HBIS Resources Co., Ltd. — Annual Report 2003

Aug 19, 2003

会计报表附注（未经审计）

一、公司简介

河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司” ） 经中国证券监督管理委 员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发 行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司” ）独 家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于1999 年6 月7 日向社会公 众发行人民币普通股5500 万股，其中4950 万股人民币普通股于1999 年7 月14 日在 深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的550 万股于1999 年9 月14 日在深圳证券交 易所上市。公司于1999 年6 月29 日正式成立。

公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品 和工矿配件。

二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度：

公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。

2 、会计年度：

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、记账本位币：

公司以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则：

公司会计核算采用权责发生制原则，以历史成本为计价基础。

• 5 、外币业务核算方法：

公司对发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合人民币记账。期末，对外币账户的外币余额按当日中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）调整，差额属于资本性支出的计入相应资产的价值，属于收益性支出 的计入当期财务费用。

• 6 、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：

将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

• 7 、短期投资核算方法：

• 1 -

短期投资在取得时按实际成本计价，实际收到的现金股利和利息除已记入应收项

目的以外均冲减短期投资的账面价值。期末以成本与市价孰低计价。

公司短期投资期末按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

• 8 、应收款项坏账的核算方法：

公司坏账之确认标准为：

• (1) 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项；

• (2) 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

公司坏账核算采用备抵法。

以年终资产负债表截止日所反映的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账 龄分析法提取，提取的比例为：

• （ 1 ） 1 年以内（含 1 年）按账面余额的 3% 提取。

• （ 2 ） 1 年以上 2 年以内（含 2 年）按账面余额的 5% 提取。

• （ 3 ） 2 年以上 3 年以内（含 3 年）按账面余额的 10% 提取。

• （ 4 ） 3 年以上的按账面余额的 15% 提取。

• （ 5 ）与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按 1 年以内的

• 提取比例计提坏账准备。

• （ 6 ）其他应收款中的备用金不提取坏账准备。

• 9 、存货核算方法：

公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品 和产成品六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料采用计划成本法核 算，月末调整为实际成本；产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权平均法计算 确定；低值易耗品在领用时一次摊销。

公司计提存货跌价准备。计提方法如下：

原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成 本高于可变现净现值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市 场现价作为该种材料的可变现净值。

在制品：在制品不考虑跌价损失。

产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为 不畅销产品按其成本的 20% 计提跌价准备。

成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。

• 2 -

10 、长期投资核算方法：

(1) 长期债权投资：取得时以投资成本计价，持有期间按期计算应收利息，确认 投资收益；

(2) 长期股权投资：本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价 值记账。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。长期股权 投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差 额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。

(3) 公司长期投资期末按未来可收回的金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备。

股票投资：对不同的股票投资逐项进行检查，由于市价持续下跌 6 个月以上， 并已低于原投资取得股票时的成本价值，将原成本价值与市价的差额做为减值准备。

其他股权投资：对其他股权投资逐项进行检查，由于被投资企业经营状况恶化 或突然遭受水灾、火灾、地震等不可抗力的影响，使正常经营秩序难以持续，按其投 资额的 10% —— 100% 提取减值准备。

长期债权投资：已明确获知被投资单位经营状况恶化三个月以上，计提比例按 原投资的 10% —— 20% 提取减值准备。

已明确获知被投资单位遭受火灾、水灾、地震等不可抗力的影响致使正常经营 秩序难以维持的，按原投资额的 10% —— 100% 提取减值准备。

11 、固定资产计价和折旧方法：

固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在 2 000 元人民币以上的劳动 资料；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2 000 元以上，且使用期限超过 两年的，也作为固定资产。

公司固定资产按实际成本计价或按评估确认的价值入账。固定资产折旧采用直 线法计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 40-45 5 2.11-2.38 专用设备 14 5 6.79 通用设备 8-28 5 3.39-11.88 运输设备 12 5 7.92

