HANWHA CORP — Annual Report 2024

Mar 18, 2025

연결감사보고서 6.0 한화 00260198 100000000000 252036985 212475211 55646829 3500 N Y Y Y P 주식회사 한화와 그 종속기업 연결재무제표 및 연결내부회계관리제도에 대한 감 사 보 고 서 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 제 73 기 부터 까지 제 72 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 한영회계법인 목 차 I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 II. (첨부)연결재무제표 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 연결주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Ⅲ. 연결내부회계관리제도 감사의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - 337 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - 340 IV. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 341 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한화 주주 및 이사회 귀중 감사의견우리는 주식회사 한화와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서 이용자는 연결재무상태표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석2에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 연결재무상태표의 유동과 비유동 표시방법을 혼합법에서 유동, 비유동 구분법으로 변경하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라, 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무상태표는 동 회계정책 변경효과가 소급되어 재작성된 재무제표입니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률 연결재무제표에 대한 주석 2 (재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 연결회사의 보험계약부채는 보유하고 있는 보험계약에 대하여 미래 기간의 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름, 보험계약마진 및 보험사고가 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3 (중요한 회계적 판단, 추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 보험계약의 이행현금흐름의 측정은 보험회사가 결정한 결산시점 가정의 영향을 받으며, 이 중 위험률은 보험기간동안 미래보험금의 추정과 관련된 가정으로 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목 중 가장중요한 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험계약부채 측정에 적용된 위험률 가정에 대하여우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 위험률 가정 산출과 관련된 회사의 절차와 산출기준을 이해하고 산출기준은 보험 업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인 ㆍ 위험률 가정 산출과 관련된 내부통제를 이해하고 주요 내부통제의 설계 및 운영 의 효과성을 평가 ㆍ 위험률 가정 산출에 이용된 기초 데이터는 회사 계리 결산 시스템 데이터 및 관련 명세서와 비교하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인 ㆍ 위험률 가정 산출결과와 위험률 가정을 이용하는 현금흐름모델 입력 테이블의 수 치 대사를 통하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인 ㆍ 위험률 가정 세부항목은 감사인이 재계산한 결과와 회사의 결과를 비교하여 오류 여부를 확인 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율 연결재무제표에 대한 주석 2 (재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 연결회사는 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장단위에 균등하게 배분하고, 당기에제공된 보장단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기 손익으로 인식합니다. 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위와 관련된 비율은 보험계약집합별로 포함된 보험계약별 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션에 근거하여 산출합니다. 이러한 특성으로 인해 당기에 제공된 보장단위의 결정이 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라, 우리는 주요 보험계약집합의 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율을 핵심감사사항으로 결정했습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 보장단위 산출과 관련된 회사의 절차와 산출기준 및 내부통제를 이해하고 산출기 준은 기준서 및 보험업감독규정을 준수하였는지 확인 ㆍ 당기에 제공된 보장단위와 당기 이후에 제공될 보장단위 산출결과는 회사의 절차 와 산출기준 및 내부통제를 준수하였는지 확인 ㆍ 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율은 보험계약집합별로 당기에 제공된 보장 단위를 분자로 하고 당기에 제공된 보장단위와 당기 이후에 제공될 보장단위를 더한 금액을 분모로 하여 계산된 결과와 같은지를 주요 보험계약집합에 대하여 재계산하여 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이석영입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 한화와 그 종속기업 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 제 73 기 부터 까지 제 72 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한화와 그 종속회사 대표이사 김승모 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 청계천로 86 (전 화) 02-729-1114 연 결 재 무 상 태 표 제 73 기 2024년 12월 31일 현재 제 72 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제73(당)기 기말 제72(전)기 기말 자 산 유동자산 83,191,377 60,511,594 현금및현금성자산 6,7,8,41 8,844,332 8,528,739 당기손익-공정가치측정금융자산 8,9,41 23,762,591 20,853,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,9,41 2,527,686 602,417 상각후원가측정금융자산 8,9,10,41 9,945,539 8,992,880 기타금융자산 6,8,10,37,41 3,338,361 3,046,619 파생상품자산 8,10,41 553,826 388,419 매출채권및기타채권 10,37 8,471,754 5,420,413 기타유동자산 13,30 11,954,684 4,550,587 재고자산 12 13,350,377 7,749,659 당기법인세자산 347,687 372,445 매각예정자산(처분자산집단의 자산 포함) 40 94,540 6,395 비유동자산 168,845,608 149,226,555 당기손익-공정가치측정금융자산 8,9,41 30,381,527 28,035,786 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,9,41 56,705,878 49,724,437 상각후원가측정금융자산 8,9,10,41 26,186,101 28,276,298 기타금융자산 6,8,10,37,41 729,534 366,722 파생상품자산 8,10,41 809,191 588,429 매출채권및기타채권 10,37 294,429 989,602 관계기업및공동기업투자 4,37 4,389,923 7,229,850 투자부동산 15 3,314,526 2,968,456 유형자산 14 31,755,487 22,994,267 사용권자산 17 1,230,904 994,260 무형자산 16 10,585,887 4,981,878 보험계약자산 24 661,320 723,341 기타비유동자산 13,30 781,805 731,778 이연법인세자산 35 1,019,096 621,451 자 산 총 계 252,036,985 209,738,149 부 채 유동부채 58,787,318 40,440,545 매입채무및기타채무 8,18,37,41 8,018,551 5,949,273 차입금및사채 8,19,41 25,147,955 17,825,196 기타금융부채 8,10,17,41 4,633,185 4,015,526 파생상품부채 8,41 1,528,768 833,976 충당부채 22 745,430 341,516 예수부채 8,23 1,902,600 2,094,358 기타유동부채 20 16,139,864 9,167,364 당기법인세부채 649,336 213,336 매각예정 처분자산집단 부채 40 21,629 - 비유동부채 153,687,893 136,098,865 매입채무및기타채무 8,18,37,41 343,994 357,333 차입금및사채 8,19,41 18,781,222 12,481,578 기타금융부채 8,10,17,41 4,445,453 3,692,110 파생상품부채 8,41 1,543,550 725,973 순확정급여부채 21 2,286,504 1,940,459 충당부채 22 961,771 560,755 예수부채 23 156,044 142,446 보험계약부채 24 121,644,870 111,572,539 계약자지분조정 25 115,826 156,475 기타비유동부채 20 1,296,918 1,216,106 이연법인세부채 35 2,111,741 3,253,091 부 채 총 계 212,475,211 176,539,410 자 본 지배기업 주주지분 10,714,143 10,791,035 자본금 1,26 474,072 489,550 자본잉여금 26 1,793,231 1,354,755 자본조정 27 (70,920) 81,298 기타포괄손익누계액 28 386,599 1,266,309 이익잉여금 29 8,131,161 7,599,123 비지배지분 4 28,847,631 22,407,704 자 본 총 계 39,561,774 33,198,739 부 채 와 자 본 총 계 252,036,985 209,738,149 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 73 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 72 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제73(당)기 제72(전)기 매출액 30,37 55,646,829 53,134,813 매출원가 30,32,37 48,723,708 46,735,075 매출총이익 6,923,121 6,399,738 판매비와관리비 31,32,37 4,507,012 3,987,818 영업이익 2,416,109 2,411,920 기타수익 33,37 3,775,513 2,406,299 기타비용 33,37 3,188,353 1,957,068 금융수익 8,34 234,629 238,876 금융비용 8,34 1,192,628 902,887 지분법 손익 4 22,754 49,476 법인세비용차감전순이익 2,068,024 2,246,616 법인세비용 35 377,590 611,101 당기순이익 1,690,434 1,635,515 지배주주 772,976 380,490 비지배지분 917,458 1,255,025 기타포괄손익 (1,412,222) (353,136) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,896,944 3,598,806 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 1,490,443 3,100,177 　　관계기업에 대한 지분법자본변동 530,817 21,292 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252,643 422,386 　　해외사업장환산손익 623,041 54,951 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,309,166) (3,951,942) 　　순확정급여부채의 재측정요소 21 (110,015) (103,500) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 152,525 (89,299) 당기손익 공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험변동) 278 (178) 　　보험금융 손익 24 (4,607,636) (3,884,893) 　　자산재평가잉여금 255,682 125,928 당기총포괄손익 278,212 1,282,379 지배주주 (145,884) (45,120) 비지배지분 424,096 1,327,499 주당이익 보통주당순이익 (단위 : 원) 36 8,339 3,879 우선주당순이익 (단위 : 원) 36 8,389 3,929 희석주당이익 보통주당순이익 (단위 : 원) 36 8,332 3,874 우선주당순이익 (단위 : 원) 36 8,382 3,924 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 73 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 72 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총계 2023.01.01(전기초자본) 489,550 1,338,136 43,806 1,168,146 7,773,529 22,362,741 33,175,908 회계정책변경효과 - - - 491,874 (506,795) (37,551) (52,472) 2023.01.01(변경 후 전기초자본) 489,550 1,338,136 43,806 1,660,020 7,266,734 22,325,190 33,123,436 당기순이익 - - - - 380,490 1,255,025 1,635,515 기타포괄손익 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 1,424,886 - 1,675,291 3,100,177 기타포괄-공정가치측정지정금융자산평가손익(지분상품) - - - (40,571) - (48,728) (89,299) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험) - - - (39) - (139) (178) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - (312,152) - 333,444 21,292 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 192,527 - 229,859 422,386 해외사업환산손익 - - - 10,284 - 44,667 54,951 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (31,899) (71,601) (103,500) 보험금융 손익 - - - (1,723,161) - (2,161,732) (3,884,893) 자산재평가잉여금 - - - 54,515 - 71,413 125,928 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 - - - - (73,731) (208,060) (281,791) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 13,170 - - - - 13,170 기타자본변동 등 - 3,449 37,492 - 57,529 (1,036,925) (938,455) 2023.12.31(전기말자본) 489,550 1,354,755 81,298 1,266,309 7,599,123 22,407,704 33,198,739 2024.01.01(당기초자본) 489,550 1,354,755 81,298 1,266,309 7,599,123 22,407,704 33,198,739 당기순이익 - - - - 772,976 917,458 1,690,434 기타포괄손익 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 675,824 - 814,619 1,490,443 기타포괄-공정가치측정지정금융자산평가손익(지분상품) - - - 111,971 - 40,554 152,525 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험) - - - 60 - 218 278 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - 221,770 - 309,047 530,817 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 111,530 - 141,113 252,643 해외사업환산손익 - - - 84,743 - 538,298 623,041 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (39,267) (70,748) (110,015) 보험금융 손익 - - - (2,079,847) - (2,527,789) (4,607,636) 자산재평가잉여금 - - - (5,644) - 261,326 255,682 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 - - - - (73,731) (308,329) (382,060) 자기주식 거래로 인한 증감 (15,478) - (158,062) - (10,462) - (184,002) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 9,989 - - - - 9,989 기타자본변동 등 - 428,487 5,844 (117) (117,478) 6,324,160 6,640,896 2024.12.31(당기말자본) 474,072 1,793,231 (70,920) 386,599 8,131,161 28,847,631 39,561,774 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 73 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 72 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제73(당)기 제72(전)기 영업활동현금흐름 6,880,953 3,793,385 영업에서 창출된 현금흐름 39 2,392,198 680,972 당기순이익(손실) 1,690,434 1,635,515 조정 1,122,110 1,425,960 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (420,346) (2,380,503) 금융업 이자 및 배당금 수취 5,234,832 4,552,379 금융업 이자지급 (402,015) (411,403) 법인세의 납부 (344,062) (1,028,563) 투자활동현금흐름 (14,049,207) (6,668,235) 유형자산의 취득 (5,594,887) (4,280,385) 유형자산의 처분 312,793 147,964 무형자산의 취득 (329,045) (298,053) 무형자산의 처분 57,416 22,473 투자부동산의 취득 (86,071) (9,619) 투자부동산의 처분 76,841 211,591 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (185,739) (2,409,338) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 604,490 160,048 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (27,124,223) (16,987,783) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 23,632,231 25,165,881 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (10,445,337) (11,015,227) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 4,772,967 2,724,269 상각후원가금융자산의 취득 (90,107) (165,174) 상각후원가금융자산의 처분 496,147 683,882 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 13,979 53,836 기타금융자산의 증가 (2,399,647) (1,425,358) 기타금융자산의 감소 1,148,561 607,866 이자수취 277,205 293,425 배당금수취 89,970 73,191 연결범위 변동 등으로 인한 현금의 증가 1,072,109 157,181 연결범위 변동 등으로 인한 현금의 감소 (673,850) (405,378) 현금의기타유입(유출) 324,990 26,473 재무활동현금흐름 7,178,864 1,798,563 차입금및사채의 증가 29,422,451 15,897,225 차입금및사채의 상환 (21,856,198) (11,731,021) 기타금융부채의 증가 98,340 26,557 기타금융부채의 감소 (154,594) (87,777) 비지배지분으로 인한 현금의 증가 2,259,421 592,375 비지배지분으로 인한 현금의 감소 (935,311) (1,815,431) 이자지급 (1,100,745) (766,493) 배당금지급 (73,731) (73,731) 리스료의 지급 (296,877) (243,141) 자기주식의 취득 (183,892) - 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,610 (1,076,287) 기초현금및현금성자산 8,528,739 9,596,195 외화환산으로 인한 현금의변동 304,983 8,831 기말현금및현금성자산 8,844,332 8,528,739 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 73 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 72 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 한화와 그 종속기업 1. 지배 기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한화와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1952년 10월 28일에 설립되어 화약류 및 산업기계류의 제조ㆍ판매와 무역업, 종합건설업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 보은, 창원 등에 제조시설을 가지고 있고, 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다. 건설부문의 주요 사업영역은 아파트, 오피스텔을 포함한 주상복합건물, 비즈니스 복합빌딩, 교량, 철도 및 도로공사, 상하수도 처리장을 포함한 환경시설 건설입니다. 연결회사는 1976년 6월 24일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 전기말 현재 자본금은 474,072백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합 계(주) 지분율(%) 김 승 연 16,977,949 1,470,000 18,447,949 19.51 김 동 관 3,683,892 860,654 4,544,546 4.81 한화에너지(주) 16,607,919 1,170,479 17,778,398 18.80 천안북일학원 외 4,717,798 186 4,717,984 4.99 자기주식(주1, 2, 3) 5,583,253 - 5,583,253 5.90 기 타 27,387,924 16,102,155 43,490,079 45.99 합 계 74,958,735 19,603,474 94,562,209 100 (주1) 당기 중 모멘텀 사업부문 물적분할에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사로 보통주 4,450,816주, 우선주 3,095,629주 매입하였으며, 보통주 6,122주, 우선주 5,616주를 추가 매입할 예정입니다. (주2) 당기 중 제1우선주(한화우) 252,191주를 장외매수하였으며, 주주가치 제고를 위해 적법한 절차를 거쳐 2024년 12월 10일에 소각하였으며, 상장폐지를 진행할 예정입니다. (주3) 당기 중 주식매수청구권을 행사로 매입한 제1우선주(한화우) 28,070주, 제3우선주(한화3우B) 3,067,559주를 주주가치 제고를 위해 적법한 절차를 거쳐 2024년 12월 3일에 이익소각하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 공정가치로 측정하는 유형자산(토지) 및 투자부동산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 연결재무상태표의 유동과 비유동 표시방법을 혼합법에서 유동, 비유동 구분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결재무상태표의 유동과 비유동에 대한 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 이로 인해 비교표시되는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무상태표가 재작성 되었습니다.회계정책의 변경으로 인해 금융업 자산 및 부채와 비금융업 자산 및 부채, 주석이 합산 표시되었습니다. 다만, 정보이용자들의 비교가능성 제고를 위해 합산된 주석을 금융업과 비금융업으로 구분 표시하였습니다. 연결재무상태표 표시방법의 변경으로 인해 금융업자산에서 유동자산과 비유동자산으로 재분류된 금액은 각각 37,457,694백만원, 112,635,366백만원이며, 금융업부채에서 유동부채와 비유동부채으로 재분류된 금액은 각각 14,365,954백만원, 119,372,332백만원입니다.- 2023년 12월 31일 현재 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 금융업 유동성 분류 전 계정과목 금융업 유동성 분류 후 증감 자 산 자 산 유동자산 23,053,900 유동자산 60,511,594 37,457,694 비유동자산 36,591,190 비유동자산 149,226,556 112,635,366 금융업자산 150,093,060 금융업자산 - (150,093,060) 자산총계 209,738,150 자산총계 209,738,150 - 부 채 부 채 유동부채 26,074,591 유동부채 40,440,545 14,365,954 비유동부채 16,726,533 비유동부채 136,098,865 119,372,332 금융업부채 133,738,286 금융업부채 - (133,738,286) 부채총계 176,539,410 부채총계 176,539,410 - 자 본 자 본 지배기업주주지분 10,791,035 지배기업주주지분 10,791,035 - 비지배지분 22,407,705 비지배지분 22,407,705 - 자본총계 33,198,740 자본총계 33,198,740 - 부채와자본총계 209,738,150 부채와자본총계 209,738,150 - (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항에 따라 연결회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 18을 참조바랍니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 ㆍ 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 연결회사는 주석 16에 관련사항을 공시하였습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결회사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행 하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 4) 사업결합 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 한편, 집합투자증권 및 특수목적기업 연결시 발생하는 비지배지분은 해당 집합투자증권 등의 청산시 거래상대방에게 대금지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로 이를 차입부채로 인식하였으며, 해당 차입부채의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (7) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식결제형 및 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 또한 현금결제형 주식기준 보상은 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. (8) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 ① 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전 되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 Incoterms Gr oup C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고 객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보 험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호에 따르면 수행의무가 문단 35의 세 가지 요건 중 하나 이 상을 충족하면 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로, 그렇지 않다면 한 시점에 이행되 는 수행의무로 회계처리 합니다. 연결회사가 고객을 위하여 용역을 제공하는 경우 이 문단 35의 세 가지 요건 중 하나 이상을 충족하는지 여부에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초 로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상 원가 이윤 가산 접근법', '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 3) 변동대가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가 를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측 할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경 과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 보험서비스수익(비용) 연결회사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결회사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. 발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다. - 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용 - 보험취득 현금흐름의 상각 - 과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - 미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 한편 보험료배분접근법을 적용하는 1년을 초과하지 않는 보험계약으로 이루어진 계약집합에 대한 보험취득현금흐름은 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다. 5) 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결회사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다.체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결회사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결회사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다. 6) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용 재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결회사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결회사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 7) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 8) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (9) 리스 - 리스이용자 회계정책 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (10) 외화환산 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '대한민국 원화'로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (11) 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상 이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용, 해고급여 및 기타장기종업원급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결회사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결회사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가와 순이자비용(또는 순이자수익)은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 자산부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 4) 글로벌최저한세 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사의 경우 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 전환기적용면제(세이프하버)규정을 통과하여, 필라2 유효세율은 15%를 초과할 것으로 예상됩니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없으며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. (15) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 5 ~ 65년 구축물 5 ~ 55년 기계장치 2 ~ 30년 차량운반구 1 ~ 12년 선박항공기 15 ~ 40년 공구기구와비품 1 ~ 20년 기타의유형자산 1 ~ 30년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. (16) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. (17) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 3 ~ 20년 기타의무형자산 1 ~ 40년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표 특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 6) 기타 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. (18) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (21) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조). 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조). 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조). 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 그 밖의 신용위험의 유의적인 증가 상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결회사는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 등에 대한관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (22) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결회사는 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 5) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타수익 또는 기타비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 "금융자산" 참고) (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 8) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타수익 또는 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. (23) 파생상품 연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결회사는 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (26) 대손준비금 연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. (27) 비상위험준비금 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결회사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다. 또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다. (28) 가상자산 관련 회계처리 연결회사는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하고 있으며, 플랫폼 운영으로 취득한 가상자산은 취득과 직접 관련된 원가를 취득원가로 인식하고, 용역제공을 통하여 취득하거나 무상수령한 가상자산은 공정가치로 최초인식하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 가상자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정되며 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하여 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. 또한, 연결회사가 보유한 가상자산은 주된 영업활동과 직접 관련되어 있지 않다고 판단하여 가상자산에서 발생하는 손상차손 및 처분손익은 영업외손익으로 분류합니다. (29) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 1) 차입원가 자본화 주석 2에 기재된 바와 같이, 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다. 2) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 1) 영업권 손상 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 16 참조) 2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 9 참조). 4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황 등을 고려하여 판단합니다(주석 41 참조). 5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 6) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 간접비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 7) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 하자보수, 판매보증 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. 8) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 10) 보험계약부채 및 재보험계약부채 연결회사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다. 연결회사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다 (주석24 참조). 11) 유형자산 재평가 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 있습니다. 12) 투자부동산 공정가치 평가 투자부동산은 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 공정가치 평가는 매 보고기간말에 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법 및 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 가격을 산정하는 거래사례비교법 등을 적용하고 있습니다. 4. 타 기업에 대한 지분 공시 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당기말소유지분율(%) 전기말소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 종속기업 경기용인테크노밸리 80 80 대한민국 12월 부동산업 (주)김해테크노밸리 80 80 대한민국 12월 부동산업 농업회사법인그린투모로우(주) 90 90 대한민국 12월 농,축,임산물 가공 및 유통 (주)안성테크노밸리 80 80 대한민국 12월 부동산 개발 및 공급업 (주)여수씨월드 100 100 대한민국 12월 수족관 운영사업 (주)에이치밸리 100 100 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매 에이치헤리티지 주식회사 100 - 대한민국 12월 부동산업 에코이앤오(주) 100 100 대한민국 12월 하수처리 및 환경오염방지시설업 (주)에이치씨앤디 100 100 대한민국 12월 부동산시행개발 (주)일산씨월드 99.11 99.11 대한민국 12월 수족관 운영사업 (주)제삼용인테크노밸리 75 - 대한민국 12월 부동산업 하이패스태양광(주) 100 100 대한민국 12월 태양광 사업 (주)한화63시티 100 100 대한민국 12월 부동산관리, 서비스 등 (주)한화갤러리아타임월드 100 100 대한민국 12월 백화점 (주)한화도시개발 100 100 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매외 한화라이프랩(주) 100 100 대한민국 12월 보험대리 및 중개업 (주)한화비앤비 100 100 대한민국 12월 음식, 도매, 소매 한화생명보험(주)(주1) 44.99 44.99 대한민국 12월 생명보험업 한화손해보험(주) 63.3 63.3 대한민국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 한화손해사정(주) 100 100 대한민국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 한화시스템(주)(주3) 46.73 46.73 대한민국 12월 화약제조 한화에어로스페이스(주)(주3) 33.95 33.95 대한민국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 한화인더스트리얼솔루션즈(주)(주3) 33.95 - 대한민국 12월 지주회사 한화에비에이션 주식회사 100 - 대한민국 12월 지주회사 한화커넥트(주) 67.25 67.25 대한민국 12월 임대업 (주)한화이글스 90 90 대한민국 12월 스포츠 클럽 운영업 한화자산운용(주) 100 100 대한민국 12월 자산운용업 (주)한화저축은행 100 100 대한민국 12월 예금 및 적금 수입업무/자금대출 한화모멘텀(주) 100 - 대한민국 12월 기타 가공 공작기계 제조업 한화정밀기계(주) 100 100 대한민국 12월 칩마운터 등의 제조 및 판매 한화컴파운드(주) 100 100 대한민국 12월 포장재의 제조 및 판매 한화솔루션(주)(주3) 36.15 36.15 대한민국 12월 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조, 태양광 발전 사업 등 에이치앤지케미칼 주식회사 51 51 대한민국 12월 화합물 제조 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) 100 100 대한민국 12월 지주회사 한화비전(주) 100 100 대한민국 12월 방송 및 무선 통신장비 제조업 한화투자증권(주)(주3) 45.24 45.24 대한민국 12월 금융투자업 한화호텔앤드리조트(주) 99.36 99.36 대한민국 12월 휴양콘도 운영업 한화로보틱스 주식회사 100 100 대한민국 12월 로봇 제조 및 판매 등 한화넥스트 주식회사 100 100 대한민국 12월 승마연습장 한화테크윈(천진)유한공사 100 100 중국 12월 CCTV 등 제조, 판매업 한화화학(상해)유한공사 100 100 중국 12월 무역업 한화기계(소주)유한공사 100 100 중국 12월 공작기계, 파워트레인 생산 한화상업설비(상해)유한공사 100 100 중국 12월 압축기, 산업용장비 등 판매업 피플라이프 주식회사 99.06 98.82 대한민국 12월 보험대리 및 중개업 한화갤러리아 주식회사(주3) 37.52 37.52 대한민국 12월 백화점 주식회사 에프지코리아 100 100 대한민국 12월 FIVE GUYS 프랜차이즈 사업 (주)비노 갤러리아 100 100 대한민국 12월 와인 수입업, 유통업 등 퓨어플러스 주식회사 100 - 대한민국 12월 기타 비알코올 음료 제조 한화오션 주식회사(주3) 34.72 34.72 대한민국 12월 선박 및 수상 부유 구조물 건조업 한화오션에코텍 주식회사 98.51 - 대한민국 12월 선박부품제작 한화오션엔지니어링(주) 100 - 대한민국 12월 선박건조, 개조, 수리의 검사 및 기술용역 Hanwha Shipping LLC 100 50 마셜 제도 12월 해운업 Hanwha Ocean USA Holdings Corp. 100 - 미국 12월 투자업 한화해양공정(산동)유한공사 100 - 중국 12월 선박 블록부품 제작업 Hanwha Ocean Europe LTD 100 - 영국 12월 영업지원 DSME Kazakhstan LLP 100 - 카자흐스탄 12월 해상플랜트 건조 계약 관리 Hanwha Ocean USA International LLC 100 - 미국 12월 투자업 Hanwha Ocean Global Project Center B.V. 100 - 네덜란드 12월 해양설계 Hanwha Drilling LLC 100 - 영국 12월 시추업 Tidal Action LLC 100 - 영국 12월 시추업 Hanwha Ocean Global Operation Center LLC 100 - 미국 12월 선박 및 수상 부유 구조물 건조업 Hanwha Ocean Americas LLC 100 - 미국 12월 선박 및 수상 부유 구조물 건조업 HS USA Holdings Corp. 100 - 미국 12월 지분투자 Hanwha Philly Shipyard Inc. 100 - 미국 12월 조선업 Dyna-Mac Holdings Ltd 95.36 - 싱가포르 12월 해양플랜트 Dyna-Mac Engineering Services Pte. Ltd. 100 - 싱가포르 12월 해양플랜트 Dyna-Mac Solutions Pte. Ltd. 100 - 싱가포르 12월 선박 건조 및 수리업 Dyna-Mac Offshore Services Pte. Ltd. 100 - 싱가포르 12월 해양 구조물 수리 및 유지보수업 Dyna-Mac Keppel Philippines Inc. 60 - 필리핀 12월 해양플랜트 Dyna-Mac Offshore Engineering (Shanghai) Co., Ltd. 100 - 중국 12월 해양플랜트 Dyna-Mac Heavy Industry (Jiangsu) Co., Ltd. 100 - 중국 12월 해양플랜트 Acropark Golf Corp. 100 100 일본 12월 골프장/리조트 운영 EMBR PTY LTD 100 100 호주 12월 화약류 상품 및 서비스 공급 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Advanced Materials America LLC 100 100 미국 12월 자동차 부품 제조업 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 100 100 중국 12월 자동차부품소재 제조 Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 100 100 중국 12월 자동차소재 제조 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 100 100 체코 12월 자동차부품소재 제조 Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 100 100 독일 12월 자동차부품 제조 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 100 100 멕시코 12월 자동차부품 제조 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 100 100 베트남 12월 항공기 부품 제조 Hanwha America Development Inc. 100 100 미국 12월 부동산업 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. 100 100 미국 12월 국내 및 해외 유가증권 투자 Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd. 100 - 영국 12월 금융투자업 Hanwha USA Partners I GP LLC 100 100 미국 12월 금융투자업 HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. 100 100 싱가포르 12월 자산운용업 Hanwha AZDEL, Inc. 100 100 미국 12월 자동차 부품 제조업 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 화합물 제조 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 99.99 99.99 태국 12월 화합물 제조 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 99.99 99.99 인도 4월 석유화학/태양광 제품 판매/구매서비스 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 100 100 말레이시아 12월 석유 화학 판매 Hanwha Europe GmbH 100 100 독일 12월 무역업 Hanwha Holdings(USA), Inc. 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha International Corp. 100 100 미국 12월 지주회사 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 99.99 99.99 인도 12월 무역업 Hanwha International LLC. 100 100 미국 12월 무역업 Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam) 100 100 베트남 12월 생명보험업 PT Lippo General Insurance Tbk 74.36 74.36 인도네시아 12월 손해보험업 Hanwha Machinery Americas, Inc. 100 100 미국 12월 공작기계 판매 사업 Hanwha Machinery Corporation 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd 100 100 호주 12월 화약제조 공급 및 발파작업 Hanwha Mining Services Chile SpA 100 100 칠레 12월 화약제조 공급 및 발파작업 HANWHA MOMENTUM AMERICAS CORP. 100 - 미국 12월 지주회사 Hanwha Parcel O LLC 100 100 미국 12월 부동산 개발 사업 Hanwha Property USA LLC 100 100 미국 12월 부동산업 Hanwha PVPLUS LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전투자 Hanwha Q CELLS America Inc. 100 100 미국 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Q CELLS America Project Holdings 100 100 미국 12월 태양광 프로젝트 투자 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 100 100 미국 12월 태양광 사업 Wagon Wheel Energy Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광 에너지 발전사업 28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC 100 100 미국 12월 태양광 에너지 발전사업 84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC 100 100 미국 12월 태양광 에너지 발전사업 Viola Storage Project LLC 100 100 미국 12월 태양광 개발 Tucannon River Solar LLC 100 100 미국 12월 태양광 개발 Muddy Creek Energy Park LLC 100 100 미국 12월 태양광 에너지 발전사업 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 100 100 캐나다 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Q CELLS Chile SpA 100 100 칠레 12월 태양광 발전시스템 건설 및 판매 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 100 100 영국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 실리콘 잉곳 제조 Hanwha Q CELLS France SAS 100 100 프랑스 12월 태양광사업 Hanwha Q CELLS Gmbh 100 100 독일 12월 태양광 관련제품 제조 등 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 100 100 홍콩 12월 투자 및 국제 조달 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 100 100 영국 12월 지주회사 Hanwha Japan CO.,LTD. 100 100 일본 12월 무역업 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 100 100 말레이시아 12월 태양광 관련제품 제조 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 100 100 말레이시아 12월 EPC사업 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 100 100 칠레 12월 태양광 시스템 건설 및 매각 Hanwha Q CELLS Turkey 100 100 터키 12월 태양광 발전시스템 건설 및 판매 Hanwha Q CELLS USA, INC. 100 100 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 Hanwha Resources (Canada) Ltd. 100 100 캐나다 12월 자원개발 Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. 100 100 사우디 12월 건설업 Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. 100 100 중국 12월 태양광발전시설 건설 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.(주2) 1 1 일본 12월 태양광발전사업 Hanwha SolarOne GmbH 100 100 독일 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 100 100 영국 12월 지주회사 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Techm Hungary Zrt. 97.21 97.21 헝가리 12월 부동산임대업 및 유틸리티 공급 Fabless-Pioneer Holdings, Inc. 81.1 62.03 미국 12월 비메모리용 및 기타전자집적회로 제조업 HANWHA VISION AMERICA, INC. 100 100 미국 12월 CCTV 등 판매업 A123 Corporation 98.88 97.86 미국 12월 지주회사 Neubla UK Ltd 100 100 영국 12월 소프트웨어 개발업 HANWHA VISION MEXICO 100 100 멕시코 12월 판매업 등 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 100 100 미국 12월 판매업 등 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 100 100 베트남 12월 판매업 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 100 100 영국 12월 CCTV 등 판매업 HANWHA VISION MEA FZE 100 100 아랍에미리트 12월 판매업 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 100 100 베트남 12월 제조업 Hanwha Village Market, LLC 100 100 미국 12월 부동산 개발 사업 Hanwha West Properties LLC 100 100 미국 12월 부동산 개발 사업 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 100 100 호주 12월 화약제조 공급 및 발파작업 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 100 100 호주 12월 토지 임대(리스)업 HQC Rock River Solar Holdings LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HW SOLAR POWER 3 G.K. 100 100 일본 12월 태양광발전 HW SOLAR POWER 6 G.K. 100 100 일본 12월 태양광발전사업 HW SOLAR POWER 8 G.K.(주2) 0.66 0.66 일본 12월 태양광 발전 Q ENERGY Germany Komplementar GmbH 100 100 독일 12월 태양광 사업 LDE Corporation PTY LTD 100 100 호주 12월 광산 개발업 LDE HOLDINGS PTY LTD 100 100 호주 12월 지주회사 LENEX Co.,Ltd. 100 100 일본 12월 태양광제품판매 LENEX MIRAI G.K. 100 100 일본 12월 태양광 발전 LLP Zharyk Zol Company 2007 100 100 카자흐스탄 12월 부동산투자(SPC) Maxxsol 01 srl 100 100 이탈리아 12월 태양광 발전소 PT. Bara Bumi International 100 100 인도네시아 12월 인도네시아 석탄판매 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 99.61 99.61 인도네시아 12월 생명보험업 PT. Hanwha Mining Services Indonesia 100 100 인도네시아 12월 화약제조 공급 및 발파작업 PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA 80 - 인도네시아 12월 금융 및 보험업 Q Power Solution GmbH 100 100 독일 12월 태양광 사업 Techwin Engineering Center 100 100 일본 12월 산업용장비 연구, 개발 Tecsol Srl 100 100 이탈리아 12월 태양광 발전소 Hanwha Momentum AB 100 100 스웨덴 12월 무역업 Hanwha Q CELLS USA Corp. 100 100 미국 12월 태양광 사업 Project Astro Holdco LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HSESM American Union LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HSESM PlanadaES LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HSESM LeGrandUHS LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HQ MEX, LLC 100 100 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 100 100 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 100 100 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 100 100 멕시코 12월 태양광 사업 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HSEA HVES, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 Solar Monkey 1, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 Solar Monkey 2, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 HQC Maywood, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 100 100 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 100 100 멕시코 12월 태양광 사업 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 100 100 호주 12월 군사장비 Hanwha Futureproof Corp 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha Futureproof LLC 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha Futureproof Ventures LLC 100 - 미국 12월 투자업 TransGrid Energy LLC 100 100 미국 12월 태양광발전, 배터리/지주회사 FP Residential LLC 100 - 미국 12월 투자업 FP Residential II LLC 100 - 미국 12월 투자업 Tahoe Class A LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Tahoe Class B LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Tahoe Class C LLC 100 - 미국 12월 신재생에너지사업 Tahoe Borrower LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Tahoe Partnership LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 TGE DevCo Minor LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 TGE DevCo Major LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 TGE OpCo Holdings LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Partnership LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Class B Borrower LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Class B Pledgor LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Class B LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Pledgor LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Grizzly I Development LLC 100 - 미국 12월 태양광발전 Atlas Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 Silver Peak Solar LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 Atlas Solar II, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 Atlas Solar IV, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 Atlas Solar V, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Atlas Solar VI, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Atlas Solar X, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Atlas Solar XI, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Atlas VII, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 ATLAS IX LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 ATLAS VIII LLC 100 100 미국 12월 태양광발전 Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. 100 100 일본 12월 태양광사업 Q.ENEST Ready G.K. 100 - 일본 12월 태양광사업 LENEX Eletric Power G.K. 100 100 일본 12월 태양광사업 캐롯손해보험(주) 55.8 55.89 대한민국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 (주)한화에스테이트서비스 100 100 대한민국 12월 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 HANWHA AEROSPACE JAPAN GK 100 100 일본 12월 부동산업 HANWHA AEROSPACE UK LIMITED 100 - 영국 12월 군수업 Hanwha Aerospace USA 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 Hanwha Aerospace Romania S.R.L 100 - 루마니아 12월 상품 판매, 부품 조립 EDAC Technologies Intermediate Company 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 Hanwha Aerospace USA LLC 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 EBTEC Corporation 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 APEX Machine Tool Company, Inc. 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 Gros-lte Industries Inc. 