Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Annual Report 2014

Mar 19, 2015

证券代码:600664 证券简称:哈药股份 编号:临 2015-022

哈药集团股份有限公司

关于2014 年年报事后审核意见回复的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

近日,公司收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对哈药集团股 份有限公司2014 年年报的事后审核意见函》（上证公函[2015]0155 号），根 据上海证券交易所的要求，公司就审核意见回复内容公告如下：

一、关于公司经营情况的相关问题

1、根据年报，公司报告期内营业收入下降约15 亿元，主要是由于： （1）公司控股子公司三精制药的外埠商业子公司不再纳入其合并范围；（2） 受医保控费、各地基药使用政策、招标政策等行业政策影响，公司部分产 品销售收入下降；（3）受新版GSP 认证影响，公司部分商业客户业务量下 降，影响公司销量；（4）公司所属工业企业实施新版GMP 认证，造成公司 个别产品产能不足。

请说明：（1）“公司控股子公司三精制药的外埠商业子公司不再纳入其 合并范围”中不纳入公司合并报表的具体时间、原因、内部决策程序、信 息披露情况。（2）上述“外埠商业子公司”不纳入公司合并报表对公司的 具体影响，包括不限于对公司收入、成本、毛利率、净利润及现金流的影 响。（3）公司控股子公司处置上述“外埠商业子公司”丧失控制权的确认 时点及依据，如何进行会计处理。请会计师发表意见。（4）说明上述其他 三个原因分别对公司营业收入影响。

1

回复：

(1）公司控股子公司三精制药的外埠商业子公司不纳入其合并报表的具 体时间、原因、内部决策程序、信息披露情况：

与去年同期相比公司控股子公司哈药集团三精制药股份有限公司（以下 简称“三精制药”）本期不再纳入合并报表范围的外埠商业子公司为：

序号	公司名称	不再纳入合并范围时间
1	吉林省三精医药有限责任公司	2014 年1 月1 日
2	河北三精医药有限公司	2014 年1 月1 日
3	陕西哈药三精医药有限公司	2014 年1 月1 日
4	安徽三精万春医药有限公司	2013 年7 月1 日
5	哈药集团三精新药有限责任公司	2013 年12 月1 日

其中：安徽三精万春医药有限公司其他股东于2013 年6 月28 日增资， 而三精制药放弃本次增资行为，持股比例被稀释为12%，三精制药不对其具 有实质性控制权，不再将其纳入合并报表范围，该公司2013 年1-6 月的收 入、费用、利润纳入到三精制药2013 年的合并利润表；2013 年12 月25 日, 三精制药将持有的哈药集团三精新药有限责任公司的股权全部转让，不再将 其纳入合并报表范围，该公司2013 年1-11 月的收入、费用、利润纳入到三 精制药2013 年的合并利润表。

本报告期，三精制药按《股权转让协议》中约定，以2013 年12 月31 日净资产为基准，将公司持有的吉林省三精医药有限责任公司、河北三精医 药有限公司、陕西哈药三精医药有限公司股权全部转让，因此上述三家公司 本报告期不再纳入三精制药合并范围。三家公司签订《股权转让协议》的时 间如下表：

序号	公司名称	签订《股权转让协议》的时间
1	吉林省三精医药有限责任公司	2014年6月12日

2

2	河北三精医药有限公司	2014年6月23日
3	陕西哈药三精医药有限公司	2014年5月7日

根据我公司《公司章程》及相关法律法规规定，公司控股子公司三精制 药已就上述股权处置事项履行了经理办公会等内部决策程序，上述事项未达 到提交公司董事会审议及进行临时公告信息披露的标准。

