HBIS Resources Co., Ltd. — Annual Report 2018

Apr 29, 2019

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

河北宣化工程机械股份有限公司

2018 年年度报告

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2019 年 04 月

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1

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。

公司负责人刘键、主管会计工作负责人吴向芳及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 于超声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

董事王凤未参加本次会议，未委托其他董事代为出席会议并行使表决权， 未对定期报告真实性、准确性、完整性签署意见，请投资者特别关注。 除王凤董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 652,728,961 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。

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2

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 58 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 63 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 64 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 172

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3

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、河北宣工、宣工股份公司	指	河北宣化工程机械股份有限公司
河钢集团公司	指	河钢集团有限公司
宣工发展、宣工发展公司	指	河北宣工机械发展有限责任公司
		Palabora Mining Company Proprietary Limited，中文名称：帕拉博拉矿
PMC	指
		业有限公司
PC	指	Palabora Copper Proprietary Limited，中文名称：帕拉博拉铜业公司
		河北宣化工程机械股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金
重组、重大资产重组	指
		暨关联交易
		Smart Union Resources (Hong Kong) Co., Limited，中文名称：四联资
四联香港	指
		源（香港）有限公司
财务公司	指	河钢集团财务公司
国控公司	指	河北省国有资产控股运营有限公司
宣工集团	指	宣化工程机械集团有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
河北省国资委、省国资委、国资委	指	河北省国有资产监督管理委员会
《公司章程》	指	《河北宣化工程机械股份有限公司章程》
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元
天物进出口	指	天津物产进出口贸易有限公司
长天实业	指	长天（辽宁）实业有限公司
俊安实业	指	俊安（辽宁）实业有限公司
中嘉远能	指	中嘉远能科技发展（北京）有限公司
		中国长城资产管理股份有限公司，2016年12月6日由中国长城资产
长城资产	指
		管理公司改制而来
		国泰君安君享宣工集合资产管理计划，为上海国泰君安证券资产管理
君享宣工	指
		有限公司拟设立并管理的资产管理计划
诺鸿天祺	指	新余市诺鸿天祺投资中心（有限合伙）
		北信瑞丰点石3号资产管理计划，为北信瑞丰基金管理有限公司拟设
点石3号	指
		立并管理的资产管理计划

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	河北宣工	股票代码	000923
变更后的股票简称（如有）	无
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	河北宣化工程机械股份有限公司
公司的中文简称	河北宣工
公司的外文名称（如有）	XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	XCMC
公司的法定代表人	刘键
注册地址	河北省张家口市宣化区东升路21号
注册地址的邮政编码	075105
办公地址	河北省石家庄市体育南大街385号
办公地址的邮政编码	050023
公司网址	http://www.hbxg.com
电子信箱	xgdsb@sina.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	赵青松	贾斌、郑增炎
联系地址	河北省石家庄市体育南大街385号	河北省石家庄市体育南大街385号
电话	0311-66500923	0311-66500923
传真	0311-66508734	0311-66508734
电子信箱	xgdsb@sina.com	xgdsb@sina.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码	71583865-9
	2012年5月25日，公司2011年度股东大会审议通过《关于扩大经营范围暨修改
	<公司章程>的议案》，公司经营范围变更为："经公司登记机关核准，公司经营范
	围是：推土机、装载机、压路机、吊管机及系列产品和配件的生产、销售（国家
	有专项规定的除外）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生
	产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限定
公司上市以来主营业务的变化情况（如
	公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；凿岩设备、平地机、起重设备、叉车、
有）
	拖拉机的销售。冶金机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的生产与
	销售"。2016年11月21日，公司召开的2016年第三次临时股东大会审议通过《关
	于修订公司章程的议案》，公司经营范围变更为：建筑工程机械、农业机械、冶金
	机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的研发、生产、销售、租赁、
	维修、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
	2006年7月21日，公司原控股股东宣化工程机械集团有限公司依法破产，2006
	年10月13日注销。根据张家口市中级人民法院出具的民事裁定书，宣工发展享
	有竞拍取得的宣工集团全部破产财产，包括原宣工集团持有的本公司42.65%（股
	改前持股比例）的股份。2008年1月16日，中国证监会下发《关于核准豁免河
历次控股股东的变更情况（如有）	北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北
	宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》，宣工发展因此持有本公司
	7036.9667万股，占公司全部股份的35.54%，为公司第一大股东。2017年8月，
	河北宣工完成重大资产重组后，河钢集团有限公司持有本公司151,414,333股，占
	公司全部股份的23.20%，成为本公司控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址	北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际中心E座11-12层
签字会计师姓名	曹忠志、孟占强

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

√ 适用 □ 不适用

财务顾问名称	财务顾问办公地址	财务顾问主办人姓名	持续督导期间
	北京市东城区朝内大街2号凯		2017年8月9日至2018年12
中信建投证券股份有限公司		袁晨、崔登辉
	恒中心B、E座3层		月31日

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因

会计差错更正

				本年比上年增
		年			2016年
项目	2018年	2017		减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	4,971,976,123. 66	5,401,184,628.	5,401,184,628. 47			3,881,003,875.
营业收入（元）				-7.95%	260,903,845.02
		47				66
归属于上市公司股东的净利	134,147,815.17		240,979,317.73
		274,790,331.00		-44.33%	2,091,631.29	252,455,808.06
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
	87,966,056.89	54,138,472.21	32,509,311.06	170.59%	-89,418,691.44	-88,480,602.58
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净	610,931,646.41	1,248,893,430.	1,248,893,430. 19
				-51.08%	148,451,513.55	989,945,325.91
额（元）		19
基本每股收益（元/股）	0.2055	0.5233	0.4668	-55.98%	0.011	0.5635
稀释每股收益（元/股）	0.2055	0.5233	0.4668	-55.98%	0.011	0.5635
加权平均净资产收益率	2.08%	4.10%	5.22%	-3.14%	0.50%	8.75%
				本年末比上年
		年			2016年末
项目	2018年末	2017末		末增减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	12,383,360,722 .04	13,578,480,168	13,578,480,168 .07		1,409,146,008.	9,891,640,786.
总资产（元）				-8.80%
		.07			34	29
归属于上市公司股东的净资	6,354,098,889. 31	6,557,727,711.	6,557,727,711. 19			3,453,444,113.
				-3.11%	407,944,085.98
产（元）		19				16

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、编制 2017 年年度财务报表时，对递延所得税费用的会计账务处理出现会计差错，导致所得税费用减少 57,113,198.10 元， 净利润增加 57,113,198.10 元，归属于母公司股东的净利润增加 33,811,013.27 元，少数股东损益增加 23,302,184.83 元， 未分配利润增加 33,811,013.27 元，其他综合收益减少 33,811,013.27 元。 2、编制 2017 年度会计估计变更对合并财务报 表的主要影响时，披露数据链接错误，致使公司 2017 年年报附注披露的 2017 年度会计估计变更对合并财务报表的主要影 响数据出现差错，该差错不影响会计报表数据的准确性。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	1,114,502,348.00	1,197,024,790.58	1,222,068,812.57	1,438,380,172.51
归属于上市公司股东的净利润	33,523,065.88	24,078,021.03	14,329,209.67	62,217,518.59
归属于上市公司股东的扣除非经
	32,366,023.33	21,086,154.66	13,457,816.98	21,056,061.92
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	26,191,411.87	277,654,928.34	-42,973,885.31	350,059,191.51

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2018年金额	2017年金额	2016年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的	-2,284,116.47
		-451,633.99	1,011.49
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，	1,973,553.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除		1,230,000.00	2,414,300.00
外）
委托他人投资或管理资产的损益			134,599.50
债务重组损益	148,616.37	606,841.12	1,450,673.43
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
		297,846,839.16	417,905,551.46
的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交		940,174.25	118,006,208.43
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
	7,045,481.72
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		3,065,373.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	121,703.11	-6,994,767.84	-5,679,869.73

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其他符合非经常性损益定义的损益项目	98,667,604.85	41,166,310.51	10,746,174.79
减：所得税影响额	29,032,180.01	3,384,964.46	31,920,414.50
少数股东权益影响额（税后）	30,458,904.29	125,554,165.54	172,121,824.23
合计	46,181,758.28	208,470,006.67	340,936,410.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

固体矿产资源业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

本报告期，公司主营业务未发生变化，仍为“矿产资源+机械制造”双主业驱动模式，因机械板块的盈利水平持续低迷， 目前矿产资源板块已成为公司的主导性业务，主要产品为精铜和磁铁矿。

铜是与人类关系非常密切的有色金属，被广泛地应用于电气、轻工、机械制造、建筑工业、国防工业等领域。公司是南 非最大的精铜生产商，铜产品包括铜线、电解铜等，大部分铜线和少量电解铜在当地销售，其余用于出口。

• 磁铁矿是一种铁磁性矿石，适于加工成铁矿球团用于现代钢铁生产。全球大约50%的钢铁生产都使用磁铁矿。通常，磁

• 铁矿沉淀较低，被全球当作生产高品质、低杂质钢铁的适宜和优质原料。

公司的磁铁矿是加工铜矿石过程中分离出的伴生矿。经过几十年的开采，截至报告期末磁铁矿堆存量约1.8亿吨，含铁

• 量约为56%。在销售前经预处理加工，含铁量可以进一步提升至64.5%。公司的磁铁矿具有生产成本低，含铁量高的特点。 矿业行业是典型的强周期性行业，与宏观经济相关度很高，矿产品采选行业作为上游行业受宏观经济影响明显。 主要经营模式

• 1、采购模式

作为矿业资源类企业，工程建设项目采用EPC模式，公司也会自己采购一些设备或者服务。在开采、浮选、冶炼和精炼 过程中必需的电力、水和原材料采购模式如下：

• （1）电力供应

南非国家电力公司通过当地变电站向PC供应电力。PC还全资拥有蒸汽涡轮电站，该电站使用熔炉中的热锅炉废气发电。 （2）水源供应

南非Lepelle北方供水公司通过管道从Olifants河上的大坝向PC供水。

（3）生产用原料

PC生产用原材料和辅料主要来自南非国内采购。

• 2、生产模式

PC依据生产计划进行生产，地下采矿、破碎浮选、冶炼、精炼分厂每年制定年生产计划，经由PC公司生产委员会批准， 各分厂实行周报、月报、年报制度，并负责将年度计划分解至各月及各工作日。各分厂根据每周、每月、每年的生产计划， 拟定生产指标理论值，制定以铜、蛭石和磁铁矿等产品为核心的统计指标。每阶段生产完成后，各分厂将实际生产指标与理 论值相比对，以发现生产中存在的问题并及时改进。

• 3、销售模式

在销售方面，铜产品主要销售给当地终端用户；蛭石通过销售公司销售到世界各地；磁铁矿通过四联香港公司统一处理， 通过港口海运主要销售给中国钢铁生产企业。

本报告期，公司经营模式、工艺流程未发生改变，没有新增勘探活动及相关费用支出。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无
固定资产	无
无形资产	无
在建工程	铜二期项目持续投入

2 、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

							境外资产
资产的具					保障资产安全性的控		占公司净	是否存在重
	形成原因	资产规模	所在地	运营模式		收益状况
体内容					制措施		资产的比	大减值风险
							重
					公司积极学习境外投
					资风险管理暂行办法，
					并结合自身实际情况，
				主营南非铜	采取广泛调研的形式
				矿、蛭石矿	提出风险防控的具体
		总资产		的开发、运	措施，利用全局思考、	营业利润
	发行股份购
四联香港		10,618,038,351	香港	营及自产矿	各部门统筹协调的方	456,370,177	91.24%	否
	买资产
		.43元		产品的加	法，通过自上而下的集	.28元
				工、销售和	中传达和自下而上的
				服务。	民主讨论两种路径，从
					生产、销售、财务和人
					力各领域进行全面风
					险管控。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

固体矿产资源业

本报告期，公司核心竞争力未发生较大变化。

一、矿业板块核心竞争力

• （1）公司在南非铜棒市场的竞争优势

公司旗下的PC是南非最大的铜棒/线生产企业，终端客户销售稳定。南非作为非洲第二经济体，基础设施发展潜力巨大， 对于铜棒/线的需求将保持稳步增长。铜二期项目投产后，铜矿生产和运营将持续到2030年，这将继续确保PC在南非铜产品

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

的市场影响力和行业地位。随着近年铜价格的大幅上升，铜产品销售将为公司提供稳定的盈利保障。

（2）优质的蛭石资源

PC蛭石矿作为南非主要出产蛭石的矿区，是世界前三大蛭石矿，蛭石产量占全球份额的1/3左右，由于PC蛭石矿优质的 品位和质量，PC和下游蛭石客户建立了牢固的供应关系，长期向美国、欧洲和亚洲客户出口供应蛭石。

（3）卓越的矿业运营和管理能力

由于铜矿的开采及冶炼属于专业化程度较高的行业，对管理能力及技术水平有较高的要求，并需要有大批专业化的管理 人员及技术人员支撑企业的生产运作。公司拥有大批铜矿开采及冶炼行业拥有丰富经验的生产管理及工程技术人员，该等人 员具有丰富的生产、管理经验及技术积累，能够满足项目运营的需要。同时，PC作为一家历史悠久的多元化矿业企业，2013 年前隶属于矿业巨头力拓公司，在力拓经营期间PC建立了世界领先、运营规范的生产管理体系。公司在采矿、选矿、冶炼、 加工等生产环节获得了ISO9001（2008）认证，能够为客户提供稳定有质量保障的矿产品。

（4）副产品磁铁矿成本优势

公司磁铁矿是加工铜矿石过程中分离出的伴生产品，经过几十年的铜矿生产已经堆存了约2亿吨磁铁矿，品位为56%。同 时，井下生产将每年新增磁铁矿产品。PC仅需要对磁铁矿进行简单的磁分离，即可将磁铁矿品位提高至64.5%。在磁铁矿生 产成本方面，和国内外铁矿山相比有较大优势，会为公司贡献稳定的盈利。

（5）完善的基础设施

PC矿区所在地拥有矿业开发的良好基础设施条件，公司通过南非国家电力获得电力供应，PC还全资拥有Palaborwa蒸汽 涡轮电站，该电站使用熔炉中的热锅炉废气发电，可以保证铜冶炼正常运营。公司获得北方供水公司通过管道供水，并通过 循环利用水资源降低污染排放。公司紧邻国家公路，产品可以通过公路、铁路到达南非境内和港口，并通过海运方式实现全 球销售。

（6）和谐的社区和利益相关者关系

PC遵循当地关于环境保护、安全生产、健康等方面的规定，为解决当地就业、促进经济发展做出了积极贡献，PC和所在 的Ba-Phalaborwa社区构建了和谐的关系，这将为稳定生产、获取周边资源提供良好的基础条件。公司因为和当地社区保持 了良好的关系，公司受到了当地政府的表扬。同时，PC和南非矿产资源部（DMR）建立了密切的联系，获得了DMR的高度信任， 并能及时获得MDR的指导。

（7）完善的基础设施

PC矿区所在地拥有矿业开发的良好基础设施条件，公司通过南非国家电力获得电力供应，PC还全资拥有Palaborwa蒸汽 涡轮电站，该电站使用熔炉中的热锅炉废气发电，可以保证铜冶炼正常运营。公司获得北方供水公司通过管道供水，并通过 循环利用水资源降低污染排放。公司紧邻国家公路，产品可以通过公路、铁路到达南非境内和港口，并通过海运方式实现全 球销售。

二、机械板块核心竞争力

• （1）深厚的公司底蕴

多年推土机专业骨干生产厂家，具备专业推土机技术研发、生产制造与装备能力。公司拥有国家20多项国家专利，省级 技术中心，有强大的技术研发团队。通过ISO9001质量体系认证和国家计量检测体系认证，同时获得美国FMRC公司认证。作 为河北装备制造龙头企业，公司积极利用自身优势和资源开拓上下游市场，通过品牌传播、国内外专业展会、产品推介等活 动，在国内、国际市场具有较高的品牌知名度及影响力。

（2）超强的生产制造和设备加工能力

具备年生产推土机3300台的能力，具有超强的机械加工、整机组装与铸件制造能力。各类高精尖设备1200多套，分动箱、 变矩器、变速箱、中央传动、终传动等核心零部件全部自制，可实现大型结构件、机加工、齿轮加工、热处理、液压制造和 工程机械产品的生产与制造。铸件年产20000吨的生产能力，生产工程机械类各种铸铁件及机床件等10吨以下大型铸件，产 品可满足欧美标准。

（3）技术、研发与产品

公司具有完善的研究、开发和试验条件，有较强的技术创新能力，已形成了专业齐全的“省级技术中心”。具备了完成 工程机械各类整机和零部件的研发及制造工作。完整的工艺技术研发团队和国际先进的推土机设计和制造技术。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年度，公司第五届董事会任期届满，根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司董事会进行了换届选举。换届后， 公司董事会层面专业化、综合化水平大幅提升，拥有矿业及国际贸易背景的新任董事对公司带来了新鲜血液，在双主业经营 的规范化及合规性等方面均做出了突出贡献，有效保证了公司持续稳定健康发展。

本报告期，实现营业收入49.72亿元，利润总额3.51亿元，归属于母公司的净利润1.31亿元，较上年度分别变动-7.95%， -50.85%和-45.81%。主要由于在报告期初，南非降雨量偏大，影响水采系统正常运行，导致铁矿石产量下滑；受同样因素影 响，铁矿石产品水分较大使得部分到港铁矿石不具备装船条件，港口库存增加，因此期初铁矿石产销量同比有所下降；PC 公司处于铜二期与铜一期的衔接阶段，新老交替导致职工岗位变化较多，大量人员整合调整；铜一期临近闭坑而铜二期建设 尚未达产，对公司铜产品产量也造成较大影响；设备老化，故障频繁，停产检修维护时间增长，在一定程度上影响了经营业 绩。

公司矿业板块报告期内，随着募集资金的到位，为铜二期项目建设提供了稳固的资金保障。期内，与铜二期配套新建铜 浮选厂竣工验收，铜冶炼厂改造项目已经启动，预计在2019年底投入运行，在本次升级改造过程中，公司选派优秀技术人员 参与建设，对新技术、新工艺的应用进行系统培训；同时加大稳定生产管理力度，制定详细设备维护和应急检修预案，积极 发挥职工干部主观能动性，弥补设备条件的客观不足。总体上，通过多项措施克服不利因素，在高品磁铁矿和蛭石生产方面， 保证了产品品质及生产稳定性，在铜矿产量下降的同时为公司业绩提供了有力支撑。

公司机械板块报告期内，紧紧把握“产品和市场”两大核心任务，坚持机制创新、科技引领和管理提升，持续增强板 块创效能力，着力培育新的发展动能，坚定走出一条转型发展、跨越提升的新路,为后续发展奠定了坚实的基础。

• 第一，大力解放思想，推动企业高质量发展。从观念上、做法上、管理上、机制上打破常规，改变装备制造业传统的管

理理念和经营模式。去年以来，公司上下的市场意识、客户意识和服务意识明显增强。

第二，强化队伍建设，激励干部新担当新作为。2018年，公司对没有完成既定经营目标任务的直接责任人进行了严肃问 责，各级管理抓工作的主动性和积极性明显增强。

第三，深化机制体制改革，充分激发企业内在活力和创新动力。一是搭建“事业部”组织架构，快速推动各业务板块实 现产业化、规模化发展。二是创新评价机制，切实吸引和留住人才。三是以“项目制”为牵引，促进创新驱动发展步伐。四 是优化薪酬激励机制，增强员工归属感。

第四，坚持创新驱动，着力打造具有核心竞争力的高端产品，以高端的产品占领高端的市场。为此，公司坚持把技术创 新作为“实现高端装备制造”的主要推动力。去年重点推出了SD5K、SD6K静液压传动推土机以及SG400压雪机样机，并于2018 年11月下旬成功亮相上海宝马展，引起业界高度关注。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

二、主营业务分析

1 、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2018年	2018年	2017年	2017年
项目					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	4,971,976,123.66	100%	5,401,184,628.47	100%	-7.95%
分行业
金属矿开采及加工	4,623,584,578.54	92.99%	5,136,886,247.36	95.00%	-2.01%
机械制造	348,391,545.12	7.01%	264,298,381.11	5.00%	2.01%
分产品
铜	1,205,864,971.24	24.25%	1,785,427,860.83	34.76%	-10.51%
磁铁矿	3,005,874,886.18	60.46%	2,978,171,237.18	57.98%	2.48%
蛭石	342,478,090.16	6.89%	330,507,336.39	6.43%	0.46%
阳极泥、硫酸等	69,366,630.96	1.40%	42,779,812.95	0.83%	0.57%
推土机	230,216,130.00	4.63%	196,753,039.09	4.00%	0.63%
其他	118,175,415.12	2.38%	67,545,342.03	1.25%	1.13%
分地区
国内（机械产品）	248,518,685.11	5.00%	186,400,530.19	3.45%	1.55%
非洲	1,133,851,894.13	22.80%	1,219,759,478.17	22.58%	0.22%
亚洲	3,132,903,252.76	63.01%	3,089,985,369.03	57.21%	5.80%
欧洲	402,112,124.97	8.09%	824,155,318.59	15.26%	-7.17%
美洲	54,590,166.69	1.10%	66,241,702.08	1.23%	-0.13%
大洋洲		0.00%	14,642,230.41	0.27%	-0.27%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

固体矿产资源业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
项目	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业

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14

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

金属矿开采及加
	4,621,919,215.28	1,868,070,918.10	59.58%	-10.02%	1.06%	-4.43%
工
分产品
铜	1,205,864,971.24	968,223,892.44	19.71%	-32.46%	21.12%	-35.52%
磁铁矿	3,005,874,886.18	592,385,902.80	80.29%	0.93%	-38.88%	12.84%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2018年	2017年	同比增减
	销售量	千吨	7,144	6,331	12.85%
掘业
采	生产量	千吨	7,142	6,926	3.11%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
行业分类	项目	单位	2018年	2017年	同比增减
	销售量	千吨	22	44	-50.43%
铜
	生产量	千吨	20	33	-38.72%
	销售量	千吨	6,970	6,137	13.57%
磁铁矿
	生产量	千吨	6,973	6,725	3.69%
	销售量	千吨	153	150	2.00%
蛭
石	生产量	千吨	148	168	-11.75%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用

PC公司处于铜二期与铜一期的衔接阶段，铜一期资源面临枯竭，开采量及品位大幅下降，铜二期项目尚未达产；浮选及冶 炼设备老化，故障频繁，停产检修维护时间增长，以上因素直接导致了铜产品的产销量大幅下降。

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

行业分类

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15

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

单位：元

		2018年	2018年	2017年	2017年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
金属矿开采及加
		1,868,070,918.10	86.11%	1,848,520,353.24	88.88%	-3.12%
工
机械制造		301,376,855.32	13.89%	231,361,379.24	11.12%	24.93%

说明

无

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

• 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	4,035,915,452.77
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	81.17%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
	57.38%
例

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	河钢（新加坡）有限公司	2,085,832,765.18	41.95%
2	河钢香港有限公司	766,900,005.26	15.42%
3	South Ocean Electric Wire Co.(Pty)	435,764,386.26	8.76%
4	TRAFIGURA	401,674,464.47	8.08%
5	LHM	345,743,831.60	6.95%
合计	--	4,035,915,452.77	81.17%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	704,854,159.47
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	32.49%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额	0.00%

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16

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

比例

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	ESKOM	590,410,103.24	27.21%
2	NATURE INVESTING CORPORATION	57,965,837.46	2.67%
3	潍柴动力股份有限公司(GY)	21,663,000.00	1.00%
4	东港市铸钢厂有限公司(GY)	18,971,601.32	0.87%
5	XWD MACHINERY	15,843,617.45	0.73%
合计	--	704,854,159.47	32.49%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

项目	2018年	2017年	同比增减	重大变动说明
销售费用	2,169,471,661.19	1,933,513,860.62	12.20%
管理费用	387,477,774.69	472,036,780.34	-17.91%
财务费用	-156,197,799.27	132,886,976.77	-217.54%	汇率变动产生的汇兑影响
	14,644,329.46	2,150,807.69
研发费用				科研项目增加
			580.88%

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

为抢抓2022年北京-张家口冬奥会这一难逢的机遇，作为冬奥会举办区域内上市公司，公司积极参与冰雪产业研发，本 年度，公司在对推土机进行技术升级的同时，完成了全新升级SG400压雪车研发。目前公司压雪机基本成熟，处于技术升级 及小批量试制阶段，力争替代进口同类产品，实现机械板块的转型发展。

公司研发投入情况

项目	2018年	2017年	变动比例
研发人员数量（人）	96	101	-4.95%
研发人员数量占比	6.43%	6.69%	-0.26%
研发投入金额（元）	14,644,329.46	2,150,807.69	580.88%
研发投入占营业收入比例	0.29%	0.04%	0.25%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00%
资本化研发投入占研发投入	0.00%	0.00%	0.00%

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

公司在压雪机研发方向投入较大。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2018年	2017年	同比增减
经营活动现金流入小计	5,032,304,120.28	6,591,383,951.35	-23.65%
经营活动现金流出小计	4,421,372,473.87	5,342,490,521.16	-17.24%
经营活动产生的现金流量净	610,931,646.41	1,248,893,430.19
			-51.08%
额
投资活动现金流入小计	103,801,846.44	116,650,640.59	-11.01%
投资活动现金流出小计	718,640,998.40	998,923,445.36	-28.06%
投资活动产生的现金流量净	-614,839,151.96	-882,272,804.77
			-30.31%
额
筹资活动现金流入小计	1,541,120,000.00	4,746,812,550.33	-67.53%
筹资活动现金流出小计	3,001,512,560.29	2,313,274,566.89	29.75%
筹资活动产生的现金流量净	-1,460,392,560.29	2,433,537,983.44
			-160.01%
额
现金及现金等价物净增加额	-1,390,389,419.24	2,784,219,247.72	-149.94%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

• √ 适用 □ 不适用

• （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是磁铁矿的售价下降导致经营活动产生的现金流入减少；

• （2）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是与上年同期相比，资本市场融资规模减少；

• （3）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少的主要原因是减少融入资金规模，同时偿还资金规模增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	4,802,231.66	1.34%	由可供出售金融资产形成	是

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18

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

		3.54%	计提坏账准备、存货跌价准
资产减值	12,705,213.77			否
			备和固定资产减值准备
营业外收入	2,991,656.56	0.83%	债务重组形成	否
		1.39%	非流动资产毁损报废损失
营业外支出	5,005,453.55			否
			和对外捐赠支出形成

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2018年末	2018年末	2017年末	2017年末
项目					比重增减
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
	2,900,470,721.73		4,288,882,506.75
货币资金		23.42%		31.59%	-8.17%
	1,090,637,678.11		808,042,349.74
应收账款		8.81%		5.95%	2.86%
	1,091,848,397.49		1,142,065,902.14
存货		8.82%		8.41%	0.41%
	1,062,530,123.77		1,107,985,604.65
固定资产		8.58%		8.16%	0.42%
	3,302,536,634.78		2,848,929,611.91
在建工程		26.67%		20.98%	5.69%
	776,000,000.00		595,000,000.00
短期借款		6.27%		4.38%	1.89%
	108,905,000.00		16,551,000.00
长期借款		0.88%		0.12%	0.76%

2 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

			计入权益的累
		本期公允价值		本期计提的减
项目	期初数		计公允价值变		本期购买金额	本期出售金额	期末数
		变动损益		值
			动
金融资产
3.可供出售金							516,926,487. 49
	602,161,088.95	-94,467,494.89	82,419,305.93		9,232,893.43
融资产
							516,926,487. 49
金融资产小计	602,161,088.95	-94,467,494.89	82,419,305.93		9,232,893.43
上述合计	602,161,088.95	-94,467,494.89	82,419,305.93		9,232,893.43		516,926,487.