• 3 -

固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。 固定资产减值准备的确认标准、计提方法：

• 1

• （ ）年度终了对固定资产计提减值准备；

• 2

• （ ）采用单项项目计提，年度终了对在册的固定资产进行逐项检查发现 由于技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面 价值的计提固定资产减值准备；

• （ 3 ）当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备。

• A 、长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产；

• B 、由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；

• C 、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• D 、虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定 资产；

• E 、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。

• 12 、在建工程核算方法：

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，在办理竣工决算或实际交付使用

时转入固定资产。在建工程预计发生减值时，计提减值准备。

在建工程减值准备的确认标准，计提方法：

• 1

• （ ） 年度终了对在建工程计提减值准备；

• （ 2 ） 采用单项项目计提，年度终了对在建工程项目进行逐项检查 , 发现 有证据表明在建工程已发生减值，不能达到预计的为企业创造效 益的能力，计提在建工程减值准备；

• （ 3 ） 在建期间存在以下情况，按以下方法及比例确认减值准备，计提 比例为： 1% — 20% 。

• A 、建设期内由于种种原因而使工程长期停工（不含暂停）预计在未来 三年内不会重新开工的工程，按账面值的 10% — 20% 计提；

• B 、所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况，不能按预计的效益 实现，按账面值的 5%-10% 计提；

• C 、其它足以证明在建工程项目已经减值（足以证明在建工程项目已经 减值，由在建工程主管部门分析确认并提出意见）分以下四种确认：

• 1 年内（含 1 年）完工 1%-3%

• 4 -

1 — 2 年（含 2 年）完工 3% — 5%

2 — 3 年（含 3 年）完工 5% — 10%

3 年以上完工 10% — 20%

13 、借款费用：

长期借款费用发生的利息支出、汇兑损益等，属于筹建期间的计入开办费；属于 生产经营期间的计入财务费用；属于与购建固定资产有关的，在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的按应预资本化的金额计入有关固定资产的购建成本。短期 借款发生的利息支出计入当期财务费用。

14 、无形资产的核算办法：

• 1

• （ ）无形资产的计价

按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无 形资产减值准备。

2 （ ）无形资产摊销方法

无形资产摊销采用分期平均摊销法。合同规定了受益期限的，按不超过受益期限 的期限平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定了有效期限的，按不超过法律规 定有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期限的年限平均摊销； 合同没有规定受益期限的且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年期限平均摊 销。

• （ 3 ）无形资产减值准备的确认标准，计提方法：

• A 、年度终了对无形资产计提减值准备；

B 、采用单项项目计提，年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有证 据表明发生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，则计提无形资产 减值准备。

C 、确认条件：

在摊销期内，账面无形资产存在下列情况之一，计提减值准备

当该项无形资产已被其它技术所替代，为企业创造经济效益的能力受到 重大不利影响。

• a. 该项无形资产的市价在本年内大幅下跌，跌幅超过账面价值的 10% 以 上（含 10% ）且预计在剩余的年限内不会恢复。

• b. 该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。

• 5 -

• c. 其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情况。

• D 、在摊销期内，出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提：

该项无形资产已无使用价值和转让价值；

已超过法律期限，并且已不能为企业带来经济效益；

其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。

• 15 、计提委托贷款减值准备：

按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计 提减值准备金。

16 、长期待摊费用摊销方法：

长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。

• 17 、营业收入确认原则：

本公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；本公司不再对该商品继续保留管理权和实施控制；相关的经济利益 能够流入公司；并且与该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。

18 、所得税的会计处理方法：

公司采用应付税款法核算所得税。

19 、编制合并财务报表的合并范围的确认原则，合并时所采用的会计方法： 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》 和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公 司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编 制而成。合并时，纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均予以抵销。

（1）合并范围：公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本并能实际控制的 被投资企业，如同时符合以下条件的子公司则不纳入合并范围。