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 EDAC ND, Inc 100 100 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 HANWHA AEROSPACE EUROPE 100 100 폴란드 12월 군수업 PV Jagodne Sp. z.o.o. 100 100 폴란드 12월 태양광사업 INCOGNITWORLD, LDA. 100 100 포르투갈 12월 태양광사업 Pinetree Securities Corporation 99.99 99.99 베트남 12월 증권중개업 HHR Development B GK 100 100 일본 12월 기타서비스업 ARBECA SOLAR SLU 100 100 스페인 12월 태양광사업 REUS SOLAR SLU 100 100 스페인 12월 태양광사업 CASTELLNOU SOLAR SLU 100 100 스페인 12월 태양광사업 VECIANA SOLAR SLU 100 100 스페인 12월 태양광사업 CASTELLDANS SOLAR SLU 100 100 스페인 12월 태양광사업 Malhada Green S.A 100 100 포르투갈 12월 태양광사업 CASTEDO GREEN, LDA 80 80 포르투갈 12월 태양광사업 ALA Green LDA 80 80 포르투갈 12월 태양광사업 Sunergetic Holding B.V 66.03 66.03 네덜란드 12월 태양광사업 Sunergetic IP B.V 100 100 네덜란드 12월 태양광사업 Sunergetic Maintenance B.V 100 100 네덜란드 12월 태양광사업 Sunergetic B.V 100 100 네덜란드 12월 태양광사업 Sunergetic Venlo B.V. 100 20 네덜란드 12월 태양광사업 Sunergetic Delft B.V. 100 20 네덜란드 12월 태양광 개발 Zelfopwekken.nl B.V 100 100 네덜란드 12월 태양광사업 제주해양과학관 94.8 94.8 대한민국 12월 식물원 및 동물원 운영업 (주)제이용인테크노밸리 75 75 대한민국 12월 부동산업 (주)알이씨데이터센터 100 100 대한민국 12월 부동산업 천장산풍력(주) 100 100 대한민국 12월 기타 발전업 영광칠해해상풍력 주식회사 100 100 대한민국 12월 기타 발전업 고군산해상풍력 주식회사 100 - 대한민국 12월 기타 발전업 H Properties TMK 100 100 일본 9월 기타서비스업 Rippey Solar Holdings, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Coniglio Solar Holdings, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Kellam Solar Holdings, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 HQC Solar Holdings 1, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Dandelion Energy Park, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Mariposa Energy Park, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Midfield Solar and Storage LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Woodridge Solar, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 TC Colorado Solar, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 BHS Solar II, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Copper Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Galibier Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 URSA SOLAR, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 POLARIS SOLAR, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 ARCAS SOLAR, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Moffett Solar II, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 White Pine Grove Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 RUBY ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 GEMMA ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 CORAL ENERGY STORAGE, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Nerano Energy Storage, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Viburnum Energy Storage, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Highbush Energy Storage, LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Bracero Pecan Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Fairway Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 GREEN RIC ENERGY, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 LASTRAFI POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 HESTIA SUN, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 SPRING POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 (주)서울역북부역세권개발 60 60 대한민국 12월 부동산업 HANWHA PHASOR LTD. 100 100 영국 12월 통신장비제조업 Pinetree Securities Pte. Ltd. 100 100 싱가포르 12월 증권업 GALGO POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 LEBREL POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 PODENCO POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 (주)서오창테크노밸리 78 78 대한민국 12월 부동산업 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Taurus HoldCo. S.L. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Casoldep, S.L.U. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Terrapower Global Energy, S.L.U. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Portas 523 Asset Management , SL 100 100 스페인 12월 태양광발전업 HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM 100 100 베트남 12월 무역업 Hanwha Financial Technology Company Limited 100 100 베트남 12월 디지털솔루션 H FOUNDATION PTE. LTD. 100 100 싱가포르 12월 지주회사 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd. 100 - 싱가포르 12월 지주회사 VALS ENERGY POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 BOLERO ENERGY, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 Hanwha Q Cells Technologies, Inc.(구, Growing Energy Labs, Inc.) 100 100 미국 12월 에너지관리시스템 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 100 100 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 100 - 포르투갈 12월 EPC건설업 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 OTERO DIRECTORSHIP, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 100 100 스페인 12월 EPC건설업 IRON POWER ENERGY, S.L.U 100 100 스페인 12월 EPC건설업 PALOMA POWER, S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 HAMC Holdings Corp. 100 100 미국 12월 지주회사 (주)에이치테크노밸리 80 80 대한민국 12월 부동산업 영암큐파워솔라팜1호 주식회사 100 100 대한민국 12월 태양광 발전업 (주)대전역세권개발피에프브이 60 60 대한민국 12월 부동산업 엣지코어피에프브이 주식회사 90 - 대한민국 12월 부동산업 아쿠아플라넷 주식회사 100 100 대한민국 12월 사업지원서비스업 주식회사 엔터프라이즈블록체인 100 100 대한민국 12월 자료처리업 HANWHA DEFENSE USA,INC. 100 100 미국 12월 군사장비 판매 보령녹도 해상풍력 주식회사 100 100 대한민국 12월 풍력발전 안다아이디씨제13호일반사모부동산투자신탁 98.36 98.36 대한민국 12월 개발사업 안다아이디씨제12호일반사모부동산투자회사 61 61 대한민국 12월 개발사업 (주)안성테크노로지스틱스 100 100 대한민국 12월 운송업 (주)에이치테크노로지스틱스 100 100 대한민국 12월 운수 및 창고업, 부동산업 한화생명금융서비스(주) 88.89 88.89 대한민국 12월 보험대리 및 중개업 Q ENEST Denki Co.,Ltd 100 100 일본 12월 전기 판매업 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Johnson City Solar, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Johnson City Storage, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Plateau Solar, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Plateau Storage, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Purvis Solar, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 Purvis Storage, LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 ISIS SUN POWER S.L. 100 100 스페인 12월 EPC건설업 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 70 70 스페인 12월 EPC건설업 한화푸드테크 주식회사(구, 더테이스터블 주식회사) 100 100 대한민국 12월 음식점업 Hanwha Foodtech Global Inc 100 - 미국 12월 지주회사 Stellar Foodtech LLC 100 - 미국 12월 음식점업 바닐라스튜디오 주식회사 100 100 대한민국 12월 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 Hanwha Systems USA Corporation 100 100 미국 12월 기타 무선 통신장비 제조업 EBC GLOBAL PTE. LTD. 100 100 싱가포르 12월 소프트웨어 및 어플리케이션 개발 HANWHA Q CELLS US O&M LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 100 100 대한민국 12월 태양광 발전업 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 100 100 미국 12월 지주회사 HSHC NAM INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 HSHC LIBRA INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 HSHC BIO INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 Hanwha Cimarron LLC 100 100 미국 12월 제조업 한화이센셜 주식회사 100 100 대한민국 12월 제조업 Hanwha Advanced Materials USA Corp 100 100 미국 12월 에너지관리시스템 HSHC FF INV LLC 100 100 미국 12월 EPC건설업 HES America Ltd. 100 100 미국 12월 태양광발전업 Qcells Service Solutions, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 Axia Solar Corp. 100 100 미국 12월 태양광발전업 EnFin Corp. 100 100 미국 12월 태양광발전업 EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC 100 100 미국 12월 할부금융업 EnFin Residential Solar Finance I LLC 100 100 미국 12월 할부금융업 EnFin Residential Solar Finance II LLC 100 100 미국 12월 할부금융업 EnFin TPO HoldCo, LLC 100 - 미국 12월 할부금융업 HAU Newington Project LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 HAU Cheshire Project LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 VGES Project LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 HQCA Grid Equity LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 HQCA Energy Solutions LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 East Broadway Alton Solar Project, LLC 100 - 미국 12월 태양광발전업 40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC 100 - 미국 12월 태양광발전업 FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC 100 - 미국 12월 태양광발전업 FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC 100 - 미국 12월 태양광발전업 220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 Q Energy Mediterranee 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE BEL AIR SUD 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Champs Carres S.A.R.L 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE CHAMPS PAILLE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE CHARMONSEL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE CHAUMES DES COMMUNES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Chesnots 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE COTE DES VAUZELLES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE COTE RENARD 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Croix des Trois 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Croix du Picq 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE DE BRAQUETTE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE DE CHATILLONNAIS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE DE L´ESCUR 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE de Mirebellois 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE des Grunes S.A.R.L 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE PLAINE DE FEUILLOY(구, CEPE FORET DE MARSANNE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE FOSSE A LOUP 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE FRETTES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE GRAND CERISIER 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE GRANDS COMMUNAUX 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE HAUT PERRON 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE LA TIRROYE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE LES LORETTES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE LES VACANTS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE MERELLEs 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE MONT DE CONDY 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE NOUVELLOIS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE NOYER BERGER 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE ORAIN 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Plaine de Pericaud 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Plo du Laurier 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Sud vesoul SARL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE TROIS PROVINCES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE Val de Vingeanne EST 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE VENTS DE LOIRE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PANIFOL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES AUCHES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES BASSE MONTAGNE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES BOIS SOLEIL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES BORY 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CLOTRONS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CAHUZAC SUR ADOUR 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES BELIN BELIET 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CAUSSES PERIGORD 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CHAMPS DE LA COUR 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CHAPUS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES COURSIADA 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES COUSSEAU 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CRASSIER LAUDUN 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CROUEE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES FONT DE LA LEVE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES FONTANILLE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MOULINET 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES GARDIOLE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES TERTRE(구, CPES GENEBRE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES GRAND OUSTATOU 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES GRIFFOUL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES FIGERAS(구, CPES HOMME DE PIERRE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES Juncarot 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES la Gineste 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LAC DE CLOYES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LAC DE LONGCHAMPS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LAC DE ROUAN 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LAROQUE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LASCOURS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LAURAGAIS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LE PLAN 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES LIBAROS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CAHUZAC FLOTTANT(구, CPES LUE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MILHAT 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MONDONNE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MORAS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES FRAISSE(구, CPES MORILLON) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MURES BASSES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES OMBRIPARK 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PASCARATE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PAYS THIBERIEN 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PEROLERA 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PERRIERE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PEYROLE LAC 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PLACE ROYALE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PLAN DE BANON 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES RENARDEYRE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES ROMEGUERAR 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES SAINT ANGE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES SEBENS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES SAUTONIE 100 - 프랑스 12월 태양광개발 CPES ROUSSILLE(구, CPES SUR L ´EPINE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES TALLER 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES THUILIERES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES TREMEGE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES VIGORDANE FLOTTANT 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MALAGA 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES VILLAGE SOLAIRE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES VALLEE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES GOBELETS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CARRIERE DU LEVANT 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES NOUE LE LOUP 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES DEVANT LES CHAUMES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PIECES DES PREVOTS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES BARRAIL 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES GRANDE LANDE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES CARRON 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES COTE DES VAUX 100 - 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES ETANG DES COMMUNES 100 - 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES PRINCE 100 - 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES VIVIER 100 - 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES KROUMIRS 100 - 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 Cret meuron suisse 100 100 스위스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE AMPERE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE ARMAND 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE Dunes(구, CSE Gaulard) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE JOULE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE LECLANCHE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE PLANTE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE Kerlo(구, CSE Tarascon) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CSE VOLTA 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 LASCOVENT 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 80 80 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 Q Energy France SAS 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES HAUTEROCHE(구, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE) 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES MARDALOU 80 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 NAUTILUS ENERGIES 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CEPE BOIS DE LA LONDE 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 CPES REGEAUD 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 Larrey des Vignes 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 SPV LOCANERGY TWO 100 100 프랑스 12월 풍력, 태양광 발전소 개발업 Q ENERGY Germany Holdings GmbH(구, Q ENERGY Europe Germany Holdings GmbH) 100 100 독일 12월 지주회사 QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG(구, ENVIRIA IPP DevCo 1 GmbH & Co. KG) 100 100 독일 12월 태양광발전업 QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG(구, ENVIRIA IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG) 100 100 독일 12월 태양광발전업 QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG(구, ENVIRIA IPP DevCo 3 GmbH & Co. KG) 100 100 독일 12월 태양광발전업 Blacks Creek Energy Center, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Martha Fields Energy Center, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Widgeon Flats Energy Center, LLC 100 - 미국 12월 태양광개발 Q Energy Solutions SE 100 100 독일 12월 태양광발전업 Q Energy Real Estate GmbH 100 100 독일 12월 부동산업 Q Energy Europe GmbH 100 100 독일 12월 태양광발전업 한화인텔리전스 주식회사 50.87 50.77 대한민국 12월 반도체센서개발 비전넥스트 주식회사 100 100 대한민국 12월 전자집적회로 제조업 HANWHA SYSTEMS UK LTD 100 100 영국 12월 지주회사 Q.ENEST Power G.K. 100 100 일본 12월 태양광발전업 QE Solar G.K. 100 - 일본 12월 태양광발전업 아산배방개발 주식회사 70 70 대한민국 12월 부동산개발 히어로손해사정 주식회사 70 70 대한민국 12월 손해사정업 에이치씨씨홀딩스(주) 51 51 대한민국 12월 지주회사 한화엔엑스엠디(주) 100 100 대한민국 12월 제조업 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 100 100 미국 12월 제조업 HESAL System Solutions USA LLC 100 100 미국 12월 태양광발전업 HSHC NOV INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 CPES MAGNILS 100 100 프랑스 12월 태양광발전업 VANI STUIDO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 100 85 베트남 12월 응용 소프트웨어 개발및 공급업 H-summit 100 100 일본 12월 호텔업 Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG 100 100 독일 12월 태양광발전업 DES Energy PV1 GmbH 100 100 독일 12월 태양광발전업 DES Energy Kom GmbH 100 100 독일 12월 태양광발전업 Aberdeen Corporate Services S.L. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Albany Directorship, S.L. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Amberes Corporate Services, S.L. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 Appleton Corporate Services, S.L. 100 100 스페인 12월 태양광발전업 VISIONEXT AMERICA INC. 100 100 미국 12월 비메모리 반도체 제조 DP Real Estate America LLC 100 100 미국 12월 부동산투자(SPC) DP Real Estate Japan G.K. 100 100 일본 12월 부동산투자(SPC) HSHC ZIP INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 Sportpferde Galleria GmbH 100 100 독일 12월 폴리실리콘제조업 NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC 100 100 미국 12월 부동산업 Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd. 100 100 태국 12월 폴리실리콘제조업 REC Silicon ASA(주3) 33.33 33.33 노르웨이 12월 폴리실리콘제조업 REC Silicon AS Norway 100 100 노르웨이 12월 폴리실리콘제조업 REC Solar AS Norway 100 100 노르웨이 12월 폴리실리콘제조업 REC Silicon Pte Ltd Singapore 100 100 싱가폴 12월 폴리실리콘제조업 REC Silicon Inc USA 100 100 미국 12월 폴리실리콘제조업 REC Solar Greade Silicon LLC USA 100 100 미국 12월 폴리실리콘제조업 REC Advanced Silicon Materials LLC USA 100 100 미국 12월 폴리실리콘제조업 (주)쎄트렉아이(주3) 33.63 33.63 대한민국 12월 위성시스템 개발 및 서비스업 (주)에스아이에이 58.24 72.98 대한민국 12월 위성시스템 개발 및 서비스업 (주)에스아이아이에스 65.91 65.91 대한민국 12월 위성시스템 개발 및 서비스업 Enterprise Blockchain Inc. 100 100 미국 12월 비금융기타 Alondra Foods Project, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CPES EMOROTS 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지 사업 Deergrass Energy Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Ponderosa Energy Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Ryegrass Energy Park LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 CPES GARENNES 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CEPE MELUSINE 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES LA GRANDE GORGE 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES MOUCHIT 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES RADAR 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES SIGNORET 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES LES PLAINES de Haute Montagne 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES MAS THIBERT 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES CHENET 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 Lavender Storage Project LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 Project Bolt Holdco LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG 100 100 독일 12월 태양광발전 QCELLS ENABLE LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG BNS 136, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG BNS Commerce, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG Forest Mall, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG MRP 136, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 WPL10 Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 WPL4 Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Brainum Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 BNS Willow Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Fairview Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG Innovo Queens, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Carco Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Abbot Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Linden Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Maurice Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Bartlett JFK Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Bartlett Newark Solar, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 CDG Liberty Distributors, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED 100 100 영국 12월 지주회사 Q Energy Europe NL Development B.V.(구, Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.) 100 100 네덜란드 12월 태양광 발전업 Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L. 100 100 이탈리아 12월 지주회사 Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L. 100 - 이탈리아 12월 태양광 발전업 RENDE 1 S.R.L. 100 100 이탈리아 12월 태양광 발전업 Q ENERGY Europe NL Holdings B.V. 100 100 네덜란드 12월 지주회사 QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG 100 100 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG 100 100 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG 100 100 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG 100 100 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG 100 100 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG 100 - 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG 100 - 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG 100 - 독일 12월 태양광 발전업 QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG 100 - 독일 12월 태양광 발전업 QEE ATASCABURRAS, S.L. 100 - 스페인 12월 태양광발전업 QEE REMOJON, S.L. 100 - 스페인 12월 태양광발전업 QEE TORREZNILLO ENERGY, S.L. 100 - 스페인 12월 태양광발전업 QEE PICHON, S.L. 100 - 스페인 12월 태양광발전업 CPES Sapinois 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES RIVAILLES 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 Hanwha Global Investment Corporation 100 100 미국 12월 제조건설 Staghorn Energy Storage LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 CPES Volieres Charente 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES Volieres Deux Sevres 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES Montans 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 CPES Saint-Lys 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 Hanwha Cimarron Europe GmbH 100 100 독일 12월 제조업 QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC 100 100 미국 12월 프로젝트 개발 Neptune Solar Energy Park LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 하동햇빛나눔태양광발전 주식회사 100 100 대한민국 12월 태양광 발전업 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC 100 100 미국 12월 태양광 발전업 인사이트홀딩스 주식회사 100 - 대한민국 12월 지주회사 인사이트루프탑솔라5호 주식회사 100 - 대한민국 12월 전기용 기계장비 및 관련 기자재 도매업 인사이트루프탑솔라6호 주식회사 100 - 대한민국 12월 전기용 기계장비 및 관련 기자재 도매업 케이에스피1호 주식회사 100 - 대한민국 12월 건설업 케이에스피2호 주식회사 100 - 대한민국 12월 건설업 케이에스피3호 주식회사 100 - 대한민국 12월 건설업 케이에스피4호 주식회사 100 - 대한민국 12월 건설업 Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation 100 100 미국 12월 지주회사 HSIH NHH INV LLC 100 100 미국 12월 비금융기타 C.P.E.S. Volieres Sarraguzan 100 100 프랑스 12월 신재생 에너지사업 Daffodil Storage Project LLC 100 100 미국 12월 제조건설 Taormina Storage Project LLC 100 100 미국 12월 태양광개발 HSHC AMP INV LLC 100 100 미국 12월 지주회사 한화첨단소재(주) 52.76 52.76 대한민국 12월 합성수지가공외 한화위탁관리부동산투자회사(주)(주4) 47.42 47.82 대한민국 4, 10월 비금융기타 CE Cell Engineering GmbH 100 100 독일 12월 태양광사업 LYNQTECH GmbH 64.97 64.97 독일 12월 태양광사업 QEE Development NL21 B.V.(구, Zonnepark de Weijer B.V.) 100 100 네덜란드 12월 태양광사업 FLEXRACK by Qcells LLC 80.1 80.1 미국 12월 태양광발전관련 자재 및 부품사업 Hanwha Q Cells Georgia, Inc 100 100 미국 12월 태양광사업 Hanwha Solutions Japan G.K. 100 100 일본 12월 태양광사업 수익증권등 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 3호 88 88 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(주4) 48.19 48.19 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 퍼플팁제일차(주)(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 강소신재생에너지혁신펀드 100 100 대한민국 12월 투자조합 2018신산업글로벌플러스업펀드 60 60 대한민국 12월 투자조합 교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁 85.21 85.21 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 로얄엠제이제일차(주)(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호 83.78 83.78 대한민국 4, 10월 특별자산집합투자기구 미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형) 100 100 대한민국 4월 증권집합투자기구 시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형) 100 100 대한민국 5월 특별자산집합투자기구 교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라) 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 98 98 대한민국 매분기 26일 부동산집합투자기구 한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F 93.59 88.92 대한민국 6월 증권집합투자기구 한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F 100 100 대한민국 6월 증권집합투자기구 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호 100 100 대한민국 6월 특별자산집합투자기구 IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)(구, 하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)) 100 100 대한민국 8월 증권집합투자기구 한화 벤처캐피탈 일반 사모증권투자신탁2호 75 - 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호 100 100 대한민국 5월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형) 100 100 대한민국 매분기 말일 증권집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호 100 100 대한민국 12월 부동산집합투자기구 한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호 100 100 대한민국 12월 부동산집합투자기구 한화 라이프스타일 일반 사모증권 투자신탁1호 100 100 대한민국 4월 특별자산집합투자기구 한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호 100 100 대한민국 매분기 말일 증권집합투자기구 한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호(주4) 50 50 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 100 100 대한민국 4월 증권집합투자기구 한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형) 99.99 99 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호 100 100 대한민국 3월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라] 90.57 90.57 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호 100 100 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(주4) 50 50 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C 100 96.1 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F 100 100 대한민국 6월 증권집합투자기구 한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F 100 100 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f 99.25 - 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접) C-f(주4) 44.86 100 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식) 58.8 - 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)(주4) 34.69 - 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화트라이써클인프라특별자산1호 100 100 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화트라이써클인프라특별자산3호 95 95 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화환경사랑인프라사모특별자산1호(주4) 50 50 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화환경사랑인프라사모특별자산2호(주4) 40.3 40.3 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화에이에프제사차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 한화에이에프제오차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 신세계제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 퍼스트엠제구차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 퍼스트엠제십차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호 50.85 50.85 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 ARIRANG미국단기우량회사채 63.03 71.43 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 ARIRANG미국장기우량회사채(주4) 33.61 34.29 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 62.71 67.08 대한민국 12월 투자조합 한화드림펀드1호 100 100 대한민국 12월 투자조합 2020한화미래환경신기술사업투자조합(주4) 40.09 40.09 대한민국 12월 투자조합 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(주4) 37.74 - 대한민국 3월 투자조합 한화 스마트헬스케어 신기술조합1호(주4) 20 20 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호(주4) 50 50 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호(주4) 50 50 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문) 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F 100 96.13 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 이지스미국일반사모부동산투자신탁221호 99.44 99.44 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호 99.69 99.69 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호 99.01 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권) 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호 73.79 73.79 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 인베스트오토제일차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 인베스트스타제일차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 와이디에이치엠이글제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권] 99.9 99.9 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 와이디에이치엠이글제이차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 아시아가온누리제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트포항제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 광주첨단영산강지산제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 레버넌트제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트중동제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 제이비강릉제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 그레이트거제제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 그레이트거제제이차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에코시티제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에코시티신천제이차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 제이드이천제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 해운대캐넌제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 코스모루나(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에스엘티연산(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 유럽가온누리제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이남포제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이북내(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 티아이주교(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 인베스트조치원제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 에코송정(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 이마스터제십삼차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 테트라스(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 지에프민제칠차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 씨더블유대구제이차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 더모스트신대방제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트덕평제일차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 인베스트향남제일차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 인베스트군산제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 아디아의전제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 한화글로벌인프라제이차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 펠리스그린화성(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 더모스트송파제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이십정(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이청담(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 한화 기회추구 일반사모부동산투자신탁 1호 100 100 대한민국 12월 투자조합 스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주4) 24.27 24.27 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F 98.46 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 ARIRANG KOFR 금리(주4) 46.2 67.29 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 66.67 66.67 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호 100 90 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁 84.1 84.1 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호 99.51 99.51 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호 99 99 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호 100 100 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 인베스트운서제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 그레이트야음제삼차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 아디아고덕제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이애월(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 스카이타워제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이입장(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에코야음제이차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 인베스트양산제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트유사제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 세타스토리제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 타이거박달제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트광주제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 인베스트광주제이차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 네오엘리브(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 더모스트팔용제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에스디글로리(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 엠에스홍대제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 써클웨이브제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에이치에스에프제삼십차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에코파동제일차(주5) - - 대한민국 10월 수익증권유동화(SPC) 가든제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에이치에스에프제십차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 에이치에스에프제이십삼차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 인베스트용산제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 더모스트시어즈제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이세운제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 더블에이치제일차(주5) - - 대한민국 11월 수익증권유동화(SPC) 에코상무제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 아디아송도제일차(주5) - - 대한민국 매분기 말일 수익증권유동화(SPC) 더모스트동인제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 티아이을지(주5) - - 대한민국 2, 5, 8, 11월 수익증권유동화(SPC) 에이치에스에프제이십오차(주5) - - 대한민국 2, 5, 8, 11월 수익증권유동화(SPC) 한화어센틱제이차(주5) - - 대한민국 매분기 말일 수익증권유동화(SPC) 에이치에스에프제삼십이차(주5) - - 대한민국 1, 4, 7, 10월 수익증권유동화(SPC) (주1) 잠재적의결권의 실현가능성이 희박한 상황을 고려했을 때, 의결권 지분율이 50%를 초과하므로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권지분율이 50%를 초과하므로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업에 포함되었습니다. (주5) 소유지분율이 없으나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결 범위에 포함되었습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호 외 26개의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 Hanwha Foodtech Global Inc 설립 Stellar Foodtech LLC 설립 Hanwha Futureproof Ventures LLC 설립 Q.ENEST Ready G.K. 설립 Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L. 설립 한화에비에이션 주식회사 설립 HANWHA AEROSPACE UK LIMITED 설립 Woodridge Solar, LLC 인수 TC Colorado Solar, LLC 인수 BHS Solar, LLC 인수 BHS Solar II, LLC 인수 인베스트성수제일차 인수 마운트월드 인수 엠에스홍대제일차 인수 써클웨이브제일차 인수 에이치에스에프제삼십차 인수 고군산해상풍력 주식회사 설립 인사이트홀딩스 주식회사 설립 경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사 설립 인사이트루프탑솔라2호 주식회사 설립 인사이트루프탑솔라3호 주식회사 설립 인사이트루프탑솔라4호 주식회사 설립 QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG 설립 QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG 설립 Dandelion Energy Park, LLC 설립 Mariposa Energy Park, LLC 설립 Midfield Solar and Storage LLC 설립 40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC 설립 QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG 설립 QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG 설립 EnFin Residential Solar Receivables Trust 2024-1 설립 EnFin Underlying Residential Solar Receivables Trust 2024-1 설립 한화 벤처캐피탈 일반 사모증권투자신탁2호 설립 FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC 인수 FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC 인수 Sunergetic Venlo B.V. 인수 한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f 인수 에코파동제일차 인수 가든제일차 인수 에이치에스에프제십차 인수 에이치에스에프제이십삼차 인수 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 인수 한화글로벌인프라제칠차 인수 한화인더스트리얼솔루션즈(주) 설립 한화모멘텀(주) 설립 엣지코어피에프브이 주식회사 설립 인사이트루프탑솔라5호 주식회사 설립 인사이트루프탑솔라6호 주식회사 설립 QE Solar G.K. 설립 FP Residential LLC 설립 Tahoe Class A LLC 설립 Tahoe Class B LLC 설립 Tahoe Borrower LLC 설립 Tahoe Partnership LLC 설립 TGE DevCo Minor LLC 설립 TGE DevCo Major LLC 설립 TGE OpCo Holdings LLC 설립 Grizzly I Partnership LLC 설립 Grizzly I Class B Borrower LLC 설립 Grizzly I Class B Pledgor LLC 설립 Grizzly I Class B LLC 설립 Grizzly I Pledgor LLC 설립 Grizzly I LLC 설립 Grizzly I Development LLC 설립 CPES COTE DES VAUX 설립 CPES ETANG DES COMMUNES 설립 CPES PRINCE 설립 CPES VIVIER 설립 CPES KROUMIRS 설립 EnFin TPO HoldCo, LLC 설립 VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA 설립 WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA 설립 East Broadway Alton Solar Project, LLC 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 설립 VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 설립 케이에스피1호 주식회사 인수 케이에스피2호 주식회사 인수 케이에스피3호 주식회사 인수 케이에스피4호 주식회사 인수 퓨어플러스 주식회사 인수 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd. 