Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 31, 2011

哈药集团股份有限公司 600664

2011 年半年度报告

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

目录

一、 重要提示 .................................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 .........................................................................................................................................2 三、 股本变动及股东情况 .............................................................................................................................4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................................7 五、 董事会报告 .............................................................................................................................................8 六、 重要事项 ............................................................................................................................................... 11 七、 财务会计报告 .......................................................................................................................................19 八、 备查文件目录 .......................................................................................................................................83

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

一、重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)

(四)
公司负责人姓名	张利君
主管会计工作负责人姓名	刘波
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	刘波

公司负责人张利君、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）刘波声明：保证本 半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	哈药集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	哈药股份
公司的法定英文名称	HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写	HPGC
公司法定代表人	张利君

(二) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孟晓东	苗雨
联系地址	哈尔滨市道里区友谊路431号	哈尔滨市道里区友谊路431号
电话	0451-84604688	0451-84604688
传真	0451-84856690	0451-84856690
电子信箱	mengxd@hayao.com	miaoy@hayao.com

(三) 基本情况简介

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注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱	哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
	150090
	哈尔滨市道里区友谊路431号
	150018
	http://www.hayao.com
	master@hayao.com

(四) 信息披露及备置地点

(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
	http://www.sse.com.cn
	公司证券部

(五) 公司股票简况

(五)公司股票简况
股票种类 A股		公司股票简况
	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
	上海证券交易所	哈药股份	600664

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

1、 主要会计数据和财务指标			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期 末增减(%)
总资产	12,537,928,781.95	11,762,625,777.41	6.59
所有者权益（或股东权益）	6,439,761,300.16	6,510,141,026.71	-1.08
归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股）	3.99	4.03	-0.99
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减(%)
营业利润	777,008,122.93	674,318,261.84	15.23
利润总额	774,236,307.70	677,017,466.56	14.36
归属于上市公司股东的净利润	649,983,447.79	564,573,478.54	15.13
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	650,224,462.46	563,169,998.97	15.46
基本每股收益(元)	0.40	0.35	14.29
扣除非经常性损益后的基本每股收 益(元)	0.40	0.35	14.29
稀释每股收益(元)	0.40	0.35	14.29
加权平均净资产收益率(%)	9.51	9.50	增加0.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额	106,759,432.97	1,003,620,335.67	-89.36
每股经营活动产生的现金流量净额 （元）	0.07	0.62	-88.71

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注：2011 年 6 月 13 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配预案》，根据本次利 润分配方案，公司以盈余公积向全体股东转增股本，每 10 股转增股本 3 股，使总股本发生了变化， 因此公司对上年同期涉及总股本计算的相关指标进行了调整计算。

2、非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-3,457,759.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,029,114.79
委托他人投资或管理资产的损益	1,545,972.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,343,170.55
所得税影响额	-231,789.94
少数股东权益影响额（税后）	1,216,617.93
合计	-241,014.67

三、股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公积金转股	其 他	小计	数量	比例 (%)
一、有限 售条件股 份	431,705,866	34.76			129,511,760		129,511,760	561,217,626	34.76
1、国家持 股
2、国有法 人持股	431,705,866	34.76			129,511,760		129,511,760	561,217,626	34.76
3、其他内 资持股
其中： 境 内非国有 法人持股
境 内自然人 持股
４、外资 持股

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其中： 境 外法人持 股
境 外自然人 持股
二、无限 售条件流 通股份	810,299,607	65.24			243,089,882		243,089,882	1,053,389,489	65.24
1、人民币 普通股	810,299,607	65.24			243,089,882		243,089,882	1,053,389,489	65.24
2、境内上 市的外资 股
3、境外上 市的外资 股
4、其他
三、股份 总数	1,242,005,473	100			372,601,642		372,601,642	1,614,607,115	100

股份变动的批准情况

2011 年 6 月 13 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配预案》，同意公司以 2010 年末总股本 1,242,005,473 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 5.80 元（含税），共分 配现金股利 720,363,174.34 元；同时，以盈余公积向全体股东转增股本，每 10 股转增股本 3 股，转 增后公司总股本由 1,242,005,473 股增加至 1,614,607,115 股。本次股东大会决议公告刊登在 6 月 14 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。

股份变动的过户情况

截至本报告披露日，公司 2010 年度利润分配方案已实施完毕。转增股份已由中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司通过其计算机网络，根据股权登记日 2011 年 7 月 29 日登记在册的股东持股 数，按比例自动计入股东账户，新增无限售条件流通股份已于 2011 年 8 月 2 日上市流通。

报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

公司于 2011 年 8 月 2 日完成盈余公积转增股本工作。本次实施转增股本方案后，按新股本总数 1,614,607,115 股计算的 2011 年中期基本每股收益为 0.40 元，归属母公司股东的每股净资产为 3.99 元。

• (二) 股东和实际控制人情况

• 1、 股东数量和持股情况

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						单位：股	单位：股
报告期末股东总数						95,252户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例(%)	持股总数	报告期内增 减		持有有限售条 件股份数量	质押 或冻 结的 股份 数量
哈药集团有限公司	国有法人	34.76	431,705,866	0		431,705,866	无
中国建银投资有限 责任公司	其他	13.26	164,741,063	0			无
中国农业银行－中 邮核心优选股票型 证券投资基金	其他	3.04	37,748,837	1,677,727			无
中国农业银行－中 邮核心成长股票型 证券投资基金	其他	2.85	35,372,520	-19,961,343			无
中国证券投资者保 护基金有限责任公 司	其他	2.65	32,973,446	0			无
中国农业银行股份 有限公司上海市分 行	其他	1.20	14,948,117	0			无
中国农业银行－长 城安心回报混合型 证券投资基金	其他	1.17	14,504,393	1,003,419			无
浙江省财务开发公 司	其他	1.14	14,132,200	0			无
上海市浦东环线工 程建设公司	其他	0.76	9,500,000	0			无
泰康人寿保险股份 有限公司－分红－ 个人分红－019L－ FH002沪	其他	0.70	8,643,579	2,843,676			无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份的数 量			股份种类及数量
中国建银投资有限责任公司			164,741,063			人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资 基金			37,748,837			人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资 基金			35,372,520			人民币普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公司			32,973,446			人民币普通股

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中国农业银行股份有限公司上海市分行	14,948,117	人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资 基金	14,504,393	人民币普通股
浙江省财务开发公司	14,132,200	人民币普通股
上海市浦东环线工程建设公司	9,500,000	人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 －019L－FH002沪	8,643,579	人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴全趋势投资混合型 证券投资基金	7,921,391	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明	中邮核心成长股票型证券投资基金与中邮核 心优选股票型证券投资基金均为中邮创业基金管 理有限公司管理的基金。 本公司未知其他流通股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人情况。本公司未知其他流通股股东和前十名 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

					单位:股
序 号	有限售条件股东名 称	持有的有限 售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易 股份数量
1	哈药集团有限公司	431,705,866			注

注：自股权分置改革方案非流通股股东特别承诺事项(见公司股改说明书)已经履行完毕后十二个月内 不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内 不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交所挂牌交易出售股份 的价格将不低于每股 14 元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本 公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。

• 2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 1、公司于 2011 年 6 月 13 日召开 2010 年度股东大会，会议审议通过了《关于董事会换届的议案》，

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股东大会采用累积投票制度，选举张利君先生、吴志军先生、伍贻中先生、刘波先生、刘占滨先生、 李本明先生、王振川先生、陈淑兰女士、王福胜先生等 9 名董事组成公司第六届董事会，其中王振川 先生、陈淑兰女士、王福胜先生为公司独立董事。

2、公司于 2011 年 6 月 13 日召开 2010 年度股东大会，会议审议通过了《关于监事会换届的议案》， 股东大会采用累积投票制度，选举李大平先生、徐爱敏女士与公司职工代表大会选举产生的职工代表 监事方祖基先生共同组成公司第六届监事会。

3、公司于 2011 年 6 月 13 日召开六届一次董事会，会议审议通过了《关于选举公司第六届董事 会董事长的议案》，推选张利君先生担任公司第六届董事会董事长；同时，会议审议通过了《关于聘 任公司高级管理人员的议案》，聘任张利君先生为公司总经理，聘任吴志军先生、刘巍先生、孟晓东 先生为公司副总经理，刘波先生任公司总会计师、李会成先生任公司总工程师，并聘任孟晓东先生兼 任公司董事会秘书。

五、董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，面临通胀压力所引发的粮食、石油等大宗商品价格不断上涨以及基药招标、新版 GMP 等政策性因素给企业生产经营带来的持续性影响，公司克服诸多不利因素，全面开展战略集中、资源 整合工作，努力调整产品结构和创新营销模式，加大新产品市场推广和老产品二次开发力度，积极打 造"六型企业"（持续增长型、规模效益型、集约高效型、科技创新型、品牌经营型、和谐发展型）， 较好地实现了上半年预期经营目标。2011 年上半年，公司实现营业收入 76.70 亿元，同比增长 16.98%； 净利润 6.50 亿元，同比增长 15.13%。

报告期内，公司主要做好以下几项工作：

一是创新产品营销模式，工业企业销售业绩稳定增长。

通过不断实施营销创新，聚焦重点品种，公司所属工业企业的经营业绩显著提升。其中，哈药总 厂及时调整营销策略，强化以终端分销和增值服务为重点的差异化营销策略，全力开发国内外市场， 促进制剂销售、原料销售、国际贸易的均衡发展，企业主要经济指标实现平稳增长；哈药六厂面临营 销模式及竞争形势所发生的深刻变化，对营销体制机制进行全方位变革，围绕主打品种，迅速丰富自 己的产品线，挖掘和培养竞争优势，取得了显著成效；中药二厂以"市场、品牌、成本"为核心，进一 步扩大二次开发品种的数量，充分发挥公司的品牌优势，延长产品生命周期，达到提效增利的目的。 二是积极开拓终端市场，扩大医药商业分销和零售业务的市场占有率。

公司以精细化预算控制营销全过程为手段，有效提升运行质量和盈利水平，探索形成了与企业发 展相适应的持续、快速、健康的药品营销模式。公司充分发挥公司物流中心的配送及市场覆盖能力， 搭建产品集中营销平台，进一步增强了公司医药商业分销领域的市场竞争能力。

三是加大技术创新平台建设，科技创新和产品研发水平全面提升。

公司坚持开发具有新技术、新产品、新治疗领域的项目，努力建立产、学、研相结合的技术创新 体系。上半年，公司以开发创新医药产品和技术为宗旨，重点探索前沿技术和创新药物，同时兼顾提 升企业现有产品的技术和质量，通过技术创新平台建设进一步提升公司综合研发实力，保持公司可持 续发展的后劲。上半年公司立项新产品 8 个；在研品种 44 个，其中国家一类新药 5 个，二类新药 3 个；待批品种 14 个；获批发明专利 8 项。

四是加强基础管理，产品质量安全管理取得成效。

报告期内，公司严格落实安全生产责任制，大力开展安全生产宣传，重点加强生产工艺中危险化 学品的管理控制，生产过程中杜绝跑、冒、滴、漏现象发生，强化安全生产的各项措施。在质量管理 上，公司严格按照 GMP 要求，加强内部质量管理，积极开展质量攻关和 QC 活动，使公司质量管理 体系不断完善，产品质量技术水平取得了明显进步。

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五是推进精细化管理，通过挖掘内部潜力实现降本增效。

公司全面加强预算管理工作，利用预算管理平台等信息化手段，强化预算考核体系，全面推行预 算管理制度，严格限制无预算资金支出。同时，面对持续上涨的原辅料价格，公司严格控制好产供销 各环节的购销成本，通过调整采购策略和采购价格，抓好成本消化和成本传递工作，不断优化资源利 用结构，提高经营效益。

(二) 公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

						单位:元	币种:人民币
分行业或 分产品		主营业务收入	主营业务成本	主营业务 利润率 (%)	主营业务收 入比上年增 减(%)	主营业务 成本比上 年增减(%)	主营业务利 润率比上年 增减(%)
医药商业		3,697,816,987.16	3,251,433,150.79	12.07	29.15	30.22	减少0.73个 百分点
医 药 工 业	中 药	421,647,543.49	215,859,950.88	48.81	3.71	25.69	减少8.95个 百分点
	西 药	2,916,618,963.31	1,880,735,098.36	35.52	6.30	18.22	减少6.50个 百分点
	保 健 品	452,647,163.98	78,181,338.34	82.73	15.02	13.12	增加0.29个 百分点
	其 他	87,037,088.37	101,167,721.33	-16.24	-12.12	1.34	减少15.44 个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 5,254.84 万 元。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、 主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区 国内地区 国外地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
	7,191,522,228.12	17.52
	384,245,518.19	-0.71

3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）

单位:元 币种:人民币

公司名称 哈药集团 三精制药 股份有限 公司	经营范围	净利润	参股公司贡献 的投资收益	占上市 公司净 利润的 比重(%)
	医药制造、医药经销、投资管理；按医疗 器械注册证从事医疗器械的生产；按卫生 许可证规定的范围从事保健品的生产；药 品咨询、保健咨询、货物进出口、技术进 出口；日用化学品的制造、工业旅游等	214,879,265.70	61,409,818.20	9.45

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4、 公司在经营中出现的问题与困难

公司经营面临的风险与困难：

一是通胀继续传导，医药制造成本不断上升。一方面，在通胀的经济环境下，油价推动的化学药 原料成本不断上升；另一方面，新版 GMP 的执行以及环保治理新标准的实施要求制药企业在节能减 排等环保方面加大投入。与此同时，在行业政策性降价的背景下，制药企业的利润空间受到挤压，公 司生产经营压力持续增加。

二是行业政策带来诸多不确定因素。2011 年是落实医药卫生体制改革的关键一年，各项行业政策 不断出台和推行，随着药品招标采购制度的逐步完善，特别基层医疗机构基药采购机制指导意见的出 台，政府将通过减少基本药物供应企业的方式提高行业集中度；另外国家拟出台《抗菌药物管理办法》 规范普遍存在的抗生素滥用行为，并且对保健品和 OTC 产品注册、生产和市场方面的管理也将不断 加强。这些政策的出台和推行都会给医药行业带来重大影响，给公司今后的发展带来诸多不确定因素。 面对当前形势，公司下半年将重点做好以下几个方面的工作：

一是加快产品结构调整，抢占产业升级制高点。进一步优化规模优势企业集群建设，明确产业升 级方向，实现抗生素产业由青氨类、头孢类抗生素向抗感染类药物领域扩展；多种剂型综合药物制剂 产业由传统制剂向现代高新药物制剂扩展；OTC 及保健品产业由低端普药及保健品向高端大健康产 品领域扩展；中药产业由传统中药向现代中药扩展；医药商业由传统批零营销模式向新型工商战略合 作立体营销转型升级。

二是加快营销结构调整，抢占经营效益制高点。通过创新营销管理方式，大力拓展"医院纯销、 药店零售、社区医疗、新农合"四大终端，迅速"做宽"市场、"做长"产业链。在新医改稳步推进、医药 流通"十二五"规划即将出台的大背景下，从搞活医药商贸流通入手，加快物流产业规范发展。

三是切实把握新医改的政策机遇，拓展企业发展空间。在稳步推进大中城市市场的规模化发展的 同时，全面实施"药品下乡"活动，推动农村药品消费升级，促进企业调整产品营销结构，进一步提高 品牌影响力，力争在农村市场实现新的突破。

四是顺应形势的变化，适时调整战略。以新版 GMP 为中心，加快推进生产线改造认证工作及质 量升级；紧紧围绕招标工作做好策划和布局，扎实推进，加快后续产品的研发与推广，强化对老品种 的二次开发，丰富产品线，拓宽效益增长点。