  - A、子公司期末总资产的合计额低于母公司与其所有子公司资产总额的10%；

• B、子公司本期销售收入合计额低于母公司销售收入与其所有子公司销售收入

• 合计额的10%；

  • C、子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润额的10%。

• （2）公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销。

  • A、公司内部投资与被投资企业权益性资本；

• 6 -

• B、公司与被投资企业之间的内部债权债务；

• C、公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项；

• D、母子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则调整。

三、税项

本公司主要税种及税率列示如下：

税 种	计 税 基 础	税率(%)
增值税	产品销售收入及材料销售收入	17
城市维护建设税	应交增值税和营业税额	7
教育费附加	应交增值税和营业税额	3.5
企业所得税	应纳税所得额	33

四、控股子公司及合营企业

注册资本 实际投资额 法定 经营 本公司 是否属 公司名称 注册地址 (人民币: （人民币： 代表人 范围 持股比例 合并范围 万元) 万元） 挖掘机系 列产品及 宣化工程挖掘机 宣化区东升 王建军 800 其零配件 720 90% 合并 有限公司 路 21 号 的生产和 销售

五、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)

1 、货币资金

项 目 期末数 期初数 现 金 96,443.25 61,264.78 银行存款 29,566,998.94 55,946,646.91 其他货币资金 300,000.00 合 计 29,963,442.19 56,007,911.69

2 、短期投资和短期投资跌价准备

项 目 期末数 期初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 融通新蓝筹基金 303,010.00 12,430.00 303,010,.00 12,430.00 华安 180 基金 100,000.00 100,000.00 合 计 403,010.00 12,430.00 403,010.00 12,430.00

3 、应收票据

• 7 -

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 32,525,000.00

25,051,347.41

4 、应收账款

		期末数			期初数
账 龄	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备
1 年以内	31,745,392.03	80.65	667,970.10	22,265,670.03	55.97	667,970.10
1—2 年	2,151,197.63	5.46	411,083.66	8,221,673.17	20.67	411,083.66
2—3 年	895,626.02	2.28	613,877.81	6,138,778.11	15.43	613,877.81
3 年以上	4,571,558.88	11.61	392,909.98	3,152,733.21	7.93	472,909.98
合 计	39,363,774.56	100.00	2,085,841.55	39,778,854.52	100.00	2,165,841.55

本项目中本期期末有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。详见附注 七关联方关系及其交易。

应收账款欠款金额前五名合计数为22,783,704.55 元,占应收账款的比例为 57.88%。 5 、其他应收款

		期末数			期初数
账 龄	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备
1 年以内	25,609,389.04	93.63	469,119.29	17,020,253.71	90.75	469,119.29
1—2 年	659,690.10	2.41	32,584.53	651,690.50	3.47	32,584.53
2—3 年	355,552.00	1.30	35,555.20	355,552.00	1.90	35,555.20
3 年以上	727,287.85	2.66	109,093.18	727,287.85	3.88	109,093.18
合 计	27,351,918.99	100.00	646,352.20	18,754,784.06	100.00	646,352.20
本项目中本期期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

其他应收款欠款金额前五名合计数为 16,504,820.09 元，占其他应收款的比例为 60.34 % 。

金额较大的其他应收款的性质和理由：

单 位	金 额	欠款时间	欠款原因
洋浦涧龙实业有限公司	12,000,000.00	2002 年	股权转债权
秦皇岛亨通报关行廊坊办事处	2,420,000.00	2003 年	关税未取得发票
为客户代垫运费	769,528.56	2003 年	代垫运费
大同矿务局器材供应处	663,601.43	2003 年	加工费未取得发票

• 8 -

成都购房款		651,690.10	2001 年 清欠房产尚未卖出	2001 年 清欠房产尚未卖出
6、预付账款
账 龄	期末数 金 额 占总额比例（%）		期初数 金 额 占总额比例（%）
1年以内	52,923.931.38	94.50	49,076,491.09	95.07
1— 2年	2,530,689.13	4.52	1,959,974.31	3.80
2— 3年	318,490.97	0.57	323,900.93	0.63
3年以上	233,305.97	0.41	259,832.82	0.50
合 计	56,006,417.45	100	51,620,199.15	100.00