인수 Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd. 인수 인베스트용산제일차 인수 더모스트시어즈제일차 인수 티아이세운제일차 인수 더블에이치제일차 인수 한화어센틱제일차 인수 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호 인수 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제2호 인수 KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호 인수 한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f 인수 한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-w 인수 한화오션 주식회사(주1) 속성변경 한화오션에코텍 주식회사(주1) 속성변경 한화오션엔지니어링(주)(주1) 속성변경 Hanwha Shipping LLC(주1) 속성변경 Hanwha Ocean USA Holdings Corp.(주1) 속성변경 한화해양공정(산동)유한공사(주1) 속성변경 Hanwha Ocean Europe LTD(주1) 속성변경 DSME Kazakhstan LLP(주1) 속성변경 Hanwha Ocean USA International LLC(주1) 속성변경 Hanwha Ocean Global Project Center B.V.(주1) 속성변경 Hanwha Drilling LLC(주1) 속성변경 Tidal Action LLC(주1) 속성변경 Hanwha Ocean Global Operation Center LLC(주1) 속성변경 Hanwha Ocean Americas LLC(주1) 속성변경 Atlas Solar V, LLC 인수 Atlas Solar VI, LLC 인수 Atlas Solar X, LLC 인수 Atlas Solar XI, LLC 인수 Sunergetic Delft B.V. 인수 Dyna-Mac Holdings Ltd 인수 Dyna-Mac Engineering Services Pte. Ltd. 인수 Dyna-Mac Solutions Pte. Ltd. 인수 Dyna-Mac Offshore Services Pte. Ltd. 인수 Dyna-Mac Keppel Philippines Inc. 인수 Dyna-Mac Offshore Engineering (Shanghai) Co., Ltd. 인수 Dyna-Mac Heavy Industry (Jiangsu) Co., Ltd. 인수 에이치헤리티지 주식회사 설립 HANWHA MOMENTUM AMERICAS CORP. 설립 HS USA Holdings Corp. 설립 Hanwha Philly Shipyard Inc. 인수 Hanwha Aerospace Romania S.R.L 설립 Tahoe Class C LLC 설립 FP Residential II LLC 설립 (주)제삼용인테크노밸리 설립 CPES SAUTONIE 설립 Blacks Creek Energy Center, LLC 인수 Martha Fields Energy Center, LLC 인수 Widgeon Flats Energy Center, LLC 인수 QEE ATASCABURRAS, S.L. 인수 QEE REMOJON, S.L. 인수 QEE TORREZNILLO ENERGY, S.L. 인수 QEE PICHON, S.L. 인수 PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA 인수 한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접) C-f 인수 한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식) 인수 한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식) 인수 에코상무제일차 인수 아디아송도제일차 인수 더모스트동인제일차 인수 티아이을지 인수 에이치에스에프제이십오차 인수 한화어센틱제이차 인수 에이치에스에프제삼십이차 인수 (주1) 연결회사는 사업결합을 통해 한화오션 주식회사 및 한화오션 주식회사의 종속기업을 종속법인으로 편입하였습니다.(주석 42 참조) (4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 Hanwha Digital Inc. 합병소멸 한화국제무역(상해)유한공사 청산 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 청산 QSUN 25 Sp. z o.o. 매각 Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD 매각 한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식) 지분법 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 매각 Whinfield High Grange Solar Farm Limited 매각 Sundown Storage, LLC 매각 한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호 매각 인베스트성수제일차 매각 인베스트어지제일차 매각 디오니소스이글제일차 매각 에이디원제팔차 매각 에이치에스에프제팔차 매각 아시아퍼시픽45호선박투자회사(주) 매각 에이치에스에프제이십오차 매각 에이치에스에프제이십칠차 매각 신안우이해상풍력 주식회사 지분법 한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접) C-F 지분법 영월천평풍력 주식회사 청산 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd 청산 CEPE TERRIERS DE LA POINTE 매각 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC 매각 EnFin Residential Solar Receivables Trust 2024-1 매각 EnFin Underlying Residential Solar Receivables Trust 2024-1 매각 마운트월드 매각 한화글로벌인프라제칠차 매각 티아이세운 매각 멀티플렉스시리즈제육차 매각 아이에스에프제일차 매각 NUN SUN POWER S.L. 매각 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 매각 경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사 매각 인사이트루프탑솔라2호 주식회사 매각 인사이트루프탑솔라3호 주식회사 매각 인사이트루프탑솔라4호 주식회사 매각 AZOR POWER SL 매각 LINE ENERGY, S.L.U 매각 CPES LES CROUZOURETS 매각 CPES SABLE ROUGE 매각 WSE Bradley Road Ltd 매각 Universal Bearings LLC. 매각 Carver Solar I, LLC 매각 BHS Solar, LLC 매각 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 청산 Atlas Solar Retailer, LLC 청산 한화(천진)운영관리유한공사 청산 (주)뉴블라코리아 청산 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 청산 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 청산 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 청산 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 청산 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 청산 COMBA DIRECTORSHIP, SL 청산 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 청산 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 청산 EMPER INVESTMENTS, SL 청산 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 청산 Espardell Directorship, SL 청산 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 청산 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 청산 GARDAYA INVESTMENTS, SL 청산 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 청산 BENIF INVESTMENTS, SL 청산 BURETE DIRECTORSHIP, SL 청산 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 청산 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 청산 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 청산 Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd 청산 DUCLO, INC. 합병소멸 한화글로벌에셋(주) 합병소멸 인베스트세종제삼차 매각 인베스트한호제일차 매각 논현밸류에드제이차 매각 아디아북천안제일차 매각 피닉스모현제일차 매각 슈퍼문블루 매각 한화글로벌인프라제삼차 매각 한화어센틱제일차 매각 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호 매각 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제2호 매각 로얄엠제이제이차 매각 로얄더블유엠 매각 한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f 지분법 한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-w 지분법 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대전역세권개발피에프브이 144,494 - 66,245 - 78,249 (주)서오창테크노밸리 171,626 569 151,634 30,235 (9,674) (주)서울역북부역세권개발 791,539 48,227 2,599 755,687 81,480 (주)쎄트렉아이(주1) 278,724 168,928 209,816 13,602 224,234 (주)안성테크노밸리 178,606 115 182,921 297 (4,497) (주)에이치씨앤디 187,945 180 165,633 23,079 (587) (주)에이치테크노밸리 113,250 1,685 23,275 92,625 (965) (주)제이용인테크노밸리 157,684 807 66,883 90,000 1,608 (주)한화갤러리아타임월드 43,343 290,638 100,157 26,251 207,573 (주)한화도시개발 178,965 5,011 1,183 21,716 161,077 (주)한화저축은행 884,148 519,717 1,052,779 163,251 187,835 아산배방개발 주식회사 252,094 23,151 127,483 146,205 1,557 에이치씨씨홀딩스(주) 20,782 413,579 2,122 52 432,187 에이치앤지케미칼 주식회사 48,291 491,311 6,170 301,665 231,767 에이치헤리티지 주식회사 222,258 - 618 181,373 40,267 제주해양과학관 26,464 72,906 18,138 41,262 39,970 캐롯손해보험(주) 275,800 88,060 13,232 192,728 157,900 피플라이프 주식회사 175,602 74,088 139,132 28,049 82,509 한화갤러리아 주식회사 310,441 1,959,056 494,982 548,982 1,225,533 한화넥스트 주식회사 26,226 179,474 2,220 3,027 200,453 한화모멘텀(주) 697,555 224,321 538,036 136,840 247,000 한화비전(주) 584,098 268,108 215,292 101,679 535,235 한화생명금융서비스(주) 998,804 831,784 665,985 351,042 813,561 한화생명보험(주)(주2) 25,791,800 100,078,152 1,718,195 112,877,940 11,273,817 한화손해보험(주)(주3) 1,534,025 18,219,132 183,273 16,476,398 3,093,486 한화솔루션(주) 2,580,583 14,739,445 5,816,416 3,119,737 8,383,875 한화시스템(주) 2,069,940 3,411,301 2,176,932 611,536 2,692,773 한화에비에이션 주식회사 8,102 102,403 5 - 110,500 한화에어로스페이스(주) 8,114,965 9,251,149 11,204,810 2,647,886 3,513,418 한화엔엑스엠디(주)(주4) 42,883 52,100 33,677 8,205 53,101 한화오션 주식회사 11,238,634 6,168,576 10,350,506 2,541,510 4,515,194 한화오션에코텍 주식회사 96,734 323,193 44,937 81,878 293,112 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 27,618 1,658,543 80,139 765,529 840,493 한화이센셜 주식회사 79,846 195,984 26,494 16,217 233,119 한화인더스트리얼솔루션즈(주) 15,210 520,489 1,326 14,974 519,399 한화자산운용(주) 526,553 1,022,347 94,919 16,968 1,437,013 한화정밀기계(주) 271,781 262,473 212,646 88,569 233,039 한화첨단소재(주) 300,233 822,279 156,860 100,331 865,321 한화커넥트(주) 34,831 722,801 65,808 311,607 380,217 한화컴파운드(주) 45,099 83,845 17,819 11,402 99,723 한화투자증권(주)(주5) 11,076,127 2,741,088 10,525,656 1,603,740 1,687,819 한화해양공정(산동)유한공사 125,093 218,352 80,781 3,597 259,067 한화호텔앤드리조트(주) 107,120 2,552,193 435,636 1,274,694 948,983 DP Real Estate America LLC 13,945 233,077 2,348 32 244,642 Dyna-Mac Holdings Ltd(주6) 495,522 105,472 345,250 52,556 203,188 H Properties TMK 141,521 11 48,577 37,459 55,496 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 60,510 36,724 17,810 - 79,424 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 60,188 217,581 129,825 113,314 34,630 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 211,499 158,367 227,025 57,762 85,079 Hanwha Aerospace USA(주7) 206,641 127,180 201,925 35,282 96,614 Hanwha America Development Inc.(주8) 264,896 312,809 256,431 68,225 253,049 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.(주9) 317,111 14,251 2,645 3,713 325,004 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 218,648 150,866 27,480 - 342,034 Hanwha Cimarron LLC 43,354 75,628 116,757 1,636 589 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 576,171 191,742 789,825 17,552 (39,464) Hanwha Europe GmbH(주10) 107,475 17,875 105,280 1,186 18,884 Hanwha Futureproof Corp(주11) 288,453 2,486,288 1,304,641 25,338 1,444,762 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주12) 247,614 114,423 157,140 251 204,646 Hanwha Japan CO.,LTD. 412,554 121,043 352,823 53,490 127,284 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 455,531 702,583 17,003 690,819 450,292 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd. 50,826 862,027 4,617 - 908,236 Hanwha Ocean USA Holdings Corp.(주13) 96,131 377,258 6,171 899 466,319 Hanwha Philly Shipyard Inc. 158,655 138,141 487,388 10,847 (201,439) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주14) 5,096,958 4,383,391 4,626,958 2,631,977 2,221,414 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주15) 119,213 1,390,913 39,039 - 1,471,087 Hanwha Q CELLS Gmbh 312,566 321,647 456,930 168,213 9,070 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 8,072 880,461 27,202 - 861,331 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 407,914 310,118 121,922 375,781 220,329 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주16) 144,017 99,991 52 - 243,956 HANWHA SYSTEMS UK LTD 2,717 89,478 43 - 92,152 Hanwha Systems USA Corporation 16,309 355,849 1,992 7,272 362,894 HANWHA VISION AMERICA, INC. 439,505 45,377 382,989 12,484 89,409 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 108,105 4,328 80,746 3,002 28,685 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 120,983 34,073 72,917 - 82,139 HS USA Holdings Corp. 5,864 88,158 5,069 - 88,953 LENEX Eletric Power G.K. 30,575 49,420 71,916 2,257 5,822 Pinetree Securities Corporation 176,000 19,279 105,524 254 89,501 PT Lippo General Insurance Tbk 56,292 167,165 7,328 128,581 87,548 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 19,286 171,434 4,412 28,316 157,992 PT. Hanwha Mining Services Indonesia 48,599 55,530 78,968 1,197 23,964 Q Energy Solutions SE(주17) 1,188,438 1,187,973 479,121 816,013 1,081,277 Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 52,180 25,637 39,971 5,127 32,719 Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. 80,208 89,589 82,650 62 87,085 Q.ENEST Power G.K. 82,483 68,237 114,830 605 35,285 REC Silicon ASA(주18) 93,785 159,267 268,950 539,864 (555,762) (주1) (주)쎄트렉아이의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 66개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 당기말 현재 2개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주4) 한화엔엑스엠디(주)의 연결재무정보로서, 1개의 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) 한화투자증권(주)의 연결재무정보로서, 79개 SPC 및 8개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Dyna-Mac Holdings Ltd 의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Aerospace USA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha America Development Inc. 의 연결재무정보로서, 4개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.의 연결재무정보로서, 1개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주10) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 3개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주11) Hanwha Futureproof Corp 의 연결재무정보로서, 34개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주12) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주13) Hanwha Ocean USA Holdings Corp.의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주14) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 115개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주15) Hanwha Q CELLS Co.,Ltd.의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주16) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주17) Q Energy Solutions SE의 연결재무정보로서, 242개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주18) REC Silicon ASA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대전역세권개발피에프브이 124,682 - 44,464 - 80,218 (주)서오창테크노밸리 131,376 473 135,027 4,524 (7,702) (주)서울역북부역세권개발 690,440 1,330 605,110 409 86,251 (주)쎄트렉아이(주1) 163,971 148,313 78,194 14,426 219,664 (주)안성테크노밸리 107,922 120 111,101 93 (3,152) (주)에이치씨앤디 154,713 135 129,339 25,054 455 (주)제이용인테크노밸리 97,050 46 9,981 85,000 2,115 (주)한화갤러리아타임월드 41,490 314,376 107,702 35,432 212,732 (주)한화도시개발 177,893 5,011 1,098 21,716 160,090 (주)한화저축은행 941,699 438,416 1,045,357 149,729 185,029 아산배방개발 주식회사 180,414 37,118 133,920 90,505 (6,893) 에이치씨씨홀딩스(주) 60,167 413,579 324 2,009 471,413 에이치앤지케미칼 주식회사 41,010 198,824 983 2,009 236,842 제주해양과학관 19,123 77,008 12,593 47,561 35,977 캐롯손해보험(주) 312,192 81,659 17,322 152,984 223,545 피플라이프 주식회사 137,710 79,004 116,187 31,889 68,638 한화갤러리아 주식회사 327,043 1,934,302 482,036 526,912 1,252,397 한화글로벌에셋(주) 150,198 1,104,832 20,753 14,416 1,219,861 한화넥스트 주식회사 26,521 188,757 3,088 1,782 210,408 한화드림펀드1호 2,751 82,181 692 - 84,240 한화비전(주) 403,719 273,764 210,839 68,175 398,469 한화생명금융서비스(주) 853,316 747,979 644,315 292,917 664,063 한화생명보험(주)(주2) 22,494,484 95,572,510 2,328,713 103,405,831 12,332,450 한화손해보험(주)(주3) 1,519,959 16,471,189 143,439 14,428,224 3,419,485 한화솔루션(주) 2,984,742 14,167,020 4,823,641 4,057,962 8,270,159 한화시스템(주) 1,843,097 2,963,821 1,934,965 370,663 2,501,290 한화에어로스페이스(주) 5,995,852 8,163,865 9,063,816 1,959,393 3,136,508 한화엔엑스엠디(주)(주4) 45,654 50,208 8,669 8,785 78,408 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 21,868 697,139 114,507 250,187 354,313 한화이센셜 주식회사 77,885 108,975 18,549 13,557 154,754 한화자산운용(주) 635,664 1,008,314 252,521 14,446 1,377,011 한화정밀기계(주) 272,335 151,159 310,051 67,509 45,934 한화첨단소재(주) 296,892 744,445 83,192 83,664 874,481 한화커넥트(주) 33,874 667,320 83,451 273,069 344,674 한화컴파운드(주) 60,596 65,402 18,038 10,114 97,846 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) 20,199 67,307 2,259 - 85,247 한화투자증권(주)(주5) 10,492,849 2,663,660 10,290,944 1,295,473 1,570,092 한화호텔앤드리조트(주) 86,651 2,480,085 395,023 1,205,617 966,096 DP Real Estate America LLC 13,244 203,830 2,062 - 215,012 H Properties TMK 149,800 (12,737) 545 37,419 99,099 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 46,621 38,516 14,663 - 70,474 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 53,656 70,728 8,575 64,979 50,830 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 176,441 144,140 186,364 74,852 59,365 Hanwha Aerospace USA(주6) 159,660 124,761 124,110 37,455 122,856 Hanwha America Development Inc.(주7) 233,209 212,294 205,142 25,683 214,678 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.(주8) 64,454 217,741 3,180 1,874 277,141 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 243,512 150,015 51,851 - 341,676 Hanwha Cimarron LLC 34,061 68,626 36,789 66,032 (134) HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 135,602 136,523 298,334 18,030 (44,239) Hanwha Europe GmbH(주9) 91,759 19,089 69,521 2,788 38,539 Hanwha Futureproof Corp(주10) 232,737 1,327,143 788,209 26,699 744,972 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주11) 182,246 133,428 101,635 29,401 184,638 Hanwha Japan CO.,LTD. 386,042 117,071 316,336 71,774 115,003 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 379,086 605,233 22,731 611,423 350,165 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주12) 3,595,109 2,049,200 2,687,711 1,538,724 1,417,874 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주13) 332,496 1,332,093 217,593 - 1,446,996 Hanwha Q CELLS Gmbh 387,574 319,260 371,220 215,915 119,699 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 1,289 679,195 16,569 - 663,915 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 303,914 319,713 191,508 210,976 221,143 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주14) 2,526 199,369 739 - 201,156 HANWHA SYSTEMS UK LTD 2,370 156,420 24 - 158,766 Hanwha Systems USA Corporation 23,267 206,840 10 - 230,097 HANWHA VISION AMERICA, INC. 276,984 44,740 236,502 - 85,222 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 79,441 3,362 56,910 2,276 23,617 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 92,019 33,985 53,628 12,896 59,480 Pinetree Securities Corporation 132,053 3,466 55,739 8 79,772 PT Lippo General Insurance Tbk 53,419 149,995 6,728 120,242 76,444 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 18,447 154,506 5,235 16,828 150,890 PT. Hanwha Mining Services Indonesia 52,120 51,430 78,375 951 24,224 Q Energy Solutions SE(주15) 917,660 1,167,733 288,293 626,471 1,170,629 Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. 85,669 10,527 9,939 14 86,243 Q.ENEST Power G.K. 24,344 85,838 112,624 - (2,442) REC Silicon ASA(주16) 336,136 376,723 167,250 447,148 98,461 (주1) (주)쎄트렉아이의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 66개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 전기말 현재 2개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주4) 한화엔엑스엠디(주)의 연결재무정보로서, 1개의 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) 한화투자증권(주)의 연결재무정보로서, 80개 SPC 및 7개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Aerospace USA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha America Development Inc. 의 연결재무정보로서, 4개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.의 연결재무정보로서, 1개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 3개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주10) Hanwha Futureproof Corp 의 연결재무정보로서, 10개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주11) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 8개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주12) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 107개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주13) Hanwha Q CELLS Co.,Ltd.의 연결재무정보로서, 11개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주14) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주15) Q Energy Solutions SE의 연결재무정보로서, 242개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주16) REC Silicon ASA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)대전역세권개발피에프브이 - (838) (1,969) - (1,969) (주)서오창테크노밸리 19,176 1,265 (1,973) - (1,973) (주)서울역북부역세권개발 - (3,478) (4,772) - (4,772) (주)쎄트렉아이(주1) 171,279 (3,072) 6,461 - 6,461 (주)안성테크노밸리 5,039 (359) (1,345) - (1,345) (주)에이치씨앤디 - (1,381) (1,042) - (1,042) (주)에이치테크노밸리 - (1,237) (2,899) - (2,899) (주)제이용인테크노밸리 - (742) (506) - (506) (주)한화갤러리아타임월드 119,483 483 1,313 (6,472) (5,159) (주)한화도시개발 - (198) 987 - 987 (주)한화저축은행 108,085 2,258 3,240 (436) 2,804 아산배방개발 주식회사 97,645 8,932 8,450 - 8,450 에이치씨씨홀딩스(주) - (116) 8,108 - 8,108 에이치앤지케미칼 주식회사 - (5,203) (5,585) 511 (5,074) 에이치헤리티지 주식회사 - (1) - 39,268 39,268 제주해양과학관 33,971 7,483 3,992 - 3,992 캐롯손해보험(주) 626,886 (65,741) (65,465) (770) (66,235) 피플라이프 주식회사 378,061 20,765 13,895 (23) 13,872 한화갤러리아 주식회사 396,481 (1,464) (26,348) (1,208) (27,556) 한화넥스트 주식회사 2,098 (2,557) (9,961) (76) (10,037) 한화모멘텀(주) 307,893 11,031 370 105,068 105,438 한화비전(주) 1,027,220 201,076 138,239 (1,473) 136,766 한화생명금융서비스(주) 2,113,097 158,936 151,997 49,484 201,481 한화생명보험(주)(주2) 14,603,123 635,680 566,116 (2,334,069) (1,767,953) 한화손해보험(주)(주3) 5,973,099 507,392 381,522 (652,675) (271,153) 한화솔루션(주) 6,134,940 (163,588) (804,138) (7,056) (811,194) 한화시스템(주) 2,793,633 225,140 267,228 (27,112) 240,116 한화에비에이션 주식회사 - (2) 805 - 805 한화에어로스페이스(주) 7,935,102 1,499,659 1,041,496 (72,399) 969,097 한화엔엑스엠디(주)(주4) 113,066 (33,941) (32,320) 6,041 (26,279) 한화오션 주식회사 - - - 322,178 322,178 한화오션에코텍 주식회사 - - - 3,053 3,053 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 66,179 48,320 15,324 324,881 340,205 한화이센셜 주식회사 103,179 (6,897) (5,504) (1,821) (7,325) 한화인더스트리얼솔루션즈(주) - (2,203) (1,981) - (1,981) 한화자산운용(주) 166,929 51,183 66,703 (6,702) 60,001 한화정밀기계(주) 401,331 (61,244) (47,208) (3,032) (50,240) 한화첨단소재(주) 471,036 13,458 23,512 (4,113) 19,399 한화커넥트(주) 184,445 42,875 37,587 (79) 37,508 한화컴파운드(주) 171,560 2,895 2,382 (504) 1,878 한화투자증권(주)(주5) 2,471,849 2,718 31,632 83,785 115,417 한화해양공정(산동)유한공사 - - - 34,154 34,154 한화호텔앤드리조트(주) 561,898 14,304 (1,927) (15,595) (17,522) DP Real Estate America LLC 4,788 (1,115) (450) 30,080 29,630 Dyna-Mac Holdings Ltd(주6) - - - (307) (307) H Properties TMK 41,099 (5,824) (5,970) 1,770 (4,200) Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 97,813 5,189 5,214 3,736 8,950 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 9,167 (27,787) (21,624) 5,424 (16,200) HANWHA AERO ENGINES.,LTD 246,515 44,505 19,510 6,203 25,713 Hanwha Aerospace USA(주7) 263,631 (13,262) (40,876) 14,633 (26,243) Hanwha America Development Inc.(주8) 564,780 28,329 (18,520) 35,578 17,058 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.(주9) 22,267 11,982 8,322 39,541 47,863 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 365,087 (36,728) (25,534) 35,862 10,328 Hanwha Cimarron LLC 5,907 (19,897) (26,575) 583 (25,992) HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 252,431 (2,747) 6,364 (1,589) 4,775 Hanwha Europe GmbH(주10) 351,849 8,487 5,707 468 6,175 Hanwha Futureproof Corp(주11) 5,300 (39,728) (20,359) 141,090 120,731 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주12) 310,349 11,797 (5,428) 25,436 20,008 Hanwha Japan CO.,LTD. 603,485 13,145 22,437 6,033 28,470 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 142,740 56,035 44,735 61,502 106,237 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd. - - - - - Hanwha Ocean USA Holdings Corp.(주13) - - - 4,277 4,277 Hanwha Philly Shipyard Inc. - - - - - Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주14) 4,977,222 365,124 353,033 254,404 607,437 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주15) 123,816 (13,515) (187,562) 159,333 (28,229) Hanwha Q CELLS Gmbh 351,539 (155,672) (212,739) 2,885 (209,854) Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. - (54) (1,585) 99,748 98,163 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 362,539 35,841 (36,097) 35,284 (813) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주16) - (3,356) (30,058) 30,044 (14) HANWHA SYSTEMS UK LTD - (125) 38 (66,652) (66,614) Hanwha Systems USA Corporation 8,965 (962) 47,661 38,774 86,435 HANWHA VISION AMERICA, INC. 727,996 22,990 (7,184) 11,373 4,189 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 182,706 1,920 2,044 3,023 5,067 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 356,368 23,329 16,622 6,038 22,660 HS USA Holdings Corp. - - - - - LENEX Eletric Power G.K. 10,286 11,178 7,265 244 7,509 Pinetree Securities Corporation 16,853 3,247 2,811 6,918 9,729 PT Lippo General Insurance Tbk 290,159 5,323 5,112 6,708 11,820 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 22,640 (6,391) (6,458) 13,561 7,103 PT. Hanwha Mining Services Indonesia 44,351 8,643 (932) 1,962 1,030 Q Energy Solutions SE(주17) 173,134 (176,304) (222,060) 78,075 (143,985) Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 138,443 10,143 4,940 553 5,493 Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. 3,733 (2,796) (1,354) 2,197 843 Q.ENEST Power G.K. 3,989 146 (581) 988 407 REC Silicon ASA(주18) 191,897 (37,841) (623,418) (30,804) (654,222) (주1) (주)쎄트렉아이의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 66개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 당기말 현재 2개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주4) 한화엔엑스엠디(주)의 연결재무정보로서, 1개의 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) 한화투자증권(주)의 연결재무정보로서, 79개 SPC 및 8개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Dyna-Mac Holdings Ltd 의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Aerospace USA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha America Development Inc. 의 연결재무정보로서, 4개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.의 연결재무정보로서, 1개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주10) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 3개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주11) Hanwha Futureproof Corp 의 연결재무정보로서, 34개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주12) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주13) Hanwha Ocean USA Holdings Corp.의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주14) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 115개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주15) Hanwha Q CELLS Co.,Ltd.의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주16) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주17) Q Energy Solutions SE의 연결재무정보로서, 242개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주18) REC Silicon ASA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)대전역세권개발피에프브이 - (792) (857) - (857) (주)서오창테크노밸리 - (2,776) (2,773) - (2,773) (주)서울역북부역세권개발 - (1,803) (1,383) - (1,383) (주)쎄트렉아이(주1) 125,438 (4,145) 39,610 516 40,126 (주)안성테크노밸리 25,318 1,656 975 - 975 (주)에이치씨앤디 - (545) (443) - (443) (주)제이용인테크노밸리 - (900) (2,045) - (2,045) (주)한화갤러리아타임월드 128,201 3,623 (297) (12,864) (13,161) (주)한화도시개발 - (2,537) 277 - 277 (주)한화저축은행 119,830 (596) 1,585 280 1,865 아산배방개발 주식회사 46,388 (2,101) (1,968) - (1,968) 에이치씨씨홀딩스(주) - (51) 28,175 - 28,175 에이치앤지케미칼 주식회사 - (2,250) 841 - 841 제주해양과학관 31,676 12,480 7,585 - 7,585 캐롯손해보험(주) 520,285 (74,633) (74,609) (1,170) (75,779) 피플라이프 주식회사 315,673 9,479 4,417 (32) 4,385 한화갤러리아 주식회사 351,948 8,677 (29,718) 412,342 382,624 한화글로벌에셋(주) - (998) 5,405 9,038 14,443 한화넥스트 주식회사 3,139 (2,684) 9,116 (6,514) 2,602 한화드림펀드1호 936 (7,269) (7,132) - (7,132) 한화비전(주) 730,089 87,996 89,651 8,881 98,532 한화생명금융서비스(주) 1,563,771 78,064 73,288 (10,156) 63,132 한화생명보험(주)(주2) 14,111,794 672,367 534,124 7,104,672 7,638,796 한화손해보험(주)(주3) 5,547,218 390,753 290,633 1,959,541 2,250,174 한화솔루션(주) 7,305,296 22,686 (312,097) (371,242) (683,339) 한화시스템(주) 2,450,585 130,958 297,347 (55,181) 242,166 한화에어로스페이스(주) 4,978,993 515,601 643,271 36,075 679,346 한화엔엑스엠디(주)(주4) 32,646 (35,887) (32,784) 1,709 (31,075) 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 46,206 34,575 11,825 - 11,825 한화이센셜 주식회사 64,595 (1,725) 237 738 975 한화자산운용(주) 150,151 33,798 28,289 (3,950) 24,339 한화정밀기계(주) 390,371 (44,330) (30,246) (2,368) (32,614) 한화첨단소재(주) 525,844 42,939 39,895 (46) 39,849 한화커넥트(주) 191,727 35,181 202,302 (86) 202,216 한화컴파운드(주) 190,400 4,431 4,099 (737) 3,362 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) - (14) 47,574 - 47,574 한화투자증권(주)(주5) 1,958,370 40,007 4,254 17,009 21,263 한화호텔앤드리조트(주) 522,162 7,688 (43,128) (22,690) (65,818) DP Real Estate America LLC 3,174 (1,433) (1,027) 3,716 2,689 H Properties TMK 144,427 54,045 54,094 (3,157) 50,937 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 103,247 5,828 (47,594) 4,773 (42,821) Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. - (2,877) (1,088) 904 (184) HANWHA AERO ENGINES.,LTD 177,531 23,341 698 (863) (165) Hanwha Aerospace USA(주6) 251,991 16,195 25,382 1,156 26,538 Hanwha America Development Inc.(주7) 465,008 13,481 8,512 3,126 11,638 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.(주8) 17,874 7,687 5,997 4,742 10,739 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 379,272 (5,938) 1,223 (1,181) 42 Hanwha Cimarron LLC 20,539 (25,654) (30,529) 905 (29,624) HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 74,528 (16,760) (5,910) (986) (6,896) Hanwha Europe GmbH(주9) 349,631 6,746 4,620 1,849 6,469 Hanwha Futureproof Corp(주10) 393 (10,442) (7,880) (11,962) (19,842) Hanwha Holdings(USA), Inc.(주11) 303,883 (876) (592) 3,219 2,627 Hanwha Japan CO.,LTD. 473,262 7,044 4,326 (4,423) (97) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 150,199 58,789 47,076 (8,532) 38,544 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주12) 4,445,177 312,438 272,661 2,928 275,589 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주13) 531,630 25,763 (155,896) (2,242) (158,138) Hanwha Q CELLS Gmbh 796,852 (105,152) (98,551) 10,614 (87,937) Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. - (133) (1,134) 11,413 10,279 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 451,784 26,090 (50,782) (4,996) (55,778) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주14) 126 (3,628) (12,636) 3,033 (9,603) HANWHA SYSTEMS UK LTD - (709) (862) 61,094 60,232 Hanwha Systems USA Corporation - (2,006) 62,971 2,072 65,043 HANWHA VISION AMERICA, INC. 628,460 11,410 7,046 1,251 8,297 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 147,228 4,146 3,319 2,670 5,989 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 254,400 21,431 15,008 (860) 14,148 Pinetree Securities Corporation 13,509 1,257 1,198 (774) 424 PT Lippo General Insurance Tbk 234,477 11,292 15,567 (2,687) 12,880 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 16,409 (7,091) (6,916) 5,264 (1,652) PT. Hanwha Mining Services Indonesia 72,721 9,286 5,536 468 6,004 Q Energy Solutions SE(주15) 526,142 (9,553) (33,425) 63,285 29,860 Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. 34 (4,103) (3,304) (5,527) (8,831) Q.ENEST Power G.K. 1,546 (1,188) (2,444) 52 (2,392) REC Silicon ASA(주16) 184,353 (144,688) 39,848 (17,917) 21,931 (주1) (주)쎄트렉아이의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 66개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 전기말 현재 2개의 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주4) 한화엔엑스엠디(주)의 연결재무정보로서, 1개의 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) 한화투자증권(주)의 연결재무정보로서, 80개 SPC 및 7개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Aerospace USA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha America Development Inc. 의 연결재무정보로서, 4개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.의 연결재무정보로서, 1개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 3개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주10) Hanwha Futureproof Corp 의 연결재무정보로서, 10개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주11) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 8개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주12) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 107개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주13) Hanwha Q CELLS Co.,Ltd.의 연결재무정보로서, 11개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주14) HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION의 연결재무정보로서, 7개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주15) Q Energy Solutions SE의 연결재무정보로서, 242개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주16) REC Silicon ASA의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 공동기업 여천NCC㈜ 50.00 50.00 대한민국 12월 기초화합물제조 관계기업 한화임팩트㈜ 47.93 47.93 대한민국 12월 화학제조업 (8) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 기말잔액 여천NCC㈜ 399,576 - - (117,924) 43,061 (1,800) 322,913 한화임팩트㈜ 2,295,517 - - 55,983 369,032 (50,902) 2,669,630 한화오션 주식회사(주2) 2,721,510 - (2,873,711) 143,726 46,852 (38,377) - 기타 1,813,247 318,568 (642,627) (59,031) 93,523 (126,300) 1,397,380 합 계 7,229,850 318,568 (3,516,338) 22,754 552,468 (217,379) 4,389,923 (주1) 기타증감은 연결범위변동 및 배당금수령 등의 변동내역입니다. (주2) 당기중, 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (주석 42 참조) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 기말잔액 여천NCC㈜ 524,624 - - (124,285) 100,762 (101,525) 399,576 한화임팩트㈜ 2,213,724 - - 107,803 (37,954) 11,944 2,295,517 한화오션주식회사 - 2,735,977 - 48,434 (54,329) (8,572) 2,721,510 기타 1,763,896 321,171 (246,516) 17,524 10,569 (53,397) 1,813,247 합 계 4,502,244 3,057,148 (246,516) 49,476 19,048 (151,550) 7,229,850 (주1) 기타증감은 연결범위변동 및 배당금수령 등의 변동내역입니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 여천 NCC㈜ 1,157,157 1,947,458 1,657,876 727,124 한화임팩트㈜ 2,156,283 7,652,309 2,573,094 1,286,877 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 여천 NCC㈜ 1,293,264 1,997,710 1,551,669 866,178 한화임팩트㈜ 1,517,888 5,234,070 1,490,914 516,622 한화오션 주식회사(주1) 9,217,524 4,727,249 7,459,444 2,173,171 (주1) 전기 인식한 관계기업으로 간주취득일은 2023년 4월 30일입니다. (10) 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 계속영업이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업배당수령 여천 NCC㈜ 6,448,873 (236,036) 82,523 (153,513) - 한화임팩트㈜ 3,739,427 153,781 768,327 922,108 47,934 (전기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 계속영업이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업배당수령 여천NCC㈜ 5,434,763 (240,231) 199,998 (40,233) - 한화임팩트㈜ 2,759,109 234,010 (87,874) 146,136 - 한화오션 주식회사(주1)(주2) 5,427,337 14,731 (32,210) (17,479) - (주1) 전기 인식한 관계기업으로 간주취득일은 2023년 4월 30일입니다. (주2) 연결회사는 2023년 5월 23일 및 2023년 11월 16일 제3자배정 유상증자 참여를 통해 지분율 34.72%을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (11) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 여천NCC㈜ 한화임팩트㈜(주1) 관계기업 기말 순자산(A)(주2) 719,615 5,525,773 연결회사 지분율(B) 50 48 순자산 지분금액(AXB) 359,807 2,648,607 (+) 영업권 - 24,775 (-) 내부거래효과 제거 (36,894) (3,752) 기말 장부금액 322,913 2,669,630 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업으로, 관계기업의 연결재무제표상 지배기업주주지분을 순자산으로 반영하였습니다. (주2) 상기 순자산에는 공정가치차이와 유형자산재평가 및 투자부동산 공정가치평가에 따른 차이가 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 여천NCC㈜ 한화임팩트㈜(주1) 한화오션 주식회사(주1) 관계기업 기말 순자산(A)(주2) 873,128 4,743,965 4,362,840 연결회사 지분율(B) 50 48 35 순자산 지분금액(AXB) 436,564 2,273,871 1,514,643 (+) 영업권 - 24,775 1,213,522 (-) 내부거래효과 제거 (36,988) (3,129) 6 기말 장부금액 399,576 2,295,517 2,728,171 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업으로, 관계기업의 연결재무제표상 지배기업주주지분을 순자산으로 반영하였습니다. (주2) 상기 순자산에는 공정가치차이와 유형자산재평가 및 투자부동산 공정가치평가에 따른 차이가 포함되어 있습니다. (12) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 울산하버브릿지㈜ 3,762 3,474 Burdur Enerji A.S. - 2,686 Gulf Advanced Cables Insulation Company 18,442 14,881 OVERAIR, INC - 43,812 알이100솔라팩토리1호 주식회사 399 - (주)울산복합도시개발 2,822 - 주식회사 럭키박스솔루션 184 - 원주그린(주) 378 - (13) 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (14) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에배분된 배당금 기 타 기말누적비지배지분 한화생명보험㈜ 55.00 48.00 7,383,918 565,265 (67,705) (448,348) 7,433,130 한화솔루션㈜ 63.90 63.10 5,575,470 (734,999) (43,155) 1,724,180 6,521,496 한화에어로스페이스㈜ 66.00 66.00 2,701,003 328,691 (60,084) (570,504) 2,399,106 (전기) (단위: 백만원) 구 분 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에배분된 배당금 기 타 기말누적비지배지분 한화생명보험㈜ 55.00 48.00 8,706,105 419,739 (18,127) (1,723,798) 7,383,919 한화솔루션㈜ 63.90 63.10 6,615,560 (126,293) - (913,797) 5,575,470 한화에어로스페이스㈜ 66.00 66.00 2,038,129 661,529 (33,380) 34,725 2,701,003 (15) 종속기업의 주요 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 요약재무상태표 <한화생명보험㈜> (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융업자산 160,146,431 147,901,843 금융업부채 145,868,430 132,426,755 자본총계 14,278,001 15,475,088 <한화솔루션㈜> (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 10,882,665 9,797,372 비유동자산 19,154,166 14,993,052 유동부채 11,707,552 7,845,095 비유동부채 7,722,423 7,665,092 자본총계 10,606,856 9,280,237 <한화에어로스페이스㈜> (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 22,867,968 9,192,042 비유동자산 20,468,905 10,350,858 유동부채 25,516,145 12,076,598 비유동부채 6,456,412 2,782,077 자본총계 11,364,317 4,684,225 나. 요약포괄손익계산서 <한화생명보험㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업이익 1,096,965 1,057,044 당기순손익 866,001 825,981 기타포괄손익 (2,694,818) (230,125) 총포괄손익 (1,828,817) 595,856 <한화솔루션㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 12,394,024 13,078,536 당기순손익 (1,368,980) (88,223) 기타포괄손익 2,125,873 21,174 총포괄손익 756,892 (67,048) <한화에어로스페이스㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 11,240,121 7,889,687 당기순손익 2,539,873 976,918 기타포괄손익 83,011 (157,661) 총포괄손익 2,622,884 819,257 다. 