Hanwang Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Jul 30, 2015

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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汉王科技股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 07 月

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人刘迎建、主管会计工作负责人马玉飞及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 殷炳蓓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，能否实现取决于市场状况、经 营团队努力程度等多种因素，存在一定的不确定性，该等陈述不构成公司对投 资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。公司存在投资者索赔诉讼、新 涉领域时间短、市场竞争加剧、技术开发及技术成果转化、集团管控、人力资 源等因素带来的风险，敬请广大投资者注意投资风险。

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2

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................... 2 第二节 公司简介 ............................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................. 7 第四节 董事会报告 ............................................. 9 第五节 重要事项 .............................................. 19 第六节 股份变动及股东情况 .................................... 25 第七节 优先股相关情况 ........................................ 28 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................... 29 第九节 财务报告 .............................................. 31 第十节 备查文件目录 ......................................... 110

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、汉王科技	指	汉王科技股份有限公司
汉王制造	指	汉王制造有限公司
汉王智学	指	北京汉王智学科技有限公司
汉王国粹	指	北京汉王国粹科技有限责任公司
南京汉王	指	南京汉王文化发展有限公司
汉王智远	指	北京汉王智远科技有限公司
汉王鹏泰	指	北京汉王鹏泰科技有限公司
汉王数字	指	北京汉王数字科技有限公司
汉王蓝天	指	北京汉王蓝天科技有限公司
汉王精品	指	河北汉王精品电子产品制造有限公司
汉王歌石	指	上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙）
优派汉王	指	深圳优派汉王触控科技有限公司
汉王智通	指	北京汉王智通科技有限公司
数金投资	指	北京数金投资管理合伙企业（有限合伙）
汉财投资	指	北京汉财投资管理合伙企业（有限合伙）
智远健坤投资	指	北京智远健坤投资管理合伙企业（有限合伙）
汉王启创	指	北京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙）

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第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	汉王科技	股票代码	002362
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	汉王科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	汉王科技
公司的外文名称（如有）	Hanwang Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Hanvon
公司的法定代表人	刘迎建

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	朱德永	周英瑜
联系地址	北京市海淀区东北旺西路8号5号楼三层	北京市海淀区东北旺西路8号5号楼三层
电话	010-82786816	010-82786816
传真	010-82786786	010-82786786
电子信箱	zhudy@hanwang.com.cn	zhouyingyu@hanwang.com.cn

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2014 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见 2014 年年报。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	182,069,062.47	169,134,484.93	7.65%
归属于上市公司股东的净利润（元）	510,843.28	2,991,315.49	-82.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-1,759,999.76	-2,896,142.25	39.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-2,622,740.52	23,798,060.99	-111.02%
基本每股收益（元/股）	0.0024	0.01	-76.00%
稀释每股收益（元/股）	0.0024	0.01	-76.00%
加权平均净资产收益率	0.07%	0.42%	-0.35%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	863,993,432.48	854,277,078.59	1.14%
归属于上市公司股东的净资产（元）	735,231,978.88	731,973,611.72	0.45%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-20,840.82

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	2,254,047.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	37,636.18
合计	2,270,843.04	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		增值税即征即退与公司正常经营业务—软件产品的开发及销售密
		切相关；有财政部、国家税务总局发布的《关于鼓励软件产业和
		集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)作
增值税税负超过3%部分即
	5,452,194.62	为政策依据，符合国家政策规定；该项政策有效期长达数年，多
征即退收入
		年来本公司均依据该政策获得相应的即征即退收入，因此不属于
		性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响
		报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断

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第四节 董事会报告

一、概述

2015年上半年，国内宏观经济仍面临较大下行压力，公司所处行业市场竞争进一步加剧。在此环境下，公司管理层及 各业务板块经营团队积极应对，不断加强在OCR识别、手写识别、轨迹输入、人脸识别等智能模式识别领域的研发投入力 度，保持行业技术领先优势，并努力开拓各项技术在不同领域的应用；此外，母子公司架构模式及子公司激励计划推行带动 的正面效应进一步显现，公司核心业务稳步推进。报告期内，公司的人像识别、OCR识别相关产品及授权、空气污染检测 等业务同比增长。报告期内，公司实现营业收入18206.91万元，同比增加7.65%；归属于上市公司股东的净利润为51.08万元， 同比减少82.92%。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司整体经营业绩同比有所上升，实现营业收入182,069,062.47元，同比增加7.65%，主要由于公司推行的 组织结构调整、专业化经营的改革措施，积极效果于报告期内逐步体现，子公司业务潜能被充分挖掘，公司产品市场竞争力 得到提高，市场占有率稳步上升；

公司在重点产品的研发投入与市场推广上，不断加强投入力度：

• （1）作为人像识别技术国内行业领先的龙头企业，在智慧城市、智能硬件领域的应用上更为广泛，不断提高核心技术，

• 与国内外众多知名企业开展广泛合作，用户规模不断扩大；

（2）空气污染监测及治理业务发展迅速，公司根据市场需求，加大技术创新与产品更新换代，保持核心技术领先，陆 续推出新品，市场推广情况良好，形成了牢固的领先优势；

（3）在OCR技术与手写技术上，公司不断加大技术创新，专注于核心技术领域，大力开展技术授权、行业应用等B2B 业务，在汽车交通、手机通讯、教育电子、数据加工、银行金融等领域不断推广应用，与众多企业建立广泛合作关系，积极 实现规模化应用与全面布局。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	182,069,062.47	169,134,484.93		主要系公司优化产品结构，加大了重点产品及
营业收入			7.65%
				新产品的研发与推广力度，收入增加所致
营业成本	90,443,610.81	96,499,576.78	-6.28%	主要系产品结构优化调整，加大成本控制所致
销售费用	38,526,892.68	30,673,915.00	25.60%	主要系运营规模扩大，加大市场推广力度所致
管理费用	60,666,794.88	52,012,608.01	16.64%	主要系本期研发费用增加所致
财务费用	-847,442.17	-1,461,733.56	-42.02%	主要系本期利息收入减少所致
所得税费用	275,041.43			本期预交企业所得税
研发投入	26,726,525.27	24,023,626.07	11.25%	主要系本期研发项目投入增加所致
经营活动产生	-2,622,740.52	23,798,060.99
				主要系运营规模扩大，购买商品、接受劳务及
的现金流量净			-111.02%
				支付给职工的现金支出增加所致
额

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投资活动产生	-140,867,017.00	5,363,922.25
的现金流量净			-2,726.19%	主要系本期投资理财产品增加所致
额
筹资活动产生	5,550,000.00	-160,000.00
的现金流量净			3,568.75%	主要系本期子公司收到外部权益性投资所致
额
现金及现金等	-137,505,828.76	29,050,855.83		主要系本期购买商品、接受劳务现金支出及投
			-573.33%
价物净增加额				资理财产品增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

2015年上半年，公司根据年度计划，主要开展以下工作：

1、不断加强研发创新，拓展核心技术新的应用范围。报告期内，根据市场需求，公司陆续推出速录笔V587、E典笔八 国语言版、电纸书阅享系列、绘画板小黑系列、霾表N1、霾表S300、室外大型空气净化器、空气净化器小家碧玉、壁挂式 空气净化器学生卫士、专业人脸门禁一体机等新产品，保持公司在不同方向的品牌竞争力。另外，多项行业应用方案取得进 展，人脸考勤云平台进一步成熟，人脸仪和人脸模组在行业开始推广；PM2.5检测模组相继推出市场；电子签批产品进军海 外。继续核心技术的开发与积累：生物特征识别方面，基于深度学习的可见光人脸识别技术取得突破并产生实际应用，指静 脉识别技术基本达到实用程度；电磁技术方面，进行大尺寸液晶屏触控技术开发，取得进展；文字识别方面，日韩文整句手 写识别取得突破，基于深度学习技术的OCR识别算法持续提升识别准确率；空气质量检测方面，针对用户需求推出了空感 系统，用于全面监测室内室外空气质量。