本项目中本期期末无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。详见 附注七关联方关系及其交易。

超过一年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款。 7 、存货和存货跌价准备

项 目		期末数	期末数			期初数
		金额	跌价准备			金额	跌价准备
原材料		65,017,200.78			57,040,625.25
在产品		89,612,596.75			104,695,216.59
产成品	171,516,970.68		23,723.21		140,980,877.30		23,723.21
在途物资		5,776,402.86			3,612,514.95
合 计	331,923,171.07		23,723.21		306,329,234.09		23,723.21
8、长期股权投资
项目	金	期初数 额 减值 准备	本期 增加	本期减少		期末数 金 额		减值 准备
其他股权投资	25,190,000.00					25,190,000.00
其中：其他股权投资
项目		被投资单位名称			投资	占被投资单位注		投资金额
					期限	册资本的比例
对参股公司投资:	深圳高特佳创业投资有限责任公司					6.356%		1500万元
	中工国际工程有限公司					5.09%		1019万元
9、固定资产及累计折旧
固定资产分类		期初数	本期增加		本期减少			期末数

(1) 固定资产原值

• 9 -

房屋及建筑物	100,358,707.97			100,358,707.97
机 器 设 备	208,225,561.55	1,928,637.52	1,822,195.31	208,332,003.76
运 输 设备	4,140,850.02			4,140,850.02
其 他	391,480.00	650,000.00		1,041,480.00
合 计	313,116,599.54	2,578,637.52	1,822,195.31	313,873,041.75
(2)累计折旧
房屋及建筑物	30,225,939.40	1,315,806.48		31,541,745.88
机 器 设 备	103,784,341.57	6,821,528.65	1,384,980.85	109,220,889.37
运 输 设备	2,142,061.06	158,554.80		2,300,615.86
其 他	93,388.07	12,913.40		106,301.47
合 计	136,245,730.10	8,308,803.33	1,384,980.85	143,169,552.58
净 值	176,870,869.44			170,703,489.17

在建工程转入固定资产 1,531,658.40 元。 10 、工程物资 项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 6,627,616.23 3,299,020.36

11 、在建工程

工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	其他 减少	期末数	资金 来源	工程 预算	投入占预 算比例
“九五”技改 项目 扩大产品 出口项目 科开实验 中心项目 SD8 开发 SY8 开发 动力锅炉分 层给煤装置	414,573.08 2,807,063.10 2,412,549.14 5,693.10 1,388.60 0.00	1,048,714.00 907,923.30 677,251.40 9,680.00 52,000.00	862,380.00 457,724.40 159,554.00 52,000.00		600,907.08 3,257,262.00 2,930,246.54 5,693.10 11,068.60 0.00	募集 资金 募集 资金 募集 资金 募集 资金 募集 资金 自筹	2500 万元 4303 万元 2295 万元 3183 万元 2241 万元	90.86% 55.86% 35.74% 40.01% 53.63%
合 计	5,641,267.02	2，695，568.70	1，531，658.40		6,805,177.32

年初数及本期发生额中均不含资本化利息。 12 、无形资产

• 10 -

取得 剩余摊 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 销期 土地使用权 购入 99,442,142.00 99,260,013.53 1,092,770.82 1,274,899.29 98,167,242.71 539 个月 技术软件一 购入 1,874,412.03 1,577,630.13 93,720.60 390,502.50 1,483,909.53 95 个月 技术软件二 购入 998,000.00 989,683.33 49,900.02 58,216.69 939,783.31 113 个月 技术引进费 购入 2,105,252.47 1,872,277.63 24,943.99 210,384.05 418,414.90 1,686,837.57 48 个月 合 计 104,419,806.50 103,699,604.62 24,943.99 1,446,775.49 2,142,033.38. 102,277,773.12

13 、短期借款

借款类别 期末数 期初数 担保借款 246,520,000.00 207,800,000.00

短期借款本期增加 3,872 万元，是由于股份公司一年内到期的长期借款 2,872 万 元偿还并转贷为短期借款和扩大生产为维持适当的资金而向银行新增贷款 1000 万元 所致。