요약현금흐름표 <한화생명보험㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,428,575 1,737,969 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,072,302) (841,400) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,402,623 (125,289) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,241,103) 771,280 기초 현금및현금성자산 3,670,919 2,902,135 외화표시 현금의 환율변동효과 8,602 (2,497) 기말 현금및현금성자산 2,438,418 3,670,918 <한화솔루션㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 638,486 517,954 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,287,401) (2,799,147) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,675,936 1,608,711 현금및현금성자산의 증가(감소) 27,021 (672,482) 기초 현금및현금성자산 1,958,055 2,616,168 외화표시 현금의 환율변동효과 201,882 14,368 매각예정자산집단에 포함된 현금성자산 (2,577) - 기말 현금및현금성자산 2,184,381 1,958,055 <한화에어로스페이스㈜> (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,395,546 1,390,220 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,367,039) (3,029,124) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,059,794 367,755 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,088,301 (1,271,149) 기초 현금및현금성자산 1,806,359 3,069,830 외화표시 현금의 환율변동효과 73,074 7,677 기말 현금및현금성자산 2,967,733 1,806,358 (16) 비지배지분과의 주요 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기(주1) 전 기(주2) 증가(감소)한 비지배지분의 장부금액 1,112,732 (1,528,066) 현금유출(유입) (980,666) 1,527,342 지배지분의 자본에 인식된 차액 (132,066) 725 (주1) 당기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한화솔루션(주)의 신종자본증권 발행과 현금배당, 한화생명보험(주)의 신종자본증권 발행 및 상환과 현금배당, 한화에어로스페이스(주)의 현금배당등에 기인합니다. (주2) 전기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한화솔루션㈜의 자기주식취득거래와 한화생명보험(주) 및 한화손해보험(주)의 신종자본증권 상환 등에 기인합니다. (17) 연결회사는 민간투자법인(SOC), 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 업종 구분 성격, 목적, 활동 등 비금융업 민간투자법인(SOC) 민간투자사업(SOC)으로 분류되는 비연결구조화기업의 특징은 주로 도로, 항만, 철도,학교,환경 등의 사회기반 시설들을 민간이 재원을 마련하여 시설을 건설하고 정부에 해당 시설을 기부채납한 후, 정부로부터 관리운영권을 부여받아 운영수입으로 투자금을 회수하는 점입니다. 즉 민간투자사업법인은 특수목적회사(SPC)로서 민간투자사업의 건설과 운영을 담당하기 위해 만들어진 사업시행법인이며 민간은 이 특수목적회사에 투자하여 운영수입으로 투자한 투자금을 회수합니다. 연결회사는 구조화금융을 위한 시공권 획득 후 건설 서비스 제공 및 지분투자 등의 형태로 투자하여 투자금 및 수익을 창출하고 있습니다. 금융업 자산유동화 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. 구조화금융 부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다. 투자펀드 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자조합 투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (18) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 민간투자법인(SOC) 자산유동화 구조화금융 투자펀드 투자조합 기타 합 계 재무상태표에 인식된 자산 현금및현금성자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 16,566 2,224,927 8,120,972 - - - 10,362,465 유가증권 27,550 1,381,325 1,663,323 22,049,040 - 359,479 25,480,717 관계기업투자주식 1,659 - 37,314 213,751 - 20,197 272,921 대출채권 - - - - - - - 합 계 45,775 3,606,252 9,821,609 22,262,791 - 379,676 36,116,103 재무상태표에 인식된 부채 - - - - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 최대손실노출액(주1) 396,135 4,061,905 10,950,962 27,155,412 - 693,237 43,257,651 (주1) 최대손실노출액은 금융자산 및 금융부채에 대해서는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정 및 자금보충약정에 대해서는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한, 상기 최대노출금액은 비연결구조화 기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결회사의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 민간투자법인(SOC) 자산유동화 구조화금융 투자펀드 투자조합 기타 합 계 재무상태표에 인식된 자산 현금및현금성자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 19,279 - - - - - 19,279 유가증권 28,095 4,378,423 10,745,251 19,199,440 - 2,077,805 36,429,014 관계기업투자주식 969 - 1,608,378 150,559 - 411,952 2,171,858 대출채권 - - - - - - - 합 계 48,343 4,378,423 12,353,629 19,349,999 - 2,489,757 38,620,151 재무상태표에 인식된 부채 - - - - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 최대손실노출액(주1) 453,303 4,434,226 13,455,054 23,512,130 - 4,076,465 45,931,178 (주1) 최대손실노출액은 금융자산 및 금융부채에 대해서는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정 및 자금보충약정에 대해서는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한, 상기 최대노출금액은 비연결구조화 기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결회사의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 5. 부문정보 (1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업내용 화약제조업 화약류(방산품, 산업화약 등)의 제조 판매 도소매업 무역업 및 도소매업 화학제조업 석유 화학 제품의 제조 판매 조선업 선박 설계, 제작 및 건조업 건설업 건축, 토목, 플랜트, 환경, 주택사업 등의 건설업 레저/서비스업 체육시설(운동설비)운영 및 관광숙박업 태양광사업 태양광 관련 제품 제조 판매 및 태양광발전 금융업 보험업 및 예적금 수입업, 증권중개업 기타부문 기타 제조 판매업 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 부문별손익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 부 문 화약제조업 도소매업 화학제조업 조선업 건설업 레저/서비스업 태양광사업 금융업 기타부문 연결조정 합 계 매출액 13,753,648 4,081,845 6,066,720 - 4,139,282 1,708,380 7,481,643 27,493,397 1,438,655 (10,516,741) 55,646,829 영업손익 1,986,020 130,527 (211,693) - 44,108 52,890 (132,343) 1,439,885 77,448 (970,733) 2,416,109 금융손익 등 (773,864) (105,864) (968,021) - 27,835 31,734 (618,841) (180,190) (84,612) 1,946,148 (725,675) 당기순손익 1,212,156 24,663 (1,179,714) - 71,943 84,624 (751,184) 1,259,695 (7,164) 975,415 1,690,434 (전기) (단위: 백만원) 부 문 화약제조업 도소매업 화학제조업 조선업 건설업 레저/서비스업 태양광사업 금융업 기타부문 연결조정 합 계 매출액 10,189,781 3,574,473 6,243,179 - 5,326,619 1,662,590 9,559,456 24,910,044 1,207,301 (9,538,630) 53,134,813 영업손익 781,642 88,083 (87,486) - (2,155) 72,512 224,082 1,208,951 55,406 70,885 2,411,920 금융손익 등 283,202 (73,588) (54,598) - (120,050) (24,236) (451,822) (296,512) 281,103 (319,904) (776,405) 당기순손익 1,064,844 14,495 (142,084) - (122,205) 48,276 (227,740) 912,439 336,509 (249,019) 1,635,515 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 감가상각비와 상각비에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 화약제조업 397,466 395,027 도소매업 89,960 84,214 화학제조업 517,413 476,604 조선업 - - 건설업 964 594 레저/서비스업 56,746 66,128 태양광사업 165,504 194,770 금융업 291,841 278,268 기타부문 49,126 61,623 연결조정 33,070 (3,595) 합 계 1,602,090 1,553,633 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 보고부문자산 관계기업 투자자산 비유동자산의증감액 보고부문부채 화약제조업 31,419,783 9,118,636 (2,769,534) 21,478,771 도소매업 4,498,721 271,508 (6,609) 2,697,809 화학제조업 14,919,285 6,366,861 1,069,079 10,463,298 조선업 20,472,616 1,792,790 7,040,804 14,018,301 건설업 7,752,244 1,103,019 8,041 7,608,031 레저/서비스업 4,827,790 773,812 360,334 2,393,322 태양광사업 24,046,463 7,929,803 2,484,719 10,430,286 금융업 167,426,871 5,814,528 (370,143) 147,166,356 기타부문 10,528,988 2,725,153 2,361,475 3,586,388 연결조정 (33,855,776) (31,506,187) 1,929,850 (7,367,351) 합 계 252,036,985 4,389,923 12,108,016 212,475,211 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 보고부문자산 관계기업투자자산 비유동자산의증감액 보고부문부채 화약제조업 28,786,402 10,356,832 5,523,626 18,760,984 도소매업 4,259,282 280,100 567,592 2,461,928 화학제조업 13,654,575 5,611,523 114,110 4,683,894 조선업 - - - - 건설업 7,333,958 455,971 (318,865) 7,941,142 레저/서비스업 4,472,816 896,567 104,099 2,177,118 태양광사업 21,161,125 7,540,571 1,336,673 11,778,149 금융업 156,621,356 5,652,697 178,259 135,486,910 기타부문 7,475,390 2,411,942 2,936,592 2,398,071 연결조정 (34,026,755) (25,976,353) (4,042,501) (9,148,786) 합 계 209,738,149 7,229,850 6,399,585 176,539,410 (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출액, 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당기 전기 당기말 전기말 국내 43,685,741 40,998,758 33,880,810 27,107,825 아메리카 7,025,083 6,273,771 9,002,479 5,073,154 아시아 3,091,575 3,104,983 2,499,517 1,387,436 기타 1,844,430 2,757,301 5,893,922 5,600,297 합 계 55,646,829 53,134,813 51,276,728 39,168,712 (주1) 지역별 비유동자산 장부금액은 금융상품, 이연법인세자산 등을 제외한 금액입니다. (6) 당기 및 전기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 내역 당기말 전기말 사용제한사유 비금융 현금및현금성자산(주1) 우리은행 외 90,575 113,890 거래이행담보 등 단기금융상품 우리은행 외 205,066 157,090 차입금 및 거래이행담보 등 장기금융상품 신한은행 외 92,472 11,191 당좌개설보증금 등 소 계 388,113 282,171 금융 예치금 한국증권금융 외 844,955 1,013,571 거래이행담보 등 Vietinbank 외 - 15,960 당좌차월 담보설정 하나은행 외 172,138 73,878 기타 소 계 1,017,093 1,103,409 합 계 1,405,206 1,385,580 (주1) 수원장안 공동주택 등 당기말 현재 연결회사가 수행중인 자체사업 관련 신탁 계좌에 대한 예금 제한 내역이 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 비금융 현금 568,743 578,241 예금 3,339,668 2,609,128 기타현금성자산 2,483,342 1,721,780 소 계 6,391,753 4,909,149 금융 현금및요구불예금 2,452,579 3,619,590 소 계 2,452,579 3,619,590 합 계 8,844,332 8,528,739 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 비금융 유동자산 현금및현금성자산 6,384,153 7,600 - - 6,391,753 당기손익-공정가치측정금융자산 - 36,618 - - 36,618 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 362 362 상각후원가측정금융자산 12 - - - 12 매출채권및기타채권 8,471,754 - - - 8,471,754 기타금융자산 959,008 53,100 - - 1,012,108 파생상품자산 - 78,114 4,483 - 82,597 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 969,070 - - 969,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 788,234 788,234 상각후원가측정금융자산 3,027 - - - 3,027 매출채권및기타채권 294,429 - - - 294,429 기타금융자산 652,718 3,900 - - 656,618 파생상품자산 - 164,924 4,569 - 169,493 소 계 16,765,101 1,313,326 9,052 788,596 18,876,075 금융 유동자산 현금및현금성자산 2,452,579 - - - 2,452,579 예치금 1,856,924 - - 14,000 1,870,924 유가증권 942,669 23,725,973 - 2,513,324 27,181,966 대출채권및기타채권 7,145,934 - - - 7,145,934 기타금융자산 2,326,253 - - - 2,326,253 파생상품자산 - 297,956 173,273 - 471,229 비유동자산 예치금 466,621 - - 234,264 700,885 유가증권 11,265,889 29,013,548 - 54,002,792 94,282,229 대출채권및기타채권 14,450,564 398,908 - 1,680,587 16,530,059 기타금융자산 72,916 - - - 72,916 파생상품자산 - 256,073 383,625 - 639,698 소 계 40,980,349 53,692,458 556,898 58,444,967 153,674,672 합 계 57,745,450 55,005,784 565,950 59,233,563 172,550,747 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 비금융 유동자산 현금및현금성자산 4,572,099 337,050 - - 4,909,149 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,669 - - 5,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 363 363 상각후원가측정금융자산 23 - - - 23 매출채권및기타채권 5,420,413 - - - 5,420,413 기타금융자산 493,967 66,474 - - 560,441 파생상품자산 - 66,149 1,231 - 67,380 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 968,865 - - 968,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 332,577 332,577 상각후원가측정금융자산 3,001 - - - 3,001 매출채권및기타채권 989,602 - - - 989,602 기타금융자산 300,991 2,700 - - 303,691 파생상품자산 - 51,006 3,496 - 54,502 소 계 11,780,096 1,497,913 4,727 332,940 13,615,676 금융 유동자산 현금및현금성자산 3,619,590 - - - 3,619,590 예치금 1,311,164 - - - 1,311,164 유가증권 400,227 20,574,228 - 602,054 21,576,509 대출채권및기타채권 7,281,466 273,124 - - 7,554,590 기타금융자산 2,486,176 - - - 2,486,176 파생상품자산 - 140,739 180,300 - 321,039 비유동자산 예치금 363,681 - - 159,946 523,627 유가증권 11,560,973 26,804,345 - 47,618,768 85,984,086 대출채권및기타채권 16,348,643 262,577 - 1,613,146 18,224,366 기타금융자산 63,030 - - - 63,030 파생상품자산 - 300,295 233,632 - 533,927 소 계 43,434,950 48,355,308 413,932 49,993,914 142,198,104 합 계 55,215,046 49,853,221 418,659 50,326,854 155,813,780 (2) 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 비금융 유동부채 매입채무및기타채무 7,386,883 - - 7,386,883 차입금및사채 16,881,617 - - 16,881,617 기타금융부채 2,832,845 - - 2,832,845 파생상품부채 - 58,122 347,617 405,739 비유동부채 매입채무및기타채무 343,994 - - 343,994 차입금및사채 14,540,516 - - 14,540,516 기타금융부채 2,200,961 - - 2,200,961 파생상품부채 - 75,250 53,182 128,432 소 계 44,186,816 133,372 400,799 44,720,987 금융 유동부채 매입채무및기타채무 631,668 - - 631,668 차입금및사채 8,266,338 - - 8,266,338 기타금융부채 789,590 1,010,750 - 1,800,340 파생상품부채 - 459,595 663,434 1,123,029 예수부채 1,902,600 - - 1,902,600 비유동부채 매입채무및기타채무 - - - - 차입금및사채 4,240,706 - - 4,240,706 기타금융부채 1,489,355 755,137 - 2,244,492 파생상품부채 - 729,268 685,850 1,415,118 예수부채 156,044 - - 156,044 소 계 17,476,301 2,954,750 1,349,284 21,780,335 합 계 61,663,117 3,088,122 1,750,083 66,501,322 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 비금융 유동부채 매입채무및기타채무 4,977,220 - - 4,977,220 차입금및사채 9,671,863 - - 9,671,863 기타금융부채 1,920,469 - - 1,920,469 파생상품부채 - 12,202 8 12,210 비유동부채 매입채무및기타채무 357,333 - - 357,333 차입금및사채 9,815,600 - - 9,815,600 기타금융부채 1,770,927 - - 1,770,927 파생상품부채 - 147,378 7,457 154,835 소 계 28,513,412 159,580 7,465 28,680,457 금융 유동부채 매입채무및기타채무 972,053 - - 972,053 차입금및사채 8,153,332 - - 8,153,332 기타금융부채 861,117 1,233,940 - 2,095,057 파생상품부채 - 397,837 423,929 821,766 예수부채 2,094,358 - - 2,094,358 비유동부채 매입채무및기타채무 - - - - 차입금및사채 2,665,979 - - 2,665,979 기타금융부채 1,276,014 645,169 - 1,921,183 파생상품부채 - 229,444 341,694 571,138 예수부채 142,446 - - 142,446 소 계 16,165,299 2,506,390 765,623 19,437,312 합 계 44,678,711 2,665,970 773,088 48,117,769 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 이자수익 배당수익 수수료수익 이자비용(주3) 평가 및거래손익(주1)(주2) 외환거래 및환산손익 합 계 비금융 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 - - - - 333,770 - 333,770 상각후원가측정금융자산 및 부채 218,960 - - (1,134,806) (165,084) 83,225 (997,705) 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 부채 - 15,180 - - 1,641,631 - 1,656,811 소 계 218,960 15,180 - (1,134,806) 1,810,317 83,225 992,876 금융 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 609,472 299,457 563 (928) 113,693 1,303,581 2,325,838 상각후원가측정금융자산 및 부채 1,721,800 - 17,031 (513,123) 5,516 490,848 1,722,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채 1,442,639 38,721 - - 762,802 432,999 2,677,161 파생상품 - - - - (1,803,597) - (1,803,597) 소 계 3,773,911 338,178 17,594 (514,051) (921,586) 2,227,428 4,921,474 합 계 3,992,871 353,358 17,594 (1,648,857) 888,731 2,310,653 5,914,350 (전기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 이자수익 배당수익 수수료수익 이자비용(주3) 평가 및거래손익(주1)(주2) 외환거래 및환산손익 합 계 비금융 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 - - - - 1,391,910 - 1,391,910 상각후원가측정금융자산 및 부채 223,691 - - (846,385) (36,903) 43,324 (616,273) 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 부채 - 15,052 - - 3,010,347 - 3,025,399 소 계 223,691 15,052 - (846,385) 4,365,354 43,324 3,801,036 금융 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 761,798 365,568 572 (1,560) 64,958 255,752 1,447,088 상각후원가측정금융자산 및 부채 1,752,085 - 21,546 (499,308) 1,165,474 171,951 2,611,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채 1,299,712 26,577 - - 3,379,710 136,169 4,842,168 파생상품 - - - - (1,714,949) - (1,714,949) 소 계 3,813,595 392,145 22,118 (500,868) 2,895,193 563,872 7,186,055 합 계 4,037,286 407,197 22,118 (1,347,253) 7,260,547 607,196 10,987,091 (주1) 비금융업의 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 부채의 평가 및 거래손익에 포함된 기타포괄손익은 당기 252,643백만원, 전기 422,386백만원입니다. 해당 손익에는 금융업의 위험회피 목적 파생상품 평가손익이 포함되어 있으며, 법인세 효과를 반영한 금액입니다. (주2) 비금융업의 기타포괄 - 공정가치측정금융자산 및 부채의 평가 및 거래손익에 포함된 기타포괄손익은 당기 1,643,246백만원, 전기 3,010,701백만원입니다. 해당 손익에는 금융업의 기타포괄 - 공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익이 포함되어 있으며, 법인세 효과를 반영한 금액입니다. (주3) 비금융업의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 이자비용의 경우 당기 및 전기 중 발생한 이자비용의 일부는 직접 관련된 적격자산의 취득원가로 자본화 되었습니다(주석 34 참조) 9. 공정가치측정 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 당기손익-공정가치측정금융자산 1,005,689 974,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 788,597 332,939 상각후원가측정금융자산 3,039 3,024 소 계 1,797,325 1,310,498 금융 당기손익-공정가치측정금융자산 53,138,429 47,914,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 58,444,967 49,993,915 상각후원가측정금융자산 36,128,601 37,266,154 소 계 147,711,997 135,174,342 합 계 149,509,322 136,484,840 (2) 비금융업의 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 7,600 - 7,600 매출채권및기타채권 - - - - 기타금융자산 - 57,000 - 57,000 지분상품 7,998 - 150,272 158,270 수익증권 - - 470,095 470,095 채무상품 - - 377,324 377,324 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 726,648 - 61,214 787,862 채무상품 - - 736 736 파생상품자산 - 137,478 114,613 252,091 합 계 734,646 202,078 1,174,254 2,110,978 <부채> 파생상품부채 - 464,827 69,343 534,170 합 계 - 464,827 69,343 534,170 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 337,050 - 337,050 매출채권및기타채권 - - - - 기타금융자산 - 69,173 - 69,173 지분상품 69,145 - 100,341 169,486 수익증권 - - 215,131 215,131 채무상품 - - 589,917 589,917 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 275,189 - 57,105 332,294 채무상품 - - 646 646 파생상품자산 - 84,131 37,752 121,883 합 계 344,334 490,354 1,000,892 1,835,580 <부채> 파생상품부채 - 104,809 62,236 167,045 합 계 - 104,809 62,236 167,045 나. 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 938,656 952,299 매입금액 168,609 195,076 매도금액 (97,123) (55,262) 당기손익으로 인식된 손익 82,896 111,017 기타포괄손익으로 인식된 손익 32,078 (15,814) 기타 (20,206) (248,660) 기말 잔액 1,104,910 938,656 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 수준3으로 분류되는 파생상품자산에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P&W NGPF Manufactoring company Singapore PTE.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P&W NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2025년 08월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 () 연결회사는 상기 파생상품외에 주주간약정 등에 따른 파생상품부채를 인식하고 있습니다. (주석 38 참조) - 국공채 국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결회사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 금융업의 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,864,203 20,197,031 20,077,195 53,138,429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,612,143 21,762,393 2,070,430 58,444,966 파생상품자산 503 1,028,364 82,059 1,110,926 자산합계 47,476,849 42,987,788 22,229,684 112,694,321 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 271,814 - 1,494,073 1,765,887 파생상품부채 10,353 2,454,545 73,249 2,538,147 부채합계 282,167 2,454,545 1,567,322 4,304,034 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,666,205 17,935,461 18,312,608 47,914,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 27,177,319 21,259,542 1,557,054 49,993,915 파생상품자산 111 730,058 124,797 854,966 자산합계 38,843,635 39,925,061 19,994,459 98,763,155 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 246,774 - 1,632,335 1,879,109 파생상품부채 1,946 1,229,988 160,970 1,392,904 부채합계 248,720 1,229,988 1,793,305 3,272,013 나. 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 18,201,154 17,109,766 매입금액 4,312,041 2,231,537 매도금액 (3,394,586) (4,156,200) 수준3에서의 유출 (7,439) - 수준3으로의 유입 - 250,866 기타(주1) 779,415 2,941,921 당기손익으로 인식된 손익 744,119 (202,863) 기타포괄손익으로 인식된 손익 27,658 26,127 기말 잔액 20,662,362 18,201,154 (주1) 연결범위변동으로 인한 증감을 포함합니다. 10. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 지분증권 상장주식 7,998 69,145 비상장주식 150,272 100,340 지분증권 소계 158,270 169,485 채무증권 비상장채무상품 377,324 589,917 채무증권 소계 377,324 589,917 수익증권 470,095 215,132 비금융 소계 1,005,689 974,534 금융 지분증권 주식 4,736,963 4,253,249 출자금 334,394 239,942 지분증권 소계 5,071,357 4,493,191 채무증권 국공채 4,157,056 3,446,896 특수채 5,072,312 5,002,259 금융채 1,317,961 931,045 회사채 3,882,186 3,665,772 채무증권 소계 14,429,515 13,045,972 수익증권 16,808,490 16,997,710 해외유가증권 13,139,110 10,789,588 기타유가증권 3,291,049 2,052,112 금융 소계 52,739,521 47,378,573 합 계 53,745,210 48,353,107 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 지분증권 상장주식 726,648 275,189 비상장주식 61,214 57,105 지분증권 소계 787,862 332,294 채무증권 국공채 736 646 채무증권 소계 736 646 비금융 소계 788,598 332,940 금융 지분증권 주식 1,221,634 695,046 출자금 604 604 지분증권 소계 1,222,238 695,650 채무증권 국공채 26,872,641 24,705,882 특수채 10,961,918 11,765,931 금융채 793,197 293,470 회사채 4,840,685 4,577,115 기타(주1) 7,015,279 2,567,956 채무증권 소계 50,483,720 43,910,354 해외유가증권 4,080,557 3,113,020 기타채무증권 729,601 501,798 금융 소계 56,516,116 48,220,822 합 계 57,304,714 48,553,762 (주1) 한국채택국제회계기준 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이며, 연결회사는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. (3) 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 장단기금융상품 753,630 106,633 356,470 49,776 미수수익 26,233 - 17,348 - 대여금 174,664 414,185 159,306 485,989 보증금 66,547 335,060 31,219 184,779 기타 10,792 154,364 13,665 - 소 계 1,031,866 1,010,242 578,008 720,544 손실충당금 (17,823) (309,751) (15,659) (376,339) 현재가치할인차금 (1,935) (43,873) (1,906) (40,514) 비금융소계 1,012,108 656,618 560,443 303,691 금융 미수금 738,521 3,501 1,150,295 3,363 미수수익 1,600,962 1,874 1,352,420 1,531 예치보증금 77,777 83,990 77,413 73,638 기타 24,841 - 10,518 237 소 계 2,442,101 89,365 2,590,646 78,769 대손충당금 (115,104) (4,644) (103,734) (5,282) 현재가치할인차금 (744) (11,805) (736) (10,456) 금융소계 2,326,253 72,916 2,486,176 63,031 합 계 3,338,361 729,534 3,046,619 366,722 당기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. (4) 대출채권및기타채권 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 상각후원가측정대출채권 합 계 유동자산 유가증권담보대출 - - 65,303 65,303 부동산담보대출 - - 1,514,504 1,514,504 신용대출금 - - 3,445,695 3,445,695 지급보증대출금 - - 284,720 284,720 예적금담보대출금 - - 125 125 기타대출채권 - - 2,076,588 2,076,588 채권원금 소계 - - 7,386,935 7,386,935 이연대출부대손익 - - (1,951) (1,951) 현재가치할인차금 - - 20 20 대손충당금 - - (239,070) (239,070) 합 계 - - 7,145,934 7,145,934 비유동자산 유가증권담보대출 - - 7,200 7,200 부동산담보대출 - - 6,527,011 6,527,011 신용대출금 398,871 - 5,693,910 6,092,781 지급보증대출금 - - 732,631 732,631 예적금담보대출금 - - 52 52 기타대출채권 37 1,680,587 1,632,320 3,312,944 채권원금 소계 398,908 1,680,587 14,593,124 16,672,619 이연대출부대손익 - - 32,914 32,914 현재가치할인차금 - - (459) (459) 대손충당금 - - (175,015) (175,015) 합 계 398,908 1,680,587 14,450,564 16,530,059 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 상각후원가측정대출채권 합 계 유동자산 유가증권담보대출 - - 97,400 97,400 부동산담보대출 - - 1,293,324 1,293,324 신용대출금 273,124 - 3,473,570 3,746,694 지급보증대출금 - - 27,647 27,647 예적금담보대출금 - - 233 233 기타대출채권 - - 2,499,628 2,499,628 채권원금 소계 273,124 - 7,391,802 7,664,926 이연대출부대손익 - - (5,583) (5,583) 현재가치할인차금 - - 101 101 대손충당금 - - (104,854) (104,854) 합 계 273,124 - 7,281,466 7,554,590 비유동자산 유가증권담보대출 - - - - 부동산담보대출 - - 8,079,162 8,079,162 신용대출금 262,540 - 5,791,362 6,053,902 지급보증대출금 - - 902,687 902,687 예적금담보대출금 - - 36 36 기타대출채권 37 1,613,146 1,723,505 3,336,688 채권원금 소계 262,577 1,613,146 16,496,752 18,372,475 이연대출부대손익 - - 26,730 26,730 현재가치할인차금 - - (457) (457) 대손충당금 - (1,053) (174,383) (175,436) 합 계 262,577 1,612,093 16,348,642 18,223,312 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 1,613,146 - - 1,613,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(+) 60,440 - 18,587 79,027 상환(-) (86,821) - - (86,821) 기타(주1) 75,235 - - 75,235 기말 1,662,000 - 18,587 1,680,587 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 656,081 - - 656,081 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(+) 110,271 - - 110,271 상환(-) (159,815) - - (159,815) 기타(주1) 1,006,609 - - 1,006,609 기말 1,613,146 - - 1,613,146 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 1,053 - - 1,053 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 - - - - (－)제각 등 - - - - 기타(주1) (1,053) - - (1,053) 기말 - - - - (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 69 - - 69 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 (214) - - (214) (－)제각 등 - - - - 기타(주1) 1,198 - - 1,198 기말 1,053 - - 1,053 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (7) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 22,307,058 1,261,720 319,776 23,888,554 12개월 기대신용손실로 대체 375,594 (375,380) (214) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (513,741) 514,989 (1,248) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (136,320) (139,355) 275,675 - 실행, 회수 및 기타 (1,584,610) (205,678) 13,949 (1,776,339) 제각 - - (124,220) (124,220) 매각 (2,581) (3,729) (1,626) (7,936) 기말 20,445,400 1,052,567 482,092 21,980,059 (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 25,027,415 600,909 169,923 25,798,247 12개월 기대신용손실로 대체 167,488 (167,332) (156) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (703,864) 704,538 (674) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (136,118) (36,848) 172,966 - 실행, 회수 및 기타 (2,045,506) 162,314 32,186 (1,851,006) 제각 - - (53,751) (53,751) 매각 (2,357) (1,861) (718) (4,936) 기말 22,307,058 1,261,720 319,776 23,888,554 (8) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 80,847 50,812 147,578 279,237 12개월 기대신용손실로 대체 9,056 (8,677) (379) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,727) 4,747 (1,020) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (33,068) (8,878) 41,946 - (±)순전입(환입)액 10,153 33,551 185,847 229,551 (－)제각 - - (124,860) (124,860) 기타(주1) 2,695 (10,326) 37,788 30,157 기말 65,956 61,229 286,900 414,085 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 74,616 17,382 67,788 159,786 12개월 기대신용손실로 대체 8,845 (8,220) (625) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,766) 6,886 (1,120) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (645) (3,155) 3,800 - (±)순전입(환입)액 (13,098) 39,875 133,625 160,402 (－)제각 (80) (540) (54,468) (55,088) 기타(주1) 16,975 (1,416) (1,422) 14,137 기말 80,847 50,812 147,578 279,237 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (9) 파생상품 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 유형 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 비금융 통화선도 29,223 56,932 - 400,799 통화스왑 99,179 3,795 4,482 - 이자율스왑 23 3,302 4,569 - 기타파생상품(주1,주2) 114,613 69,342 - - 소 계 243,038 133,371 9,051 400,799 금융 <통화관련> 통화선도(주3) 102,488 164,770 1,113 534,979 통화스왑(주3) 164,424 697,175 4,484 633,432 <지수관련> 주가지수옵션 145 5,885 - - <신용관련> 신용파생상품 14,893 2,885 - - <파생결합증권> 신주인수권 및 전환권 793 - - - <이자율관련> 이자율스왑(주3) 27,361 26,815 9,769 16,700 <기타> 옵션 및 스왑(주3) 243,925 291,333 541,532 164,174 소 계 554,029 1,188,863 556,898 1,349,285 합 계 797,067 1,322,234 565,949 1,750,084 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유형 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 비금융 통화선도 26,869 18,619 335 1 통화스왑 52,762 22,567 - 1,100 이자율스왑 294 561 4,392 6,364 기타파생상품(주1,주2) 37,231 117,833 - - 소 계 117,156 159,580 4,727 7,465 금융 <통화관련> 통화선도(주3) 73,515 34,213 116,513 56,032 통화스왑(주3) 113,197 135,855 51,875 210,595 <지수관련> 주가지수옵션 111 1,946 - - <신용관련> 신용파생상품 134,322 150,517 - - <파생결합증권> 신주인수권 및 전환권 244 - - - <이자율관련> 이자율스왑(주3) 25,054 44,008 - 18,745 <기타> 옵션 및 스왑(주3) 94,591 260,742 245,544 480,251 소 계 441,034 627,281 413,932 765,623 합 계 558,190 786,861 418,659 773,088 (주1) 기타파생상품자산 중 연결회사의 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P&W NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P&W NGPF Manufacturing company Singapore Pte.Ltd 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2025년 8월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 (주2) 연결회사는 주주간약정 등에 따른 파생상품부채를 인식하고 있습니다(주석 38 참조) (주3) 연결회사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다. (10) 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 보증금 206,462 891,066 172,850 840,856 현재가치할인차금 (5,446) (243,518) (3,472) (237,764) 미지급비용 2,349,450 462,234 1,504,208 299,516 금융보증계약부채(주1) 51,053 6,079 25,934 45,850 기타 231,324 1,085,100 220,949 822,469 소 계 2,832,843 2,200,961 1,920,469 1,770,927 금융 미지급비용 696,855 39,572 569,955 33,971 임대보증금 1,836 64,607 2,497 70,861 리스부채 33,137 256,147 71,571 208,213 당기손익인식금융부채 1,010,751 755,137 1,233,940 645,169 비지배지분귀속부채 - 79,704 - 53,990 기타 57,763 1,049,325 217,094 908,979 소 계 1,800,342 2,244,492 2,095,057 1,921,183 합 계 4,633,185 4,445,453 4,015,526 3,692,110 (주1) 당기말 현재 연결회사는 시행사의 주택사업관련 융자금액 등과 관련하여 신용보강을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 당기 및 전기 중 기타금융부채의 손실충당금 변동이 중요하지 않으므로 제공하지 않았습니다. 11. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,699,376 794,677 5,105,330 862,569 손실충당금 (360,818) (624,413) (279,202) (43,250) 현재가치할인차금 (11) (29) (10) (39) 미수금 1,320,369 199,260 637,090 179,299 손실충당금 (187,105) (71,367) (42,737) (2,671) 현재가치할인차금 (57) (3,699) (58) (6,306) 합 계 8,471,754 294,429 5,420,413 989,602 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 367,860 378,884 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 180,867 27,678 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (10,521) (31,827) 환입된 미사용 금액 (4,920) (3,578) 기타(주1) 710,417 (3,297) 기말 손실충당금(주2) 1,243,703 367,860 (주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (주2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,828,535 3,618,817 소 계 4,828,535 3,618,817 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,173,529 1,275,550 3개월 초과 6개월 이하 409,157 304,115 6개월 초과 1년 이하 1,555,655 469,042 1년 초과 1,464,065 720,332 소 계 4,602,406 2,769,039 손상채권 3개월 이하 56,836 46,712 3개월 초과 6개월 이하 42,974 36,839 6개월 초과 1년 이하 202,017 25,722 1년 초과 280,914 287,159 소 계 582,741 396,432 합 계 10,013,682 6,784,288 (4) 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 9,471 7,233 관련 부채의 장부금액(주1) (9,471) (7,233) (주1) 연결회사는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였으며 금융기관에 대해 소구권을 부담하고 있어 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 19 참조). 12. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 제품 1,709,364 1,260,828 평가손실충당금 (154,188) (54,650) 상품 704,091 619,755 평가손실충당금 (120,630) (95,473) 반제품 691,092 518,184 평가손실충당금 (4,871) (11,327) 재공품 6,799,839 2,618,183 평가손실충당금 (502,719) (13,716) 원재료 3,263,350 2,191,002 평가손실충당금 (72,361) (63,359) 저장품 358,256 273,891 평가손실충당금 (7,179) (141) 미착품 686,333 506,482 합 계 13,350,377 7,749,659 (2) 당기 및 전기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가와 재고자산평가손실, 기타비용에 포함된 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 13,440,403 14,177,844 재고자산평가손실 623,282 90,635 재고자산폐기손실 7,166 2,548 (3) 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 선급금 4,346,389 370,105 2,791,152 401,419 손실충당금 (131,067) - (118,637) - 선급공사원가 42,624 - 14,030 - 선급비용 426,055 187,507 147,552 265,812 선급부가세 151,379 - 111,589 - 계약자산 6,389,720 - 1,329,761 - 환불자산 24 - 33 - 기타 345,079 187,052 1,731 36,759 소 계 11,570,203 744,664 4,277,211 703,990 금융 선급비용 254,845 10,643 93,531 11,479 선급부가세 1,269 - 157 - 선급금 60,756 23,675 91,687 14,523 리스채권 335 1,968 156 64 기타 67,276 855 87,845 1,722 소 계 384,481 37,141 273,376 27,788 합 계 11,954,684 781,805 4,550,587 731,778 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 토지 11,026,068 - (14,844) - 11,011,224 건물 7,733,344 (2,578,810) (325,030) (4,512) 4,824,992 구축물 2,874,087 (1,436,528) (152,557) (40) 1,284,962 기계장치 13,530,509 (6,921,675) (694,682) (431,527) 5,482,625 차량운반구 335,591 (237,720) (34,339) - 63,532 공기구와비품 1,905,401 (1,262,314) (221,229) (37) 421,821 건설중인자산 5,984,838 - (49,074) (5,334) 5,930,430 기타의유형자산 590,908 (437,442) (5,135) - 148,331 소 계 43,980,746 (12,874,489) (1,496,890) (441,450) 29,167,917 금융 토지 1,630,561 - (1,111) - 1,629,450 건물 1,337,322 (614,127) (14,009) - 709,186 구축물 5,849 (134) - - 5,715 차량운반구 3,066 (1,852) - - 1,214 공기구와비품 563,980 (446,533) - - 117,447 기타의유형자산 85,611 (52,280) (9,332) - 23,999 건설중인자산 100,559 - - - 100,559 소 계 3,726,948 (1,114,926) (24,452) - 2,587,570 합 계 47,707,694 (13,989,415) (1,521,342) (441,450) 31,755,487 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 토지 7,895,731 - (12,735) - 7,882,996 건물 5,178,424 (1,747,396) (121,760) (280) 3,308,988 구축물 1,086,931 (551,068) (7,546) (44) 528,273 기계장치 10,267,230 (5,716,860) (525,073) (7,414) 4,017,883 차량운반구 107,401 (92,873) (398) - 14,130 공기구와비품 1,093,207 (838,733) (11,358) (46) 243,070 건설중인자산 3,635,578 - (31,070) (6,649) 3,597,859 기타의유형자산 325,256 (271,104) (1) - 54,151 소 계 29,589,758 (9,218,034) (709,941) (14,433) 19,647,350 금융 토지 2,195,899 - (1,138) - 2,194,761 건물 1,660,022 (665,336) (13,978) - 980,708 구축물 96 (84) - - 12 차량운반구 2,765 (1,821) - - 944 공기구와비품 515,087 (408,688) - - 106,399 기타의유형자산 81,650 (48,764) (9,333) - 23,553 건설중인자산 40,540 - - - 40,540 소 계 4,496,059 (1,124,693) (24,449) - 3,346,917 합 계 34,085,817 (10,342,727) (734,390) (14,433) 22,994,267 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(주1) 재평가 기말 비금융 토지 7,882,996 66,043 (2,374) - 2,930,527 134,032 11,011,224 건물 3,308,988 103,127 (2,344) (172,086) 1,587,307 - 4,824,992 구축물 528,273 9,635 (3,385) (47,803) 798,242 - 1,284,962 기계장치 4,017,883 336,428 (19,183) (689,256) 1,836,753 - 5,482,625 차량운반구 14,130 3,187 (39) (6,003) 52,257 - 63,532 공기구와비품 243,070 61,036 (1,045) (89,022) 207,782 - 421,821 건설중인자산 3,597,859 4,989,129 (3,169) - (2,653,389) - 5,930,430 기타의유형자산 54,151 55,362 (6,446) (17,708) 62,972 - 148,331 소 계 19,647,350 5,623,947 (37,985) (1,021,878) 4,822,451 134,032 29,167,917 금융 토지 2,194,761 - (653,978) - (55,524) 144,191 1,629,450 건물 980,708 1,780 (190,159) (25,702) (57,441) - 709,186 구축물 12 5,335 - (46) 414 - 5,715 차량운반구 944 313 - (138) 95 - 1,214 공기구와비품 106,399 60,855 (665) (58,841) 9,699 - 117,447 기타의유형자산 23,553 6,442 (162) (6,727) 893 - 23,999 건설중인자산 40,540 57,232 (59) - 2,846 - 100,559 소 계 3,346,917 131,957 (845,023) (91,454) (99,018) 144,191 2,587,570 합 계 22,994,267 5,755,904 (883,008) (1,113,332) 4,723,433 278,223 31,755,487 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(주1) 재평가 기말 비금융 토지 7,196,208 282,209 (8,028) - 268,382 144,225 7,882,996 건물 2,845,759 360,302 (6,285) (169,361) 278,573 - 3,308,988 구축물 507,461 20,882 (37) (41,118) 41,085 - 528,273 기계장치 4,113,316 344,229 (25,956) (669,909) 256,203 - 4,017,883 차량운반구 14,920 4,672 (1,222) (7,550) 3,310 - 14,130 공기구와비품 275,230 60,482 (7,571) (85,746) 675 - 243,070 건설중인자산 846,269 3,812,040 (58,397) - (1,002,053) - 3,597,859 기타의유형자산 53,135 23,954 (1,203) (9,735) (12,000) - 54,151 소 계 15,852,298 4,908,770 (108,699) (983,419) (165,825) 144,225 19,647,350 금융 토지 2,147,333 - (1,117) - 48,545 - 2,194,761 건물 1,026,959 - (5,573) (45,346) 4,668 - 980,708 구축물 186 - - (2) (172) - 12 차량운반구 4 - (1) (945) 1,886 - 944 공기구와비품 106,744 44,251 (1,732) (52,031) 9,167 - 106,399 기타의유형자산 22,322 5,119 (641) (7,088) 3,841 - 23,553 건설중인자산 21,171 19,589 (76) - (144) - 40,540 소 계 3,324,719 68,959 (9,140) (105,412) 67,791 - 3,346,917 합 계 19,177,017 4,977,729 (117,839) (1,088,831) (98,034) 144,225 22,994,267 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 감가상각비는 다음과 같이 매출원가와 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가 920,675 902,519 판매비와관리비 192,656 186,312 합 계 1,113,331 1,088,831 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 연결회사는 당기 중 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다 (평가기준일 : 2024년 12월 31일). 공정가치 평가는 토지와 건물을 일괄하여 감정평가하였으며 배분비율에 따라 대상 토지의 평가액을 산정하였습니다. 평가방법은 공시지가기준법을 적용하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(세전) 재평가손실(세전) 토지 12,640,674 8,152,813 4,498,093 10,232 한편, 상기 토지 재평가로 인해 인식한 재평가이익은 법인세효과 차감 전 금액입니다. (4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 12,640,674 12,640,674 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 10,077,757 10,077,757 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정 당기말 전기말 비금융 토지 699,247 631,577 건물 816,144 811,360 기타 1,441 757 소 계 1,516,832 1,443,694 금융 토지 1,434,532 1,147,751 건물 363,162 377,011 소 계 1,797,694 1,524,762 합 계 3,314,526 2,968,456 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 계 정 기 초 취 득 처 분 공정가치변동으로인한 손익 기타증감(주1) 기 말 비금융 토지 631,577 25,019 (5,027) (7,655) 55,333 699,247 건물 811,360 12,575 (499) 18,770 (26,062) 816,144 기타 757 - - - 684 1,441 소 계 1,443,694 37,594 (5,526) 11,115 29,955 1,516,832 금융 토지 1,147,751 75,367 (20,314) 174,496 57,232 1,434,532 건물 377,011 27,345 (50,664) (25,369) 34,839 363,162 소 계 1,524,762 102,712 (70,978) 149,127 92,071 1,797,694 합 계 2,968,456 140,306 (76,504) 160,242 122,026 3,314,526 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 계 정 기 초 취 득 처 분 공정가치변동으로인한 손익 기타증감(주1) 기 말 비금융 토지 1,140,531 49 (14,656) (1,552) (492,795) 631,577 건물 829,602 19,463 (908) 156,422 (193,219) 811,360 기타 803 - (5) - (41) 757 소 계 1,970,936 19,512 (15,569) 154,870 (686,055) 1,443,694 금융 토지 1,331,480 97 (138,670) (4,526) (40,630) 1,147,751 건물 409,139 130 (27,377) (20,156) 15,275 377,011 소 계 1,740,619 227 (166,047) (24,682) (25,355) 1,524,762 합 계 3,711,555 19,739 (181,616) 130,188 (711,410) 2,968,456 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 183,312 91,041 운영원가 (26,945) (30,682) (4) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 2,133,779 2,133,779 건물 - - 1,179,306 1,179,306 기타 - - 1,441 1,441 합 계 - - 3,314,526 3,314,526 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 1,779,328 1,779,328 건물 - - 1,188,371 1,188,371 기타 - - 757 757 합 계 - - 2,968,456 2,968,456 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 영업권 6,069,206 - (368,799) - 5,700,407 개발비 876,919 (103,770) (59,406) - 713,743 회원권 32,112 (1,630) (312) - 30,170 기타무형자산 4,245,406 (760,570) (76,963) (39,135) 3,368,738 소 계 11,223,643 (865,970) (505,480) (39,135) 9,813,058 금융 영업권 494,952 - (111,535) - 383,417 개발비 552,470 (403,033) - - 149,437 회원권 26,548 - - - 26,548 기타의무형자산 555,436 (327,681) (14,328) - 213,427 소 계 1,629,406 (730,714) (125,863) - 772,829 합 계 12,853,049 (1,596,684) (631,343) (39,135) 10,585,887 (전기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비금융 영업권 2,364,611 - (86,290) - 2,278,321 개발비 739,050 (96,300) (27,820) - 614,930 회원권 40,677 (1,477) (312) - 38,888 기타무형자산 2,053,200 (676,650) (28,296) (41,362) 1,306,892 소 계 5,197,538 (774,427) (142,718) (41,362) 4,239,031 금융 영업권 474,258 - (111,535) - 362,723 개발비 514,789 (358,232) - - 156,557 회원권 21,829 - - - 21,829 기타의무형자산 519,884 (303,818) (14,328) - 201,738 소 계 1,530,760 (662,050) (125,863) - 742,847 합 계 6,728,298 (1,436,477) (268,581) (41,362) 4,981,878 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각 기타증감(주1) 기말 비금융 영업권 2,278,321 - (5,276) - 3,427,362 5,700,407 개발비 614,930 77,169 (268) (32,451) 54,363 713,743 회원권 38,888 25,653 (32,353) (118) (1,900) 30,170 기타무형자산 1,306,892 151,685 (21,632) (111,883) 2,043,676 3,368,738 소 계 4,239,031 254,507 (59,529) (144,452) 5,523,501 9,813,058 금융 영업권 362,723 - - - 20,694 383,417 개발비 156,557 41,951 (51) (47,017) (2,003) 149,437 회원권 21,829 22,661 (21,224) - 3,282 26,548 기타의무형자산 201,738 50,174 (180) (41,262) 2,957 213,427 소 계 742,847 114,786 (21,455) (88,279) 24,930 772,829 합 계 4,981,878 369,293 (80,984) (232,731) 5,548,431 10,585,887 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각 기타증감(주1) 기말 비금융 영업권 2,258,365 - - - 19,956 2,278,321 개발비 514,305 92,318 (101) (35,118) 43,526 614,930 회원권 38,229 738 (14,221) (157) 14,299 38,888 기타무형자산 1,290,331 97,395 (502) (129,981) 49,649 1,306,892 소 계 4,101,230 190,451 (14,824) (165,256) 127,430 4,239,031 금융 영업권 168,231 - - - 194,492 362,723 개발비 137,609 55,251 (236) (41,020) 4,953 156,557 회원권 28,864 - (120) (3) (6,912) 21,829 기타의무형자산 88,839 40,328 (2) (28,335) 100,908 201,738 소 계 423,543 95,579 (358) (69,358) 293,441 742,847 합 계 4,524,773 286,030 (15,182) (234,614) 420,871 4,981,878 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 무형자산상각비는 다음과 같이 매출원가와 판매비와관리비에 각각 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출원가 146,456 119,772 판매비와관리비 86,275 114,842 합 계 232,731 234,614 당기 및 전기 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연구개발비 1,050,980 900,307 한편, 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 가상자산 1) 당기말 현재 가상자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 원) 가상자산의 명칭 상장여부 수량 공정가치(개당) 전기말 취득 처분 당기말 전기말 당기말 카이아 상장(주1) 6,624,921 611,371 - 7,236,292 315 294 메디블록 상장(주2) 19,562,256 2,205,522 (21,767,778) - 17 15 이더리움 상장(주2) 5 - - 5 2,963,328 4,917,384 (주1) 국내 가상자산거래소인 코인원에 상장되어 있습니다. '24년 8 월 클레이튼에서 카이아로 명칭이 변경되었습니다. (주2) 국내 가상자산거래소인 업비트에 상장되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 가상자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 카이아 1,733 432 - - 2,165 메디블록 331 44 (375) - - 이더리움 7 - - - 7 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 카이아 1,296 437 - - 1,733 메디블록 199 172 - (40) 331 이더리움 7 - - - 7 3) 보유위험 연결회사가 보유한 가상자산은 거래소에 위탁 보관되어 있으며, 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 자산을 반환 받지 못할 위험이 있습니다. 