2、进一步加强母子公司管理及风险管控工作，通过信息系统建设、财务风险防范、资金链控制、经营预算考核等促进 集团的规范管理与风险控制。

3、继续加强激励政策，调动各子公司管理层经营的积极性，从机制上保障激励与约束体系建设；同时从资金、资源调 配、人员培训等方面发挥协同效益，支持子公司业务及重要项目的推进，促进子公司业务发展，实现共赢。

4、销售模式革新，激发现有业务能量。除渠道、行业、电商等商业模式外，公司结合移动互联信息时代的特点，不断 探索新的商业推广模式，推动公司稳步、健康、持续发展。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
计算机、通信和
其他电子设备制	164,342,218.49	84,640,753.23	48.50%	6.88%	-4.69%	6.25%
造业
分产品

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OCR产品线	55,729,639.71	26,556,905.94	52.35%	21.42%	7.72%	6.06%
人像识别	42,600,405.82	21,380,909.77	49.81%	6.27%	-3.01%	4.80%
轨迹产品线	28,477,551.30	19,686,840.94	30.87%	-5.34%	-8.37%	2.29%
手写产品线	19,733,277.87	5,680,493.40	71.21%	-10.28%	-30.81%	8.54%
大气监测治理	8,566,231.83	5,050,971.38	41.04%	318.97%	855.27%	-33.10%
电纸书	8,117,654.84	6,146,924.84	24.28%	-31.06%	-44.05%	17.59%
其他	1,117,457.12	137,706.95	87.68%	-40.82%	-84.71%	35.37%
分地区
东北	3,909,998.88	1,891,037.31	51.64%	-19.10%	-41.59%	18.62%
华北	91,626,933.27	49,127,695.17	46.38%	28.07%	11.98%	7.70%
华东	26,150,694.25	11,075,970.63	57.65%	55.57%	16.96%	13.98%
华南	17,691,083.39	9,699,665.03	45.17%	-1.52%	-10.70%	5.63%
华中	8,255,611.75	3,731,638.36	54.80%	-34.58%	-54.38%	19.62%
西北	4,117,988.97	2,217,740.70	46.15%	4.21%	-15.35%	12.44%
西南	2,970,395.87	1,218,785.22	58.97%	-25.48%	-46.46%	16.08%
海外	9,619,512.09	5,678,220.81	40.97%	-56.40%	-31.54%	-21.43%

四、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，具体内容请参照《2014年度报告全文》第四节董事会报告之核心竞争力分析。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况	对外投资情况	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
2,000,000.00	60,000,000.00	-96.67%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限
	投资管理、资产管理	19.00%
合伙）

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（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算	股份来
证券品种	证券代码	证券简称
			成本（元）	数量（股）	比例	数量（股）	比例	值（元）	益（元）	科目	源
											ST夏新
								229,398.1		交易性金
股票	600057	象屿股份	22,502.71	16,189	0.00%	16,189	0.00%		64,270.33		破产重
								3		融资产
											组
								229,398.1
合计			22,502.71	16,189	--	16,189	--		64,270.33	--	--
								3
证券投资审批董事会公告披露
			不适用
日期
证券投资审批股东会公告披露
			不适用
日期（如有)

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额
上海浦东
发展银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		1,000	01月13	07月12	收益率	0		22.68	0
			益型
公司北京					日	日	4.60%
阜成支行
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		7,000	01月12	03月16	收益率	7,000		54.37	54.37
			益型
公司					日	日	4.50%

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		1,000	01月26	03月02	收益率	1,000		4.22	4.22
			益型
公司					日	日	4.40%
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		1,000	01月29	03月05	收益率	1,000		4.02	4.02
			益型
公司					日	日	4.19%
上海浦东
发展银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		400	02月10	04月10	收益率	400		2.89	2.89
			益型
公司北京					日	日	4.40%
阜成支行
					2015年	2015年	预期年化
			本金保证
中航证券	无	否		5,300	02月16	12月21	收益率	0		269.21
			型
					日	日	6%
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		2,300	03月09	09月07	收益率	0		50.46
			益型
公司					日	日	4.40%
			本金保障		2015年	2015年	预期年化
长江证券	无	否	型收益凭	8,800	03月18	12月21	收益率	0		418.9
			证		日	日	6.2%
上海浦东
发展银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		400	04月21	06月19	收益率	400		2.89	2.89
			益型
公司北京					日	日	4.40%
阜成支行
上海浦东
发展银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		6,500	04月28	10月24	收益率	0		160.27
			益型
公司北京					日	日	5%
阜成支行
			本金保障		2015年	2015年	预期年化
长江证券	无	否	型收益凭	1,700	04月29	07月27	收益率	0		24.46
			证		日	日	6%
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		500	05月07	06月15	收益率	500		1.59	1.59
			益型
公司					日	日	2.9%
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		500	06月18	07月27	收益率	0		1.59
			益型
公司					日	日	2.9%
上海浦东			保本保收		2015年	2015年	预期年化
	无	否		400				0		8.68
发展银行			益型		07月01	12月28	收益率

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股份有限					日	日	4.4%
公司北京
阜成支行
北京银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		500	07月16	10月15	收益率	0		4.03
			益型
公司					日	日	3.2%
上海浦东
发展银行					2015年	2015年	预期年化
			保本保收
股份有限	无	否		1,000	07月21	09月18	收益率	0		6.33
			益型
公司北京					日	日	3.85%
阜成支行
合计				38,300	--	--	--	10,300	0	1,036.59	69.98
委托理财资金来源				上述委托理财资金均来自公司闲置超募资金和自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
				2015年01月24日
有)

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	108,277.95
报告期投入募集资金总额	18.11
已累计投入募集资金总额	101,588.78
报告期内变更用途的募集资金总额	0