五是加强创新型企业建设，做好高新技术企业复审工作。根据《高新技术企业认定管理办法》的 认定标准，被认定为国家高新技术企业，可以获得三年所得税减免 10%的优惠政策扶持，公司将在继 续加大新产品开发力度的同时，争取在规定时限内完成高新技术企业的复审工作。

六是实施环保升级项目，全面加强完善环保安全内控体系建设。进一步加大环保治理项目投入，

以"节能、降耗、减污、增效"为目的，加快推进环保改造升级项目的实施进度，并以哈药总厂搬迁改 " " 造为契机，不断加大产业转型升级创新的力度，实现经济发展与环境保护的 双赢 。

(三) 公司投资情况

• 1、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、 非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

项目名称	项目金额	项目进度	项目收益情况
中药粉针剂技术创新及质 量标准升级改造项目	150,000,000.00	已累计投资10101.76 万元， 主体工程已完工，正在进行 设备安装工作。

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	群力办公楼	150,000,000.00	已累计投资10701.20 万元， 主体工程已全部完工，正在 进行楼体外立面装饰施工。

六、重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，健全内部控制体系，加强公司规范运作，进一步提升公司治理水平。

• 1、报告期内，公司根据监管机构及《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等 法律法规和其他规范性文件要求，结合公司实际情况制定了《哈药集团股份有限公司董事会秘书工作 制度》，进一步规范了公司董事会秘书选任、履职等行为，促进了公司规范运作和治理水平的提高。

2、报告期内，为切实做好内部控制建设工作，公司继续聘请安永会计师事务所为企业提供风险 管理及内部控制建设相关工作的专业咨询。作为内部控制规范试点公司，公司制定了《哈药集团股份 有限公司内部控制规范实施工作方案》，并向黑龙江省证监局提交了内部控制规范实施阶段性报告， 进一步贯彻落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引规范体系，完善了公司的内部控制制度。

(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

公司 2010 年度利润分配方案经 2011 年 6 月 13 日召开的 2010 年度股东大会审议通过，以公司 2010 年末总股本 1,242,005,473 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 5.80 元（含税），共分配现 金股利 720,363,174.34 元；同时，以盈余公积向全体股东转增股本，每 10 股转增股本 3 股，转增后 公司总股本将由 1,242,005,473 股增加至 1,614,607,115 股。股权登记日为 2011 年 7 月 29 日，除权（除 息）日为 2011 年 8 月 1 日，新增无限售条件流通股份上市流通日为 2011 年 8 月 2 日，现金红利发放 日为 2011 年 8 月 5 日。本次利润分配实施公告刊登在 2011 年 7 月 25 日的《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》上。

(三) 报告期内现金分红政策的执行情况

公司的利润分配政策为：

• 1、公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性。

• 2、在现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计

• 分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因特殊情况未能达到以上比例的， 董事会应当向股东大会作出特别说明，由股东大会审议批准。

• 3、经股东大会表决通过，公司可以进行中期分红。

• 4、在存在股东违规占用公司资金的情况下，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其

• 占用的资金。

公司 2010 年度利润分配实施公告已于 2011 年 7 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上，根据本次利润分配方案，公司以 2010 年末总股本 1,242,005,473 股为基数，向全体 股东按每 10 股派发现金股利 5.80 元（含税），共分配现金股利 720,363,174.34 元。 截至本报告披露 日，本利润方案已实施完毕。

(四) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(五) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 持有其他上市公司股权情况

单位：元

证 券 简 称	最初投资成本	占该公 司股权 比例 （％）	期末账面价值	报告期损益	报告期所有 者权益变动	会计 核算 科目	股份 来源
三 精 制 药	304,300,304.86	30	590,691,880.34	61,409,818.20	4,575,940.75	长期 股权 投资	购买

(七) 资产交易事项

出售资产情况

2010 年 7 月 30 日，公司五届二十次董事会会议审议通过了《关于出售公司总部办公楼的议案》， 鉴于公司办公楼新址正在按计划施工建设，新办公楼建成后，公司将搬迁新址办公，为有效盘活公司 资产，公司拟将现总部办公楼出售，该事项尚未办理完毕。

(八) 报告期内公司重大关联交易事项

1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联交易 类型	关联交易 定价原则	关联交易金额	占同类交易金 额的比例(%)
哈药集团三精股份 有限公司	母公司的控股子公司	销售商品	参照市场 价格结算	49,991,829.12	0.66
哈药集团哈尔滨铃 兰药品经销有限公 司	参股子公司	销售商品	参照市场 价格结算	1,853,465.49	0.02
哈药集团医药供销 有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	参照市场 价格结算	356,444.44	0.00
哈药集团生物工程 有限公司	母公司的全资子公司	销售商品	参照市场 价格结算	99,726.93	0.00
哈药集团生物疫苗 有限公司	母公司的控股子公司	销售商品	参照市场 价格结算	246,937.32	0.00
哈药集团医药供销 有限公司	母公司的全资子公司	购买商品	参照市场 价格结算	38,401,127.58	0.30
哈药集团三精股份 有限公司	母公司的控股子公司	购买商品	参照市场 价格结算	1,741,799.58	0.01

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈药集团三精股份 有限公司	母公司的控股子公司	受托代销 商品	参照市场 价格结算	72,286,301.55	0.56
哈药集团生物工程 有限公司	母公司的全资子公司	受托代销 商品	参照市场 价格结算	1,697,895.92	0.01

报告期内，公司五届二十六次董事会审议通过了《关于公司 2011 年日常关联交易预计及 2010 年 日常关联交易补充确认的议案》，对公司关联公司 2011 年度日常关联交易进行了预计。公司向关联方 公司采购原材料的关联交易金额预计为 9,003 万元，报告期实际发生 4,014.29 万元；销售产品的关联 交易金额预计为 8,337 万元，报告期实际发生 5,254.84 万元；受关联人委托代为销售其生产或经营的 各种产品、商品的关联交易金额预计为 18,035 万元，报告期实际发生 7,398.42 万元。与年初预计相 比，未超出审批金额，未出现明显差异。

2、 关联债权债务往来

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
哈药集团有 限公司	母公司	-	-	-2,460,000.00	6,790,572.46
哈药集团生 物工程有限 公司	母公司的全资子 公司	-	-	9,307,956.81	36,414,432.08
哈尔滨亚兴 工程实业有 限公司	母公司的全资子 公司	-	-	-	2,361,740.68
其他关联方		-	-	-4,150.27	10,849.73
合计		-	-	6,843,806.54	45,577,594.95

(九) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

(2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

• 2、 担保情况 本报告期公司无担保事项。

• 3、 委托理财及委托贷款情况

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

(十) 承诺事项履行情况

公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺内容	履行情况
股改承诺	除法定承诺外，公司控股股东哈药集团有 限公司作出如下特别承诺： 1．自本次股权分置改革方案实施之日起 三十个月之内向哈药股份董事会提出以非公 开发行或法律法规允许的其他方式向哈药股 份注入优质经营性资产及现金资产的议案，并 在法律法规许可的情况下尽最大努力促使资 产注入事项在自本次股权分置改革方案实施 之日起三十六个月之内实施完毕。上述优质经 营性资产及现金资产的价值合计不少于 261,100万元人民币（如按哈药股份股票2008 年7月18日前二十个交易日平均收盘价11.29 元作为非公开发行价格，则资产注入完成后哈 药集团所持哈药股份股权的比例将不低于 45%），且优质经营性资产上一会计年度经有 证券从业资格的会计师事务所审计的扣除非 经常性损益后的净资产收益率不低于11%。哈 药集团并保证非公开发行实施当年（或以法律 法规允许的其他方式注入优质经营性资产及 现金资产当年）哈药股份扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收益率不低于上一会计年 度。 2．如果未在三十个月内提出注入优质经 营性资产及现金资产（价值合计不少于 261,100万元人民币，且优质经营性资产上一 会计年度经有证券从业资格的会计师事务所 审计的扣除非经常性损益后的净资产收益率 不低于11%）的议案，哈药集团将在期满当年 及之后历年年度股东大会之前的适当时间提 出现金分红（不低于该年度实现的可分配利润 之百分之八十）的议案并保证在股东大会上对	哈药集团有限公司承诺自股权 分置改革方案实施之日起三十个月 之内提出向公司注入优质经营性资 产及现金资产的议案。哈药集团有限 公司如期履行承诺提出资产注入方 案，该方案为：公司向哈药集团有限 公司非公开发行股份，收购其所持哈 药集团生物工程有限公司标的资产 和三精制药标的资产。收购完成后， 公司将持有生物工程公司100%股 权，持有哈药集团三精制药股份有限 公司的股份将由30%上升至74.82%， 哈药集团有限公司不再持有三精制 药的股份。 2011年6月9日，国务院国有资产 监督管理委员会出具《关于哈药集团 三精制药股份有限公司国有股东转 让所持股份有关问题的批复》（国资 产权[2011]455号），同意哈药集团有 限公司将其持有的三精制药股份转 让给公司。同日，黑龙江省人民政府 国有资产监督管理委员会出具《关于 对哈药集团有限公司与哈药集团股 份有限公司实施重大资产重组的批 复》（黑国资产[2011]114号），同意 哈药集团有限公司对公司的重大资 产重组方案。2011年6月13日，公司 2010年度股东大会审议通过了《关于 公司向哈药集团有限公司发行股份 购买资产的议案》。 目前，该方案尚需中国证监会对

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

		此议案投赞成票，哈药集团由此历次获得的现 金分红将全部立即转赠给所有无限售条件流 通股股东直至提出注入优质经营性资产和现 金资产（价值合计不少于261,100万元人民币， 且优质经营性资产上一会计年度经有证券从 业资格的会计师事务所审计的扣除非经常性 损益后的净资产收益率不低于11%）的议案。 3．自股权分置改革方案非流通股股东前 述第1、2项特别承诺事项已经履行完毕后十 二个月内不上市交易，前述期满后，通过上交 所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数 的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二 十四个月内不得超过百分之十。 4．限售期满后，通过上交所挂牌交易出 售股份的价格将不低于每股14元（若自股权 分置改革方案实施之日起至出售股份期间有 派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项， 应对该价格进行除权、除息处理）。 5．如果股权分置改革方案获得相关股东 审议通过，哈药集团作为公司控股股东，将以 通过行使控股股东表决权方式，全力支持哈药 股份的发展，维护哈药股份的稳定运营，推动 哈药股份做大做强。	于本次交易涉及的审批事项核准后 方可实施。

• 1、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

• 2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

• （1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

哈药集团有限公司承诺自股权分置改革方案实施之日起三十个月之内提出向公司注入优质经营 性资产及现金资产的议案。

（2）是否已启动：是

哈药集团有限公司如期履行承诺提出资产注入方案，目前该方案尚待中国证监会审核批准。

(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	北京兴华会计师事务所有限责任公司

• (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

2011 年 8 月，公司所属分公司哈药集团制药总厂（以下简称"哈药总厂"）和哈药集团制药总厂制 剂厂（以下简称"制剂厂"）分别收到黑龙江省环保厅和哈尔滨市环保局下达的《行政处罚决定书》。 黑龙江省环保厅对于哈药总厂 7-ACA 节能改造等项目未经验收投入使用的情况，依据《黑龙江省松

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

花江流域水污染防治条例》的有关规定，要求哈药股份立即整改，并对违规事项处以共计 105 万元的 罚款。哈尔滨市环保局针对哈药总厂废气排放超标、制剂厂危险废物贮存场所未设置标识及擅自焚烧 垃圾的情况，依据《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 的有关规定，给予共计 18 万元的罚款。

上述事项已于 2011 年 8 月 9 日公告，并刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。

(十三) 其他重大事项的说明

2011 年 7 月 25 日，公司六届二次董事会审议通过了《关于房屋拆迁补偿的议案》，同意公司与黑 龙江宝宇房地产开发有限责任公司、哈尔滨市三马地区开发改造建设推进办公室就公司所属房屋的拆 迁补偿事宜签订《房屋拆迁补偿协议》。因哈尔滨市市政工程改造项目，公司所属位于哈尔滨市道外 区小八站街 12 号的土地和房屋需要进行拆迁，涉及总占地面积 5487.6 平方米，建筑面积 14258.01 平 方米。根据《房屋拆迁补偿协议》，公司可获得拆迁货币补偿款 127,200,760.68 元。

该事项已于 2011 年 7 月 26 日公告，并刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 截至本报告报出日，公司已按协议约定搬迁完毕，并收到全部拆迁货币补偿款。

(十四) 信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检 索路径
哈药集团股份有 限公司重大事项 暨停牌公告	《中国证券报》b02；《上海证券 报》b29；《证券时报》d27	2011年1月6日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组停牌公告	《中国证券报》b002；《上海证 券报》b23；《证券时报》d15	2011年1月13日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组进展公告	《中国证券报》b002；《上海证 券报》b11；《证券时报》d025	2011年1月20日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组进展公告	《中国证券报》b025；《上海证 券报》b18；《证券时报》d019	2011年1月27日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组进展公告	《中国证券报》b005；《上海证 券报》b7；《证券时报》d12	2011年2月10日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组暨延期复牌 公告	《中国证券报》11；《上海证券 报》11；《证券时报》a012	2011年2月14日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届二十 四次董事会决议 公告	《中国证券报》a18；《上海证券 报》b11；《证券时报》d15	2011年2月16日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司澄清公告	《中国证券报》b008；《上海证 券报》23；《证券时报》b019	2011年2月19日	www.sse.com.cn

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈药集团股份有 限公司重大资产 重组进展公告	《中国证券报》11；《上海证券 报》11；《证券时报》a012	2011年3月18日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届二十 五次董事会决议 公告	《中国证券报》b003；《上海证 券报》b94；《证券时报》d006	2011年3月25日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届二十 六次董事会决议 公告	《中国证券报》b071；《上海证 券报》b37；《证券时报》d061	2011年4月8日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届十二 次监事会决议公 告	《中国证券报》b071；《上海证 券报》b37；《证券时报》d061	2011年4月8日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于公司 2011 年日常关联 交易预计及2010 年日常关联交易 补充确认公告	《中国证券报》b071；《上海证 券报》b37；《证券时报》d061	2011年4月8日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司重大资产 重组进展公告	《中国证券报》11；《上海证券 报》b107；《证券时报》a012	2011年4月15日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届二十 七次董事会决议 公告	《中国证券报》a29-31；《上海 证券报》b113-118；《证券时报》 d128-130	2011年4月26日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于召开 2010 年度股东大 会的通知	《中国证券报》a29；《上海证券 报》b113；《证券时报》d128	2011年4月26日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司五届二十 八次董事会决议 公告	《中国证券报》a29-31；《上海 证券报》87；《证券时报》 d128-130	2011年4月30日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于延期 召开2010年度股 东大会公告	《中国证券报》a29-31；《上海 证券报》b51；《证券时报》 d128-130	2011年5月12日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于召开 2010 年度股东大 会的二次通知	《中国证券报》b003；《上海证 券报》27；《证券时报》c028	2011年6月7日	www.sse.com.cn

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈药集团股份有 限公司关于环保 问题的公告	《中国证券报》b021；《上海证 券报》b38；《证券时报》d032	2011年6月8日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于环保 相关事项的公告	《中国证券报》b019；《上海证 券报》b35；《证券时报》d011	2011年6月9日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于重大 资产重组方案获 得国资部门批复 的公告	《中国证券报》b019；《上海证 券报》20；《证券时报》d017	2011年6月13日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司2010年度 股东大会决议公 告	《中国证券报》a32；《上海证券 报》b15；《证券时报》d011	2011年6月14日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司六届一次 董事会决议公告	《中国证券报》a32；《上海证券 报》b15；《证券时报》d011	2011年6月14日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司六届一次 监事会决议公告	《中国证券报》a32；《上海证券 报》b15；《证券时报》d011	2011年6月14日	www.sse.com.cn
哈药集团股份有 限公司关于收到 哈尔滨市环保局 《环境保护行政 处罚事先告知书》 的公告	《中国证券报》b012；《上海证 券报》b20；《证券时报》a008	2011年6月17日	www.sse.com.cn