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19

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

							49
金融负债	0.00	0.00	0.00		0.00		0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

1、因履约保函业务存保证金，导致货币资金受限1,977,634.22元。2、因融资租入固定资产，导致资产受限33,636,081.19 元。

五、投资状况

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
624,794,344.32	3,097,556,436.45	-79.83%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：亿元

					截至报告				截止报告	未达到计
		是否为固
			投资项目	本报告期	期末累计				期末累计	划进度和
项目名称	投资方式	定资产投				资金来源	项目进度	预计收益
			涉及行业	投入金额	实际投入				实现的收	预计收益
		资
					金额				益	的原因
铜二期建						自筹加募
	自建	是	矿业	6.25	31.55		68.00%	171.49	0.51	无
设						集资金
合计	--	--	--	6.25	31.55	--	--	171.49	0.51	--

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

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20

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

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----- Start of picture text -----

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
部分闲置
募集资金
暂时补充
发行股份
流动资金，
2017 募集配套 260,000 112,026.17 112,026.17 0 0 0.00% 155,168.36 0
剩余部分
资金
仍存在募
集资金专
户
合计 -- 260,000 112,026.17 112,026.17 0 0 0.00% 155,168.36 -- 0
募集资金总体使用情况说明
2018 年 1 月 4 日，经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，公司以募集资金 540,000,000.00 元置换前期四联香港以
自筹资金投入的 PC 公司铜二期建设资金，本次资金置换后，公司实际募集资金净额 1,994,622,662.23 元。2018 年 7 月 27
日，经公司第六届董事会第三次会议审议通过使用部分闲置募集资金不超过 220,000,000 美元用于暂时补充流动资金，主
要用于全资子公司四联香港的铁矿石贸易业务。公司实际从中国银行香港分行募集资金专户（账号：01287592999592）和
中国民生银行香港分行募集资金专户（账号：800045673214）合计使用补流资金 220,000,000 美元（折合人民币 1,509,904,000
元），使用期限从 2018 年 7 月 27 日起不超过 12 个月至 2019 年 7 月 26 日，使用期限届满之前，公司确保及时将资金归还
至募集资金专项账户。
----- End of picture text -----

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变	募集资金	调整后投		截至期末	截至期末	项目达到	本报告期		项目可行 性是否发 生重大变
承诺投资项目和超募				本报告期					是否达到
	更项目	承诺投资	资总额		累计投入	投资进度	预定可使	实现的效
资金投向				投入金额					预计效益
	(含部分	总额	(1)		金额(2)	(3)＝	用状态日	益

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21

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2021年
				112,026.1	112,026.1
PC铜矿二期建设	否	253,462	253,462			44.20%	12月01	5,095.2	不适用	否
				7	7
							日
				112,026.1	112,026.1
合计	--	253,462	253,462			--	--	5,095.2	--	--
				7	7
募集资金投资项目先	2018年1月4日，经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，公司以募集资金540,000,000.00
期投入及置换情况	元置换前期四联香港以自筹资金投入的PC公司铜二期建设资金。
	2018年7月27日，经公司第六届董事会第三次会议审议通过，为提高公司非公开发行股票募集资
用闲置募集资金暂时
	金的使用效率和效益，降低公司运营成本，将使用部分闲置募集资金不超过220,000,000美元用于暂
补充流动资金情况
	时补充流动资金，主要用于全资子公司四联香港的铁矿石贸易业务。
尚未使用的募集资金
	部分闲置募集资金暂时补充流动资金，剩余部分仍存在募集资金专户
用途及去向

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		四联香港及下属 子公司的主营业	685508529.9	10,618,038,3	7,806,712,94	4,623,584,57	456,370,177.	308,552,317.
四联香港	子公司
			8美元	51.43	9.11	8.54	28	20

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

22

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

务为南非铜矿、蛭 石矿的开发、运 营，以及自产矿产 品的加工、销售和 服务。

==> picture [261 x 81] intentionally omitted <==

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

四联香港是一家在中国香港注册成立的私人股份有限公司，成立于2012年12月27日，总部位于香港中环皇后大道中9号27层 2701室，注册号为60801123，由河钢国际控股有限公司发起设立。2017年6月30日，根据中国证券监督管理委员会下发《关 于核准河北宣化工程机械股份有限公司向河钢集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2017]1036号）核准，公司向四联香港全体股东非公开发行A股股份25,000.4555万股，收购四联香港100%股权，成为河北宣 工全资子公司。四联香港及其子公司主要从事南非帕拉博拉铜矿、磁铁矿、蛭石矿的开发、运营及销售业务。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业发展趋势及未来展望

矿产板块，2019年是转折之年，公司预计于2019年年底铜矿一期闭坑，铜矿二期正式投产，铜矿品位大幅提升，在 2021 年底达到预期产能，达产后公司产能较现在会有明显提升。从近期的铁矿石普氏价格走势看，处于上涨通道，预计2019年磁 铁矿价格较本报告期会有一定幅度上涨。公司伴生磁铁矿的成本优势将得以体现，为公司2019年业绩提供较大支撑。近年来， 蛭石矿因其全球探明资源的稀少及用途的特殊性，未受到国际经济形势的明显影响，销售价格呈缓慢上升走势，蛭石矿价格 将处于一个平稳或缓慢上升走势。

机械板块，在行业竞争越发激烈的情况下，预计未来推土机需求将保持平稳；随着冬奥会临近，公司将积极借助历史发 展机遇，以压雪机为首的冰雪机械产品将迎来快速发展期。

（二）公司发展规划

矿产板块，公司预计2019年4月份，完成新铜矿浮选厂的试车并正式投入使用；2019年2-3季度，完成磁选厂的改造升级， 提升磁铁矿产能，并在三季度破除物流运输瓶颈，提高磁铁矿发运能力，2020年开始，持续提高发运能力，逐步达到1500 万吨年销售目标；加快铜二期建设进度，2022年实现七万吨金属铜的生产目标，持续提升蛭石产量，到2023年实现年产蛭石 22万吨。

第一，面对不稳定的全球大宗原料市场，公司计划采取提升团队工作积极性的新管理策略，将所有维修服务合同进行重 新降价谈判，严苛成本管控及生产单耗。

第二，面对南非铜市场不确定性，公司将采取互利合作、开发新市场、探索来料加工方案的实施等方式，提升公司精铜 产品的市场竞争力。

• 第三，针对18年度发现的磁铁矿干燥生产能力不足问题，公司计划加强对带式过滤机滤布监控及优化，加快旋流井的投

• 入使用，提升对南非雨季恶劣天气条件下安全保量生产工作应对能力。

• 第四，优化四联香港公司铁矿石销售模式，逐步实现面对终端客户销售。

机械板块，公司将深入贯彻国有企业改革有关精神，积极借助冬奥会带来的历史发展机遇，围绕着管理提升和服务提升，

大力推动企业体制机制创新，以新理念、新技术、新市场促进公司科技进步、产品质量和市场价值提升、经营业务发展壮大， 真正将宣工打造成为河北省装备制造旗帜性企业。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

23

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第一，构筑市场综合竞争新优势，持续提升行业影响力。加强对营销网络建设和优化，2019年海外有效营销渠道建设要 达到35个以上，网络覆盖“一带一路”大多数沿线国家。不断创新营销模式，国内市场大力开展以租代售、合作租赁等销售模 式。国外市场积极推动与中国出口信用保险的合作，增强融资能力，提升出口项目竞争力。

第二，引领高端产品的研发，加快向中高端装备制造业迈进。未来，公司充分借助省高新技术企业平台优势，加快创新 驱动步伐，在新兴工程机械方面持续发力，确保在行业内第二梯队的排头地位。

第三，积极培育孵化冰雪产业，打造转型发展新亮点。做精冰雪装备，快速形成市场竞争新引擎，目前，公司正在全面 规划具有自主知识产权的压雪机系列产品以及冰面修复机、滑雪室内模拟训练器等项目，加快冰雪产业的推进步伐。 （三）公司可能面临的风险：

• 1、市场风险：尽管受到多种因素影响，2019年初全球磁铁矿等大宗商品价格高位运行，但在世界贸易摩擦不断的背景

• 下，其价格波动的不确定性有所增加。且巴西淡水河谷溃坝事故和澳大利亚的飓风造成的影响也存在较快恢复的可能。

• 2、汇率风险：报告期内南非法定货币兰特持续走弱，电价上涨以及疲软的兰特汇率，将使南非面临较大的通货膨胀风

• 险，兰特相对于人民币大幅贬值会损害公司的矿业板块资产价值。

• 3、物流平稳运行风险：南非物流具有一定瓶颈效应，由于PMC公司所在的林波波省铁路运输条件相对较差，受降水等

• 自然条件影响大，对公司矿产品年度发运计划的实施带来不确定因素。

• 针对风险公司采取的工作措施:

公司董事会和高管团队，对于2019年全面风险管理工作做出了严谨细致的安排和计划，以风险控制管理规定为指导，以 成本控制和业绩考核为抓手，推进多角度全流程的风控工作，完善各项体制机制，完备重大风险隐患发生的应急处置措施， 促进风险防控工作推向深处，有效防范和应对重大风险隐患的发生。具体来说，对市场和汇率风险由财务部们负责预警并探 索适合公司实际的金融手段和工具加以抵消，对物流风险积极做好预案，拓宽多种物流运输途径进行预防。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待方式		接待对象类型	调研的基本情况索引
				详见巨潮资讯网，投资者关系活动记录
2018年01月30日	实地调研		机构
				表编号：2018-1-30
				详见巨潮资讯网，投资者关系活动记录
2018年03月01日	实地调研		机构
				表编号：2018-3-01
				详见巨潮资讯网，投资者关系活动记录
2018年03月06日	实地调研		机构
				表编号：2018-3-06
				详见巨潮资讯网，投资者关系活动记录
2018年03月07日	实地调研		机构
				表编号：2018-3-07
				详见巨潮资讯网，投资者关系活动记录
2018年05月07日	其他		个人
				表编号：2018-5-07
				咨询公司经营情况，公司未提供任何资
本报告期	电话沟通		个人
				料。
接待次数		96

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24

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

接待机构数量	26
接待个人数量	70
接待其他对象数量	0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息	公司未透露或泄露未公开重大信息

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25

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2016年，公司年末的净利润为2,091,631.29 元，为缓解资金紧张压力，保护中小投资者的长远利益，实现公司持续、稳定、 健康发展，故未进行利润分配和现金分红。

2017年，公司年末合并报表的未分配利润为1,392,661,435.02元，但因投资收益未能在当期体现，导致母公司未分配利润为 负值，因此2017年公司未进行利润分配及公积金转增。

2018 年，公司拟以总股本652,728,961 股为基数，向全体股东每10 股派0.1 元人民币现金（含税），共计派发现金红利 6,527,289.61 元，剩余未分配利润滚存至下年度；本年度不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配。

｡

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

							现金分红总额
			现金分红金额		以其他方式现
		分红年度合并					（含其他方
			占合并报表中	以其他方式	金分红金额占
		报表中归属于				现金分红总额	式）占合并报
	现金分红金额		归属于上市公	（如回购股	合并报表中归
分红年度		上市公司普通				（含其他方	表中归属于上
	（含税）		司普通股股东	份）现金分红	属于上市公司
		股股东的净利				式）	市公司普通股
			的净利润的比	的金额	普通股股东的
		润					股东的净利润
			率		净利润的比例
							的比率
2018年	6,527,289.61	134,147,815.17	4.87%	0.00	0.00%	6,527,289.61	4.87%
2017年	0.00	240,979,317.73	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%
2016年	0.00	252,455,808.06	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.10
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	652728961
现金分红金额（元）（含税）	6,527,289.61

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26

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	6,527,289.61
可分配利润（元）	15,691,846.76
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
	100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告确认，公司2018年度合并报表归属于上市公司股东的净利润为
134,147,815.17元，根据《公司法》及《公司章程》规定，提取法定盈余公积金后，年末合并报表未分配利润为1,492,367,709.83
元；2018年度母公司实现净利润为104,698,102.54元，加上年初未分配利润-88,375,728.69元，提取10%法定公积金
630,527.09元后，年末母公司报表未分配利润为15,691,846.76元；按照母公司与合并数据孰低原则，可供股东分配的利润
为15,691,846.76元。 本年度拟以总股本652,728,961股为基数，向全体股东每10股派0.1元人民币现金（含税），共计派
发现金红利6,527,289.61元，剩余未分配利润滚存至下年度；本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本方案。

三、承诺事项履行情况

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺		承诺类		承诺	承诺
	承诺方		承诺内容			履行情况
事由		型		时间	期限
			长天实业继续履行俊安实业出具的承诺：一、本
			企业取得的河北宣工本次非公开发行股份购买资
			产所发行的股份（包括但不限于送红股、转增股
				2017
			本等原因增持的股份）自股份上市之日起36个月		三十
	长天（辽宁）实业有限公	股份限		年8
			内不进行转让。二、若中国证监会等监管机构对		六个	正常履行
	司	售承诺		月8
			上述本企业认购的河北宣工增发股份锁定期另有		月
				日
			要求的。本企业认购上述股份的锁定期将根据中
资产
			国证监会等监管机构的监管意见进行相应调整且
重组
			无需再次提交河北宣工董事会、股东大会审议。
时所
			1、本公司将继续合法、合规地履行上述协议——
作承						长天（辽宁）实
			《发行股份购买资产协议》、 《业绩补偿协议》、 《发
诺						业有限公司作为
			行股份购买资产协议之补充协议》、《业绩补偿协
				2018		独立法人将继续
			议之补充协议》，以及上述承诺——《关于提供信		该承
	长天（辽宁）实业有限公	其他承		年06		履行俊安（辽宁）
			息真实性、准确性和完整性的承诺函》、《关于不		诺无
	司	诺		月29		实业有限公司在
			存在<关于加强与上市公司重大资产重组相关股		期限。
				日		河北宣工重大资
			票异常交易监管的暂行规定>第十三条不得参与
						产重组中作出的
			任何上市公司重大资产重组情形的说明》、《关于
						承诺事项，
			股份锁定期的承诺函》、《关于资产权属的承诺

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

27

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			函》、《关于关联关系以及企业合规性的承诺》，上
			述协议及承诺的履行将不因本公司的更名、注册
			资本变更、法定代表人、股东等的变更而变化，
			本公司作为独立法人，将持续及时、全面、合法、
			合规地履行上述协议及承诺。2、本公司如违反本
			承诺，或本承诺被证明为存在虚假披露、重大遗
			漏或误导性陈述的，本公司将承担相应法律责任，
			并赔偿因此给上市公司及相关方所造成的全部损
			失。"
			"1、本公司将保证长天实业继续合法、合规地履
			行上述协议——《发行股份购买资产协议》、《业
			绩补偿协议》、《发行股份购买资产协议之补充协
			议》、《业绩补偿协议之补充协议》，以及上述承诺
			——《关于提供信息真实性、准确性和完整性的
			承诺函》、 《关于不存在<关于加强与上市公司重大			作为长天实业股
			资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定>第			东辽宁福德和天
			十三条不得参与任何上市公司重大资产重组情形	2018		津长隆承诺和保
	辽宁福德土地整理有限公				该承
		其他承	的说明》、《关于股份锁定期的承诺函》、《关于资	年06		证，确保长天实
	司;天津长隆资产管理有				诺无
		诺	产权属的承诺函》、《关于关联关系以及企业合规	月29		业继续履行俊安
	限公司				期限。
			性的承诺》，上述协议及承诺的履行将不因长天实	日		实业在河北宣工
			业的更名、注册资本变更、法定代表人、股东等			重大资产重组中
			任何变更而发生变化，长天实业作为独立法人，			作出的承诺。
			将持续及时、全面、合法、合规地履行上述协议
			及承诺。2、本公司如违反本承诺，或本承诺被证
			明为存在虚假披露、重大遗漏或误导性陈述的，
			本公司将承担相应法律责任，并赔偿因此给上市
			公司及相关方所造成的全部损失。"
			"一、本企业取得的河北宣工本次非公开发行股份
			购买资产所发行的股份（包括但不限于送红股、
			转增股本等原因增持的股份）自股份上市之日起
			36个月内不进行转让。二、若中国证监会等监管
	河钢集团有限公司;俊安		机构对上述本企业认购的河北宣工增发股份锁定
				2017
	（辽宁）实业有限公司;天		期另有要求的。本企业认购上述股份的锁定期将		三十
		股份限		年08
	津物产进出口贸易有限公		根据中国证监会等监管机构的监管意见进行相应		六个	正常履行中。
		售承诺		月09
	司;中嘉远能科技发展（北		调整且无需再次提交河北宣工董事会、股东大会		月
				日
	京）有限公司		审议。三、本次交易完成后6个月内如上市公司
			股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者
			交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，河
			钢集团承诺持有公司股票的锁定期自动延长至少
			6个月。"
		业绩承	四联香港于2016年度、2017年度、2018年度和	2016	三十	俊安实业更名为
	长天（辽宁）实业有限公
		诺及补	2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公	年09	六个	长天实业后，长
	司
		偿安排	司所有者的净利润分别不低于23,344.00万元、	月29	月	天实业继续履行

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

28

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			25,323.00万元、22,985.00万元和31,629.00万元。	日		俊安实业在河北
			如标的资产在业绩承诺期内各年度实现净利润数			宣工重大资产重
			未达到承诺净利润数，则各业绩承诺方优先以股			组中作出的承
			份补偿的方式进行补偿。在业绩承诺期届满时，			诺。
			上市公司应对标的资产做减值测试，如果标的资
			产期末减值额大于各业绩承诺方业绩承诺期内已
			补偿金额，则各业绩承诺方还需另行向上市公司
			进行补偿。
			河钢集团于2015年7月24日获得宣工发展100%
			股权而间接持有河北宣工7,036.9667万股。上述
			河北宣工7,036.9667万股股份在本次重组完成后
			12个月内不得转让。如该等股份由于河北宣工送
			红股、转增股本等原因而增加的，增加的河北宣	2017
	河钢集团有限公司;河北	股东一
			工股份同时遵照前述12个月的锁定期进行锁定。	年08	十二
	宣工机械发展有限责任公	致行动				履行完毕。
			若中国证监会等监管机构对上述股份锁定期另有	月08	个月
	司	承诺
			要求的，该等股份的锁定期将根据中国证监会等	日
			监管机构的监管意见进行相应调整且无需再次提
			交河北宣工董事会、股东大会审议。上述锁定期
			届满后，按照中国证监会和深交所的有关规定执
			行。
			"本企业及本企业所控制的其他企业存在自营、与
			他人共同经营与河北宣工拟开展的铜矿开采、自
			产铜矿销售以及对加工铜矿石过程中分离出的伴
			生磁铁矿的销售业务之相同、相似业务的情形，
			从而构成同业竞争。为解决上述同业竞争问题，
			本企业及本企业所控制的其他企业已与河北宣工
			签署股权托管协议，将上述业务全部托管于河北
			宣工，该等协议在本次重组获得中国证监会核准
			后立即生效，届时该等同业竞争情形将消除。在
		关于同
			本企业及本企业所控制的其他企业在持有河北宣
		业竞争、
			工股份期间，本企业及本企业所控制的其他企业	2017		上述承诺在河钢
		关联交			该承
			将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其	年08		集团作为上市公
	河钢集团有限公司	易、资金			诺无
			他任何方式直接或间接从事与河北宣工相同、相	月08		司控股股东期间
		占用方			期限
			似或构成实质竞争的业务，如本企业或本企业所	日	。	持续有效。
		面的承
			控制的其他企业获得的商业机会与河北宣工发生
		诺
			同业竞争或可能发生同业竞争的，本企业将立即
			通知河北宣工，尽力将该商业机会给予河北宣工，
			以确保河北宣工及其全体股东利益不受损害。如
			本企业违反上述承诺，则因此而取得的相关收益
			将全部归河北宣工所有；如因此给河北宣工及其
			他股东造成损失的，本企业将及时、足额赔偿河
			北宣工及其他股东因此遭受的全部损失。为彻底
			解决上述同业竞争问题，本企业计划在上述被托
			管单位拥有的矿产资源正常开采、扣非后净利润

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			为正且2年内能够持续盈利，具备注入上市公司
			条件 （包括但不限于产权清晰、资产合规完整、
			符合有关法律法规和监管规则等）1年内，经国
			有资产监督管理部门、中国证监会等有关部门核
			准及上市公司股东大会审议通过后，以经评估的
			公允价格将托管股权注入上市公司。本企业承诺
			将积极推动解决前述被托管单位的瑕疵和注入障
			碍，如因瑕疵规范手续、盈利条件成熟等进度不
			一致导致被托管单位中部分单位尚未满足注入条
			件的，不影响本企业将已满足注入条件的被托管
			单位按照上述期限注入上市公司。在本企业及本
			企业所控制的其他企业在持有河北宣工股份期
			间，本企业及本企业所控制的其他企业将不采取
			参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方
			式直接或间接从事与河北宣工相同、相似或构成
			实质竞争的业务，如本企业或本企业所控制的其
			他企业获得的商业机会与河北宣工发生同业竞争
			或可能发生同业竞争的，本企业将立即通知河北
			宣工，尽力将该商业机会给予河北宣工，以确保
			河北宣工及其全体股东利益不受损害。 如本企业
			违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部
			归河北宣工所有；如因此给河北宣工及其他股东
			造成损失的，本企业将及时、足额赔偿河北宣工
			及其他股东因此遭受的全部损失。"
			"1、将采取措施尽量减少直至避免与上市公司发
			生关联交易。对于无法避免的关联交易，将按照
			“等价有偿、平等互利”的市场化原则，依法与上
		关于同
			市公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，
		业竞争、
			公允确定关联交易的价格；2、按照相关规定履	2017
		关联交			该承
			行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，	年08
	河钢集团有限公司	易、资金			诺无	正常履行中。
			遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；	月08
		占用方			期限。
			3、保证不通过关联交易损害上市公司及上市公司	日
		面的承
			其他股东的合法权益。 河钢集团在此承诺并保
		诺
			证，若违反上述承诺，河钢集团将承担由于违反
			上述承诺给上市公司造成的一切法律责任和后
			果，并对相关各方造成的损失予以赔偿和承担。"
			"1、本企业及本企业主要管理人员最近五年内无
			任何不良记录和违法行为，不存在未按期偿还大
			额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监	2017
					该承
		其他承	管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等，没	年08
	河钢集团有限公司				诺无	正常履行中。
		诺	有受到中国证监会或证券交易所的任何处罚和市	月08
					期限。
			场禁入措施，不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁、	日
			行政案件或刑事案件，亦不存在可预见的重大诉
			讼、仲裁案件或被行政处罚或刑事处罚的情形。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