• （2）上述“外埠商业子公司”不纳入公司合并报表对公司的具体影响，

• 包括不限于对公司收入、成本、毛利率、净利润及现金流的影响。

公司控股子公司三精制药不纳入合并报表的外埠商业子公司2013 年相

关财务指标如下：

	关财务指标如下：
					金额单位：万元
序 号	三精制药子公司名称	收入	成本	毛利率	净利润	经营活动现 金净流量
1	安徽三精万春医药有限公司（1-6月）	13,420.71	12,977.19	3.30%	-17.14	230.23
2	哈药集团三精新药有限责任公司（1-11 月）	25,779.00	24,222.68	6.04%	-100.10	-1,345.41
3	陕西哈药三精医药有限公司（1-12月）	23,591.52	22,990.30	2.55%	-88.43	39.48
4	吉林省三精医药有限责任公司（1-12月）	24,218.16	23,538.03	2.81%	18.54	-2,628.70
5	河北三精医药有限公司（1-12月）	2,431.37	2,366.04	2.69%	8.75	-107.51
	合计	89,440.76	86,094.24	3.74%	-178.38	-3,811.91
	合并抵销后	81,491.91	78,145.39	4.11%	-178.38	-3,811.91

外埠商业子公司不纳入合并报表对2014 年报表的具体影响为：收入减

少81,491.91 万元，成本减少78,145.39 万元，毛利率减少4.11%，净利润 增加178.38 万元，经营活动现金净流量增加3,811.91 万元。

• （3）公司控股子公司处置上述“外埠商业子公司”丧失控制权的确认

时点及依据，如何进行会计处理。请会计师发表意见。

北京兴华会计师事务所会计师对上述事项出具了意见如下：

根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》规定，合并财务报表的合

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并范围应当以控制为基础，如果母公司因处置股权或其他原因失去了决定被 投资单位的财务和经营政策的能力，不再能够从其经营活动中获取利益，表 明母公司丧失了对被投资单位的控制，应从处置日（即丧失控制权日）开始， 不再将其纳入财务报表的合并范围。

哈药股份控股子公司三精制药公司同期及本期因全额转让、无偿赠予被 投资单位股权，以及因被投资单位增资稀释了三精制药公司持股比例，使三 精制药公司丧失了对外埠子公司控制权，并从处置日开始不再将其纳入财务 报表合并范围。其中：全额转让和无偿赠予股权属因处置股权丧失控制权情 形；因被投资单位增资稀释了股权比例属因其他原因丧失控制权情形。处置 上述子公司丧失控制权的时点依据及会计处理如下：

安徽三精万春医药有限公司于2013 年6 月28 日被稀释持股比例，不具 有实质性控制，丧失控制权，2013 年7 月转为权益法核算；哈药集团三精 新药有限责任公司的股权于2013 年12 月25 日全部转让，丧失控制权，股 权转让损益计入2013 年度投资收益。

吉林省三精医药有限责任公司、河北三精医药有限公司和陕西哈药三精 医药有限公司分别因转让、赠予股权丧失控制权的时点为2014 年1 月1 日。 股权转让或处置协议约定：以公司享有的上述三家子公司2013 年12 月31 日净资产份额确认转让或赠予的金额。2014 年1 月1 日起因丧失控制权， 不再将上述三家子公司纳入合并范围。股权转让损益计入2014 年度投资收 益；股权赠予损益计入2014 年度营业外支出。

（4）说明上述其他三个原因分别对公司营业收入影响。

公司2014 年度营业收入下降或部分产品销售收入的下降受多种因素

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的综合影响，无法准确测算各个影响因素对收入的具体影响程度。上述其他 三个原因对公司营业收入影响的具体情况如下：

• 1）商业客户开展新版GSP 认证的影响：公司部分商业大客户主要集中

• 在2014 年下半年开展新版GSP 认证工作，商业客户为了加强其新版GSP 认 证一次性通过率，减少了进货和出货量，从而导致公司对这些商业客户的整 体销售收入有所下滑。

• 2）行业政策影响：受各地招标政策影响，公司部分产品在某些省区未

• 中标，导致了区域市场的产品销量下滑；受各地基药使用政策的影响，公司 部分非基药产品在基层医疗机构销量下滑。

• 3）实施新版GMP 改造影响。2014 年为公司实施新版GMP 认证的较集中

• 期，涉及产品的产量出现了同比下降。为保障公司正常生产经营，弥补因实 施新版GMP 造成的产能下降问题，公司采取了相关产品提前储备等措施，但 仍有个别产品产量下降使销售收入受到了短期影响。

