Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Governance Information 2025

Sep 29, 2025

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

（本工作细则经2025 年9 月29 日召开的九届十六次董事会审议 通过后生效）

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确 保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》 《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第1 号——规范运作》《哈尔滨东安汽车动力股份有限公司章 程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董 事会审计委员会，并制定本细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门 工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部 审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会职权。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董 事组成，其中独立董事两名，股东推荐董事一名。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 三分之一以上全体董事提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中会计专业 人士担任，负责主持委员会工作。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可

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以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格， 并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会以董事会办公室为日常办事机构，负责日常 工作联络、筹备审计委员会会议并执行审计委员会的有关决议，公司 财务部、审计法务部协助审计委员会工作，负责提供相关资料。

第三章职责权限

第八条审计委员会主要履行下列职责：

（一）检查公司财务；

（二）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反 法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人 员提出解任的建议；

（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董 事、高级管理人员予以纠正；

（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本制度规定的 召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（五）向股东会会议提出提案；

（六）依法对董事、高级管理人员提起诉讼；

（七）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

• （八）审阅公司年度内部审计工作计划；

• （九）督促公司内部审计计划的实施；

（十）指导审计法务部的有效运作。公司审计法务部应当向审计 委员会报告工作，审计法务部提交给管理层的各类审计报告、审计问 题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会，在对公司业务活 动、风险管理、内部控制、财务信息、法治合规监督检查过程中，发 现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告；

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（十一）法律、行政法规和《公司章程》规定的其他事项。

第九条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员 过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告；

• （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

• （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更 或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定 的其他事项。

第十条公司聘请或者更换外部审计机构，应当由审计委员会形 成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审 核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控 制人或者董事和高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵 守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会 计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十一条审计委员会审阅公司的财务报告（报表）并对其发表 意见的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅公司的财务报告（报表），对其真实性、完整性和准 确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大

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会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、 导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重 大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十二条除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导 审计法务部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提 交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的， 应当及时向上海证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍 生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件 的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据审计法务部提交的内部审计报告及相关资 料，每年对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报 告。

第十三条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会 审议决定。

第十四条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合， 所需费用由公司承担。

第四章决策程序

第十五条审计委员会委员有权对公司的财务活动和收支状况进 行内部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向委员提供所需 资料。

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第十六条财务部、审计法务部、董事会办公室负责做好审计委 员会进行内部审计的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料： （一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易合同、审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十七条审计委员会对上述各部门提供的报告进行审议，并将 相关书面决议材料呈报董事会讨论。

第五章议事规则

第十八条审计委员会分为定期会议和临时会议。

审计委员会每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议，或者 召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分 之二以上成员出席方可举行，会议由召集人主持，召集人不能出席时 可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十九条审计委员会定期会议应于会议召开前5日（不包括开会 当日）发出会议通知，临时会议应于会议召开前3日（不包括开会当 日）发出会议通知。

第二十条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他 委员代为出席会议并行使表决权。

审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应 向会议主持人提交授权委托书。

第二十一条审计委员会成员中，每一名委员有一票的表决权； 会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。

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第二十二条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决， 也可以采取通讯表决的方式召开。

第二十三条财务部、审计法务部、董事会办公室人员视需要可 列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、经理人员、财务顾 问列席会议。

第二十四条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策 提供专业意见，费用由公司支付。

第二十五条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过 的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

第二十六条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当 在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不得 少于10年。

第二十七条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面 形式报公司董事会。

第二十八条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不 得擅自披露有关信息。

第六章附则

第二十九条本细则自董事会通过之日起执行。

第三十条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章 程》的规定执行。

第三十一条本细则由公司董事会负责解释和修订。

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