연결회사가 당기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치는 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 당기말 현재 이러한 유의적 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 이러한 불확실성으로 발생가능한 조정사항은 연결회사의 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. (4) 온실가스 배출권 가. 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 연결회사가 보유한 무상할당 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합 계 무상할당 배출권 2,715,066 2,749,848 2,668,336 3,027,266 3,027,266 14,187,782 나. 당기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ㄱ. 배출권 수량 증감 내역 (단위: KAU) 구 분 배출권 배출부채 당기 전기 당기 전기 기초 및 무상할당 2,878,265 2,901,568 - - 증가 493,046 140,576 - - 감소 (3,093,331) (2,755,669) - - 기말 277,980 286,475 - - ㄴ. 배출권 장부금액 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 배출권 배출부채 당기 전기 당기 전기 기초 및 무상할당 1,808 2,974 - - 증가 - 2,354 - - 감소 (562) (3,520) - - 기말 1,246 1,808 - - (5) 영업권의 손상평가 가. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 한화손해보험㈜ 160,187 160,187 한화에어로스페이스(주) LS부문 272,825 272,825 한화시스템㈜ 방산부문 127,333 127,333 한화시스템㈜ ICT부문 331,757 331,757 큐셀 부문 215,084 287,934 Hanwha Aerospace USA 39,838 180,913 Q Energy Mediterranee 910,206 844,419 한화오션 주식회사 2,577,037 - 기타 1,449,557 435,676 합 계(주1) 6,083,824 2,641,044 (주1) 금융업의 영업권 배분금액을 포함하고 있습니다. 나. 당기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 한화에어로스페이스㈜지상방산체계 한화시스템㈜(방산부문) 한화시스템㈜(ICT부문) 큐셀부문 HanwhaAerospace USA Q EnergyMediterranee 매출액이익률(주1) 17.00% 6.49% 8.47% 13.26% 8.23% 10.92% 매출성장률(주2) 17.01% 20.70% 5.16% 20.00% 3.87% 20.35% 영구성장률 1.00% 1.00% 1.00% 0.00% 1.00% 1.00% 할인율 7.22% 7.22% 8.00% 9.10% 10.80% 5.90% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률 (주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 주요가정치 한화손해보험㈜ 투자수익률(주1) - 할인율 4.55% (주1) 평가 방법의 변경으로 투자수익율은 가정치가 존재하지 않습니다. 17. 리스 (1) 당기 및 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 업종 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 임차점포시설물 선박 기타 합계 비금융 기초 118,649 389,288 8,960 100,508 28,659 4,784 - - 56,062 706,910 사업 결합에 의한 증가(감소) 88,237 38,866 - 107 8,593 297 - 62,837 58 198,995 취득 16,665 187,392 16,429 3,715 21,553 1,073 - - 16,961 263,788 처분 (6,797) (80,909) (109) (21,558) (7,828) - - - 385 (116,816) 감가상각비 (7,926) (96,645) (3,401) (10,152) (15,527) (1,824) - - (32,336) (167,811) 기타(주1) 7,777 58,570 245 (17,292) 1,435 (146) - - 1,989 52,578 기말 216,605 496,562 22,124 55,328 36,885 4,184 - 62,837 43,119 937,644 금융 기초 - 21,614 - - 5,262 2,289 258,185 - - 287,350 사업 결합에 의한 증가(감소) - - - - - - - - - - 취득 - 8,630 - - 3,071 84 126,719 - 207 138,711 처분 - (2,393) - - (1,321) (21) (69,914) - - (73,649) 감가상각비 - (7,996) - - (2,135) (620) (76,531) - (936) (88,218) 기타(주1) - 2,552 - - 555 1 25,128 - 830 29,066 기말 - 22,407 - - 5,432 1,733 263,587 - 101 293,260 합계 기초 118,649 410,902 8,960 100,508 33,921 7,073 258,185 - 56,062 994,260 사업 결합에 의한 증가(감소) 88,237 38,866 - 107 8,593 297 - 62,837 58 198,995 취득 16,665 196,022 16,429 3,715 24,624 1,157 126,719 - 17,168 402,499 처분 (6,797) (83,302) (109) (21,558) (9,149) (21) (69,914) - 385 (190,465) 감가상각비 (7,926) (104,641) (3,401) (10,152) (17,662) (2,444) (76,531) - (33,272) (256,029) 기타(주1) 7,777 61,122 245 (17,292) 1,990 (145) 25,128 - 2,819 81,644 기말 216,605 518,969 22,124 55,328 42,317 5,917 263,587 62,837 43,220 1,230,904 (주1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 업종 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 임차점포시설물 선박 기타 합계 비금융 기초 70,634 352,230 5,083 111,434 29,550 4,548 - - 37,391 610,870 취득 68,276 218,758 6,453 8,734 23,516 500 - - 57,871 384,108 처분 (6,932) (97,811) - - (3,048) (220) - - (86) (108,097) 감가상각비 (6,610) (81,818) (2,484) (7,928) (16,409) (1,567) - - (36,600) (153,416) 기타(주1) (6,719) (2,071) (92) (11,732) (4,950) 1,523 - - (2,514) (26,555) 기말 118,649 389,288 8,960 100,508 28,659 4,784 - - 56,062 706,910 금융 기초 - 23,486 - - 3,145 2,294 213,747 - - 242,672 취득 - 25,455 - - 4,292 623 179,210 - - 209,580 처분 - (3,320) - - (980) (33) (129,923) - - (134,256) 감가상각비 - (9,316) - - (1,873) (598) (64,985) - - (76,772) 기타(주1) - (14,691) - - 678 3 60,136 - - 46,126 기말 - 21,614 - - 5,262 2,289 258,185 - - 287,350 합계 기초 70,634 375,716 5,083 111,434 32,695 6,842 213,747 - 37,391 853,542 취득 68,276 244,213 6,453 8,734 27,808 1,123 179,210 - 57,871 593,688 처분 (6,932) (101,131) - - (4,028) (253) (129,923) - (86) (242,353) 감가상각비 (6,610) (91,134) (2,484) (7,928) (18,282) (2,165) (64,985) - (36,600) (230,188) 기타(주1) (6,719) (16,762) (92) (11,732) (4,272) 1,526 60,136 - (2,514) 19,571 기말 118,649 410,902 8,960 100,508 33,921 7,073 258,185 - 56,062 994,260 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액등을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비금융 유동부채 231,324 220,949 비유동부채 1,086,006 822,049 소 계 1,317,330 1,042,998 금융 유동부채 33,137 71,571 비유동부채 256,147 208,213 소 계 289,284 279,784 합 계 1,606,614 1,322,782 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 256,029 230,188 리스부채 이자비용 57,822 56,502 단기리스 관련 비용 27,176 21,418 소액자산리스 관련 비용 14,166 13,295 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 26,310 22,902 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 26,185 14,829 리스로 인한 현금유출액 364,529 300,756 18. 매입채무및기타채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 매입채무 5,439,025 177,056 4,066,698 183,396 미지급금 1,947,858 166,938 910,522 173,937 소 계 7,386,883 343,994 4,977,220 357,333 금융 보험미지급금 - - - - 미지급금 631,668 - 972,053 - 소 계 631,668 - 972,053 - 합 계 8,018,551 343,994 5,949,273 357,333 (2) 연결회사는 일부 공급자에 대한 채무 지급을 위해 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않고, 약정의 대상이 되는 금액을 각각 매입채무및기타채무와 차입금 금액 내에 포함하였습니다.가. 당기말 및 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 및 차입금의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 장부금액 1,507,305 690,626 이중 공급자가 이미 받은 금액 1,403,626 565,396 공급자금융약정에 해당하는 차입금 장부금액 60,736 46,499 이중 공급자가 이미 받은 금액 60,736 46,499 나. 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일 범위 약정의 일부인 금융부채 90일 ~ 245일 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 8일 ~ 309일 19. 차입금및사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 단기차입금 11,949,292 - 5,929,440 - 장기차입금 2,656,669 9,679,538 1,832,011 5,738,578 사채 2,277,316 4,879,240 1,911,605 4,091,263 차감:사채할인발행차금 (1,660) (18,262) (1,193) (14,241) 소 계 16,881,617 14,540,516 9,671,863 9,815,600 금융 단기차입금 8,175,407 - 7,773,541 - 장기차입금 - 302,006 - 246,542 사채 91,000 3,949,676 380,000 2,427,658 차감:사채할인발행차금 (69) (10,976) (208) (8,222) 소 계 8,266,338 4,240,706 8,153,333 2,665,978 합 계 25,147,955 18,781,222 17,825,196 12,481,578 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금(유동성장기차입금 포함) (단위: 백만원) 업종 구 분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 비금융 USANCE 산업은행 외 1.14 7.13 109,297 15,403 담보부차입(주1) 신한은행 외 4.00 4.99 9,471 7,233 프로젝트금융 KB국민은행 - - - 210,000 일반차입금 산업은행 외 1.05 7.12 11,830,524 5,696,804 가산 : 유동성대체 2,656,669 1,832,011 소 계 14,605,961 7,761,451 금융 환매조건부채권매도 한국씨티은행 등 0.35 5.15 5,346,923 3,843,411 증권금융차입금 한국증권금융 등 3.72 4.44 752,977 807,469 기업어음 및 전단채 IBK투자증권 등 3.48 12.27 1,933,104 1,745,731 담보부대출 KB생명보험(주) 3.30 3.30 20,000 1,311,935 은행차입금 우리은행 등 5.43 6.80 122,403 64,995 소 계 8,175,407 7,773,541 합 계 22,781,368 15,534,992 (주1) 연결회사는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 연결회사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 11 참조) 나. 장기차입금 (단위: 백만원) 업종 구 분 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 비금융 일반대(장기) 산업은행 외 0.21 7.58 10,657,236 5,982,556 산업시설자금대출 산업은행 외 1.65 5.49 1,320,881 523,078 프로젝트금융 DB손해보험㈜ 외 3.30 6.56 262,266 196,695 에너지기금 한국에너지공단 - - 7,426 - 외화시설대 한국수출입은행 외 - 6.70 88,398 868,260 소 계 12,336,207 7,570,589 차감 : 유동성대체 (2,656,669) (1,832,011) 차감잔액 9,679,538 5,738,578 금융 환매조건부채권매도 - - - - - 증권금융차입금 - - - - - 기업어음 및 전단채 - - - - 10,000 담보부대출 아이비케이연금보험 등 2.80 6.69 157,616 136,542 은행차입금 우리은행 등 4.17 4.85 144,390 100,000 소 계 302,006 246,542 합 계 9,981,544 5,985,120 한편, 연결회사는 상기 장,단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행회사 당기말 전기말 비금융 (주)한화 1,176,847 1,564,455 한화솔루션(주) 2,337,973 2,718,200 한화에어로스페이스(주) 1,522,220 1,084,666 한화시스템(주) 300,000 80,000 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. - 41,884 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 698,150 476,244 H Properties TMK 37,458 37,419 한화갤러리아 주식회사 30,000 - 한화정밀기계(주) 20,000 - 한화호텔앤드리조트(주) 80,000 - Q Energy Solutions SE 324,539 - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 40,000 - 한화모멘텀(주) 340,000 - 한화오션주식회사 249,369 - 액면가액 합계 7,156,556 6,002,868 사채할인발행차금 (19,922) (15,434) 차감잔액 7,136,634 5,987,434 금융 한화생명보험㈜ 2,801,476 1,866,658 한화손해보험㈜ 600,000 250,000 한화투자증권㈜ 611,000 691,000 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 28,200 - 액면가액 합계 4,040,676 2,807,658 사채할인발행차금 (11,045) (8,429) 차감잔액 4,029,631 2,799,228 합 계 11,166,265 8,786,662 한편, 연결회사는 차입금 및 사채 일부에 대하여 신용등급, 부채비율, EBITDA율을 준수하도록 약정하고 있습니다. 20. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 선수금 7,832,653 127,831 6,445,351 132,610 예수금 490,261 - 109,440 - 예수부가세 43,229 - 34,337 - 선수수익(주1) 381,988 254,231 199,352 261,246 환불부채 1,593 131 1,422 - 계약부채(주2) 7,206,629 908,554 2,160,304 807,717 소 계 15,956,353 1,290,747 8,950,206 1,201,573 금융 부가세예수금 5,084 - 4,607 - 선수보험료 1,722 - 1,380 - 미지급배당금 52 - 128 - 선수금 및 기타 176,653 6,171 211,043 14,533 소 계 183,511 6,171 217,158 14,533 합 계 16,139,864 1,296,918 9,167,364 1,216,106 (주1) 선수수익에 계약부채 성격의 잔액 일부가 포함되어 있습니다. (주2) 초과청구공사 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 초과청구공사 6,514,666 1,580,709 선수금 1,555,608 1,350,755 고객충성제도 25,474 31,776 기타 19,435 4,781 합 계 8,115,183 2,968,021 21. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 합 계 전기말 합 계 비금융 금융 비금융 금융 확정급여채무의 현재가치 2,996,044 558,072 3,554,116 1,962,389 505,948 2,468,337 사외적립자산의 공정가치 (999,036) (268,576) (1,267,612) (269,454) (258,424) (527,878) 순확정급여부채 1,997,008 289,496 2,286,504 1,692,935 247,524 1,940,459 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기초장부금액 1,962,389 505,948 2,468,337 1,708,435 468,009 2,176,444 당기근무원가 240,247 34,175 274,422 206,468 34,572 241,040 이자원가 99,594 24,055 123,649 96,986 26,227 123,213 과거근무원가 11,262 - 11,262 (2,393) - (2,393) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 29,510 (406) 29,104 (4,934) 299 (4,635) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 108,522 18,439 126,961 121,308 15,598 136,906 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (32,058) 10,149 (21,909) 33,951 11,596 45,547 - 정년연령 조정으로 인한 보험수리적손익 (10,222) - (10,222) (7,490) - (7,490) 제도에서의 지급 (217,037) (55,698) (272,735) (194,962) (66,345) (261,307) 기타(주1) 803,837 21,410 825,247 5,020 15,992 21,012 기말장부금액 2,996,044 558,072 3,554,116 1,962,389 505,948 2,468,337 (주1) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기초장부금액 269,454 258,424 527,878 161,951 255,168 417,119 사외적립자산의 이자수익 27,820 14,244 42,064 24,112 15,858 39,970 재측정요소(주1) (7,258) (4,680) (11,938) (4,243) (5,411) (9,654) 기여금 181,920 49,278 231,198 141,460 36,136 177,596 제도에서의 지급 (52,468) (52,680) (105,148) (31,596) (57,815) (89,411) 기타(주2) 579,568 3,990 583,558 (22,230) 14,488 (7,742) 기말장부금액 999,036 268,576 1,267,612 269,454 258,424 527,878 (주1) 이자수익에 포함된 금액은 제외한 금액입니다. (주2) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 근무원가 251,509 34,175 285,684 204,075 34,572 238,647 순이자원가 71,774 9,811 81,585 72,874 10,369 83,243 종업원 급여에 포함된 총 비용 323,283 43,986 367,269 276,949 44,941 321,890 당기 및 전기에 발생된 총 비용은 각각 다음과 같이 제조원가, 판매비와관리비, 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 제조원가 184,856 43,986 228,842 158,573 44,941 203,514 판매비와 관리비 135,295 - 135,295 117,138 - 117,138 건설중인자산 대체 3,132 - 3,132 1,238 - 1,238 종업원 급여에 포함된 총 비용 323,283 43,986 367,269 276,949 44,941 321,890 (5) 확정기여형 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 59,338 11,706 71,044 98,553 7,270 105,823 (6) 기타장기종업원급여 연결회사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 계상된 부채 및 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 합 계 전기 합 계 비금융 금융 비금융 금융 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액 251,516 56,224 307,740 120,261 51,092 171,353 기타장기종업원급여 관련 당기손익 48,383 21,310 69,693 28,622 12,069 40,691 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 비금융 금융 비금융 금융 할인율 1.05~5.91 4.24~4.73 1.2~5.69 4.86~5.31 기대임금상승률 2.00~7.03 3.06~4.77 2.01~4.76 3.14~4.76 (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 비금융 금융 할인율 1% 상승 시 6.44% 감소 5.49% 감소 1% 하락 시 7.41% 증가 6.15% 증가 기대임금상승률 1% 상승 시 7.48% 증가 6.26% 증가 1% 하락 시 6.59% 감소 5.68% 감소 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 비금융 금융 당기말 전기말 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 원리금보장금융상품 997,944 99.89% 268,906 99.80% 268,310 99.90% 258,078 99.87% 국민연금전환금 등 1,092 0.11% 548 0.20% 266 0.10% 346 0.13% 기타 - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 합 계 999,036 100.00% 269,454 100.00% 268,576 100.00% 258,424 100.00% (10) 확정급여채무의 가중평균만기 범위는 다음과 같습니다. (단위: 년) 구 분 비금융 금융 최소 최대 최소 최대 확정급여채무의 가중평균만기 4.05 9.92 4.74 7.19 22. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비금융 하자보수충당부채 74,475 163,957 15,308 104,185 판매보증충당부채 62,204 151,464 64,995 129,867 공사손실충당부채 264,815 20,046 217,421 - 기타충당부채 338,037 449,322 38,610 158,815 소 계 739,531 784,789 336,334 392,867 금융 복구충당부채 1,145 28,166 1,197 26,208 미사용한도충당부채 16 41,030 20 39,006 기타충당부채 4,738 107,786 3,965 102,674 소 계 5,899 176,982 5,182 167,888 합 계 745,430 961,771 341,516 560,755 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초장부가액 전입 사용 환입 기타(주1) 기말장부가액 비금융 하자보수충당부채 119,493 27,066 (13,433) (3,320) 108,626 238,432 판매보증충당부채 194,862 24,022 (18,029) (1,474) 14,287 213,668 공사손실충당부채 217,421 334,221 (230,303) (117,544) 81,066 284,861 기타충당부채 197,425 253,396 (48,853) (142,464) 527,855 787,359 소 계 729,201 638,705 (310,618) (264,802) 731,834 1,524,320 금융 복구충당부채 27,405 3,978 (776) (336) (960) 29,311 미사용한도충당부채 39,026 2,036 - (16) - 41,046 기타충당부채 106,639 27,771 (11,502) (1,150) (9,234) 112,524 소 계 173,070 33,785 (12,278) (1,502) (10,194) 182,881 합 계 902,271 672,490 (322,896) (266,304) 721,640 1,707,201 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초장부가액 전입 사용 환입 기타(주1) 기말장부가액 비금융 하자보수충당부채 99,910 38,374 (9,971) (7,821) (999) 119,493 판매보증충당부채 186,931 29,178 (14,437) (9,650) 2,840 194,862 공사손실충당부채 92,534 306,235 (146,726) (67,874) 33,252 217,421 기타충당부채 238,959 133,309 (38,053) (55,158) (81,632) 197,425 소 계 618,334 507,096 (209,187) (140,503) (46,539) 729,201 금융 복구충당부채 19,035 6,554 (1,227) (121) 3,164 27,405 미사용한도충당부채 39,036 3 - (16) 3 39,026 기타충당부채 112,155 42,004 (49,230) (1,179) 2,889 106,639 소 계 170,226 48,561 (50,457) (1,316) 6,056 173,070 합 계 788,560 555,657 (259,644) (141,819) (40,483) 902,271 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 23. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 최저 최고 보통예금 - 0.10 3,528 1,996 정기예금 1.55 5.55 1,153,766 1,116,564 정기적금 2.10 3.55 1,137 1,718 투자자예수금 - - 877,104 1,114,904 수입담보금 - - 21,305 36 기타 2.00 3.50 1,804 1,586 합 계 2,058,644 2,236,804 24. 보험계약부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약율 0.75% ~ 11.5% (1) 2024년 6월말 기준, 연결회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출 위험률 38% ~ 155% (2) 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준 사업비율 고정비 : 5,404원 ~21,516원 비례비 : 0.13% ~ 8.57% (3) 영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용 할인율 무위험수익률 2.31% ~ 4.55% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 (-)3.56% ~ 22.90% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례 2) 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약율 0.75% ~ 11.5% (1) 2023년 6월말 기준, 연결회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출 위험률 50% ~ 168% (2) 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준 사업비율 고정비 : 6,828원 ~18,935원비례비 : 0.23% ~ 7.1% (3) 영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용 할인율 무위험수익률 3.75% ~ 4.8% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 (-)3.16% ~ 20.56% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례 (2) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 보험계약자산 - - - - - - - - - - - - - 보험계약부채 20,618,195 10,670,478 50,476,535 15,087,956 593,924 43,491 97,490,579 14,056,223 619,837 709,193 125,671 15,510,924 113,001,503 순보험계약부채 20,618,195 10,670,478 50,476,535 15,087,956 593,924 43,491 97,490,579 14,056,223 619,837 709,193 125,671 15,510,924 113,001,503 재보험계약자산 - 171,363 - - 5,975 - 177,338 83,985 35,808 294,182 70,007 483,982 661,320 재보험계약부채 34,135 - - - - 5 34,140 - - 1,317 - 1,317 35,457 순재보험계약자산 (34,135) 171,363 - - 5,975 (5) 143,198 83,985 35,808 292,865 70,007 482,665 625,863 투자계약부채 - - - - - 8,607,910 8,607,910 - - - - - 8,607,910 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 보험계약자산 - - - - - - - 16 - - 25 41 41 보험계약부채 16,408,435 10,755,301 46,122,678 15,343,091 585,741 47,924 89,263,170 12,272,725 580,309 738,238 116,217 13,707,489 102,970,659 순보험계약부채 16,408,435 10,755,301 46,122,678 15,343,091 585,741 47,924 89,263,170 12,272,709 580,309 738,238 116,192 13,707,448 102,970,618 재보험계약자산 1 148,854 - - 31,711 - 180,566 95,336 292,739 75,342 79,316 542,733 723,299 재보험계약부채 19,987 - - - 25,552 7,320 52,859 - - 19 291 310 53,169 순재보험계약자산 (19,986) 148,854 - - 6,159 (7,320) 127,707 95,336 292,739 75,323 79,025 542,423 670,130 투자계약부채 - - - - - 8,548,711 8,548,711 - - - - - 8,548,711 (3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 96,905,274 741,318 3,954,473 101,601,065 (1) 기초 보험계약자산 26 - 15 41 (2) 기초 보험계약부채 96,905,300 741,318 3,954,488 101,601,106 2. 보험수익 (8,448,290) - - (8,448,290) 3. 보험서비스비용 1,031,154 61,823 6,362,389 7,455,366 (1) 보험금 및 보험서비스비용 67,933 (71,392) 5,973,867 5,970,408 (2) 보험취득현금흐름의 상각 1,270,780 - - 1,270,780 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (159,481) - 110,038 (49,443) (4) 손실부담계약의 손실(환입) (71,931) 133,215 - 61,284 (5) 기타보험서비스비용 (76,147) - 278,484 202,337 4. 보험서비스결과 (7,417,136) 61,823 6,362,389 (992,924) 5. 투자요소 (10,175,376) - 10,175,376 - 6. 보험금융손익 (2,983,417) 29,660 186,691 (2,767,066) 7. 현금흐름 17,646,548 - (16,181,328) 1,465,220 (1) 수취한 보험료 21,770,054 - - 21,770,054 (2) 보험취득현금흐름 (4,429,870) - - (4,429,870) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (5,843) - (16,211,547) (16,217,390) (4) 기타현금흐름 312,207 - 30,219 342,426 8. 기타 12,665,273 (14,222) (381,717) 12,269,334 9. 기말 보험계약자산 및 부채 106,641,166 818,579 4,115,884 111,575,629 (1) 기말 보험계약자산 - - - - (2) 기말 보험계약부채 106,641,166 818,579 4,115,884 111,575,629 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 91,453,588 535,197 4,159,208 96,147,993 (1) 기초 보험계약자산 5,364 - (59) 5,305 (2) 기초 보험계약부채 91,458,952 535,197 4,159,149 96,153,298 2. 보험수익 (7,968,995) - 25,714 (7,943,281) 3. 보험서비스비용 718,721 216,063 6,021,976 6,956,760 (1) 보험금 및 보험서비스비용 51,695 (48,126) 5,504,416 5,507,985 (2) 보험취득현금흐름의 상각 995,741 - - 995,741 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (140,725) - 256,251 115,526 (4) 손실부담계약의 손실(환입) (49,767) 264,189 - 214,422 (5) 기타보험서비스비용 (138,223) - 261,309 123,086 4. 보험서비스결과 (7,250,274) 216,063 6,047,690 (986,521) 5. 투자요소 (10,784,591) - 10,784,591 - 6. 보험금융손익 9,818,271 30,979 129,193 9,978,443 7. 현금흐름 13,534,852 - (16,710,826) (3,175,974) (1) 수취한 보험료 16,803,635 - - 16,803,635 (2) 보험취득현금흐름 (3,210,322) - - (3,210,322) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (9,458) - (16,480,383) (16,489,841) (4) 기타현금흐름 (49,003) - (230,443) (279,446) 8. 기타 133,427 (40,921) (455,383) (362,877) 9. 기말 보험계약자산 및 부채 96,905,273 741,318 3,954,473 101,601,064 (1) 기말 보험계약자산 26 - 16 42 (2) 기말 보험계약부채 96,905,299 741,318 3,954,489 101,601,106 (4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순보험계약부채(자산) 674,097 11,934 619,028 64,494 1,369,553 (1) 기초 보험계약자산 - - - - - (2) 기초 보험계약부채 674,097 11,934 619,028 64,494 1,369,553 2. 보험수익 (2,119,084) - - - (2,119,084) 3. 보험서비스비용 246,514 1,737 1,659,554 (10,887) 1,896,918 (1) 보험금 및 보험서비스비용 3,158 - 1,428,466 46,003 1,477,627 (2) 보험취득현금흐름의 상각 243,356 - - - 243,356 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - 103,754 (56,890) 46,864 (4) 손실부담계약의 손실(환입) - 1,737 - - 1,737 (5) 기타보험서비스비용 - - 127,334 - 127,334 4. 보험서비스결과 (1,872,570) 1,737 1,659,554 (10,887) (222,166) 5. 보험금융손익 11,677 2 25,249 - 36,928 6. 현금흐름 1,866,165 - (1,678,203) - 187,962 (1) 수취한 보험료 2,120,821 - - - 2,120,821 (2) 보험취득현금흐름 (248,398) - - - (248,398) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 - - (1,684,776) - (1,684,776) (4) 기타현금흐름 (6,258) - 6,573 - 315 7. 기타 45,190 415 7,312 681 53,598 8. 기말 순보험계약부채(자산) 724,559 14,088 632,940 54,288 1,425,875 (1) 기말 보험계약자산 - - - - - (2) 기말 보험계약부채 724,559 14,088 632,940 54,288 1,425,875 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순보험계약부채(자산) 660,247 33,186 460,411 49,008 1,202,852 (1) 기초 보험계약자산 (28,574) (1) 34,671 (1,031) 5,065 (2) 기초 보험계약부채 631,673 33,185 495,082 47,977 1,207,917 2. 보험수익 (1,850,178) - - - (1,850,178) 3. 보험서비스비용 208,868 (22,075) 1,613,680 (240) 1,800,233 (1) 보험금 및 보험서비스비용 12,155 - 1,341,962 70,995 1,425,112 (2) 보험취득현금흐름의 상각 196,713 - - - 196,713 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - 121,068 (71,235) 49,833 (4) 손실부담계약의 손실(환입) - (22,075) - - (22,075) (5) 기타보험서비스비용 - - 150,650 - 150,650 4. 보험서비스결과 (1,641,310) (22,075) 1,613,680 (240) (49,945) 5. 보험금융손익 8,618 - 21,611 - 30,229 6. 현금흐름 1,646,640 - (1,564,861) - 81,779 (1) 수취한 보험료 1,858,423 - - - 1,858,423 (2) 보험취득현금흐름 (214,071) - - - (214,071) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 - - (1,476,690) - (1,476,690) (4) 기타현금흐름 2,288 - (88,171) - (85,883) 7. 기타 (98) 823 88,187 15,726 104,638 8. 기말 순보험계약부채(자산) 674,097 11,934 619,028 64,494 1,369,553 (1) 기말 보험계약자산 - - - - - (2) 기말 보험계약부채 674,097 11,934 619,028 64,494 1,369,553 (5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순보험계약부채 85,638,745 2,665,497 13,296,823 101,601,065 (1) 기초 보험계약자산 41 - - 41 (2) 기초 보험계약부채 85,638,786 2,665,497 13,296,823 101,601,106 2. 미래서비스 관련 변동 (889,079) 413,813 536,550 61,284 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 2,313,155 26,510 (2,339,665) - (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (97,098) (3,647) 5,399 (95,346) (3) 최초 인식한 계약의 효과 (3,105,136) 390,950 2,870,816 156,630 3. 현행서비스 관련 변동 487,778 (209,885) (1,282,657) (1,004,764) (1) 서비스 이전을 반영하기 위해당기손익으로 인식한 보험계약마진 - - (1,282,657) (1,282,657) (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - (222,242) - (222,242) (3) 경험조정 487,778 12,357 - 500,135 4. 과거 서비스 관련 변동 26,101 (75,544) - (49,443) (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 26,101 (75,544) - (49,443) 5. 보험서비스결과 (375,200) 128,384 (746,107) (992,923) 6. 보험금융손익 (3,275,452) - 508,384 (2,767,068) 7. 현금흐름 1,465,220 - - 1,465,220 (1) 수취한 보험료 21,770,054 - - 21,770,054 (2) 보험취득현금흐름 (4,429,870) - - (4,429,870) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (16,217,390) - - (16,217,390) (4) 기타현금흐름 342,426 - - 342,426 8. 기타 12,260,652 1,995 6,688 12,269,335 9. 기말 순보험계약부채 95,713,965 2,795,876 13,065,788 111,575,629 (1) 기말 보험계약자산 - - - - (2) 기말 보험계약부채 95,713,965 2,795,876 13,065,788 111,575,629 (전기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순보험계약부채 79,902,655 2,653,961 13,591,377 96,147,993 (1) 기초 보험계약자산 5,305 - - 5,305 (2) 기초 보험계약부채 79,907,960 2,653,961 13,591,377 96,153,298 2. 미래서비스 관련 변동 (474,102) 209,478 479,046 214,422 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 2,907,196 (150,185) (2,757,011) - (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 90,425 3,261 - 93,686 (3) 최초 인식한 계약의 효과 (3,471,723) 356,402 3,236,057 120,736 3. 현행서비스 관련 변동 169,525 (196,108) (1,289,886) (1,316,469) (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 - - (1,289,886) (1,289,886) (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - (196,142) - (196,142) (3) 경험조정 169,525 34 - 169,559 4. 과거 서비스 관련 변동 166,009 (50,482) - 115,527 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 166,009 (50,482) - 115,527 5. 보험서비스결과 (138,568) (37,112) (810,840) (986,520) 6. 보험금융손익 9,470,953 2,815 504,675 9,978,443 7. 현금흐름 (3,175,974) - - (3,175,974) (1) 수취한 보험료 16,803,635 - - 16,803,635 (2) 보험취득현금흐름 (3,210,322) - - (3,210,322) (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 (16,489,842) - - (16,489,842) (4) 기타현금흐름 (279,445) - - (279,445) 8. 기타 (374,254) (235) 11,611 (362,878) 9. 기말 순보험계약부채 85,684,812 2,619,429 13,296,823 101,601,064 (1) 기말 보험계약자산 42 - - 42 (2) 기말 보험계약부채 85,684,854 2,619,429 13,296,823 101,601,106 (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 순재보험계약자산(부채) 42,123 7,296 177,165 226,584 (1) 기초 재보험계약자산 98,396 7,296 166,430 272,122 (2) 기초 재보험계약부채 56,273 - (10,735) 45,538 2. 재보험서비스비용 (125,808) - - (125,808) 3. 재보험자로부터 회수가능금액 - (1,555) 98,081 96,526 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 - (711) 72,047 71,336 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (8,751) (8,751) (3) 손실회수요소 전입(환입) - (844) - (844) (4) 기타재보험수익 - - 34,785 34,785 4. 재보험 순원가(마진) (125,808) (1,555) 98,081 (29,282) 5. 재보험금융손익 3,715 29 2,501 6,245 6. 재보험자 불이행위험 변동효과 240 - 2 242 7. 재보험금융손익 계 3,955 29 2,503 6,487 8. 투자요소 (221,903) - 221,903 - 9. 현금흐름 339,481 - (318,194) 21,287 (1) 지급한 재보험료 338,278 - - 338,278 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 - - (316,822) (316,822) (3) 기타현금흐름 1,203 - (1,372) (169) 10. 기타 17,374 - (16,231) 1,143 11. 기말 순재보험계약자산(부채) 55,222 5,770 165,227 226,219 (1) 기말 재보험계약자산 100,413 5,770 154,171 260,354 (2) 기말 재보험계약부채 45,191 - (11,056) 34,135 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (88,653) 2,850 445,745 359,942 (1) 기초 재보험계약자산 1,454 2,850 386,050 390,354 (2) 기초 재보험계약부채 90,107 - (59,695) 30,412 2. 재보험서비스비용 (273,741) - - (273,741) 3. 재보험자로부터 회수가능금액 - 4,408 275,165 279,573 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 - (582) 292,004 291,422 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (16,839) (16,839) (3) 손실회수요소 전입(환입) - 4,990 - 4,990 (4) 기타재보험수익 - - - - 4. 재보험 순원가(마진) (273,741) 4,408 275,165 5,832 5. 재보험금융손익 (10,590) 39 4,708 (5,843) 6. 재보험자 불이행위험 변동효과 (1,344) - 23 (1,321) 7. 재보험금융손익 계 (11,934) 39 4,731 (7,164) 8. 투자요소 (37,193) - 37,193 - 9. 현금흐름 453,413 - (585,574) (132,161) (1) 지급한 재보험료 321,705 - - 321,705 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 - - (447,146) (447,146) (3) 기타현금흐름 131,708 - (138,428) (6,720) 10. 기타 230 - (95) 135 11. 기말 순재보험계약자산(부채) 42,122 7,297 177,165 226,584 (1) 기말 재보험계약자산 98,395 7,297 166,430 272,122 (2) 기말 재보험계약부채 56,273 - (10,735) 45,538 (7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순재보험계약자산(부채) 6,201 402,081 35,265 443,547 (1) 기초 재보험계약자산 14,331 401,593 35,254 451,178 (2) 기초 재보험계약부채 8,130 (488) (11) 7,631 2. 재보험료의 배분 (456,848) - - (456,848) 3. 재보험자로부터 회수가능금액 (344) 224,788 (10,720) 213,724 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 - 262,304 13,764 276,068 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - (37,516) (24,484) (62,000) (3) 손실회수요소 전입(환입) (344) - - (344) 4. 재보험 순원가(마진) (457,192) 224,788 (10,720) (243,124) 5. 재보험금융손익 5,647 10,429 - 16,076 6. 환율변동에 따른 효과 1,290 700 - 1,990 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 (467) 5,489 - 5,022 8. 재보험금융손익 계 6,470 16,618 - 23,088 9. 투자요소 (4,408) 4,408 - - 10. 현금흐름 461,770 (312,379) - 149,391 (1) 지급한 재보험료 461,770 - - 461,770 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 - (312,379) - (312,379) 11. 기타 15,210 11,095 438 26,743 12. 기말 순재보험계약자산(부채) 28,051 346,611 24,983 399,645 (1) 기말 재보험계약자산 30,536 345,449 24,982 400,967 (2) 기말 재보험계약부채 2,485 (1,162) (1) 1,322 (전기) (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 순재보험계약자산(부채) 32,360 373,702 24,640 430,702 (1) 기초 재보험계약자산 35,753 372,781 24,485 433,019 (2) 기초 재보험계약부채 3,393 (921) (155) 2,317 2. 재보험료의 배분 (454,207) - - (454,207) 3. 재보험자로부터 회수가능금액 (7,669) 346,614 517 339,462 (1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등 - 352,332 19,788 372,120 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 - (5,718) (19,271) (24,989) (3) 손실회수요소 전입(환입) (7,669) - - (7,669) 4. 재보험 순원가(마진) (461,876) 346,614 517 (114,745) 5. 재보험금융손익 4,137 9,786 - 13,923 6. 환율변동에 따른 효과 (1,891) 78 - (1,813) 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 (788) (5,008) - (5,796) 8. 재보험금융손익 계 1,458 4,856 - 6,314 9. 투자요소 (9,796) 10,377 - 581 10. 현금흐름 441,621 (416,388) - 25,233 (1) 지급한 재보험료 441,621 (42,095) - 399,526 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 - (374,293) - (374,293) 11. 기타 2,434 82,920 10,108 95,462 12. 기말 순재보험계약자산(부채) 6,201 402,081 35,265 443,547 (1) 기말 재보험계약자산 14,331 401,593 35,254 451,178 (2) 기말 재보험계약부채 8,130 (488) (11) 7,631 (8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순재보험계약자산(부채) (59,287) 70,419 215,452 226,584 (1) 기초 재보험계약자산 60,756 63,560 147,806 272,122 (2) 기초 재보험계약부채 120,043 (6,859) (67,646) 45,538 2. 미래서비스 관련 변동 (116,847) 732 115,271 (844) (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (97,467) (1,076) 98,543 - (2) 손실회수요소 전입(환입) (1,648) (488) - (2,136) (3) 최초 인식한 계약의 효과 (17,732) 2,296 16,728 1,292 3. 현행 서비스 관련 변동 9,586 (2,572) (26,702) (19,688) (1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 (18) - (26,702) (26,720) (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - (2,572) - (2,572) (3) 경험조정 9,604 - - 9,604 4. 과거 서비스관련 변동 (8,026) (725) - (8,751) (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (8,026) (725) - (8,751) 5. 재보험 순원가(마진) (115,287) (2,565) 88,569 (29,283) 6. 재보험금융손익 372 (1,392) 7,264 6,244 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 242 - - 242 8. 재보험금융손익 계 614 (1,392) 7,264 6,486 9. 현금흐름 21,287 - - 21,287 (1) 지급한 재보험료 338,278 - - 338,278 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (316,822) - - (316,822) (3) 기타현금흐름 (169) - - (169) 10. 기타 (3,773) 238 4,680 1,145 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (156,446) 66,700 315,965 226,219 (1) 기말 재보험계약자산 (49,752) 59,086 251,020 260,354 (2) 기말 재보험계약부채 106,694 (7,614) (64,945) 34,135 (전기) (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 1. 기초 순재보험계약자산(부채) 89,877 72,364 197,701 359,942 (1) 기초 재보험계약자산 167,416 63,650 159,288 390,354 (2) 기초 재보험계약부채 77,539 (8,714) (38,413) 30,412 2. 미래서비스 관련 변동 (10,478) (1,425) 16,894 4,991 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 18,235 (5,559) (12,675) 1 (2) 손실회수요소 전입(환입) 935 (305) - 630 (3) 최초 인식한 계약의 효과 (29,648) 4,439 29,569 4,360 3. 현행 서비스 관련 변동 24,595 (2,042) (4,873) 17,680 (1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 (2,563) - (4,873) (7,436) (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 - (2,042) - (2,042) (3) 경험조정 27,158 - - 27,158 4. 과거 서비스관련 변동 (14,905) (1,934) - (16,839) (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (14,905) (1,934) - (16,839) 5. 재보험 순원가(마진) (788) (5,401) 12,021 5,832 6. 재보험금융손익 (14,445) 2,124 6,477 (5,844) 7. 재보험자 불이행위험 변동효과 (1,320) - - (1,320) 8. 재보험금융손익 계 (15,765) 2,124 6,477 (7,164) 9. 현금흐름 (132,162) - - (132,162) (1) 지급한 재보험료 321,705 - - 321,705 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 (447,146) - - (447,146) (3) 기타현금흐름 (6,721) - - (6,721) 10. 기타 933 (50) (747) 136 11. 기말 순재보험계약자산(부채) (57,905) 69,037 215,452 226,584 (1) 기말 재보험계약자산 62,138 62,178 147,806 272,122 (2) 기말 재보험계약부채 120,043 (6,859) (67,646) 45,538 (9) 당기와 전기 중 보험계약 및 재보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 1. 보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 1,165,185 1,152,073 306,798 445,202 45,720 - 3,114,978 2,629,131 - - - 2,629,131 5,744,109 2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동 64,331 56,895 8,729 11,417 3,243 - 144,615 77,627 - - - 77,627 222,242 3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 321,292 395,560 104,557 30,510 21,003 - 872,922 409,737 - - - 409,737 1,282,659 4) 손실요소 변동 (3,609) (13,954) (13,307) (78) (2,375) - (33,323) (38,068) - - - (38,068) (71,391) 5) 보험취득현금흐름의 회수 504,262 244,860 62,734 8,004 17,784 - 837,644 433,689 - - - 433,689 1,271,333 6) 기타보험영업수익 13,423 (5,830) (8,258) 6 - - (659) - - - - - (659) 소 계 2,064,884 1,829,604 461,253 495,061 85,375 - 4,936,177 3,512,116 - - - 3,512,116 8,448,293 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 19,592 - - - - - 19,592 - 734,167 1,096,067 269,257 2,099,491 2,119,083 총 보험수익 2,084,476 1,829,604 461,253 495,061 85,375 - 4,955,769 3,512,116 734,167 1,096,067 269,257 5,611,607 10,567,376 2. 보험서비스비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용 1,523,734 1,183,847 276,204 465,250 51,017 192 3,500,244 2,470,165 - - - 2,470,165 5,970,409 2) 보험취득현금흐름 상각비용 503,709 244,860 62,734 8,004 17,783 - 837,090 433,689 - - - 433,689 1,270,779 3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 32,792 73,845 (13,278) 32,616 (3,489) - 122,486 (171,929) - - - (171,929) (49,443) 4) 손실부담계약의 손실 및 환입 (52,308) (1,110) 77,142 4,364 8,051 - 36,139 25,147 - - - 25,147 61,286 5) 기타보험영업비용 (54,330) - - - 606 - (53,724) 256,063 - - - 256,063 202,339 소 계 1,953,597 1,501,442 402,802 510,234 73,968 192 4,442,235 3,013,135 - - - 3,013,135 7,455,370 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 21,525 - - - - - 21,525 - 714,687 920,342 240,363 1,875,392 1,896,917 총 보험서비스비용 1,975,122 1,501,442 402,802 510,234 73,968 192 4,463,760 3,013,135 714,687 920,342 240,363 4,888,527 9,352,287 3. 재보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 (4,196) 33,003 - - 7,449 - 36,256 35,078 - - - 35,078 71,334 2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (428) (6,493) - - 455 - (6,466) (2,284) - - - (2,284) (8,750) 3) 손실회수요소의 인식 및 환입 62 263 - - - - 325 (1,170) - - - (1,170) (845) 4) 기타 재보험수익 6,353 28,432 - - - - 34,785 - - - - - 34,785 소 계 1,791 55,205 - - 7,904 - 64,900 31,624 - - - 31,624 96,524 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - - - - - - 337 119,636 82,182 11,568 213,723 213,723 총 재보험수익 1,791 55,205 - - 7,904 - 64,900 31,961 119,636 82,182 11,568 245,347 310,247 4. 재보험비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 (7,432) 7,950 - - 8,268 - 8,786 39,425 - - - 39,425 48,211 2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 969 933 - - 253 - 2,155 417 - - - 417 2,572 3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 8,363 14,099 - - 249 - 22,711 4,010 - - - 4,010 26,721 4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 35,833 4,989 - - 73 - 40,895 3,058 - - - 3,058 43,953 5) 기타재보험영업비용 (28,291) 28,732 - - - - 441 3,911 - - - 3,911 4,352 소 계 9,442 56,703 - - 8,843 - 74,988 50,821 - - - 50,821 125,809 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 (8) - - - - 20 12 6,818 312,368 98,738 38,913 456,837 456,849 총 재보험비용 9,434 56,703 - - 8,843 20 75,000 57,639 312,368 98,738 38,913 507,658 582,658 총 보험서비스결과 101,711 326,664 58,451 (15,173) 10,468 (212) 481,909 473,303 (173,252) 159,169 1,549 460,769 942,678 (전기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 사망 건강 연금저축 변액 해외 기타 소 계 장기 일반 자동차 해외 소 계 1. 보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 1,146,944 1,040,111 330,339 451,995 48,119 - 3,017,508 2,428,252 - - - 2,428,252 5,445,760 2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동 60,831 33,655 7,572 15,723 2,195 - 119,976 76,166 - - - 76,166 196,142 3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 385,917 370,782 77,400 66,919 878 - 901,896 387,990 - - - 387,990 1,289,886 4) 손실요소 변동 - - - - - - - - - - - - - 5) 보험취득현금흐름의 회수 447,353 170,454 49,943 9,053 22,419 - 699,222 360,398 - - - 360,398 1,059,620 6) 기타보험영업수익 (62,397) 11,415 (3,731) (6,622) 13,309 (100) (48,126) - - - - - (48,126) 소 계 1,978,648 1,626,417 461,523 537,068 86,920 (100) 4,690,476 3,252,806 - - - 3,252,806 7,943,282 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 19,886 - - - - - 19,886 - 608,230 1,012,245 209,817 1,830,292 1,850,178 총 보험수익 1,998,534 1,626,417 461,523 537,068 86,920 (100) 4,710,362 3,252,806 608,230 1,012,245 209,817 5,083,098 9,793,460 2. 