二、关于公司行业经营模式的相关问题

• 1、根据年报，公司报告期内归属于上市公司股东净利润较去年同期增

• 加46.5%，归属于上市公司股东扣非经常性损益的净利润较去年同期增加 67.21%，请结合公司报告期内医药行业的经营模式及实际经营情况，说明 上述变化的具体原因。

回复：

• （1）报告期内，公司归属于上市公司股东净利润实现2.47 亿元，较去

• 年同期增加46.5%，主要是由于：

• 1）公司上年同期实现归属于上市公司股东净利润仅为1.69 亿元，基本

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每股收益0.09 元/股，为公司近年来的业绩低谷。由于同比基数较低，客观 上造成同比增幅较大；

• 2）近年来，受基药招标、抗生素限用限价、OTC 市场终端拦截等因素

• 影响，公司经营业务增长放缓。报告期内，公司适应政策和市场变化，优化 广告投放策略,积极进行营销模式变革，销售费用较同期下降26.58%。

金额单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额	本期比上期 增减	本期比上期同 比增减（%）
广告宣传费	62,039	87,813	-25,774	-29.35%
办公差旅费	55,086	64,718	-9,632	-14.88%
职工薪酬	37,825	48,955	-11,131	-22.74%
运输仓储费	20,738	21,735	-997	-4.59%
销售促销费	35,014	59,810	-24,796	-41.46%
业务招待费	915	825	89	10.83%
其他	18,733	29,883	-11,150	-37.31%
合计	230,349	313,741	-83,391	-26.58%

公司进行营销变革的相关具体措施如下：

①报告期内，公司调整广告营销策略，统一规范终端形象，统筹所属企 业广告资源，科学调配广告发布时段及区域布局，优化广告品种，丰富广告 形式，突出了公司整体形象的宣传，公司广告费用较同期下降29.35%。

②整合营销资源，深耕终端，打造“专营网络建设”营销模式。由仅仅 依靠一级客户的单一模式向构建二级分销网络，延伸终端销售触角，加强终 端管控的立体分销模式转换。

③强化精细化招商，提升临床产品覆盖率。推动临床品种的营销覆盖由 高端医院向县、乡终端医院延伸，通过精细化招商、学术化推广深入挖掘空 白市场。

④深挖品种潜力，成立单产品策略委员会。为全面掌握产品生产及销售

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信息，更加准确的细分市场及定位，进一步提高公司产品市场占有率及产品 的利润贡献率，公司成立了单产品策略委员会。从产品生产源头开始，深入 分析成本、销售、竞品等产品相关环节，制定了针对性的市场营销策略。

（2）由于本报告期内归属于公司普通股股东的非经常性损益金额比同 期减少1,372 万元（主要为公司收到的政府补助金额较去年同期减少），综 合归属于上市公司股东净利润增长及非经常性损益下降因素，公司归属于上 市公司股东扣除非经常性损益的净利润实现2.29 亿元，较去年同期增加 67.21%。

金额单位：万元

			金额单位：万元
项目	2014 年	2013 年	同比增减
归属于上市公司股东的净利润	24,711	16,867	46.50%
非经常性损益	1,784	3,155	-43.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	22,927	13,712	67.21%

2、根据年报,公司报告期内销售费用较上年同期减少8 亿多元,下降 26.58%,但营业收入较上年同期仅下降8.75%。请结合公司报告期内的营销 模式说明销售费用下降与营业收入下降不匹配的原因。

回复：

报告期内，公司适应政策和市场变化,积极进行营销变革,主动进行营销 模式调整。与营业收入下降幅度相比，公司销售费用下降幅度较大主要是由 于：（1）报告期内，公司广告费用大幅下降，主要是由于公司调整广告营销 策略，统一规范终端形象，统筹所属企业广告资源，科学调配广告发布时段 及区域布局，优化广告品种，丰富广告形式，突出了公司整体形象的宣传， 实现了公司品牌的带动性效应；（2）报告期内，公司减少销售中间环节的投