30

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			2、本人/企业符合作为上市公司非公开发行股票
			发行对象的条件，不存在法律、法规、规章或规
			范性文件规定的不得作为上市公司非公开发行股
			票发行对象的情形。3、本人/企业不存在《上市
			公司收购管理办法》第6条规定的如下情形： （1）
			负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状
			态； （2）最近3年有重大违法行为或者涉嫌有
			重大违法行为； （3）最近3年有严重的证券市
			场失信行为； （4）存在《公司法》第一百四十
			六条规定情形； （5）法律、行政法规规定以及
			中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情
			形。 本人/企业如违反上述声明或承诺，或上述
			声明、承诺被证明为存在虚假披露、重大遗漏或
			误导性陈述的，承诺人将承担相应法律责任，并
			赔偿因此给上市公司及相关方所造成的全部损
			失。"
			"（一）关于提供信息真实性、准确性和完整性的
			承诺函：一、本企业已向河北宣工及为本次重大
			资产重组提供审计、评估、法律及财务顾问专业
			服务的中介结构提供了本企业有关本次重大资产
			重组的相关信息和文件（包括但不限于原始书面
			材料、副本材料或口头证言等），本企业保证所提
			供的文件资料的副本与复印件与正本或原件一
			致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，
			该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该文
			件；保证所提供信息和文件的真实性、准确性和
			完整性，保证不存在虚假记录、误导性陈述或者
			重大遗漏，并承担法律责任。二、在参与本次重
						长天实业继续履
			大资产重组期间，本企业将依照相关法律、法规、	2016
					该承	行俊安实业在河
	长天（辽宁）实业有限公	其他承	规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，	年09
					诺无	北宣工重大资产
	司	诺	及时向河北宣工披露有关本次重大资产重组的信	月29
					期限。	重组中作出的承
			息，并保证其为本次重大资产重组所提供的有关	日
						诺。
			信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导
			性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、
			准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。三、
			如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚
			假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关
			立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件
			调查结论明确之前，将暂停转让其在该上市公司
			拥有权益的股份。（二）关于资产权属的承诺函：
			一、本公司持有的目标公司股权合法和完整、权
			属清晰，未设置质押等任何权利负担，不存在信
			托、委托持股或者类似安排，不存在禁止或限制
			转让的承诺或安排。二、目标公司及其子公司系

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31

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			依当地法律设立并有效存续的公司，不存在出资
			瑕疵，不存在任何导致或可能导致其解散、清算
			或破产的情形。三、本公司确认上述承诺及保证
			系真实、自愿做出，对内容亦不存在任何重大误
			解，并愿意为上述承诺事项的真实、完整和准确
			性承担相应法律责任。（三）关于不存在《关于加
			强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监
			管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司
			重大资产重组情形的说明：经自查，本人/企业不
			存在因涉嫌重大资产重组相关的内幕交易被立案
			调查或者立案侦查，最近三年不存在被中国证监
			会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任
			的情况。故本人/企业不存在《暂行规定》第十三
			条规定中不得参与任何上市公司重大资产重组情
			形。（四）关于合规性的承诺:1、本企业及本企业
			主要管理人员最近五年内无任何不良记录和违法
			行为，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、
			被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易
			所纪律处分的情况等，没有受到中国证监会或证
			券交易所的任何处罚和市场禁入措施，不存在尚
			未了结的重大诉讼、仲裁、行政案件或刑事案件，
			亦不存在可预见的重大诉讼、仲裁案件或被行政
			处罚或刑事处罚的情形。2、本人/企业符合作为
			上市公司非公开发行股票发行对象的条件，不存
			在法律、法规、规章或规范性文件规定的不得作
			为上市公司非公开发行股票发行对象的情形。3、
			本人/企业不存在《上市公司收购管理办法》第6
			条规定的如下情形：（1）负有数额较大债务，到
			期未清偿，且处于持续状态；（2）最近3年有重
			大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）最近
			3年有严重的证券市场失信行为；（4）存在《公
			司法》第一百四十六条规定情形；（5）法律、行
			政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市
			公司的其他情形。本人/企业如违反上述声明或承
			诺，或上述声明、承诺被证明为存在虚假披露、
			重大遗漏或误导性陈述的，承诺人将承担相应法
			律责任，并赔偿因此给上市公司及相关方所造成
			的全部损失。"
	长天（辽宁）实业有限公		河钢集团、天物进出口、俊安实业、中嘉远能承
					至
	司;河钢集团有限公司;俊		诺：四联香港于2016年度、2017年度、2018年	2016
		业绩承			2019
	安（辽宁）实业有限公司;		度和2019年度实现的扣除非经常性损益后归属	年09
		诺及补			年12	正常履行。
	天津物产进出口贸易有限		于母公司所有者的净利润分别不低于23,344.00	月29
		偿安排			月31
	公司;中嘉远能科技发展		万元、25,323.00万元、22,985.00万元和31,629.00	日
					日
	（北京）有限公司		万元。如标的资产在业绩承诺期内各年度实现净

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32

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			利润数未达到承诺净利润数，则各业绩承诺方优
			先以股份补偿的方式进行补偿。在业绩承诺期届
			满时，上市公司应对标的资产做减值测试，如果
			标的资产期末减值额大于各业绩承诺方业绩承诺
			期内已补偿金额，则各业绩承诺方还需另行向上
			市公司进行补偿。
	北信瑞丰基金—宁波银行		"一、本企业/本人认购河北宣工本次非公开发行股
首次
	—北信瑞丰点石3号资产		份募集配套资金所发行的股份（包括但不限于送
公开
	管理计划;国泰君安证券		红股、转增股本等原因增持的股份）自股份上市
发行				2017
	资管—宁波银行—国泰君		之日起36个月内不进行转让。二、若中国证监会		三十
或再		股份限		年08
	安君享宣工集合资产管理		等监管机构对上述本企业/本人认购的河北宣工		六个	正常履行
融资		售承诺		月29
	计划;林丽娜;新余市诺鸿		增发股份锁定期另有要求的。本企业/本人认购上		月
时所				日
	天祺投资中心（有限合		述股份的锁定期将根据中国证监会等监管机构的
作承
	伙）;余斌;中国长城资产管		监管意见进行相应调整且无需再次提交河北宣工
诺
	理股份有限公司		董事会、股东大会审议。"
其他		关于同
对公		业竞争、
			不从事与上市公司相同或类似的业务，不利用控	2007
司中		关联交			该承
	河北宣工机械发展有限责		股股东地位损害上市公司利益。如果未来因公司	年04		该承诺无期限，
小股		易、资金			诺无
	任公司		发展需要拓展相同或类似业务，将通过河北宣工	月27		正常履行中。
东所		占用方			期限。
			整合相关资产，避免与上市公司产生同业竞争。	日
作承		面的承
诺		诺
承诺
是否
	是
按时
履行

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预						原预
	预测	预测	当期预	当期实际			原预测
测资产						测披
	起始	终止	测业绩	业绩（万	未达预测的原因（如适用）		披露索
或项目						露日
	时间	时间	（万元）	元）			引
名称						期
					PC公司处于铜二期与铜一期的衔接阶段，铜一期资源面临枯
					竭，开采量及品位大幅下降，铜二期项目尚未达产；浮选及冶
四联资	2018	2018				2016
					炼设备老化，故障频繁，停产检修维护时间增长，以上因素直
源（香	年01	年12				年12	2016-9
			22,985	18,621.54	接导致了铜产品的销量大幅下降，成本大幅上升；2018年初雨
港）有	月01	月31				月02	3
					量较大，影响高品铁矿石的产销量；2018年度铁矿石普氏指数
限公司	日	日				日
					同比低于2017年度，单位铁矿石售价同比下降。以上因素直接
					影响公司利润水平，导致公司利润未达预测水平。

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

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33

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

河钢集团、天物进出口、俊安实业、中嘉远能（以下合称“业绩承诺方”）承诺，标的公司于2016年度、2017年度、2018 年度和2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币23,344.00万元、25,323.00万元、 22,985.00万元和31,629.00万元。

标的公司在业绩承诺期内累计实现的实际净利润数未达到前述累计承诺的预测净利润数，则业绩承诺方应向上市公司就 其所出售标的公司股份的比例进行股份补偿。补偿的股份数量的计算方法为：

当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩承诺期内各年的预测净 利润数总和×拟购买资产交易作价－累积已补偿金额

当期应补偿股份数量=当期应补偿金额÷本次发行价格。

按照前述公式计算当期应当补偿股份数量并非整数时，应当舍去小数取整数，对不足1股的剩余部分应由业绩承诺方以 现金予以补偿。若计算的补偿股份数量小于0时，按0取值。如果业绩承诺期内上市公司以转增或送股方式进行分配而导致业 绩承诺方持有的上市公司股份数发生变化的，则每年补偿的股份数量应调整为：按上款公式计算的当期应当补偿股份数量× （1+转增或送股比例）。

股份补偿不足部分由各业绩承诺方以现金方式补偿，现金补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末 累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×拟购买资产交易作价－累积已补偿的股份数量×发行价格－累计 已补偿现金金额。

业绩承诺方在业绩承诺期间应逐年对上市公司进行补偿，各年计算的当期应补偿金额小于0 时，当期实现净利润数与当 期承诺净利润数的差额应计入标的公司下期实现利润数，但业绩承诺方已经支付的补偿金额不以下期实现净利润数冲回。

若上市公司在业绩承诺期间内实施现金分配，业绩承诺方现金分配的部分应作相应返还，计算公式为：当期返还现金红 利金额=当期每股已分配现金股利×当期应当补偿股份数量。

在业绩承诺期届满时，上市公司应对标的公司做减值测试，如果标的资产期末减值额大于各业绩承诺方业绩承诺期内已 补偿金额，则各业绩承诺方还需按照下述计算方式另行向上市公司补偿部分股份：

需另行补偿的股份数量＝期末减值额÷每股发行价格－业绩承诺期内已补偿股份总数－业绩承诺期间内已补偿现金金 额÷发行价格。

按照前述公式计算需另行补偿的股份数量并非整数时，应当舍去小数取整数，对不足1股的剩余部分应由业绩承诺方以 现金予以补偿。若计算的需另行补偿的股份数量小于0时，按0取值。如果业绩承诺期内上市公司以转增或送股方式进行分配 而导致业绩承诺方持有的上市公司股份数发生变化的，则需另行补偿的股份数量应调整为：按上款公式计算的需另行补偿的 股份数量×（1+转增或送股比例）。

另行股份补偿不足部分由各业绩承诺方以现金方式另行补偿，需另行补偿的现金金额＝期末减值额－业绩承诺期内已补 偿股份总数×每股发行价格－业绩承诺期间内已补偿现金金额。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

重大资产重组中所购买标的资产的2018年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润未完成当年业绩承诺值22985万 元，实际完成18622万元，完成率为81.02%。根据《业绩补偿协议》及其补充协议中的规定：当期应补偿金额=（截至当期 期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩承诺期内各年的预测净利润数总和×拟购买资产交易作价 －累积已补偿金额。2016年和2017年业绩实际完成值分别为24820万元和31593万元，两年累计超额完成业绩承诺合计7746 万元；2016年、2017年和2018年三年累计实际完成值为75035万元，大于三年累计业绩承诺值71652万元，三年累计超额完成 3383万元。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15号），针对2018 年1月1日起分阶段实施的《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—— 金融资产 转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、 《企业会计准则第37号 ——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以上四项简称新金 融工具准则）和《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕 22号，简称新收入准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。 本次修订包含两套 财务报表格式，分别适用于尚未执行新金融工具准则和新收入准则 的非金融企业和已执行新金融工具准则或新收入准则的 非金融企业。 公司适用尚未执行新金融工具准则和新收入准则的报表格式，公司根据上述文件 规定的起始日开始执行新报 表格式。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债 总额、净利润、其他综合收益等无影响。

（2）会计估计变更

根据南非法律规定，在矿区闭坑后，本公司子公司--PC 公司负有矿区恢复治理义务。恢复方案由第三方机构SRK评估 确定。矿山闭坑时的矿区恢复治理费属于弃置义务，本集团于对其进行初始确认，借方确认为固定资产，根据矿区的保有储 量和开采量按照产量法分期折旧，贷方确认为预计负债，以公允价值进行后续计量。经管理层批准，本公司子公司--PC 公 司于2018年12月31日对弃置义务对应的闭坑时间、相应负债的折现率进行了调整，其中闭坑时间由2033年12月31日调整至 2035年8月31日，折现率由11.19%调整至11.37%，将矿区恢复治理相关负债的减少额以固定资产账面价值为限冲减固定资产， 预计负债的减少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。

上述会计估计变更对本公司2018年度财务报表无影响，对2018年度合并财务报表的主要影响如下：

项目	会计估计变更前 年末余额/本年发生额	会计估计变更 环境治理负债	会计估计变更后 年末余额/本年发生额
预计负债	366,506,024.69	-98,667,604.85	267,838,419.84
财务费用	-57,530,194.42	-98,667,604.85	-156,197,799.27

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）	60
境内会计师事务所审计服务的连续年限	6年
境内会计师事务所注册会计师姓名	曹忠志、孟占强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	曹忠志连续3年，孟占强未连续服务。

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，审计费用20万元；公司因重大资产重组事项， 聘请中信建投证券为财务顾问，期间共支付财务顾问费及保荐承销费共计3790万元，本年度财务顾问费用包含其中。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓	类 型				披露日	披露
		原因	调查处罚类型	结论（如有）
名					期	索引
河北宣	公 司	1、喷漆流平室车间未按环评要求使用		依据《中华人民共和国大气污染防治法》第
			被环保、安监、
化工程		污染防治设施，减少废气排放；2、喷		一百零八条第一项之规定，给予罚款五万元	2018年
			税务等其他行			2018-
机械股		漆流平室车间使用的活性炭自2015		整，依据《中华人民共和国固体废物污染环	08月
			政管理部门给			82
份有限		年至检查之日未更换，未按要求向地		境防治法》第七十五条第二项之规定，给予	24日
			予行政处罚
公司		方环境保护行政主管部门进行申报		罚款五万元整，两项合计罚款壹拾万元。

整改情况说明

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司管理层对此事高度重视，立即成立了专项工作组，一是安装了光氧催化设备替代了原来的活性炭吸附装置，从源头 上消除了该危废物的产生。二是按照相关要求即刻向当地环保行政主管部门对前期使用的活性炭进行申报，同时委托第三方 对固体废物进行处置。至公告2018-82披露日，上述责令改正事项已全部整改到位。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交	占同类	获批的			可获得
				关联交					是否超	关联交
关联交易	关联关	关联交	关联交		关联交	易金额	交易金	交易额			的同类	披露日	披露索
				易定价					过获批	易结算
方	系	易类型	易内容		易价格	（万	额的比	度（万			交易市	期	引
				原则					额度	方式
						元）	例	元）			价
河钢（新	股东控											2019年
				市场定		208,583		180,860		现金结			2019-1
加坡）有	股子公	销售	铁矿石		市场价		70.50%		是		市场价	04月30
				价		.28		.32		算			4
限公司	司											日
						208,583		180,860
合计				--	--		--		--	--	--	--	--
						.28		.32
大额销货退回的详细情况				无
				2018年度公司日常关联交易预计金额370,730.32万元；实际发生金额298,219.70万元，
按类别对本期将发生的日常关联交				主要由于普氏指数为基础的实际成交单价低于预计值，致使实际发生关联交易总金额
易进行总金额预计的，在报告期内的				低于预计总金额19.56%；其中属于同一控制下河钢香港有限公司和河钢（新加坡）有
实际履行情况（如有）				限公司因业务整合和尾款计算原因，分别与各自原预计值存在差异，二者合计实际发
				生金额未超出预计总额。
交易价格与市场参考价格差异较大
				无
的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

公司2017年度重大资产重组完成后，公司持有四联香港100%股份。四联香港及其子公司主要从事铜矿开采、自产铜矿销售 以及对加工铜矿石过程中分离出的伴生磁铁矿销售业务。为有效地解决重大资产重组后公司与股东河钢集团有限公司控制的 企业之间的同业竞争问题，经与相关方协商，公司托管河钢集团有限公司控制的企业与公司存在同业竞争的相关铜矿、铁矿 业务。详见公司2017年8月11日公告的详式权益变动报告书。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1 、履行社会责任情况

1、公司严格按照监管部门的要求及时、准确、完整地履行信息披露义务，严格按照《公司法》、《证券法》及《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规章的要求,不断完善法人治理结构,规 范公司运作,健全内控制度,形成了以公司《章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》为主要架构的公司治理规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会和经营层为法人治理结 构的决策、监督和经营体系。报告期内公司加强内部控制体系构建和风险防范控制能力，各利益相关者的合法权益有了制度 保证，未发生侵害各利益相关者合法权益的事项，为公司长远发展奠定了良好的基础。

2、公司工会充分履行代表职工利益的职能，规范召开职工代表大会，在制定、修改或者决定有关劳动报酬等直接涉及职工 切身利益的规章制度或者重大事项时，都有工会和职工代表参与，切实保障了职工的知情权、参与权、表决权和监督权，广 泛听取职工意见和建议，维护企业职工的劳动权益。

3、公司建有职业健康安全监督管理制度，从监督管理、指标制定、费用投入、培训教育、检查、事故上报及调查处理、考 核等方面均作出了详细规定。公司设有安技部，负责公司安全生产、环境保护、能源节约的监督管理，各分厂设有专(兼)职 安全管理人员，组织网络健全，其机构、人员配备符合法律法规要求并能满足企业安全管理的需要。公司秉承“用户为本， 品质卓越”的经营理念，关注股东、客户、员工、商业伙伴等利益相关方的权益保护，关注环境保护、节能减排以及社会公 益事业，不断建立健全社会责任制度，在实现企业经济利益同时，切实履行了对股东、客户、员工、供应商、自然资源、环 境等利益相关者的社会责任。

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39

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

为贯彻落实党中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决策部署，助力贫困地区尽快脱贫，提高贫困人口的生活水平，公司董事 会决定根据实际情况对外扶贫捐赠，扶贫捐赠地区为河北省张家口市康保县闫油坊乡李木匠村。

（ 2 ）年度精准扶贫概要

公司与2018年11月21日召开第六届董事会第六次会议，审议通过《河北宣化工程机械股份有限公司关于对外扶贫捐赠的议 案》。决定向河北省张家口市康保县闫油坊乡李木匠村捐赠10万元用于蘑菇大棚产业扶持。截止本报告披露日，公司已将相 关费用转入康保县财政账户。

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
其中：1.资金	万元	10
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
其中：1.1产业发展脱贫项目类型	——	农林产业扶贫
1.2产业发展脱贫项目个数	个	1
1.3产业发展脱贫项目投入金额	万元	10

（ 4 ）后续精准扶贫计划

公司预计于2019年，继续向河北省张家口市康保县闫油坊乡李木匠村捐款不低于10万元用于产业扶贫。

3 、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
		经公司污水
		处理设备处			COD：			COD：14.38
河北宣化工						GB8978-19	COD：5吨/
		理后进入城			20mg/L，氨			吨/年。氨
程机械股份	COD、氨氮		一处	公司东南角		96标准中	年。氨氮：		无超标排放
		市管网流入			氮：2.6			氮：0.87吨/
有限公司						的三级标准	0.65吨/年
		宣化污水处			mg/L。			年
		理厂

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40

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

防治污染设施的建设和运行情况

公司安装有污水处理设施和在线监测设备，运行正常。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

《推土机关键部件生产工序技术改造项目》冀环验【2009】066号

突发环境事件应急预案

河北宣化工程机械股份有限公司《突发环境事件应急预案》

备案编号：130705-2016-040-L

环境自行监测方案

公司安装污水在线监测设备，并每年委托第三方进行排污许可环境监测。

其他应当公开的环境信息

张家口市环保局于2017年12月12日对我公司进行调查，发现以下环境违法行为：

• 1、喷漆流平室车间未按环评要求使用污染防治设施，减少废气排放；

• 2、喷漆流平室车间使用的活性炭自2015年至检查之日未更换，未按要求向地方环境保护行政主管部门进行申报。

• 上述行为违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第四十五条和《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第五十

• 三条第一款之规定。

• 依据《中华人民共和国大气污染防治法》第一百零八条第一项之规定，给予罚款五万元整，依据《中华人民共和国固体

• 废物污染环境防治法》第七十五条第二项之规定，给予罚款五万元整，两项合计罚款壹拾万元。

• 公司于二〇一八年八月二十三日将关于收到环保部门行政处罚决定书的公告披露于巨潮资讯网，公告编号：2018-82.

其他环保相关信息

无

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1.2018年6月29日，公司章程修订，在公司章程中增加党建工作内容，具体内容详见该日公告，公告编号：2018-70。 2.2018年6月29日，俊安实业更名为长天实业，长天实业作为独立法人继续履行在河北宣工重大资产重组中作出的承诺 事项，具体内容详见该日公告，公告编号：2018-72。

3.2018年6月19日，河钢集团向公司发出拟增持股份通知函，计划自公告之日起12个月内，通过深圳证券交易所交易系 统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交易），累计增持股份金额不低于人民币5000万元，增持比例不超过公司总股 本的2%，具体内容详见该日公告，公告编号：2018-67。截止本报告期末，河钢集团通过深圳证券交易所交易系统累计增持 公司股份 359.41万股，占公司总股本的0.55%，成交金额 4366.7147万元。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内PMC公司分红10亿兰特，其中四联毛求收到8亿兰特（税后7.6亿兰特），股息已实际支付。四联毛求向四 联香港派发5700万美元中期股息。 公司已收到四联香港关于现金分红的通知，决定向股东进行3000万美元现金分红。

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41

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2、截至 2018 年 5 月 16 日，公司已向四联香港汇出增资金额 372,146,388.02 美元（人民币 2,386,893,655.05 元）， 后续四联香港将以借款方式用于 PC 铜矿二期建设。四联香港已于2018年6月28日向四联南非提供8500万美元借款 。 3、四联香港已于 2018 年 5 月 17 日向香港公司注册处提交了《股份配发申请书》，增加注册资本 372,146,388.02 美 元，目前本公司已收到 100%持有四联香港的股权证书，本公司向四联香港的增资手续已完成。

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42

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	454,728,9							454,728,9
一、有限售条件股份		69.67%							69.67%
	61							61
1、国家持股	0	0.00%						0	0.00%
	253,285,5							253,285,5
2、国有法人持股		38.80%							38.80%
	50							50
	201,443,4							201,443,4
3、其他内资持股		30.86%							30.86%
	11							11
	63,648,13							63,648,13
其中：境内法人持股		9.75%							9.75%
	8							8
	78,740,15							78,740,15
境内自然人持股		12.06%							12.06%
	6							6
4、外资持股	0	0.00%						0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%						0	0.00%
	198,000,0							198,000,0
二、无限售条件股份		30.33%							30.33%
	00							00
	198,000,0							198,000,0
1、人民币普通股		30.33%							30.33%
	00							00
2、境内上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
4、其他	0	0.00%						0	0.00%
	652,728,9							652,728,9
三、股份总数		100.00%							100.00%
	61							61

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

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43

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

• 1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

											单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量 质押 62,499,000 质押 39,370,078 质押 39,370,000	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量 质押 62,499,000 质押 39,370,078 质押 39,370,000	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量 质押 62,499,000 质押 39,370,078 质押 39,370,000	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量 质押 62,499,000 质押 39,370,078 质押 39,370,000
												年度报告披露日
							报告期末表决权
			年度报告披露日									前上一月末表决
报告期末普通							恢复的优先股股
		31,483	前上一月末普通		29,077						0	权恢复的优先股		0
股股东总数							东总数（如有） （参
			股股东总数									股东总数（如有）
							见注8）
												（参见注8）
				持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限		质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量						股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
河钢集团有限公 司		国有法人		23.75%	155,008,4 32	增持 3594099 股		151,414,3 33	3,594,099
河北宣工机械发 展有限责任公司		国有法人		10.78%	70,369,66 7				70,369,66 7
天津物产进出口 贸易有限公司		国有法人		9.58%	62,501,13 9			62,501,13 9
											质押		62,499,000
余斌		境内自然人		6.03%	39,370,07 8			39,370,07 8
											质押		39,370,078
林丽娜		境内自然人		6.03%	39,370,07 8			39,370,07 8
											质押		39,370,000
中国长城资产管 理股份有限公司		国有法人		6.03%	39,370,07 8			39,370,07 8
国泰君安君享宣		其他		5.43%	35,433,07			35,433,07

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44

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

工集合资产管理 计划			0		0
新余市诺鸿天祺 投资中心(有限合 伙)	境内非国有法人	4.31%	28,154,15 5	增持 595100 股	27,559,05 5	595,100
							质押	28,106,714
长天(辽宁)实业有 限公司	境内非国有法人	3.80%	24,827,60 7		24,827,60 7
							质押	24,827,607
北信瑞丰点石3号 资产管理计划	其他	3.62%	23,622,04 7		23,622,04 7
上述股东关联关系或一致行动的说		上述股东中，河钢集团与宣工发展存在关联关系，为一致行动人，公司未知其他股东
明		是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类	数量
河北宣工机械发展有限责任公司		70,369,667					人民币普通股	70,369,667
河北省国有资产控股运营有限公司		21,611,100					人民币普通股	21,611,100
河钢集团有限公司		3,594,099					人民币普通股	3,594,099
胡明安		956,300					人民币普通股	956,300
黄彩霞		700,000					人民币普通股	700,000
魏淑英		686,100					人民币普通股	686,100
时丽琳		640,400					人民币普通股	640,400
新余市诺鸿天祺投资中心(有限合伙)		595,100					人民币普通股	595,100
加拿大年金计划投资委员会－自有 资金		568,600
							人民币普通股	568,600
陈利源		550,000					人民币普通股	550,000
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10		上述股东中，河钢集团与宣工发展存在关联关系，为一致行动人；公司未知其他股东
名股东之间关联关系或一致行动的		是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
说明
前10名普通股股东参与融资融券业
		无
务情况说明（如有）（参见注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名 法定 成立日 组织机构代码

