Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 22, 2024

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2023 年度审计委员会对会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》和 《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”） 创立于1988 年12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场 服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、 工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄 西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得 证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取 得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业

务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会 计师事务所之一，并在美国PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直 从事证券服务业务。

• 截止2022 年12 月31 日，天职国际合伙人85 人，注册会计师

• 1061 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师347 人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023 年12 月6 日、2023 年12 月22 日分别召开八届二 十四次董事会和2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公 司变更会计师事务所暨聘请2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天 职国际为公司2023 年度审计机构。公司董事会审计委员会已对天职 国际的相关情况进行了审查，同意向董事会提议聘请天职国际为公司 2023 年度财务审计机构及内部控制审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《财务报表审计业务约定书》及《内部控制审计业务约定书》， 遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天职国际对公司 2023 年度财务报告及2023 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效 性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进 行核查并出具了专项报告。经审计，天职国际认为公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准

无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员 会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价， 认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审 计工作的要求。

（二）在天职国际进场前，认真听取、审阅了该所对公司年报审 计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求， 协商相关的时间安排。

（三）在审计过程中，审计委员会与审计会计师进行了充分的沟 通和交流。为了掌握更细致真实的年审工作情况，审计委员会于2024 年1 月17 日、4 月3 日分别召开两次审计委员会会议，听取审计小 组汇报审计工作进展，了解审计中存在的问题，敦促其按时完成年报 审计工作。天职国际出具2023 年度审计报告初步审计意见后，审计 委员会与会计师事务所就2023 年公司财务状况、经营成果及在审计 过程中的关注重大事项进行了沟通。

（四）2024 年4 月9 日，公司董事会审计委员会会议审议通过 了2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并发表了《对公司2023 年度财务会计报表的审阅意见》，同意将公司2023 年年度报告提交董 事会审议。

四、总体评价

审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所 及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发 挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了 审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督 促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天职国际在公司年报审计过程中按照中国 注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，能够遵守职业 操守、勤勉尽职，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务 状况和经营成果。

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会审计委员会

2024年4月19日

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