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入，同时，更加注重产品策划、加大精细化招商。通过上述措施，公司销售 费用下降的同时，并未对公司产品销售收入产生较大的影响。

3、根据年报，公司报告期内累计获得11 个产品注册批文和28 件授权 专利，有效推动了企业降本增效和利润提升。请具体说明上述11 个产品批 文涉及到的产品，28 件授权专利涉及到的专利，及上述产品批文和授权专 利对公司发展的具体影响。

回复：

根据公司年报，“2014 年公司累计获得11 个产品注册批文和28 件授权 专利，组织开展了37 项重大技术攻关项目，上述项目的实施有效推动了企 业降本增效和利润提升”。

• （1）报告期内获批新产品情况

报告期内，公司累计获得了消化系统用药——注射用盐酸罗沙替丁醋酸 酯及原料药、维生素及微量元素补充剂等共11 个新产品注册批文，其中， 注射用盐酸罗沙替丁醋酸酯为国家3.1 类新药。公司2014 年度获批的新产 品增加了公司产品储备、丰富了公司相关产品系列，进一步拓展了公司发展 空间。

• （2）报告期内获批专利情况

报告期内，公司累计获得了5 项中药类授权专利、5 项生物药类授权专 利、18 项化药类授权专利等共28 项授权专利。上述授权专利的获得使公司 相关产品在受到专利保护的同时，加大了公司在产品招标销售工作中的竞争 优势，提升了公司相应产品的技术含量。

• 4、根据年报,公司主要产品中西药的毛利率减少0.49%,其他产品毛利

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率增加1.31%。请说明公司主要产品中抗生素所占的比例,并结合公司经营 模式,医药行业限价、降价等政策及同行业可比公司情况,说明西药毛利率 变动不大的原因。

回复：

2014 年,公司抗生素产品（不含原料药）销售收入22.45 亿元,约占公 司西药销售收入的18.63%。

公司2013 年和2014 年西药产品毛利率分别为24.11%和23.62%，2014 年西药毛利率同比减少0.49%。报告期内，公司西药毛利率变动不大，主要 是由于：

1）受基药招标、抗生素限用限价等政策因素影响，公司抗生素业务板 块近年来利润出现下滑,面对这种局面,公司积极应对政策和市场变化,目前 抗生素业务板块盈利已基本稳定。

由于同行业可比上市公司（主营产品中含抗生素的主要上市公司）对自 身产品结构采取了不同的分类口径，公司无法获取同行业可比公司的西药产 品毛利率数据，但从整体变动趋势来看，可比上市公司近期产品毛利率均相 对稳定。

同行业可比上市公司的全产品毛利率数据如下：

	2014 年06 月30 日	2013 年12 月31 日	2013 年06 月30 日
东北制药	33.50%	30.87%	29.65%
华北制药	13.23%	10.26%	8.44%
鲁抗医药	16.52%	16.72%	13.87%
石药集团	37.83%	31.49%	30.37%

数据来源：wind 资讯

• 注：由于部分医药上市公司2014 年度报告尚未披露，上表所列为同行业可比上市公

• 司（主营产品中含抗生素的主要上市公司）的最近几期毛利率数据。

2）2014 年新一轮招标进度慢于预期, 包括基药和非基药在内, 2014

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年招标的省份只有9 个, 分别是山东、吉林、宁夏、甘肃、广东、湖北、上 海、海南和安徽，其他未招标省份延续上期招标价格。此外，招标方式从唯 低价中标转向更加重视质量,招标降价压力有所缓解，从公司产品中标价格 来看,部分地区部分品种的中标价较上一期招标有提高（如下表所示）。因此， 报告期内，公司产品价格整体比较稳定。