14 、应付账款

期末数 期初数 99,158,025.91 106,083,446.36

本项目中本期期末有持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。详见附注 七关联方关系及其交易。

15 、预收账款

期末数 期初数 37,459,664.90 33,264,700.06 本项目中本期期末无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 超过一年的预收账款金额为 4,144,805.60 元，未结转的原因是客户预付的款项不 足未发货或已发货所剩小额的余款。

16 、应交税金

16、应交税金
税 项	期末数	期初数	报告期执行的法定税率
增值税	6,645,895.73	7,875,092.58	17%
城市维护建设税	511,195.94	970,516.19	7%
所得税	1,038,053.94	-1,971,586.15	33%
营业税	-74,103.20	-74,103.29	5%
合 计	8,121,042.41	6,799,919.33
17、其它应交款
项 目	期末数	性质	计缴标准
教育费附加	1,673,126.33	法定	3.5%

• 11 -

18 、其他应付款

期末数

期初数

5,041,004.30 5,010,346.78

本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本

19、股本
	公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位：万股
	期初数	本次变动增减（+，-）						期末数
		配股	送股	公积金 转股	增发	其他	小计
~~、~~未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计	11 000 11 000 5 500 5 500							11 000 11 000 5 500 5 500
三、股份总数	16 500							16 500

公司于 2003 年 4 月 17 日在中国证券报刊登一季度报告中公告：公司的第一大股 东宣化工程机械集团有限公司，报告期内持有的 3458.3333 万股股份被冻结。其中 1788.3333 万股被司法冻结（ 1500 万股冻结期为 2003 年 2 月 28 日至 2003 年 8 月 23 日， 90 万股冻结期为 2003 年 3 月 6 日至 2003 年 9 月 6 日， 198.3333 万股冻结期为 2003 年 3 月 4 日至 2003 年 9 月 4 日）， 1670 万股股票被质押冻结，冻结期为 2003 年 3 月 12 日至 2004 年 2 月 29 日。 20 、资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 194,806,944.44 194,806,944.44

• 12 -

债务重组收益		520,137.46		520,137.46
其他		83,388.56 40,943.77		124,332.33
合 计		195,410,470.46 40,943.77		195,451,414.23
21、盈余公积
项 目		期初数 本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,479,240.59			7,479,240.59
公益金	3,739,620.31			3,739,620.31
任意盈余公积		0.00		0.00
合 计	11,218,860.90			11,218,860.90
22、未分配利润
期初数		本期增加	本期减少	期末数
41,218,107.40		6,110,481.42		47,328,588.82
23、主营业务收入
项 目		本期累计数		上年同期数
推土机		234,229,182.66	150,655,721.76
装载机		3,895,875.05		6,503,017.11
压路机		0.00		193,162.39
挖掘机		7,153,846.13		0.00
松土器		1,354,640.95		1,314,102.49
自制半成品及毛坯		39,706,535.12	23,120,234.84
其他		3,789,290.37		4,950,749.79
合 计		290,129,370.28	186,736,988.38
截止2003 年6	月30 日,公司前五名客户的销售收入总额为84,253,158.43
元，占公司全部主营业务收入的29.04%。
24、主营业务成本
项 目		本期累计数		上年同期数
推土机		191,383,536.38	121,945,117.05
装载机		3,792,148.08		6,300,885.59
压路机		0.00		193,454.81
挖掘机		7,923,501.04		0.00