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主要经营业务

45

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

称	代表	期
	人/单
	位负
	责人
				对所投资企业资产进行运营管理(其所投资行业包括:钢铁及其深加工行
				业、钒钛及其深加工行业、采矿业、国际、国内贸易;房地产开发、机电
		2008
				设备制造及机械加工业、餐饮服务业、再生资源利用行业、建筑安装行
河钢集团有		年06
	于勇		91130000677356885K	业、物流服务行业、煤化工行业、旅游业);冶金技术研发及咨询服务;资产
限公司		月24
				租赁;钢材、炉料、金属及非金属矿石、焦炭、耐火材料销售;自营和代理
		日
				商品和技术的进出口业务(国家限制或禁 止经营的除外);货物装卸搬运;
				餐饮服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
控股股东报
告期内控股
和参股的其
	无
他境内外上
市公司的股
权情况

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

	法定代表人/单位
实际控制人名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	负责人
河北省人民政府国有资产监督
	吕志成		00021799-8	不适用
管理委员会
实际控制人报告期内控制的其
	未知。
他境内外上市公司的股权情况

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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46

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

	法定
	代表
法人股		成立日
	人/单		注册资本	主要经营业务或管理活动
东名称		期
	位负
	责人
				通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造，销售普通机械、电
河北宣
				器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开
工机械		2006年
	于根			发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内进行）；工程机械吊装、
发展有		09月29	175905500
	茂			修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承
限责任		日
				包转让；塑钢、铝合金门窗加工、安装；住宿、餐饮（分支机构经营），出版物印刷（分
公司
				支机构经营）；劳保用品的销售（分支机构经营）。

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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47

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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48

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2018年	2021年
刘键	董事长	现任	男	51	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
	董事、总
于根茂		现任	男	56	06月04	06月04
	经理
					日	日
					2018年	2021年
黄笃学	董事	现任	男	55	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
韩精华	董事	现任	男	56	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
魏广民	董事	现任	男	47	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
王凤	董事	现任	女	53	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
商有光	独立董事	现任	男	53	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
徐永前	独立董事	现任	男	52	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
王占明	独立董事	现任	男	56	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
	监事会主
刘志刚		现任	男	56	06月04	06月04
	席
					日	日
姚永波	监事	现任	男	49	2018年	2021年

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49

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

					06月04	06月04
					日	日
					2018年	2021年
张富贵	监事	现任	男	58	06月04	06月04
					日	日
					2018年	2018年
常战芳	副总经理	离任	男	54	01月29	06月25
					日	日
					2018年	2018年
	财务负责
胡志魁		离任	男	54	01月29	06月12
	人
					日	日
					2018年	2021年
	董事会秘
赵青松		现任	男	49	01月29	06月04
	书
					日	日
	原副董事				2015年	2018年
周之胜	长、总经	离任	男	55	04月09	01月29
	理				日	日
					2018年	2021年
宋学镜	副总经理	现任	男	57	06月12	06月12
					日	日
					2018年	2021年
张建明	副总经理	现任	男	55	06月12	06月12
					日	日
					2018年	2021年
周绍利	副总经理	现任	男	54	06月12	06月12
					日	日
					2018年	2021年
吴向芳	总会计师	现任	男	46	06月12	06月12
					日	日
					2016年	2018年
李涛	原董事	离任	男	47	04月01	01月29
					日	日
					2009年	2018年
牛延庆	原监事	离任	男	54	03月19	01月29
					日	日
					2009年	2018年
李凤海	原监事	离任	男	58	03月19	01月29
					日	日
					2016年	2018年
李耿立	独立董事	离任	男	72
					04月01	06月04

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50

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

					日	日
					2015年	2018年
高栋章	独立董事	离任	男	67	04月09	06月04
					日	日
					2015年	2018年
杨志军	独立董事	离任	男	58	04月09	06月04
					日	日
合计	--	--	--	--	--	--	0	0	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2018年01月29
常战芳	董事长	离任		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年06月25
常战芳	副总经理	解聘		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年01月29
周之胜	董事	离任		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年01月29
周之胜	总经理	解聘		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年06月12
周绍利	副总经理	任免		因经营发展需要聘任
			日
			2018年06月12
宋学镜	副总经理	任免		因经营发展需要聘任
			日
			2018年06月04
高栋章	独立董事	任期满离任		任期届满
			日
			2018年01月29
李涛	董事	离任		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年06月04
杨志军	独立董事	任期满离任		任期届满
			日
			2018年06月04
李耿立	独立董事	任期满离任		任期届满
			日
			2018年06月04
胡志魁	财务负责人	解聘		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日
			2018年06月12
吴向芳	总会计师	任免		因经营发展需要聘任
			日
			2018年01月29
牛延庆	监事	离任		因工作变动原因，不再担任公司监事
			日

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51

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			2018年01月29
李凤海	监事	离任		因工作变动原因，不再担任公司监事
			日
			2018年01月29
辛丽建	董事会秘书	解聘		因工作变动原因，不再担任公司职务
			日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

刘键先生，中共党员，高级工商管理硕士，高级工程师。历任唐钢第二钢轧厂厂长，唐钢中厚板公司总经理，河钢唐钢 副总经理、董事，河钢集团北京国际贸易有限公司董事长、总经理。2018年1月至今任河北宣化工程机械股份有限公司董事 长，河钢集团副总经理，河钢集团北京国际贸易有限公司董事长，河钢国际控股有限公司董事长。

于根茂先生，中共党员，工商管理硕士，正高级经济师。历任宣钢第一轧钢厂副厂长，宣钢第二轧钢厂厂长，宣化钢铁 棒材有限责任公司党总支书记、副经理、党委书记、经理，张家口宣龙高速线材有限责任公司经理兼党委书记，河钢宣钢总 经理助理、副总经理、董事，河钢集团石钢公司总经理、副董事长、党委副书记，鑫跃公司董事长。现任河北宣工机械发展 有限公司董事长，河北宣化工程机械股份有限公司董事、总经理，南非PALABORA MINING COMPANY PROPRIETARY LIMITED董事，Palabora Copper Proprietary Limited董事。

黄笃学先生，中共党员，管理科学与工程专业博士，高级工程师。历任唐钢发展规划部部长，唐山钢铁股份公司董事、 发展规划部部长，河钢集团规划发展部部长，河钢邯钢副总经理，河钢矿业总经理、副董事长，河钢集团矿业公司董事长。 现任河北宣化工程机械股份有限公司董事，河钢集团矿业公司党委书记。

韩精华先生，中共党员，高级工商管理硕士，正高级工程师。历任邯钢连铸连轧厂厂长，承德新新钒钛股份公司副总经 理，河钢承钢副总经理。现任河北宣化工程机械股份有限公司董事，南非PALABORA MINING COMPANY PROPRIETARY LIMITED董事长，Palabora Copper Proprietary Limited董事长。

魏广民先生，中共党员，高级工商管理硕士，高级工程师。历任邯钢酸洗镀锌厂副厂长、厂长，邯钢中板长厂长，河钢 邯钢系统创新部副部长、部长，河钢邯钢西区运营管理部部长，河钢邯钢党委组织部部长、人力资源部部长，河钢邯钢副总 经理、党委常委，河钢集团德高中国首席运营官(COO)兼行政总监。现任河北宣化工程机械股份有限公司董事，南非 PALABORA MINING COMPANY PROPRIETARY LIMITED董事、总经理，Palabora Copper Proprietary Limited董事。

王凤女士，中共党员，管理工程本科学历，高级会计师。历任天津咸通生产资料有限公司财务部主任、总经理助理、总 会计师；天津市生产资料有限公司总会计师；天物金属事业部资金结算中心总经理；天津市进口物资供应公司总会计师、副 总经理、总经理、党支部副书记；2012年 4月任天津物产进出口贸易有限公司董事长、总经理、党支部副书记 。现任河北 宣化工程机械股份有限公司董事，天津物产进出口贸易有限公司党支部书记、董事长。

商有光先生，中国国籍，无境外永久居留权,博士研究生学历。1988年9月至1989年12月任辽宁省抚顺师范专科学校数学 系教师；1989年12月至1998年11月在中国工商银行抚顺分行会计、信贷部门任职；1998年11月至2001年9月在澳大利亚中央 昆士兰大学攻读金融管理硕士；2001年9月至今任中央财经大学金融学院金融工程系副教授、硕士研究生导师。现任河北宣 化工程机械股份有限公司独立董事。

王占明先生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986年7月至今1988年7月，河北工程大学（原河北煤炭建筑工 程学院）机电系工作；1988年7月至2000年6月在中煤北京煤矿机械有限责任公司技术、销售部门任职；2000年7月至2007年 12月在美国朗艾道公司北京代表处、德国德伯特矿山设备（中国）有限公司及美国比赛罗斯矿山设备中国有限公司任任散料 输送部销售总监；2008年1月至2017年8月在山特维克矿山工程机械贸易（上海）有限公司任矿山设备系统部项目及合同管理 部总监；2017年12月至今在塔克拉夫特诺恩采矿技术（北京）有限公司任职。现任河北宣化工程机械股份有限公司独立董事。

徐永前先生，中国国籍，无境外永久居留权,本科学历。1989年至1996年，在山东海洋化工集团公司从事法律顾问工作； 1996年至1999年,就职于山东求是律师事务所；1999年至今，就职于北京大成律师事务所。现任北京大成律师事务所高级合 伙人、律师，中华全国律师协会教育委员会委员、中国劳动学会薪酬专业委员会常务理事，河北宣化工程机械股份有限公司 独立董事。

刘志刚先生，中共党员，锻压工艺及设备专业大专学历，工程师。历任石钢计划处信息中心副主任，石钢办公室信息调

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52

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

研科科长，石钢办公室主任助理、副主任、主任、党支部书记，石钢纪委副书记、监察部部长，河钢集团纪委副书记、监察 部部长等职。现任河北宣化工程机械股份有限公司监事会主席，舞阳钢铁有限责任公司司监事会主席、纪委书记，南非 PALABORA MINING COMPANY PROPRIETARY LIMITED董事，Palabora Copper Proprietary Limited董事。

姚永波先生，中共党员，国民经济管理专业大学学历，高级会计师。历任唐钢外经处资源部副部长，河北钢铁集团国际 贸易公司贸易部副经理、部长，河北钢铁集团国际贸易公司总经理助理。2018年1月至今任河北宣化工程机械股份有限公司 监事，河钢集团北京国际贸易有限公司副总经理、董事，南非PALABORA MINING COMPANY PROPRIETARY LIMITED 董事，Palabora Copper Proprietary Limited董事。

张富贵先生，中共党员，大学本科学历，高级工程师，历任宣工铸钢分厂助理工程师，宣工铸钢分厂副厂长、宣工铸钢 分厂厂长兼书记、宣工精铸分厂厂长兼党支部书记、宣工总经理助理兼精铸分厂厂长、党支部书记，宣工总经理助理兼公司 办公室主任、河北宣工机械发展有限公司副总经理、河北宣化工程机械股份有限公司副总经理、董事会秘书，河北宣工机械 发展有限责任公司董事、副总经理。现任河北宣工机械发展有限责任公司、河北宣化工程机械股份有限公司职工监事。

赵青松先生，中共党员，工学学士。历任河钢邯钢集团办公室秘书、邯郸钢铁股份有限公司科长、证券事务代表，河钢 股份有限公司投资者关系管理处处长、资本运营处处长、证券事务代表，河钢集团资本运营部主任经济师、证券事务专员， 河钢集团投资控股有限公司风控负责人。2018年1月至今，任河北宣化工程机械股份有限公司董事会秘书。

周绍利先生，中共党员，大学本科学历，高级工程师。历任宣化工程机械集团有限公司齿轮分厂副厂长，河北宣化工程 机械股份有限公司质量保证部部长，河北宣化工程机械股份有限公司董事；现任河北宣工机械发展有限责任公司董事，河北 宣化工程机械股份有限公司副总经理。

宋学镜先生，中共党员，大学本科学历，高级工程师。历任宣化工程机械集团有限公司试制车间副主任、主任；宣化工 程机械集团有限公司技术中心副主任、试制车间主任；宣化工程机械集团有限公司推土机研究所所长；河北宣化工程机械股 份有限公司销售总公司副总经理、总经理；河北宣化工程机械股份有限公司董事。现任河北宣化工程机械股份有限公司副总 经理，智科恒业重型机械股份有限公司监事，河北宣工机械发展有限责任公司董事。

张建明先生，中共党员，合肥工业大学毕业，大学学历，历任宣工销售总公司分公司经理、销售总公司副总经理兼市场 部部长、宣工机械成套公司经理、宣工机械成套公司党支部书记、河北宣工机械发展有限责任公司副总经理、河北宣化工程 机械股份有限公司总经理助理、销售总公司总经理；现任河北宣工机械发展有限责任公司董事，河北宣化工程机械股份有限 公司副总经理。

吴向芳先生，中共党员，中级职称（会计师），大学本科学历。1993年10月至2012年3月在河北钢铁集团宣钢公司成本 科、预算科工作，2012年4月至2014年12月担任财务处副处长，2015年1月至2016年3月担任经营财务部副部长。现任河北宣 化工程机械股份有限公司总会计师。

在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			领取报酬津贴
			2017年09月
刘键	河钢集团有限公司	副总经理			是
			30日
		党支部书记、	2012年04月
王凤	天津物产进出口贸易有限公司				是
		董事长	13日
			2018年06月
于根茂	河北宣工机械发展有限责任公司	董事长			否
			11日

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53

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			2016年02月 29日
周绍利	河北宣工机械发展有限责任公司	董事			否
			2018年06月 11日
宋学镜	河北宣工机械发展有限责任公司	董事			否
			2018年06月 11日
张建明	河北宣工机械发展有限责任公司	董事			否
			2018年06月 11日
吴向芳	河北宣工机械发展有限责任公司	董事			否
			2016年02月 29日
张富贵	河北宣工机械发展有限责任公司	监事会主席			否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			领取报酬津贴
			2014年09月11
刘键	河钢集团北京国际贸易有限公司	董事长			否
			日
			2017年06月16
刘键	河钢国际控股有限公司	董事长			否
			日
	PALABORA MINING COMPANY		2018年06月10
于根茂		董事			否
	PROPRIETARY LIMITED		日
			2018年06月10
于根茂	Palabora Copper Proprietary Limited	董事			否
			日
			2014年01月02
黄笃学	河钢集团矿业有限公司	党委书记			是
			日
	PALABORA MINING COMPANY		2013年10月14
韩精华		董事长			是
	PROPRIETARY LIMITED		日
			2013年10月14
韩精华	Palabora Copper Proprietary Limited	董事长			否
			日
	PALABORA MINING COMPANY		2019年01月16
魏广民		董事、总经理			是
	PROPRIETARY LIMITED		日
			2018年06月10
魏广民	Palabora Copper Proprietary Limited	董事			否
			日
		监事会主席、	2018年08月10
刘志刚	河钢集团舞阳钢铁有限责任公司				是
		纪委书记	日
	PALABORA MINING COMPANY		2018年06月10
刘志刚		董事			否
	PROPRIETARY LIMITED		日
			2018年06月10
刘志刚	Palabora Copper Proprietary Limited	董事			否
			日

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54

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			2015年12月31
宋学镜	智科恒业重型机械股份有限公司	监事			否
			日
			2001年09月01
商有光	中央财经大学	副教授			是
			日
			2016年08月01
商有光	青岛农商银行	独立董事			是
			日
		中国区顾问
		委员会委员
		北京总部顾
		问委员会委	1999年06月05
徐永前	北京大成律师事务所				是
		员 北京总部	日
		管委会委员
		高级合伙人，
		律师
			2014年10月08
徐永前	海南矿业股份有限公司	独立董事			是
			日
			2017年05月04
徐永前	中化国际（控股）股份有限公司	独立董事			是
			日
	塔克拉夫特诺恩采矿技术（北京）有限公		2017年12月05
王占明		部门经理			是
	司		日
		董事、副总经	2015年08月10
姚永波	河钢集团北京国际贸易有限公司				是
		理	日
	PALABORA MINING COMPANY		2018年06月10
姚永波		董事			否
	PROPRIETARY LIMITED		日
			2018年06月10
姚永波	Palabora Copper Proprietary Limited	董事			否
			日
在其他单位任
	无
职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

• 1、公司高级管理人员依据签订的年度经济责任书，以及公司薪酬管理制度确定。

• 2、报告期内公司按月向高管预支薪酬，并依据考核结果兑现绩效，独立董事津贴按年度支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联

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55

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

					前报酬总额	方获取报酬
刘键	董事长	男	51	现任	0	是
于根茂	董事、总经理	男	56	现任	51.58	否
黄笃学	董事	男	55	现任	0	是
韩精华	董事	男	56	现任	154.36	否
魏广民	董事	男	47	现任	0	是
王凤	董事	女	53	现任	0	是
商有光	独立董事	男	53	现任	0	否
徐永前	独立董事	男	52	现任	0	否
王占明	独立董事	男	56	现任	0	否
刘志刚	监事会主席	男	56	现任	0	是
姚永波	监事	男	49	现任	0	是
张富贵	监事	男	58	现任	19.73	否
常战芳	副总经理	男	54	离任	26.93	否
赵青松	董事会秘书	男	49	现任	36.38	否
	原副董事长、总
周之胜		男	55	离任	24.33	否
	经理
宋学镜	副总经理	男	57	任免	19.73	否
张建明	副总经理	男	55	任免	19.73	否
周绍利	副总经理	男	54	任免	19.73	否
吴向芳	总会计师	男	46	任免	11.71	否
李涛	原董事	男	47	离任	0	是
牛延庆	原监事	男	54	离任	6.8	否
李凤海	原监事	男	58	离任	7.2	否
李耿立	独立董事	男	72	离任	4	否
高栋章	独立董事	男	67	离任	4	否
杨志军	独立董事	男	58	离任	4	否
合计	--	--	--	--	410.21	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

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母公司在职员工的数量（人）

1,494

56

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

主要子公司在职员工的数量（人）	2,537
在职员工的数量合计（人）	4,036
当期领取薪酬员工总人数（人）	4,035
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	2,374
销售人员	467
技术人员	608
财务人员	98
行政人员	489
合计	4,036
教育程度
教育程度类别	数量（人）
本科及研究生以上学历	402
大专学历	1,005
中专学历及高中以下学历	2,629
合计	4,036

2 、薪酬政策

公司按照“以岗定薪，薪随岗变，结果导向，绩效浮动”的薪酬考核标准，对不同岗位族分别制定岗位工资等级系列，并根据 职工实际上岗岗位及职工综合能力分级入薪；对不同部门根据其应承担的工作任务及实际完成情况进行月度绩效考核，分级 兑现；根据不同岗位及实际出勤情况分不同等级标准进行误餐补贴，构成了以固定工资、绩效奖金和误餐费相结合的工资体 系。在公司南非子公司中，员工工资基于帕特森工资等级系统。我们公司的工资等级从B1开始。公司拥有奖金激励机制。 员工工资等级从B1到C5，每月，每季度和每年都有绩效奖金。员工工资等级从D1开始，每年都有奖金激励。公司必须为永 久员工提供从Discovery或Sizwe购买的社会保险。公司每月为员工缴纳50%的医疗保险费用，其它50%由员工自行承担。所 有公司永久员工，需要缴纳Palabora养老保险费用。养老保险费用基准为在员工65%工资基础上按比例缴纳，我们称之为可 缴纳养老保险工资，公司每月为员工缴纳可缴纳养老保险工资的12.5%，而员工可以选择每月缴纳比例为7.5%，10%，12.5% 和15%。在南非，关于矿工工资，没有有关最低工资标准的规定，我们公司员工每月的28号，会通过电子转账，收到工资。

3 、培训计划

公司针对薄弱环节制定年度培训计划，包括员工岗位能力提升培训、新员工培训以及补充最新业务知识的外委培训，全年组 织专门培训43项，参加培训2666人次，共1125学时。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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57

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规章及证券监管部门的文件要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作，修订 完善了《公司章程》、《对外投资管理制度》等有关条款，实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求， 切实维护了中小股东的利益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东河钢集团有限公司的关系：公司及控股股东严格按照遵守上市公司规范运作指引，没有超越股东大会和董事 会直接或间接干预公司的决策与经营活动，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运行。 在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况：

业务方面：公司拥有独立的生产、采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营能力。

人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互独立，公司设有独立的人力资源部，公司董事、监事及高级管 理人员选聘程序合法，无违规兼职情况。

资产方面：公司拥有独立的资产管理机构和完整的生产辅助系统及采购系统，形成了完整的生产经营体系。

机构方面：公司根据业务发展的需要，设立了财务部、内控审计部、企管部、人力资源部以及采购和营销部门，配备专门的 业务人员，实施了岗位定编定员工作，制定了部门和岗位管理职责及工作标准。

财务方面，公司设立独立的财会部门，配备了专门的会计人员，建立了完整的会计核算体系和财务管理制度，拥有自己独立 的银行帐号，并自主纳税。

三、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

					工作进度及后续计
问题类型	控股股东名称	控股股东性质	问题成因	解决措施
					划
					已签订托管协议，后
同业竞争	河钢集团有限公司	地方国资委	资产重组	托管
					续遵守相关承诺

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2018年第一次临时
	临时股东大会	10.78%	2018年01月15日	2018年01月16日	2018-08
股东大会

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58

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2018年第二次临时
	临时股东大会	65.03%	2018年01月29日	2018年01月30日	2018-10
股东大会
2018年第三次临时
	临时股东大会	47.68%	2018年04月16日	2018年04月17日	2018-28
股东大会
2017年度股东大会	年度股东大会	40.17%	2018年05月16日	2018年05月17日	2018-46
2018年第四次临时
	临时股东大会	33.98%	2018年06月04日	2018年06月05日	2018-58
股东大会
2018年第五次临时
	临时股东大会	34.03%	2018年06月28日	2018年06月29日	2018-70
股东大会
2018年第六次临时
	临时股东大会	34.10%	2018年08月13日	2018年08月14日	2018-80
股东大会

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两次
	本报告期应参	现场出席董事	以通讯方式参	委托出席董事	缺席董事会次		出席股东大会
独立董事姓名						未亲自参加董
	加董事会次数	会次数	加董事会次数	会次数	数		次数
						事会会议
商有光	6	1	5	0	0	否	2
徐永前	6	1	5	0	0	否	2
王占明	6	1	5	0	0	否	2
高栋章（已离任）	7	3	4	0	0	否	4
杨志军（已离任）	7	3	4	0	0	否	4
李耿立（已离任）	7	3	4	0	0	否	4

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

• √ 是 □ 否

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定及公司《章程》和 各专业委员会工作细则赋予的权力和义务，忠实勤勉的履行独立董事职责，对关联交易、聘任中介机构等重要事项，在认真 谨慎了解情况的基础上发表了独立意见，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。参与公司长期发展战略的研究和规 划，为公司发展提出有利建议。同时，积极利用各自在政策研究、法律法规、财务分析、矿山管理和企业管理等领域的专业 知识，对公司合规管理起到了关键作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，董事会审计委员会尽职尽责，详细了解公司财务状况和经营情况，审议了公司的定期报告、审查了公司内部控制 制度的执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有力指导和监督。在公司发现会计差错后，及时组织调查并出具意见。 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪资、津贴等发放制度及标准进行了研究，认为符合公司发展的实际 情况，符合公司遵守的相关制度。董事会战略发展委员会通过分析国内外市场形势和所处行业特点，对公司经营现状、发展 前景进行分析，为公司未来发展规划的制定提出了宝贵的建议，保证了计划的科学性，为公司发展提供了强有力的支持。董 事会风险管理委员会对于2018年全面风险管理工作做出了严谨细致的安排和计划，以风险控制管理规定为指导，以成本控制 和业绩考核为抓手，推进多角度全流程的风控工作，完善各项体制机制，完备重大风险隐患发生的应急处置措施，促进风险 防控工作推向深处，有效防范和应对重大风险隐患的发生。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司领导班子年度薪酬收入由董事会下设薪酬与考核委员会依据相关规定考核确定。

九、内部控制情况

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2019年04月30日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
	91.46%
财务报表资产总额的比例

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例

94.90%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例	94.90%	94.90%
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	重大缺陷：给公司带来重大财务损失；造
		参照财务报告内部控制缺陷的评价标
	成公司财务报告重大漏报、错报；其造成
		准，从公司治理、运营整体进行综合评
	的负面影响波及范围极广，普遍引起公众
		估，确定公司非财务报告内部控制缺陷
	关注，给公司声誉带来无法弥补的损害。
		重要程度的评价标准。重大缺陷：是指
	重要缺陷：给公司带来一定的财务损失；
		一个或多个控制缺陷的组合,可能导致
	造成公司财务报告中等程度的错报、漏报；
定性标准		公司严重偏离控制目标； 重要缺陷：
	其造成的负面影响波及范围较广，在部分
		是指一个或多个控制缺陷的组合,其严
	地区给公司声誉带来较大损害。一般缺陷：
		重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍
	给公司带来轻微的财务损失；造成公司财
		有可能导致企业偏离控制目标；一般缺
	务报告的轻微错报、漏报；其造成的负面
		陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的
	影响在部分区域流传，给公司声誉带来轻
		其他缺陷。
	微损害。
	重大缺陷：潜在影响或财产损失大于或等
	于合并财务报表税前净利润的20%； 重要	重大缺陷：单项直接财产损失≥6000万
	缺陷：潜在影响或财产损失大于或等于合	元； 重要缺陷：3000万元≤单项直接
定量标准
	并财务报表税前净利润的10%-20%；一般	财产损失＜6000万元； 一般缺陷：单
	缺陷：潜在影响或财产损失小于合并财务	项直接财产损失＜3000万元
	报表税前净利润的10%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，河北宣工于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2019年04月30日
内部控制审计报告全文披露索引	巨潮资讯网
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2019年04月28日
审计机构名称	利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	利安达审字[2019]第2335号
注册会计师姓名	曹忠志、孟占强
审计报告正文