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14

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

累计变更用途的募集资金总额	5,218.73
累计变更用途的募集资金总额比例	4.82%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]139号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中德证券有
限责任公司通过深圳证券交易所系统于2010年2月12日，完成了向社会公众公开发行普通股（A股）股票2700万股，
其中网下向股票配售对象发行（以下简称“网下配售”）540万股及网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）2,160万
股，发行价格为41.90元/股。截至2010年2月12日，本公司共募集资金113,130.00万元，扣除发行费5,529.98万元，实
际募集资金净额107,600.02万元。该募集资金净额业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字[2010]第013号《验
资报告》验证。根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会[2010]25
号)的精神，本公司对发行费用进行了重新确认，将路演等费用677.93万元从发行费用中调出，最终确认的发行费用金额
为4,852.05万元，最终确定的募集资金净额为108,277.95万元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华专字（2011）
第0175号《关于汉王科技股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》鉴证。
报告期内募集资金使用情况：（1）直接投入募投项目的资金使用情况：2015年半年度本公司无直接投入募投项目的募
集资金。截至2015年6月30日，本公司直接投入募投项目的募集资金累计25,630.40万元；（2）超募资金的使用情况：
2015年半年度汉王制造提取使用了超募资金18.11万元，截至2015年6月30日，汉王制造已累计提取使用超募资金3,958.38
万元。
综上，2015年半年度直接投入募投项目的资金及超募资金使用合计18.11万元；截至2015年6月30日，直接投入募
投项目资金、项目结余资金及超募资金累计使用101,588.78万元，尚未使用的资金余额为10,476.88万元。
公司募集资金使用情况详见公司于2015 年7 月31 日刊登在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）的《2015 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]139 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中德证券有 限责任公司通过深圳证券交易所系统于 2010 年 2 月 12 日，完成了向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2700 万股， 其中网下向股票配售对象发行（以下简称“网下配售”）540 万股及网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）2,160 万 股，发行价格为 41.90 元/股。截至 2010 年 2 月 12 日，本公司共募集资金 113,130.00 万元，扣除发行费 5,529.98 万元，实 际募集资金净额 107,600.02 万元。该募集资金净额业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字[2010]第 013 号《验 资报告》验证。根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》(财会[2010]25 号)的精神，本公司对发行费用进行了重新确认，将路演等费用 677.93 万元从发行费用中调出，最终确认的发行费用金额 为 4,852.05 万元，最终确定的募集资金净额为 108,277.95 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华专字（2011） 第 0175 号《关于汉王科技股份有限公司 2010 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》鉴证。

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			或服务
汉王制造			模具、注		470,111,582	-49,581,080	32,965,187.	-1,891,87
	子公司	制造业		179000000					-1,881,879.87
有限公司			塑、喷涂		.15	.88	97	9.87
南京汉王
		信息服务			5,251,771.0		1,582,427.2	126,257.3
文化发展	子公司		数据服务	5000000		-250,028.31			126,257.37
		业			7		7	7
有限公司
北京汉王			电纸书、e
国粹科技		计算机应	典笔、笔王		63,192,072.	-169,216,05	63,063,802.	-10,836,2	-10,178,664.8
	子公司			10000000
有限责任		用服务业	通、文本仪		58	9.92	33	77.30	3
公司			等
			绘画板、电
北京汉王
		计算机应	子白板、教		35,548,290.	27,294,015.	12,871,039.	-5,267,19
智学科技	子公司			50000000					-5,263,078.28
		用服务业	育行业产		86	44	01	9.69
有限公司
			品等

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

北京汉王			空气污染
		计算机应			23,950,777.	18,590,286.	11,120,623.	-466,184.
蓝天科技	子公司		监测及治	21860000					23,911.43
		用服务业			01	44	39	88
有限公司			理
北京汉王
		信息服务			17,875,566.	13,045,576.	5,601,620.2	-71,900.9
数字科技	子公司		数据加工	11110000					-71,900.89
		业			23	42	8	5
有限公司
北京汉王
		计算机应			55,235,871.	36,063,112.	42,835,394.	6,424,488
智远科技	子公司		人像识别	22220000					8,013,104.07
		用服务业			73	74	23	.15
有限公司
北京汉王
		计算机应			19,532,165.	4,761,231.2	13,553,157.	-6,266,06
鹏泰科技	子公司		模组业务	10000000					-6,266,059.76
		用服务业			65	3	81	0.55
有限公司
河北汉王
			SMT、贴
精品电子					3,047,476.9	9,209,428.5	4,350,901.4	-983,881.
	子公司	制造业	片、组包装	10000000					-983,881.02
产品制造					0	6	5	01
			业务
有限公司
深圳优派
汉王触控		计算机应			14,502,698.	8,073,077.4	3,208,658.6	-2,450,37
	参股公司		手写产品	25000000					-2,560,074.08
科技有限		用服务业			63	9	5	5.66
公司
			指纹安全
北京汉王
			硬盘、指纹
机器视觉					1,998,727.4	-2,894,063.		-264,286.
	参股公司	制造业	优盘、视觉	2550000			116,487.18		-255,671.60
科技有限					8	53		99
			算法平台
公司
			等
上海汉王
歌石股权
			股权及创
投资基金		股权及创			102,292,48	102,292,48		181,611.9
	参股公司		业投资业	100000000					181,611.93
合伙企业		业投资			5.43	5.43		3
			务
（有限合
伙）
北京汉王
启创投资
		投资管理、	投资及资		12,000,000.	12,000,000.
管理合伙	参股公司			30000000
		资产管理	产管理		00	00
企业（有限
合伙）

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

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16

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损

业绩亏损

业绩亏损
2015年1-9月净利润（万元）	-500	至	500
2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	491.89
元）
	1、公司主要业务稳定发展，部分业务的开展具有一定的不确定性。
业绩变动的原因说明
	2、报告期内涉诉事项具有一定的不确定性。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料
2015年03月09日	公司办公室	实地调研	机构	东北证券	公司技术及业务情况
				平安养老保险 ；融
2015年03月11日	公司办公室	实地调研	机构		公司的业务及市场情况
				通基金；天弘基金
2015年03月31日	公司办公室	实地调研	机构	国泰君安证券	公司技术及业务情况
2015年04月01日	公司办公室	实地调研	机构	华夏基金	公司未来发展及业务情况
2015年05月07日	公司办公室	实地调研	机构	中德证券	公司各业务情况
2015年05月19日	公司办公室	实地调研	机构	国泰君安；时田丰	公司各业务情况

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				投资；中金基金；
				麦星投资；工银瑞
				信；中银基金 ；新
				华基金 ；人保资
				产 ；道睿择投资公
				司 ；银河金控 ；
				新沃资本 ；宇鑫资
				本等
2015年05月26日	公司办公室	实地调研	机构	招商证券	公司各业务情况

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18

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和公司章程及相关规章制度的要求，进一步完善公司法 人治理结构，规范公司运作， 努力提高公司治理水平，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本 一致。

报告期内，公司共召开两次股东大会，六次董事会会议，六次监事会会议；董事会专门委员会正常运作，共召开两次 审计委员会会议、一次提名委员会会议及一次薪酬与考核委员会会议，各会议召开程序合法，决议合法有效。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额（万	是否形成预计	诉讼(仲裁)	诉讼(仲裁)审理	诉讼(仲裁)判决
						披露日期	披露索引
况	元）	负债	进展	结果及影响	执行情况
			2015年6月
			3日至本报
2015年3月19日
			告报出日，
至2015年6月2
			新增15名
日，58名投资者以							公告名称：
			投资者提起
证券虚假陈述责						2015年06月	《关于诉讼
	1,231.11	否	诉讼，新增
任纠纷为由对公						02日	事项的公
			涉诉金额为
司提起诉讼，涉诉							告》
			240.05万
金额为991.06万
			元。该类案
元
			件尚处于审
			理阶段

其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

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19

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

							被投资
						被投资企业		被投资企业
共同投资	关联关	共同投资定		被投资企业的	被投资企业		企业的
			被投资企业的名称			的总资产		的净利润（万
方	系	价原则		主营业务	的注册资本		净资产
						（万元）		元）
							（万元）
	关联自		北京汉王启创投资管理	投资管理、资产
刘秋童		初始设立			3000万元	1200	1200
	然人		合伙企业（有限合伙）	管理