• 13 -

松土器	1,005,492.53	1,041,018.89
自制半成品及毛坯	41,102,784.67	21,985,352.12
其他	2,813,573.66	3,268,625.05
合 计	248,021,036.36	154,734,453.51
25、主营业务税金及附加
项 目	本期累计数	上年同期数
城建税	600,473.51	516,841.63
教育费附加	300,236.75	258,420.82
合 计	900,710.26	775,262.45
城建税按应交增值税、应交营业税等流转税的7% ，教育费附加按3.5%计缴。
26、其他业务利润
项 目	本期累计收入 本期累计成本	本期累计利润
销售材料	15,314,485.61 13,605,497.12	1,708,988.49
销售水电	1,150,939.42 1,150,939.42	0.00
其他	318,733.62 355,007.46	-36,273.84
合 计	16,784,158.65 15,111,444.00	1,672,714.65
项 目	上年同期累计收入上年同期累计成本上年同期累计利润
销售材料	10,356,563.03 9,060,935.94	1,295,627.09
销售水电	2,219,447.83 2,219,447.83	0.00
其他	637,474.47 390,679.07	246,795.40
合 计	13,213,485.33 11,671,062.84	1,542,422.49
27、财务费用
类 别	本期累计发生数 上年同期数
利息支出	6,771,438.66 6,440,846.91
减：利息收入	480,398.48 235,430.41
汇兑损失	13,355.16
减：汇兑收益	23,531.02
金融机构手续费	2,664.44 4,150.60
合 计	6,283,528.76 6,209,567.10

• 14 -

28、投资收益
项 目	本期累计发生数	上年同期数
股权投资收益	230,434.34	860,600.00
短期投资跌价准备
合计	230,434.34	860,600.00
29、营业外收入
项 目	本期累计发生数	上年同期数
处理固定资产净收益	199,286.96	48,000.00
合 计	199,286.96	48,000.00
30、营业外支出
项 目	本期累计发生数	上年同期数
处理固定资产净损失	403,615.65	31,848.75
罚款支出	1,550.28	747.00
债务重组损失	0.00	37,460.00
捐赠支出	238,779.54	0.00
其他	13,507.82	0.00
合 计	657,453.29	70,055.75

31 、所得税

本期累计发生数 上年同期数 3,009,640.09 2,707,170.95

32 、 收到的其他与经营活动有关的现金

截止2003 年6 月30 日发生额为人民币 1,129,376.83 元，其中：

项 目 金 额 利息收入 575,648.48 备用金 521,050.95

33、 支付的其他与经营活动有关的现金

截止2003 年6 月30 日发生额为人民币4,858,217.18 元，其中：

项 目 金 额 出国经费 329,599.89 工会经费 669,673.68 劳动保险费 702,962.20 差旅费 2,051,231.28

六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

• 15 -

1 ．应收账款

收账款
账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	31,745,392.03	80.65	667,970.10	22,265,670.03	55.97	667,970.10
1—2年	2,151,197.63	5.46	411,083.66	8,221,673.17	20.67	411,083.66
2—3年	895,626.02	2.28	613,877.81	6,138,778.11	15.43	613,877.81
3年以上	4,571,558.88	11.61	392,909.98	3,152,733.21	7.93	472,909.98
合 计	39,363,774.56	100.00	2,085,841.55	39,778,854.52	100.00	2,165,841.55

• （ 1 ）本项目中本期期末有持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的款项。

• （ 2 ）截止2003 年6 月30 日，公司应收账款欠款金额前五名的款项共计 22,783,704.55 元，占应收账款总额的 57.88% 。

2 ．其他应收款

账 龄		期末数			期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	25514,085.04	93.61	469,119.29	16,963,053.71	89.41	469,119.29
1—2年	659,690.10	2.42	32,584.53	651,690.50	3.98	32,584.53
2—3年	355,552.00	1.30	35,555.20	355,552.00	2.17	35,555.20
3年以上	727,287.85	2.67	109,093.18	727,287.85	4.44	109,093.18
合 计	27,256,614.99	100.00	646,352.20	18,697,584.06	100.00	646,352.20

• （ 1 ）本项目中本期期末无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。

• （ 2 ）截止2003 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的款项共计 16,504,820.09 元，占期末其他应收款总额 60.34% 。其中金额较大的款项列示如下：