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

七、财务会计报告

一 ( )审计报告

公司半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师张恩军、郑宏春审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。

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哈药集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称贵公司）的财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 张恩军 中国·北京 中国注册会计师： 郑宏春 二零一一年八月二十九日

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(二)会计报表（附后）

(三)会计报表附注

一、 公司基本情况

1 ．历史沿革

哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市 经济体制改革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司” 分立而成的股份有限公司。

1993 年 6 月 18 日，经中国证监会证监发审字（1993）9 号文复审同意和上海证券交 易所上证上（1993）字第 2042 号文审核批准，公司原向社会公开发行的人民币普通股 6,500 万股于同年 6 月 29 日在上交所挂牌交易，股票代码为 600664。

截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司注册资本 124,200 万元，法定代表人：张利君。 2 ．所属行业

本公司属于医药行业。

3 ．经营范围及主要产品

经营范围包括：（1）许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。（2）一般经营项 目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业 务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业 及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生 产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的生产、销售；以下仅限分支机构经营：保健食品、 日用化学品的生产和销售。

本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿 莫西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄 连、布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸及纯中纯无菌纯净水 等。

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2011 年 1-6 月财务报表符合《企业会计准则》及其补充规定的要求， 真实完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应 用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

四、 重要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业 务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

（一）会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计量属性

本公司以权责发生制为记账基础。

本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计 准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价 值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会 计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

（四）现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（五）外币折算及汇兑损益的处理方法

本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

款产生的汇兑差额，按本会计政策四、（十五）借款费用的规定进行会计处理。对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。

（六）金融工具的核算方法

1 ．金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资，金融资产的分类取决于本公司及其子 公司对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。

应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。

2 ．金融资产的确认和计量

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；在资产持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价

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值变动累计额之后的差额，计入投资收益。

3 ．金融资产转移的确认和计量

金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

4 ．金融负债的分类和计量

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本进行计量的金融负债，其相关交易费用计入初始确 认金额，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

5 ．金融资产减值

公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

（1）应收款项减值的计量

本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项 发生减值的，计提坏账准备。本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值 时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备， 计入当期损益。

对于期末单项金额重大的应收款项单项计提坏账准备；

对单项金额不重大，但有确凿证据表明应收款项的可收回性明显低于其他各项应收 款项的，单独进行减值测试。

对除上述两项以外的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款 项组合在期末余额的一定比例计提坏账准备。具体判断标准及提取方法、提取比例如下： A 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

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单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元以上的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 可收回性估计

B 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 判断依据	无法收回
计提坏账准备的计提方法	可收回性估计

C 按组合计提坏账准备的应收款项：

C按组合计提坏账准备的应收款项：	C按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1	扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法

D 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

账龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上
计提比例	5%	10%	30%	50%	80%	100%

（2）持有至到期投资

期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现 金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际 利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规 定的当期实际利率作为折现率。

（3）可供出售金融资产

期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权

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益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

6 ．金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不 存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法等。

（七）存货的核算方法

1 ．存货的分类依据

存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的 在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等， 主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等六大类。

2 ．存货的计价

本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按 实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出 产成品按加权平均法计量。医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计 — 价法计算已销商品的销售成本。本公司的周转材料 低值易耗品在领用时采用一次转销 法计入当期损益。

3 ．存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏损失 计入当期损益。

4 ．存货的减值

期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料 存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，

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其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（八）长期股权投资的核算方法

1 ．长期股权投资的分类

长期股权投资包括本公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单 位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持 有超过一年的股权投资。

2 ．长期股权投资的初始计量

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的直接相关费用 计入当期损益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对 被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本，投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证 券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的 价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按照 相关会计准则的规定确定投资成本。

3 ．长期股权投资的后续计量

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。

本公司对具有实质控制的子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益 法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或

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重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

（九）投资性房地产的核算方法

本公司的投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

期末若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。该资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十）固定资产的核算方法

1 ．固定资产的确认条件

本公司的固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固 定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产的后续支出符合确认条件的，计 入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。

2 ．固定资产的计量

固定资产按照成本进行初始计量。其中，外购固定资产的成本包括购买价款、相关 税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使

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用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约 定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

3 ．固定资产折旧方法及分类

本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地除外。计提折旧时采用年限平均法。

本公司的固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	预计使用年限	预计净残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	15—40年	3-5	6.47-2.38
机器设备	5—15年	3-5	19.40-6.33
运输设备	5—10年	3-5	19.40-9.50
电子及其他设备	5—25年	3-5	19.40-3.80

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 处理。

4 ．固定资产的处置

当固定资产处于处置状态或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

（十一）在建工程的核算方法

1 ．在建工程的计价

在建工程按实际成本计价。包括在建期间发生的各项必要支出，如工程直接材料、 直接职工薪酬、待安装设备的价值、安装费用、工程试运转净损益、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用。

2 ．在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折 旧。待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。

（十二）无形资产的核算方法

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无形资产主要指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，主要有土 地使用权、商标及专利权、专有技术及软件等。

1. 无形资产的计价

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出确定实际成本。投资者投入的无形 资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。

2. 无形资产的摊销方法和期限

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和 使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

本公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。本公司在 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按直线法进行摊销。

3 ．研究与开发支出

公司研究与开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产， 否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出 在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（十三）长期待摊费用的核算方法

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期在一年以上的各项费用，包括：租赁费、 经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。若长期待摊费用项目已不符合资产的定义， 则一次性计入当期损益。

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（十四）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法

公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，判断资产是否存在下列可能 发生减值的迹象：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者 正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处 的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或 者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其 实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内 部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明 资产可能已经发生减值的迹象。

存在减值迹象的，则进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对 商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。 有迹象表明一项资产发生了减值的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础估计该资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十五）借款费用的会计处理方法

1 ．借款费用资本化的确认原则

本公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要 经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 ．借款费用资本化的期间

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款 费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且

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中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3 ．借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资 本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际 发生的利息金额。

（十六）职工薪酬的核算方法

本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会 经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获 得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相应的产品成本、 劳务成本、资产成本及当期损益。

（十七）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该 义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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（十八）收入的确认原则

1 ．销售商品收入

销售商品在同时满足下列条件时确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能 流入本公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 ．提供劳务收入

对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的 金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入本公司；（3）交易的完工进度能 够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

3 ．让渡资产使用权收入

同时满足以下条件时确认为收入：（1）相关的经济利益很可能流入本公司；（2）收 入的金额能够可靠地计量。

（十九）政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1 ．与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2 ．与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于 补偿本公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。

（二十）所得税的核算方法

本公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，资产、负债的账面价值与其计税

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基础存在差异的，按规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

本公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直 接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所 得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

（二十一）合并财务报表的编制方法

1 ．合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

2 ．合并财务报表的编制方法

子公司采用与本公司一致的会计期间与会计政策。

在编制合并财务报表时，合并范围内各公司之间所有重大的交易与往来予以抵销。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司的部分作为少数股东权益在合 并财务报表中单独列示。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于通过同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（二十二）会计政策、会计估计的变更：无

（二十三）前期会计差错更正：无

五、 税项

（一）本公司适用的主要税种及其税率

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税种	税率	计税基础
企业所得税【注】	15%、25%	应纳税所得额
增值税	13%、17%	按应纳税销售额计算销项税抵减当期允计抵扣的进项税 后的差额
营业税	5%	应税收入
城市维护建设税	1%、5%、7%	应纳流转税额
教育费附加	5%	应纳流转税额

注：2008 年 11 月本公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》第二十八条 规定，减按 15%的税率征收企业所得税。

（二）合并财务报表范围内的子公司税种及其税率

本公司之子公司均按 25%计缴企业所得税；其他税种及税率同本公司一致。 六、 企业合并及合并财务报表

（一） 纳入合并范围的子公司

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
哈药集团医药有限 公司	控股子 公司	哈尔滨	张利君	医药商业	20,000	购销化学药原料及其制剂、中成药、抗生素、 生化药品、中药材、中药饮片、诊断药品、 生物制品。购销保健食品；Ⅱ类医疗器械、 一次性使用无菌医疗器械。经销化妆品
哈药集团世一堂中 药饮片有限责任公 司	全资子 公司	哈尔滨	王丰	医药工业	984.2	生产、经营中药饮片；茶系列、调味品分装
哈尔滨世一堂华纳 医药有限责任公司	全资子 公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	50	批发化学药制剂、中成药、抗生素、生化药 品、中药饮片、中药材、生物制品
哈药集团中药有限 公司	全资子 公司	哈尔滨	王丰	医药投资	5,000	从事医药方面的投资及管理；购销化工产品、 一类医疗器械
哈尔滨哈药德奇正 医药有限公司	全资子 公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	500	化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品
哈尔滨哈药健康产 业有限公司	全资子 公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	500	营养健康咨询服务；购销化妆品、日用品、 保健器材
哈尔滨哈药集团广 告管理有限公司	全资子 公司	哈尔滨	李大平	广告	50	设计、制作、代理、发布国内广告
哈药集团哈尔滨药 六医药有限公司	全资子 公司	哈尔滨	艾士武	医药商业	500	经销化学药制剂、中成药、抗生素、生化药 品、化妆品、日用品销售、进出口贸易

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

一 续表( )

子公司全称	期末实际投资 额（元）	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）
哈药集团医药有限公司	197,000,000.00		98.5	98.5
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司	9,917,544.97		100	100
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	530,000.00		100	100
哈药集团中药有限公司	50,000,000.00		100	100
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	5,000,000.00		100	100
哈尔滨哈药健康产业有限公司	5,000,000.00		100	100
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	500,000.00		100	100
哈药集团哈尔滨药六医药有限公司	5,000,000.00		100	100

续表(二)

子公司全称	是否合并 报表	少数股东权益 （元）	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	组织机构代码
哈药集团医药有限公司	是	6,353,687.84		12704249-4
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司	是			12764981-9
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	是			77502832-4
哈药集团中药有限公司	是			68028147-4
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	是			69074689-6
哈尔滨哈药健康产业有限公司	是			69072236-8
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	是			69683886-3
哈药集团哈尔滨药六医药有限公司	是			55260100-7

本公司将上述所列示的全资子公司、控股子公司纳入合并财务报表范围。

（二） 纳入合并范围的孙公司

1 ． 通过设立或投资等方式取得的孙公司

35

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

孙公司全称	孙公 司简 称	孙公司 类型	企业类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万 元）	经营范围
哈尔滨人民同泰连锁 店	人民 同泰	全资子 公司	国有企业	哈尔滨	医药 商业	1000	主营-零售:中成药、中世纪饮片、化学 药制剂、生化药品、生物制品、二类精 神药品、甲类非处方药、乙类非处方药 （有效期至2014 年12 月31 日）；滋补 营养品、医疗保健品（有效期至2013 年 3 月23 日）；医疗器械（有效期至2011 年4 月29 日）；兼营-化妆品、日用百货、 干洗服装、熨烫；照片冲洗；物业管理。
哈药集团哈尔滨航空 服务有限公司	哈药 航服	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	代理 业	50	国内航线除香港、澳门，台湾地区航线 以外的航空客运销售代理业务；航空业 务咨询服务。
哈药集团哈尔滨数码 影像连锁有限公司	哈药 数码	全资子 公司	有限责任公 司（国有控 股）	哈尔滨	服务 业	300	购销感光材料、摄影图书、彩扩摄影、 相框制作
哈药集团哈尔滨摄影 器材城	摄影 器材 城	全资子 公司	有限责任公 司（国有控 股）	哈尔滨	服务 业	100	购销摄影器材；柜台出租。
哈药集团哈尔滨干洗 连锁有限公司	哈药 干洗	全资子 公司	有限责任公 司（国有控 股）	哈尔滨	服务 业	100	服装、皮草干洗、熨烫
哈药集团哈尔滨古玩 艺术品广场有限公司	古玩 城	全资子 公司	有限责任公 司（法人独 资）	哈尔滨	服务 业	500	艺术品销售、摊位租赁（法律、行政法 规和国务院决定前置审批项目除外）
哈药集团哈尔滨药六 健康科技有限公司	药六 健康	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	医药 商业	600	批发预包装食品、保健食品、蜂产品销 售；保健产品技术开发、购销健身器材、 饮水机、金晚霞蜂巢睡宝、纺织品、日 用百货、玉石床垫、化妆品。
哈药集团哈尔滨新健 医药有限公司	新健	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	医药 商业	500	许可经营项目：经销化学药制剂、中成 药、抗生素、生化药品、生物制品。一 般经营项目：经销化妆品、日用品。
哈药集团哈尔滨金晚 霞营养滋补连锁有限 公司	营养 滋补	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	医药 商业	100	许可经营（批发及零售预包装保健食品、 预包装食品）；一般经营项目（日用品、 化妆品、土特产品、包装材料、健身器 材、饮水机、金晚霞蜂巢睡宝销售）
哈药集团密山蜂业有 限公司	密山 蜂业	全资子 公司	有限责任公 司	密山	医药 商业	300	蜂蜜养殖、蜂产品加工、颗粒剂、粉剂、 冲剂类、口服液类、软胶囊类保健食品 加工、蜂蜜类食品加工、非酒精饮料、 肥皂及合成洗涤剂、口腔清洁用品制造、 蜜蜂养殖用具批发零售、蜂业技术咨询 服务、货物进出口、技术进出口。
哈尔滨市药材总公司 药材批发站	药材 站	全资子 公司	国有企业	哈尔滨	医药 商业	125	批发：中药材、贵细药、中西成药。
哈药集团哈尔滨医药 商业有限公司	哈药 物流	全资子 公司	有限责任公 司（法人独 资）	哈尔滨	医药 商业	2000	医药项目筹建
哈药集团世一堂健康 百年滋补连锁有限公 司	滋补 坊	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	商业	10	批发兼零售：预包装食吕（取得QS 认证 的精制蜂蜜、调味品、酒水、饮料、木 耳、食用菌）（食品流通许可证有限期至 2014 年1 月6 日）一般经营项目：销售： 土特产品。

36

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

孙公司全称	孙公 司简 称	孙公司 类型	企业类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万 元）	经营范围
哈药集团中药商贸有 限公司	中药 商贸	全资子 公司	其他有限责 任公司	哈尔滨	医药 商业	2000	批发化学药制剂、中成药、抗生素、生 化药品、中药饮片、生物制品、中药材
哈尔滨为民健康医药 连锁有限公司	为民	全资子 公司	有限责任公 司	哈尔滨	商业	1000	经销处方药：中成药、化学药制剂、抗 生素制剂、生化药品、生物制品，甲、 乙类非处方药（有效期至2016 年3 月10 日）。一般经营项目：经销化妆品、日用 百货，照片冲洗，干洗，熨烫服装。

（续表一）

孙公司简称	期末实际出资额（万 元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额（万元）	持股比例	表决权比例
人民同泰	1000		100%	100%
哈药航服	50		100%	100%
哈药数码	300		100%	100%
摄影器材城	100		100%	100%
哈药干洗	100		100%	100%
古玩城	500		100%	100%
药六健康	600		100%	100%
新健	500		100%	100%
营养滋补	100		100%	100%
密山蜂业	300		100%	100%
药材站	125		100%	100%
哈药物流	2000		100%	100%
滋补坊	10		100%	100%
中药商贸	2000		100%	100%
为民	1000		100%	100%