审 计 报 告

利安达审字 [2019] 第 2335 号

河北宣化工程机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河北宣化工程机械股份有限公司母公司（以下简称“河北宣工公司”）财务报表，包括2018年12月31日的资产 负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北宣工公司2018年12月31日的 财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河北宣工公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

河北宣工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报

告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

四、管理层和治理层对财务报表的责任

河北宣工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估河北宣工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算河北宣工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河北宣工公司的财务报告过程。

五 、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河北宣工公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河北宣工公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就河北宣工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们对审计 意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

1 、合并资产负债表

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司

2018 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	2,900,470,721.73	4,288,882,506.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	1,096,329,862.72	812,410,549.74
其中：应收票据	5,692,184.61	4,368,200.00
应收账款	1,090,637,678.11	808,042,349.74
预付款项	41,069,530.61	26,193,261.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	26,706,620.88	31,631,877.42
其中：应收利息	7,202,131.70	9,640,949.06
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,091,848,397.49	1,142,065,902.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	53,100,485.33	53,672,313.51
流动资产合计	5,209,525,618.76	6,354,856,411.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	516,926,487.49	602,161,088.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

投资性房地产
固定资产	1,062,530,123.77	1,107,985,604.65
在建工程	3,302,536,634.78	2,848,929,611.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	927,216,849.99	1,045,619,873.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	41,878,483.73	35,012,522.70
其他非流动资产	1,322,746,523.52	1,583,915,055.07
非流动资产合计	7,173,835,103.28	7,223,623,756.64
资产总计	12,383,360,722.04	13,578,480,168.07
流动负债：
短期借款	776,000,000.00	595,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	606,157,202.60	612,609,654.41
预收款项	12,305,123.31	19,658,375.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	74,656,249.45	72,858,031.19
应交税费	47,422,255.49	47,668,118.32
其他应付款	593,047,114.13	572,943,271.41
其中：应付利息	14,865,896.64	18,325,567.67
应付股利	313,725.00	313,725.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	897,520.94	751,175,220.58
其他流动负债
流动负债合计	2,110,485,465.92	2,671,912,671.23
非流动负债：
长期借款	108,905,000.00	16,551,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	387,987.34	1,031,448.18
长期应付职工薪酬	99,312,698.76	115,156,561.60
预计负债	267,838,419.84	366,771,087.11
递延收益	5,810,000.00	6,640,000.00
递延所得税负债	1,427,147,189.66	1,536,919,060.71
其他非流动负债
非流动负债合计	1,909,401,295.60	2,043,069,157.60
负债合计	4,019,886,761.52	4,714,981,828.83
所有者权益：
股本	652,728,961.00	652,728,961.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,748,217,996.74	4,748,217,996.74
减：库存股
其他综合收益	-556,809,925.74	-219,033,288.69
专项储备
盈余公积	17,594,147.48	16,963,620.39
一般风险准备
未分配利润	1,492,367,709.83	1,358,850,421.75
归属于母公司所有者权益合计	6,354,098,889.31	6,557,727,711.19
少数股东权益	2,009,375,071.21	2,305,770,628.05
所有者权益合计	8,363,473,960.52	8,863,498,339.24
负债和所有者权益总计	12,383,360,722.04	13,578,480,168.07

法定代表人：刘键 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：于超

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	215,247,384.17	2,669,484,192.15
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	490,559,697.65	316,576,371.77
其中：应收票据	5,692,184.61	4,368,200.00
应收账款	484,867,513.04	312,208,171.77
预付款项	34,062,774.58	24,959,318.60
其他应收款	5,564,072.68	15,286,599.47
其中：应收利息
应收股利
存货	445,505,499.63	341,052,559.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	282,723.80
流动资产合计	1,191,222,152.51	3,367,359,041.95
非流动资产：
可供出售金融资产	14,829,760.08	24,667,191.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	5,808,495,347.68	3,421,601,692.63
投资性房地产
固定资产	445,515,514.14	429,919,817.87
在建工程	134,037.55	9,241,809.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产	92,704,710.27	95,694,089.63
开发支出
商誉
长期待摊费用

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

递延所得税资产	34,032,258.33	35,012,522.70
其他非流动资产
非流动资产合计	6,395,711,628.05	4,016,137,123.68
资产总计	7,586,933,780.56	7,383,496,165.63
流动负债：
短期借款	776,000,000.00	595,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	223,922,560.82	281,605,473.48
预收款项	12,305,123.31	19,658,375.32
应付职工薪酬	20,089,568.17	17,627,250.90
应交税费	29,216,212.01	34,153,804.70
其他应付款	142,809,278.41	127,974,932.83
其中：应付利息	2,070,344.64	1,665,196.16
应付股利	313,725.00	313,725.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	360,000.00	16,935,443.00
其他流动负债
流动负债合计	1,204,702,742.72	1,092,955,280.23
非流动负债：
长期借款		720,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬	6,283,680.26	8,686,226.50
预计负债	782,027.24
递延收益	5,810,000.00	6,640,000.00
递延所得税负债	3,589,861.28	6,049,219.05
其他非流动负债
非流动负债合计	16,465,568.78	22,095,445.55
负债合计	1,221,168,311.50	1,115,050,725.78
所有者权益：

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70

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

股本	652,728,961.00	652,728,961.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	5,668,980,930.25	5,668,980,930.25
减：库存股
其他综合收益	10,769,583.57	18,147,656.90
专项储备
盈余公积	17,594,147.48	16,963,620.39
未分配利润	15,691,846.76	-88,375,728.69
所有者权益合计	6,365,765,469.06	6,268,445,439.85
负债和所有者权益总计	7,586,933,780.56	7,383,496,165.63

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	4,971,976,123.66	5,401,184,628.47
其中：营业收入	4,971,976,123.66	5,401,184,628.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	4,617,677,296.52	4,686,816,812.78
其中：营业成本	2,169,447,773.42	2,080,332,765.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	20,128,343.26	45,457,627.90
销售费用	2,169,471,661.19	1,933,513,860.62
管理费用	387,477,774.69	472,036,780.34
研发费用	14,644,329.46	2,150,807.69

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

财务费用	-156,197,799.27	132,886,976.77
其中：利息费用	97,708,076.29	105,583,399.94
利息收入	121,012,453.81	92,536,976.44
资产减值损失	12,705,213.77	20,437,993.50
加：其他收益	1,973,553.00	400,000.00
投资收益（损失以“－”号填
	4,802,231.66	5,925,198.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	361,074,611.80	720,693,013.76
加：营业外收入	2,991,656.56	1,442,220.65
减：营业外支出	5,005,453.55	7,451,781.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	359,060,814.81	714,683,453.05
列）
减：所得税费用	146,771,395.07	266,372,423.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	212,289,419.74	448,311,029.30
（一）持续经营净利润（净亏损
	212,289,419.74	448,311,029.30
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	134,147,815.17	240,979,317.73
少数股东损益	78,141,604.57	207,331,711.57
六、其他综合收益的税后净额	-599,449,447.54	424,108,631.61
归属母公司所有者的其他综合收益
	-337,776,637.05	303,015,886.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
	2,654,933.70	10,472,179.74
综合收益
1.重新计量设定受益计划
	2,654,933.70	10,472,179.74
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综
	-340,431,570.75	292,543,706.45
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
	-22,724,477.59	4,223,258.28
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额	-317,707,093.16	288,320,448.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-261,672,810.49	121,092,745.42
税后净额
七、综合收益总额	-387,160,027.80	872,419,660.91
归属于母公司所有者的综合收益
	-203,628,821.88	543,995,203.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-183,531,205.92	328,424,456.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2055	0.4668
（二）稀释每股收益	0.2055	0.4668

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘键 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：于超

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	348,391,545.12	264,298,381.11
减：营业成本	301,376,855.32	231,812,412.72
税金及附加	9,155,878.99	23,388,498.08
销售费用	37,363,391.18	25,298,244.44
管理费用	39,541,821.38	46,751,205.77
研发费用	14,644,329.46	2,150,807.69
财务费用	22,407,437.37	13,892,936.46
其中：利息费用	36,359,230.89	25,483,718.16

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

利息收入	5,559,326.73	14,345,090.84
资产减值损失	14,796,399.00	20,606,262.27
加：其他收益	1,973,553.00	400,000.00
投资收益（损失以“－”号填
	194,586,449.10	1,330,548.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	105,665,434.52	-97,871,437.82
加：营业外收入	165,837.20	1,442,220.65
减：营业外支出	152,904.81	3,654,285.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	105,678,366.91	-100,083,502.26
列）
减：所得税费用	980,264.37	-1,690,670.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	104,698,102.54	-98,392,831.67
（一）持续经营净利润（净亏损
	104,698,322.94	-98,392,831.67
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-7,378,073.33	-1,258,078.03
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
	-7,378,073.33	-1,258,078.03
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
	-7,378,073.33	-1,258,078.03
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

74

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	97,320,029.21	-99,650,909.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,339,530,973.90	5,282,518,342.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	13,839,853.49	5,130,415.52
收到其他与经营活动有关的现金	678,933,292.89	1,303,735,193.55
经营活动现金流入小计	5,032,304,120.28	6,591,383,951.35
购买商品、接受劳务支付的现金	2,848,414,800.39	2,461,301,176.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

75

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	767,104,202.52	768,428,651.79
金
支付的各项税费	299,382,155.23	220,841,723.28
支付其他与经营活动有关的现金	506,471,315.73	1,891,918,969.77
经营活动现金流出小计	4,421,372,473.87	5,342,490,521.16
经营活动产生的现金流量净额	610,931,646.41	1,248,893,430.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		107,377,874.05
取得投资收益收到的现金	101,199,081.11	8,800,904.76
处置固定资产、无形资产和其他
	2,602,765.33	471,861.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	103,801,846.44	116,650,640.59
购建固定资产、无形资产和其他
	718,640,998.40	988,293,815.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金		10,629,629.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	718,640,998.40	998,923,445.36
投资活动产生的现金流量净额	-614,839,151.96	-882,272,804.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,582,981,550.33
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	1,541,120,000.00	2,163,831,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,541,120,000.00	4,746,812,550.33
偿还债务支付的现金	2,237,147,396.48	2,244,577,599.24
分配股利、利润或偿付利息支付	764,365,163.81	68,696,967.65

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

76

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	8,718,061.13
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	3,001,512,560.29	2,313,274,566.89
筹资活动产生的现金流量净额	-1,460,392,560.29	2,433,537,983.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	73,910,646.60	-15,939,361.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-1,390,389,419.24	2,784,219,247.72
加：期初现金及现金等价物余额	4,288,882,506.75	1,504,663,259.03
六、期末现金及现金等价物余额	2,898,493,087.51	4,288,882,506.75

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	215,123,422.52	156,046,499.35
收到的税费返还	13,839,853.49	5,130,415.52
收到其他与经营活动有关的现金	194,430,046.80	43,971,579.97
经营活动现金流入小计	423,393,322.81	205,148,494.84
购买商品、接受劳务支付的现金	383,099,878.15	112,783,760.01
支付给职工以及为职工支付的现
	92,334,434.60	68,935,165.97
金
支付的各项税费	12,166,058.59	53,858,901.45
支付其他与经营活动有关的现金	325,331,108.53	261,307,753.73
经营活动现金流出小计	812,931,479.87	496,885,581.16
经营活动产生的现金流量净额	-389,538,157.06	-291,737,086.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		107,377,874.05
取得投资收益收到的现金	207,486,276.59	390,374.25
处置固定资产、无形资产和其他
	406,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

77

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

投资活动现金流入小计	207,892,276.59	107,768,248.30
购建固定资产、无形资产和其他
	21,990,378.39	6,682,268.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,386,893,655.05
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,408,884,033.44	6,682,268.81
投资活动产生的现金流量净额	-2,200,991,756.85	101,085,979.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,562,100,000.00
取得借款收到的现金	1,441,000,000.00	2,148,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,441,000,000.00	4,710,100,000.00
偿还债务支付的现金	1,269,295,443.00	1,961,682,399.24
分配股利、利润或偿付利息支付
	36,266,875.73	23,235,078.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,305,562,318.73	1,984,917,477.93
筹资活动产生的现金流量净额	135,437,681.27	2,725,182,522.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,122,209.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-2,456,214,442.20	2,534,531,415.24
加：期初现金及现金等价物余额	2,669,484,192.15	134,952,776.91
六、期末现金及现金等价物余额	213,269,749.95	2,669,484,192.15

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
													单位：元
					本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续	其他	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

78

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	652,72				4,748,2		-252,84				1,392,6	2,305,7	8,863,4
									16,963,
一、上年期末余额	8,961.				17,996.		4,301.9				61,435.	70,628.	98,339.
									620.39
	00				74		6				02	05	24
加：会计政策
变更
前期差							33,811,				-33,811,
错更正							013.27				013.27
同一控
制下企业合并
其他
	652,72				4,748,2		-219,03				1,358,8	2,305,7	8,863,4
									16,963,
二、本年期初余额	8,961.				17,996.		3,288.6				50,421.	70,628.	98,339.
									620.39
	00				74		9				75	05	24
三、本期增减变动							-337,77					-296,39	-500,02
									630,527		133,517
金额（减少以“－”							6,637.0					5,556.8	4,378.7
									.09		,288.08
号填列）							5					4	2
							-337,77					-183,53	-387,16
（一）综合收益总											134,147
							6,637.0					1,205.9	0,027.8
额											,815.17
							5					2	0
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
												-112,86	-112,86
									630,527		-630,52
（三）利润分配												4,350.9	4,350.9
									.09		7.09
												2	2
									630,527		-630,52
1．提取盈余公积
									.09		7.09
2．提取一般风险
准备
												-112,86	-112,86
3．对所有者（或
												4,350.9	4,350.9
股东）的分配
												2	2

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

79

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	652,72				4,748,2		-556,80				1,492,3	2,009,3	8,363,4 73,960. 52
									17,594,
四、本期期末余额	8,961.				17,996.		9,925.7				67,709.	75,071.
									147.48
	00				74		4				83	21

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	198,00
					163,557		19,405,		16,963,		10,017,		407,944
一、上年期末余额	0,000.
					,627.68		734.93		620.39		102.98		,085.98
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
					2,479,1		-541,45				1,107,8	1,985,8	5,031,3
同一控
					00,935.		4,909.8				54,001.	96,963.	96,990.
制下企业合并
					95		1				04	34	52
其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

80

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	198,00				2,642,6		-522,04				1,117,8	1,985,8	5,439,3
									16,963,
二、本年期初余额	0,000.				58,563.		9,174.8				71,104.	96,963.	41,076.
									620.39
	00				63		8				02	34	50
三、本期增减变动	454,72				2,105,5								3,424,1
							303,015				240,979	319,873
金额（减少以“－”	8,961.				59,433.								57,262.
							,886.19				,317.73	,664.71
号填列）	00				11								74
（一）综合收益总							303,015				240,979	328,424	872,419
额							,886.19				,317.73	,456.99	,660.91
	454,72				2,105,5								2,560,2
（二）所有者投入
	8,961.				59,433.								88,394.
和减少资本
	00				11								11
	454,72				2,105,5								2,560,2
1．所有者投入的
	8,961.				59,433.								88,394.
普通股
	00				11								11
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
												-8,550,	-8,550,7
（三）利润分配
												792.28	92.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-8,550,	-8,550,7
股东）的分配												792.28	92.28
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

81

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	652,72				4,748,2		-219,03				1,358,8	2,305,7	8,863,4
									16,963,
四、本期期末余额	8,961.				17,996.		3,288.6				50,421.	70,628.	98,339.
									620.39
	00				74		9				75	05	24

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	652,728,				5,668,980		18,147,65		16,963,62	-88,375,	6,268,445
一、上年期末余额
	961.00				,930.25		6.90		0.39	728.69	,439.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	652,728,				5,668,980		18,147,65		16,963,62	-88,375,	6,268,445
二、本年期初余额
	961.00				,930.25		6.90		0.39	728.69	,439.85
三、本期增减变动
							-7,378,07		630,527.0	104,067	97,320,02
金额（减少以“－”
							3.33		9	,575.45	9.21
号填列）
（一）综合收益总							-7,378,07			104,698	97,320,02
额							3.33			,102.54	9.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

82

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

额
4．其他
									630,527.0	-630,52
（三）利润分配
									9	7.09
									630,527.0	-630,52
1．提取盈余公积
									9	7.09
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	652,728,				5,668,980		10,769,58		17,594,14	15,691,	6,365,765 ,469.06
四、本期期末余额
	961.00				,930.25		3.57		7.48	846.76

上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	198,000,				163,557,6		19,405,73		16,963,62	10,017,	407,944,0
一、上年期末余额
	000.00				27.68		4.93		0.39	102.98	85.98
加：会计政策
变更
前期差

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

83

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

错更正
其他
	198,000,				163,557,6		19,405,73		16,963,62	10,017,	407,944,0
二、本年期初余额
	000.00				27.68		4.93		0.39	102.98	85.98
三、本期增减变动
	454,728,				5,505,423		-1,258,07			-98,392,	5,860,501
金额（减少以“－”
	961.00				,302.57		8.03			831.67	,353.87
号填列）
（一）综合收益总							-1,258,07			-98,392,	-99,650,9
额							8.03			831.67	09.70
（二）所有者投入	454,728,				5,505,423						5,960,152
和减少资本	961.00				,302.57						,263.57
1．所有者投入的	454,728,				5,505,423						5,960,152
普通股	961.00				,302.57						,263.57
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

84

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

2．本期使用
（六）其他
	652,728,				5,668,980		18,147,65		16,963,62	-88,375,	6,268,445
四、本期期末余额
	961.00				,930.25		6.90		0.39	728.69	,439.85

三、公司基本情况

河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]62 号 《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集 团公司”）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于 1999 年 6 月 7 日向社会公众发行人民币普通股 5,500 万股，其中：人民币普通股 4,950 万股，于 1999 年 7 月 14 日在深圳证券交易所挂牌上市，基金配售 550 万股，于 1999 年 9 月 14 日在深圳证券交易所上市。公司于 1999 年 6 月 29 日在河北省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本：19,800.00 万元；公司法定代表人：刘键；注册地址：河北省张家口市宣化区东升路 21 号。

2006 年 10 月，宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展有限责任公司（以下简称“宣 工发展”）收购， 2008 年 3 月 18 日完成股权过户手续。宣工发展成为公司第一大股东。

2007 年 6 月 18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧力重工有限公司（以下简称 “欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工 持有的本公司 19.01%（股改前比例）的股权，2007 年 7 月 4 日完成股权过户手续。

2007 年 7 月 31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了 股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年 1 月 15 日，中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责 任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》文件中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制本公 司 10,174.2167 万股（占总股本 51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的实际控制人。

2008 年 3 月 26 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于以资本公积金向流通股股东转增股本实施股 权分置改革的议案》，公司以流通股份总数 5,500 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股 股东转增股本 3,300 万股，流动股股东持有的每 10 股获得 6 股的转增股份，非流动股股东所持原非流通股份以此获得上市 流通权。2008 年 5 月 5 日完成股权分置改革，公司股本总额为人民币 19,800.00 万元。

2010 年 6 月 21 日，河北省国有资产监督管理委员会（以下简称 “省国资委”）下发《关于河北宣工机械发展有限责任 公司委托河钢集团有限公司（以下简称“河钢集团”）管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展 100%国有股权委托 河钢集团持有。

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2015 年 5 月 19 日，根据河北省国资委下发《关于划转河北宣工机械发展有限责任公司全部股权有关事项的批复》（冀 国资发产权管理[2015]33 号）文件要求，完成将原国控公司持有宣工发展 100%股权无偿划转河钢集团持有的手续，至此河 钢集团成为本公司的间接控股股东。

2017 年 6 月 30 日，根据中国证券监督管理委员会下发《关于核准河北宣化工程机械股份有限公司向河钢集团有限公司 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1036 号）核准，公司向四联资源（香港）有限公司（以下简 称“四联香港”）全体股东非公开发行 A 股股份 25,000.4555 万股，其中向河钢集团有限公司发行 15,141.4333 万股、向天津 物产进出口贸易有限公司（以下简称“天物贸易”）发行 6,250.1139 万股、向俊安（辽宁）实业有限公司（以下简称“俊安 实业”）发行 2,482.7607 万股、向中嘉远能科技发展（北京）有限公司（以下简称“中嘉远能”）发行 1,126.1476 万股，用于 购买河钢集团、天物贸易、俊安实业、中嘉远能持有的四联香港的股权。本次发行后，公司股本总额增至人民币 44,800.4555 万元。

2017 年 8 月 11 日，根据中国证券监督管理委员会下发《关于核准河北宣化工程机械股份有限公司向河钢集团有限公司 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1036 号）核准，公司非公开发行 A 股股份 20,472.4406 万股 募集本次发行股份购买资产的配套资金，其中向中国长城资产管理股份有限公司发行 3,937.0078 万股、向国泰君安君享宣工 集合资产管理计划发行 3,543.3070 万股、向新余市诺鸿天祺投资中心（有限合伙）发行 2,755.9055 万股、向北信瑞丰点石 3 号资产管理计划发行 2,362.2047 万股、向林丽娜发行 3,937.0078 万股、向余斌发行 3,937.0078 万股。本次发行后，公司股本 总额为人民币 65,272.8961 万元。

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 65,272.8961 万股，其中：有限售条件股份 45,472.8961 万股，无限售条件股 份 19,800.00 万股。河钢集团有限公司直接持有本公司 15,500.8432 万股股份、持股比例为 23.75%，通过宣工发展间接持有 本公司 7,036.9667 万股股份、间接持股 10.78%，为本公司控股股东。

本期合并报表范围包括母公司以及 10 家子公司或孙公司（以下简称子公司），详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事建筑工程机械、农业机械、冶金机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的研发、 生产、销售、租赁、维修、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；南非帕拉博拉铜矿、铁矿、蛭石矿的开发 和运营。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计

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准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑 的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

固体矿产资源业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 无

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

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之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月

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内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配 各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

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与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益

。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

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余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售权益工具投资发生减值的认定标准：资产负债表日，如果符合下列条件之一的，可供出售权益工具投资发生了 减值，按其公允价值低于取得成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值低于取得成本的 40% 以上（浮亏 60%以上）。②资产负债表日止，连续 6 个月末的公允价值低于取得成本的 70%以上（浮亏 30%以上）。③资 产负债表日止，连续 24 个月末的公允价值低于取得成本的 80%以上（浮亏 20%以上）。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收账款

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

• （2）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

• A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
	账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
	无风险组	以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对关联方、备用金及保证金等性
合		质款项。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠 款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
账龄组合	采用账龄分析法计提坏账准备

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无风险组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	3	3
1-2年	5	5
2-3年	10	10
3年以上	15	15

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额未达到 100 万元但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。

④境外公司的应收款项按个别认定法计提坏账准备，未计提坏账准备的应收款项在无风险组合列示。 （3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（4）本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿 还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责 任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。

（5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备

12 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、备品备件六大类。存货核算采用永续盘存制和 实际成本法。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。产品 成本采用定额法计算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

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金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时，一次性摊销 90%,其余的待报废时摊销。

13 、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比 例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加

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上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

• ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

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转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采矿相关的部分机械设备折旧采用产量法，其他固定资产折旧采用年限平均 法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

①境内公司

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	45-50	5	2.11-1.9
机器设备	14	5	6.79
通用设备	8-28	5	11.88-3.39
运输设备	12	5	7.92
②境外公司
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	0	2.5
机器设备	5-30	0	3.3-20
运输设备	10-15	0	6.7-10
办公设备及其他	5	0	20

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得 的扣除预计处置费用后的金额。

• （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

• （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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19 、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，①采矿权按照矿山开采年限对其原值采用产量法摊销；②除采矿权外对其原 值采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各项无形资产的使用寿命如下:

①境内公司

无形资产类别	使用寿命	摊销方法
软件	10年	直线法
土地所有权	50年	直线法
②境外公司
无形资产类别	使用寿命	摊销方法
软件	4年	直线法
土地所有权	永久	不摊销
采矿权	矿山开采年限	产量法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

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资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”

。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。

21 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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22 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设 定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为本公司运作一项 设定受益退休后医疗保险金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利 的成本采用预期累计福利单位法。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关 人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本 公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。设定受益退休后医疗保险金计划引起的重 新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报(扣 除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）,均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股 东权益，后续期间不转回至损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。

23 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务 很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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24 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。

• （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

• ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的

• 股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自 的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分 的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的

利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处

• 理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。

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本公司确认销售的具体方法为：根据与客户签订的购销合同规定的交货日期、付款方式及付款日期、交货地点、产品验 收等约定，当发出产品满足合同约定内容时确认收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长