2014 年公司部分中标产品情况统计表-中标价提高品种

序 号	地区	招标类型	品名	规格	中标价 （元）	上一期中标 价（元）
1	安徽	非基药	注射用阿莫西林钠	1.0g	7.04	1.98
2	安徽	基药	注射用对氨基水杨酸钠	2.0g	2.05	1.75
3	安徽	基药	注射用磷霉素钠	2.0g(200 万IU)	5.56	2.95
4	安徽	非基药	盐酸伊托必利胶囊	50mg*20	11.98	11.98
5	安徽	非基药	注射用哌拉西林钠舒巴坦钠(4:1)	2.5g(2.0g:0.5g)	39.6	39.6
6	甘肃	基药	注射用对氨基水杨酸钠	2.0g	1.38	1.15
7	甘肃	基药	注射用青霉素钠	0.48g(80 万单位)	0.3	0.2
8	甘肃	基药	注射用青霉素钠	0.96g(160 万单位)	0.49	0.3
9	甘肃	基药	注射用头孢唑林钠	1.0g	1.14	1.14
10	甘肃	非基药	注射用乳糖酸阿奇霉素	0.125g	1.35	0.8
11	海南	基药	盐酸伊托必利胶囊	50mg*20	18.26	18.26
12	海南	非基药	注射用阿莫西林钠/舒巴坦钠	0.375g	5.93	5.8
13	海南	非基药	注射用阿莫西林钠/舒巴坦钠	1.5g	14.30	14.3
14	海南	非基药	注射用阿莫西林钠/舒巴坦钠	3.0g	28.70	28.7
15	海南	非基药	注射用硫酸头孢匹罗	1.0g	32.90	32.9
16	海南	非基药	注射用青霉素钠	400 万	1.56	1.45
17	海南	非基药	注射用盐酸头孢替安	0.25g	15.48	15.48
18	海南	非基药	重组人促红素注射液（CHO 细胞）	3000IU	28	22.98
19	海南	非基药	重组人促红素注射液（CHO 细胞）	预充3000IU	29.9	22.98
20	湖北	基药	注射用青霉素钠	160 万	0.505	0.386
21	湖北	非基药	注射用头孢噻肟钠	0.5g	0.81	0.685
22	吉林	非基药	富马酸亚铁颗粒	2g:0.2g*6	20.82	20.82
23	吉林	非基药	注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠	1.5g	11.6513	11.65
24	吉林	非基药	注射用硫酸头孢匹罗	0.5g	23.2535	22.26
25	吉林	非基药	注射用硫酸头孢匹罗	1g	38.6	37.91

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26	吉林	非基药	注射用盐酸头孢替安	2g	75.91	75.91
27	山东	基药	注射用对氨基水杨酸钠	2.0g	1.75	1.48
28	上海	基药	脑安片	0.53g*24 片	29.56	29.56

3）国家放开低价药的最高零售价,打开了市场上用量较大的廉价普药产 品的提价空间，公司顺应行业政策，积极开展了相关低价药产品的提价工作， 提高了相应产品的毛利率。公司重点产品中，实施提价的部分低价药产品如 下：

下：
序号	品名	规格	提价幅度（元）
1	罗红霉素分散片	75mg*12 片
			1.5
2	阿莫西林胶囊	0.25*50
			0.05
3	阿莫西林胶囊	0.25*20
			0.05
4	头孢拉定胶囊	0.25*24
			0.2

5、根据年报，公司报告期内库存商品账面余额约为21.9 亿元，跌价

准备为1.16 亿元。请按库龄列举库存商品的具体账面余额，并结合医药行 业限价、降价等政策，说明存货跌价准备是否计提充分。

回复：

本公司对存货进行减值测试是以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货目的等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的库存商品，其可 变现净值按该库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定（估计售价充分考虑了医药行业政策对产品价格的影响）；期末存货 以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备。

本公司按照一贯执行的会计政策对期末库存商品余额21.9 亿元进行了 减值测试，没有确凿证据表明公司期末库存商品发生过期、霉变等实质损失， 因此按每项库存商品的未来估计售价减去估计分摊的销售费用和相关税费

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后，测算计提了存货跌价准备1.16 亿元，计提的跌价准备占期末库存商品 比为5.3%，存货跌价准备已计提充分。

三、关于年报信息披露相关问题

1、根据年报，公司报告期末应收票据期末余额为17.4 亿元，较上期 期末减少35.34%。请分别列示前5 名应收票据单位是否与公司存在关联关 系、各单位应收票据数额及账龄；并列出期末到期的金额在1000 万元以上 应收票据的明细、期限及到期日。

