Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Audit Report / Information 2009

Apr 12, 2010

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关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2010]第0906 号

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会：

我们接受委托，在审计了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“东 安动力”）2009 年12 月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009 年度控 股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审 核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是东安动力管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表 专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计东安动力2009 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不 一致。

为了更好地理解东安动力2009 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供东安动力2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2010 年4 月8 日

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附表

上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

金额单位：人民币元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初占用资 金余额	2009年度累计占用发生 金额（不含利息）	2009年度占用资金 的利息	2009年度偿还累计 发生额	2009年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
经营性资金占用	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初往来资 金余额	2009年度往来累计发生 金额（不含利息）	2009年度往来资金 的利息	2009年度偿还累计 发生额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
潜在大股东及其附属企业	哈飞汽车股份有限公司	潜在同一控制人	应收账款	947,445,848.58	1,364,649,551.38		1,586,120,316.03	725,975,083.93	货款	经营性占用
	合肥昌河汽车有限责任公 司	潜在同一控制人	应收账款	187,307,936.72	265,522,000.00		331,013,385.96	121,816,550.76	货款	经营性占用
	江西昌河铃木汽车有限责 任公司	潜在同一控制人	应收账款	2,090,901.97	91,399,061.35		93,489,963.32		货款	经营性占用
	江西昌河铃木汽车有限责 任公司九江分公司	潜在同一控制人	应收账款		124,228,000.00		109,278,000.00	14,950,000.00	货款	经营性占用
	哈飞汽车股份有限公司	潜在同一控制人	应收票据	64,973,829.95	1,514,020,169.02		1,298,021,327.02	280,972,671.95	货款	经营性占用
	合肥昌河汽车有限责任公 司	潜在同一控制人	应收票据	750,000.00	331,013,385.96		236,853,242.76	94,910,143.20	货款	经营性占用
	江西昌河铃木汽车有限责 任公司	潜在同一控制人	应收票据	9,236,000.00	105,895,900.98		96,181,900.98	18,950,000.00	货款	经营性占用
小 计				1,211,804,517.22	3,796,728,068.69		3,750,958,136.07	1,257,574,449.84
上市公司的子公司及其附 属企业
关联自然人及其控制的法 人
其他关联人及其附属企业	哈尔滨东安汽车发动机制 造有限公司	联营企业	应收账款	33,404.42	309,625,946.80		308,630,383.15	1,028,968.07	货款	经营性占用
小 计				33,404.42	309,625,946.80		308,630,383.15	1,028,968.07
总 计				1,211,837,921.64	4,106,354,015.49		4,059,588,519.22	1,258,603,417.91

注：中国航空科技工业股份有限公司拟将其持有本公司54.51%的股权与中国航空工业集团公司持有的中航光电43.34%的股权进行置换，中国航空工业集团公司拟将置换后获得的本公司股权划转到中国长安汽车集团股份有限公司；本公 司已收到国务院国有资产监督管理委员会《关于江西昌河汽车有限责任公司等5户企业国有股权无偿划转有关问题的批复》，原则同意公司54.51%股权采取无偿划转方式划转至中国长安汽车集团股份有限公司，待相关手续完善后报国务 院国有资产监督管理委员会办理股权变更事宜；该事宜已经2009年12月29日中航科工召开的股东大会审议通过。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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