（续表二）

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
人民同泰	是			70296409-0
哈药航服	是			73460222-x
哈药数码	是			75632509-1
摄影器材城	是			787523998
哈药干洗	是			775007013
古玩城	是			680285256
药六健康	是			69682386-4
新健	是			12705990-7
营养滋补	是			78132606-1
密山蜂业	是			77787706-3
药材站	是			12773443-1
哈药物流	是			69073546-8

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

滋补坊	是			62600084-8
中药商贸	是			70284819-6
为民	是			56544815-2

2 ． 非同一控制下的企业合并取得的孙公司

孙公司全称	孙公 司简 称	孙公司 类型	企业类 型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万 元）	经营范围
哈药集团世一堂百川医药 商贸有限公司	百川 商贸	控股子 公司	其他有 限责任 公司	商丘市	医药 商业	4420	中成药、中药材、中药饮片、化学药 制剂、化学原料药、抗生素、生化药 品、生物制品、精神药品（第二类）、 疫苗的批发（药品经营许可证有效期 至2014 年12 月28 日）；医疗器械销 售（仅限第三类：注射穿刺器械；医 用高分子材料及制品；第二类：普通 诊察器械；物理治疗及康复设备；临 床检查分析仪器（不含体外诊断试 剂），医药器械经营企业许可证有效 期至2014 年4 月27 日）；保健食品 销售（卫生许可证有效期至2011 年4 月30 日）；一般经营项目：日用百货 的销售。

（续表一）

孙公司简称	期末实际出资额（万 元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额（万元）	持股比例	表决权比例
百川商贸	1591		36%	36%

（续表二）

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	组织机构代码
百川商贸	是	30,414,794.24		75711736-6

本公司将上述所列示的全资孙公司、控股孙公司纳入合并财务报表范围。

（三） 合并财务报表范围变化

与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围增加了一个公司如下：

名称	期末净资产	本期净利润
哈尔滨为民键康医药连销有限公司【注1】	10,000,000.00

【注1】2011 年3 月24 日，本公司子公司哈药集团医药有限公司出资设立全资子公

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

司哈尔滨为民健康医药连锁有限公司，该公司注册资本为 1000 万。

七、 合并财务报表主要项目注释

（除非特别说明，期初数为 2010 年 12 月 31 日数据，期末数为 2011 年 6 月 30 日数 据，本期数为 2011 年 1-6 月数据，上期数为 2010 年 1-6 月数据，货币单位为人民币元）

1. 货币资金

项目	期末数	期初数
库存现金	1,416,987.41	934,543.15
银行存款	2,552,198,523.63	2,414,163,711.79
其他货币资金	36,176,845.18	76,480,564.99
合计	2,589,792,356.22	2,491,578,819.93

其他货币资金：直销保证金 21,492,486.29 元，银行承兑汇票保证金 14,684,358.89 元。

除附注七．19 所述之外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外 有潜在回收风险的存款。

2. 应收票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,112,012,399.89	934,416,462.97
合计	1,112,012,399.89	934,416,462.97

（1） 期末票据质押合计金额为48,869,605.12元，前五名如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
第一名	2011.4.02	2011.9.26	10,400,000.00	质押
第二名	2011.4.27	2011.10.26	10,000,000.00	质押
第三名	2011.1.25	2011.7.25	8,325,852.57	质押
第四名	2011.5.31	2011.11.29	7,100,000.00	质押
第五名	2011.1.31	2011.7.31	3,475,668.00	质押
合计			39,301,520.57

• （2） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无

• （3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据总额为560,351,146.44 元，前五名如下：

39

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
第一名	2011.4.27	2011.10.26	15,194,618.89	背书未到期
第二名	2011.5.25	2011.11.25	10,671,667.39	背书未到期
第三名	2011.4.02	2011.9.26	10,400,000.00	背书未到期
第四名	2011.05.31	2011.11.30	10,000,000.00	背书未到期
第五名	2011.4.27	2011.10.26	10,000,000.00	背书未到期
合计			56,266,286.28

3. 应收账款

（1）分类列示

类别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	954,134,173.19	34.87%	47,159,955.11	4.94%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	41,551,210.68	1.52%	41,551,210.68	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	1,740,849,354.61	63.61%	179,878,945.92	10.33%
合计	2,736,534,738.48	100.00%	268,590,111.71	9.81%

类别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	548,192,836.22	27.94%	24,870,779.65	4.54%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	37,628,216.99	1.92%	37,628,216.99	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	1,376,110,422.87	70.14%	172,794,100.94	12.56%
合计	1,961,931,476.08	100.00%	235,293,097.58	11.99%

公司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的其他款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

40

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	339,054.33	0.82%	339,054.33	1,268.00	0.00%	1,268.00
1－2年	1,268.00	0.00%	1,268.00	15,762.00	0.04%	15,762.00
2－3年	1,204,777.64	2.90%	1,204,777.64	3,356,207.20	8.92%	3,356,207.20
3－4年	9,233,402.46	22.22%	9,233,402.46	6,550,584.63	17.41%	6,550,584.63
4－5年	8,440,875.42	20.31%	8,440,875.42	6,307,908.81	16.76%	6,307,908.81
5年以上	22,331,832.83	53.75%	22,331,832.83	21,396,486.35	56.87%	21,396,486.35
合计	41,551,210.68	100.00%	41,551,210.68	37,628,216.99	100.00%	37,628,216.99

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	1,583,504,632.76	90.96%	77,635,217.01	1,217,812,154.11	88.50%	58,770,572.56
1－2年	45,548,407.09	2.62%	4,243,814.13	30,292,173.35	2.20%	2,731,664.99
2－3年	13,330,247.00	0.77%	4,006,181.74	15,548,747.69	1.13%	4,041,601.51
3－4年	7,437,796.19	0.43%	3,648,120.96	7,734,723.76	0.56%	2,962,636.38
4－5年	3,514,618.18	0.21%	2,831,958.69	1,747,109.02	0.13%	1,312,110.56
5年以上	87,513,653.39	5.01%	87,513,653.39	102,975,514.94	7.48%	102,975,514.94
合计	1,740,849,354.61	100.00%	179,878,945.92	1,376,110,422.87	100.00%	172,794,100.94

（4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：

无

• （6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：

无

（7）应收账款中前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	无关联	165,712,737.41	1年以内	6.06%
第二名	无关联	135,786,224.69	1年以内	4.96%
第三名	无关联	89,162,506.98	1年以内	3.26%
第四名	无关联	75,675,298.86	1年以内	2.77%

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第五名	无关联	56,667,929.29	1年以内	2.07%
合计		523,004,697.23		19.12%

（8）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司	参股公司	425,569.69	0.02%
哈药集团三精股份有限公司	属于同一母公司	26,162,362.35	0.96%
其他关联方		99,512.20	0.00%
合计		26,687,444.24	0.98%

（9）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

4. 预付款项

账龄结构	期末数		期初数
	金额	比例	金额	比例
1年以内	369,721,378.06	96.03%	297,063,350.97	95.89%
1－2年	9,671,522.90	2.51%	9,367,934.01	3.02%
2－3年	884,439.51	0.23%	2,129,960.72	0.69%
3年以上	4,731,769.32	1.23%	1,241,073.94	0.40%
合计	385,009,109.79	100.00%	309,802,319.64	100.00%

本项目期末余额中一年以上的款项主要系已预付尚未完成交易的款项。

（1） 预付款项中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	无关联	23,574,310.40	1 年以内	未到结算期
第二名	无关联	22,600,710.17	1 年以内	未到结算期
第三名	无关联	15,631,007.24	1 年以内	未到结算期
第四名	无关联	14,485,746.13	1 年以内	未到结算期
第五名	无关联	10,125,920.00	1 年以内	未到结算期
合计		86,417,693.94

（2） 本项目期末数中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

5. 应收利息

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
银行利息	3,760,225.00		2,349,600.00	1,410,625.00
合计	3,760,225.00		2,349,600.00	1,410,625.00

上述款项为银行存款利息，不存在逾期情况。

6. 其他应收款

（1） 分类列示

类别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	73,314,178.20	31.48%	2,966,218.68	4.05%
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	9,682,907.30	4.16%	9,682,907.30	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	149,895,213.37	64.36%	31,814,047.48	21.22%
合计	232,892,298.87	100.00%	44,463,173.46	19.09%

类别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	20,070,087.74	11.72%	1,971,760.04	9.82%
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	7,660,526.92	4.47%	7,660,526.92	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	143,518,202.12	83.81%	32,805,572.65	22.86%
合计	171,248,816.78	100.00%	42,437,859.61	24.78%

公司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的其他应收款项确定为单项金额重大并 单项计提坏账准备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的款项。

（2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

43

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年	2,026,279.16	20.93%	2,026,279.16	2,780,558.00	36.30%	2,780,558.00
5年以上	7,656,628.14	79.07%	7,656,628.14	4,879,968.92	63.70%	4,879,968.92
合计	9,682,907.30	100.00%	9,682,907.30	7,660,526.92	100.00%	7,660,526.92

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	38,087,079.60	25.41%	1,966,855.35	77,829,166.69	54.23%	3,574,039.29
1－2年	58,024,583.14	38.71%	327,680.78	20,406,733.90	14.22%	1,199,520.32
2－3年	21,393,683.76	14.27%	3,272,288.34	11,218,772.43	7.82%	612,862.46
3－4年	6,149,646.88	4.10%	2,895,069.57	7,852,221.42	5.47%	1,322,490.29
4－5年	5,426,226.76	3.62%	2,538,160.21	248,029.83	0.17%	133,382.44
5年以上	20,813,993.23	13.89%	20,813,993.23	25,963,277.85	18.09%	25,963,277.85
合计	149,895,213.37	100.00%	31,814,047.48	143,518,202.12	100.00%	32,805,572.65

• （4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：

无

• （6）本项目期末数中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

• （7）其他应收款中前 5 名单位情况：

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收 款总额的比
第一名	煤款,水电气等	16,417,914.04	1年以内	7.05%
第二名	材料款	11,046,100.00	1年以内	4.74%
第三名	保险费	6,899,762.39	1年以内	2.96%
第四名	材料款	3,258,950.00	1年以内	1.40%
第五名	材料款	3,132,500.00	1年以内	1.35%
合计		40,755,226.43		17.50%

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（8）公司对备用金不计提坏账准备。

7. 存货

（1）存货增减变动情况

项目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	444,048,497.14		444,048,497.14
在产品	208,406,589.84		208,406,589.84
自制半成品	159,088,397.29		159,088,397.29
库存商品	1,236,949,151.31	6,078,523.82	1,230,870,627.49
委托加工物资	2,686,321.65		2,686,321.65
合计	2,051,178,957.23	6,078,523.82	2,045,100,433.41

项目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	382,222,018.98		382,222,018.98
在产品	315,959,550.37		315,959,550.37
自制半成品	150,727,672.70		150,727,672.70
库存商品	1,551,742,579.37	13,416,259.24	1,538,326,320.13
委托加工物资	516,594.07		516,594.07
合计	2,401,168,415.49	13,416,259.24	2,387,752,156.25

（2） 存货跌价准备增减变动情况

项目	期初数	本年计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
库存商品	13,416,259.24	225,944.31	7,563,679.73		6,078,523.82
合计	13,416,259.24	225,944.31	7,563,679.73		6,078,523.82

（3） 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准 备的原因	本期转回占该项存货期末 余额的比例
库存商品	可变现净值	市价回升	0.61%

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

8. 一年内到期的非流动资产

项目	期末数	期初数
短期理财产品	2,000,000.00	40,000,000.00
合计	2,000,000.00	40,000,000.00

9. 其他流动资产

项目	期末数	期初数
预付房屋租赁费	18,391,197.38	15,902,354.36
其他	1,270,216.30	1,873,753.57
合计	19,661,413.68	17,776,107.93

10. 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初净额	增减变动	期末净额
黑龙江省宇华担保投资 股份有限公司	成本法	30,000,000.00
国药物流有限责任公司	成本法	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00
哈药集团哈尔滨铃兰药 品经销有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
哈药集团三精加滨药业 有限公司	权益法	6,099,617.97	37,687,881.52	-2,006,908.58	35,680,972.94
哈药慈航制药股份有限 公司	权益法	30,000,000.00	11,159,763.90	-869,979.83	10,289,784.07
哈药集团三精制药股份 有限公司	权益法	304,300,304.86	586,115,939.59	4,575,940.75	590,691,880.34
哈尔滨哈药集团物业管 理有限公司	权益法	245,000.00
合计		375,544,922.83	639,863,585.01	1,699,052.34	641,562,637.35

被投资单位	在被投资单位 持股比例	在被投资单位 表决权比例	减值准备	本期计提减 值准备	本期现金红利
黑龙江省宇华担保投资股份有 限公司	10%	10%	30,000,000.00

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

国药物流有限责任公司	5.3%	5.3%
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销 有限公司	20%	20%
哈药集团三精加滨药业有限公 司	49%	49%
哈药慈航制药股份有限公司	30%	30%
哈药集团三精制药股份有限公 司	30%	30%			56,833,877.45
哈尔滨哈药集团物业管理有限 公司	49%	49%
合计			30,000,000.00		56,833,877.45

（1）被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况：无

（2）对联营企业投资：

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总 额	本期净利润
哈药集团三精加滨 药业有限公司	83,435,849.42	10,617,537.29	72,818,312.13	14,790,735.69	-4,095,731.78
哈药慈航制药股份 有限公司	40,617,782.33	2,929,441.73	37,688,340.60	7,031,461.73	448,267.20
哈药集团三精制药 股份有限公司	3,359,659,710.25	1,608,051,959.98	1,751,607,750.27	1,802,969,183.94	204,418,099.45
哈尔滨哈药集团物 业管理有限公司	278,968.68	386,511.71	-107,543.03	927,318.00	-51,609.75
合计	3,483,992,310.68	1,621,985,450.71	1,862,006,859.97	1,825,718,699.36	200,719,025.12

11. 投资性房地产

期初数	本期增加	本期减少	期末数
25,564,288.66			25,564,288.66
25,564,288.66			25,564,288.66
14,635,069.08	666,451.02		15,301,520.10
14,635,069.08	666,451.02		15,301,520.10
10,929,219.58			10,262,768.56
10,929,219.58			10,262,768.56
10,929,219.58			10,262,768.56
10,929,219.58			10,262,768.56

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本期折旧额 666,451.02 元；

投资性房地产全部按成本法计量，折旧政策与固定资产折旧政策一致。

12. 固定资产

项目	期初数	本期增加	本期计提	本期减少	期末数
一、固定资产原价合计	5,109,611,029.20	177,249,912.28		32,902,274.29	5,253,958,667.19
其中：房屋建筑物	2,318,308,174.04	87,180,028.40		10,474,884.24	2,395,013,318.20
机器设备	2,599,580,337.97	69,843,608.26		13,268,320.98	2,656,155,625.25
运输设备	116,546,098.11	18,790,737.82		9,077,949.73	126,258,886.20
电子及其他设备	75,176,419.08	1,435,537.80		81,119.34	76,530,837.54
二、累计折旧合计	2,653,496,668.70		156,418,044.42	22,297,337.54	2,787,617,375.58
其中：房屋建筑物	853,747,317.43		52,718,191.63	6,469,265.25	899,996,243.81
机器设备	1,691,317,278.94		92,711,007.38	11,676,112.92	1,772,352,173.40
运输设备	60,372,869.49		7,640,919.91	4,110,278.98	63,903,510.42
电子及其他设备	48,059,202.84		3,347,925.50	41,680.39	51,365,447.95
三、固定资产减值准备 累计金额合计	41,773,288.22			4,393.76	41,768,894.46
其中：房屋建筑物	114,589.38				114,589.38
机器设备	41,392,078.66			4,393.76	41,387,684.90
运输设备	266,620.18				266,620.18
电子及其他设备
四、固定资产账面价值 合计	2,414,341,072.28				2,424,572,397.15
其中：房屋建筑物	1,464,446,267.23				1,494,902,485.01
机器设备	866,870,980.37				842,415,766.95
运输设备	55,906,608.44				62,088,755.60
电子及其他设备	27,117,216.24				25,165,389.59