보험서비스비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용 1,404,267 1,080,828 311,013 457,340 40,261 129 3,293,838 2,214,148 - - - 2,214,148 5,507,986 2) 보험취득현금흐름 상각비용 383,474 170,454 49,943 9,053 22,419 - 635,343 360,398 - - - 360,398 995,741 3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 76,016 46,393 (9,544) 27,653 4,017 - 144,535 (29,008) - - - (29,008) 115,527 4) 손실부담계약의 손실 및 환입 (47,424) 20,615 177,508 (54,950) 16,180 33 111,962 102,459 - - - 102,459 214,421 5) 기타보험영업비용 (124,124) (786) (6,465) (6,848) 1,523 - (136,700) 259,786 - - - 259,786 123,086 소 계 1,692,209 1,317,504 522,455 432,248 84,400 162 4,048,978 2,907,783 - - - 2,907,783 6,956,761 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 28,107 - - - - - 28,107 - 548,060 1,031,243 192,824 1,772,127 1,800,234 총 보험서비스비용 1,720,316 1,317,504 522,455 432,248 84,400 162 4,077,085 2,907,783 548,060 1,031,243 192,824 4,679,910 8,756,995 3. 재보험수익 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 44,011 205,700 - - 3,518 - 253,229 38,193 - - - 38,193 291,422 2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (1,818) (13,689) - - 43 - (15,464) (1,375) - - - (1,375) (16,839) 3) 손실회수요소의 인식 및 환입 592 222 - - - - 814 4,179 - - - 4,179 4,993 소 계 42,785 192,233 - - 3,561 - 238,579 40,997 - - - 40,997 279,576 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - - - - - - 108 175,167 155,323 8,864 339,462 339,462 총 재보험수익 42,785 192,233 - - 3,561 - 238,579 41,105 175,167 155,323 8,864 380,459 619,038 4. 재보험비용 (1) 보험료배분접근법 미적용 계약 : 1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 13,127 171,228 - - 6,366 - 190,721 40,358 - - - 40,358 231,079 2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 (37) 822 - - 163 - 948 1,093 - - - 1,093 2,041 3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 4,820 (65) - - 651 - 5,406 2,030 - - - 2,030 7,436 4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 (540) (361) - - - - (901) (3,072) - - - (3,072) (3,973) 5) 기타재보험영업비용 4,070 30,755 - - - - 34,825 2,336 - - - 2,336 37,161 소 계 21,440 202,379 - - 7,180 - 230,999 42,745 - - - 42,745 273,744 (2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험 비용 223 - - - - 9,570 9,793 2,640 249,567 163,590 28,617 444,414 454,207 총 재보험비용 21,663 202,379 - - 7,180 9,570 240,792 45,385 249,567 163,590 28,617 487,159 727,951 총 보험서비스결과 299,340 298,767 (60,932) 104,820 (1,099) (9,832) 631,064 340,743 (14,230) (27,265) (2,760) 296,488 927,552 (10) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 22,413,555 2,536,752 24,950,307 (1) 보험취득현금흐름 4,557,335 466,160 5,023,495 (2) 보험금 및 보험서비스비용 17,856,220 2,070,592 19,926,812 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 (25,648,444) (2,406,999) (28,055,443) 3. 비금융위험에 대한 위험조정 364,073 26,876 390,949 4. 보험계약마진 2,870,816 - 2,870,816 최초인식시 손실요소금액 - 156,629 156,629 (전기) (단위: 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 16,158,613 930,151 17,088,764 (1) 보험취득현금흐름 3,456,224 120,296 3,576,520 (2) 보험금 및 보험서비스비용 12,702,389 809,855 13,512,244 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 (19,733,385) (827,102) (20,560,487) 3. 비금융위험에 대한 위험조정 338,715 17,687 356,402 4. 보험계약마진 3,236,057 - 3,236,057 최초인식시 손실요소금액 - 120,736 120,736 (11) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 순원가계약 순차익계약 순원가계약 순차익계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (135,336) (18,299) (310,328) (1,057) 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 117,591 18,311 280,659 1,078 3. 비금융위험에 대한 위험조정 1,742 554 4,405 34 4. 보험계약마진 17,135 (407) 29,591 (22) 최초인식시 손실회수액 1,132 159 4,327 33 (12) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1) 당기말(생명보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 Non-Par(1) 무배당사망 67,717 58,593 57,770 60,560 61,211 61,438 59,919 55,885 52,446 50,912 242,842 235,900 225,812 203,042 635,855 2,129,902 무배당건강 233,320 211,410 188,480 172,189 159,361 148,863 141,310 135,183 129,346 125,011 558,024 457,935 395,175 314,094 870,786 4,240,487 무배당연금,저축 795 808 746 8 4 3 3 3 2 2 7 3 1 - - 2,385 무배당해외 7,466 3,788 2,765 2,150 1,701 1,352 1,077 859 687 548 1,480 499 173 63 37 24,645 유배당해외 529 420 334 266 211 168 135 107 85 68 184 62 22 8 5 2,604 Indirect-Par(2) 유배당사망 591 519 458 405 359 319 282 250 224 201 779 560 429 316 439 6,131 유배당건강 9,298 8,634 7,962 7,285 6,644 5,995 5,361 4,794 4,263 3,775 12,766 5,677 2,109 587 156 85,306 무배당사망 66,782 52,856 46,496 42,714 40,113 38,343 37,069 35,461 35,165 34,525 167,374 162,507 158,751 143,389 427,978 1,489,523 무배당건강 1,012 989 969 945 906 868 829 799 769 737 3,178 2,266 1,445 937 5,174 21,823 유배당연금 ,저축 30,981 26,192 23,125 20,712 18,771 17,127 15,772 14,509 13,340 12,311 50,129 35,717 24,297 15,650 18,366 336,999 무배당연금,저축 49,560 44,168 39,230 35,098 31,823 28,925 26,584 24,207 21,810 19,692 71,324 46,378 27,569 13,969 15,193 495,530 자산연계형 연금,저축 159 135 118 104 93 81 70 60 52 46 161 86 42 19 16 1,242 무배당해외 20,125 15,981 12,700 10,099 8,037 6,401 5,102 4,071 3,250 2,598 7,010 2,358 819 294 181 99,026 유배당해외 575 393 309 246 196 156 124 100 79 63 171 57 20 7 4 2,500 Direct-Par(3) 변액사망 21,677 19,968 18,487 17,166 15,943 14,820 13,785 12,820 11,925 11,099 45,253 32,028 22,407 15,287 24,726 297,391 변액해외 5,916 4,413 3,382 2,638 2,086 1,657 1,327 1,067 858 693 1,923 691 259 99 64 27,073 합계 516,503 449,267 403,331 372,585 347,459 326,516 308,749 290,175 274,301 262,281 1,162,605 982,724 859,330 707,761 1,998,980 9,262,567 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합(장기손해보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 Non-Par(1) 무배당상해 59,472 48,016 40,941 35,964 32,495 29,596 27,394 25,883 24,693 23,924 112,836 109,440 105,459 99,132 418,015 1,193,260 무배당질병 5,191 4,613 4,252 4,016 3,838 3,690 3,552 3,489 3,460 3,441 17,090 15,389 14,117 11,839 36,133 134,110 무배당재물 3,847 3,227 2,371 1,309 737 596 527 350 164 22 - - - - - 13,150 무배당연금,저축 90 80 57 7 6 6 5 1 1 - - - - - - 253 무배당기타 1,494 1,177 952 766 594 478 416 353 251 111 95 36 - - - 6,723 Indirect-Par (2) 무배당상해 118,162 106,467 98,449 91,320 82,609 76,741 72,235 68,405 63,886 60,855 272,524 223,218 181,155 143,691 382,629 2,042,346 무배당질병 13,600 12,325 11,309 10,339 9,346 8,682 8,214 7,809 7,414 6,893 29,352 21,592 15,392 10,458 16,528 189,253 무배당재물 17,393 12,947 9,880 7,425 5,418 4,009 3,149 2,508 1,907 1,358 2,316 - - - - 68,310 유배당연금,저축 1,120 1,115 1,098 1,062 1,015 963 912 859 806 750 3,043 2,049 1,232 692 659 17,375 무배당연금,저축 736 422 178 117 49 37 33 29 6 2 7 - - - - 1,616 무배당기타 27,077 21,693 17,792 14,594 11,289 8,146 5,901 4,335 3,634 3,061 10,070 4,862 1,923 1,087 1,358 136,822 합계 248,182 212,082 187,279 166,919 147,396 132,944 122,338 114,021 106,222 100,417 447,333 376,586 319,278 266,899 855,322 3,803,218 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합 2) 전기말(생명보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 Non-Par(1) 무배당사망 68,445 58,048 52,755 50,662 49,969 47,900 46,275 43,548 41,390 39,827 192,597 188,184 181,080 163,409 536,125 1,760,214 무배당건강 234,229 212,896 190,188 172,383 159,037 148,931 140,548 133,520 127,657 122,538 543,856 438,005 354,209 274,491 703,888 3,956,376 무배당연금,저축 946 921 920 600 - - - - - - - - - - - 3,387 무배당해외 8,029 464 203 164 137 115 96 80 67 56 169 69 28 12 8 9,697 유배당해외 2,632 428 115 36 13 5 3 2 2 1 4 2 1 - - 3,244 Indirect-Par (2) 유배당사망 722 637 560 496 440 391 347 307 273 245 939 666 508 376 536 7,443 유배당건강 8,857 8,259 7,624 7,012 6,404 5,829 5,243 4,685 4,189 3,716 12,747 5,835 2,224 654 169 83,447 무배당사망 94,786 68,930 58,789 53,402 49,817 47,329 45,738 44,302 42,511 42,601 204,303 198,575 193,438 177,114 570,489 1,892,124 무배당건강 1,182 1,151 1,126 1,103 1,071 1,027 982 941 907 871 3,777 2,733 1,749 1,116 5,968 25,704 유배당연금,저축 31,307 26,693 23,775 21,533 19,689 18,119 16,826 15,649 14,494 13,451 55,955 41,326 29,183 19,472 24,104 371,576 무배당연금,저축 34,058 32,215 29,781 26,795 24,016 21,962 20,127 18,256 16,049 13,955 53,914 36,286 22,608 12,166 14,444 376,632 자산연계형 연금,저축 84 72 63 55 50 45 39 34 30 26 92 52 26 13 11 692 무배당해외 77,243 4,463 1,949 1,578 1,318 1,102 922 771 645 540 1,630 667 273 112 78 93,291 유배당해외 726 43 18 14 12 10 8 7 6 5 15 6 3 1 1 875 Direct-Par(3) 변액사망 31,463 29,722 28,303 27,106 26,028 25,003 24,064 23,176 22,315 21,502 97,313 83,435 70,984 58,892 152,883 722,189 변액연금,저축 5,030 4,282 3,638 3,131 2,714 2,370 2,081 1,837 1,620 1,427 4,994 2,685 1,423 744 729 38,705 변액해외 19,811 1,537 630 434 335 270 223 185 154 129 389 159 65 27 19 24,367 합계 619,550 450,761 400,437 366,504 341,050 320,408 303,522 287,300 272,309 260,890 1,172,694 998,685 857,802 708,599 2,009,452 9,369,963 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합 (장기손해보험) 구분 1년 이하 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~6년 6~7년 7~8년 8~9년 9~10년 11~15년 16~20년 21~25년 26~30년 30년 초과 합계 Non-Par(1) 무배당상해 38,861 32,393 28,415 25,615 23,513 21,746 20,420 19,432 18,563 17,690 84,329 77,825 73,066 68,357 332,374 882,599 무배당질병 5,850 5,405 5,078 4,854 4,702 4,600 4,524 4,461 4,406 4,352 20,951 18,874 16,576 14,209 46,771 165,613 무배당재물 3,740 3,052 2,577 2,004 1,230 779 648 570 384 176 23 - - - - 15,183 무배당연금,저축 85 54 43 32 5 5 5 5 1 1 - - - - - 236 무배당기타 2,588 1,997 1,598 1,313 1,074 857 700 613 523 375 247 38 - - - 11,923 Indirect-Par (2) 무배당상해 106,136 95,194 87,985 82,490 77,591 72,427 67,704 63,774 60,315 57,043 252,756 203,324 165,015 135,299 418,961 1,946,014 무배당질병 33,156 30,418 28,724 27,260 25,926 24,139 22,936 22,167 21,444 20,660 88,896 69,418 53,025 39,102 76,119 583,390 무배당재물 12,165 9,503 7,361 5,840 4,572 3,656 2,959 2,355 1,903 1,453 3,020 1 - - - 54,788 유배당연금,저축 947 946 939 926 897 856 811 766 715 660 2,607 1,683 1,019 580 614 14,966 무배당연금,저축 910 681 429 213 149 61 47 40 32 18 29 - - - - 2,609 무배당기타 43,167 33,997 27,513 22,715 18,511 14,931 11,860 9,658 7,985 6,912 23,002 12,070 6,344 4,116 6,761 249,542 합계 247,605 213,640 190,662 173,262 158,170 144,057 132,614 123,841 116,271 109,340 475,860 383,233 315,045 261,663 881,600 3,926,863 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합 (13) 당기말과 전기말 현재 보유한 재보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1) 당기말 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 생명보험 사망 3,880 3,417 3,088 2,885 2,599 9,940 13,743 10,890 14,503 64,945 건강 10,168 9,506 8,675 7,836 7,250 26,800 22,574 18,062 35,324 146,195 해외 24,576 1,507 89 5 - - - - - 26,177 손해보험 장기 7,549 6,524 5,761 5,165 4,657 17,355 18,144 7,615 5,877 78,647 합 계 46,173 20,954 17,613 15,891 14,506 54,095 54,461 36,567 55,704 315,964 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. 2) 전기말 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 생명보험 사망 5,315 5,464 5,024 4,607 4,209 16,075 16,719 6,434 2,801 66,648 건강 12,716 11,423 9,935 8,610 7,282 24,207 15,538 1,782 899 92,392 해외 22,177 4,160 859 245 127 427 527 277 307 29,106 손해보험 장기 1,936 1,760 1,644 1,541 1,446 5,697 6,287 3,121 3,873 27,305 합 계 42,144 22,807 17,462 15,003 13,064 46,406 39,071 11,614 7,880 215,451 (주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. (14) 당기 및 전기 중 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 퇴직 변액 해외 그외 소 계 장기 일반 및자동차 해외 소 계 1. 투자손익 (1) 당기손익으로 인식된 투자손익 : 1) 순이자수익(비용) 284,608 214,135 66,993 1,924,255 2,489,991 - 381,639 6,089 387,728 2,877,719 2) 배당수익 46 52,268 738 12,247 65,299 - 16,406 76 16,482 81,781 3) 금융상품평가및처분이익(손실) 66,588 73,749 3,049 847,450 990,836 - (2,408) 713 (1,695) 989,141 4) 파생상품관련이익(손실) (1,243) (70,635) - (1,180,440) (1,252,318) - (214,014) - (214,014) (1,466,332) 5) 외화거래이익(손실) (34) 9,796 2 1,349,178 1,358,942 - 204,225 352 204,577 1,563,519 6) 기타투자손익 (411,330) (17,818) (2,951) (36,207) (468,306) - 171,069 (3,737) 167,332 (300,974) 소 계 (61,365) 261,495 67,831 2,916,483 3,184,444 - 556,917 3,493 560,410 3,744,854 (2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 14,237 - 41 1,556,377 1,570,655 - 547,092 - 547,092 2,117,747 투자손익 합계 (47,128) 261,495 67,872 4,472,860 4,755,099 - 1,104,009 3,493 1,107,502 5,862,601 2. 보험금융손익 (1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : 1) 순이자수익(비용) (1,411) (5,742) (16,778) (2,727,816) (2,751,747) (403,405) (28,568) (1,303) (433,276) (3,185,023) 2) 할인율 및 금융가정의 변경효과 - - 103 - 103 11,477 (58) - 11,419 11,522 3) 환율변경효과 - - - - - - (1,964) (400) (2,364) (2,364) 4) 기타보험금융손익 - - (5,023) 114 (4,909) - - - - (4,909) 5) 직접참여계약의 기초항목의공정가치 변동 - (263,093) (3,309) - (266,402) - - - - (266,402) 6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫 () - (45,734) - - (45,734) - - - - (45,734) 소 계 (1,411) (314,569) (25,007) (2,727,702) (3,068,689) (391,928) (30,590) (1,703) (424,221) (3,492,910) (2) 기타포괄손익으로 인식된보험금융손익 - (2,309) 33,893 (4,755,734) (4,724,150) (1,494,274) (4,448) (177) (1,498,899) (6,223,049) 보험금융손익 합계 (1,411) (316,878) 8,886 (7,483,436) (7,792,839) (1,886,202) (35,038) (1,880) (1,923,120) (9,715,959) 3. 당기손익 및 기타포괄손익으로인식된 순투자손익 (48,539) (55,383) 76,758 (3,010,576) (3,037,740) (1,886,202) 1,068,971 1,613 (815,618) (3,853,358) () 당기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 생명보험 손해보험 합 계 퇴직 변액 해외 그외 소 계 장기 일반 및자동차 해외 소 계 1. 투자손익 (1) 당기손익으로 인식된 투자손익 : 1) 순이자수익(비용) 247,901 254,534 72,361 2,018,538 2,593,334 - 339,426 3,040 342,466 2,935,800 2) 배당수익 35 35,603 1,884 3,171 40,693 - 16,001 219 16,220 56,913 3) 유가증권평가및처분이익(손실) 164,770 1,288,297 11,005 145,958 1,610,030 - 43,673 1,279 44,952 1,654,982 4) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) - - - - - - (3,834) - (3,834) (3,834) 5) 파생상품관련이익(손실) (14,035) 53,248 - (403,172) (363,959) - (72,935) - (72,935) (436,894) 6) 외화거래이익(손실) 5,711 6,821 (1) 356,892 369,423 - 64,611 300 64,911 434,334 7) 기타투자손익 (395,625) 5,577 (901) 567,006 176,057 - 147,567 - 147,567 323,624 소 계 8,757 1,644,080 84,348 2,688,393 4,425,578 - 534,509 4,838 539,347 4,964,925 (2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 327,841 - 3,793 (639,088) (307,454) - (900,098) - (900,098) (1,207,552) 투자손익 합계 336,598 1,644,080 88,141 2,049,305 4,118,124 - (365,589) 4,838 (360,751) 3,757,373 2. 보험금융손익 (1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : 1) 순이자수익(비용) (1,426) (4,004) 91 (2,711,059) (2,716,398) (404,111) (23,972) (1,645) (429,728) (3,146,126) 2) 할인율 및 금융가정의 변경효과 - - 44 - 44 14,630 (364) - 14,266 14,310 3) 환율변경효과 - - - - - - 59 - 59 59 4) 기타보험금융손익 - - (2,009) 142 (1,867) - - - - (1,867) 5) 직접참여계약의 기초항목의공정가치 변동 - (1,653,605) (11,155) - (1,664,760) - - - - (1,664,760) 6) 계약서비스마진을 조정하지 않는기초항목의 공정가치 또는이행현금흐름의 변동의 회사의 몫() - 42,736 - - 42,736 - - - - 42,736 소 계 (1,426) (1,614,873) (13,029) (2,710,917) (4,340,245) (389,481) (24,277) (1,645) (415,403) (4,755,648) (2) 기타포괄손익으로 인식된보험금융손익 - - (123,742) (4,152,996) (4,276,738) (971,984) (4,364) 61 (976,287) (5,253,025) 보험금융손익 합계 (1,426) (1,614,873) (136,771) (6,863,913) (8,616,983) (1,361,465) (28,641) (1,584) (1,391,690) (10,008,673) 3. 당기손익 및 기타포괄손익으로인식된 순투자손익 335,172 29,207 (48,630) (4,814,608) (4,498,859) (1,361,465) (394,230) 3,254 (1,752,441) (6,251,300) () 전기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다. (15) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 보험수익 1,625,168 4,530,867 4,411,339 10,567,374 2. 기초 보험계약마진 5,155,286 4,036,474 4,105,063 13,296,823 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (422,471) (327,803) (532,383) (1,282,657) (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (530,367) (701,906) (1,101,994) (2,334,267) 2) 신계약 인식효과 - - 2,870,816 2,870,816 보험서비스결과 소계 (952,838) (1,029,709) 1,236,439 (746,108) (3) 보험금융손익 167,000 102,043 239,341 508,384 3. 기타변동 - 4,294 2,393 6,687 4. 기말 보험계약마진 4,369,448 3,113,102 5,583,236 13,065,786 (전기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 보험수익 1,866,729 4,682,918 3,243,812 9,793,459 2. 기초 보험계약마진 5,925,549 5,453,928 2,211,900 13,591,377 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (510,488) (406,138) (373,260) (1,289,886) (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (453,586) (1,143,683) (1,159,742) (2,757,011) 2) 신계약 인식효과 - - 3,236,057 3,236,057 보험서비스결과 소계 (964,074) (1,549,821) 1,703,055 (810,840) (3) 보험금융손익 193,810 135,207 175,658 504,675 3. 기타변동 - (2,839) 14,450 11,611 4. 기말 보험계약마진 5,155,285 4,036,475 4,105,063 13,296,823 (16) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 재보험료의 배분액 33,470 54,303 494,883 582,656 2. 기초 재보험계약마진 54,376 102,425 58,651 215,452 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (7,606) (10,436) (8,660) (26,702) (2) 미래서비스와 관련된 변동 : - - - - 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 27,678 54,975 15,890 98,543 2) 신계약 인식효과 - - 16,728 16,728 재보험서비스결과 계 20,072 44,539 23,958 88,569 (3) 재보험금융손익 1,338 3,394 2,531 7,263 3. 기타변동 (170) 12,985 (8,134) 4,681 4. 기말 재보험계약마진 75,616 163,343 77,006 315,965 (전기) (단위: 백만원) 구 분 수정소급법적용계약 공정가치법적용계약 이외모든계약 합 계 1. 재보험료의 배분액 75,886 163,282 488,780 727,948 2. 기초 재보험계약마진 34,281 145,320 18,101 197,702 (1) 당기서비스와 관련된 변동 : 1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (5,053) 2,563 (2,382) (4,872) (2) 미래서비스와 관련된 변동 : 1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 24,307 (48,771) 11,789 (12,675) 2) 신계약 인식효과 - - 29,569 29,569 재보험서비스결과 계 19,254 (46,208) 38,976 12,022 (3) 재보험금융손익 841 3,706 1,930 6,477 3. 기타변동 - (392) (357) (749) 4. 기말 재보험계약마진 54,376 102,426 58,650 215,452 (17) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 (3,945,834) (7,015,579) 공정가치평가로 인한 변동 1,526,768 4,055,980 당기손익 재분류에 따른 변동 13,265 14,962 법인세효과 (380,817) (1,001,197) 기말금액 (2,786,618) (3,945,834) (18) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 228,332 306,430 당기손익-공정가치측정금융자산 14,094,772 14,936,097 상각후원가측정금융자산 453,015 387,924 파생상품자산 13,183 93,829 당기법인세자산 34,119 28,155 합 계 14,823,421 15,752,435 25. 계약자지분조정 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (53,178) (45,213) 유형자산재평가이익(주1) 169,004 201,688 합 계 115,826 156,475 (주1) 유형자산재평가이익은 한국채택국제회계기준 도입일 간주원가를 이용하여 재평가한 유형자산재평가손익을 계약자비율에 따라 배분한 금액입니다. 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과 의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결회사는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 115,826백만원 (전기말 : 156,475백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결회사의 연결재무제표가 당기말 및 전기말의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 200,000,000주 74,958,735주 5,000원 374,794 374,794 제1우선주(한화우)(주1) 199,033주 5,000원 2,256 2,396 제3우선주(한화3우B)(주2) 19,404,441주 5,000원 97,022 112,360 합 계 474,072 489,550 (주1) 이익배당에 있어 비누적적이고 현금배당에 있어서만 다른 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1% 추가배당을 받도록 되어있는 우선주입니다. (주2) 연결회사는 2016년 10월 의결권 없는 기명식 우선주 22,472,000주를 유상증자 하였습니다. 연결회사는 2024년 12월 3일에 주식소각을 이사회에서 결의하여 제1우선주(한화우) 28,070주(액면금액 해당액 : 140백만원, 매입가액 877백만원), 제3우선주(한화3우B) 3,067,559주(액면금액 해당액 : 15,338백만원, 매입가액 46,176백만원)를 매입소각하였습니다. 연결회사는 당기말까지 제1우선주(한화우) 252,191주를 이익소각함에 따라 제1우선주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,261백만원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 342,536 342,536 재평가적립금 19,079 19,079 기타자본잉여금 1,431,616 993,140 합 계 1,793,231 1,354,755 (3) 주식기준보상 1) 당기 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용(주1) 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 22,051,581,800원 주식결제형 주식선택권 379,499주 주가가치연동현금 11,025,790,900원(부여일주가 기준, 총 379,499주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2024년 2월~7월 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임직원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 3년~10년 후에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임직원에게 이를 지급할 수 있음) (주1) 연결회사는 전기에 인식한 임직원 성과급 중 일부인 912백만원에 대해 당기 중 현금지급 대신 양도제한조건부 주식 36,263주를 부여하는 것으로 확정되었습니다. 한편 전기 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 24,429,180,700원 주식결제형 주식선택권 435,994주 주가가치연동현금 12,214,590,350원(부여기준주가 기준, 총 435,994주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2023년 1월~3월 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임직원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 3년~10년 후에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임직원에게 이를 지급할 수 있음) 2) 당기와 전기 중 주식결제형 주식선택권 및 현금결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 현금결제형 주식선택권 수량 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔여주 1,194,874 758,880 1,397,505 961,511 부여취소 (4,610) - (4,610) - 부여 379,499 435,994 379,499 435,994 기말 잔여주 1,569,763 1,194,874 1,772,394 1,397,505 기말 행사가능한 주식수 - - - - 가중평균 잔여 만기(단위 : 년) 6.7 7.4 6.6 7.4 행사가격(단위 :원) - - - - 3) 당기 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 장부금액 47,677 37,013 내재가치(단위:원)(주1) 26,900 25,750 (주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다. 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 9,989 13,170 현금결제형(주1) 10,779 12,308 합 계 20,768 25,478 (주1) 주식결제형 주식선택권의 공정가치 평가는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다. 27. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 (31,685) - 자기주식(주1) (133,244) (6,868) 기타자본조정 94,009 88,166 합 계 (70,920) 81,298 (주1) 당기말 및 전기말 자기주식수는 다음과 같으며, 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 구 분 당기말(주식수) 전기말(주식수) 자기주식수 5,583,253 1,132,437 28. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 (961,242) (1,637,066) 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (348,858) (460,829) 당기손익 공정가치측정지정금융부채평가손익(자기신용) 68 8 관계기업에 대한 지분법자본변동 (44,510) (266,279) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (101,639) (213,170) 해외사업환산손익 (257) (85,000) 보험금융손익누계액_원보험 201,631 2,282,440 자산재평가잉여금 1,638,631 1,644,392 보험금융손익누계액_재보험 2,775 1,813 합 계 386,599 1,266,309 29. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 94,300 86,900 임의적립금 1,217,800 1,217,800 미처분이익잉여금 6,819,061 6,294,423 합 계 8,131,161 7,599,123 (주1) 대한민국 상법상의 규정에 따라, 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출 20,110,610 19,340,360 공사수익 8,312,489 8,220,790 용역 및 기타수익 2,351,092 2,761,678 합 계 30,774,191 30,322,828 (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험영업수익 10,877,623 10,412,494 보험금융수익 32,617 20,439 수수료수익 325,018 319,421 투자영업수익 12,378,783 11,050,497 기타금융업수익 1,258,597 1,009,134 합 계 24,872,638 22,811,985 (3) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금 4,717,064 4,499,786 보험계약이익 1,282,657 1,289,886 계약체결수익 1,271,334 1,059,620 계약유지수익 773,869 695,536 손해조사수익 138,840 132,998 재산관리수익 114,336 117,440 재보험수익 310,248 619,034 기타보험영업수익 2,269,275 1,998,194 합 계 10,877,623 10,412,494 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 투자영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,773,910 3,813,595 배당금수익 338,179 275,440 유가증권평가 및 처분이익 2,772,512 3,161,031 파생상품평가 및 처분이익 2,503,375 2,795,124 외환차익 354,639 367,032 기타투자수익 2,636,168 638,275 합 계 12,378,783 11,050,497 (5) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 증감액 공사수익인식 기 말 국내건축공사 1,215,709 176,072 (492,692) 899,089 국내개발공사 7,831,265 369,903 (1,965,494) 6,235,674 국내토목공사 2,428,493 488,531 (614,113) 2,302,911 국내플랜트공사 470,880 290,036 (187,961) 572,955 해외도급공사(주1) 7,362,632 1,768,206 (203,828) 8,927,010 항공엔진부문 730,418 1,280,015 (516,725) 1,493,708 방산부문 6,708,369 8,054,940 (1,923,236) 12,840,073 태양광 1,171,330 2,142,403 (1,826,082) 1,487,651 선박(주2) - 27,007,440 - 27,007,440 기타 684,432 735,498 (582,358) 837,572 합 계 28,603,528 42,313,044 (8,312,489) 62,604,083 (주1) 연결회사는 이라크에서 진행하고 있던 이라크 비스마야 신도시 사업 / 이라크 비스마야 사회기반시설 사업과 관련하여 사업의 전부의 재개를 목적으로 하는 수정 계약의 협상 및 미지급 기성금 일부의 지급을 조건으로 협상을 진행하였으며, 2023년 1월 3일 부분적 공사재개를 합의하였습니다. 연결회사는 NIC와 부분적 공사재개 합의 이후, 기존 계약조건 유지를 주된 내용으로 하여 이라크 비스마야 신도시 사업/ 이라크 비스마야 사회기반시설 사업의 전부의 재개를 목적으로 하는 수정 계약을 2024년 12월 5일 체결했습니다. (주2) 한화오션 주식회사 및 그 종속회사의 연결 편입으로 인한 증가를 포함합니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 667,454 684,611 (17,157) - 국내개발공사 2,090,364 1,979,556 110,808 - 국내토목공사 2,008,563 1,842,238 166,325 - 국내플랜트공사 1,274,254 1,263,518 10,736 - 해외도급공사 7,334,997 6,136,374 1,198,623 24,491 항공엔진부문 947,468 880,839 66,629 - 방산부문 3,530,186 3,322,836 207,350 - 태양광 4,430,895 4,156,110 274,785 - 선박 - - - - 기타 920,327 784,317 136,010 - 합 계 23,204,508 21,050,399 2,154,109 24,491 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 711,899 693,102 18,797 - 국내개발공사 2,138,939 1,987,564 151,375 - 국내토목공사 1,620,231 1,493,627 126,604 - 국내플랜트공사 1,282,444 1,255,407 27,037 - 해외도급공사 7,623,579 6,551,941 1,071,638 36,586 항공엔진부문 794,913 747,650 47,263 - 방산부문 2,381,952 2,417,196 (35,244) - 태양광 1,766,706 1,640,846 125,860 - 선박 - - - - 기타 3,133,034 2,863,090 269,944 - 합 계 21,453,697 19,650,423 1,803,274 36,586 (7) 당기말 및 전기말 현재 건설계약공사와 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 66,032 5,409 국내개발공사 263,677 95,593 국내토목공사 166,047 53,318 국내플랜트공사 16,915 92,850 해외도급공사(주1) 498 905,412 항공엔진부문 109,740 241,984 방산부문 684,014 1,750,969 태양광 405,548 110,674 선박(주2) 4,427,633 3,970,287 기타 164,972 138,067 합 계 6,305,076 7,364,563 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. (주2) 한화오션 주식회사 및 그 종속회사의 연결 편입으로 인한 증가를 포함합니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 102,608 26,970 국내개발공사 38,999 293,217 국내토목공사 142,511 74,445 국내플랜트공사 20,241 22,099 해외도급공사(주1) 113 929,832 항공엔진부문 127,447 277,675 방산부문 229,626 730,953 태양광 375,922 168,729 선박(주2) - - 기타 292,294 59,893 합 계 1,329,761 2,583,813 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. (8) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당기말 현재 이와 같은 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 국내건축공사 5,552 43,940 153,255 (111,740) 2,425 2,777 (114,517) 국내개발공사 11,487 13,184 28,843 (17,041) 1,382 38,362 (55,403) 국내토목공사 1,749 29,631 69,931 (44,948) 4,648 2,677 (47,625) 국내플랜트공사 - 42,201 50,907 (8,706) - 2,792 (11,498) 해외도급공사 (57) 508,780 218,607 99,615 190,558 99,615 - 항공엔진부문 4,023 117,801 111,451 4,236 2,114 13,811 (9,575) 방산부문 29,638 110,233 32,706 64,799 12,728 100,059 (35,260) 태양광 - (17,622) 2,131 (8,950) (10,803) 5,344 (14,294) 선박 - - - - - - - 기타 67 19,666 11,876 2,400 5,390 11,336 (8,936) 합 계 52,459 867,814 679,707 (20,335) 208,442 276,773 (297,108) (전기) (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 국내건축공사 14,630 280,770 348,774 (71,779) 3,775 13,280 (85,059) 국내개발공사 14,266 341,492 464,951 (118,555) (4,904) 20,022 (138,577) 국내토목공사 729 372,193 319,402 13,785 39,006 19,308 (5,523) 국내플랜트공사 363 105,913 167,165 (59,436) (1,816) 2,871 (62,307) 해외도급공사 (229) 6,854 21,175 4,068 (18,389) 63,401 (59,333) 항공엔진부문 7,473 2,270 15,080 (8,527) (4,283) 4,778 (13,305) 방산부문 54,401 183,716 222,774 (39,666) 608 16,335 (56,001) 태양광 - 33,386 28,316 30,295 (25,225) 27,546 2,749 선박 - - - - - - - 기타 8,553 (7,587) (6,512) (7,545) 6,470 45,518 (53,063) 합 계 100,186 1,319,007 1,581,125 (257,360) (4,758) 213,059 (470,419) (9) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크 Bismayah 국민주택도급사업 2012-05-30 2032-12-31 44.92% - - 264,408 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크 Bismayah 국민주택도급사업 2012-05-30 2027-12-31 45.41% - - 344,577 13,286 31. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,685,704 1,447,045 대손상각비 42,487 22,601 운반비 및 보관비 405,190 375,089 지급수수료 347,711 281,113 감가상각비 192,656 186,312 무형자산상각비 86,275 114,842 사용권자산상각비 72,539 63,799 복리후생비 248,071 197,819 퇴직급여 143,333 131,268 판매수수료 82,634 33,216 광고선전비 135,652 128,957 세금과공과 72,044 70,825 접대비 23,912 27,865 여비교통비 77,141 73,721 외주용역비 59,446 40,759 해외지사유지비 3,509 2,605 기타 828,708 789,982 합 계 4,507,012 3,987,818 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동(주1) (1,985,050) (816,485) 원재료와 저장품의 사용액 20,012,681 19,636,135 상품매입 2,811,436 2,391,021 종업원급여(주2) 5,294,474 4,166,664 복리후생비 767,139 622,899 임차료 95,163 55,862 유형자산감가상각비 1,113,331 1,088,831 무형자산상각비 232,731 234,614 사용권자산 감가상각비 256,028 230,188 세금과공과 176,804 183,407 연구비 59,350 62,147 원수보험비용 7,854,429 8,219,144 기타비용 16,542,204 14,648,466 합 계 53,230,720 50,722,893 (주1) 원재료와 저장품의 변동은 재고자산 변동에서 제외되었습니다 (주2) 종업권 급여는 퇴직급여가 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출원가 13,263,940 14,956,852 공사원가 7,751,589 8,321,890 용역 및 기타원가 4,286,914 1,976,725 합 계 25,302,443 25,255,467 (3) 당기 및 전기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험영업비용 9,934,943 9,484,941 보험금융비용 3,500,538 4,763,201 수수료비용 68,303 39,373 투자영업비용 9,164,981 6,663,765 기타금융업비용 752,500 528,328 합 계 23,421,265 21,479,608 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금 6,304,810 5,774,829 계약체결비용 1,514,136 1,192,454 계약유지비용 793,981 826,817 손해조사비용 233,005 213,205 재산관리비용 107,899 92,466 재보험비용 582,656 727,948 기타보험영업비용 398,456 657,222 합 계 9,934,943 9,484,941 (5) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 투자영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 514,051 500,868 유가증권평가 및 처분손실 2,683,141 1,542,217 파생상품평가 및 처분손실 4,417,449 3,390,567 대출채권평가 및 처분손실 264,212 166,888 외환차손 228,086 307,060 기타투자비용 1,058,042 756,165 합 계 9,164,981 6,663,765 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 및 외화환산이익 1,080,827 802,214 파생상품거래이익 115,953 103,517 파생상품평가이익 302,425 850,871 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 79,437 92,195 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 332 180,720 관계기업투자주식처분이익 1,300,156 31,573 투자부동산공정가치평가이익 187,685 174,971 기타 708,698 170,238 합 계 3,775,513 2,406,299 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 및 외화환산손실 997,602 758,890 파생상품거래손실 199,797 106,881 파생상품평가손실 94,004 106,392 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 85,141 44,472 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 38,077 34 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,615 353 상각후원가측정금융자산처분손실 50,748 12,791 관계기업투자주식처분손실 90,517 60,795 투자부동산공정가치평가손실 27,443 44,783 기타 1,603,409 821,677 합 계 3,188,353 1,957,068 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 등 8,954 7,796 금융수익-기타 현금및현금성자산 및 예적금 등 196,611 181,361 상각후원가측정금융자산 등 3,432 8,889 이자수익_리스 490 133 기타 9,962 25,645 배당금수익 15,180 15,052 합 계 234,629 238,876 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융비용(이자비용) (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금및사채 1,156,385 804,518 기타 211,090 154,106 비지배지분부채평가손실(이익) 6,460 (2,414) 총 이자비용 1,373,935 956,210 차감: 자본화 된 차입원가(주1) (207,655) (78,317) 차감 후 이자비용 1,166,280 877,893 (주1) 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최저(%) 최대(%) 최저(%) 최대(%) 자본화차입이자율 1.96 7.81 3.82 5.87 나. 금융비용(금융부채상각비용) (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융부채상각비용 26,348 24,994 35. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 731,118 382,587 전기법인세의 조정사항 (9,710) - 총 당기법인세 721,408 382,587 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 (1,086,525) 63,702 총 이연법인세 (1,086,525) 63,702 자본에 직접 반영된 법인세효과 742,704 164,812 법인세비용 377,590 611,101 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2,262,103 (619,135) 1,642,968 4,085,553 (1,074,675) 3,010,878 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 552,467 (21,650) 530,817 19,048 2,244 21,292 현금흐름위험회피파생상품평가손익 348,223 (95,580) 252,643 573,821 (151,435) 422,386 해외사업환산손익 766,093 (143,052) 623,041 73,497 (18,546) 54,951 순확정급여부채의 재측정요소 (144,062) 34,047 (110,015) (147,096) 43,596 (103,500) 보험금융손익 (6,218,463) 1,610,827 (4,607,636) (5,266,758) 1,381,865 (3,884,893) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험변동) 374 (96) 278 (239) 61 (178) 자산재평가잉여금 278,339 (22,657) 255,682 144,225 (18,297) 125,928 합 계 (2,154,926) 742,704 (1,412,222) (517,949) 164,813 (353,136) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 2,068,024 2,246,616 법인세율에 따른 법인세비용 535,596 582,745 조정사항: - - 세무상 과세되지 않는 수익 (176,230) (28,236) 세무상 공제되지 않는 비용 36,554 22,696 세액공제 및 세액감면 (36,860) (22,314) 법인세율 변경효과 8,745 (4,048) 기타 9,785 60,258 법인세비용 377,590 611,101 평균유효세율 18.26% 27.20% (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 383,875 62,695 - - 446,570 이월결손금 등 110,561 (77,204) - 622,300 655,657 준비금 (1,092,012) (1,926,944) 1,610,827 - (1,408,129) 재고자산 19,816 (1,999) - - 17,817 유가증권 (644,569) 587,480 (619,135) - (676,224) 재평가잉여금 578,752 58,083 - - 636,835 미수수익 (114,315) (29,178) - - (143,493) 투자주식 등 (1,393,622) 51,187 (83,808) - (1,426,243) 투자부동산 (241,107) (38,681) - - (279,788) 자산재평가잉여금 (1,081,721) - (22,656) (249,717) (1,354,094) 기타 842,702 1,658,382 (142,524) 79,890 2,438,450 합 계 (2,631,640) 343,821 742,704 452,473 (1,092,642) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 357,815 26,060 - - 383,875 이월결손금 등 34,587 75,974 - - 110,561 준비금 (765,520) (1,708,355) 1,381,863 - (1,092,012) 재고자산 10,584 9,232 - - 19,816 유가증권 (825,933) 1,256,039 (1,074,675) - (644,569) 재평가잉여금 452,183 126,569 - - 578,752 미수수익 (88,047) (26,268) - - (114,315) 투자주식 등 (1,262,251) (169,314) 37,943 - (1,393,622) 투자부동산 (205,382) (35,725) - - (241,107) 자산재평가잉여금 (1,063,424) - (18,297) - (1,081,721) 기타 750,853 217,274 (162,022) 36,597 842,702 합 계 (2,604,535) (228,514) 164,812 36,597 (2,631,640) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세로 인식하지 않은 주요한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자주식 등(주1) 4,378,379 3,286,765 미사용결손금 등(주2)(주3) 4,924,692 228,980 기타 223,808 205,748 (주1) 소멸할 가능성이 높지 않은 투자주식 등에 대한 일시적 차이입니다. (주2) 사업결합으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (주3) 미사용결손금 등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 만 기 금 액 5년 이내 57,848 5년 초과 ~ 10년 이하 - 10년 초과 ~ 15년 이하 4,836,761 공제기한없음 30,083 합계 4,924,692 36. 주당이익 (1) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주 귀속 당기순이익 772,976 380,490 제3우선주 배당금 (162,788) (88,282) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익 610,188 292,208 (2) 당기 및 전기 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 제1우선주(주1) 보통주 제1우선주(주1) 지배기업주주 귀속 당기순이익 606,950 3,238 290,325 1,883 가중평균유통주식수(주2) 72,782,504 385,945 74,854,622 479,294 기본주당이익(단위:원) 8,339 8,389 3,879 3,929 (주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주2) 당기 중 보통주 자기주식 4,450,816주 취득, 제1우선주 자기주식 280,261주 취득, 제3우선주 자기주식 3,067,559주 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다. 전기 중 자기주식 5,138,441주 처분 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 제1우선주(주1) 보통주 제1우선주(주1) 귀속되는 순이익 607,102 3,235 290,423 1,881 가중평균유통주식수(주2) 72,867,627 385,945 74,962,265 479,294 희석주당이익(단위:원) 8,332 8,382 3,874 3,924 (주1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배 시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주2) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한화에너지(주) 관계기업및공동기업 여천 NCC, 한화임팩트(주),Gulf Advanced Cables Insulation Company 등 대규모기업집단계열회사 등(주1) 한화토탈에너지스 주식회사 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금(주1) 매입채무 기타채무 유의적인영향력을행사하는 기업 한화에너지(주) 1,052 144 - 27,068 3,852 관계기업및공동기업 (주)울산복합도시개발 3,452 41,643 32,025 - - (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 - 1,800 - - 21,019 (주)티피아이메가라인 - - - - 61,902 Gulf Advanced Cables Insulation Company - 6,100 16,216 - - International Polymers Company - 2,286 - 17,039 - OVERAIR, INC.(주2,3,4) - 141,332 - - - 람다256주식회사(주2) - 26,466 - - - 여천 NCC 3,852 296 - 206,580 32,326 한화임팩트(주) 2,759 78 - 4,649 41,313 기타 5,851 1,937 123,926 12,324 9,738 대규모기업집단계열회사 등 174 Power Global, LLC - - - 377,318 - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 993 - - 109,270 - 한화엔진 주식회사 430 101,806 - 48,223 217 한화토탈에너지스 주식회사 11,244 57 - 8,790 172,904 한화파워시스템(주) 1,893 621 - 519 27,554 기타 5,957 31 - 813 7,407 합 계 37,483 324,597 172,167 812,593 378,232 (주1) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주2) 전환사채 및 상환전환우선주 금액이 포함되어 있습니다. (주3) 당기 중 전환사채 및 미수수익 잔액 전액이 미수금으로 대체되었습니다. (주4) 당기 지분법손실 78,954백만원을 반영한 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 (주)울산복합도시개발 8,629 12 6,000 - - (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 - 1,800 - - 23,084 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 1,080 - - 14,328 Gulf Advanced Cables Insulation Company - 6,009 16,216 - - International Polymers Company - 2,005 - 24,114 - OVERAIR, INC.