回复：

（1）公司应收票据前5 名单位为本公司药品的经销商及终端医院，与 本公司不存在关联关系，期末应收票据前5 名的应收票据明细如下：

金额单位：元

		是否为 关联方
种类	出票人名称		账面金额	到期日
银行承兑汇票	九州通医药集团股份有限公司	否	164,064,550.20	2015.06.25
银行承兑汇票	湖南省医药有限公司	否	35,388,813.09	2015.06.30
银行承兑汇票	武汉市普仁医院	否	32,000,000.00	2015.04.27
银行承兑汇票	四川科伦医药贸易有限公司	否	32,457,604.31	2015.06.25
银行承兑汇票	四川金利医药贸易有限公司	否	19,636,860.00	2015.06.04
	合计		283,547,827.60

（2）公司期末到期的金额在1000 万元以上应收票据的明细、期限及

到期日如下：

金额单位：元

种类	出票人名称	账面金额	期限	到期日
银行承兑汇票	四川科伦医药贸易有限公司	35,000,000.00	6 个月	2014.07.24
银行承兑汇票	云南省医药有限公司	20,000,000.00	6 个月	2014.04.21
银行承兑汇票	辽宁通达建材实业有限公司	14,500,000.00	6 个月	2014.05.20
银行承兑汇票	九州通医药集团股份有限公司	13,334,400.00	6 个月	2014.06.27
银行承兑汇票	云南省医药有限公司	12,000,000.00	6 个月	2014.05.27
银行承兑汇票	九州通医药集团股份有限公司	11,750,400.00	6 个月	2014.06.27
银行承兑汇票	四川科伦医药贸易有限公司	10,516,000.00	6 个月	2014.03.16
银行承兑汇票	华润新龙（北京）医药有限公	10,000,000.00	6 个月	2014.12.18

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司

2、根据年报，公司报告期末应收账款期末余额合计近26.3 亿元。请 分别列示前5 名收款方是否与公司存在关联关系、各收款方应收票据数额、 账龄、计提的坏账准备情况。

回复：

公司应收账款前5 名客户为医保结算中心及终端医院，与本公司不存在 关联关系，账龄均在1 年以内，且按照公司制定的坏账准备计提政策，1 年 以内的应收款项按5%比例已足额计提了坏账准备。期末应收账款前5 名明 细如下：

金额单位：元

					金额单位：元
序号	欠款单位名称	是否 关联 方	账龄	期末余额	坏账准备
第一名	哈尔滨医科大学附属第二医院	否	1 年以内	230,844,457.10	11,542,222.86
第二名	黑龙江省肿瘤医院	否	1 年以内	177,392,118.85	8,869,605.94
第三名	哈尔滨医科大学附属第一医院	否	1 年以内	148,237,370.01	7,411,868.50
第四名	哈尔滨市医保中心	否	1 年以内	60,108,422.17	3,005,421.11
第五名	黑龙江省医院	否	1 年以内	48,664,499.12	2,433,224.96
	合计			665,246,867.25	33,262,343.36

4、根据年报，公司其他应收款期末余额中第一名往来款共计2000 万，

第五名往来款共计500 万。请说明上述款项发生的原因，付款方是否为关 联人、是否应当履行决策程序、是否应当进行临时公告。

回复：

公司其他应收款期末余额第一名和第五名均为与本公司发生往来业务 的客户，与本公司不存在关联关系。

			金额单位：元
序号	欠款单位名称	是否关联方	金额
第一名	黑龙江省哈大齐核心示范区投资建设 有限公司	否	20,000,000.00

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第五名 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 否 5,000,000.00

其中第一名为黑龙江省哈大齐核心示范区投资建设有限公司，金额2000 万元，为预付哈药集团研究院建设项目工程款；第五名为黑龙江龙煤矿业集 团股份有限公司，金额500 万元，为预付采购保证金。

根据我公司《公司章程》及相关法律法规规定，公司已就上述款项按照 相关制度履行了内部管理决策程序，决策形式和程序符合相关法律法规及公 司章程规定。上述事项未达到公司提交董事会审议及进行临时公告信息披露 的标准。