• （1） 本期由在建工程转入固定资产为 131,907,069.99 元；

• （2） 本期固定资产提取折旧额为 156,418,044.42 元；

• （3） 本公司固定资产对外抵押情况：无

• （4） 通过经营租赁租出的固定资产：无

• （5） 期末持有待售的固定资产情况：无

13. 在建工程

（1） 基本情况表

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	331,684,413.40		331,684,413.40	353,346,839.26		353,346,839.26

48

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	期初数	本期增加	本年完工 结转固定 资产金额	其他 减少 额	工程投 入占预 算比例	工程 进度	资金 来源	期末数
中药二厂中药粉针 剂技术创新及质量 标准升级改造项目	150,000,000.00	74,902,795.52	26,114,755.30			67%	70%	自筹	101,017,550.82
制药总厂头孢类粉 针剂EUGMP 认证项 目	71,400,000.00	55,661,328.32	3,599,528.85			83%	85%	自筹	59,260,857.17
制药总厂头孢类原 料药COS 认证项目	123,600,000.00	59,834,743.10	6,720,877.04			74%	80%	自筹	66,555,620.14
制药总厂117 车间 130 米排气塔项目	15,420,000.00	10,384,655.38	310,169.78			69%	95%	自筹	10,694,825.16
制药总厂国家新版 GMP 认证头孢类粉 针车间项目	268,000,000.00		4,619,052.00			2%	5%	自筹	4,619,052.00
群力办公大楼	150,000,000.00	51,414,241.42	18,516,000.00			46.62%	70%	自筹	69,930,241.42
哈药物流配送中心	110,000,000.00	79,155,933.64	19,956,075.29	99,112,008.93		90%	100%	自筹
合计		331,353,697.38	79,836,458.26	99,112,008.93					312,078,146.71

（3）本年在建工程已完工转入固定资产的金额为 131,907,069.99 元。

（4）本年在建工程增额中无借款费用资本化金额。

14. 工程物资

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
材料	2,862,249.00	56,490.40	2,912,739.40	6,000.00
合计	2,862,249.00	56,490.40	2,912,739.40	6,000.00

15. 无形资产

项目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、原价合计	280,581,186.21	17,130,309.56		297,711,495.77
土地使用权	179,431,709.43	15,000,000.00		194,431,709.43
商标权\专利权	8,188,000.00			8,188,000.00
专有技术	80,892,287.94	240,000.00		81,132,287.94
软件及其他	12,069,188.84	1,890,309.56		13,959,498.40

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

二、累计摊销额合计	102,405,718.78	5,920,531.27		108,326,250.05
土地使用权	29,346,580.55	2,414,654.46		31,761,235.01
商标权\专利权	1,387,650.41	381,400.02		1,769,050.43
专有技术	65,480,066.38	1,992,507.45		67,472,573.83
软件及其他	6,191,421.44	1,131,969.34		7,323,390.78
三、无形资产账面净值合计	178,175,467.43			189,385,245.72
土地使用权	150,085,128.88			162,670,474.42
商标权\专利权	6,800,349.59			6,418,949.57
专有技术	15,412,221.56			13,659,714.11
软件及其他	5,877,767.40			6,636,107.62
四、减值准备合计
土地使用权
商标权\专利权
专有技术
软件及其他
五、无形资产账面价值合计	178,175,467.43			189,385,245.72
土地使用权	150,085,128.88			162,670,474.42
商标权\专利权	6,800,349.59			6,418,949.57
专有技术	15,412,221.56			13,659,714.11
软件及其他	5,877,767.40			6,636,107.62

本期无形资产摊销 5,920,531.27 元；

本公司不存在被冻结、抵押的无形资产。

16. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,554,171.37		528,317.90		1,025,853.47
租赁费	2,514,959.46		221,019.10		2,293,940.36
合计	4,069,130.83		749,337.00		3,319,793.83

17. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

50

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
（一）计提的资产减值准备	65,533,334.84	59,723,365.67
（二）辞退福利	1,374,655.66	1,403,937.38
（三）应付工资结余	41,674,925.60	41,674,925.60
（四）内部购销未实现利润	1,918,922.37	1,947,995.51
（五）递延收益	15,273,597.30	13,752,562.47
合 计	125,775,435.77	118,502,786.63

（2）已确认的递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税负债：
固定资产公允价值与账面价值差异	1,708,933.62	1,809,459.15
合 计	1,708,933.62	1,809,459.15

（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
（一）计提的资产减值准备	390,900,703.45
（二）辞退福利	9,164,371.03
（三）应付工资结余	277,832,837.32
（四）内部购销未实现利润	5,585,602.42
（五）递延收益	96,246,685.95
（六）固定资产公允价值与账面价值差异	6,835,734.48
合计	786,565,934.65

18. 资产减值准备

项目	期初数	本年计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
一、坏账准备	277,730,957.19	46,473,214.34	11,150,886.36		313,053,285.17
二、存货跌价准备	13,416,259.24	225,944.31	7,563,679.73		6,078,523.82

51

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

三、长期投资减值准备	30,000,000.00				30,000,000.00
四、固定资产减值准备	41,773,288.22			4,393.76	41,768,894.46
合计	362,920,504.65	46,699,158.65	18,714,566.09	4,393.76	390,900,703.45

19. 所有权受到限制的资产

项目	期末数	期初数
一、用于质押担保的资产原值	48,869,605.12	26,354,615.77
其中：应收票据	48,869,605.12	26,354,615.77
二、被冻结的资产【注1】	4,257,120.00	4,257,120.00
合计	53,126,725.12	30,611,735.77

【注1】 本公司收购哈药集团世一堂百川医药商贸有限公司（原名称为商丘市百 川药业有限公司）前，商丘市百川药业有限公司与华北制药集团制剂有限公司存在买卖 合同纠纷，石家庄市长安区法院冻结商丘市百川药业有限公司农行开发区支行银行存款 4,257,120.00 元，2011 年 6 月 22 日该案已由河北石家庄市中级人民法院终审判决，商丘 市百川药业有限公司需支付对方货款 3,375,696.62 元及案件受理费和利息。截至财务报表 报出日，该银行账户尚未解冻。

根据本公司收购商丘市百川药业有限公司时与原股东达成的协议，与该案件相关的 所有款项、利息及受理费等损失均由原股东承担。

20. 短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	14,000,000.00	14,000,000.00
合计	14,000,000.00	14,000,000.00

21. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,014,104,960.41	1,255,324,426.61
商业承兑汇票
合计	1,014,104,960.41	1,255,324,426.61

本项目期末数中的上述银行承兑汇票，均于 2011 年 12 月 31 日前到期。

22. 应付账款

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

账龄结构	期末数	期初数
1年以内	2,136,428,485.05	1,976,921,580.36
1-2年	71,428,759.15	108,017,394.56
2-3年	26,040,773.59	26,533,645.79
3年以上	31,103,968.18	22,545,038.66
合计	2,265,001,985.97	2,134,017,659.37

• （1） 本项目期末数中账龄超过 1 年的应付账款均系采购尾款。

• （2） 本项目期末数中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

• 款项。

23. 预收款项

账龄结构	期末数	期初数
1年以内	208,755,627.51	296,325,366.62
1-2年	4,222,597.06	2,442,706.12
2-3年	1,083,980.11	10,710,768.30
3年以上	13,301,363.99	3,195,234.63
合计	227,363,568.67	312,674,075.67

• （1）本项目期末账龄超过 1 年的预收款项均系销售尾款。

• （2）本项目期末无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

24. 应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	283,203,560.31	363,484,722.45	367,839,196.93	278,849,085.83
二、职工福利费		45,178,506.07	45,178,506.07
三、社会保险费	20,887,732.36	105,884,514.28	102,470,059.91	24,302,186.73
其中：1.医疗保险费	20,599,742.03	28,192,793.09	26,876,564.47	21,915,970.65
2.养老保险费	32,576.94	66,855,235.55	65,175,817.34	1,711,995.15
3.失业保险费	-178.25	6,102,873.28	5,941,014.79	161,680.24

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

4.工伤保险费	255,591.64	2,854,841.20	2,994,867.45	115,565.39
5.生育保险费		1,878,771.16	1,481,795.86	396,975.30
四、住房公积金	3,000,840.41	32,367,888.36	35,098,593.35	270,135.42
五、工会经费和职工教育经费	34,597,717.98	6,499,130.28	9,446,879.82	31,649,968.44
六、辞退福利	9,773,566.72	17,162,087.24	17,357,365.41	9,578,288.55
七、其他	4,455,541.82	10,390.00	4,465,931.82
合计	355,918,959.60	570,587,238.68	581,856,533.31	344,649,664.97

• （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无

• （2）本项目期末有 277,866,465.82 元系以前年度实行工效挂钩时的工资结余；

• （3）工会经费和职工教育经费余额 31,649,968.44 元，非货币性福利余额 0 元。

25. 应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	79,762,330.05	-3,728,672.97
营业税	555,691.80	649,113.86
企业所得税	239,188,350.32	184,046,981.91
房产税	-248,686.85	1,469,117.61
城市维护建设税	8,629,554.38	7,356,389.87
教育费附加	3,894,772.16	2,375,790.32
代扣代缴个人所得税	2,488,064.65	25,214,354.03
其他	3,376,798.49	2,242,504.16
合计	337,646,875.00	219,625,578.79

本项目各项税费的期末数均在法定的缴纳期限内。

26. 应付股利

项目	期末数	期初数
应付普通股股利	720,363,174.34
合计	720,363,174.34

27. 其他应付款

账龄结构	期末数	期初数
1年以内	320,345,140.03	143,645,868.64

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

1-2年	169,404,342.58	180,127,313.47
2-3年	49,358,896.83	45,773,693.90
3年以上	181,346,175.27	146,636,765.66
合计	720,454,554.71	516,183,641.67

（1）本项目期末数中账龄超过三年的其他应付款为 181,346,175.27 元，主要系购入 设备及施工质量的保证金等。

（2）本项目期末数中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位哈药集 团有限公司（以下简称哈药集团）的款项为 6,790,572.46 元。

（3）其他应付款前五名：

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应付款 总额的比例
第一名	仓库工程款	16,529,972.70	一年以内	2.29%
第二名	仓储费	8,957,435.00	一年以内	1.24%
第三名	工程款	8,856,162.05	一年以内	1.23%
第四名	工程款	5,272,455.81	一年以内	0.73%
第五名	设备款	4,084,740.00	一年以内	0.58%
合计		43,700,765.56		6.07%

28. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
信用借款	75,446,011.91	75,088,011.95
合计	75,446,011.91	75,088,011.95

（1）金额前五名的 1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	期末数	期末数
					外币金额	本币金额
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.00%		24,052,001.14
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.32%		18,000,000.00
哈尔滨市投资公司	/	/	人民币	2.32%		13,500,000.00
哈尔滨市投资公司	/	/	人民币	4.00%		11,456,010.81

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.32%		6,480,000.00
合计						73,488,011.95

（2）1 年内到期的长期借款中的逾期借款：无

29. 长期借款

（1）借款明细

项目	期末数	期初数
信用借款	69,022,053.27	69,095,493.58
合计	69,022,053.27	69,095,493.58

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始	借款终止	币种	利率 （%）	期末数	期末数	期初数	期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
市财政局	2004.12	2018.12	人民币	2.55%		3,262,935.90		3,262,935.90
工行和兴支行	2007.06	2018.06	人民币	2.55%		5,934,632.50		5,670,000.00
工行和兴支行	2004.08	2018.05	人民币	2.55%		5,460,632.90		5,690,000.00
市财政局	2003.12	2018.12	人民币	2.55%		7,960,900.00		9,730,000.00
中国银行	2003.12	2018.12	日元	0.75%	432,231,894.91	34,423,260.47	432,231,894.91	35,123,163.78
合计					432,231,894.91	57,042,361.77	432,231,894.91	59,476,099.68

30. 专项应付款

单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
哈尔滨经济开发投资公司	3,000,000.00			3,000,000.00	全流程控制项目
中国高新投资集团公司	411,200.00			411,200.00	全流程控制项目
黑龙江省龙财资产经营有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00	全流程控制项目
哈尔滨地铁集团有限公司	147,229,703.23	664,773.54	49,400.00	147,845,076.77	拆迁补助
哈尔滨市道外区城乡建设局	20,239,848.06	758,037.56	950,345.89	20,047,539.73	拆迁补助
合计	174,880,751.29	1,422,811.10	999,745.89	175,303,816.50

31. 其他非流动负债

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

项目	期末数	期初数
与资产相关的政府补助	96,333,400.34	88,534,715.13
合计	96,333,400.34	88,534,715.13

期末明细如下

项目	金额
7ACA 及系列产品改造项目	11,312,000.00
清洁生产项目	4,090,000.00
头孢吡肟原料及制剂	1,000,000.00
头孢类原料药COS 项目	14,370,000.00
新型喹诺酮类药物	2,000,000.00
资源和环境保护项目	4,000,000.00
2000 吨污水处理工程	3,500,000.00
高新技术产业专项资金（头孢呋辛钠）	500,000.00
BP326 项目	3,716,820.26
比阿培南粉针剂的研制开发	1,300,000.00
财源建设项目	700,000.00
刺五加关键技术研究	645,588.32
道地药材刺五加及其系列产品开发	460,093.13
高技术产业化项目配套资金	10,000,000.00
工厂阿城新建厂址前期项目资金	5,000,000.00
国家科技支撑计划课题经费	700,000.00
哈尔滨市第一批高新技术产业专项资金	500,000.00
环保烟气脱硫系统和脱硫设施补贴	2,660,000.00
环保治理资金	2,900,000.00
节能技术改造项目	5,020,000.00
抗生素大规模生产节能减排与清洁生产	1,760,000.00
老工业基地改造	3,026,390.32
省财政厅拨付2010 年第二批对外贸易发展专项资金	1,000,000.00
省级环境保护项目	405,000.00
水污染治理及5000t/d 污水回收利用项目	4,100,000.00
微生物联盟国家重大新药创制项目	1,323,000.00
污水处理站项目	1,899,999.98
现代中药基地建设与完善项目	4,257,833.32
应用技术研究与开发资金	395,109.97

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

优化机电产品结算资金	480,000.00
其他	3,311,565.04
合计	96,333,400.34

32. 股本

项目	期初数			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	期末数
		发行 新股	送 股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,242,005,473.00			372,601,642.00		372,601,642.00	1,614,607,115.00

根据哈药集团股份有限公司 2010 年年度股东大会决议,以公司 2010 年度净利润为基 础，提取 10%的法定盈余公积金，同时，以总股本 1,242,005,473 股为基数，每 10 股派 发现金股利 5.80 元（含税），同时，以盈余公积向全体股东转增股本，每 10 股转增股本 3 股。

33. 资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	731,329,391.37			731,329,391.37
	198,690,472.24			198,690,472.24
	930,019,863.61			930,019,863.61

34. 盈余公积

项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	780,778,945.62		372,601,642.00	408,177,303.62
	787,778,187.41			787,778,187.41
	1,568,557,133.03		372,601,642.00	1,195,955,491.03

35. 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	2,769,558,557.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

调整后年初未分配利润	2,769,558,557.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	649,983,447.79
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	720,363,174.34	每10股派发现金5.8元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,699,178,830.52