单 位 名 称	所欠金额	账龄	欠款原因	是否收取 资金占用费
洋浦涧龙实业有限公司	12,000,000.00	2002 年	股权转债权	是
秦皇岛亨通报关行廊坊办事处	2,420,000.00	2003 年	进口关税未取得发票	否
为客户代垫运费	769,528.56	2003 年	代垫运费	否
大同矿务局器材供应处	663,601.43	2003 年	加工费未取得发票	否
成都购房款	651,690.10	2001 年	清欠房产尚未卖出	否
3．长期投资

• （1）长期股权投资－其他股权投资—对子公司投资

• 16 -

被投资单位名称	投资期限 占被投资 单位注册 资本的比	投资期限 占被投资 单位注册 资本的比	原始投资金额	累计权益 增 加 额
		例
宣化工程挖掘机有限公司		10 年 90%	7,200,000.00 -2,270,436.89
被投资单位名称		期初数 本期 增加额	本期减少额	期末数
宣化工程挖掘机有限公司	6,441,717.66		1,512,154.55	4,929,563.11
合 计	6,441,717.66		1,512,154.55	4,929,563.11
（2）长期股权投资－其他股权投资—对参股公司投资
被投资单位名称		投资 期限 占被投资单位注 册资本的比例 原始投 资金额		累计权益 增加额
深圳高特佳创业投资有限责任公司 6.356% 1500 万元
中工国际工程有限公司		5.09% 1019 万元
合 计			2519 万元
被投资单位名称		期初数 本期权益 增加额 本期权益 减少额		期末数
深圳高特佳创业投资有限责任公司		15,000,000.00	0.00 0.00	15,000,000.00
中工国际工程有限公司		10,190,000.00	0.00 0.00	10,190,000.00
合 计		25,190,000.00	0.00 0.00	25,190,000.00
(3)股权投资差额无。
4．主营业务收入
项 目		本期累计数	上年同期数
推土机		234,229,182.66 150,655,721.76
装载机		3,895,875.05	6,503,017.11
压路机		0.00	193,162.39
挖掘机		7,153,846.13	0.00
松土器		1,354,640.95	1,314,102.49
自制半成品及毛坯		39,706,535.12 23,120,234.84
其他		3,775,474.21	4,950,749.79

• 17 -

合 计

290,115,554.12 186,736,988.38

• （1）截止2003 年6 月30 日公司前五名客户的销售收入总额为84,253,158.43 元，占公司全部主营业务收入的 29.04%。

• （2）截至2003 年6 月30 日主营业务收入较上年同期增加103,378,565.74 元， 增长率 55.36%,主要原因是推土机销量增加形成。

• 5 ．主营业务成本

．主营业务成本
项 目	本期累计数	上年同期数
推土机	191,383,536.38	121,945,117.05
装载机	3,792,148.08	6,300,885.59
压路机	0.00	193,454.81
挖掘机	7,162,393.12	0.00
松土器	1,005,492.53	1,041,018.89
自制半成品及毛坯	41,102,784.67	21,985,352.12
其他	2,800,377.74	3,268,625.05
合 计	247,246,732.52	154,734,453.51

6 ．投资收益

项 目 本期累计数 上年同期数 1）短期投资投资收益 其中：计提的短期投资跌价准备 2）长期股权投资收益 -1,281,720.22 860,600.00 其中：期末调整的被投资公司所有 者权益净增减的金额 -1,512,154.55 参股公司分配的利润 230,434.33 860,600.00 合 计 -1,281,720.22 860,600.00

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)