5、根据年报，公司报告期内其他应付款期末余额约为9.44亿元。请说 明上述款项发生的原因，收款方是否为关联方、是否应当履行决策程序、 是否应当进行临时公告。

回复：

公司其他应付款期末余额为9.44 亿元，其构成为（1）单位间业务往来 款8.35 亿元，主要为公司日常经营业务的待结算款，包括应付工程款、设 备款；应付广告费、运输费、仓储费；收取的保证金、抵押金；（2）与个人 的业务往来款0.33 亿元，主要形成原因为待结算运输保证金及欠付业务员 的差旅费等；（3）其他往来款0.76 亿元，主要为公司欠付的水费、电费、 破损补偿、暂估工程款等款项。

金额单位：元

	金额单位：元
项目	期末余额
单位往来	835,169,305.49
个人往来	32,782,309.53
其他	76,256,439.46
合计	944,208,054.48

其中，其他应付关联方款项3,996 万元，已在年报附注十一、关联方及

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关联交易 ‘关联方应收应付款项’中进行披露。

金额单位：元

单位名称	是否关联方	金额
哈药集团有限公司	是	37,358,123.13
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	是	2,361,740.68
其他（房地产）	是	245,000.00
合计		39,964,863.81

以上其他应付关联方款项中，其他应付哈药集团有限公司（以下简称“哈 药集团”）款项37,358,123.13 元，为本公司控股子公司三精制药应付哈药 集团的股利23,811,289.80 元，其余为三精制药应付哈药集团委托贷款利息。 根据我公司《公司章程》及相关法律法规规定，上述事项均未达到公司提交 董事会审议及进行临时公告的信息披露标准。

6、请根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号—— 年报报告的内容与格式》第二十一条的披露要求，补充披露主要子公司、 参股公司的分析。

回复：

报告期内，我公司主要子公司有4 家，具体分析如下：

（1）哈药集团三精制药股份有限公司

该公司为药品制造及销售行业，注册资本为57,989 万元，我公司持有其 74.82%的股权。该公司经营范围为：医药制造、医药经销；按卫生许可证核 定的范围从事保健品的生产；生产饮料；生产蔬菜制品。一般经营项目：投 资管理；药品咨询、保健咨询；货物进出口、技术进出口；日用化学品的制 造；工业旅游。报告期期末，该公司资产总额328,173 万元，较期初下降 11.43%；归属于母公司净资产209,279 万元，较期初下降1.75%；营业收入

173,879 万元，较上年同期下降45.27%；归属于母公司净利润3,985 万元，

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较上年同期增长516.69%，主要原因为：1）三精制药主导产品营销模式调 整及定价方式发生变化，受此影响其主导产品销售收入下降；外埠商业子公 司相应的营业收入不再纳入合并范围；2）销售费用下降，主要原因为其对 销售费用的管控力度加强以及营业收入变化带来的销售费用同步变化；3） 管理费用下降，主要系本期外埠商业子公司不再纳入合并范围、三精制药本 身进行有效费用控制所致；4）投资收益较上年亏损减少幅度较大。

（2）哈药集团医药有限公司

该公司为医药销售行业，注册资本为2 亿元，我公司持有其100%的股 权。该公司经营范围为：许可经营项目：购销化学药原料药及其制剂、中成 药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品。一般经营项目：经 销化妆品。由分支机构经营的项目：购销日用化学品、健身器材、摄影器材、 保健食品、蛋白同化制剂、肽类激素、疫苗、麻黄素类、咖啡因等第二类精 神药品原料药、制剂、医疗用毒性药品、Ⅱ类医疗器械、Ⅲ类医疗器械、一 次性使用无菌医疗器械、诊断药品、体外诊断试剂、消毒剂、贵细药材、预 包装膨化食品、饮料、水、取得QS 认证的预包装调味品、糕点、彩扩放大、 摄影摄像、影像制作、礼服租售、婚庆服务，收购农副产品，加工调味料（固 态）。报告期期末，该公司资产总额358,117 万元，较期初增长9.95%；归 属于母公司净资产83,678 万元，较期初增长21.41%；营业收入727,188 万 元，较上年同期增长6.01%；归属于母公司净利润14,756 万元，较上年同 期增长23.14%。