36. 营业收入、营业成本

项目	本期数	本期数	上期数	上期数
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务
中药	748,756,394.84	413,145,436.42	733,534,881.14	448,240,115.59
西药	5,865,669,160.73	4,619,288,631.25	4,941,808,922.92	3,550,202,846.16
保健品	664,705,083.28	216,449,889.36	556,526,906.46	180,128,623.60
其他	296,637,107.46	278,493,302.67	274,345,178.68	249,896,746.67
小计	7,575,767,746.31	5,527,377,259.70	6,506,215,889.20	4,428,468,332.02
二、其他业务
出租收入	5,191,243.05	1,104,748.72	1,966,084.40	265,981.40
材料销售	79,081,521.28	51,191,686.39	33,141,355.67	34,693,572.98
外卖水电	2,165,859.55	1,989,835.67	1,601,405.39	1,644,116.22
其他	7,966,372.56	2,478,963.61	13,686,693.84	371,183.46
小计	94,404,996.44	56,765,234.39	50,395,539.30	36,974,854.06
合计	7,670,172,742.75	5,584,142,494.09	6,556,611,428.50	4,465,443,186.08

（1） 主营业务（分地区）

	本期数	本期数
			上期数
地区名称
	收入	成本	收入	成本
国内	7,191,522,228.12	5,228,016,084.45	6,119,206,574.90	4,153,965,524.33

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

国外	384,245,518.19	299,361,175.25	387,009,314.30	274,502,807.69 4,428,468,332.02
合计	7,575,767,746.31	5,527,377,259.70	6,506,215,889.20

（2）主营业务（分行业）

工业	本期数	本期数	上期数	上期数	上期数
	收入	成本	收入		成本
中药	421,647,543.49	215,859,950.88	406,583,258.83		171,746,123.54
西药	2,916,618,963.31	1,880,735,098.36	2,743,837,630.23		1,590,933,022.10
保健品	452,647,163.98	78,181,338.34	393,552,765.02		69,115,754.44
其他	87,037,088.37	101,167,721.33	99,045,544.86		99,833,520.38
合计	3,877,950,759.15	2,275,944,108.91	3,643,019,198.94		1,931,628,420.46
商业	本期数		上期数
	收入	成本	收入		成本
中药	327,108,851.35	197,285,485.54	326,951,622.31		276,493,992.05
西药	2,949,050,197.42	2,738,553,532.89	2,197,971,292.69		1,959,269,824.06
保健品	212,057,919.30	138,268,551.02	162,974,141.44		111,012,869.16
其他	209,600,019.09	177,325,581.34	175,299,633.82		150,063,226.29
合计	3,697,816,987.16	3,251,433,150.79	2,863,196,690.26		2,496,839,911.56
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		金额		占公司全部营业收入的比例
第一名		216,235,203.32		2.82%
第二名		185,009,877.84		2.41%
第三名		130,545,154.21		1.70%
第四名		119,539,638.66		1.56%
第五名		100,794,381.79		1.32%
合计		752,124,255.82		9.81%

客户名称	金额	占公司全部营业收入的比例
第一名	216,235,203.32	2.82%
第二名	185,009,877.84	2.41%
第三名	130,545,154.21	1.70%
第四名	119,539,638.66	1.56%
第五名	100,794,381.79	1.32%
合计	752,124,255.82	9.81%

37. 营业税金及附加

项目	本期数	上期数	计缴标准
营业税	8,001,678.30	1,502,714.07	见附注五、税项
城建税	25,423,062.92	25,857,416.20	见附注五、税项
教育费附加	17,276,175.27	13,832,824.97	见附注五、税项
合计	50,700,916.49	41,192,955.24

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

38. 销售费用

项目	本期数	上期数
广告宣传费	283,385,694.61	311,495,090.35
办公差旅费	150,937,292.92	219,673,424.90
工资福利费	84,616,314.23	56,151,082.54
运输仓储费	61,573,282.37	76,649,337.29
销售促销费	49,276,359.36	7,824,442.31
业务招待费	6,507,429.22	5,481,984.41
保险费	10,800,752.63	4,158,656.76
其他	31,828,612.44	25,386,261.15
合计	678,925,737.78	706,820,279.71

39. 管理费用

项目	本期数	上期数
工资福利费	185,493,962.23	186,812,516.54
研究开发费	144,342,991.60	165,652,398.37
办公差旅费	93,449,691.97	93,527,506.87
物料消耗	47,652,696.31	107,543,801.21
社会保险费	63,810,924.39	54,129,786.07
仓储运输及保险费	8,114,444.75	7,395,932.54
折旧费	37,048,635.90	35,130,936.67
资产摊销	6,661,628.22	6,272,850.64
业务招待费	3,617,001.43	3,935,377.13
其他	27,799,189.09	43,398,518.02
合计	617,991,165.89	703,799,624.06

40. 财务费用

项目	本期数	上期数
利息支出	1,593,481.10	13,597,127.68
减：利息收入	11,617,990.20	21,022,062.48
汇兑损失	4,183,716.99	-192,974.11

61

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

减：汇兑收益	2,063,416.69
其他	1,402,824.17	1,353,724.57
合计	-6,501,384.63	-6,264,184.34

41. 资产减值损失

项目	本期数	上期数
坏账损失	35,322,327.98	20,590,453.70
存货跌价损失	-7,337,735.42	-294,016.27
合计	27,984,592.56	20,296,437.43

42. 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期数	上期数
权益法核算的长期股权投资收益	58,532,929.79	47,944,909.59
其他	1,545,972.57	1,050,221.93
合计	60,078,902.36	48,995,131.52

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期数	上期数	本期比上期增减变动 的原因
哈药集团三精加滨药业有限公司	-2,006,908.58	-810,301.61	被投资单位利润变化
哈药慈航制药股份有限公司	-869,979.83	-668,522.69	被投资单位利润变化
哈药集团三精制药股份有限公司	61,409,818.20	49,441,803.17	被投资单位利润变化
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司		-18,069.28	被投资单位利润变化
合计	58,532,929.79	47,944,909.59

投资收益收回不存在重大限制。

43. 营业外收入

项目	本期数	上期数
1．非流动资产处置利得合计	2,684,550.68	1,094,031.70
其中：固定资产处置利得	2,684,550.68	1,094,031.70

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

2．政府补助	6,029,114.79	3,407,607.12
3．其他	3,138,616.60	2,252,421.66
合计	11,852,282.07	6,754,060.48

（1）本期所有营业外收入均计入非经常性损益。

（2）政府补助明细如下：

项目	金额
7-ACA 及系列产品改造项目	567,000.00
出口奖励	3,663,200.00
拆迁项目工程	880,285.54
现代中药基地建设与完善项目	72,166.68
污水处理站项目	100,000.02
其他项目	746,462.55
合计	6,029,114.79

44. 营业外支出

项目	本期数	上期数
1．非流动资产处置损失合计	6,142,310.15	1,419,762.06
其中：固定资产处置损失	6,142,310.15	1,408,108.55
2．公益性捐赠支出	1,626,424.62	12,500.00
3．非常损失		27,040.75
4．罚款支出	2,827,090.97	382,081.41
5．其他	4,028,271.56	2,213,471.54
合计	14,624,097.30	4,054,855.76

本期所有营业外支出均计入非经常性损益。

45. 所得税费用

项目	本期数	上期数
递延所得税费用	-7,373,174.67	2,282,865.80

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

当期所得税费用	130,189,530.39	110,851,337.89
合计	122,816,355.72	113,134,203.69

46. 其他综合收益

项目	本期数	上期数
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额		8,972,649.30
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		8,972,649.30
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计		8,972,649.30

47. 现金流量表项目注释

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上期数
往来款	105,892,569.80	146,385,760.44
利息收入	12,759,769.96	12,916,845.94
政府补助	16,220,459.40	14,155,021.00
其他	9,754,088.71	5,156,200.69
合计	144,626,887.87	178,613,828.07

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上期数
广告费	150,358,832.21	194,105,326.00
运输费	75,536,372.13	61,181,111.18
差旅费	45,086,598.21	63,336,562.64
会议费	106,456,859.97	113,825,779.83
往来款	303,804,693.17	148,035,951.99
办公费	13,624,372.92	9,993,382.42
保险费	13,884,185.55	2,082,286.87
交际应酬费	5,433,888.51	4,762,467.55
研究开发费	13,077,406.22	2,499,801.26
维修及水电费	14,458,364.85	13,883,833.91
取暖费	3,288,752.62
其他	130,378,601.67	98,955,916.19
合计	875,388,928.03	712,662,419.84

48. 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	651,419,951.98	563,883,262.87
加：资产减值准备	27,984,592.56	20,296,437.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	157,084,495.44	165,177,918.89

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

补充资料	本期数	上期数
无形资产摊销	5,920,531.27	5,454,957.42
长期待摊费用摊销	749,337.00	1,363,574.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,118,840.65	710,774.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	338,918.82	-385,044.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,593,481.10	1,009,829.08
投资损失（收益以“－”号填列）	-60,078,902.36	-48,995,131.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,272,649.14	2,383,391.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-100,525.53	1,909,985.01
存货的减少（增加以“－”号填列）	349,989,458.26	-93,871,598.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-922,289,082.47	-220,271,624.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-101,699,014.61	604,953,603.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	106,759,432.97	1,003,620,335.67
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,585,535,236.22	2,461,141,691.73
减：现金的期初余额	2,487,321,699.93	1,979,258,134.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	98,213,536.29	481,883,557.03

（2）现金和现金等价物的构成

项目	本期数	期初数
一、现金	2,585,535,236.22	2,487,321,699.93
其中：库存现金	1,416,987.41	934,543.15
可随时用于支付的银行存款	2,547,941,403.63	2,409,906,591.79
可随时用于支付的其他货币资金	36,176,845.18	76,480,564.99

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,585,535,236.22	2,487,321,699.93

八、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1 ．母公司

投资企业 名称	关联关 系	企业类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对 本企业的 持股比例	母公司 对本企 业的表 决权比	本企业最 终控制方	组织机构代 码
哈药集团 有限公司	母公司	中外合资	哈尔滨	郝伟哲	投资性公司	370,000.00	34.76%	~~例~~ 34.76%	哈尔滨市 国资委	12704028-8

2 ．子公司

子公司全称	子公司 类型	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比 例	组织机构代码
哈药集团医 药有限公司	控股子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	张利君	医药商业	200,000,000.00	98.50%	98.50%	12704249-4
哈药集团世 一堂中药饮 片有限责任 公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	王丰	中药饮片生 产及销售	9,842,000.00	100.00%	100.00%	12764981-9
哈尔滨世一 堂华纳医药 有限责任公 司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	500,000.00	100.00%	100.00%	77502832-4
哈药集团中 药有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	王丰	医药投资	50,000,000.00	100.00%	100.00%	68028147-4
哈尔滨哈药 德奇正医药 有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	5,000,000.00	100.00%	100.00%	69074689-6
哈尔滨哈药 健康产业有 限公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	5,000,000.00	100.00%	100.00%	69072236-8

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈尔滨哈药 集团广告管 理有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	李大平	广告	500,000.00	100.00%	100.00%	69683886-3
哈药集团哈 尔滨药六医 药有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	艾士武	医药商业	5,000,000.00	100.00%	100.00%	55260100-7

3 ．联营企业

被投资单位名称	企业 类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本	本企业持股 比例	本企业在 被投资单 位表决权 比例	关联 关系	组织机构代 码
哈药集团三精制 药股份有限公司	股份 公司	哈尔滨	刘占滨	药品制造 及销售	386,592,400.00	30.00%	30.00%	联营 企业	12817326-9
哈药集团三精加 滨药业有限公司	有限 责任 公司	哈尔滨	王福利	药品制造 及销售	5,373,000.00	49.00%	49.00%	联营 企业	70294341-7
哈药慈航制药股 份有限公司	股份 公司	长沙	段燕文	药品制造 及销售	33,036,000.00	30.00%	30.00%	联营 企业	18389128-X
哈尔滨哈药集团 物业管理有限公 司	有限 责任 公司	哈尔滨	常绍高	物业管理	500,000.00	49.00%	49.00%	联营 企业	79309227-4

4 ．本企业的其他关联方情况

单位名称	与本公司关系	组织机构代码
哈尔滨千手佛经贸有限公司	属于同一母公司	12757305-X
哈尔滨医药供销有限责任公司	属于同一母公司	12759171-7
哈尔滨中药一厂	属于同一母公司	12704178-2
哈尔滨生物药品公司	属于同一母公司	12705435-6
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	属于同一母公司	12705645-8
哈尔滨制药五厂	属于同一母公司	12704477-2
哈尔滨医药集团公司药品经销公司	属于同一母公司	12757000-0
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司	属于同一母公司	60610646-7
哈药集团生物工程有限公司	属于同一母公司	12802429-8
哈药集团生物疫苗有限公司	属于同一母公司	12705121-9
哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司	属于同一母公司	82707927-1

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

单位名称	与本公司关系	组织机构代码
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司	参股公司	72770196-7
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司	参股公司	74699506-7
国药物流有限责任公司	参股公司	74260258-8

（二）关联方交易

1 ．定价政策

关联方之间发生的交易参照市场价格结算。

2 ．采购货物

关联企业名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	金额	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
哈尔滨医药供销有限责任公司	38,401,127.58	0.30%	40,936,601.61	0.46%
哈药集团三精制药股份有限公司	74,028,101.13	0.57%	64,703,506.76	0.73%
哈药集团生物工程有限公司	1,697,895.92	0.01%	353,035.05	0.00%
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有 限公司			999,920.00	0.01%

3. 销售货物

关联企业名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	金额	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
哈药集团三精制药股份有限公司	49,991,829.12	0.66%	21,426,688.66	0.28%
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有 限公司	1,853,465.49	0.02%	25,775,809.27	0.34%
哈尔滨医药供销有限责任公司	356,444.44	0.00%
哈药集团生物工程有限公司	99,726.93	0.00%
哈药集团生物疫苗有限公司	246,937.32	0.00%
其他关联方			1,509,021.45	0.02%

（三）关联方往来

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

1 ．应收账款

单位名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公 司	425,569.69		435,569.69
哈药集团三精制药股份有限公司	26,162,362.35		2,588,478.88
其他关联方	99,512.20		65,137.42
合计	26,687,444.24		3,089,185.99

2 ．预付款项

单位名称	期末数	期初数
哈药集团三精制药股份有限公司	161,625.51
合计	161,625.51

3 ．应付账款

单位名称 哈药集团生物工程有限公司 哈尔滨医药供销有限责任公司 哈药集团三精制药股份有限公司 其他关联方 合计	期末数	期初数
	3,524,787.69	2,768,129.84
	13,526,626.00	10,339,885.82
	35,496,150.53	3,839,366.60
	763.50	289,052.17
	52,548,327.72	17,236,434.43

4 ．其他应付款

单位名称	期末数	期初数
哈药集团有限公司	6,790,572.46	9,250,572.46
哈药集团生物工程有限公司	36,414,432.08	27,106,475.27
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	2,361,740.68	2,361,740.68
其他关联方	10,849.73	15,000.00
合计	45,577,594.95	38,733,788.41

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（四）其他关联交易

报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。

九、 或有事项

截止 2011 年 6 月 30 日, 本公司所属分公司哈药集团制药总厂与相关客户或银行开展 了“厂商银一票通”业务，金额合计 103,000,000.00 元。 报告期内，除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。