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

（1）2014年4月24日，公司2013年度股东大会审议通过《公司子公司管理层持股计划实施细则》及实施方案，同意汉 王蓝天、汉王智远、汉王鹏泰、汉王数字参与本次子公司管理层持股计划，参与持股计划的各子公司激励对象将以入股子公 司为单元，分别设立有限合伙企业，以有限合伙企业作为员工持股平台，认购所在子公司增发的股权。鉴于公司副总经理兼 汉王智远总经理张健先生、副总经理李志峰先生分别担任汉王智远员工持股平台（智远健坤投资）、汉王数字员工持股平台 （数金投资）的普通合伙人。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，智远健坤投资、数金投资与公司及控股子公 司构成关联关系，发生的交易构成关联交易。相关实施进展详见《公司2014年度报告》第五节重要事项之“公司子公司重要 ” 事项 。

报告期内，智远健坤投资完成向汉王智远的增资事宜，汉王智远已于2015年6月9日完成相关的工商变更程序。

（2）2015年3月30日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司对外投资参股合伙企业暨关联交易的议 案》，同意公司投资570万元与关联自然人刘秋童先生共同出资设立投资管理合伙企业的事宜。详细内容请参见公司于2015 年3月31日发布在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司对外 投资参股合伙企业暨关联交易的公告》。2015年4月29日，汉王启创成立并完成工商登记。截至2015年6月30日，刘秋童先生 已支付第一期出资1000万元，汉王科技已支付第一期出资200万元。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

报告期内，公司房屋租赁收入1101.66 万元，相应租赁支出313.40 万元，对报告期内利润总额的影响额为788.26万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	租赁方名 称	租赁资 产情况	报告期租赁收 益（万元）		租赁收益对公 司影响（万元）	是否关 联交易
出租方名称				租赁收益确定依据
汉王科技股份有限公司	承租方一	房屋	80.95	租赁收入扣除相应支 出	80.95	否
汉王科技股份有限公司	承租方二	房屋	49.76	租赁收入扣除相应支 出	49.76	否
汉王科技股份有限公司	承租方三	房屋	47.8	租赁收入扣除相应支 出	47.80	否
汉王科技股份有限公司	承租方四	房屋	39.46	租赁收入扣除相应支 出	39.46	否
汉王科技股份有限公司	承租方五	房屋	37.12	租赁收入扣除相应支 出	37.12	否
汉王科技股份有限公司	承租方六	房屋	34.34	租赁收入扣除相应支 出	34.34	否
汉王科技股份有限公司	承租方七	房屋	30.84	租赁收入扣除相应支 出	30.84	否
汉王科技股份有限公司	承租方八	房屋	25.37	租赁收入扣除相应支 出	25.37	否
汉王科技股份有限公司	承租方九	房屋	17.1	租赁收入扣除相应支 出	17.10	否
汉王科技股份有限公司	承租方十	房屋	16.22	租赁收入扣除相应支 出	16.22	否
汉王科技股份有限公司	承租方十 一	房屋	15.43	租赁收入扣除相应支 出	15.43	否
汉王科技股份有限公司	承租方十 二	房屋	15.14	租赁收入扣除相应支 出	15.14	否
汉王科技股份有限公司	承租方十 三	房屋	28.65	租赁收入扣除相应支 出	28.65	否

2 、担保情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

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22

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
		公司实际控制人刘迎建、徐冬青均承诺：自
		公司股票上市之日起36个月内不转让或者
		委托他人管理其持有的公司股份，也不由公
		司回购其持有的股份。公司实际控制人的关
		联股东徐冬坚承诺：自公司股票上市之日起
		36个月内不转让或者委托他人管理其持有
		的公司股份，也不由公司回购其持有的股
		份。公司其他发起人股东均承诺：自公司股
首次公开发行或再融		票上市交易之日起12个月内不转让，或者	2008年02
	公司全体发起人股东			长期有效	严格履行
资时所作承诺		委托他人管理其持有的公司股份，也不由公	月12日
		司回购其持有的股份。同时担任公司董事、
		监事、高级管理人员和核心技术人员的股东
		刘迎建、徐冬坚、张学军、李明敬、刘昌平、
		王红岗、张立清、陈勇、李志峰、张开春、
		杜建君、张健、钮兴昱还承诺：除前述锁定
		期外，在其任职期间每年转让的股份不超过
		其所持有本公司股份总数的25%；离职后半
		年内，不转让其所持有的本公司股份。
		1、不从事与公司相同或相近的业务，以避
		免对公司的生产经营构成直接或间接的竞
		争；保证将努力促使本股东的其他控股企业
	持股5%以上的发起
		不直接或间接从事、参与或进行与公司的生
	人股东：刘迎建、徐
		产、经营相竞争的任何经营活动。2、如本
其他对公司中小股东	冬青、上海联创创业		2008年02
		股东及除本公司以外本股东的其他控股企		长期有效	严格履行
所作承诺	投资有限公司、中国		月12日
		业与公司之间存在有竞争性同类业务，由此
	科学院自动化研究所
		在市场份额、商业机会及资源配置等方面可
	及张立清
		能对公司带来不公平的影响时，本股东及除
		公司以外本股东的其他控股企业自愿放弃
		与公司的平等竞争。3、给予公司对任何拟

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23

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

出售的资产和业务优先购买的权利，并将尽 最大努力促使有关交易的价格是经公平合 理的及与独立第三者进行正常商业交易的 基础上确定的。 4、将不被限制从事或继续 从事现有的生产业务，特别是为公司提供其 经营所需相关材料和服务业。5、赔偿公司 因本股东违反本承诺任何条款而遭受或产 生的任何损失或开支。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 不适用 有）

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十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	38,594,026	18.03%				-653,360	-653,360	37,940,666	17.72%
3、其他内资持股	38,594,026	18.03%				-653,360	-653,360	37,940,666	17.72%
境内自然人持股	38,594,026	18.03%				-653,360	-653,360	37,940,666	17.72%
	175,508,76
二、无限售条件股份		81.97%				653,360	653,360	176,162,126	82.28%
	6
	175,508,76
1、人民币普通股		81.97%				653,360	653,360	176,162,126	82.28%
	6
	214,102,79
三、股份总数		100.00%						214,102,792	100.00%
	2

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

										单位：股
			41,612			报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数										0
						股东总数（如有）（参见注8）
			持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例	报告期末持	报告期内		持有有限售	持有无限售条件		质押或冻结情况

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25

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				有的普通股	增减变动	条件的普通	的普通股数量	的普通股数量
									股份状态		数量
				数量	情况	股数量
刘迎建	境内自然人	22.43%		48,030,838	0	36,023,128	12,007,710
徐冬青	境内自然人	11.22%		24,019,274	-4000000		24,019,274
中国科学院自 动化研究所	国有法人	5.89%		12,611,564			12,611,564
申银万国期货 有限公司－申 银万国期货有 限公司元亨一 号集合资产管 理计划	其他	1.87%		4,000,000			4,000,000
季爱琴	境内自然人	0.69%		1,480,000			1,480,000
徐冬坚	境内自然人	0.54%		1,156,422		867,316	289,106
深圳市宝晟鑫 源投资有限公 司	其他	0.47%		1,000,000			1,000,000
陈勇	境内自然人	0.41%		870,000			870,000
李志峰	境内自然人	0.28%		604,375	-201459	604,375
张传胜	境内自然人	0.26%		556,000			556,000
上述股东关联关系或一致行动		上述股东中，刘迎建与徐冬青系夫妻关系，为本公司实际控制人，徐冬青与徐冬坚为姐弟
的说明		关系；除此之外，本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
			前10名无限售条件普通股股东持股情况
								股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件普通股股份数量
								股份种类		数量
徐冬青			24,019,274					人民币普通股
中国科学院自动化研究所			12,611,564					人民币普通股
刘迎建			12,007,710					人民币普通股
申银万国期货有限公司－申银万 国期货有限公司元亨一号集合资 产管理计划			4,000,000
								人民币普通股
季爱琴			1,480,000					人民币普通股
深圳市宝晟鑫源投资有限公司			1,000,000					人民币普通股
陈勇			870,000					人民币普通股
张传胜			556,000					人民币普通股
崔少京			530,900					人民币普通股
张学军			452,438					人民币普通股