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期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

• 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。

• （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30 、环境恢复负债

环境恢复费用形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用应当确认为财务费用；由于技术进步、法律要 求或市场环境变化等原因，特定固定资产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负 债变动，应按照以下原则调整该固定资产成本：

（1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣除固定资产成本。如果预计负债的减少额超过该固定资产的 账面价值，超出部分确认为当期损益。

（2）对于预计负债的增加，增加该固定资产成本。

按照上述原则调整的固定资产，在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用寿命结束，预计负债的所有后 续变动应在发生时确认为损益。

31 、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），针对 2018 年 1 月 1 日起分阶段实施的《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则

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第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以上四项简称新金融工具准则）和《企业会计准则第 14 号——收 入》（财会〔2017〕22 号，简称新收入准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。 本次修订包含两套财务报表格式，分别适用于尚未执行新金融工具准则和新收入准则的非金融企业和已执行新金融工具准则 或新收入准则的非金融企业。公司适用尚未执行新金融工具准则和新收入准则的报表格式，公司根据上述文件规定的起始日 开始执行新报表格式。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

（2）会计估计变更

根据南非法律规定，在矿区闭坑后，本公司子公司--PC 公司负有矿区恢复治理义务。恢复方案由第三方机构 SRK 评估 确定。矿山闭坑时的矿区恢复治理费属于弃置义务，本集团于对其进行初始确认，借方确认为固定资产，根据矿区的保有储 量和开采量按照产量法分期折旧，贷方确认为预计负债，以公允价值进行后续计量。经管理层批准，本公司子公司--PC 公 司于 2018 年 12 月 31 日对弃置义务对应的闭坑时间、相应负债的折现率进行了调整，其中闭坑时间由 2033 年 12 月 31 日调 整至 2035 年 8 月 31 日，折现率由 11.19%调整至 11.37%，将矿区恢复治理相关负债的减少额以固定资产账面价值为限冲减 固定资产，预计负债的减少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。

上述会计估计变更对本公司 2018 年度财务报表无影响，对 2018 年度合并财务报表的主要影响如下：

	会计估计变更前	会计估计变更	会计估计变更后
	年末余额/本年发生额	环境治理负债	年末余额/本年发生额
预计负债	366,506,024.69	-98,667,604.85	267,838,419.84
财务费用	-57,530,194.42	-98,667,604.85	-156,197,799.27

六、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）境内企业适用的税种及税率：

	税种	具体税率情况
		应税收入按6%、17%/16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
		额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税		按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加		按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加		按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税		按应纳税所得额的25%计缴

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（ 2 ）境外企业适用的税种及税率：

税种	具体税率情况
	南非企业按应税收入按14%/15%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
	增值税。
增值税
	英国企业按应税收入按20%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
	值税。
	本公司的子公司四联香港适用于其注册地香港的所得税收法规，税率16.5%。
	四联香港的南非子公司适用于注册地的所得税收法规，税率28%。
	四联香港的英国子公司适用于注册地的所得税收法规，税率19%。
企业所得税
	四联香港的毛里求斯子公司适用于注册地的所得税收法规，税率15%。
	四联香港的美国子公司适用于注册地的所得税收法规，税率24%。
	四联香港的新加坡子公司适用于注册地的所得税收法规，税率17%。

2 、税收优惠

无

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度

1 、货币资金

	项	目	年末余额	年初余额
库存现金			91,680.57	51,192.43
银行存款			2,897,325,357.03	4,286,634,981.19
其他货币资金			3,053,684.13	2,196,333.13
	合	计	2,900,470,721.73	4,288,882,506.75

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其中：存放在境外的款项总额 2,685,223,337.56 1,619,398,314.60

注：期末其他货币资金包括股票账户资金 1,023,227.69 元、保证金账户 2,030,456.44 元。

2 、应收票据及应收账款

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	5,692,184.61	4,368,200.00
应收账款	1,090,637,678.11	808,042,349.74
合 计	1,096,329,862.72	812,410,549.74
（1）应收票据情况
①应收票据分类
项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,478,184.61	2,368,200.00
商业承兑汇票	4,214,000.00	2,000,000.00
合 计	5,692,184.61	4,368,200.00
②末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	44,531,510.23
商业承兑汇票	2,750,900.00
合 计	47,282,410.23

（2）应收账款情况

①应收账款分类披露

年末余额

类 别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	6,322,780.18	0.56	6,322,780.18	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,098,632,816.70	98.11	9,958,884.02	0.91	1,088,673,932.68
其中：无风险组合	886,128,578.62	79.13			886,128,578.62

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账龄分析组合			212,504,238.08	18.98	9,958,884.02	9,958,884.02	4.69	202,545,354.06	202,545,354.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款			14,859,840.55	1.33	12,896,095.12		86.78	1,963,745.43
合 计			1,119,815,437.43	100.00	29,177,759.32		2.61	1,090,637,678.11
（续）
				年初余额
类 别		账面余额				坏账准备			账面
	金额	比例（%）		金额		计提比例（%）			价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款	15,056,803.83		1.78		15,056,803.83			100.00
按信用风险特征组合计									807,92
提坏账准备的应收账款	817,229,634.18		96.79		9,303,281.53			1.14	6,352.6
									5
									647,05
其中：无风险组合	647,057,771.02		76.64						7,771.0
									2
									160,86
账龄分析组合	170,171,863.16		20.15		9,303,281.53			5.47	8,581.6
									3
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	12,049,835.67		1.43		11,933,838.58			99.04	115,99
款									7.09
									808,04
合 计	844,336,273.68		100.00		36,293,923.94			4.30	2,349.7
									4
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
					年末余额
应收账款（按单位）
		应收账款		坏账准备		计提比例	计提理由
甘肃宣通工程机械有限公司			2,497,580.32	2,497,580.32		100.00	债务人财务状况恶化，无 法履约，公司已注销。
甘肃万里马工程机械有限公司			1,414,936.24	1,414,936.24		100.00	法院已判决我公司胜诉，

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				但该公司财务状况恶化，
				无法执行，公司已注销
				因战争原因未到现场售
辽宁东力进出口贸易有限公司	1,341,106.90	1,341,106.90	100.00	后服务，客户以此欠款抵
				部分服务费。
				存在合同争议，该单位已
国华国际工程承包公司	1,069,156.72	1,069,156.72	100.00	挂账超过5 年，经过多次 追要无果，根据谨慎性原
				则，按100%计提了坏账。
合 计	6,322,780.18	6,322,780.18	100.00	—

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		170,765,837.68	5,122,975.13	3.00
1	至2年		10,644,579.66	532,228.99	5.00
2	至3年		7,207,864.24	720,786.43	10.00
3	年以上		23,885,956.50	3,582,893.47	15.00
		合 计	212,504,238.08	9,958,884.02	4.69

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,406,428.99 元；本年收回或转回坏账准备金额 7,501,184.73 元。

③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

		占应收账款合计的比	坏账准备
债务人名称	账面余额
		例（%）
河钢香港有限公司	339,846,640.44	30.35
河北宣工机械发展有限责任公司	137,543,142.83	12.28
宣化钢铁集团有限责任公司	83,566,895.17	7.46
河钢（新加坡）有限公司	47,390,716.91	4.23
South Ocean Electric Wire Co.(Pty)	35,489,898.87	3.17
合计	643,837,294.22	57.49

3 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

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			年末余额			年初余额
	账 龄
		金额		比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内		31,092,285.76		75.71	18,278,273.09	69.78
1	至2年		3,516,669.94		8.56	3,690,758.26	14.09
2	至3年		3,051,529.43		7.43	1,077,896.50	4.12
3	年以上		3,409,045.48		8.30	3,146,334.02	12.01
	合 计		41,069,530.61		100.00	26,193,261.87	100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

		占预付款项合计的比
债务人名称	账面余额		坏账准备
		例（%）
潍柴动力股份有限公司	6,807,463.88	16.58
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	4,377,127.55	10.66
北京天顺长城液压科技有限公司	1,329,176.34	3.24
邯郸市凯马贸易有限公司	1,100,000.00	2.68
石家庄龙霸机电设备有限公司	1,004,000.00	2.44
合计	14,617,767.77	35.59

4 、其他应收款

					单位： 元
	项 目	年末余额		年初余额
应收利息			7,202,131.70		9,640,949.06
应收股利
其他应收款			19,504,489.18		21,990,928.36
	合 计		26,706,620.88		31,631,877.42
（1）	应收利息情况
	项 目	年末余额		年初余额
定期存款			7,202,131.70		9,640,949.06

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合 计			7,202,131.70			9,640,949.06
（2）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
				年末余额
类 别		账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例（%）	金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款		5,601,576.03	22.15 5,601,576.03		100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款		17,685,291.57	69.93	182,079.29	1.03	17,503,212.28
其中：无风险组合		14,306,385.98	56.57			14,306,385.98
账龄分析组合		3,378,905.59	13.36	182,079.29	5.39	3,196,826.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款		2,002,413.28	7.92	1,136.38	0.06	2,001,276.90
合 计		25,289,280.88	100.00 5,784,791.70		22.87	19,504,489.18
（续）
				年初余额
类 别		账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例（%）	金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款		9,199,435.96	29.26 9,199,435.96		100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款		22,240,562.78	70.74	249,634.42	1.12	21,990,928.36
其中：无风险组合		17,126,966.42	54.48			17,126,966.42
账龄分析组合		5,113,596.36	16.26	249,634.42	4.88	4,863,961.94
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计		31,439,998.74	100.00 9,449,070.38		30.05	21,990,928.36
A、 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
			年末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款		坏账准备	计提比例	计提理由
宣化永泰工矿机械有限公司	5,601,576.03		5,601,576.03	100.00	公司已注销
合 计	5,601,576.03		5,601,576.03	100.00		—

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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				年末余额
		账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		2,082,795.77	62,483.87		3.00
1	至2年		615,937.71	30,796.89		5.00
2	至3年		264,545.72	26,454.57		10.00
3	年以上		415,626.39	62,343.96		15.00
		合 计	3,378,905.59	182,079.29		5.39

②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-67,555.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 3,227,187.82 元。

③其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金		2,356,974.95	2,403,677.53
代垫款项		9,414,971.10	5,953,829.25
保证金		1,280,986.00	9,140,307.64
往来款		2,811.43
预付货款		5,601,576.03	5,601,576.03
员工住房借款		1,644,604.54	1,646,242.77
固定资产处置收入		2,374,650.00	2,374,650.00
其他		2,612,706.83	4,319,715.52
	合 计	25,289,280.88	31,439,998.74

④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款年末余额合	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				计数的比例（%）	年末余额
宣化永泰工矿机械有限公 司	预付货款	5,601,576.03	1年以内	22.15	5,601,576.03
固定资产处置收入	固定资产处置收入	2,374,650.00	1-2年	9.39
Hans Merensky Estate	代垫水电费	2,002,413.28	1年以内、2-3 年	7.92	1,136.38
职工借款	职工借款	1,644,604.54	1年以内、2-3 年	6.50
高丽红	备用金	329,400.43	1年以内	1.30

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120

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

合计 — 11,952,644.28 — 47.26 5,602,712.41

5 、存货

（1）存货分类

				年末余额
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			213,979,128.66	3,027,683.66	210,951,445.00
在产品			585,526,756.57	78,776,739.58	506,750,016.99
库存商品			312,639,217.11	11,496,632.96	301,142,584.15
低值易耗品			3,539,281.87		3,539,281.87
委托加工物资			386,011.41		386,011.41
备品备件			86,558,732.51	17,479,674.44	69,079,058.07
	合	计	1,202,629,128.13	110,780,730.64	1,091,848,397.49

（续）

				年初余额
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			126,869,138.97	3,027,683.66	123,841,455.31
在产品			545,641,229.97	76,852,371.41	468,788,858.56
库存商品			493,865,183.52	17,100,105.97	476,765,077.55
低值易耗品			3,092,872.81		3,092,872.81
委托加工物资			386,011.41		386,011.41
备品备件			83,449,644.72	14,258,018.22	69,191,626.50
	合	计	1,253,304,081.40	111,238,179.26	1,142,065,902.14

注：本公司拥有历年形成的堆存磁铁矿，其中预计将于一年内出售的部分列为存货-原材料，于 2018 年 12 月 31 日金额

为人民币 82,437,744.80 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 47,194,362.39 元）；预计一年以后出售的部分列为其他非流动资产， 参见附注六、12。

（2）存货跌价准备

				本年增加金额		本年减少金额
	项	目	年初余额					年末余额
				计提	其他	转回或转销	其他
原材料			3,027,683.66					3,027,683.66

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121

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

在产品		76,852,371.41	7,321,731.73	5,397,363.56	78,776,739.58
库存商品		17,100,105.97	6,886,619.91	12,490,092.92	11,496,632.96
备品备件		14,258,018.22	3,221,656.22		17,479,674.44
合	计	111,238,179.26	17,430,007.86	17,887,456.48	110,780,730.64

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

			本年转回存货跌价准备	本年转销存货跌价准备的
项	目	计提存货跌价准备的具体依据
			的原因	原因
原材料		物料的市场价低于账面价值的部分
在产品		售价降低导致可变现净值低于存货成本		产品已销售
库存商品		售价降低导致可变现净值低于存货成本		产品已销售
备品备件		物料的市场价低于账面价值的部分

6 、其他流动资产

	项	目	年末余额		年初余额
待认证进项税				70,216.85
预缴企业所得税				19,473,243.72		16,645,075.58
待抵扣进项税				33,557,024.76		37,027,237.93
	合	计		53,100,485.33		53,672,313.51

7 、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

	年末余额		年初余额
项 目	减值		减值
	账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
	准备		准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具	516,926,487.49	516,926,487.49	602,161,088.95	602,161,088.95
其中：按公允价值计量的	516,926,487.49	516,926,487.49	602,161,088.95	602,161,088.95
按成本计量的

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122

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他
	合	计	516,926,487.49	516,926,487.49	602,161,088.95	602,161,088.95

(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产

	可供出售	可供出售
可供出售金融资产分类			其他	合计
	权益工具	债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	434,507,181.56			434,507,181.56
公允价值	516,926,487.49			516,926,487.49
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	82,419,305.93			82,419,305.93
已计提减值金额

8 、固定资产

项 目		年末余额		年初余额
固定资产		1,062,530,123.77			1,107,985,604.65
固定资产清理
合 计		1,062,530,123.77			1,107,985,604.65
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	822,227,952.09	1,102,059,137.09	20,890,618.30	39,315,798.71	1,984,493,506.19
2、本年增加金额	30,863,859.29	123,404,277.39	344,263.33	6,909,129.81	161,521,529.82
（1）购置	4,335,867.70	92,362,166.47	344,263.33	619,936.40	97,662,233.90
（2）在建工程转入	26,527,991.59	18,303,168.52			44,831,160.11
（3）企业合并增加
（4）其他		12,738,942.40		6,289,193.41	19,028,135.81
3、本年减少金额	57,197,436.27	108,543,773.42	2,614,563.10	4,370,769.02	172,726,541.81
（1）处置或报废	91,839.59	19,499,127.99		127,378.63	19,718,346.21
（2）其他	57,105,596.68	89,044,645.43	2,614,563.10	4,243,390.39	153,008,195.60

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123

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

4、年末余额	795,894,375.11	1,116,919,641.06	18,620,318.53	18,620,318.53	41,854,159.50	1,973,288,494.20
二、累计折旧
1、年初余额	414,418,500.97	420,819,369.55	12,795,876.53		24,244,756.50	872,278,503.55
2、本年增加金额	13,094,237.02	86,711,569.63		1,287,172.65	2,215,360.76	103,308,340.06
（1）计提	13,094,237.02	83,111,139.39		1,287,172.65	2,165,562.22	99,658,111.28
（2）其他		3,600,430.24			49,798.54	3,650,228.78
3、本年减少金额	32,745,177.41	32,690,157.65		1,533,219.03	2,089,317.08	69,057,871.17
（1）处置或报废	91,839.59	15,249,216.61			134,993.70	15,476,049.90
（2）其他	32,653,337.82	17,440,941.04		1,533,219.03	1,954,323.38	53,581,821.27
4、年末余额	394,767,560.58	474,840,781.53	12,549,830.15		24,370,800.18	906,528,972.44
三、减值准备
1、年初余额		4,229,397.99				4,229,397.99
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、年末余额		4,229,397.99				4,229,397.99
四、账面价值
1、年末账面价值	401,126,814.53	637,849,461.54		6,070,488.38	17,483,359.32	1,062,530,123.77
2、年初账面价值	407,809,451.12	677,010,369.55		8,094,741.77	15,071,042.21	1,107,985,604.65
②通过融资租赁租入的固定资产情况
项目	账面原值	累计折旧		减值准备		账面价值
004-8五面体加工中心	9,190,120.37		7,275,901.80			1,914,218.57
839-008可控气氮多用炉	12,350,458.31		11,732,935.39			617,522.92
004-3加工中心	8,046,941.00		7,644,593.95			402,347.05
004-2大型卧式加工中心	8,046,941.00		7,644,593.95			402,347.05
109-1板材加工中心	7,824,440.00		7,433,218.00			391,222.00

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124

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

004-0011五面体加工中心	7,408,508.02	2,797,186.42	4,611,321.60
004-0012五面体加工中心	6,246,819.72	2,358,574.86	3,888,244.86
004-7五面体加工中心	5,521,761.96	4,371,628.96	1,150,133.00
006-001数控仿型铣床	4,837,115.00	4,595,259.25	241,855.75
832-0023可控热处理生产线	4,498,290.60	986,163.84	3,512,126.76
004-0004卧式加工中心	3,972,420.00	3,773,799.00	198,621.00
057-12三坐标测量机	3,885,456.10	3,691,183.29	194,272.81
582-001后桥箱焊机机械手	3,884,632.28	3,690,400.67	194,231.61
582-002行走架焊机机械手	3,884,632.28	3,690,400.67	194,231.61
004-0015卧式加工中心	3,478,632.50	910,911.14	2,567,721.36
004-0017\0018立式加工中心	3,468,376.07	760,374.72	2,708,001.35
001-0080\0081立式车削中心	3,083,760.68	676,055.16	2,407,705.52
卧式镗铣加工中心	2,737,983.60	1,252,374.24	1,485,609.36
066-4龙门铣床	2,658,985.63	2,526,036.35	132,949.28
004-0014卧式镗铣加工中心	2,583,195.32	865,205.00	1,717,990.32
004-0013卧式镗铣加工中心	2,583,195.31	865,205.00	1,717,990.31
004-0009卧式加工中心	2,277,574.28	1,803,176.27	474,398.01
978-001大件整机喷漆线	1,875,138.00	1,781,381.10	93,756.90
836-0022全自动调制线	1,752,136.76	480,152.70	1,271,984.06
New Volvo EC380DL Excavator	1,527,037.50	381,759.37	1,145,278.13
合计	117,624,552.29	83,988,471.10	33,636,081.19

③未办妥产权证书的固定资产情况

	项	目	账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋建筑物				7,874,027.78	正在办理中

9 、在建工程

	项	目	年末余额		年初余额
在建工程				3,302,536,634.78		2,848,929,611.91
工程物资
	合	计		3,302,536,634.78		2,848,929,611.91

（ 1 ）在建工程情况

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125

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	年末余额				年初余额
项 目
	账面余额 减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
铜二期	3,154,611,432.17	3,154,611,432.17		2,839,687,802.24		2,839,687,802.24
其他	147,925,202.61	147,925,202.61		9,241,809.67		9,241,809.67
合 计	3,302,536,634.78	3,302,536,634.78		2,848,929,611.91		2,848,929,611.91
（2）重要在建工程项目本年变动情况
		本年增加	本年转入固定资		本年其他减少金
项目名称	预算数 年初余额	金额		产金额	额	年末余额
铜二期	5,986,990,000.00 2,839,687,802.24	624,794,344.32		11,436,781.98	298,433,932.41	3,154,611,432.17
合 计	5,986,990,000.00 2,839,687,802.24	624,794,344.32		11,436,781.98	298,433,932.41	3,154,611,432.17
（续）

工程名称	工程累计投入 占预算比例 （%）	形象工程进度 （%）	利息资本化累计 金额	其中：本年利息资 本化金额	本年利息资本 化率（%）	资金来源
铜二期	52.69	52				自有资金、募集资
						金
合 计	52.69	52

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	土地使用权	矿权	软件	其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	156,842,417.67	1,199,258,097.63	16,476,204.15		1,372,576,719.45
2、本年增加金额			220,000.00		220,000.00
（1）购置			220,000.00		220,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额	2,754,353.49	123,175,646.94			125,930,000.43

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126

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

（1）处置
（2）其他	2,754,353.49	123,175,646.94		125,930,000.43
4、年末余额	154,088,064.18	1,076,082,450.69	16,696,204.15	1,246,866,719.02
二、累计摊销
1、年初余额	35,659,106.77	276,139,926.57	15,157,812.75	326,956,846.09
2、本年增加金额	2,797,394.88	17,845,940.37	411,984.48	21,055,319.73
（1）计提	2,797,394.88	17,845,940.37	411,984.48	21,055,319.73
（2）其他
3、本年减少金额		28,362,296.79		28,362,296.79
（1）处置
（2）其他		28,362,296.79		28,362,296.79
4、年末余额	38,456,501.65	265,623,570.15	15,569,797.23	319,649,869.03
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	115,631,562.53	810,458,880.54	1,126,406.92	927,216,849.99
2、年初账面价值	121,183,310.90	923,118,171.06	1,318,391.40	1,045,619,873.36

11 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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127

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

项	目	递延所得税资产和负 债年末互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债年末余额	递延所得税资产和 负债年初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债年初余额
递延所得税资产		185,673,152.08	41,878,483.73	180,314,255.45	35,012,522.70
递延所得税负债		185,673,152.08	1,427,147,189.66	180,314,255.45	1,536,919,060.71
（2）未确认递延所得税资产明细
	项 目		年末余额	年初余额
可抵扣亏损			163,535,970.85		90,637,332.10
	合 计		163,535,970.85		90,637,332.10
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年 份	年末余额 年初余额			备注
2019
2020
2021
2022			88,937,806.35	90,637,332.10
2023			74,598,164.50
	合 计		163,535,970.85	90,637,332.10

12 、其他非流动资产

	项	目	年末余额	年初余额
堆存磁铁矿			1,322,746,523.52	1,583,915,055.07
	合	计	1,322,746,523.52	1,583,915,055.07

注：本公司拥有历年形成的堆存磁铁矿，其中预计一年以后出售 的部分列为其他非流动资产，于 2018 年 12 月 31 日金额为 人民币 1,322,746,523.52 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 1,583,915,055.07 元）；预计将于一年内出售的部分列为存货。参见 附注六、5。

13 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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	项	目	年末余额		年初余额
保证借款				355,000,000.00		315,000,000.00
信用借款				421,000,000.00		280,000,000.00
	合	计		776,000,000.00		595,000,000.00

• 注：①报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款 6500 万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同 2018

• 年 3 月 16 日签订，合同编号：13010120180000696，保证期间为 2019.3.15~2021.3.15）；

②报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款 5000 万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同 2018 年 12 月 24 日签订，合同编号：13100120180080721，保证期间为 2019.12.23~2021.12.23）；

③报告期公司在中国民生银行张家口分行支行贷款 20000 万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同 2017 年 11 月 21 日签订，合同编号：公高保字第 2017092001 号，保证期间为 2018.11.21~2020.11.21）；

④报告期公司在交通银行股份有限公司张家口宣化支行 4000 万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同，合 同编号：张保字 201812004 号，保证期间为 2019.12.27~2021.12.27）；

⑤报告期公司在河钢集团财务公司贷款 2300 万元，借款期限自 2018 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日。

⑥报告期公司在河钢集团财务公司贷款 8000 万元，借款期限自 2018 年 6 月 4 日至 2019 年 6 月 4 日。

⑦报告期公司在河钢集团财务公司贷款 9000 万元，借款期限自 2018 年 6 月 25 日至 2019 年 6 月 4 日。

⑧报告期公司在河钢集团财务公司贷款 1800 万元，借款期限自 2018 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 21 日。 ⑨报告期公司在河钢集团财务公司贷款 5000 万元，借款期限自 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 12 月 29 日。

⑨报告期公司在河钢集团财务公司贷款 16000 万元，借款期限自 2017 年 9 月 6 日至 2019 年 9 月 2 日。

14 、应付票据及应付账款

种 类	年末余额		年初余额
应付票据		33,016,488.44		74,300,523.98
应付账款		573,140,714.16		538,309,130.43
合 计		606,157,202.60		612,609,654.41
（1）应付票据情况
种 类	年末余额		年初余额
商业承兑汇票		33,016,488.44		74,300,523.98
银行承兑汇票
合 计		33,016,488.44		74,300,523.98

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 14,910,320.00 元（上年末：1,500,000.00 元）。

（2）应付账款情况

	项	目	年末余额		年初余额
材料、配件货款				490,308,840.96		518,092,148.06
工程款				82,831,873.20		20,216,982.37
	合	计		573,140,714.16		538,309,130.43

账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	年末余额		未偿还或结转的原因
河北新烨工程技术有限公司		2,914,880.34	未结算
大连升隆机械有限公司		1,984,224.44	未结算
宣化钢铁公司矿山建筑公司第六分公司		1,878,422.00	未结算
河北宣工机械发展有限责任公司		1,383,538.41	未结算
河北省第二建筑工程有限公司		1,113,916.67	未结算
合 计		9,274,981.86