十、 承诺事项

报告期内，本公司无重大承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

1． 近日，公司所属分公司哈药集团制药总厂（以下简称哈药总厂）和哈药集团 制药总厂制剂厂（以下简称“制剂厂”）分别收到黑龙江省环保厅和哈尔滨市环保局下达 的 《行政处罚决定书》。黑龙江省环保厅对于哈药总厂 7-ACA 节能改造等项目未经验收 投入使用的情况，依据《黑龙江省松花江流域水污染防治条例》的有关规定，要求公司 立即整改，并对违规事项处以共计 105 万元的罚款。哈尔滨市环保局针对哈药总厂废气 排放超标、制剂厂危险废物贮存场所未设置标识及擅自焚烧垃圾的情况，依据《中华人 民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》的有关规定， 给予共计 18 万元的罚款。

根据《企业会计准则――资产负债表日后事项》，2011 年中期报告已对上述款项做 调整。

十二、 其他重要事项

（一）资产置换、转让及出售

2011 年 2 月 11 日，本公司与控股股东哈药集团有限公司（以下简称“哈药集团”）签 订了《哈药集团股份有限公司非公开发行股份购买资产协议》。根据该协议，本公司拟向 哈药集团非公开发行境内上市的人民币普通股(A 股)，收购哈药集团持有的哈药集团生物 工程有限公司 100%的股权（以下简称“生物工程”）及哈药集团三精制药股份有限公司全

71

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

部股份（以下简称“三精制药”）。

上述交易事项已经本公司股东大会、国有资产监督管理机构批准，尚待中国证监会 的审核批准中。

（二）非货币性资产交换

报告期内，本公司无重大非货币性资产交换事项。

（三）债务重组

报告期内，本公司无重大债务重组事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元）

• 1 ．应收账款

（1）分类列示

类别			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	838,003,683.19	59.09%	30,215,480.03	3.61%
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	41,551,210.68	2.93%	41,551,210.68	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	538,582,466.96	37.98%	110,872,374.63	20.59%
合计	1,418,137,360.83	100.00%	182,639,065.34	12.88%

类别			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项	300,791,526.39	32.35%	6,455,509.50	2.15%
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项	37,628,216.99	4.05%	37,628,216.99	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	591,463,533.13	63.60%	124,477,918.24	21.05%
合计	929,883,276.51	100.00%	168,561,644.73	18.13%

72

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

公司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的其他款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构
		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	339,054.33	0.82%	339,054.33	1,268.00	0.00%	1,268.00
1－2年	1,268.00	0.00%	1,268.00	15,762.00	0.04%	15,762.00
2－3年	1,204,777.64	2.90%	1,204,777.64	3,356,207.20	8.92%	3,356,207.20
3－4年	9,233,402.46	22.22%	9,233,402.46	6,550,584.63	17.41%	6,550,584.63
4－5年	8,440,875.42	20.31%	8,440,875.42	6,307,908.81	16.76%	6,307,908.81
5年以上	22,331,832.83	53.75%	22,331,832.83	21,396,486.35	56.87%	21,396,486.35
合计	41,551,210.68	100.00%	41,551,210.68	37,628,216.99	100.00%	37,628,216.99

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	439,949,657.58	81.70%	21,298,675.64	471,757,371.98	79.76%	18,790,829.25
1－2年	6,429,479.37	1.19%	653,993.40	4,306,801.58	0.73%	408,727.08
2－3年	3,539,927.37	0.66%	1,078,246.01	9,751,360.56	1.65%	2,879,576.77
3－4年	1,102,471.12	0.20%	547,075.06	5,109,718.99	0.86%	2,450,473.99
4－5年	1,434,055.72	0.27%	1,167,508.72	2,772,410.11	0.47%	2,182,441.24
5年以上	86,126,875.80	15.98%	86,126,875.80	97,765,869.91	16.53%	97,765,869.91
合计	538,582,466.96	100.00%	110,872,374.63	591,463,533.13	100.00%	124,477,918.24

• （4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：

无

（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：

73

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

无

（7）应收账款中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	无关联	45,724,927.34	1年以内	3.22%
第二名	无关联	25,805,087.52	1年以内	1.82%
第三名	无关联	24,037,480.00	1年以内	1.70%
第四名	无关联	23,661,374.81	1年以内	1.67%
第五名	无关联	20,568,718.00	1年以内	1.45%
合计		139,797,587.67		9.86%

（8）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司	参股公司	425,569.69	0.03%
哈药集团三精制药股份有限公司	属于同一母公司	26,162,362.35	1.84%
其他关联方		99,512.20	0.01%
合计		26,687,444.24	1.88%

（9）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

2 ．其他应收款

（1）分类列示

类别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	47,993,529.03	6.20%	2,966,218.68	6.18%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	7,452,993.81	0.96%	7,452,993.81	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	719,250,298.07	92.84%	29,042,996.15	4.04%
合计	774,696,820.91	100.00%	39,462,208.64	5.09%

74

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

期初数	期初数	期初数	期初数
账面余额		坏账准备
金额	比例	金额	比例
56,653,368.09	8.40%	1,971,760.04	3.48%
5,430,613.43	0.81%	5,430,613.43	100.00%
612,026,037.94	90.79%	30,109,647.65	4.92%
674,110,019.46	100.00%	37,512,021.12	5.56%

公司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的其他应收款项确定为单项金额重大并 单项计提坏账准备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构
		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年	2,026,279.16	27.19%	2,026,279.16	2,780,558.00	51.20%	2,780,558.00
5年以上	5,426,714.65	72.81%	5,426,714.65	2,650,055.43	48.80%	2,650,055.43
合计	7,452,993.81	100.00%	7,452,993.81	5,430,613.43	100.00%	5,430,613.43

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	626,691,506.48	87.13%	1,765,470.33	335,856,952.59	54.88%	1,194,280.60
1－2年	50,298,552.47	6.99%	314,655.78	235,118,747.22	38.42%	1,563,813.27
2－3年	14,927,079.95	2.08%	3,250,575.84	11,066,899.40	1.81%	2,812,862.46

75

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

账龄结构		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
3－4年	5,642,351.03	0.78%	2,878,074.28	9,975,968.60	1.63%	4,645,808.58
4－5年	3,394,748.43	0.47%	2,538,160.21	247,969.83	0.04%	133,382.44
5年以上	18,296,059.71	2.55%	18,296,059.71	19,759,500.30	3.22%	19,759,500.30
合计	719,250,298.07	100.00%	29,042,996.15	612,026,037.94	100.00%	30,109,647.65

• （4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：

无

• （6）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：

无

（7）其他应收款中前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例
第一名	煤款,水电气等	16,417,914.04	一年以内	2.12%
第二名	材料款	11,046,100.00	一年以内	1.43%
第三名	保险费	6,899,762.39	一年以内	0.89%
第四名	材料款	3,258,950.00	一年以内	0.42%
第五名	材料款	3,132,500.00	一年以内	0.40%
合计		40,755,226.43		5.26%

（8）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

3 ．长期股权投资

被投资单位	核算 方法	投资成本	期初净额	增减变动	期末净额
哈药集团医药有限公司	成本法	197,000,000.00	197,000,000.00		197,000,000.00
哈药集团中药有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
哈药集团世一堂中药饮片有限责任 公司	成本法	9,917,544.97	9,917,544.97		9,917,544.97

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哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

被投资单位	核算 方法	投资成本	期初净额	增减变动	期末净额
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公 司	成本法	530,000.00	530,000.00		530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
哈药集团哈尔滨药六医药有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
哈尔滨哈药健康产业有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
黑龙江省宇华担保投资股份有限公 司	成本法	30,000,000.00
国药物流有限责任公司	成本法	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限 公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
哈药集团三精加滨药业有限公司	权益法	6,099,617.97	37,687,881.52	-2,006,908.58	35,680,972.94
哈药慈航制药股份有限公司	权益法	30,000,000.00	11,159,763.90	-869,979.83	10,289,784.07
哈药集团三精制药股份有限公司	权益法	304,300,304.86	586,115,939.59	4,575,940.75	590,691,880.34
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司	权益法	245,000.00
哈药集团中药商贸有限公司	成本法	200,000.00	200,000.00		200,000.00
合计		648,692,467.80	913,011,129.98	1,699,052.34	914,710,182.32

被投资单位	在被投资 单位持股 比例	在被投资单 位表决权比 例	减值准备	本期计 提减值 准备	现金红利
哈药集团医药有限公司	98.50%	98.5%
哈药集团中药有限公司	100%	100%
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司	100%	100%
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	100%	100%
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	100%	100%
哈药集团哈尔滨药六医药有限公司	100%	100%

77

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	100%	100%
哈尔滨哈药健康产业有限公司	100%	100%
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司	10%	10%	30,000,000.00
国药物流有限责任公司	5.30%	5.30%
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司	20%	20%
哈药集团三精加滨药业有限公司	49%	49%
哈药慈航制药股份有限公司	30%	30%
哈药集团三精制药股份有限公司	30%	30%			56,833,877.45
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司	49%	49%
哈药集团中药商贸有限公司	1%	1%
合计			30,000,000.00		56,833,877.45

在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况：无

4 ．营业收入、营业成本

项目	本期数	本期数	上期数	上期数
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务
中药	421,647,543.49	215,859,950.88	406,583,258.83	171,746,123.54
西药	2,916,618,963.31	1,880,735,098.36	2,743,837,630.23	1,590,933,022.10
保健品	467,152,707.01	83,597,468.71	396,937,299.44	70,147,992.34
其他	90,460,362.96	102,661,951.05	99,045,544.86	99,833,520.38
小计	3,895,879,576.77	2,282,854,469.00	3,646,403,733.36	1,932,660,658.36
二、其他业务
出租收入	3,882,143.05	1,100,925.72	1,736,795.02	235,404.49
材料销售	79,081,521.28	51,191,686.39	33,141,355.67	34,693,572.98
外卖水电	2,165,859.55	1,989,835.67	1,601,405.39	1,644,116.22
其他	5,681,567.57	2,300,310.65	13,617,530.34	370,142.57
小计	90,811,091.45	56,582,758.43	50,097,086.42	36,943,236.26
合计	3,986,690,668.22	2,339,437,227.43	3,696,500,819.78	1,969,603,894.62

78

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（1）主营业务（分地区）

	本期数		上期数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	3,244,255,586.19	1,766,668,141.53	3,259,394,419.06	1,658,157,850.67
国外	651,623,990.58	516,186,327.47	387,009,314.30	274,502,807.69
合计	3,895,879,576.77	2,282,854,469.00	3,646,403,733.36	1,932,660,658.36

（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	153,821,968.96	3.86%
第二名	119,630,215.47	3.00%
第三名	115,750,841.62	2.90%
第四名	112,989,449.83	2.83%
第五名	89,311,042.21	2.24%
合计	591,503,518.09	14.83%

5 ．投资收益

（1）投资收益明细表

项目	本期数	上期数
权益法核算的长期股权投资收益	58,532,929.79	47,944,909.59
其他	10,033,777.74	9,810,029.66
合计	68,566,707.53	57,754,939.25

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上期数	本期比上期增减 变动的原因
哈药集团三精加滨药业有限公司	-2,006,908.58	-810,301.61	被投资单位利润变化
哈药慈航制药股份有限公司	-869,979.83	-668,522.69	被投资单位利润变化
哈药集团三精制药股份有限公司	61,409,818.20	49,441,803.17	被投资单位利润变化
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司		-18,069.28	被投资单位利润变化
合计	58,532,929.79	47,944,909.59

79

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

6 ．现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	593,210,134.64	519,750,449.82
加：资产减值准备	8,689,872.71	1,907,902.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	145,257,341.31	151,192,764.14
无形资产摊销	4,570,775.25	3,968,359.95
长期待摊费用摊销	500,353.46	550,845.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,084,673.04	636,330.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	338,918.82	-385,044.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,239,309.10	807,800.34
投资损失（收益以“－”号填列）	-68,566,707.53	-57,754,939.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,716,988.12	5,565,683.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	199,637,257.98	-20,757,146.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-748,845,044.70	-65,472,332.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,776,164.45	497,616,405.05
其他
经营活动产生的现金流量净额	166,176,060.41	1,037,627,078.58
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,254,448,656.84	2,267,668,403.45
减：现金的期初余额	2,134,185,202.87	1,749,013,274.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	120,263,453.97	518,655,128.58

十四、 补充资料

80

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	-3,457,759.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）	6,029,114.79
委托他人投资或管理资产的损益	1,545,972.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,343,170.55
小计	-1,225,842.66
减：少数股东权益影响额	-1,216,617.93
减：所得税影响额	231,789.94
合计	-241,014.67

（二）净资产收益率和每股收益

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的 净资产收益率及每股收益。

报告期利润	加权平均	基本	稀释
	净资产收益率	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
净利润	9.51%	0.40	0.40
扣除非经常性损益后的净利润	9.51%	0.40	0.40

净资产收益率计算方法如下：

－ 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为 报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益计算方法如下 ：

基本每股收益=P/S

－ － S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

81

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益计算方法如下：

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 － 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数）。

其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直 至稀释每股收益达到最小。

（三）主要财务报表项目变动幅度较大情况及原因说明

报表科目	变动比率	原因
应收账款	43.00%	主要为本期销售增加所致
应收利息	-62.49%	主要为定期存款减少所致
其他应收款	46.28%	主要为暂付款增加所致
一年内到期的非流动资产	-95.00%	主要为短期理财产品到期收回所致
其他应付款	39.57%	主要为应付广告费及宣传费增加所致
资产减值损失	37.88%	主要为本期计提的坏账准备增加所致
营业外收入	75.48%	主要为政府补助增加所致
营业外支出	260.66%	主要为处置非流动资产损失所致

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2011 年 8 月 29 日批准报出。

82

哈药集团股份有限公司 2011 年半年度报告

八、备查文件目录

• 1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

• 3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；

• 4、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

董事长：张利君 哈药集团股份有限公司 2011 年 8 月 29 日

83

资产负债表

2011 年 6 月 30 日

			资产负债表 2011年6月30日	资产负债表 2011年6月30日	资产负债表 2011年6月30日	资产负债表 2011年6月30日
编制单位：哈药集团股份有限公司			单位：人民币元
资 产	附注 七	附注 十三	合并		母公司
			2011年6月30日	2010年12月31日	2011年6月30日	2010年12月31日
流动资产：
货币资金	1		2,589,792,356.22	2,491,578,819.93	2,254,448,656.84	2,134,185,202.87
交易性金融资产			0.00	0.00	0.00	0.00
应收票据	2		1,112,012,399.89	934,416,462.97	914,575,160.77	853,976,273.75
应收账款	3	1	2,467,944,626.77	1,726,638,378.50	1,235,498,295.49	761,321,631.78
预付款项	4		385,009,109.79	309,802,319.64	316,428,846.51	167,903,051.32
应收利息	5		1,410,625.00	3,760,225.00	1,410,625.00	3,760,225.00
应收股利			0.00	0.00	0.00	0.00
其他应收款	6	2	188,429,125.41	128,810,957.17	735,234,612.27	636,597,998.34
存货	7		2,045,100,433.41	2,387,752,156.25	1,396,638,346.85	1,588,937,869.41
一年内到期的非流动资产	8		2,000,000.00	40,000,000.00	0.00	0.00
其他流动资产	9		19,661,413.68	17,776,107.93	599,167.03	862,555.01
流动资产合计			8,811,360,090.17	8,040,535,427.39	6,854,833,710.76	6,147,544,807.48
非流动资产：
可供出售金融资产			0.00	0.00	0.00	0.00
持有至到期投资			0.00	0.00	0.00	0.00
长期应收款			0.00	0.00	0.00	0.00
长期股权投资	10	3	641,562,637.35	639,863,585.01	914,710,182.32	913,011,129.98
投资性房地产	11		10,262,768.56	10,929,219.58	10,262,768.56	10,929,219.58
固定资产	12		2,424,572,397.15	2,414,341,072.28	2,072,134,325.40	2,152,471,357.81
在建工程	13		331,684,413.40	353,346,839.26	331,532,337.07	274,161,946.52
工程物资	14		6,000.00	2,862,249.00	0.00	0.00
固定资产清理			0.00	0.00	0.00	0.00
生产性生物资产			0.00	0.00	0.00	0.00
油气资产			0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产	15		189,385,245.72	178,175,467.43	151,158,319.10	155,414,094.35
开发支出			0.00	0.00	0.00	0.00
商誉			0.00	0.00	0.00	0.00
长期待摊费用	16		3,319,793.83	4,069,130.83	2,379,498.78	2,879,852.24
递延所得税资产	17		125,775,435.77	118,502,786.63	102,899,601.04	100,182,612.92
其他非流动资产			0.00	0.00	0.00	0.00
非流动资产合计			3,726,568,691.78	3,722,090,350.02	3,585,077,032.27	3,609,050,213.40
资产总计			12,537,928,781.95	11,762,625,777.41	10,439,910,743.03	9,756,595,020.88
法定代表人：张利君 公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