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26

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前 10 名无限售条件普通股股东之 间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中，刘迎建与徐冬青系夫妻关系，为本公司实际控制人，徐冬青与徐冬坚为姐 股股东和前 10 名普通股股东之间 弟关系；除此之外，本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。 关联关系或一致行动的说明 前 10 名普通股股东中，股东季爱琴通过中国国际金融有限公司客户信用交易担保证券 前 10 名普通股股东参与融资融券 账户持有公司股票 1,480,000 股；股东深圳市宝晟鑫源投资有限公司通过长城证券有限 业务股东情况说明（如有）（参见 责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,000,000 股；股东张传胜通过国元 注 4） 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 556,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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27

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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28

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

				本期增持	本期减持		期初被授予的	本期被授予	期末被授予
			期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量		限制性股票数	的限制性股	的限制性股
			数（股）			数（股）
				（股）	（股）		量（股）	票数量（股）	票数量（股）
刘迎建	董事长	现任	48,030,838	0	0	48,030,838
	副董事长、
	副总经理、
朱德永		现任
	董事会秘
	书
	董事、副总
徐冬坚		现任	1,156,422	0	0	1,156,422
	经理
姚刚	董事	现任	60,700	0	15,175	45,525
蒋磊	董事	现任
刘秋童	董事	现任
张利国	独立董事	现任
鲁桂华	独立董事	现任
王 璞	独立董事	现任
	监事会主
王超英		现任
	席
江婧	监事	现任
顾凌蓉	职工监事	现任
程冰冰	监事	离任
肖峰立	职工监事	离任
刘昌平	总经理	现任
王红岗	副总经理	现任	331,998	0	83,000	248,998
李志峰	副总经理	现任	805,834	0	201,459	604,375
张 健	副总经理	现任	201,765	0	50,441	151,324
杨晶涛	副总经理	现任
王 杰	副总经理	现任
韩峰	副总经理	现任
黄磊	副总经理	现任

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29

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	财务负责
马玉飞		现任
	人
	财务负责
胡晓文		离任
	人
籍斌	副总经理	离任
石践	副总经理	离任
合计	--	--	50,587,557	0	350,075	50,237,482	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
朱德永	副董事长	被选举	2015年04月28日	公司董事会换届选举
刘秋童	董事	被选举	2015年04月28日	公司董事会换届选举
江婧	监事	被选举	2015年04月28日	公司监事会换届选举
顾凌蓉	职工监事	被选举	2015年04月28日	公司监事会换届选举
刘昌平	总经理	聘任	2015年04月28日	公司第四届董事会聘任
黄磊	副总经理	聘任	2015年04月28日	公司第四届董事会聘任
马玉飞	财务负责人	聘任	2015年04月28日	公司第四届董事会聘任
程冰冰	监事	任期满离任	2015年04月27日	公司第三届监事会任期满离任
肖峰立	职工监事	任期满离任	2015年04月27日	公司第三届监事会任期满离任
籍斌	副总经理	任期满离任	2015年04月27日	任期同公司第三届董事会，任期满离任
石践	副总经理	任期满离任	2015年04月27日	任期同公司第三届董事会，任期满离任
胡晓文	财务负责人	任期满离任	2015年04月27日	任期同公司第三届董事会，任期满离任

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30

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：汉王科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	61,661,656.16	236,068,465.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	229,398.13	165,127.80
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		50,000.00
应收账款	54,546,887.04	36,027,195.19
预付款项	16,134,863.38	13,276,347.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	10,279.85	184,162.52
应收股利
其他应收款	12,939,413.81	13,451,468.85
买入返售金融资产
存货	84,358,179.97	85,810,760.84

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31

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	287,797,706.92	107,819,660.40
流动资产合计	517,678,385.26	492,853,188.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	52,123,317.86	50,034,328.02
投资性房地产
固定资产	205,161,980.03	210,704,753.37
在建工程	93,139.71	1,232,093.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	78,206,866.50	89,196,068.49
开发支出	2,771,285.73	1,498,658.64
商誉
长期待摊费用	1,640,149.72	2,439,679.84
递延所得税资产	6,278,307.67	6,278,307.67
其他非流动资产	40,000.00	40,000.00
非流动资产合计	346,315,047.22	361,423,889.65
资产总计	863,993,432.48	854,277,078.59
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
	81,500.00	81,500.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

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32

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	47,010,039.97	43,644,657.49
预收款项	21,050,540.22	18,468,186.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	26,649,188.04	31,159,596.02
应交税费	5,189,855.94	2,502,316.36
应付利息
应付股利
其他应付款	12,884,600.23	12,743,405.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	112,865,724.40	108,599,661.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	5,052,500.00	5,047,465.75
长期应付职工薪酬
专项应付款	500,000.00
预计负债	1,016,875.21	1,016,875.21
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	2,056,785.58	3,660,833.26
非流动负债合计	8,626,160.79	9,725,174.22
负债合计	121,491,885.19	118,324,836.18
所有者权益：
股本	214,102,792.00	214,102,792.00
其他权益工具

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33

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	976,844,708.71	974,097,184.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	23,748,195.23	23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润	-479,463,717.06	-479,974,560.34
归属于母公司所有者权益合计	735,231,978.88	731,973,611.72
少数股东权益	7,269,568.41	3,978,630.69
所有者权益合计	742,501,547.29	735,952,242.41
负债和所有者权益总计	863,993,432.48	854,277,078.59

法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人：马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	32,111,596.09	112,500,171.24
以公允价值计量且其变动计入当
	229,398.13	165,127.80
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	98,557,459.85	120,827,960.21
预付款项	266,875,418.10	264,516,446.88
应收利息		66,725.13
应收股利
其他应收款	58,829,063.48	71,126,903.96
存货	4,584,702.06	5,680,641.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	238,458,428.53	76,111,511.70
流动资产合计	699,646,066.24	650,995,488.66

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34

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	369,126,620.23	367,037,630.38
投资性房地产
固定资产	123,709,567.32	125,788,092.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	71,656,438.78	81,938,873.54
开发支出
商誉
长期待摊费用	54,419.94	66,515.94
递延所得税资产	5,218,710.00	5,218,710.00
其他非流动资产
非流动资产合计	569,765,756.27	580,049,821.94
资产总计	1,269,411,822.51	1,231,045,310.60
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
	81,500.00	81,500.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	14,778,730.20	16,217,212.36
预收款项	14,176,511.41	13,391,064.45
应付职工薪酬	11,435,396.18	15,959,560.01
应交税费	475,560.35	1,039,657.54
应付利息
应付股利
其他应付款	49,867,690.83	17,080,168.54
划分为持有待售的负债