(주2) - 770 190,084 - - 람다256주식회사(주2) - 26,466 - - - 여천 NCC 5,062 399 - 303,348 40,745 주식회사럭스로보(주2) - 10,549 - - - 한화오션 주식회사 5,359 362 - 87,362 179,777 한화임팩트(주) 5,661 106 - 2,217 44,028 기타 4,481 19,902 149,983 5,861 8,066 대규모기업집단계열회사 등 174 Power Global, LLC - - - 113,615 - Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC - - - 26,304 - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 546 - - 95,658 - 한화에너지(주) 790 20 - 23,569 4,074 한화토탈에너지스 주식회사 9,736 678 - 5,619 183,122 한화파워시스템(주) 2,066 1,989 - 5,209 24,908 한화해양공정(산동)유한공사 - - 25,318 - - 기타 7,750 251 - 420 5,109 합 계 50,080 72,398 387,601 693,296 527,241 (주1) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주2) 전환사채 및 상환전환우선주 금액이 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금 잔액 159,430 19,965 (3) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적인영향력을행사하는 기업 한화에너지(주) 21,989 2 259,762 675 관계기업및공동기업 (주)덕양에너젠 40,672 - 8,424 160 (주)서머텍코리아 - 615 14,668 1 (주)울산복합도시개발 6,276 47,637 - - (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - - 55,150 - (주)한주 - - 53,817 39 International Polymers Company - - 103,357 - OVERAIR, INC. - 2,940 - - P&W NGPF Manufacturing Company Singapore PTE. LTD. - 217 67,751 - 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 8,391 187 - - 양주에코텍(주) 10,271 - - 3 에이앤디신용정보㈜ 4 - 8,450 - 여천 NCC 53,888 32 1,924,732 639 한화오션 주식회사(주1) 212,008 71 157,417 3,789 한화임팩트(주) 21,701 1,079 40,719 1,835 기타 35,803 601 4,470 1,026 대규모기업집단계열회사 등 174 Power Global, LLC - - - 1,559 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 4,144 - - - Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 2,576 - 2 660 한화엔진 주식회사 3,861 2,781 13 453 한화토탈에너지스 주식회사 90,711 6 182,089 70 한화파워시스템(주) 9,931 1,714 5,946 152 기타 6,627 1,730 1,798 6,303 합 계 528,853 59,612 2,888,565 17,364 (주1) 연결회사의 연결 대상 종속기업으로 편입되기 전 누적 거래 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업및공동기업 (주)덕양에너젠 40,588 - 8,709 149 (주)서머텍코리아 18 634 16,792 8 (주)울산복합도시개발 7,844 12 - - (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 - - 3,250 - International Polymers Company - - 188,816 - OVERAIR, INC. - 5,747 - - P&W NGPF Manufacturing Company Singapore PTE. LTD. 163 279 50,954 - 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 22,987 384 - - 양주에코텍(주) 8,176 - - - 에이앤디신용정보㈜ 3 - 8,338 - 여천 NCC 49,725 3 1,764,611 646 한화오션 주식회사 39,749 5 123 320 한화임팩트(주) 55,323 2 19,359 1,882 기타 29,812 3,465 3,882 2 대규모기업집단계열회사 등 174 Power Global, LLC - - - 115,787 BHS Solar, LLC 14,309 65 - - Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC - - - 30,395 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 666 209 120,094 1,165 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 28,345 - 1,160 1,039 한화에너지(주) 15,519 2 244,716 232 한화토탈에너지스 주식회사 138,361 7 185,301 219 한화파워시스템(주) 6,834 1,631 14,659 855 기타 5,126 1,160 965 1,822 합 계 463,548 13,605 2,631,729 154,521 당기 및 전기 중 상기 특수관계자와의 거래내역에 포함되지 않은 배당 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당기 전기 비고 배당 수취 KoreaRasLaffan LNG 5,139 4,201 관계기업 및 공동기업 (주)한주 421 - 한화임팩트(주) 47,934 - (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 214 109 International Polymers Company 13,083 50,372 (주)덕양에너젠 73 45 (주)서머텍코리아 3,358 2,816 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 139 배당 지급 한화에너지(주) 13,160 12,434 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (4) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업및공동기업 Gulf Advanced Cables Insulation Company(주2) 16,216 - - - 16,216 Crystal Solar(주3) 1,867 - (1,867) - - 원주그린(주)(주2) 1,882 - - - 1,882 OVERAIR, INC.(주4) 190,084 - (220,286) 30,202 - 한화해양공정(산동)유한공사(주5) 25,318 - (28,178) 2,860 - (주)울산복합도시개발 6,000 25,800 - 225 32,025 알이100솔라팩토리1호 주식회사 238 580 - - 818 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 2,400 - - 990 3,390 기타 144,986 - (25,818) (1,332) 117,836 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 해당 대여금에 대해 당기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (주3) 당기 중 관계 제외되었습니다. (주4) 당기 중 전액 미수금으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 연결회사의 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업 및공동기업 Gulf Advanced Cables Insulation Company(주2) 16,216 - - - 16,216 Crystal Solar(주2) 1,867 - - - 1,867 원주그린(주)(주2) 1,882 - - - 1,882 OVERAIR, INC. 188,995 - - 1,089 190,084 한화해양공정(산동)유한공사 - 25,318 - - 25,318 (주)울산복합도시개발 - 6,000 - - 6,000 알이100솔라팩토리1호 주식회사 - 238 - - 238 기타 161,353 3,790 (18,948) (199) 145,996 대규모기업집단계열회사 등 Hanwha Energy Corporation Japan 8,579 - (8,579) - - (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 해당 대여금에 대해 전기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (5) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기 말 관계기업 및공동기업 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 14,327 (14,327) - (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 23,084 (2,065) 21,019 여천 NCC 4 (4) - (주)티피아이메가라인 - 60,382 60,382 (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기 말 관계기업 및공동기업 ㈜하나트러스트제5호 위탁관리부동산투자회사 16,123 (1,796) 14,327 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 25,044 (1,960) 23,084 여천 NCC(주) - 4 4 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) 9 (9) - (6) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 거래내역 회사명 금액 관계기업및공동기업 출자 VIVITY AI INC. 5,586 Hanwha Aviation Pte. Ltd. 51,779 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 3,000 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 259 신한AIM인프라9호 591 한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(재간접형) 998 NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 700 한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합 900 주식회사 럭스로보 (주1) 10,549 Bioluminescence Ventures Fund I, L.P. 28,205 JOOB GLOBAL PTE. LTD. 147 한투한화디지털헬스케어제1호 80 인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합 2,610 알파인텔리전스사모투자합자회사 4,636 회수 케이디비아시아 사모투자합자회사 3,871 한화 ARIRANG미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁 3,617 한화 ARIRANG미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권) 7,198 한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식) 6,971 케이앤세컨더리3호투자조합 500 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 563 에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB) 1,118 NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) 44,901 현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I 374 한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 299 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 6,224 Burdur Enerji A.S. 1 ㈜대한제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 280,900 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 119,200 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 8,561 한화 PLUS 머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 51,480 한화플러스제2호 기업인수목적 19 한화플러스제3호 기업인수목적 14 (주1) 당기 연결회사는 럭스로보에 10,549백만원의 출자전환을 완료하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 거래내역 회사명 금액 관계기업및공동기업 출자 에스피남양주별내피에프브이(주) 5,007 한화오션 주식회사 468,837 토스뱅크 28,203 신한AIM인프라9호 300 한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 596 VIVITY AI INC. 3,390 영덕블루윈드 주식회사 780 케이디비아시아 사모투자합자회사 1,582 한투한화디지털헬스케어제1호 864 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 3,000 회수 SwitchDin Pty Limited, 4,160 제주에코에너지(주) 9 PT. NANTOY BARA LESTARI 11,604 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 800 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 117 리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 1,998 프렌드 신기술사업투자조합 53호 569 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 91,592 케이앤 세컨더리3호 투자조합 500 한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f 1,020 한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f 5,173 Kellam Tax Equity Partnership, LLC 63,379 해시드 벤처투자조합1호 1,250 신한AIM인프라9호 510 양주에코텍(주) 1,715 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 1,500 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 866 한투한화디지털헬스케어제1호 1,061 (7) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY) 구 분 피보증인 지급보증액 지급보증용도 대규모기업집단계열회사 등 HW Solar Power 7 G.K. JPY 112,270 리스 보증 HW Solar Power 10 G.K. JPY 123,834 HW Solar Power 13 G.K. JPY 59,981 (8) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 담보내역 설정액 관계기업및공동기업 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 부동산신탁수익권 1,800 (9) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단 계열회사를 포함한 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보한도액 제공처 관계기업및공동기업 경북에코에듀㈜ 주식 361 49,598 한국비티엘인프라투융자회사 양주에코텍㈜ 주식 621 74,956 중소기업은행 울산하버브릿지㈜ 주식 - 345,800 국민은행 등 원주그린㈜ 주식 - 24,281 농협은행 등 이글스에너지㈜ 주식 4,089 21,301 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호 알이100솔라팩토리1호 주식회사 주식 - 9,673 중소기업은행 (10) 당기말 현재 연결회사는 아래 특수관계자의 SOC사업과 관련하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생하는 경우 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 금액에 대하여 자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 사업유형 관계기업및공동기업 경북에코에듀㈜ SOC사업 양주에코텍㈜ SOC사업 원주그린㈜ SOC사업 (11) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 금액 비고 알이100솔라팩토리1호㈜ 9,673 선순위 PF 약정 (12) 당기 및 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 357,610 307,949 퇴직급여 44,582 43,333 기타장기급여 1,065 615 상기 금액에는 주식기준보상제도와 관련된 다음의 항목들이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금결제형 113,022 69,872 주식결제형 40,063 42,869 스톡옵션 909 466 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 차입약정 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구 분 당기말 당좌차월 KRW 1,694,000 JPY 6,900,000 CZK 125,967 THB 30,000 수입관련 Usance KRW 148,000 USD 895,970 EUR 52,890 수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등 KRW 632,800 USD 2,081,619 EUR 297,800 THB 40,000 AUD 20,000 기타 차입한도 KRW 15,395,839 USD 8,835,361 EUR 1,031,116 JPY 29,350,000 CNY 628,700 THB 70,000 MYR 1,492,404 AUD 63,000 MXN 103,274 RON 1,288,744 CHF 208,940 PHP 97,815 (2) 연결회사는 당기말 현재 장ㆍ단기채무, 어음할인약정 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 15매, 백지수표 17매를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 2,215,216 2,867,540 출자약정 5,705,912 9,671,247 합 계 7,921,128 12,538,787 (4) 특수관계자외 제3자에게 제공한 보증내역 (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공받은 자 보증내역 통화 보증금액 각 사업장 시행사 시행사의 분양보증 KRW 2,225,168 각 민자사업장 주무관청 등 이행보증 KRW 304,250 시중은행 지급보증 등 KRW 15,596 Zia Cuclu 지급보증 등 USD 68,577 SAME Netherlands B.V. 이행보증 USD 1,024,834 Blue Bird Solar 외 이행보증 USD 2,184,294 (주)고덕종합건설 연대보증 KRW 2,520 (주1) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 제공된 최대보증금액과 동일합니다. (주2) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 금융보증 등을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 연결회사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의한 민자사업, 수처리환경사업 등을 위하여 출자한 제이서해안고속도로㈜ 등 59개 피투자회사에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 29,595백만원, 건설공제조합 등 5개 피투자회사에 대한 출자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 40,158백만원을 질권으로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업및관계기업투자 8개 회사에 대하여 26,577백만원을 피투자회사들의 대주단에 질권으로 제공하고 있으며 (주)신영포르투 주식에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,000백만원을 금융기관에 질권으로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 ㈜한화이센셜(구, 주식회사 더블유오에스) 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의 조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 목표 달성 시 2027년~2028년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다 (6) 연결회사는 전기에 Sunergetic Holding B.V.(이하 '대상회사')의 지분 66%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 대상회사의 특정 기간(2023년~2025년)동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 최초 취득 시 인식한 Earn-out 대가는 4백만 유로이며, 추후 영업성과 달성률에 따라 70%에서 220%의 범위로 변동이 이루어질 수 있습니다. Earn-out 대가에 대한 최종 지급은 2026년 3월로 예정되어 있습니다. (7) 연결회사는 당기말 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결회사의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. (8) 당기말 현재 연결회사는 Mercedes Benz AG에게 상업거래에서 발생할 수 있는연결회사의 계약상의 공급불이행에 따른 손해배상을 EUR 30,000,000을 한도로 보증하고 있습니다. (9) 연결회사는 코람코가치투자부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사의 지분 200억원을 인수하였으며, 매각한 부동산의 제 3자 매각에 따른 차손 발생 시 출자금액 200억원을 한도로 매각차손의 보전의무가 있습니다. (10) 당기말 현재 연결회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 4개 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행 및 보증발전량 미달에 따른 손해배상 책임을 명시하고 있습니다. (11) 건설업 관련 연결회사가 제공한 신용보강 및 지급보증 등의 내역 가. 부동산 PF 종합요약표(책임준공, 중도금대출, SOC 미포함) 연결회사는 보고기간말에 PF와 관련한 총 1,428,252 백만원(전기말 958,207백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결회사 단독 사업에 대한 금액은 1,281,225 백만원(전기말 781,773백만원), 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액은 147,027 백만원(전기말 176,434백만원) 입니다. 이 중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 680,461백만원(전기말 334,000백만원)이며, 모두 기타사업과 관련됩니다. 전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. <단독사업> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 6개월 이내 12개월 이내 2년 이내 3년 이내 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 204,001 171,300 147,750 - - 69,576 48,173 7,323 22,678 180,304 계 204,001 171,300 147,750 - - 69,576 48,173 7,323 22,678 180,304 기타사업 브릿지론 268,920 257,600 252,780 - 136,780 116,000 - - - 367,100 본PF 1,073,900 852,325 828,401 198,620 - 264,000 55,700 - 310,081 187,812 계 1,342,820 1,109,925 1,081,181 198,620 136,780 380,000 55,700 - 310,081 554,912 총 계 1,546,821 1,281,225 1,228,931 198,620 136,780 449,576 103,873 7,323 332,759 735,216 <컨소시엄 참여 사업(전체)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 225,293 147,027 122,972 - - - - 118,228 4,744 111,099 계 225,293 147,027 122,972 - - - - 118,228 4,744 111,099 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - 44,000 본PF - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - 44,000 총 계 225,293 147,027 122,972 - - - - 118,228 4,744 155,099 <컨소시엄 참여 사업(연결회사 부담분)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 195,227 136,773 114,266 - - - - 111,941 2,325 100,931 계 195,227 136,773 114,266 - - - - 111,941 2,325 100,931 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - 44,000 본PF - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - 44,000 총 계 195,227 136,773 114,266 - - - - 111,941 2,325 144,931 나. 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 1) 보고기간 말 현재 14건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 (유동화)만기 유형 책임준공약정금액 차주구분 특수관계자여부 당기말 전기말 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 - 100% - 정비사업조합 X - - 111,128 2021.10~2024.06 2024.06.13 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 충주시 공동주택 본PF 연대보증 - 100% - 정비사업조합 X - - 8,196 2023.05~2027.10 2027.10.25 PF Loan 60,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증으로, 착공 개시하여 해소 완료 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 90,000 100% 83,492 정비사업조합 X - 69,576 30,779 2023.06~2025.11 2025.11.24 PF Loan 75,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 75,600 100% 49,407 정비사업조합 X - 41,173 15,878 2023.10~2026.08 2026.08.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 8,400 100% 8,400 정비사업조합 X - 7,000 7,000 2023.10~2026.08 2026.08.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 부산광역시 공동주택 본PF 연대보증 7,323 100% 7,323 정비사업조합 X - 7,323 7,323 2022.12~2027.08 2027.08.31 PF Loan 55,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 16,146 100% 16,146 정비사업조합 X - 16,146 - 2024.11~2029.09 2029.09.28 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 남양주시 공동주택 본PF 연대보증 6,532 100% 6,532 정비사업조합 X - 6,532 - 2024.12~2029.11 2029.11.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 단독사업 계 204,001 171,300 147,750 180,304 190,000 고양시 공동주택 본PF 연대보증 - 40.00% - 정비사업조합 X - - 6,470 2021.12~2026.06 2026.06.23 PF Loan 227,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증으로, 착공 개시하여 해소 완료 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 2,253 50.00% 2,253 정비사업조합 X 은행, 보험사 2,253 2,253 2021.12~2027.06 2027.06.30 PF Loan 380,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 고양시 공동주택 본PF 연대보증 44,200 40.00% 11,180 정비사업조합 X 은행, 여신전문금융회사 8,600 8,600 2022.04~2027.01 2027.01.28 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 135,696 100% 99,349 정비사업조합 X 은행 82,791 70,966 2022.06~2027.04 2027.04.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 인천광역시 공동주택 본PF 연대보증 38,400 100% 29,501 정비사업조합 X 유동화SPC 24,584 22,810 2022.06~2027.04 2027.04.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 진주시 공동주택 본PF 연대보증 4,744 49.00% 4,744 정비사업조합 X 은행 4,744 - 2024.08~2029.02 2029.02.28 PF Loan 100,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 주택도시보증공사에 제공하는 한시적 연대보증, 착공 시 해소 컨소시엄 계 225,293 87.00% 147,027 122,972 111,099 707,000 2) 보고기간말 현재 20건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 (유동화)만기 유형 책임준공약정금액 차주구분 특수관계자여부 당기말 전기말 서울특별시 오피스 본PF 채무인수 - 100% - 시행사 X - - 139,012 2021.03~2024.03 2024.03.22 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 광주시 공동주택 브릿지론 자금보충 - 100% - 시행사의 대주(SPC) X - - 57,900 2023.07~2024.07 2024.07.10 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 - 100% - 시행사 O - - 24,000 2023.08~2024.08 2024.08.03 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 - 100% - 시행사 O - - 46,000 2023.11~2024.08 2024.08.05 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 인천광역시 복합시설 본PF 연대보증 55,200 100% 53,544 시행사의 대주(SPC) X 유동화SPC 44,620 43,800 2021.11~2025.02 2025.02.28 ABSTB - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 그 외 차주의 이자지급부족분 발생 시 당기말 기준 15,000백만원 한도의 이자자금보충 의무 제공 / 연결회사는 유동화법인에 보증을 제공하고 있으나, 해당 대출금은 최종적으로 시행사에게 대여되고 있음 / 준공 완료로 책임준공 의무 해소 용인시 부지조성 본PF 연대보증 6,000 100% 6,000 시행사 X 유동화SPC 5,000 5,000 2021.08~2025.08 2025.08.11 사모사채 636,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 창원시 데이터센터 브릿지론 자금보충 34,000 100% 23,680 시행사 X 여신전문금융회사 23,680 - 2024.04~2025.04 2025.04.30 PF Loan - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 속초시 숙박시설 본PF 연대보증 84,000 100% 84,000 시행사 X 유동화SPC 70,000 - 2024.06~2025.01 2025.01.27 ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 김포시 공동주택 브릿지론 연대보증 8,280 100% 8,280 시행사의 주주 X 유동화SPC 6,900 6,500 2024.04~2025.04 2025.04.25 ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 연결회사는 시행사의 주주의 차입금에 대해 보증을 제공하고 있으며, 해당 대출금은 최종적으로 본 건 사업을 위해 사용되고 있음 김포시 공동주택 브릿지론 연대보증 20,640 100% 20,640 시행사 X 유동화SPC 17,200 12,700 2024.04~2025.04 2025.04.25 PF Loan, 사모사채 - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 서울특별시 복합시설 브릿지론 자금보충 - 100% - 시행사 O 유동화SPC - 220,000 2023.10~2024.10 2024.10.28 PF Loan, ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시, 본 건 사업과 관련하여 한국철도공사와 메리츠종합금융컨소시엄 간 소송에서 한국철도공사의 패소판결이 최종 확정되는 경우 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 서울특별시 복합시설 본PF 자금보충 505,000 100% 310,081 시행사 O 은행, 보험사, 유동화SPC 310,081 - 2024.10~2029.09 2029.09.28 PF Loan, ABCP 1,920,000 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 광주시 공동주택 브릿지론 자금보충 90,000 100% 89,000 시행사의 대주(SPC) X 유동화SPC 89,000 - 2024.06~2025.06 2025.06.19 PF Loan, ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 연결회사는 유동화법인에 보증을 제공하고 있으나, 해당 대출금은 최종적으로 시행사에게 대여되고 있음 수원시 오피스텔 브릿지론 자금보충 75,000 100% 75,000 시행사 O 유동화SPC 75,000 - 2024.08~2025.07 2025.07.31 ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 청주시 공동주택 본PF 자금보충 84,000 100% 84,000 시행사 X 유동화SPC 84,000 - 2024.12~2025.12 2025.12.08 사모사채 - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 천안시 공동주택 본PF 자금보충 84,000 100% 84,000 시행사 X 유동화SPC 84,000 - 2024.12~2025.03 2025.03.25 ABSTB - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 아산시 생활형숙박시설 본PF 자금보충 55,700 100% 55,700 시행사 X 유동화SPC 55,700 - 2024.12~2026.12 2025.01.20 ABSTB - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 서울특별시 데이터센터 본PF 자금보충 41,000 100% 41,000 시행사 O 유동화SPC 41,000 - 2024.11~2025.07 2025.01.23 전단채 - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 울산광역시 공동주택 브릿지론 자금보충 200,000 100% 175,000 시행사 O 유동화SPC 175,000 - 2024.12~2025.12 2025.12.12 PF Loan, ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시 기타 단독사업 계 1,342,820 100% 1,109,925 1,081,181 554,912 2,556,000 대전광역시 복합시설 브릿지론 자금보충 - 100% - 시행사 O - - 44,000 2023.12~2024.12 2024.12.20 ABCP - 기한이익상실 사유 지급할 금액 미지급 시, 차주 또는 시공사 부도시, 사업관련 인허가 취소 시, 차주의 중대한 법규위반사항 발생 시, 대주가 발행한 유동화증권의 인수계약이 해지 또는 해제된 경우 기타 대출금 전액 상환으로 해소 완료 컨소시엄 계 - 100% - - 44,000 - 다. 부동산 PF 책임준공 약정 연결회사는 당기말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 6,984,902백만원을 보증한도로 하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 또는 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업(연결회사분) 12 4,393,293 (2,353,558) 1,755,602 (962,073) 1,073,634 (532,483) 9 3,433,761 (1,744,610) 1,451,359 (710,291) 857,504 (399,922) 기타사업(연결회사분) 17 5,262,549 (5,262,549) 4,665,100 (4,665,100) 2,570,183 (2,570,183) 20 4,663,051 (4,656,090) 3,572,000 (3,564,960) 2,436,801 (2,430,971) 계(연결회사분) 29 9,655,842 (7,616,107) 6,420,702 (5,627,173) 3,643,817 (3,102,666) 29 8,096,812 (6,400,699) 5,023,359 (4,275,251) 3,294,305 (2,830,893) 라. SOC 사업 보증 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 404,960백만원(전기 404,960백만원)을 한도로 자금보충을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 또한, SOC 법인에 대하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생 시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하고 있으며, 해당 대출금액의 연결회사분을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공사건수 약정금액 대출잔액 공사건수 약정금액 대출잔액 전체 연결회사분 전체 연결회사분 전체 연결회사분 전체 연결회사분 자금제공 54 13,058,747 2,336,069 8,513,366 1,133,591 52 12,712,846 2,178,827 8,814,926 1,156,440 마. 중도금대출 연결회사는 보고기간말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 67,200백만원(전기말 80,736백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 보증금액은 44,800백만원(전기말 24,736백만원)입니다. 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 1,545,208백만원(전기말 2,118,839백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 보증금액 814,235백만원(전기말 1,215,170백만원)입니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업(연결회사분) 7 67,200 (18,144) 280,000 (75,600) 186,667 (50,400) 9 80,736 (31,461) 336,399 (131,086) 103,066 (68,086) 기타사업(연결회사분) 8 1,545,208 (1,545,208) 2,759,960 (2,759,960) 1,961,986 (1,961,986) 16 2,118,839 (2,063,951) 3,796,073 (3,567,373) 2,265,727 (2,037,027) 계(연결회사분) 15 1,612,408 (1,563,352) 3,039,960 (2,835,560) 2,148,653 (2,012,386) 25 2,199,575 (2,095,412) 4,132,472 (3,698,459) 2,368,793 (2,105,113) 바. 기타사항 인스파이어리조트 복합개발 사업 관련 시행법인의 PF대출금 중 중순위 대출원금 총 300,000백만원에 대하여 이자납입 부족분 발생 시 이에 대하여 자금보충 약정(한도 :부족분 상당액)을 제공하고 있으며, 이를 금융보증부채로 계상하였습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 공항시장 개발사업 등 정비사업 및 도급사업과 관련하여 조합 및시행사와 총 31건 680,846백만원(무이자 501,698백만원) 한도의 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대여금 103,885백만원을 기타금융자산으로 계상하고있습니다. (12) 연결회사는 2024년 9월 27일 메인스트림제이십이차 주식회사와 뉴스테이부동산투자회사 1호 보통주 4,822,520주를 계약금액 280,900백만원에 매각하는 동시에 메인스트림제이십이차 주식회사가 해당 주식 처분시 처분가액과 계약금액의 차액을 정산하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 약정을 체결하였습니다. (13) 연결회사는 2024년 9월 27일 메인스트림제이십삼차 주식회사와 뉴스테이부동산투자회사 5호 보통주 400,000주를 계약금액 119,200백만원에 매각하는 동시에 메인스트림제이십삼차 주식회사가 해당 주식 처분시 처분가액과 계약금액의 차액을 정산하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 약정을 체결하였습니다. (14) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 외 제3자에게 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공자 보증내역 통화 금액 Arab Bank Singapore 해외공사관련 bond 지급보증 USD 2,248 Banco Santander 이행보증 USD 323,020 Natixis 외화지급보증 USD 345,291 Credit Agricole 선수금환급보증 USD 247,610 First Abu Dhabi Bank 이행보증 USD 65,400 산업은행 FRN 사채 지급보증 등 USD 2,934,729 수입신용장 발행 KRW 90 Societe Generale 이행보증 USD 376,156 건설공제조합 계약이행보증 KRW 4,436,014 국민은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD 179,039 해외공사관련 bond 지급보증 KWD 2,804 농협은행 이행지급보증 USD 5,332 방위산업공제조합 계약, 하자이행보증보험 등 KRW 12,080,015 서울보증보험 이행보증 등 KRW 6,589,495 USD 646,127 EUR 244,502 소프트웨어공제조합 계약, 하자이행보증보험 등 KRW 1,126,691 수출입은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD 6,229,431 KWD 14,524 KRW 7,026 EUR 277,368 신한은행 FRN 사채 지급보증 EUR 127,040 USD 36,753 PHP 97,815 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 KRW 504,266 우리은행 외화지급보증 등 USD 98,069 EUR 737 AED 29,067 자본재공제조합 이행보증 KRW 63,603 ㈜건화 건설사업관리용역 계약보증금 KRW 164 ㈜KG엔지니어링 건설사업관리용역 계약보증금 KRW 134 ㈜무영종합건축사사무소 안성테크노로지스틱스 물류센터 건축설계 용역 계약보증 KRW 150 ㈜케이지엔지니어링종합건축사사무소 안성테크노로지스틱스 물류센터 건축설계 용역 계약보증 KRW 64 주택도시보증공사 계약이행보증 KRW 1,015,652 ㈜홍익기술단 서오창테크노밸리 단지조성공사 감독권한대행 등 건설사업관리용역 계약 보증 KRW 650 하나은행 외화지급보증 등 USD 332,962 JPY 600,000 RON 1,288,745 한맥엔지니어링 서오창테크노밸리 단지조성공사 감독권한대행 등 건설사업관리용역 계약 보증 KRW 52 전문건설공제조합 계약이행보증 KRW 31,072 (주)경동엔지니어링 이행보증 KRW 392 (주)기술사무소에코텍스 이행보증 KRW 8 (주)세일종합기술공사 이행보증 KRW 35 서광전기통신공사㈜ 공공폐수처리시설 설치공사 KRW 197 대흥건설㈜ 공공폐수처리시설 설치공사 KRW 867 미래문화재연구원,새론문화재연구원 문화재조사(시굴 및 표본)및 벌목, 임목폐기물처리 용역 KRW 43 새론문화재연구원 문화재발굴조사(1구역) KRW 41 ㈜한맥기술 사후영향조사 KRW 55 ㈜미래새한감정평가법인 기본조사 및 보상업무 KRW 101 ㈜도화엔지니어링 조사설계용역 계약보증 KRW 444 ㈜세진전기연구소 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 전기통신 설계 용역 KRW 13 ㈜한백에프엔씨 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 소방설계 용역 KRW 3 한국경제조사연구원 공공폐수처리시설(1단계) 비용부담계획수립 용역 KRW 42 돌담이엔지㈜ 지구외 남양홍씨 종중산지 인허가 용역 KRW 17 ㈜해안종합건축사사무소 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터) 건축설계 용역 KRW 120 ㈜데우스 한화그룹 제2데이터센터(재해복구센터)SI 소방설계 용역 KRW 37 중앙토지보상㈜ 기본조서 및 보상업무 용역 계약보증 KRW 152 (15) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 담보제공자산 통화 담보설정액 담보권자 담보내역 재고자산 KRW 209,467 산업은행 등 차입금 담보 등 USD 23,088 산업은행 등 MYR 165,413 Minister of Finance, Malaysia JPY 2,000,000 Mizuho Bank 유형자산 KRW 2,445,792 산업은행 등 USD 176,698 우리은행 등 CNY 8,300 중국은행 MYR 934,631 Minister of Finance, Malaysia GBP 84,480 산업은행 투자부동산 KRW 471,382 롯데쇼핑(주) 무형자산 USD 23,887 산업은행 KRW 8,600 새마을금고 등 금융자산 KRW 4,580,664 산업은행 등 USD 127,388 산업은행 등 CNY 60,385 중국농업은행 등 EUR 8,703 KEB하나은행 등 기타자산 KRW 254,507 KEB하나은행 등 USD 2,462 산업은행 등 한편, 연결회사는 차입금 및 주식매매대금 등 거래상 목적으로 한화생명보험(주) 등 종속회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 405,273백만원). (16) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다. (17) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다. (18) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (19) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 35,440백만원을 Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 외 6곳에 담보로 제공하고 있습니다. (20) 당기말 현재 연결회사는 상기 소송 외에 2,532건(원고 1,065건: 소송가액 1,408,631백만원, USD 477백만, EUR 17백만, 피고 1,467건: 소송가액 523,120백만원, USD 923백만, EUR 50백만)의 소송사건이 계류중에 있습니다. 한편, 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (21) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행 연결회사는 다음 사업의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였으며 내용은 다음과 같습니다. 울산그린 행사기간 사업의 운영개시일에서 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(3,507백만원) 행사조건 (1) 영업개시일로부터 만 5년 : 예상운영수입의 90% 미만인 경우(2) 만 5년~만 10년 : 예상운영수입의 85% 미만인 경우(3) 만 10년 이후 : 예상운영수입의 80% 미만인 경우 제주에코텍 행사기간 재무출자자의 주식인수 개시부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(898백만원) 행사조건 (1) 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약이 해지되는 경우(2) 건설 및 운영출자자들의 귀책으로 대출약정의 전부 또는 일부가 실효되는 경우(3) 대출약정서에서 정한 바에 따라 기한의 이익상실이 선언되는 경우 (22) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다. (23) 연결회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt & Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt & Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 연결회사는 약정에 따라 참여지분율(연결회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다. 약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 연결회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 154,879백만원을 제공하고 있습니다. (24) 연결회사는 당기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 654억원을 기반으로 우리은행 및 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다. (25) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 차입거래처 당기말 전기말 상장주식 한국예탁결제원 1,153,927 787,293 국채/지방채 한국증권금융㈜ 684,300 336,500 합 계 1,838,227 1,123,793 (26) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 목 당기말 전기말 위탁자유가증권 35,451,814 24,536,864 수익자유가증권 33,043,254 30,827,018 기타예수유가증권 197,810 116,800 합 계 68,692,878 55,480,682 (27) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 연결회사 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 채권액 법정관리 및 화의개시 대상회사 686 대손충당금(주1) 686 (주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기말 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. (28) 신용파생상품 연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (29) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정 조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. (주1) 2015년 중 연결회사내 종속기업인 한화자산운용(주)로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (30) 당기말 재무제표 상 연결회사가 투자한 매도가능유가증권 중 젠투파트너스(GEN2PARTNERS)가 운용하는 펀드는 685억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (31) 연결회사는 노르웨이 K9자주포 수출사업 등 수출과 관련하여 절충교역 의무를 부담하고 있으며, 약정한 기간에 해당 의무를 이행할 예정입니다. 절충교역의 약정 특성상 구체적인 의무가 명시되지 않아 소요 비용의 신뢰성 있는 측정이 불가능하여 충당부채로 계상하고 있지 않습니다.(32) 연결회사는 2025년 2월 10일 지분확대를 통한 시너지 제고 및 책임경영 강화를 위해 이사회 결의를 통하여 한화오션㈜의 주식을 추가 취득하기로 결정하였습니다. 계열회사인 Hanwha Impact Partners Inc., Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 및 한화에너지 주식회사로부터 동 계열회사들이 보유한 발행회사 보통주식을 매수할 예정입니다. 예상 취득 주식수는 22,375,216주이며, 예상 취득 금액은 1조 3,000억원입니다. 취득예정일자는 2025년 3월 13일 입니다. (33) 당기말 현재 연결회사는 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다 구 분 재보험사 출수재비율 보험상품 비 례 코리안리재보험㈜ 위험금액의 10~30% 자동차(공동물건 제외) 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 화재 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 해상 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 20~90% 특종 코리안리재보험㈜ 위험금액의 25~65% 장기(재물,상해,질병,기타) SCOR RE 외 위험금액의 5~60% 장기(상해,질병,기타) 초 과 코리안리재보험㈜ 외 8.75억 초과 무한 자동차(대인) 코리안리재보험㈜ 12.6억원 초과 57.5억원 자동차(차량담보) 코리안리재보험㈜ 6억~980억원 장기(재물/상해) SWISS RE 외 초과금액의 0~100% 기타 일반 (34) 연결회사는 디에스네트웍스 주식회사와 경기도 안양시 소재 지상 48층의 숙박복합시설 내 생활숙박시설 총 690실 중 일부인 저층부 138실 및 부속시설 매입에 대한 매매예약을 체결하였으며, 준공 후 매매계약을 체결할 예정입니다. 일괄 매입 시에 예정 매매대금은 340억원입니다. (35) 연결회사는 (주)쎄트렉아이의 신주 인수와 관련된 주주간계약을 통하여 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등과 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등은 연결회사를 대상으로 2027년부터 2031년까지 매년 일정 수량의 주식 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (36) 연결회사는 주식회사 신한중공업에 2022년 1월 1일부터 2026년 12월 31일간 Deck House와 Engine Casing을 연결회사 상선 수주물량의 70% 이상, 일반 Block은 연간 6천톤이상을 배량하기로 하는 배량확약합의서를 체결하였으며, 매년 인도된 제품에 대해서는 품질과 납기를 평가하여 미충족 시 배량확약 기준의 하향 조정 또는 물량확약을 해지 할 수 있습니다. (37) 연결회사는 한국석유공사를 포함한 한국컨소시엄(연결회사지분 9.75%)을 구성하여 나이지리아 유전개발사업에 투자하였으나 사업철수를 검토 중입니다. 연결회사는동 광구에 지출된 투자비는 기타의투자자산으로 계상하고 있습니다 (38) 연결회사는 PETROLEO BRASILEIRO S.A. 로부터 수주한 P-79 FPSO Project 수행을 위하여 SAIPEM S.p.A.와 함께 SAME Netherlands B.V.를 공동설립하였습니다. (39) 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 취득을 위한 약정액은 1,105,903백만원 입니다. 39. 현금흐름 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 1,690,434 1,635,515 조정 : 금융수익 (4,351,132) (4,332,644) 금융비용 1,706,679 1,403,755 대손상각비(환입) 364,647 186,135 유형자산감가상각비 1,113,331 1,088,831 무형자산상각비 232,731 234,614 사용권자산감가상각비 256,028 230,188 퇴직급여 367,269 321,890 충당금전입액 403,956 413,838 법인세비용(수익) 377,590 611,101 외화환산손실 720,800 279,972 외화환산이익 (2,799,301) (733,257) 지분법손익 (22,754) (49,476) 금융상품평가손익 1,448,190 (1,554,957) 금융상품처분손익 212,551 (478,336) 보험계약손익 2,320,790 3,512,283 기타 (1,229,265) 292,023 소 계 1,122,110 1,425,960 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (1,277,140) (304,041) 기타채권의 증감 111,319 (155,563) 재고자산의 증감 (1,724,916) (1,053,862) 대출채권및기타수취채권의 증감 2,452,163 734,323 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (686,089) 205,159 기타포괄-공정가치금융자산의 증감 (83) 1,740 기타금융자산의 증감 (426,196) 1,893,682 기타자산의 증감 (343,135) (992,899) 매입채무의 증감 (105,920) 64,446 기타채무의 증감 (66,344) (262,556) 확정급여부채의 증감 (292,566) (372,622) 충당부채의 증감 (313,870) (259,644) 기타금융부채의 증감 (247,797) (1,586,526) 기타부채의 증감 1,691,617 1,685,843 기타예수부채의 증감 (148,129) 239,190 보험계약자산부채의변동 980,813 (2,219,004) 기타증감 (24,073) 1,831 소 계 (420,346) (2,380,503) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,392,198 680,972 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가 762,802 3,010,701 유형자산의 본계정 대체 2,711,984 1,002,206 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 402,499 593,688 재평가잉여금의 변동 125,928 3,016,755 투자부동산 공정가치평가 158,599 131,206 사용권자산의 처분(리스부채의 계약해지) (190,465) (242,353) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 26,463,363 7,566,253 4,552,638 38,582,254 기타금융부채 845,828 (56,254) 125,434 915,008 리스부채 1,322,782 (296,877) 580,710 1,606,615 재무활동으로부터의 총 부채 28,631,973 7,213,122 5,258,782 41,103,877 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 23,150,898 4,166,204 (853,739) 26,463,363 기타금융부채 805,529 (61,220) 101,519 845,828 리스부채 1,078,666 (243,141) 487,257 1,322,782 재무활동으로부터의 총 부채 25,035,093 3,861,843 (264,963) 28,631,973 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. 40. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 처분예정일 당기말 전기말 매각예정자산 토지 2025년 내 18,446 - 건물 2025년 내 11,324 - 기계장치 2025년 내 13,008 - 공기구와비품 2025년 내 4,295 - 기타 2025년 내 3,989 6,395 합 계(주1) 51,062 6,395 (주1) 연결회사는 당기말 현재 한화솔루션 COPV사업장을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산 44,686백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 5,809백만원을 Enercity digital GmbH 등에 2025년 1월 매각 예정입니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 550백만원을 Blackrock 등의 회사에게 2025년 3월 매각 예정입니다.연결회사는 당기말 현재 매각예정자산 17백만원을 포레스트잘란에게 2025년 3월 매각 예정입니다. 연결회사는 당기 중 LNYQTECH GmbH 및 발전자산 SPV 지분을 Enercity digital GmbH 등에 매각하기로 결정함에 따라 당기말 현재 관련 자산 및 부채를 매각예정처분자산(부채)집단으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정처분자산(부채)집단의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 처분예정일 2025년 1월 1일 매각예정처분자산집단 유동자산 6,168 현금및현금성자산 2,578 매출채권및기타채권 2,687 기타유동자산 903 비유동자산 37,311 유형자산 10,157 무형자산 26,493 사용권자산 650 이연법인세자산 11 자산총계 43,479 매각예정처분부채집단 유동부채 4,917 매입채무및기타채무 2,059 기타금융부채 1,597 기타유동부채 1,261 비유동부채 16,712 장기차입금 16,051 기타금융부채 630 이연법인세부채 31 부채총계 21,629 41. 위험관리 (1) 비금융업의 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데에 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금및사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 ① 외환위험 연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 464,718 (464,718) EUR 6,677 (6,677) JPY (10,380) 10,380 CNY 4,439 (4,439) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 통화스왑으로 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순이익은 연간 173,529백만원만큼 감소 또는 증가하게 됩니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당기말 현재 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 37 참조) 다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 15,154,922 10,066,332 1,487,383 26,708,637 사채(주1) 2,277,316 4,879,240 - 7,156,556 매입채무및기타채무 7,386,986 250,830 102,345 7,740,161 파생상품부채(주2) 405,738 128,432 - 534,170 기타금융부채(주3) 2,523,946 1,246,116 1,334,218 5,104,280 합 계 27,748,908 16,570,950 2,923,946 47,243,804 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 8,207,353 5,939,253 388,588 14,535,194 사채(주1) 2,115,748 4,387,620 - 6,503,368 매입채무및기타채무 4,977,393 250,963 118,081 5,346,437 파생상품부채(주2) 12,210 152,759 2,076 167,045 기타금융부채(주3) 1,753,270 900,254 1,144,388 3,797,912 합 계 17,065,974 11,630,849 1,653,133 30,349,956 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약 및 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있으며, 차입약정, 대출 및 출자약정, PF 보증약정 등의 최대 위험노출액은 주석 38에서 기술하고 있습니다. 연결회사는 구매카드, B2B 어음 발생 등의 방법으로 금융기관 및 공급자와 공급자금융약정을 체결하여, 회사에 재화 및 용역을 공급한 공급자에게 대금을 지급하고 있습니다. 구매카드와 B2B 약정과 관련하여 연결회사가 제공한 담보나 보증은 없으며 유동성 위험을 관리하고 있습니다. (2) 금융업의 위험관리 가. 위험관리정책 1) 개요보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결회사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결회사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 노력하고 있습니다. 2) 위험관리목적 변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결회사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다. 4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결회사는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요기능 자산운용협의회 분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급,관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의 공시이율협의회 공시이율의 결정에 관한 사항을 심의 상품개발협의회 보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의 사차손익관리협의회 사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 지배기업의 사차익관리 강화 재보험관리협의회 재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정,재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정 변액보험금융위험 관리협의회 변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고 금융복합기업집단 위험관리협의회 금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토 5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결회사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결회사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다. 나. 보험위험관리 1) 보험위험의 개요연결회사는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 연결회사는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 구분 가정 및 금융지표 비고 계리적 가정 위험률 가정 사망위험, 장수위험, 장해 ㆍ질병위험 해약률 가정 해지위험 사업비율 가정 사업비위험 기타 가정 계약자행동가정 등 금융시장 지표 금리 금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율 주가 주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 환율 환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 지배기업이 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.3) 관리방법① 연결회사 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다. 4) 보험위험의 민감도 분석연결회사가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 기준금액 대비 민감도에 따른 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말가. 생명보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 85,176,061 135,573 9,109,141 (211,139) 사망률 3.27% 증가 188,529 (7,414) (256,319) 8,287 80,535 - (12,745) (873) 3.27% 감소 (191,248) 7,499 262,227 (8,395) (84,260) - 13,281 896 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 800,149 (42,725) (787,868) 44,959 (10,903) - (1,378) (2,234) 3.40% 감소 (802,463) 42,179 790,376 (44,393) 10,888 - 1,198 2,214 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 (19,789) (6,248) 22,011 6,608 (525) - (1,698) (360) 2.62% 감소 20,873 6,233 (23,071) (6,593) 489 - 1,709 360 해지율 9.16% 증가 1,187,746 (2,752) (1,187,265) 2,575 5,304 - (5,785) 177 9.16% 감소 (1,295,394) 2,796 1,320,145 (2,592) (29,085) - 4,334 (204) 사업비(수준) 2.62% 증가 289,016 - (273,101) - (16,206) - 291 - 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 (277,823) - 262,316 - 15,768 - (261) - 사업비(인플레이션) -0.26%p () 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) () 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 () 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 나. 