15 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

项 目	年末余额		年初余额
产品、配件款		12,305,123.31	19,658,375.32
合 计		12,305,123.31	19,658,375.32
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目	年末余额		未偿还或结转的原因
北京达丰兆茂机械租赁有限公司		1,118,000.00	尚未结清
俄罗斯TSC贸易公司		1,108,022.46	尚未结清
建瓯市福鑫物资有限公司		860,000.00	尚未结清
河南(信阳)中远工程机械有限公司		749,365.20	尚未结清
商业技术公司		600,000.00	尚未结清
合 计		4,435,387.66

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16 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	72,780,121.19	1,329,950,289.72	1,330,080,445.78	72,649,965.13
二、离职后福利-设定提存计划		17,403,290.37	17,403,290.37
三、辞退福利	77,910.00	3,766,411.42	1,838,037.10	2,006,284.32
四、一年内到期的其他福利
合 计	72,858,031.19	1,351,119,991.51	1,349,321,773.25	74,656,249.45

注：辞退福利为本公司内退人员薪酬，本年应负担的薪酬计入应付职工薪酬，超过一年以上应负担的内退人员薪酬计入 长期应付职工薪酬，参见附注六、22。

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	17,133,026.41	1,245,733,016.13	1,244,947,234.34	17,918,808.20
2、职工福利费	55,518,537.49	71,948,026.32	72,874,709.14	54,591,854.67
3、社会保险费		7,912,717.01	7,912,717.01
其中：医疗保险费		6,938,425.03	6,938,425.03
工伤保险费		974,291.98	974,291.98
生育保险费
4、住房公积金		2,848,627.15	2,848,627.15
5、工会经费和职工教育经费	128,557.29	1,507,903.11	1,497,158.14	139,302.26
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	72,780,121.19	1,329,950,289.72	1,330,080,445.78	72,649,965.13
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险		16,874,842.84	16,874,842.84
2、失业保险费		528,447.53	528,447.53
3、企业年金缴费

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合 计 17,403,290.37 17,403,290.37

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司规定向该等计划缴存费用。除上 述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

17 、应交税费

	项	目	年末余额		年初余额
增值税				21,746,115.98	24,491,668.08
资源税				1,736,540.07	1,152,578.08
企业所得税				8,755,141.37	4,553,656.58
个人所得税				12,298,232.67	12,416,054.44
城市维护建设税				1,487,113.21	1,567,369.78
教育费附加				1,062,223.07	1,119,549.16
房产税					896,255.57
土地使用税				150,000.08	1,463,040.00
印花税				186,889.04	7,946.63
	合	计		47,422,255.49	47,668,118.32

18 、其他应付款

项 目	年末余额		年初余额
应付利息		14,865,896.64	18,325,567.67
应付股利		313,725.00	313,725.00
其他应付款		577,867,492.49	554,303,978.74
合 计		593,047,114.13	572,943,271.41
（1）应付利息情况
项 目		年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息			15,413,409.18
短期借款应付利息		2,070,344.64	1,524,257.94
关联方借款利息		12,795,552.00	1,387,900.55

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合	计	14,865,896.64	18,325,567.67
（2）应付股利情况
项	目	年末余额	年初余额
普通股股利		313,725.00	313,725.00
合	计	313,725.00	313,725.00

注：超过一年未支付的应付股利的原因：未领取。

（3）其他应收款情况 ①按款项性质列示

项 目	年末余额	年初余额
往来款	114,186,193.96	255,541,447.05
运费	34,479,389.06	128,737,577.14
质保、招标保证金	414,714,275.36	2,468,322.36
设备修理费	2,388,147.66	2,452,923.10
代扣职工款项	2,593,627.56	3,523,475.69
借款		140,565,308.01
其他	9,505,858.89	21,014,925.39
合 计	577,867,492.49	554,303,978.74
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
张家口宣工房地产开发有限责任公司	34,276,324.91	往来款
合 计	34,276,324.91

19 、一年内到期的非流动负债

	项 目	年末余额		年初余额
1	年内到期的长期借款（附注六、20）		360,000.00	733,695,355.04
1	年内到期的长期应付款（附注六、21）		537,520.94	17,479,865.54
	合 计		897,520.94	751,175,220.58

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20 、长期借款

项 目	年末余额	年初余额
保证借款	108,905,000.00	749,526,355.04
信用借款	360,000.00	720,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、19）	360,000.00	733,695,355.04
合 计	108,905,000.00	16,551,000.00

注：保证借款为本公司的子公司 Palabora Smelter Proprietary Limited 向 Industrial Development Corporation of South Africa Limited（以下简称“IDC”）借款 2.30 亿兰特，利率为基本透支利率上浮 1.5%，按月分 72 期偿还。保证人为 Palabora Copper Proprietary Limited。

21 、长期应付款

项 目	年末余额		年初余额
融资租赁		925,508.28	18,511,313.72
减：一年内到期部分（附注六、19）		537,520.94	17,479,865.54
合 计		387,987.34	1,031,448.18

22 、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

项 目	年末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	93,029,018.50	106,470,335.10
二、辞退福利	6,283,680.26	8,686,226.50
三、其他长期福利
合 计	99,312,698.76	115,156,561.60

（2）设定受益计划变动情况

①设定受益计划义务现值

	项	目	本年发生额	上年发生额
一、年初余额			106,470,335.10	120,397,462.90

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二、计入当期损益的设定受益成本		9,675,499.00	12,772,844.00
1、当期服务成本		641,592.50	996,114.00
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额		9,033,906.50	11,776,730.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本		-17,164,284.20	-20,314,067.80
1、精算利得（损失以“－”表示）		-6,228,729.60	-24,568,740.00
2、外币折算差异		-10,935,554.60	4,254,672.20
四、其他变动		-5,952,531.40	-6,385,904.00
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利		-5,952,531.40	-6,385,904.00
五、年末余额		93,029,018.50	106,470,335.10
②设定受益计划净负债（净资产）
项 目		本年发生额	上年发生额
一、年初余额		106,470,335.10	120,397,462.90
二、计入当期损益的设定受益成本		9,675,499.00	12,772,844.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本		-17,164,284.20	-20,314,067.80
四、其他变动		-5,952,531.40	-6,385,904.00
五、年末余额		93,029,018.50	106,470,335.10
③在利润表中确认的有关计划
项目	本年发生额		上年发生额
计入营业成本		641,592.50	996,114.00
计入财务费用		9,033,906.50	11,776,730.00
离职后福利成本净额		9,675,499.00	12,772,844.00

• ④本公司的退休后福利计划是一项设定收益计划，本公司母公司及其他子公司并未向独立的管理基金缴存费用。 该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和债券市场风险的影响。

该退休后福利计划的义务现值由第三方咨询机构约翰内斯堡证券交易所上市的雇员福利服务提供领导者 ALEXANDER FORBES HEALTH (PTY） LTD，依据南非精算师协会专业指引 APN301 使用预期累积福利单位法得出的 2018 年 12 月 31 日的评估结果确定。

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⑤设定受益计划重大精算假设包括：

	项目	2018年	2017年
折现率（%）		10.10	9.80
医疗成本增长率（%）		8.30	8.70
消费物价指数（%）		6.30	6.70
预计退休年龄		58	58
死亡率

⑥敏感性分析结果说明

			2018	年			2017	年
项目			设定受益		设定受益		设定受益			设定受益
		增加	计划义务	减少	计划义务	增加	计划义务		减少	计划义务
			增加/减少		增加/减少		增加/减少			增加/减少
折现率		1%	-10.10%	1%	12.20%	1%	-9.9%		1%	12.0%
预计未来医疗成本增长率		1%	10.80%	1%	-9.20%	1%	11.6%		1%	-9.7%
预计退休年龄增加/减少1	年	1	-1.10%	1	1.40%	1	-1.2%		1	1.5%

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是 在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动做出的。由于假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设 定受益计划的实际变动.

23 、预计负债

项 目	年末余额	年初余额	形成原因
			根据南非法律，本集团在南非铜矿开采结束后，需将各
环境恢复治理费	267,056,392.60	366,771,087.11	项构筑物及设备拆除。
产品质量保证	782,027.24
合 计	267,838,419.84	366,771,087.11

注①：环境恢复治理费受可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等因素变动的影响。基于对长期无风险利率及税 前筹资成本的估计，预计未来现金流现值的平均名义折现率在 2018 年为 11.37%，2017 年为 11.19%。主要假设如下：

项目	2018年	2017年
无风险利率（%）	1.50	1.50
预期通货膨胀率（%）	9.87	9.69

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预计铜矿关闭日 2035.8.31 2033.12.31

敏感性分析结果：如果平均名义折现率下降 0.01%，环境恢复治理费将增加 21.63%，如果预计未来现金流下降 5%，环 境恢复治理费将下降 4.96%。

注②：本公司与部分客户签订的销售推土机的产品合同部分条款为：质量保证期为产品交最终客户后 1 年或 1500 工作小时， 先到为准；保修期为整机三包，期限为买受人整机出厂后 1 年或 1800 小时等条款。因产品存在质保期，尚未履行的合同会 发生预计成本，故本期计提本期销售产品质量保证费，确认为预计负债。

24 、递延收益

项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助		6,640,000.00		830,000.00	5,810,000.00	省级工业企业技术改造专项资金。
合	计	6,640,000.00		830,000.00	5,810,000.00	—

其中，涉及政府补助的项目：

				本年减少
		本年						与资产/收益相
补助项目	年初余额	增加	计入营业外	计入其他收	冲减成	其他	年末余额	关
			收入	益	本费用	减少
省级工业企业技术
改造专项资金	6,640,000.00			830,000.00			5,810,000.00	资产
合 计	6,640,000.00			830,000.00			5,810,000.00

注：2015 年，本公司收张家口市宣化区财政局《关于下达 2015 年省级工业企业技术改造专项资金的通知》宣财字﹝2015﹞ 116 号省级工业企业技术改造专项资金 830 万元，此项资金根据根据会计准则规定，在受益期内平均摊销，按资产折旧年限 10 年计算，本期应结转递延收益 83 万元。

25 、政府补助

政府补助基本情况

种 类	金 额	列报项目	计入当期损益的金额
宣化区财政局2017年中央外经贸发展专项资金	80,100.00	其他收益	80,100.00
宣化区财政支付中心科技局专项资金	250,000.00	其他收益	250,000.00
张家口市宣化区科学技术和地震局2018省级专项资金	500,000.00	其他收益	500,000.00
张家口环保局宣化分局拨款	270,000.00	其他收益	270,000.00
宣化区财政局2018年中央外经贸发展专项资金	25,900.00	其他收益	25,900.00

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省级工业企业技术改造专项资金	830,000.00	其他收益	830,000.00
合计	1,956,000.00		1,956,000.00

26 、股本

			本年增减变动（+、-）	本年增减变动（+、-）
项目	年初余额	发行		公积金		年末余额
			送股	其他	小计
		新股		转股
股份总数	652,728,961.00					652,728,961.00

27 、资本公积

	项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价			4,746,467,313.50			4,746,467,313.50
其他资本公积			1,750,683.24			1,750,683.24
	合	计	4,748,217,996.74			4,748,217,996.74

28 、其他综合收益

				本年发生金额	本年发生金额
			减：前
			期计
			入其
项目	年初 余额	本年 所得税前发 生额	他综 合收 益当	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	年末 余额
			期转
			入损
			益
一、以后不能重分
类进损益的其他	13,537,695.93	6,228,729.60		1,744,044.29	2,654,933.70	1,829,751.61	16,192,629.63
综合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负	13,537,695.93	6,228,729.60		1,744,044.29	2,654,933.70	1,829,751.61	16,192,629.63
债或净资产的变

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动
权益法下
在被投资单位不
能重分类进损益						-
的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综	-232,570,984.6	-616,474,649.5	-12,540,516.7	-340,431,570.7	-263,502,562.1	-573,002,555.3
	2	7	2	5	0	7
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售
金融资产公允价	75,546,788.19	-45,841,570.22	-12,540,516.7	-22,724,477.59	-10,576,575.91	52,822,310.60
			2
值变动损益
持有至到
期投资重分类为
可供出售金融资
产损益
现金流量
套期损益的有效
部分
外币财务	-308,117,772.8	-570,633,079.3		-317,707,093.1	-252,925,986.1	-625,824,865.9
			-
报表折算差额	1	5		6	9	7
其他综合收益合	-219,033,288.6	-610,245,919.9	-10,796,472.4	-337,776,637.0	-261,672,810.4	-556,809,925.7
计	9	7	3	5	9	4

29 、盈余公积

项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积		16,963,620.39	630,527.09		17,594,147.48
任意盈余公积
合	计	16,963,620.39	630,527.09		17,594,147.48

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139

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资 本 50%以上的，不再提取。

30 、未分配利润

项 目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	1,392,661,435.02	10,017,102.98
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-33,811,013.27	1,107,854,001.04
调整后年初未分配利润	1,358,850,421.75	1,117,871,104.02
加：本年归属于母公司股东的净利润	134,147,815.17	240,979,317.73
减：提取法定盈余公积	630,527.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	1,492,367,709.83	1,358,850,421.75

注：本公司调整本年年初未分配利润 33,811,013.27 元为 2017 年会计差错更正影响，调整上年年初未分配利润共计 1,107,854,001.04 元为同一控制下企业合并导致的合并范围变更影响。

31 、营业收入和营业成本

		本年发生额		上年发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		4,967,360,106.69	2,166,852,275.60	5,398,171,786.61	2,079,881,732.48
其他业务		4,616,016.97	2,595,497.82	3,012,841.86	451,033.48
合	计	4,971,976,123.66	2,169,447,773.42	5,401,184,628.47	2,080,332,765.96

32 、税金及附加

	项	目	本年发生额		上年发生额
营业税						14,372,874.95
城市维护建设税				-21,013.75		1,360,739.02

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140

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

教育费附加			-15,009.79	971,956.42
资源税			11,114,388.27	22,170,112.82
房产税			2,337,637.97	3,011,111.19
土地使用税			3,526,080.32	3,426,080.26
车船使用税			11,548.43	11,727.00
印花税			3,174,711.81	133,026.24
	合	计	20,128,343.26	45,457,627.90

33 、销售费用

	项	目	本年发生额		上年发生额
职工薪酬				14,900,750.31	10,092,537.77
办公费				812,011.57	822,772.91
产品维护服务费				3,341,440.04	1,898,520.88
差旅费				7,795,876.98	2,418,069.57
广告宣传费				396,670.15	1,117,715.65
维修费				242,836.27	224,469.47
业务招待费				539,112.32	512,787.98
运输费				2,077,585,555.55	1,893,947,975.04
展览会议费				1,996,677.21	1,140,763.57
材料消耗				193,539.73	132,399.08
包装费				2,102,320.54	1,349,415.70
样品费				2,874,491.47	2,523,031.68
仲裁费				798,037.38	161,000.91
储存费				27,833,105.22	3,888,519.33
其他				28,059,236.45	13,283,881.08
	合	计		2,169,471,661.19	1,933,513,860.62

34 、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

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141

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职工薪酬			236,611,061.40	282,544,663.09
劳务费			2,936,753.40	696,613.01
无形资产摊销			2,910,728.28	3,222,419.28
折旧费			12,186,550.97	32,777,721.93
办公费			57,011,088.92	61,981,847.45
材料消耗			3,155,226.99	7,580,297.32
差旅费			469,928.57	853,406.36
维修费			12,217,225.82	7,714,055.09
业务招待费			271,349.99	492,243.81
独立董事津贴等			122,641.51	200,000.00
中介服务费			49,851,019.32	56,385,687.87
运输费			2,038,796.82	484,069.85
排污费			147,163.20	117,774.00
广告宣传费			812.55	2,289,494.83
租赁费			1,299,417.11	1,797,148.23
其他			6,248,009.84	12,899,338.22
	合	计	387,477,774.69	472,036,780.34

35 、研发费用

	项	目	本年发生额		上年发生额
推土机研发费用				14,644,329.46		2,150,807.69
	合	计		14,644,329.46		2,150,807.69

36 、财务费用

	项	目	本年发生额		上年发生额
利息支出				97,708,076.29	105,583,399.94
减：利息收入				121,012,453.81	92,536,976.44
汇兑净损益				-36,188,822.51	116,077,155.67
银行手续费				2,165,390.46	3,611,715.64
其他				-98,869,989.70	151,681.96

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142

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合 计 -156,197,799.27 132,886,976.77

37 、资产减值损失

项	目	本年发生额		上年发生额
坏账损失			-6,457,434.36		-2,882,097.32
存货跌价损失			19,162,648.13		19,090,692.83
固定资产减值损失					4,229,397.99
合	计		12,705,213.77		20,437,993.50

38 、其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
宣化区财政局2016年度市级“八项措施”科技创新		30,0000.00
宣化区财政支付中心SD5K科技局专项资金		10,0000.00
宣化区财政局2017年中央外经贸发展专项资金	80,100.00		80,100.00
宣化区财政支付中心科技局专项资金	250,000.00		250,000.00
张家口市宣化区科学技术和地震局2018省级专项资金	500,000.00		500,000.00
张家口环保局宣化分局拨款	270,000.00		270,000.00
宣化区财政局2018年中央外经贸发展专项资金	25,900.00		25,900.00
省级工业企业技术改造专项资金	830,000.00		830,000.00
个税手续费	17,553.00		17,553.00
合 计	1,973,553.00	40,0000.00	1,973,553.00

39 、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	4,802,231.66	4,985,023.82
处置可供出售金融资产取得的投资收益		940,174.25
合 计	4,802,231.66	5,925,198.07

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143

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40 、营业外收入

			计入当年非经常性损益的
项 目	本年发生额	上年发生额
			金额
非流动资产毁损报废利得	2,516,454.55	-	2,516,454.55
债务重组利得	148,616.37	606,841.12	148,616.37
与企业日常活动无关的政府补助		830,000.00
其他	326,585.64	5,379.53	326,585.64
合 计	2,991,656.56	1,442,220.65	2,991,656.56

41 、营业外支出

			计入当年非经常性损益的
项 目	本年发生额	上年发生额
			金额
非流动资产毁损报废损失	4,800,571.02	451,633.99	4,800,571.02
对外捐赠支出	204,882.53	6,993,147.37	204,882.53
其他		7,000.00
合 计	5,005,453.55	7,451,781.36	5,005,453.55

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	104,611,073.40	122,654,928.08
递延所得税费用	42,160,321.67	143,717,495.67
合 计	146,771,395.07	266,372,423.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本年发生额
利润总额		359,060,814.81

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144

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按法定/适用税率计算的所得税费用	89,765,203.70
子公司适用不同税率的影响	6,730,490.80
调整以前期间所得税的影响	2,232,304.44
非应税收入的影响	-484,004.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	9,776,735.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	18,649,541.13
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他	20,101,124.03
所得税费用	146,771,395.07

43 、其他综合收益

详见附注六、28。

44 、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年发生额	上年发生额
收保证金			404,175,223.08	27,639,146.20
备用金			132,929.30	978,585.00
利息收入			88,138,433.01	161,247,393.02
补贴收入			1,126,000.00	400,000.00
往来款			185,228,712.55	1,112,172,882.93
其他			131,994.95	1,297,186.40
	合	计	678,933,292.89	1,303,735,193.55

（2）支付其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年发生额	上年发生额
履约保证金			4,898,438.33	3,125,930.00
备用金			2,920,728.00	4,287,787.00
运输费			3,141,088.13	3,260,891.38

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145

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退股票购买保证金				155,000,000.00
业务招待费			1,015,307.19	1,195,282.42
差旅费			6,552,038.93	1,036,695.02
技术开发费			513,510.85	423,382.57
会议费				71,057.30
修理费			5,502,473.94	6,852,944.49
业务经费				359,630.13
中介服务费			51,711,678.61	70,536,167.89
展览、宣传费			2,384,107.55	2,855,910.83
办公费用			69,340,689.44	62,009,794.72
往来款			332,935,750.17	1,532,672,265.04
其他			25,555,504.59	48,231,230.98
	合	计	506,471,315.73	1,891,918,969.77

45 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	212,289,419.74	448,311,029.30
加：资产减值准备	12,705,213.77	20,437,993.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	99,658,111.28	149,306,188.95
无形资产摊销	21,055,319.73	74,162,027.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,284,116.47	451,633.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	97,708,076.29	221,660,555.61
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,802,231.66	-5,925,198.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,865,961.03	-1,690,670.59

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146

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	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -109,771,871.05 194,415,173.35 存货的减少（增加以“－”号填列） 50,674,953.27 77,622,346.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -285,528,699.24 91,490,820.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 521,525,198.84 -21,348,470.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 610,931,646.41 1,248,893,430.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,898,493,087.51 4,288,882,506.75 减：现金的年初余额 4,288,882,506.75 1,504,663,259.03 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,390,389,419.24 2,784,219,247.72 （2）现金及现金等价物的构成
	项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,898,493,087.51 4,288,882,506.75 其中：库存现金 91,680.57 51,192.43 可随时用于支付的银行存款 2,897,325,357.03 4,286,634,981.19 可随时用于支付的其他货币资金 1,076,049.91 2,196,333.13 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 2,898,493,087.51 4,288,882,506.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

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147

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46 、所有权或使用权受限制的资产

	项	目	年末账面价值	受限原因
货币资金			1,977,634.22	保理保证金
固定资产			33,636,081.19	融资租赁
	合	计	35,613,715.41

47 、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目		年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金				5,368,365,879.60
其中：兰特		2,333,588,459.01	0.4735	2,685,697,896.88
美元		225,538,499.22	6.8632	1,104,954,135.34
欧元		3,797,232.11	7.8473	1,547,915,827.84
新加坡元		598,560.68	5.0620	29,798,019.54
应收账款				3,029,914.16
其中：兰特		1,087,455,887.29	0.4735	623,649,891.15
美元		4,787,336.51	6.8632	514,910,362.63
欧元		9,669,960.44	7.8473	32,856,447.92
其他应收款				75,883,080.60
其中：兰特		44,651,632.92	0.4735	34,258,610.47
美元		1,911,070.97	6.8632	21,142,548.19
一年内到期的非流动负债				13,116,062.28
其中：兰特		1,135,207.90	0.4735	537,520.94
长期借款				537,520.94
其中：兰特		230,000,000.00	0.4700	108,100,000.00
（2）境外经营实体说明
	单位名称		主要经营地	记账本位币

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148

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

四联资源（香港）有限公司	香港	美元
Palabora Copper Proprietary Limited（以下简称“PC”）	南非	兰特
Palabora Mining Company Proprietary Limited（以下简称“PMC”）	南非	兰特
Palabora America Limited	美国	美元
Palabora Europe Limited	英国	欧元
Palabora Asia Limited	新加坡	新加坡元
Palabora Smelter Proprietary Limited	南非	兰特
四联资源（南非）有限公司	南非	兰特
四联资源（毛里求斯）有限公司	毛里求斯	美元
南非资源香港有限公司（以下简称“南非资源”）	香港	美元

本公司境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；以该货币进行商品和所需劳务 人工、材料和其他费用的计价和结算；融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。

八、合并范围的变更

本期合并范围未发生变更

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（1）企业公司的构成

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
						同一控制下企业合
四联香港	香港	香港	投资业	100		并
						同一控制下企业合
南非资源	香港	香港	贸易业		100	并
						同一控制下企业合
四联毛求	毛里求斯	毛里求斯	投资业		100	并
						同一控制下企业合
四联南非	南非	南非	投资业		80	并
						同一控制下企业合
PMC	南非	南非	贸易业		80	并
PC	南非	南非	采矿业		59	同一控制下企业合

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149

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

									并
Palabora Europe Limited									同一控制下企业合
(UK)		英国		英国	贸易业			59	并
Palabora America Limited									同一控制下企业合
(USA)		美国		美国	贸易业			59	并
Palabora Asia Pte Limited									同一控制下企业合
(Singapore)		新加坡	新加坡		贸易业			59	并
Palabora Smelter									同一控制下企业合
Proprietary Limited		南非		南非	采矿业			59	并
（2）重要的非全资子公司
			少数股东的持股比		本年归属于少数股		本年向少数股东分		年末少数股东权益
	子公司名称
			例（%）		东的损益			派的股利		余额
四联南非				20		98,341,115.05		100,120,000.00		291,329,358.81
PMC				20		53,202,515.18				557,177,534.01
PC				41		41,846,173.92		12,744,350.92		2,084,583,598.43
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司					年末余额
名称	流动资产	非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
四联
	28,885,630.46	2,022,667,283.05		2,051,552,913.51		17,487,311.23		577,418,808.25		594,906,119.48
南非
PMC	281,211,522.06	2,653,017,366.25		2,934,228,888.31		655,391.59		147,685,826.65		148,341,218.24
PC	2,322,855,356.18	7,122,526,134.49		9,445,381,490.67		826,919,856.83		3,534,111,393.77		4,361,031,250.60
（续）

子公司			年初余额	年初余额
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四联
	7,500,935.96	1,632,658,151.71	1,640,159,087.67	7,398,763.27		7,398,763.27
南非
PMC	563,107,260.60	2,910,200,788.54	3,473,308,049.14	1,450,351.76	119,791,732.69	121,242,084.45
PC	2,850,924,514.93	4,264,381,839.76	7,115,306,354.69	1,247,635,550.39	4,163,622,160.60	5,411,257,710.99

