Harbin Dongan Auto Engine Co.,Ltd — Audit Report / Information 2007

Apr 11, 2008

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants 电话(Tel)：+86(010)88091188 Co., Ltd. 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 企业大厦 A 座 8-9 层 Finance Street Xicheng District 传真(Fax)：+86(010)88091199 Beijing PRC 邮政编码：100032 Post Code:100032

关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2008]第1526 号

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“贵 公司”）2007 年12 月31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国 证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号） 的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 贵公司管理层 的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计 贵公司2007 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵公司2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

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附表

上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

单位：元

资金占用方类 别	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2007年期初占用 资金余额	2007年度累计发 生金额（不含占 用资金利息）	2007年度偿还累计 发生额	2007年期末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	哈飞汽车股份有限公司	同一实际控制人	应收账款	423,021,779.15	1,535,924,990.24	759,338,351.23	1,199,608,418.16	销售货物	经营性占用
	江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	同一实际控制人	应收账款	81,117,721.22	308,409,200.00	131,881,759.92	257,645,161.30	销售货物	经营性占用
	江西昌河铃木汽车有限责任公司	同一实际控制人	应收账款	2,852,166.00	30,965,756.10	33,753,019.75	64,902.35	销售货物	经营性占用
	哈飞汽车股份有限公司	同一实际控制人	应收票据	457,000,000.00	565,653,783.26	915,653,783.26	107,000,000.00	销售货物	经营性占用
	江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司	同一实际控制人	应收票据	66,444,449.00	131,881,759.92	178,326,208.92	20,000,000.00	销售货物	经营性占用
	江西昌河铃木汽车有限责任公司	同一实际控制人	应收票据	14,642,532.60	33,680,945.97	44,298,478.57	4,025,000.00	销售货物	经营性占用
	哈尔滨东安机电制造有限责任公司	同一实际控制人	其他应收款	265,492.50	6,964.97		272,457.47	销售货物	经营性占用
小计				1,045,344,140.47	2,606,523,400.46	2,063,251,601.65	1,588,615,939.28
上市公司的子 公司及其附属 企业
小计				-	-	-	-
关联自然人及 其控制的法人
小计
其他关联人及 其附属企业	哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	合营公司	应收账款	562,368.80	169,589,255.02	168,168,258.77	1,983,365.05	销售货物	经营性占用
其他关联人及 其附属企业	哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	合营公司	应收票据	5,385,273.50	166,840,647.95	172,225,921.45		销售货物	经营性占用
小计				5,947,642.30	336,429,902.97	340,394,180.22	1,983,365.05
合计				1,051,291,782.77	2,942,953,303.43	2,403,645,781.87	1,590,599,304.33
公司负责人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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