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35

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	90,815,388.97	63,769,162.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	5,052,500.00	5,047,465.75
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	2,056,785.58	3,660,833.26
非流动负债合计	7,109,285.58	8,708,299.01
负债合计	97,924,674.55	72,477,461.91
所有者权益：
股本	214,102,792.00	214,102,792.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	963,130,274.39	963,130,274.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	23,748,195.23	23,748,195.23
未分配利润	-29,494,113.66	-42,413,412.93
所有者权益合计	1,171,487,147.96	1,158,567,848.69
负债和所有者权益总计	1,269,411,822.51	1,231,045,310.60

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

36

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入	182,069,062.47	169,134,484.93
其中：营业收入	182,069,062.47	169,134,484.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	194,696,854.82	179,953,922.33
其中：营业成本	90,443,610.81	96,499,576.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,472,983.59	1,725,694.62
销售费用	38,526,892.68	30,673,915.00
管理费用	60,666,794.88	52,012,608.01
财务费用	-847,442.17	-1,461,733.56
资产减值损失	3,434,015.03	503,861.48
加：公允价值变动收益（损失以
	64,270.33
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	6,114,830.68	5,297,766.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
	88,989.84	1,107,136.34
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-6,448,691.34	-5,521,670.92
加：营业外收入	7,743,878.52	8,157,367.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	20,840.86	7,883.02
其中：非流动资产处置损失	20,840.82	7,883.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,274,346.32	2,627,813.88
减：所得税费用	275,041.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	999,304.89	2,627,813.88
归属于母公司所有者的净利润	510,843.28	2,991,315.49

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37

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益	488,461.61	-363,501.61
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	999,304.89	2,627,813.88
归属于母公司所有者的综合收益
	510,843.28	2,991,315.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额	488,461.61	-363,501.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0024	0.01
（二）稀释每股收益	0.0024	0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人：马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓

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38

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	76,850,827.14	96,349,289.65
减：营业成本	34,932,819.79	35,476,949.71
营业税金及附加	1,170,271.18	1,614,226.01
销售费用	5,383,000.90	15,557,359.69
管理费用	31,754,339.90	31,772,580.28
财务费用	-517,292.59	-609,012.73
资产减值损失	1,579,564.39	-1,209,888.99
加：公允价值变动收益（损失以
	64,270.33
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	5,609,193.50	4,475,834.97
列）
其中：对联营企业和合营企
	88,989.84	1,107,136.34
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	8,221,587.40	18,222,910.65
加：营业外收入	4,713,073.63	7,985,094.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	15,361.76	4.45
其中：非流动资产处置损失	15,361.73	4.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	12,919,299.27	26,208,000.95
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	12,919,299.27	26,208,000.95
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

39

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	12,919,299.27	26,208,000.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	173,876,036.59	161,251,443.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,223,378.54	2,262,027.06
收到其他与经营活动有关的现金	17,807,468.69	36,521,654.64
经营活动现金流入小计	197,906,883.82	200,035,124.87

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	77,266,862.00	64,374,624.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	77,082,860.07	66,570,098.05
金
支付的各项税费	20,478,388.62	15,467,483.34
支付其他与经营活动有关的现金	25,701,513.65	29,824,857.52
经营活动现金流出小计	200,529,624.34	176,237,063.88
经营活动产生的现金流量净额	-2,622,740.52	23,798,060.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	220,086,842.69	280,804,725.34
取得投资收益收到的现金	7,617,436.87	4,343,724.33
处置固定资产、无形资产和其他
	1,171.35	5,235.09
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	227,705,450.91	285,153,684.76
购建固定资产、无形资产和其他
	3,392,467.91	9,575,262.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金	365,180,000.00	270,214,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	368,572,467.91	279,789,762.51
投资活动产生的现金流量净额	-140,867,017.00	5,363,922.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金		40,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	5,550,000.00	40,000,000.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
		160,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		40,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	5,550,000.00	-160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	433,928.76	48,872.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-137,505,828.76	29,050,855.83
加：期初现金及现金等价物余额	198,268,575.81	93,375,187.97
六、期末现金及现金等价物余额	60,762,747.05	122,426,043.80

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	74,617,247.46	51,793,062.00
收到的税费返还	3,225,424.84	2,262,027.06
收到其他与经营活动有关的现金	82,596,186.54	35,672,475.78
经营活动现金流入小计	160,438,858.84	89,727,564.84
购买商品、接受劳务支付的现金	25,134,635.30	10,167,266.70
支付给职工以及为职工支付的现
	24,185,305.53	38,886,495.90
金
支付的各项税费	6,610,484.82	12,331,669.60
支付其他与经营活动有关的现金	27,660,154.52	23,962,037.49
经营活动现金流出小计	83,590,580.17	85,347,469.69
经营活动产生的现金流量净额	76,848,278.67	4,380,095.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	159,692,150.50	225,650,150.00
取得投资收益收到的现金	7,264,693.62	3,676,368.16

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42

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	1,171.35	1,413,760.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	166,958,015.47	230,740,278.22
购建固定资产、无形资产和其他
	1,322,822.53	6,877,241.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金	312,180,000.00	255,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	313,502,822.53	261,877,241.79
投资活动产生的现金流量净额	-146,544,807.06	-31,136,963.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		40,000,000.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
		160,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		40,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	433,928.76	52,745.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-69,262,599.63	-26,864,123.03
加：期初现金及现金等价物余额	100,532,321.97	48,884,572.90
六、期末现金及现金等价物余额	31,269,722.34	22,020,449.87

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

43

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	214,10										-479,97
					974,097				23,748,			3,978,6	735,952
一、上年期末余额	2,792.										4,560.3
					,184.83				195.23			30.69	,242.41
	00										4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	214,10										-479,97
					974,097				23,748,			3,978,6	735,952
二、本年期初余额	2,792.										4,560.3
					,184.83				195.23			30.69	,242.41
	00										4
三、本期增减变动
					2,747,5						510,843	3,290,9	6,549,3
金额（减少以“－”
					23.88						.28	37.72	04.88
号填列）
（一）综合收益总											510,843	488,461	999,304
额											.28	.61	.89
（二）所有者投入					2,747,5							2,802,4	5,549,9
和减少资本					23.88							76.11	99.99
1．股东投入的普					2,747,5							2,802,4	5,549,9
通股					23.88							76.11	99.99
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或

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44

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	214,10										-479,46		742,501 ,547.29
					976,844				23,748,			7,269,5
四、本期期末余额	2,792.										3,717.0
					,708.71				195.23			68.41
	00										6

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	214,10										-490,62
					971,136				23,748,			1,090,2	719,449
一、上年期末余额	2,792.										7,740.5
					,401.16				195.23			21.35	,869.20
	00										4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	214,10										-490,62
					971,136				23,748,			1,090,2	719,449
二、本年期初余额	2,792.										7,740.5
					,401.16				195.23			21.35	,869.20
	00										4

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、本期增减变动
					2,960,7						10,653,	2,888,4	16,502,
金额（减少以“－”
					83.67						180.20	09.34	373.21
号填列）
（一）综合收益总											10,653,	-241,62	10,411,
额											180.20	9.13	551.07
（二）所有者投入					2,960,7							3,130,0	6,090,8
和减少资本					83.67							38.47	22.14
1．股东投入的普					610,162							3,035,7	3,645,9
通股					.95							37.05	00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					2,350,6							94,301.	2,444,9
所有者权益的金
					20.72							42	22.14
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	214,10										-479,97
					974,097				23,748,			3,978,6	735,952
四、本期期末余额	2,792.										4,560.3
					,184.83				195.23			30.69	,242.41
	00										4