（3）哈药集团生物工程有限公司

该公司为医药制造行业，注册资本为18,607 万元，我公司持有其100%

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的股权。该公司经营范围为：许可经营项目：依据《药品生产企业许可证》 核定的范围从事生产、销售。一般经营项目：培养基生产、销售；从事医疗 器械及医药的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物与技术 进出口业务。报告期期末，该公司资产总额127,729 万元，较期初增长23.27%； 归属于母公司净资产90,025 万元，较期初增长31.89%；营业收入85,256 万元，较上年同期增长14.10%；归属于母公司净利润21,768 万元，较上年 同期增长18.40%。

（4）哈药集团营销有限公司

该公司为医药销售行业，注册资本为1,800 万元，我公司持有其86.66% 的股权。该公司经营范围为：许可经营项目：批发化学药制剂、中成药、抗 生素、生化药品，销售保健食品（有效期至国家食品药品监督管理局保健食 品经营许可证新政策实施之日自动失效）。一般经营项目：销售日用百货、 Ⅰ类医疗器械（不含国家专项审批项目）。报告期期末，该公司资产总额 20,646 万元，较期初降低33.59%；归属于母公司净资产-63,351 万元，较 期初降低189%；营业收入202,716 万元，较上年同期增长24.18%；归属于 母公司净利润-41,430 万元，较上年同期降低74.65%。哈药集团营销公司主 要定位于销售本公司的工业产品，报告期内受市场增速放缓、终端拦截严重 等不利因素影响，该公司产品市场销售受阻。同时，为开拓市场，加强渠道 管控力度，该公司采取组合式营销手段，加大了终端开发费用投入，因此该 公司报告期暂时处于亏损状况。

7、根据年报，公司报告期内营业收入较去年同年减少8.75%，主要原

因之一是公司控股子公司本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所致。请

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根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年报报告 的内容与格式》第二十一条-（一）主营业务分析——收入及成本的披露要 求，补充披露上年度同口径的收入数据；如无法取得，应当说明原因。 回复：

公司报告期内营业收入1,650,891 万元，同期为1,809,193 万元；其中 本公司控股子公司三精制药的外埠商业子公司扣除合并抵消后，纳入到同期 合并利润表中的收入为81,492 万元，剔除这一因素，同期营业收入 1,727,701 万元。

四、关于财务会计处理相关问题

1、根据年报，公司报告期内其他流动资产较上期期末增加437%，主要 为本期待抵扣税金增加所致。请说明本期待抵扣税金增加导致的其他流动 资产增加的具体数额，并说明本期待抵扣税金与期末存货及期末采购的固 定资产的勾稽关系。

回复：

公司其他流动资产较上期增加，主要由于按照《企业会计准则第30号— —财务报表列报》的规定，应交纳的企业所得税、增值税等税费，根据其余 额性质在资产负债表进行重分类列示。对于预交所得税及增值税待抵扣金额， 根据其流动性，由应交税费借方调入 “其他流动资产”项目列示。本期待 抵扣税金包括留抵的增值税进项税、营改增待抵扣税金及预交企业所得税， 待抵扣税金具体明细如下：

金额单位：元

	金额单位：元
项目名称	金额
留抵的增值税进项税	86,480,958.28
营改增增值税待抵扣税金	6,245,221.51

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预交企业所得税	1,353,800.66
合计	94,079,980.45

本期待抵扣税金主要为采购原材料、库存商品和固定资产发生的待抵扣 增值税进项税86,480,958.28 元所致。期末存货中原材料账面余额为 688,616,313.30 元，库存商品账面余额2,194,141,812.79 元，期末采购固 定资产4,408,751.32 元。本期发生的待抵扣增值税进项税占原材余额、库 存商品余额和期末采购固定资产合计的比例为3%。

特此公告。

哈药集团股份有限公司

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