资产负债表（续）

2011 年 6 月 30 日

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

负债和股东权益	附注 七	附注 十三	合并	合并	母公司	母公司
			2011年6月30日	2010年12月31日	2011年6月30日	2010年12月31日
流动负债：
短期借款	20		14,000,000.00	14,000,000.00	0.00	0.00
交易性金融负债			0.00	0.00	0.00	0.00
应付票据	21		1,014,104,960.41	1,255,324,426.61	635,191,591.56	791,329,509.65
应付账款	22		2,265,001,985.97	2,134,017,659.37	1,245,067,448.49	1,204,760,314.42
预收款项	23		227,363,568.67	312,674,075.67	124,584,027.30	214,957,035.19
应付职工薪酬	24		344,649,664.97	355,918,959.60	343,368,695.66	352,283,246.07
应交税费	25		337,646,875.00	219,625,578.79	316,793,994.28	193,838,891.82
应付利息			0.00	0.00	0.00	0.00
应付股利	26		720,363,174.34	0.00	720,363,174.34	0.00
其他应付款	27		720,454,554.71	516,183,641.67	583,587,146.71	409,401,564.20
一年内到期的非流动负债	28		75,446,011.91	75,088,011.95	75,446,011.91	75,088,011.95
其他流动负债			0.00	0.00	0.00	0.00
流动负债合计			5,719,030,795.98	4,882,832,353.66	4,044,402,090.25	3,241,658,573.30
非流动负债：						0.00
长期借款	29		69,022,053.27	69,095,493.58	69,022,053.27	69,095,493.58
应付债券			0.00	0.00	0.00	0.00
长期应付款			0.00	0.00	0.00	0.00
专项应付款	30		175,303,816.50	174,880,751.29	7,411,200.00	7,411,200.00
预计负债			0.00	0.00	0.00	0.00
递延所得税负债	17		1,708,933.62	1,809,459.15	0.00	0.00
其他非流动负债	31		96,333,400.34	88,534,715.13	96,333,400.34	88,534,715.13
非流动负债合计			342,368,203.73	334,320,419.15	172,766,653.61	165,041,408.71
负债合计			6,061,398,999.71	5,217,152,772.81	4,217,168,743.86	3,406,699,982.01
所有者权益（或股东权益）：						0.00
实收资本（或股本）	32		1,614,607,115.00	1,242,005,473.00	1,614,607,115.00	1,242,005,473.00
资本公积	33		930,019,863.61	930,019,863.61	929,544,956.51	929,544,956.51
减：库存股			0.00	0.00	0.00	0.00
专项储备
盈余公积	34		1,195,955,491.03	1,568,557,133.03	1,195,955,491.03	1,568,557,133.03
未分配利润	35		2,699,178,830.52	2,769,558,557.07	2,482,634,436.63	2,609,787,476.33
外币报表折算差额			0.00	0.00	0.00	0.00
归属于母公司所有者权益合计			6,439,761,300.16	6,510,141,026.71	6,222,741,999.17	6,349,895,038.87
少数股东权益			36,768,482.08	35,331,977.89	0.00	0.00
所有者权益合计			6,476,529,782.24	6,545,473,004.60	6,222,741,999.17	6,349,895,038.87
负债和所有者权益总计			12,537,928,781.95	11,762,625,777.41	10,439,910,743.03	9,756,595,020.88
法定代表人：张利君			公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

利润表

2011 年 1-6 月

			2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月
编制单位：哈药集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注 七	附注 十三	合并		母公司
			2011年1-6月	2010年1-6月	2011年1-6月	2010年1-6月
一、营业收入	36	4	7,670,172,742.75	6,556,611,428.50	3,986,690,668.22	3,696,500,819.78
减：营业成本	36	4	5,584,142,494.09	4,465,443,186.08	2,339,437,227.43	1,969,603,894.62
营业税金及附加	37		50,700,916.49	41,192,955.24	38,197,969.00	33,871,557.40
销售费用	38		678,925,737.78	706,820,279.71	536,091,131.62	604,018,415.11
管理费用	39		617,991,165.89	703,799,624.06	439,570,337.26	538,289,329.04
财务费用	40		-6,501,384.63	-6,264,184.34	-5,331,926.55	-6,082,934.90
资产减值损失	41		27,984,592.56	20,296,437.43	8,689,872.71	1,907,902.22
加：公允价值变动收益			0.00	0.00	0.00	0.00
投资收益	42	5	60,078,902.36	48,995,131.52	68,566,707.53	57,754,939.25
其中：对联营、合营企业的投资收益			58,532,929.79	47,944,909.59	58,532,929.79	47,944,909.59
二、营业利润			777,008,122.93	674,318,261.84	698,602,764.28	612,647,595.54
加：营业外收入	43		11,852,282.07	6,754,060.48	9,957,830.34	6,368,542.77
减：营业外支出	44		14,624,097.30	4,054,855.76	13,694,993.90	3,914,987.32
其中：非流动资产处置损失			6,142,310.15	1,419,762.06	6,108,142.54	1,348,969.48
三、利润总额			774,236,307.70	677,017,466.56	694,865,600.72	615,101,150.99
减：所得税费用	45		122,816,355.72	113,134,203.69	101,655,466.08	95,350,701.17
四、净利润			651,419,951.98	563,883,262.87	593,210,134.64	519,750,449.82
归属于母公司所有者的净利润			649,983,447.79	564,573,478.54	593,210,134.64	519,750,449.82
少数股东损益			1,436,504.19	-690,215.67	0.00	0.00
五、每股收益
（一）基本每股收益			0.40	0.35
（二）稀释每股收益			0.40	0.35
六、其他综合收益	46		0.00	8,972,649.30	0.00	8,972,649.30
七、综合收益总额			651,419,951.98	572,855,912.17	593,210,134.64	528,723,099.12
归属于母公司所有者的综合收益总额			649,983,447.79	573,546,127.84	593,210,134.64	528,723,099.12
归属于少数股东的综合收益总额			1,436,504.19	-690,215.67
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元 法定代表人：张利君 公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

现金流量表

2011 年 1-6 月

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注 七	附注 十三	合并	合并	母公司	母公司
			2011年1-6月	2010年1-6月	2011年1-6月	2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			6,660,727,758.07	6,503,977,896.60	2,866,179,901.54	3,494,655,409.58
收到的税费返还			3,993,875.11	3,924,646.15	3,993,875.11	3,924,646.15
收到的其他与经营活动有关的现金	47		144,626,887.87	178,613,828.07	110,978,687.15	156,151,863.44
现金流入小计			6,809,348,521.05	6,686,516,370.82	2,981,152,463.80	3,654,731,919.17
购买商品、接受劳务支付的现金			4,804,914,722.14	4,003,935,624.38	1,541,697,856.85	1,296,546,823.76
支付给职工以及为职工支付的现金			532,687,495.66	425,689,002.30	412,783,185.30	343,377,995.61
支付的各项税费			489,597,942.25	540,608,988.63	381,599,848.61	449,868,248.07
支付的其他与经营活动有关的现金	47		875,388,928.03	712,662,419.84	478,895,512.63	527,311,773.15
现金流出小计			6,702,589,088.08	5,682,896,035.15	2,814,976,403.39	2,617,104,840.59
经营活动产生的现金流量净额			106,759,432.97	1,003,620,335.67	166,176,060.41	1,037,627,078.58
二、投资活动产生的现金流量：			0.00	0.00	0.00	0.00
收回投资所收到的现金			929,000,000.00	590,000,000.00	0.00	610,100,000.00
取得投资收益所收到的现金			58,379,850.02	79,264,602.04	66,867,655.19	88,024,409.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额			3,221,621.15	1,321,013.13	2,613,121.15	1,319,993.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			0.00	0.00	0.00	0.00
收到的其他与投资活动有关的现金			0.00	0.00	0.00	0.00
现金流入小计			990,601,471.17	670,585,615.17	69,480,776.34	699,444,402.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金			106,920,014.48	129,383,454.58	100,520,201.41	109,008,085.13
投资所支付的现金			891,000,000.00	690,000,000.00	14,000,000.00	726,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			0.00	-4,875,235.24	0.00	5,827,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金			0.00	0.00	0.00	0.00
现金流出小计			997,920,014.48	814,508,219.34	114,520,201.41	840,935,585.13
投资活动产生的现金流量净额			-7,318,543.31	-143,922,604.17	-45,039,425.07	-141,491,182.23
三、筹资活动产生的现金流量：			0.00	0.00	0.00	0.00
吸收投资所收到的现金			0.00	0.00	0.00	0.00
借款所收到的现金			0.00	0.00	0.00	0.00
发行债券收到的现金			0.00		0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金			0.00	0.00	4,900,000.00	0.00
现金流入小计			0.00	0.00	4,900,000.00	0.00
偿还债务所支付的现金			873,181.37	0.00	873,181.37	0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			354,172.00	377,814,174.47	0.00	377,480,767.77
支付的其他与筹资活动有关的现金			0.00	0.00	4,900,000.00	0.00
现金流出小计			1,227,353.37	377,814,174.47	5,773,181.37	377,480,767.77
筹资活动产生的现金流量净额			-1,227,353.37	-377,814,174.47	-873,181.37	-377,480,767.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			0.00	0.00	0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额			98,213,536.29	481,883,557.03	120,263,453.97	518,655,128.58
加：期初现金及现金等价物余额			2,487,321,699.93	1,979,258,134.70	2,134,185,202.87	1,749,013,274.87
六、期末现金及现金等价物余额			2,585,535,236.22	2,461,141,691.73	2,254,448,656.84	2,267,668,403.45
法定代表人：张利君 公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

合并所有者权益变动表

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上期期末余额	1,242,005,473.00	930,019,863.61	0.00	0.00	1,568,557,133.03	0.00	2,769,558,557.07	0.00	35,331,977.89	6,545,473,004.60
加：会计政策变更										0.00
前期差错更正										0.00
其他										0.00
二、本期期初余额	1,242,005,473.00	930,019,863.61	0.00	0.00	1,568,557,133.03	0.00	2,769,558,557.07	0.00	35,331,977.89	6,545,473,004.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	372,601,642.00	0.00	0.00	0.00	-372,601,642.00	0.00	-70,379,726.55	0.00	1,436,504.19	-68,943,222.36
（一）净利润							649,983,447.79		1,436,504.19	651,419,951.98
（二）其他综合收益		0.00								0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	649,983,447.79	0.00	1,436,504.19	651,419,951.98
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额										0.00
3．其他										0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-720,363,174.34	0.00	0.00	-720,363,174.34
1．提取盈余公积					0.00		0.00			0.00
2．提取一般风险准备										0.00
3．对所有者（或股东）的分配							-720,363,174.34			-720,363,174.34
4．其他										0.00
（五）所有者权益内部结转	372,601,642.00	0.00	0.00	0.00	-372,601,642.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）										0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）	372,601,642.00				-372,601,642.00					0.00
3．盈余公积弥补亏损										0.00
4．其他										0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取										0.00
2．本期使用										0.00
四、本期期末余额	1,614,607,115.00	930,019,863.61	0.00	0.00	1,195,955,491.03	0.00	2,699,178,830.52	0.00	36,768,482.08	6,476,529,782.24
法定代表人：张利君	公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

合并所有者权益变动表

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上期期末余额	1,242,005,473.00	922,070,127.60	0.00	0.00	1,464,526,879.60	0.00	2,351,926,605.84	0.00	3,728,243.20	5,984,257,329.24
加：会计政策变更										0.00
前期差错更正										0.00
其他										0.00
二、本期期初余额	1,242,005,473.00	922,070,127.60	0.00	0.00	1,464,526,879.60	0.00	2,351,926,605.84	0.00	3,728,243.20	5,984,257,329.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	0.00	8,972,649.30	0.00	0.00	0.00	0.00	-44,009,203.23	0.00	28,452,074.05	-6,584,479.88
（一）净利润							564,573,478.54		-690,215.67	563,883,262.87
（二）其他综合收益		8,972,649.30								8,972,649.30
上述（一）和（二）小计	0.00	8,972,649.30	0.00	0.00	0.00	0.00	564,573,478.54	0.00	-690,215.67	572,855,912.17
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	29,142,289.72	29,142,289.72
1.所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额										0.00
3．其他									29,142,289.72	29,142,289.72
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-608,582,681.77	0.00	0.00	-608,582,681.77
1．提取盈余公积					0.00		0.00			0.00
2．提取一般风险准备										0.00
3．对所有者（或股东）的分配							-608,582,681.77			-608,582,681.77
4．其他										0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）										0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）										0.00
3．盈余公积弥补亏损										0.00
4．其他										0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取										0.00
2．本期使用										0.00
四、本期期末余额	1,242,005,473.00	931,042,776.90	0.00	0.00	1,464,526,879.60	0.00	2,307,917,402.61	0.00	32,180,317.25	5,977,672,849.36
法定代表人：张利君	公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

母公司所有者权益变动表

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：哈药集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	2011年1-6月
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	合计
一、上期期末余额	1,242,005,473.00	929,544,956.51			1,568,557,133.03		2,609,787,476.33	6,349,895,038.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	1,242,005,473.00	929,544,956.51			1,568,557,133.03		2,609,787,476.33	6,349,895,038.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	372,601,642.00				-372,601,642.00		-127,153,039.70	-127,153,039.70
（一）净利润							593,210,134.64	593,210,134.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							593,210,134.64	593,210,134.64
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-720,363,174.34	-720,363,174.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-720,363,174.34	-720,363,174.34
4．其他
（五）所有者权益内部结转	372,601,642.00				-372,601,642.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）	372,601,642.00				-372,601,642.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	1,614,607,115.00	929,544,956.51			1,195,955,491.03		2,482,634,436.63	6,222,741,999.17
法定代表人：张利君	公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

母公司所有者权益变动表

编制单位：哈药集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：哈药集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	2010年1-6月
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	合计
一、上期期末余额	1,242,005,473.00	920,711,282.22			1,464,526,879.60		2,282,097,877.28	5,909,341,512.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	1,242,005,473.00	920,711,282.22			1,464,526,879.60		2,282,097,877.28	5,909,341,512.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		8,972,649.30					-88,832,231.95	-79,859,582.65
（一）净利润							519,750,449.82	519,750,449.82
（二）其他综合收益		8,972,649.30						8,972,649.30
上述（一）和（二）小计		8,972,649.30					519,750,449.82	528,723,099.12
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-608,582,681.77	-608,582,681.77
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-608,582,681.77	-608,582,681.77
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	1,242,005,473.00	929,683,931.52			1,464,526,879.60		2,193,265,645.33	5,829,481,929.45
法定代表人：张利君	公司财务负责人：刘波 会计机构负责人：刘波