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-42,413,	1,158,567
一、上年期末余额
	792.00				74.39				5.23	412.93	,848.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-42,413,	1,158,567
二、本年期初余额
	792.00				74.39				5.23	412.93	,848.69
三、本期增减变动
										12,919,	12,919,29
金额（减少以“－”
										299.27	9.27
号填列）
（一）综合收益总										12,919,	12,919,29
额										299.27	9.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-29,494,	1,171,487 ,147.96
四、本期期末余额
	792.00				74.39				5.23	113.66

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-76,359,	1,124,621
一、上年期末余额
	792.00				74.39				5.23	918.87	,342.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-76,359,	1,124,621
二、本年期初余额
	792.00				74.39				5.23	918.87	,342.75
三、本期增减变动
										33,946,	33,946,50
金额（减少以“－”
										505.94	5.94
号填列）
（一）综合收益总										33,946,	33,946,50
额										505.94	5.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	214,102,				963,130,2				23,748,19	-42,413,	1,158,567
四、本期期末余额
	792.00				74.39				5.23	412.93	,848.69

三、公司基本情况

汉王科技股份有限公司于2005年12月19日在北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为 110000005140247。公司所发行的人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号5 号楼三层；法定代表人：刘迎建；注册资本：21,410.2792万元，实缴注册资本21,410.2792万元；企业类型：其他股份有限公 司（上市）。

公司前身为汉王科技有限公司，2005年12月9日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]496号“关于汉王科技 股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005年12月15日，经北京 市发展和改革委员会京发改[2005]2609号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的函”的批复，以经审计 的汉王科技有限公司截至2005年8月31日的净资产8,005.1396万元出资，按照1:1的比例折股，共折合8,005.1396万股，改制设 立为股份有限公司。

• 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股，于2010 年3 月 “ ”

• 3 日起在深圳交易所上市，股票简称 汉王科技 ，股票代码为002362。

2011年4月28日，根据2010年年度股东会决议，公司以2010年12月31日股本总数107,051,396.00股为基数，向全体股东

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以资本公积每10股转增10股，共计转增107,051,396股，增加注册资本人民币107,051,396元。变更后公司股本总数为21,410.2792 万股，注册资本21,410.2792万元。

自然人刘迎建先生，持有公司4,803.0838万股股份，占公司总股本的22.43%，为公司第一大股东；自然人徐冬青女士持 有公司2401.9274万股股份，占公司总股本的11.22%。刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的33.65%， 为公司的实际控制人。

公司经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产，技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件及 外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、 橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外；数据处理（银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）

本公司及各子公司主要为软件生产企业，主要产品为：汉王人脸识别系统、汉王电子书阅读软件、汉王手写识别核心 软件、汉王光学字符识别系统软件、汉王证照识别系统软件、汉王蓝天粒子检测仪软件及其硬件产品等。

本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2015年7月30日决议批准报出。

“ ” 本报告期纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注 在其他主体中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者 孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事软件及电子产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 “ ” “ ” 定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 收入 、 无形资产 各项 “ ” 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 重大会计判断和估计 。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一

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揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

• （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资” “ ” 或本附注 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

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但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

• （1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。

• （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的 套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

• （3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

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算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关 的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行

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集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公 允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用 实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

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资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金 融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

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进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计 入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	100万元（含100万元）
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
应收出口退税	其他方法
合并范围内关联方应收款项组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	50.00%	50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争 坏账准备的计提方法 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项；等等

12 、存货

1）存货的分类

• 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。

• （2）存货取得和发出的计价方法

• 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

• （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通 常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备； 对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作 出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待 售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按 照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并 中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售 的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持 有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在 没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 “ ” 的金融资产核算，其会计政策详见附注 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

• （1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不

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进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对

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应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	5.00%	1.90%-3.17%
机器设备	年限平均法	3-10	5.00%	9.50%-31.67%
运输设备	年限平均法	10	5.00%	9.50%
电子设备	年限平均法	3-5	5.00%	19.00%-31.67%
办公设备及其他	年限平均法	4-5	5.00%	19.00%-23.75%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 “ ” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 长期资产减值 。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

• 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

• 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计

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量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

• （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

• “ ”

• 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 长期资产减值 。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主 要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 收益计划进行会计处理。

23 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同 产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为

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预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接 支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。

24 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内 在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

• ② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权， 在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应增加负债。

• 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

• （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

• ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份 支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

• ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

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接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个 别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义 务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益 工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。

• （2）永续债和优先股等的会计处理方法

• 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生

• 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动 处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自行开发研制的软件产品是指经过 信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软件产品。

• （2）提供劳务收入

• 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的

• 完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，

• 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。

• （3）定制软件收入

• 定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊劳务交易的一种形式，采用与客户

• 订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。

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定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的 价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳 务收入。

对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处理：

如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，同时按相同的金额结转成本。 如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。 确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不应确 认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。

（4）系统集成收入

系统集成收入主要是指与客户订立应用系统工程和网络工程合同的业务。系统工程及网络工程业务是指按合同约定， 在销售各类系统工程所需硬件同时为客户提供系统及相关配套设施的安装服务。

对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算，则软件收入应按上述软件产品销售和定 制软件的原则进行确认。

如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分，则将其一并核算，此时软 件产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售时才能确认收入。

对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确 定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收

入。

（5）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（6）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。

• （2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得

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税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

• （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

• 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或

• 有租金于实际发生时计入当期损益。

• （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

• （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

• （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

• 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主 要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利 润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

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31 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32 、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

• 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

• （1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应 收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。

• （2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

• （3）金融工具公允价值

• 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分

• 析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

• （4）非金融非流动资产减值准备

• 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形

• 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

• 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

• 者，表明发生了减值。

• 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属

• 于该资产处置的增量成本确定。

• 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

• 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。

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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

• （6）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

• （7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。

• （8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。

• （9）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司 的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本 公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价 委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈 报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按6%-17%的税率计算销项税，
增值税	并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的	6%-17%
	差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%-5%计缴营业税。	3%-5%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。	5%-7%
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。	25%
	按照房产原值扣除30%后余值的1.2%计
房产税		1.2%
	缴
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。	3%

2 、税收优惠

（1）所得税

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2011年2月21日，公司入选2010年度国家规划布局内重点软件企业名单，2010年度适用企业所得税税率为10%。2014年 9月15日，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技 术企业，证书编号为GF201411001748，有效期为2014年9月15日至2017年9月15日。公司2015年度适用企业所得税优惠税率 15%。

2008年11月18日，汉王制造取得高新技术企业资格认证，证书编号GR200813000027，有效期为三年，2010年度适用企 业所得税税率为15%。2011年9月28日，公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局 复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为GF201113000116，有效期为2011年9月28日至2014年9月27日。 （2）增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题的通知》及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号的规定，2015 年度对经税务局认定的软件销售收入实际增值税税负超过3%的部分实行即征即退。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	198,048.59	39,155.15
银行存款	60,564,698.46	235,132,086.39
其他货币资金	898,909.11	897,224.10
合计	61,661,656.16	236,068,465.64

其他说明

其他货币资金为公司对外开具履约保函而缴存的保函保证金及其利息，截至 2015 年 6 月 30 日，保函保证金余额为 898,909.11 元,其中距到期日 3 个月以上的保函保证金余额为 898,909.11 元。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
	229,398.13	165,127.80
损益的金融资产
合计	229,398.13	165,127.80