장기손해보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 9,038,898 8,232 3,803,221 (78,649) 사망률 3.27% 증가 68,209 (1,156) (64,349) 1,082 (1,606) 25 (2,254) (49) 3.27% 감소 (35,232) 912 30,909 (843) 1,599 (24) 2,724 45 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 502,365 (10,540) (432,505) 9,182 (57,660) 728 (12,200) 630 3.40% 감소 (505,514) 10,650 460,525 (9,513) 31,772 (484) 13,217 (653) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 95,522 (428) (82,590) 256 (13,322) 171 390 1 2.62% 감소 (92,496) 404 80,500 (245) 12,382 (158) (386) (1) 장기재물기타 4.19% 증가 27,881 (267) (22,885) 241 (5,005) 19 9 7 4.19% 감소 (27,832) 268 23,150 (242) 4,690 (19) (8) (7) 해지율 9.16% 증가 255,261 (9,211) (226,887) 9,455 (7,833) 59 (20,541) 303 9.16% 감소 (278,211) 10,006 249,268 (10,373) 5,140 79 23,803 (288) 사업비(수준) 2.62% 증가 162,972 - (152,390) - (10,215) - (367) - 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 (159,256) - 148,974 - 9,959 - 323 - 사업비(인플레이션) -0.26%p () 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) () 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 () 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 2) 전기말가. 생명보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 79,896,063 81,131 9,238,488 (160,037) 사망률 3.27% 증가 176,808 (5,751) (232,662) 7,390 75,620 _ (19,766) 1,639 3.27% 감소 (178,735) 5,774 235,787 (7,441) (77,569) _ 20,517 (1,667) 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 666,374 (44,744) (709,119) 50,288 (8,182) - 50,928 (5,544) 3.40% 감소 (667,424) 44,168 710,519 (49,636) 8,126 - (51,221) 5,469 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 (25,600) (6,064) 32,750 7,133 (1,157) - (5,993) (1,070) 2.62% 감소 25,690 6,051 (32,854) (7,119) 1,157 - 6,007 1,069 해지율 9.16% 증가 1,134,153 (2,002) (976,981) 1,596 46,819 _ (203,991) (406) 9.16% 감소 (1,231,216) 2,012 1,064,584 (1,551) (47,812) _ 214,444 461 사업비(수준) 2.62% 증가 205,226 _ (217,202) _ (8,210) _ 20,186 _ 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 (197,190) _ 208,029 _ 7,942 _ (18,781) _ 사업비(인플레이션) -0.26%p () 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) () 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 () 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 나. 장기손해보험 구분 민감도 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 기준금액 7,140,404 (42,207) 3,926,861 (27,305) 사망률 3.27% 증가 35,696 (619) (33,319) 613 49 8 (2,426) (2) 3.27% 감소 (48,451) 762 48,566 (771) (28) (10) (87) 19 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 441,501 (10,736) (449,855) 9,925 (22,918) 1,111 31,272 (300) 3.40% 감소 (448,784) 11,087 462,650 (10,734) 18,224 (708) (32,090) 355 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 101,284 (467) (88,811) 244 (15,356) 230 2,883 (7) 2.62% 감소 (99,966) 454 87,887 (238) 14,881 (222) (2,802) 6 장기재물기타 4.19% 증가 28,531 (438) (28,514) 420 (1,308) 23 1,291 (5) 4.19% 감소 (23,978) 369 23,406 (343) 1,181 (20) (609) (6) 해지율 9.16% 증가 269,035 (8,178) (206,704) 8,130 6,716 (97) (69,047) 145 9.16% 감소 (291,163) 8,790 227,617 (8,732) (10,136) 102 73,682 (160) 사업비(수준) 2.62% 증가 148,947 - (158,091) - (6,950) - 16,094 - 사업비(인플레이션) +0.26%p 사업비(수준) 2.62% 감소 (145,269) - 153,933 - 6,760 - (15,424) - 사업비(인플레이션) -0.26%p () 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) () 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 () 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분 ② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험 구분 가정 가정변동 익스포저(1) 보험계약마진 및 재보험계약마진 당기순이익 증가(감소액)(2) 자본 증가(감소액) 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 당기말 금리 100bp 상승 85,176,061 135,573 1,265,251 - 4,002 - 7,173,903 (10,179) 100bp 하락 85,176,061 135,573 (293,768) - (1,318,907) - (9,057,565) 14,774 주가 10% 상승 85,176,061 135,573 (99,609) - (152,981) - - 238 10% 하락 85,176,061 135,573 244,546 - 4,042 - - (248) 전기말 금리 100bp 상승 79,896,063 81,131 1,343,157 - 529 - 4,952,005 (5,901) 100bp 하락 79,896,063 81,131 (755,497) - (1,013,894) - (6,806,287) 2,749 주가 10% 상승 79,896,063 81,131 (171,038) - (157,253) - - 553 10% 하락 79,896,063 81,131 320,102 - 825 - - (621) (1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다. (2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다. 나. 손해보험 구분 가정 가정변동 익스포저(1) 보험계약마진 및 재보험계약마진 당기순이익 증가(감소액)(2) 자본 증가(감소액) 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 원수보험 출재보험 당기말 금리 100bp 상승 8,135,296 18,274 - - - - 1,999,051 4,490 100bp 하락 8,135,296 18,274 - - - - (2,443,572) (5,489) 전기말 금리 100bp 상승 6,187,876 (75,390) - - - - 1,656,105 (17,052) 100bp 하락 6,187,876 (75,390) - - - - (2,001,785) 21,759 (1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다. 5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~4년이하 4년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합계 당기말 보험계약부채 2,354,801 1,037,257 4,902,268 788,795 2,472,293 54,103,545 136,321,020 201,979,979 재보험계약부채 (3,106) (4,608) (4,245) (4,229) (4,646) (29,829) (116,404) (167,067) 합계 2,351,695 1,032,649 4,898,023 784,566 2,467,647 54,073,716 136,204,616 201,812,912 전기말 보험계약부채 1,409,642 2,000,695 2,019,966 6,463,864 2,709,061 50,260,180 132,608,972 197,472,380 재보험계약부채 (4,250) (4,410) (4,473) (4,571) (4,899) (30,413) (120,927) (173,943) 합계 1,405,392 1,996,285 2,015,493 6,459,293 2,704,162 50,229,767 132,488,045 197,298,437 보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 보고기간종료일 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약 장부금액 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액 요구시 지급할 금액 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 110,097,581 117,154,444 103,639,628 108,249,933 6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말가. 생명보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 : FYD-4 1,316,669 1,631,679 1,671,292 1,690,204 1,700,140 FYD-3 1,455,114 1,793,355 1,840,344 1,860,716 - FYD-2 1,518,611 1,884,557 1,932,430 - - FYD-1 1,618,995 2,021,504 - - - FYD 1,683,691 - - - - 추정누적보험금 : FYD-4 1,316,669 1,631,679 1,671,292 1,690,204 1,716,041 FYD-3 1,455,114 1,793,355 1,840,344 1,860,716 1,886,305 FYD-2 1,518,611 1,884,557 1,932,430 1,952,858 1,978,870 FYD-1 1,618,995 2,021,504 2,070,687 2,092,867 2,121,395 FYD 1,683,691 2,108,886 2,161,534 2,185,270 2,216,102 진전연도별 추가지급 예상액 - 425,196 101,830 66,344 126,862 720,232 차이조정: 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - 2,135,449 현재가치 효과 - - - - - (23,261) 위험조정 - - - - - 30,719 발생사고부채 장부금액 - - - - - 2,863,139 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 나. 장기손해보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 734,443 998,262 1,030,926 1,042,652 1,046,702 1,048,947 1,050,585 1,051,721 1,052,240 1,052,760 FYD-8 831,948 1,128,845 1,168,585 1,182,937 1,187,150 1,189,724 1,191,261 1,192,543 1,193,380 - FYD-7 913,407 1,243,896 1,288,661 1,304,468 1,309,955 1,312,712 1,314,748 1,316,282 - - FYD-6 1,036,055 1,440,056 1,487,559 1,506,468 1,513,281 1,517,292 1,519,263 - - - FYD-5 1,265,111 1,701,301 1,757,519 1,777,372 1,786,099 1,790,582 - - - - FYD-4 1,346,490 1,799,884 1,854,262 1,876,723 1,885,050 - - - - - FYD-3 1,483,760 1,947,889 2,009,464 2,034,579 - - - - - - FYD-2 1,477,366 1,974,539 2,042,157 - - - - - - - FYD-1 1,542,024 2,069,941 - - - - - - - - FYD 1,671,973 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 734,443 998,262 1,030,926 1,042,652 1,046,702 1,048,947 1,050,585 1,051,721 1,052,240 1,052,815 FYD-8 831,948 1,128,845 1,168,585 1,182,937 1,187,150 1,189,724 1,191,261 1,192,543 1,193,380 1,194,081 FYD-7 913,407 1,243,896 1,288,661 1,304,468 1,309,955 1,312,712 1,314,748 1,316,282 1,317,964 1,318,027 FYD-6 1,036,055 1,440,056 1,487,559 1,506,468 1,513,281 1,517,292 1,519,263 1,522,101 1,522,826 1,522,893 FYD-5 1,265,111 1,701,301 1,757,519 1,777,372 1,786,099 1,790,582 1,794,414 1,795,704 1,796,531 1,796,607 FYD-4 1,346,490 1,799,884 1,854,262 1,876,723 1,885,050 1,891,222 1,893,255 1,894,558 1,895,398 1,895,472 FYD-3 1,483,760 1,947,889 2,009,464 2,034,579 2,049,536 2,051,629 2,053,804 2,055,178 2,056,085 2,056,161 FYD-2 1,477,366 1,974,539 2,042,157 2,077,335 2,082,205 2,084,408 2,086,744 2,088,236 2,089,191 2,089,275 FYD-1 1,542,024 2,069,941 2,160,902 2,172,681 2,177,788 2,180,091 2,182,535 2,184,082 2,185,071 2,185,156 FYD 1,671,973 2,316,970 2,345,005 2,358,477 2,364,318 2,366,954 2,369,782 2,371,613 2,372,751 2,372,853 진전연도별 추가지급 예상액 - 644,997 118,995 60,430 30,775 15,406 15,649 11,674 8,063 1,381 907,370 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 326,048 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (22,752) 위험조정 - - - - - - - - - - 25,701 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 1,236,367 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 다. 일반보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 53,972 93,902 105,155 109,579 112,635 113,430 115,226 115,509 115,886 115,934 FYD-8 71,784 123,283 135,503 142,115 142,484 143,648 144,674 145,039 145,197 - FYD-7 90,684 146,825 162,478 171,625 174,442 176,762 177,807 179,264 - - FYD-6 103,103 171,075 192,307 197,398 200,827 203,594 204,754 - - - FYD-5 106,582 167,106 184,334 190,382 193,225 194,652 - - - - FYD-4 97,575 163,733 179,159 184,689 186,505 - - - - - FYD-3 111,080 166,860 178,610 188,034 - - - - - - FYD-2 123,219 194,473 211,438 - - - - - - - FYD-1 158,523 224,245 - - - - - - - - FYD 155,231 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 53,972 93,902 105,155 109,579 112,635 113,430 115,226 115,509 115,886 116,404 FYD-8 71,784 123,283 135,503 142,115 142,484 143,648 144,674 145,039 145,197 145,849 FYD-7 90,684 146,825 162,478 171,625 174,442 176,762 177,807 179,264 180,570 181,168 FYD-6 103,103 171,075 192,307 197,398 200,827 203,594 204,754 207,553 207,706 208,465 FYD-5 106,582 167,106 184,334 190,382 193,225 194,652 196,677 197,849 198,020 198,641 FYD-4 97,575 163,733 179,159 184,689 186,505 189,322 190,704 191,580 191,768 192,310 FYD-3 111,080 166,860 178,610 188,034 192,364 192,820 194,404 195,280 195,473 196,068 FYD-2 123,219 194,473 211,438 224,224 226,138 226,494 228,276 229,313 229,478 230,051 FYD-1 158,523 224,245 250,704 255,041 256,656 256,518 258,981 260,182 260,363 261,034 FYD 155,231 254,321 265,506 270,250 272,499 272,640 274,992 276,566 276,765 277,586 진전연도별 추가지급 예상액 - 99,090 37,643 21,868 10,106 3,632 11,588 9,537 2,555 6,301 202,321 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 99,681 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (13,565) 위험조정 - - - - - - - - - - 31,395 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 319,832 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 라. 자동차보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 404,265 470,671 483,320 491,547 498,373 504,049 504,895 506,731 506,899 507,026 FYD-8 437,542 510,012 523,123 529,353 532,837 535,175 536,266 536,653 536,792 - FYD-7 477,272 567,305 582,897 590,551 594,036 595,741 596,982 597,507 - - FYD-6 534,101 636,635 655,109 662,464 667,596 668,782 669,849 - - - FYD-5 563,207 678,241 692,937 701,042 705,817 707,819 - - - - FYD-4 499,088 574,174 585,432 592,808 595,075 - - - - - FYD-3 445,334 509,069 518,101 522,435 - - - - - - FYD-2 427,329 499,171 508,119 - - - - - - - FYD-1 430,056 505,373 - - - - - - - - FYD 438,073 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 404,265 470,671 483,320 491,547 498,373 504,049 504,895 506,731 506,899 508,323 FYD-8 437,542 510,012 523,123 529,353 532,837 535,175 536,266 536,653 536,792 538,223 FYD-7 477,272 567,305 582,897 590,551 594,036 595,741 596,982 597,507 598,542 599,843 FYD-6 534,101 636,635 655,109 662,464 667,596 668,782 669,849 672,008 672,258 673,576 FYD-5 563,207 678,241 692,937 701,042 705,817 707,819 710,431 711,343 711,611 713,094 FYD-4 499,088 574,174 585,432 592,808 595,075 600,323 601,505 602,236 602,426 603,582 FYD-3 445,334 509,069 518,101 522,435 529,943 530,651 531,606 532,208 532,345 533,279 FYD-2 427,329 499,171 508,119 515,339 518,643 519,289 520,155 520,709 520,829 521,672 FYD-1 430,056 505,373 519,089 522,590 525,852 526,480 527,326 527,867 527,997 528,810 FYD 438,073 516,917 520,356 523,671 526,789 527,385 528,185 528,704 528,823 529,587 진전연도별 추가지급 예상액 - 78,844 17,155 14,036 17,191 7,827 7,260 6,018 2,249 11,340 161,920 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 10,343 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (7,454) 위험조정 - - - - - - - - - - 12,714 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 177,523 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. ② 전기말가. 생명보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 : FYD-4 1,434,961 1,699,403 1,732,583 1,747,677 1,753,811 FYD-3 1,422,818 1,692,507 1,724,730 1,739,236 - FYD-2 1,565,865 1,859,750 1,898,683 - - FYD-1 1,634,365 1,953,655 - - - FYD 1,745,388 - - - - 추정누적보험금 : FYD-4 1,434,961 1,699,403 1,732,583 1,747,677 1,762,169 FYD-3 1,422,818 1,692,507 1,724,730 1,739,236 1,753,008 FYD-2 1,565,865 1,859,750 1,898,683 1,914,640 1,929,681 FYD-1 1,634,365 1,953,655 1,992,083 2,008,954 2,024,892 FYD 1,745,388 2,093,495 2,136,733 2,155,711 2,174,329 진전연도별 추가지급 예상액 - 348,107 81,667 51,807 71,727 553,308 차이조정: 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - 2,147,844 현재가치 효과 - - - - - (19,644) 위험조정 - - - - - 22,431 발생사고부채 장부금액 - - - - - 2,703,939 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 나. 장기손해보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 868,907 1,230,556 1,282,647 1,300,542 1,306,559 1,309,608 1,311,645 FYD-5 982,203 1,430,973 1,491,417 1,513,858 1,520,971 1,525,530 - FYD-4 1,190,935 1,681,245 1,750,699 1,773,314 1,782,265 - - FYD-3 1,254,986 1,757,154 1,821,492 1,847,058 - - - FYD-2 1,393,740 1,900,561 1,973,980 - - - - FYD-1 1,397,999 1,947,322 - - - - - FYD 1,450,075 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 868,907 1,230,556 1,282,647 1,300,542 1,306,559 1,309,608 1,312,820 FYD-5 982,203 1,430,973 1,491,417 1,513,858 1,520,971 1,525,530 1,529,105 FYD-4 1,190,935 1,681,245 1,750,699 1,773,314 1,782,265 1,789,232 1,790,598 FYD-3 1,254,986 1,757,154 1,821,492 1,847,058 1,859,835 1,862,582 1,863,885 FYD-2 1,393,740 1,900,561 1,973,980 2,010,654 2,015,341 2,018,254 2,019,589 FYD-1 1,397,999 1,947,322 2,057,556 2,067,249 2,072,230 2,075,386 2,076,861 FYD 1,450,075 2,117,090 2,147,741 2,158,094 2,163,440 2,166,855 2,168,467 진전연도별 추가지급 예상액 - 667,015 140,885 56,720 27,792 19,197 11,841 923,450 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 302,863 현재가치 효과 - - - - - - - (27,203) 위험조정 - - - - - - - 35,947 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 1,235,057 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 다. 일반보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 12,682 24,897 30,848 33,536 34,753 35,575 35,943 FYD-5 13,282 24,740 28,705 31,168 32,827 34,202 - FYD-4 106,553 166,466 182,869 188,862 191,704 - - FYD-3 97,095 162,837 177,481 182,526 - - - FYD-2 110,826 165,181 176,621 - - - - FYD-1 122,734 188,567 - - - - - FYD 159,616 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 12,682 24,897 30,848 33,536 34,753 35,575 36,538 FYD-5 13,282 24,740 28,705 31,168 32,827 34,202 35,444 FYD-4 106,553 166,466 182,869 188,862 191,704 191,676 196,718 FYD-3 97,095 162,837 177,481 182,526 189,472 189,615 189,661 FYD-2 110,826 165,181 176,621 188,615 189,194 189,337 189,361 FYD-1 122,734 188,567 218,905 219,817 220,327 220,443 220,469 FYD 159,616 260,161 264,572 265,628 266,181 266,294 266,299 진전연도별 추가지급 예상액 - 100,545 34,750 13,961 8,589 5,487 1,981 165,313 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 127,708 현재가치 효과 - - - - - - - (13,242) 위험조정 - - - - - - - 35,634 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 315,413 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 라. 자동차보험 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 396,419 468,493 479,806 485,913 488,753 490,028 490,499 492,114 492,344 492,456 FYD-8 404,265 470,671 483,320 491,547 498,373 504,049 504,895 506,731 506,899 - FYD-7 437,542 510,012 523,123 529,353 532,837 535,175 536,266 536,653 - - FYD-6 477,272 567,305 582,897 590,551 594,036 595,741 596,982 - - - FYD-5 534,101 636,635 655,109 662,464 667,596 668,782 - - - - FYD-4 563,207 678,241 692,937 701,042 705,817 - - - - - FYD-3 499,088 574,174 585,432 592,808 - - - - - - FYD-2 445,334 509,069 518,101 - - - - - - - FYD-1 427,329 499,171 - - - - - - - - FYD 430,056 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 396,419 468,493 479,806 485,913 488,753 490,028 490,499 492,114 492,344 493,585 FYD-8 404,265 470,671 483,320 491,547 498,373 504,049 504,895 506,731 506,899 508,776 FYD-7 437,542 510,012 523,123 529,353 532,837 535,175 536,266 536,653 537,955 539,172 FYD-6 477,272 567,305 582,897 590,551 594,036 595,741 596,982 598,907 599,603 600,924 FYD-5 534,101 636,635 655,109 662,464 667,596 668,782 672,223 672,962 673,681 675,084 FYD-4 563,207 678,241 692,937 701,042 705,817 710,713 712,138 712,968 713,781 715,397 FYD-3 499,088 574,174 585,432 592,808 600,687 602,599 603,760 604,406 605,055 606,395 FYD-2 445,334 509,069 518,101 530,231 531,833 533,375 534,344 534,865 535,398 536,548 FYD-1 427,329 499,171 516,360 520,968 522,468 523,901 524,812 525,295 525,793 526,872 FYD 430,056 511,123 517,833 522,416 523,900 525,328 526,220 526,702 527,193 528,222 진전연도별 추가지급 예상액 - 81,067 23,899 21,320 12,466 11,211 8,798 5,627 5,702 13,160 183,251 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 15,116 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (11,400) 위험조정 - - - - - - - - - - 13,368 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 200,335 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구분 생명보험 손해보험 합계 사망 건강 연금저축 변액 기타 소계 장기 일반 자동차 소계 보험계약 보험계약자산 - - - - - - - - - - - 재보험계약자산 - (171,363) - - - (171,363) (83,867) (266,679) (17,591) (368,137) (539,500) 보험계약부채 20,682,631 10,703,826 50,634,285 15,087,956 43,490 97,152,188 14,056,223 561,268 580,082 15,197,573 112,349,761 재보험계약부채 34,135 - - - 5 34,140 - 1,317 - 1,317 35,457 합 계 20,716,766 10,532,463 50,634,285 15,087,956 43,495 97,014,965 13,972,356 295,906 562,491 14,830,753 111,845,718 ② 전기말 구분 생명보험 손해보험 합계 사망 건강 연금저축 변액 기타 소계 장기 일반 자동차 소계 보험계약 보험계약자산 - - - - - - (16) - - (16) (16) 재보험계약자산 - (148,854) - - - (148,854) (95,337) (285,842) (41,441) (422,620) (571,474) 보험계약부채 16,614,709 10,803,565 46,329,651 15,343,091 47,922 89,138,938 12,272,724 552,181 618,358 13,443,263 102,582,201 재보험계약부채 20,716 - - - 7,320 28,036 - - - - 28,036 합 계 16,635,425 10,654,711 46,329,651 15,343,091 55,242 89,018,120 12,177,371 266,339 576,917 13,020,627 102,038,747 8) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결회사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다. ① 지배기업 및 주요 종속기업이 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 생명보험 사망 20,682,631 34,135 20,716,766 16,614,709 20,716 16,635,425 건강 10,703,826 (171,363) 10,532,463 10,803,565 (148,854) 10,654,711 연금저축 50,634,285 - 50,634,285 46,329,651 - 46,329,651 변액 15,087,956 - 15,087,956 15,343,091 - 15,343,091 기타 43,491 5 43,496 47,923 7,320 55,243 소계 97,152,189 (137,223) 97,014,966 89,138,938 (120,817) 89,018,121 장기손해보험 상해 7,377,442 - 7,377,442 5,949,264 (106) 5,949,159 질병 4,905,941 (83,014) 4,822,927 4,339,558 (85,152) 4,254,406 재물 382,407 (852) 381,555 399,755 (3,676) 396,079 연금 888,427 - 888,427 916,661 - 916,661 저축 379,446 - 379,446 488,344 - 488,344 기타 122,561 - 122,561 179,126 (6,404) 172,722 소계 14,056,224 (83,867) 13,972,357 12,272,709 (95,337) 12,177,371 일반보험 화재 9,106 1,317 10,422 14,117 (7,861) 6,256 종합 173,092 (61,049) 112,043 202,150 (101,445) 100,706 해상 52,859 (38,894) 13,965 46,588 (25,454) 21,135 근재 10,168 (570) 9,599 8,521 (1,063) 7,458 책임 96,326 (52,674) 43,652 81,002 (46,422) 34,581 상해 75,550 (8,421) 67,130 68,045 (12,196) 55,849 기술 112,682 (63,716) 48,967 112,179 (73,789) 38,390 보증 1 (17) (16) 1 (5) (4) 기타 28,772 (38,104) (9,332) 16,331 (14,134) 2,197 해외 2,711 (3,237) (526) 3,247 (3,474) (227) 소계 561,268 (265,363) 295,905 552,181 (285,842) 266,339 자동차보험 580,082 (17,591) 562,491 618,357 (41,441) 576,916 합계 112,349,762 (504,044) 111,845,718 102,582,185 (543,437) 102,038,748 ② 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 국내 112,347,050 (500,807) 111,846,243 102,578,938 (539,963) 102,038,975 해외 2,712 (3,237) (525) 3,247 (3,474) (227) 합 계 112,349,762 (504,044) 111,845,718 102,582,185 (543,437) 102,038,748 ③ 재보험정책 및 현황 연결회사는 매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 상위 5대 재보험사에 대한 집중도 및 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 당기말 전기말 비중 신용등급 비중 신용등급 RGA 31.66% AA- 31.74% AA- 코리안리 23.99% A 23.60% A SCOR 21.58% A+ 23.16% A+ 뮤니크리 6.01% AA 5.28% AA- 스위스리 3.85% AA- - - 퍼시픽라이프리 - - 3.77% AA- 상위 5대 재보험사()에 대한 비중 87.10% 　 87.56% 　 () 해당 보고기간의 출재보험료 비중 기준 입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 재보험계약순자산(부채) 2,691 447,180 54,172 (29,367) 520,175 52,629 상위 5대 재보험사()에 대한 장부금액 (16,802) 365,598 - 22,256 290,401 18,289 () 해당 보고기간 지배기업 및 주요 종속기업의 각 출재보험료 비중 기준 입니다. 다. 신용위험관리 1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결회사는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결회사는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결회사는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다. 4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산(1) 2,431,217 3,664,104 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 14,830,341 13,562,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) 56,423,059 48,854,446 상각후원가측정유가증권 12,209,950 11,962,392 상각후원가측정대출채권 21,882,279 22,728,028 상각후원가측정기타금융자산 4,826,586 4,268,442 위험회피목적파생금융상품 552,852 413,932 소 계 113,156,284 105,454,084 대출미사용약정 6,702,977 1,202,670 합 계 119,859,261 106,656,754 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. 5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져(단위: 백만원).① 당기말 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 56,423,059 - - 56,423,059 Grade 1 54,807,067 - - 54,807,067 Grade 2 1,615,993 - - 1,615,993 Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - 상각후원가측정유가증권 12,209,950 - - 12,209,950 Grade 1 11,416,578 - - 11,416,578 Grade 2 793,373 - - 793,373 Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - 무등급 - - - - 상각후원가측정기타금융자산 4,813,102 3,006 10,478 4,826,586 Grade 1 4,292,624 - - 4,292,624 Grade 2 88,386 357 3 88,746 Grade 3 3,664 782 25 4,471 Grade 4 694 1,867 3,144 5,705 무등급 427,733 - 7,307 435,040 상각후원가측정대출채권 20,383,886 1,054,215 444,178 21,882,279 <소매> 8,828,989 812,594 131,556 9,773,139 Grade 1 6,967,889 60,712 180 7,028,781 Grade 2 1,126,244 54,497 1,597 1,182,338 Grade 3 582,153 285,396 13,818 881,367 Grade 4 152,702 411,989 115,945 680,636 무등급 - - 17 17 <비소매> 11,554,897 241,622 312,622 12,109,141 Grade 1 7,825,710 - - 7,825,710 Grade 2 2,099,651 131,510 - 2,231,161 Grade 3 162,692 33,518 - 196,210 Grade 4 - - 130,735 130,735 무등급 1,466,844 76,594 181,887 1,725,325 합 계 93,829,997 1,057,222 454,656 95,341,875 ② 전기말 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 48,854,446 - - 48,854,446 Grade 1 47,944,490 - - 47,944,490 Grade 2 909,955 - - 909,955 Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - 상각후원가측정유가증권 11,954,446 - 7,946 11,962,392 Grade 1 10,556,975 - - 10,556,975 Grade 2 687,512 - - 687,512 Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - 무등급 709,959 - 7,946 717,905 상각후원가측정기타금융자산 4,256,036 2,482 474 4,258,992 Grade 1 4,229,006 2 - 4,229,008 Grade 2 23,954 388 6 24,348 Grade 3 2,305 1,071 18 3,394 Grade 4 770 1,020 449 2,239 무등급 - - - - 상각후원가측정대출채권 21,394,157 1,126,600 230,777 22,751,534 <소매> 8,595,773 829,264 95,504 9,520,541 Grade 1 6,633,694 84,349 147 6,718,190 Grade 2 1,218,180 38,332 1,278 1,257,790 Grade 3 583,346 297,128 11,113 891,587 Grade 4 160,553 409,454 82,950 652,957 무등급 - - 17 17 <비소매> 12,798,385 297,336 135,273 13,230,994 Grade 1 8,220,428 - - 8,220,428 Grade 2 3,047,892 36,085 - 3,083,977 Grade 3 - 22,904 - 22,904 Grade 4 - - 3,866 3,866 무등급 1,530,065 238,347 131,407 1,899,819 합 계 82,203,049 1,126,600 238,723 83,568,372 당기말 현재 신용등급별 건전성 분류기준은 다음과 같습니다. 구 분 Grade 1 Grade 2 Grade 3 Grade 4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 내부신용등급(소매) BS등급 1, 2, 3 BS등급 4, 5 BS등급 6, 7 BS등급 8, 9, 10 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - Grade 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - Grade 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - Grade 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - Grade 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. 6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 유가증권 담보대출금 11,835 10,000 47,374 - 3,294 72,503 부동산담보대출금 1,454,672 17,082 1,430,719 - 5,220,334 8,122,807 신용대출금 780,643 120,834 1,672,554 1,153,815 5,182,349 8,910,195 지급보증대출금 - - 687,427 - 329,924 1,017,351 기타대출금 1,482,878 211,983 419,605 104,038 1,510,416 3,728,920 합 계 3,730,028 359,899 4,257,679 1,257,853 12,246,317 21,851,776 ② 전기말 구 분 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 부동산담보대출금 1,168,092 650 2,385,130 - 5,373,509 8,927,381 신용대출금 408,566 175,398 2,044,301 1,152,300 4,863,862 8,644,427 지급보증대출금 - - 849,500 - 80,834 930,334 기타대출금 633,103 57,677 411,034 85,171 3,038,901 4,225,886 합 계 2,209,761 233,725 5,689,965 1,237,471 13,357,106 22,728,028 6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말 구 분 공공행정 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,698,993 3,771,764 111,735 486,924 833,063 2,927,862 14,830,341 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 39,517,312 5,028,758 1,344,777 1,091,735 3,704,276 5,736,201 56,423,059 상각후원가측정금융자산 6,889,011 4,478,014 - - 70,000 772,925 12,209,950 합 계 53,105,316 13,278,536 1,456,512 1,578,659 4,607,339 9,436,988 83,463,350 ② 전기말 구 분 공공행정 금융 및보험업 건설업 부동산업 및 임대업 전기,가스,증기 및 수도사업 등 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,792,431 8,642,715 47,620 66,361 216,892 2,754,991 14,521,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,292,231 3,246,929 4,810,961 161,716 4,017,815 7,324,793 48,854,445 상각후원가측정금융자산 6,779,062 6,024,398 8,011 - 70,000 (919,079) 11,962,392 합 계 38,863,724 17,914,042 4,866,592 228,077 4,304,707 9,160,705 75,337,847 6-3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원).① 당기말 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 12,086,176 803,601 552,182 - - 1,968 1,386,414 14,830,341 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,600,529 1,811,374 3,757 146,883 69,355 - 1,791,161 56,423,059 상각후원가측정금융자산 6,210,668 3,342,956 - - - - 2,656,326 12,209,950 상각후원가측정대출채권 15,457,702 - - - - - - 15,457,702 합 계 86,355,075 5,957,931 555,939 146,883 69,355 1,968 5,833,901 98,921,052 ② 전기말 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 12,279,429 847,203 570,123 - - - 824,255 14,521,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46,002,597 1,423,491 3,241 160,935 70,371 13,220 1,180,590 48,854,445 상각후원가측정금융자산 6,273,123 3,229,660 - - - - 2,459,609 11,962,392 상각후원가측정대출채권 16,613,109 - - - - - - 16,613,109 합 계 81,168,258 5,500,354 573,364 160,935 70,371 13,220 4,464,454 91,950,956 라. 시장위험관리 1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다.내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.4) 시장리스크① 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 익스포져() 익스포져() 당기손익-공정가치측정금융자산 30,710,535 47,621,919 외화표시자산부채 14,525,300 11,677,239 파생금융거래 (578,575) (903,677) 합 계 44,657,260 58,395,481 () 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.() 상기 시장위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. ② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 변동 당기말 전기말 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 원/달러 환율 100원 감소 시 (51,684) (12,112) (17,923) (1,764) 100원 증가 시 51,698 12,126 17,911 1,752 이자율 100bp 감소 시 707,423 10,283,058 734,475 6,949,936 100bp 증가 시 (707,025) (9,741,790) (733,695) (6,534,411) 주가 10% 감소 시 (468,615) (372,251) (468,588) 2,380 10% 증가 시 466,169 369,806 470,458 (510) 상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다. 마. 유동성위험관리 1) 개념 유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 2) 관리방법 연결회사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 3) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 7,922,332 943,623 107,842 4,198,459 13,172,256 기타금융부채 4,530,077 11,945 20,209 309,876 4,872,107 대출약정 및 출자약정 581,332 364,233 716,206 7,866,460 9,528,231 파생상품부채 2,034,094 171,083 482,875 661,048 3,349,100 합계 15,067,835 1,490,883 1,327,132 13,035,843 30,921,693 ② 전기말 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 5,106,011 - - 5,876,122 10,982,133 기타금융부채 506,997 8,922 15,049 3,627,146 4,158,114 대출약정 및 출자약정 1,689,723 - 58,256 5,366,612 7,114,591 파생상품부채 1,516,626 197,088 354,840 379,826 2,448,380 합계 8,819,357 206,010 428,145 15,249,706 24,703,218 바. 운영위험관리 1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. 2) 관리방법연결회사는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. (3) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 차입금및사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 43,929,177 30,306,774 차감: 현금및현금성자산 (8,844,332) (8,528,739) 순차입금(A) 35,084,845 21,778,035 자본총계(B) 39,561,774 33,198,739 총자본(A+B) 74,646,619 54,976,774 자본조달비율(A/(A+B)) 47.00% 39.61% 42. 사업결합 (1) 연결회사는 2024년 해양사업과 관련한 미래 신성장 동력 확보 및 전략적 사업 시너지 창출을 위하여 Dyna-Mac Holdings Ltd. 및 Dyna-Mac Holdings Ltd. 종속기업의 지분 95.15%를 취득하였으며, 사업결합 회계처리를 하였습니다. (2) 연결회사는 2024년 이사회 선임권 추가 확보를 통하여 한화오션㈜ 및 한화오션㈜의 종속기업을 종속기업으로 편입하였으며, 기존의 관계기업에서 단계적 취득을 통한 사업결합으로 회계처리를 하였습니다.(3) 연결회사는 2024년 해양사업과 관련한 미래 신성장 동력 확보 및 전략적 사업 시너지 창출을 위하여 HANWHA PHILLY SHIPYARD INC의 지분 100%를 취득하였으며, 사업결합 회계처리를 하였습니다.(4) 연결회사는 금융투자업을 영위하는 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 지분 80.0%를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(5) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정 금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.(6) 사업결합의 이전대가는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 Dyna-Mac Holdings Ltd. 및 종속기업 해양플랜트 2024.11.26 95.15% 827,467 한화오션㈜ 및 종속기업 강선 건조업 2024.12.26 34.71% 4,014,816 HANWHA PHILLY SHIPYARD INC 강선 건조업 2024.12.31 100.00% 146,931 PT Ciptadana Sekuritas Asia(1) 저축 은행업 2024.09.30 80.00% 60,840 (*1) PT Ciptadana Sekuritas Asia의 기존주주와 잔여지분에 대한 옵션계약에 따라 잔여지분에 대해 실질적으로 취득하고 있는 것으로 판단하여 이를 고려하여 이전대가를 측정하고 회계처리 하였습니다. (7) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Dyna-Mac Holdings Ltd. 및 종속기업 한화오션㈜ 및 종속기업 Hanwha Philly Shipyard Inc. 자산 569,473 19,968,692 296,796 I. 유동자산 470,813 11,542,730 158,655 현금및현금성자산 341,097 588,260 43,396 단기금융상품 61,859 46,004 7,372 매출채권및기타채권 60,222 5,881,087 11,761 재고자산 - 2,779,695 2,430 기타유동자산 7,635 2,247,684 93,696 II. 비유동자산 98,660 8,425,962 138,141 기타금융자산 - 254,636 52,657 장기매출채권및기타채권 - 267,215 810 사용권자산 50,537 133,042 23,514 유형자산 47,626 4,686,620 61,039 무형자산 - 2,066,351 - 관계기업투자주식 422 5,791 - 이연법인세자산 - 942,711 - 기타비유동자산 75 69,596 121 부채 407,118 13,525,631 498,235 I. 유동부채 356,615 10,346,614 487,388 매입채무및기타채무 117,942 1,671,990 87,696 유동성차입금 - 3,237,744 - 미지급법인세 13,742 3,008 - 기타유동부채 222,261 5,403,408 397,948 리스부채 2,670 30,464 1,744 II. 비유동부채 50,503 3,179,017 10,847 차입금 - 2,028,126 - 장기매입채무및기타채무 - 15,320 - 장기리스부채 50,479 98,270 8,235 종업원급여부채 - 228,231 - 기타비유동부채 21 241,084 - 이연법인세부채 3 567,986 2,612 가. 식별가능 순자산의 공정가치(주1) 162,355 6,443,061 (201,439) 나. 비지배주주지분(주2) (10,727) (5,005,282) - 다. 인수지분 순자산공정가치(가+나) 151,628 1,437,779 (201,439) 라. 이전대가 827,467 4,014,816 146,931 마. 영업권(라-다) 675,839 2,577,037 348,370 (주1) 당기말 현재 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지않아 잠정적으로 결정되었습니다. (주2) 사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 PT Ciptadana Sekuritas Asia 자 산 70,202 현금 및 현금성자산 24,979 당기손익-공정가치측정금융자산 31,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 915 상각후원가 측정 금융자산 11,188 유형자산 45 무형자산 1,254 사용권자산 - 당기법인세자산 - 이연법인세자산 18 기타자산 318 부 채 29,018 차입부채및사채 2,613 기타금융부채 24,510 기타부채 등 1,895 가. 식별가능 순자산의 공정가치(주1) 41,184 나. 비지배주주지분(주2) - 다. 인수지분 순자산공정가치(가+나) 41,184 라. 이전대가 60,840 마. 영업권(라-다) 19,656 (주1) 당기말 현재 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지않아 잠정적으로 결정되었습니다. (주2) 사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. (8) 연결회사가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Dyna-Mac Holdings Ltd. 및 종속기업 한화오션㈜ 및종속기업 Hanwha PhillyShipyard Inc. PT CIPTADANASEKURITAS ASIA 영업수익 516,719 10,776,005 496,697 8,222 영업이익 156,720 237,876 (164,704) 656 당기순이익 93,872 528,213 (192,299) 494 43. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2025년 1월 16일 오시리아 메디타운 개발사업의 약 1,787억 한도의 수분양자 중도금대출에 대하여 대출만기를 연장하는 협약을 체결하였으며, 해당 대출에 연대보증을 제공하고 있습니다. (대출 만기일 : 2025년 7월 17일) (2) "통영천연가스 발전사업 건설공사"의 발주처인 통영에코파워㈜의 대주단 요청에 따라 책임준공확약서를 보고기간 후 제출하였습니다. 연결회사가 책임준공일까지 확약서에 기재된 의무를 이행하지 않는 경우, 발주처의 PF대출(대출약정금액 700,000백만원)에 대한 손해배상 약정을 제공하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 "울산 액체화물 탱크터미널 증설, 운영 사업"의 발주처인 현대오일터미널울산㈜의 대주단에게 책임준공확약서를 제출하였으며, 보고기간 후 책임준공에 따른 보증이 개시되었습니다. 연결회사가 책임준공일까지 확약서에 기재된 의무를 이행하지 않는 경우, 발주처의 PF대출(대출약정금액 180,000백만원)에 대한 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (3) 연결회사는 2025년 1월 8일 및 2025년 2월 19일에 사채를 신규로 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 연 이자율(%) 발행일 만기일 제9-1회 28,000 3.9 2025-01-08 2026-01-08 제9-2회 22,000 4.52 2025-01-08 2027-01-08 제10-1회 41,000 4.09 2025-02-19 2027-02-19 제10-2회 71,000 4.57 2025-02-19 2028-02-18 (4) 연결회사는 2024년 12월 23일자 이사회를 통해 (주)에프지코리아(100% 자회사)에 50억원 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자는 사업영역을 일본으로 확대하고자 2025년 1월 6일 설립한 FG Japan G.K에 5.2억엔 출자하기 위한 용도이며, 출자금은 2025년 1월 20일 (주)에프지코리아로 납입되었고, 2025년 1월 31일 FG Japan G.K에 송금되었습니다. 1주당 발행가액 20,000원(총 참여주식: 250,000주)으로 산정되었습니다. (5) 연결회사는 2025년 1월 17일자 이사회를 통해 특수관계인에 대한 자산양도를 결의하였습니다. 동 자산양도는 2025년 1월 15일 설립한 (주)베러스쿱크리머리에게 아이스크림 사업 영위를 위한 자산 양도 및 계약 이전이 목적입니다. 양도목적물에는 아이스크림 사업 관련 계약, 상표권, 유형자산 등이 포함되며, 양도가액은 16,797백만원으로 산정되었습니다.(6) 연결회사는 2025년 2월 11일 F&B 사업부문 역량 강화 및 시너지 창출을 위해 주식회사 아워홈 지분 58.62%를 869,473백만원에 취득하기로 결정하였습니다.이를 위해 2025년 2월 18일에 매수법인인 우리집에프앤비 주식회사를 설립하여 20백만원을 출자하였습니다.(7) 연결회사는 2025년 3월 17일 이사회 결의를 통하여 글로벌 방산사업 진출 목적으로 호주에 설립한 HAA No.1 PTY LTD의 유상증자에 참여하기로 하였습니다. 출자규모는 2,669억원이며, 총 누적 투자 규모는 3,371억원입니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 한화와 그 종속기업의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 한화 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 한화와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 회사와 그 종속기업 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가작성되도록 거래가 기록되고, 회사와 그 종속기업의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사와 그 종속기업의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사와 그 종속기업 자산의 부적절한취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이석영입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 연결내부회계 운영실태보고서.jpg 연결내부회계 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 주식회사 한화2024년 01월 01일2024년 12월 31일 회 사 명 감사대상 사업연도 부터 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 119113426664944--10186831082341828,0069,6265202,384296125--9,13912,42548757031647312,48814,0891,9241,8072,6553,319--17,87020,25857067855065520,49423,7152,4444,1912,9513,444--27,00932,683 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 2024.04.10~06.0245회사 및 환경에 대한 이해 등을 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가,감사팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제에 대한 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립 및 중요성 금액 결정24.06.17~24.07.1427205- 내부회계관리제도감사: 설계평가24.09.09~24.10.0425245- 내부회계관리제도감사: 운영평가- 전산감사24.12.09~24.12.3122245- 내부회계관리제도감사: 운영평가- 전산감사25.01.17~25.03.1759245- 기말입증감사절차2025.01.021보은사업장, 부산사업장, 인천사업장 등원재료, 재공품, 반제품, 제품, 상품, 저장품 등2025.01.031서울본사유가증권, 회원권 등OOO약정조회52024.05.14. 2024.08.13, 2024.11.13, 2025.02.25, 2025.03.17--- 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 14일회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의1분기 검토결과 보고22024년 08월 13일회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의2분기 검토결과 보고32024년 11월 13일회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의3분기 검토결과 보고42025년 02월 25일회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의감사수행 단계 주요사항 보고52025년 03월 17일회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 4명서면보고감사종결 단계 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용