(1)存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型法定代表人

• 18 -

宣化工程机械 集团有限公司 宣化东升 路21号 机械制造销售	母公司	国有 王建军	国有 王建军
宣化工程挖 掘机有限公司 宣化东升 路21号 机械制造销售	子公司	有限责任公司 王建军
(2)存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数	本期增加	本期减少	期末数
宣化工程机械集团有限公司150,000,000.00			150,000,000.00
宣化工程挖掘机有限公司 8,000,000.00			8,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数	本期增加	本期减少	期末数
宣化工程机械集团有限公司110,000,000.00			110,000,000.00
宣化工程挖掘机有限公司 7,200,000.00			7,200,000.00
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称	与本企业关系
惠州市惠宣工程机械有限公司		同一母公司
北京宣工兴工程机械销售服务中心		同一母公司
上海浦宣工程机械有限公司		同一母公司
宣化工程机械集团配件中心		同一母公司
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心		同一母公司
宣化工程劳动服务公司福利厂		同一母公司
宣化工程劳动服务公司		同一母公司
(5)同关联方债权、债务
关联方应收、应付款项具体内容如下：
项 目	期末数		期初数
应收票据：
上海浦宣工程机械有限公司	10,270,000.00		14,786,200.00
惠州市惠宣工程机械有限公司	2,000,000.00		2,000,000.00
合 计	12,270,000.00		16,786,200.00
应收账款： 宣化工程机械集团有限公司	5,110,606.83		0.00
上海浦宣工程机械有限公司	6,901,005.66		9,963,499.77

• 19 -

惠州市惠宣工程机械有限公司		1,959,138.28	1,959,138.28		13,899.75
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心			37,277.69		31,977.69
北京宣工兴工程机械销售服务中心			-16,855.87		-16,855.87
宣化工程机械集团配件中心		6,696,653.20			6,730,450.04
合 计		20,687,825.79			16,722,971.38
预付账款: 宣化工程劳动服务公司		34,606,096.56			33,737,644.42
宣化工程机械集团有限公司			0.00		10,003,806.19
合 计		34,606,096.56			43,741,450.61
应付账款： 宣化工程劳动服务公司福利厂		1,078,182.93			948,949.54
宣化工程机械集团有限公司		3,175,078.82			30,163,943.53
合 计		4,253,261.75			31,112,893.07
(6)采购货物
本公司向关联方采购货物情况如下：
关联方名称 宣化工程劳动服务公司福利厂		本期累计数 110,455.88	上年同期数交易内容 129,201.56 材料
宣化工程劳动服务公司	17,158,383.60		14,912,019.81	毛坯及半成品
宣化工程机械集团有限公司		6,216,292.31	3,175,942.32	毛坯半成品材料
宣化工程机械集团配件中心		0.00	25,466.23
合 计 (7)销售货物	23,485,131.79		18,242,629.92
本公司向关联方销售货物情况如下：
关联方名称		本期累计数	上年同期数		交易内容
上海浦宣工程机械有限公司		55,681,774.26	32,534,070.44		主机
惠州市惠宣工程机械有限公司		4,715,213.68	7,841,076.92		主机
宣化工程机械集团云南 联合配件销售服务中心		546,410.26	0.00		主机
北京宣工兴工程机械销售服务中心		261,538.46	2,878,658.12		主机
宣化工程机械集团配件中心		3,937,779.50	2,266,551.72		配件
宣化工程劳动服务公司		11,831,257.16	8,433,491.25		毛坯、材料、水电

• 20 -

5,092,550.53 9,489,470.41 毛坯、材料 合 计 82,066,523.85 63,443,318.86 (8)其他关联事项

宣化工程机械集团有限公司

截至 2003 年 6 月 30 日，公司与集团公司及其下属企业在商标使用、后勤服务等 方面存在关联关系，双方签订有《商标使用许可协议》、《综合服务协议》等一系列协 议以及综合服务协议的补充协议。

公司上半年向集团公司支付运费 1,216,528.11 元。（不含税）

公司上半年向集团公司支付综合服务费1,000,100.00 元,上年同期485,000.00 元。 （9）公司上半年期末短期借款余额246,520,000.00 元。其中226,520,000.00 元是 由宣化工程机械集团有限公司担保。另20,000,000.00 元是由本公司为子公司宣化工 程挖掘机有限公司担保。

• (10)本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易 和结算。

• (11)除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。

八、或有事项 ：

截止2003 年 8 月18 日，本公司无需披露的重大或有事项。

九、承诺事项：

截止2003 年 8 月18 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

十、期后事项：

截止2003 年8 月18 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大期后事

项。

十一、其他重要事项：

截止2003 年8 月18 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。

• 21 -