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150

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

		本年发生额	本年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四联南非		491,705,575.23	491,705,575.23	7,232.75
PMC		266,012,575.91	266,012,575.91	17,578,625.18
PC	4,568,476,694.53	102,063,838.83	73,040,297.79	267,200,711.75

		上年发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四联南非		182,559.99	182,559.99	-78,208.48
PMC		272,642,719.01	272,642,719.01	-180,411,832.09
PC	5,045,636,605.81	434,810,111.20	485,298,597.94	1,272,570,970.04

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、兰特、英镑、新加坡元有关，除本公司的几 个下属子公司以美元、兰特、英镑、新加坡元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018 年12月31日，境外公司各类金融工具的账面价值如下。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩 产生影响。

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151

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	项目	年末数	年初数
现金及现金等价物		2,685,223,337.56	1,619,398,314.60
应收账款		605,770,165.07	495,834,177.97
预付账款		7,006,756.03	1,233,943.27
其他应收款		27,056,478.77	19,311,281.19
应收利息		7,202,131.70	9,640,949.06
可供出售金融资产		502,096,727.41	577,493,897.77
应付账款		382,234,641.78	331,004,180.93
其他应付款		450,049,236.02	440,914,919.37
长期借款		108,905,000.00	15,831,000.00
长期应付款		387,987.34	1,031,448.18

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不 变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

	汇率变动	净损益变动	其他综合收益的税后 净额变动	所有者权益变动
美元对兰特升值	10%	-30,733,960.49		-30,733,960.49
美元对兰特升值	-10%	30,733,960.49		30,733,960.49
欧元对兰特升值	10%	-1,835,158.40		-1,835,158.40
欧元对兰特升值	-10%	1,835,158.40		1,835,158.40
英镑对兰特升值	10%	13,933.54		13,933.54
英镑对兰特升值	-10%	-13,933.54		-13,933.54
澳元对兰特升值	10%	39,564.16		39,564.16
澳元对兰特升值	-10%	-39,564.16		-39,564.16
兰特对人民币升值	10%		115,361,818.23	115,361,818.23
兰特对人民币升值	-10%		-115,361,818.23	-115,361,818.23
美元对人民币升值	10%		27,875,818.79	27,875,818.79
美元对人民币升值	-10%		-27,875,818.79	-27,875,818.79

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮 动利率。

利率风险敏感性分析：

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152

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

利率风险敏感性分析基于下述假设：

• 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

• 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

• 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

• 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

			其他综合收益的税后净额
	基点增加/减少	净损益增加/减少		所有者权益增加/减少
			增加/减少
美元	25	- 691,403.84		- 691,403.84
美元	-25	691,403.84		691,403.84

2、信用风险

2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进 行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位 的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约， 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本 公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（ 1 ）于 2018 年 12 月 31 日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下 :

					逾期
	合计	未逾期
			1	个月以内	1-3个月	3个月以上
应收账款	886,128,578.62	886,128,578.62
其他应收款	14,306,385.98	14,306,385.98
可供出售金融资产	516,926,487.49	516,926,487.49
应收利息	7,202,131.70	7,202,131.70

（2）已发生单项减值的金融资产

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风

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153

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

险。
	项目	年末数	年初数
应收账款：
Walroflex			6,871,836.09
甘肃宣通工程机械有限公司		2,497,580.32	2,497,580.32
Perlite Canada Inc			1,862,187.56
甘肃万里马工程机械有限公司		1,414,936.24	1,414,936.24
辽宁东力进出口贸易有限公司		1,341,106.90	1,341,106.90
国华国际工程承包公司		1,069,156.72	1,069,156.72
其他应收款：
宣化永泰工矿机械有限公司		5,601,576.03	5,601,576.03
Hans Merensky Estate			3,597,859.93

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司综合考虑现金资源和未来支出管理资金短缺风险。本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持

续性与灵活性的平衡。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款	776,000,000.00			776,000,000.00
应付账款	573,140,714.16			573,140,714.16
其他应付款	577,867,492.49			577,867,492.49
一年内到期的非流动负债	897,520.94			897,520.94
应付利息	14,865,896.64			14,865,896.64
长期借款			108,905,000.00	108,905,000.00
长期应付款		387,987.34		387,987.34

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154

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

		年末公允价值	年末公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允	第三层次公允
				合计
	值计量	价值计量	价值计量
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资	516,926,487.49			516,926,487.49
3、其他
持续以公允价值计量的资产总额	516,926,487.49			516,926,487.49

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司的可供出售金融资产，存在活跃交易市场，可以从证券交易所获得公开市场价值，故本公司采用活跃市场中的报 价确定其公允价值。本公司子公司 PC 公司以公允价值计量的可供出售金融资产为信托计划基金产品及货币性基金产品，可 以随时可以查询份额价值。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例（%） 的表决权比例（%）
河钢集团有限公司	石家庄	钢铁深加工等	20,000,000,000.00	23.69	23.69

注：本公司的最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会。

2 、本企业的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

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155

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
河北宣工机械发展有限责任公司	本公司第二大股东
天津物产进出口贸易有限公司	本公司股东
天物进出口（香港）有限公司	本公司董事兼董事
河北省国有资产控股运营有限公司	本公司股东
河钢股份有限公司	直接控股股东的子公司
河北钢铁集团财务有限公司	直接控股股东的子公司
宣工集团成套设备销售服务中心	直接控股股东的子公司
宣化工程挖掘机有限公司	直接控股股东的子公司
河钢股份有限公司承德分公司	直接控股股东子公司的分公司
河钢股份有限公司邯郸分公司	直接控股股东子公司的分公司
河北钢铁集团矿业有限公司	直接控股股东的子公司
张家口宣工房地产开发有限公司	直接控股股东的子公司
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	直接控股股东的子公司
唐山中厚板材有限公司	直接控股股东的子公司
石家庄钢铁有限责任公司	直接控股股东的子公司
宣化钢铁集团有限责任公司	直接控股股东的子公司
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	本公司股东的分公司
唐山曹妃甸钢铁物流有限公司	直接控股股东的子公司
张家口宣龙高速线材有限责任公司	直接控股股东的子公司
河北钢益机械装备技术有限公司	直接控股股东的子公司
河北鑫跃焦化有限公司	直接控股股东的子公司
宣化钢铁棒材有限责任公司	直接控股股东的子公司
河钢股份有限公司唐山分公司	直接控股股东子公司的分公司
唐山不锈钢有限责任公司	直接控股股东的子公司
承德中滦煤化工有限公司	直接控股股东的子公司
舞阳钢铁有限责任公司	直接控股股东的子公司

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156

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

舞阳新宽厚钢板有限公司	直接控股股东的子公司
河钢香港有限公司	直接控股股东的子公司
河钢（新加坡）有限公司	直接控股股东的子公司
河钢国际控股有限公司	直接控股股东的子公司

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
河北宣工机械发展有限责任公司	原材料	5,253,454.18	5,655,015.19
石家庄钢铁有限责任公司	原材料	990,784.49	152,292.91
唐山中厚板材有限公司	原材料	1,270,675.44
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	原材料		221,906.88
宣化钢铁集团有限责任公司	原材料	187,349.74	163,598.44
河北宣化钢铁机械制造有限责任公司	原材料	88,601.89
舞钢捷诺钢铁有限公司	原材料	4,470,480.07
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	原材料	9,950,433.57	8,559,678.01
舞阳钢铁有限责任公司	原材料	1,197,694.61	695,585.76
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
河北宣工机械发展有限责任公司	材料、配件，备品备件	3,382,431.99	5,703,558.40
河北钢铁集团矿业有限公司	主机，配件，备品备件	20,004,347.39	14,026,127.62
河钢股份有限公司	配件，备品备件	13,622,085.41	1,540,298.32
宣化钢铁集团有限责任公司	配件，备品备件	20,987,213.24	8,427,671.17
石家庄钢铁有限责任公司	配件，备品备件	288,155.34	599,850.00
宣化钢铁棒材有限责任公司	配件，备品备件	116,542.74	686,714.31
张家口宣龙高速线材有限责任公司	配件，备品备件	138,430.61	489,149.44
唐山不锈钢有限责任公司	配件，备品备件	3,033,199.58	1,071,364.00
唐山中厚板材有限公司	配件，备品备件	411,772.75	310,653.00

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

唐钢青龙炉料有限公司	配件，备品备件		385,000.00
唐山钢铁集团高强汽车板有限公司	配件，备品备件		270,451.00
承德中滦煤化工有限公司	配件，备品备件		142,919.66
舞阳钢铁有限责任公司	配件，备品备件	1,727,756.43	1,668,967.29
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	配件，备品备件	487,764.00	1,792,992.78
河北钢益机械装备技术有限公司	配件，备品备件	2,513,003.36	1,190,207.18
舞阳新宽厚钢板有限公司	配件，备品备件	180,940.17
唐山钢铁集团重机装备有限公司	配件，备品备件	26,504.00
河北钢铁集团沙河中关铁矿有限公司	配件，备品备件	25,404.00
河北鑫跃焦化有限公司	配件，备品备件	273,926.72	34,210.00
河钢香港有限公司	铁矿石	766,900,005.26	39,828,242.11
河钢（新加坡）有限公司	铁矿石	2,085,832,765.18	1,341,332,005.02
天物进出口（香港）有限公司	铁矿石	38,835,148.10

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为承租人

出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
河钢香港有限公司	固定资产	1,360,929.46	1,737,845.42

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

				担保是否已经履行
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕
河钢集团有限公司	65,000,000.00	2018 年3 月15 日	2020 年3 月15 日	否
河钢集团有限公司	50,000,000.00	2018 年12 月21 日	2020 年12 月21 日	否
河钢集团有限公司	65,000,000.00	2019 年3 月15 日	2021 年3 月15 日	否
河钢集团有限公司	50,000,000.00	2019 年12 月23 日	2021 年12 月23 日	否

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158

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

河钢集团有限公司 40,000,000.00 2019 年12 月27 日 2021 年12 月27 日 否

（ 4 ）关联方资金拆借

单位： 元

				单位：
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
借入资金：
河钢集团财务有限公司	160,000,000.00	2018年9月5日	2019年9月2日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	90,000,000.00	2018年1月30日	2018年2月28日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	80,000,000.00	2018年1月29日	2018年2月23日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月19日	2018年4月13日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月19日	2018年4月13日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	65,000,000.00	2018年3月15日	2018年3月29日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	23,000,000.00	2018年3月29日	2019年3月28日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	50,000,000.00	2018年3月28日	2018年4月12日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月28日	2018年4月12日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	80,000,000.00	2018年5月8日	2018年6月4日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	80,000,000.00	2018年6月4日	2019年6月4日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	90,000,000.00	2018年5月24日	2018年6月25日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	90,000,000.00	2018年6月25日	2019年6月4日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	200,000,000.00	2018年10月29日	2019年10月28日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	18,000,000.00	2018年11月21日	2019年11月21日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	50,000,000.00	2018年12月20日	2018年12月29日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	50,000,000.00	2018年12月29日	2019年12月29日	补充流动资金
偿还资金：
河钢集团财务有限公司	120,000,000.00	2017年12月18日	2018年1月8日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	90,000,000.00	2018年1月30日	2018年2月28日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	80,000,000.00	2018年1月29日	2018年2月23日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月19日	2018年4月13日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月19日	2018年4月13日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	65,000,000.00	2018年3月15日	2018年3月29日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	50,000,000.00	2018年3月28日	2018年4月12日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	40,000,000.00	2018年3月28日	2018年4月12日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	80,000,000.00	2018年5月8日	2018年6月4日	补充流动资金

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159

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

河钢集团财务有限公司	90,000,000.00	2018	年5	月24	日	2018	年6	月25	日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	200,000,000.00	2018	年10	月29	日	2019	年10	月28	日	补充流动资金
河钢集团财务有限公司	50,000,000.00	2018	年12	月20	日	2018	年12	月29	日	补充流动资金

（ 5 ）关键管理人员报酬

	项	目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬			4,101,629.08	966,304.03

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
河北宣工机械发展有限责任公司	137,543,142.83		92,775,568.43
宣工集团成套设备销售服务中心	6,009,114.12	891,666.46	6,009,114.12	891,666.46
河北钢铁集团矿业有限公司	17,817,085.62		17,736,840.25
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	21,138,023.33		22,216,218.32
河北钢铁股份有限公司承德分公司	9,269,925.35		2,015,295.45
承德承钢工程技术有限公司	8,000.00		8,000.00
宣化钢铁集团有限责任公司	83,566,895.17		6,944,018.82
石家庄钢铁有限责任公司	322,753.28		660,502.63
唐山中厚板材有限公司			399,558.49
宣化钢铁棒材有限责任公司	355,473.15		1,220,177.02
张家口宣龙高速线材有限责任公司	868,224.21		641,461.45
舞阳新宽厚钢板有限公司	312,218.00		100,518.00
河钢股份有限公司唐山分公司	712,609.65		827,923.59
唐山不锈钢有限责任公司	3,701,838.13		1,278,848.61
舞阳钢铁有限责任公司	2,422,507.05		3,394,315.66

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160

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

河北钢益机械装备技术有限公司	298,602.48		272,542.40
河北鑫跃焦化有限公司	366,359.49		48,506.49
承德中滦煤化工有限公司	200,689.00		200,689.00
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	1,123,995.39		262,377.95
唐山钢铁集团高强汽车板有限公司	222,227.58		336,227.58
河北钢铁集团沙河中关铁矿有限公司	29,468.64
唐山钢铁集团重机装备有限公司	31,009.68
唐钢青龙炉料有限公司	133,450.00
河钢香港有限公司	339,846,640.44
河钢（新加坡）有限公司	47,390,716.91		80,855,768.66
合计	673,690,969.50	891,666.46	238,204,472.92	891,666.46
应收票据：
河北钢铁集团矿业有限公司			2,000,000.00
合计			2,000,000.00
预付款项：
唐山中厚板材有限公司	623,461.75
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	4,377,127.55
唐钢青龙炉料有限公司			450,450.00
合计	5,000,589.30		450,450.00
其他应收款：
河北钢铁集团钢铁技术研究总院	265,772.91
宣化工程挖掘机有限公司	2,811.43		2,811.43
石家庄钢铁有限责任公司			500.00
合计	268,584.34		3,311.43

（ 2 ）应付项目

	项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：

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161

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

河北钢铁股份有限公司邯郸分公司		13,139,979.06
舞钢捷诺钢铁有限公司	1,403,153.35
宣化工程挖掘机有限公司	115,825.97	115,825.97
宣化钢铁集团有限责任公司		28,197.17
河北宣化钢铁机械制造有限责任公司	102,778.20
河北宣工机械发展有限责任公司	1,836,435.71	3,228,523.81
河钢（新加坡）有限公司	411,792,000.00
河钢集团有限公司	52,735.94	62,396,637.80
天津物产进出口贸易有限公司		57,574,435.97
合计	415,302,929.17	136,483,599.78
应付票据：
河北宣工机械发展有限责任公司		2,050,000.00
合计		2,050,000.00
其他应付款：
张家口宣工房地产开发有限公司	34,429,883.52	100,411,475.04
河钢集团有限公司	61,568,315.67	2,906,090.28
河钢集团内行	15,168,511.28
河钢集团财务有限公司		6,000.00
合计	111,166,710.47	103,323,565.32

（ 3 ）关联方计付利息

		交易金额
提供委托贷款或借款的关联方	内容
		本年发生额	上年发生额
河钢集团财务有限公司	计付利息	19,107,960.96	8,647,546.25
合计		19,107,960.96	8,647,546.25

十三、股份支付

本报告期内无股份支付事项。

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162

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本公司无资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

编制2017 年年度财务报表时，对递延所得税费用的会计账务处理出现会计差错，导致所得税费用减少57,113,198.10 元，净利润增加57,113,198.10 元，归属于母公司股东的净利润增加33,811,013.27 元，少数股东损益增加23,302,184.83 元，未分配利润增加33,811,013.27 元，其他综合收益减少33,811,013.27 元。本事项已经公司董事会、监事会批准，并于 2018 年10 月31 日由利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具利安达专字[2018]第2219 号《关于河北宣化工程机械股份 有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》，并公告了更正后的年度报告。本事项采用追溯重述法进行调整：具体影 响如下

对公司2017 年年度财务报告的影响

1、对公司2017 年度合并资产负债表的影响

			年末数
	项目
	更正前	更正金额		更正后
其他综合收益	-252,844,301.96		33,811,013.27	-219,033,288.69
未分配利润	1,392,661,435.02		-33,811,013.27	1,358,850,421.75
2、对公司2017年度合并利润表的影响
			本年数
	项目
		更正前	更正金额	更正后
所得税费用		209,259,225.65	57,113,198.10	266,372,423.75
净利润（净亏损以“－”号填列）		505,424,227.40	-57,113,198.10	448,311,029.30
持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		505,424,227.40	-57,113,198.10	448,311,029.30
少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		230,633,896.40	-23,302,184.83	207,331,711.57
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		274,790,331.00	-33,811,013.27	240,979,317.73

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163

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

3、对公司 2017 年度合并股东权益变动表的影响

	归属于母公司的所有者权益	归属于母公司的所有者权益
		2017	年度
项目
	更正前	更正金额		更正后
其他综合收益
综合收益总额	269,204,872.92		33,811,013.27	303,015,886.19
本年年末余额	-252,844,301.96		33,811,013.27	-219,033,288.69
未分配利润
综合收益总额	274,790,331.00		-33,811,013.27	240,979,317.73

十七、公司财务报表主要项目注释

1 、应收票据及应收账款

（ 1 ）应收票据情况

①应收票据分类

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,478,184.61	2,368,200.00
商业承兑汇票	4,214,000.00	2,000,000.00
合 计	5,692,184.61	4,368,200.00
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	44,531,510.23
商业承兑汇票	2,750,900.00
合 计	47,282,410.23

（ 2 ）应收账款情况

①应收账款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	6,322,780.18	1.24	6,322,780.18	100.00

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164

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	494,826,397.06	96.67	9,958,884.02	2.01	484,867,513.04
其中：无风险组合	282,322,158.98	55.15			282,322,158.98
账龄分析组合	212,504,238.08	41.52	9,958,884.02	4.69	202,545,354.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	10,723,259.56	2.09	10,723,259.56	100.00
合 计	511,872,436.80	100.00	27,004,923.76	5.28	484,867,513.04
（续）

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	6,322,780.18	1.87	6,322,780.18		100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	321,511,453.30	94.96	9,303,281.53		2.89 312,208,171.77
其中：无风险组合	151,339,590.14	44.70			151,339,590.14
账龄分析组合	170,171,863.16	50.26	9,303,281.53		5.47 160,868,581.63
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	10,723,259.56	3.17	10,723,259.56		100.00
合 计	338,557,493.04	100.00	26,349,321.27		7.78 312,208,171.77
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
			年末余额
应收账款（按单位）
应收账款		坏账准备	计提比例		计提理由
甘肃宣通工程机械有限公司	2,497,580.32	2,497,580.32		100.00	债务人财务状况恶化，无 法履约，公司已注销。
					法院已判决我公司胜诉，
甘肃万里马工程机械有限公司	1,414,936.24	1,414,936.24		100.00	但该公司财务状况恶化，
					无法执行，公司已注销
					因战争原因未到现场售
辽宁东力进出口贸易有限公司	1,341,106.90	1,341,106.90		100.00	后服务，客户以此欠款抵
					部分服务费。
					存在合同争议，该单位已
国华国际工程承包公司	1,069,156.72	1,069,156.72		100.00	挂账超过5 年，经过多次 追要无果，根据谨慎性原
					则，按100%计提了坏账。
合计	6,322,780.18	6,322,780.18		100.00	—

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165

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

B 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		170,765,837.68	5,122,975.13	3.00
1	至2年		10,644,579.66	532,228.99	5.00
2	至3年		7,207,864.24	720,786.43	10.00
3	年以上		23,885,956.50	3,582,893.47	15.00
		合计	212,504,238.08	9,958,884.02	4.69

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 655,602.49 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	占应收账款合计的 比例（%）	坏账准备
河北宣工机械发展有限责任公司	137,543,142.83	26.87	-
宣化钢铁集团有限责任公司	83,566,895.17	16.33	-
安徽重川工程机械有限公司	29,543,586.87	5.77	886,307.61
河北宣工机械发展有限责任公司配件分公司	21,138,023.33	4.13	-
河北钢铁集团矿业有限公司	17,817,085.62	3.48	-
合计	289,608,733.82	56.58	886,307.61

2 、其他应收款

	项	目	年末余额		年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款				5,564,072.68		15,286,599.47
	合	计		5,564,072.68		15,286,599.47

（ 1 ）其他应收款情况

①其他应收款分类披露

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166

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	5,601,576.03	49.36	5,601,576.03	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	5,746,151.97	50.64	182,079.29	3.17	5,564,072.68
其中：无风险组合	2,367,246.38	20.86			2,367,246.38
账龄分析组合	3,378,905.59	29.78	182,079.29	5.39	3,196,826.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	11,347,728.00	100.00	5,783,655.32	50.97	5,564,072.68
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	5,601,576.03	26.50	5,601,576.03	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	15,536,233.89	73.50	249,634.42	1.61	15,286,599.47
其中：无风险组合	10,422,637.53	49.31			10,422,637.53
账龄分析组合	5,113,596.36	24.19	249,634.42	4.88	4,863,961.94
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	21,137,809.92	100.00	5,851,210.45	27.68	15,286,599.47

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
宣化永泰工矿机械有限公司	5,601,576.03	5,601,576.03	100.00	公司已注销
合计	5,601,576.03	5,601,576.03	100.00	—
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		年末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备		计提比例（%）

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167

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

1	年以内		2,082,795.77	62,483.87	3.00
1	至2年		615,937.71	30,796.89	5.00
2	至3年		264,545.72	26,454.57	10.00
3	年以上		415,626.39	62,343.96	15.00
		合计	3,378,905.59	182,079.29	5.39

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -67,555.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

③其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金		2,356,974.95	2,403,677.53
保证金		1,280,986.00	9,140,307.64
往来款		2,811.43
预付货款		5,601,576.03	5,601,576.03
其他		2,105,379.59	3,992,248.72
	合计	11,347,728.00	21,137,809.92

④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款年末
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	余额合计数的比例
					年末余额
				（%）
宣化永泰工矿机械有限公 司	预付货款	5,601,576.03	3年以上	49.36	5,601,576.03
高丽红	备用金	329,400.43	1年以内	2.90	-
河北钢铁集团钢铁技术研 究总院	代扣住房公积金	265,772.91	1年以内、1-2年、2-3 年	2.34	14,964.12
国电诚信招标有限公司	保证金	218,238.00	1年以内、1-2年	1.92	-
中国新兴建设开发有限责 任公司	保证金	200,000.00	1年以内	1.76	-
合计	—	6,614,987.37	—	58.29	5,616,540.15

3 、长期股权投资

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（ 1 ）长期股权投资分类

168

河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

	年末余额	年末余额	年末余额			年初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,808,495,347.68		5,808,495,347.68		3,421,601,692.63	3,421,601,692.63
对联营、合营企业投资
合 计	5,808,495,347.68		5,808,495,347.68		3,421,601,692.63	3,421,601,692.63
（2）对子公司投资
				本年		本年计提	减值准备
被投资单位	年初余额		本年增加		年末余额
				减少		减值准备	年末余额
四联资源（香港）有
	3,421,601,692.63	2,386,893,655.05			5,808,495,347.68
限公司
合 计	3,421,601,692.63	2,386,893,655.05			5,808,495,347.68

注：公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于拟利用募集配套资金进行境外投资事项的议案》，并经 2018 年第一次 临时股东大会经审议通过，同意公司以募集资金向四联香港进行现金增资。根据商务部 2017 年 7 月 25 日出具的境外投资 证书（ N1300201700046 ），批准公司向四联香港股权投资金额为 372,146,388.02 美元，公司向四联香港汇出增资金额 372,146,388.02 美元（折合人民币 2,386,893,655.05 元）。

4 、营业收入、营业成本

单位： 元

		本年发生额		上年发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		345,440,891.41	298,781,357.50	262,840,033.86	231,361,379.24
其他业务		2,950,653.71	2,595,497.82	1,458,347.25	451,033.48
合	计	348,391,545.12	301,376,855.32	264,298,381.11	231,812,412.72

5 、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	194,118,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	468,449.10	390,374.25
处置可供出售金融资产取得的投资收益		940,174.25

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

合 计 194,586,449.10 1,330,548.50

十八、补充资料

1 、本年度非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-2,284,116.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按	1,956,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	148,616.37
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	7,045,481.72
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	121,703.11

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目		98,685,157.85
小	计	105,672,842.58
所得税影响额		29,032,180.01
少数股东权益影响额（税后）		30,458,904.29
合	计	46,181,758.28

注：其他项主要为本公司 2018 年对环境恢复负债进行会计估计变更，该项会计估计变更增加 2018 年度税前利润 98,667,604.85 元，参加附注四、 30 （ 2 ）。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会 公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产		每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率（%）		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		2.08	0.2055	0.2055
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润		1.36	0.1348	0.1348

十九、财务报表的批准

本财务报表于2019 年4 月28 日由董事会通过及批准发布。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 1、载有董事长签名的2018年度报告及摘要。

• 2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

• 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 4、文件备置场所：公司董事会办公室。

河北宣化工程机械股份有限公司

董事会 董事长：刘键 二○一九年四月二十八日

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