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	8,458,87		8,458,87			8,458,8		8,458,873
独计提坏账准备的		10.88%		100.00%			15.08%		100.00%
	3.83		3.83			73.83		.83
应收账款
按信用风险特征组				15.04%
	63,970,5		9,623,70		54,346,88	43,069,		7,111,857.		35,957,885.
合计提坏账准备的		82.26%					76.78%		12.48%
	94.25		7.21		7.04	742.86		67		19
应收账款
单项金额不重大但				96.25%
	5,337,67		5,137,67		200,000.0	4,566,4		4,497,140
单独计提坏账准备		6.86%					8.14%		98.48%	69,310.00
	0.45		0.45		0	50.13		.13
的应收账款
	77,767,1		23,220,2	29.86%	54,546,88 7.04	56,095,		20,067,87		36,027,195. 19
合计		100.00%					100.00%		35.77%
	38.53		51.49			066.82		1.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
HANVON
TECHNOLOGY
	8,458,873.83	8,458,873.83	100.00%	预计收回的可能性很小
DEUTSCHLAND
(GMBH)
合计	8,458,873.83	8,458,873.83	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	40,311,728.38	2,015,586.42	63.02%
1年以内小计	40,311,728.38	2,015,586.42	63.02%
1至2年	6,910,681.86	691,068.19	10.80%
2至3年	7,285,197.00	2,185,559.10	11.39%
3年以上	9,462,987.01	4,731,493.51	14.79%
合计	63,970,594.25	9,623,707.21	100.00%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,152,379.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例%
客户一	非关联方	8,514,916.00	1 年以内	10.95
客户二	非关联方	8,458,873.83	3 年以上	10.88
客户三	非关联方	5,823,689.70	1 年以内	7.49
客户四	非关联方	4,478,397.08	1 年以内	5.76
客户五	非关联方	3,133,575.00	1 年以内	4.03
合 计		30,409,451.61		39.10

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	13,009,255.06	81.08%	10,762,510.73	81.07%
1至2年	311,741.40	1.89%	1,314,786.88	9.90%
2至3年	1,288,698.60	7.80%	120,461.40	0.91%
3年以上	1,525,168.32	9.23%	1,078,588.69	8.12%
合计	16,134,863.38	--	13,276,347.70	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

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5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	10,279.85	184,162.52
合计	10,279.85	184,162.52

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	17,883,3		4,943,88		12,939,41	18,405,		4,954,395		13,451,468.
合计提坏账准备的		95.80%		27.65%			95.91%		26.92%
	02.82		9.01		3.81	864.07		.22		85
其他应收款
单项金额不重大但
	784,092.		784,092.			784,092		784,092.4
单独计提坏账准备		4.20%		100.00%			4.09%		100.00%
	42		42			.42		2
的其他应收款
	18,667,3		5,727,98		12,939,41 3.81	19,189,		5,738,487		13,451,468. 85
合计		100.00%		30.68%			100.00%		32.22%
	95.24		1.43			956.49		.64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	3,641,199.29	182,059.96	20.85%
1年以内小计	3,641,199.29	182,059.96	20.85%
1至2年	2,244,010.53	224,401.05	12.85%
2至3年	6,257,962.36	1,877,388.71	34.99%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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3年以上	5,320,078.58	2,660,039.29	29.75%
合计	17,463,250.75	4,943,889.01	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,506.21 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及备用金	8,329,715.00	7,920,663.72
出口退税	420,052.07	144,945.95
押金	650,000.00	650,000.00
预计无法收回的预付货款	784,092.42	784,092.42
股权转让款	3,920,000.00	5,600,000.00
赔偿款	2,164,469.06	2,164,469.06
其他	2,399,066.69	1,925,785.34
合计	18,667,395.24	19,189,956.49

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位一	出售子公司尾款	3,920,000.00	2-3年	21.00%
单位二	诉讼赔款	2,164,469.06	2-3年	11.59%
单位三	保证金	1,780,000.00	3年以上	9.54%
单位四	往来款	939,660.00	3年以上	5.03%
单位五	保证金	884,950.00	1-2年	4.74%
合计	--	9,689,079.06	--	51.90%

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7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,385,155.79	9,486,281.28	20,898,874.51	38,101,033.40	12,603,674.84	25,497,358.56
在产品	23,408,347.64	193,493.54	23,214,854.10	13,155,287.50	269,251.52	12,886,035.98
库存商品	51,901,817.44	11,729,939.43	40,171,878.01	60,229,449.49	12,902,729.34	47,326,720.15
周转材料	72,573.35		72,573.35	100,646.15		100,646.15
合计	105,767,894.22	21,409,714.25	84,358,179.97	111,586,416.54	25,775,655.70	85,810,760.84

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	12,603,674.84	252,585.00		3,369,978.56		9,486,281.28
在产品	269,251.52			75,757.98		193,493.54
库存商品	12,902,729.34	39,556.38		1,212,346.29		11,729,939.43
合计	25,775,655.70	292,141.38		4,658,082.83		21,409,714.25

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣、认证的增值税	18,736,739.83	21,283,231.96
待摊房屋租赁、装修支出、模具费等	3,358,807.91
银行固定收益理财产品	265,000,000.00	85,000,000.00
预缴的税费	702,159.18	1,536,428.44
合计	287,797,706.92	107,819,660.40

其他说明：

9 、长期股权投资

单位： 元

被投资单 期初余额 本期增减变动

期末余额 减值准备

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77

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位				权益法下			宣告发放				期末余额
					其他综合	其他权益		计提减值
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉王
机器视觉
科技有限
公司
北京汉王
启创投资
		2,000,000								2,000,000
管理合伙
		.00								.00
企业（有
限合伙）
深圳优派
汉王触控
科技有限
公司
上海汉王
歌石股权
投资基金	50,034,32									50,123,31
				88,989.84
合伙企业	8.02									7.86
（有限合
伙）
	50,034,32	2,000,000								52,123,31
小计				88,989.84
	8.02	.00								7.86
	50,034,32	2,000,000								52,123,31
合计
	8.02	.00								7.86

其他说明

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	225,352,164.53	141,735,029.79	6,900,510.70	15,531,169.27	12,050,751.30	401,569,625.59
2.本期增加金
		1,867,815.77		417,150.07	113,909.81	2,398,875.65
额

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78

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（1）购置
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
		824,615.42		253,442.18	96,502.72	1,174,560.32
额
（1）处置或
报废
4.期末余额	225,352,164.53	142,778,230.14	6,900,510.70	15,694,877.16	12,068,158.39	402,793,940.92
二、累计折旧
1.期初余额	42,008,770.59	75,575,308.84	4,619,853.87	11,927,982.26	8,431,353.11	142,563,268.67
2.本期增加金
	2,621,536.68	3,401,669.61	201,409.26	1,124,088.24	312,486.59	7,661,190.38
额
（1）计提	2,621,536.68	3,401,669.61	201,409.26	1,124,088.24	312,486.59	7,661,190.38
3.本期减少金
		671,182.94		163,661.53	59,257.24	894,101.71
额
（1）处置或
报废
4.期末余额	44,630,307.27	78,305,795.51	4,821,263.13	12,888,408.97	8,684,582.46	149,330,357.34
三、减值准备
1.期初余额		48,301,603.55				48,301,603.55
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额		48,301,603.55				48,301,603.55
四、账面价值
1.期末账面价
	180,721,857.26	16,170,831.08	2,079,247.57	2,806,468.19	3,383,575.93	205,161,980.03
值
2.期初账面价
	183,343,393.94	17,858,117.40	2,280,656.83	3,603,187.01	3,619,398.19	210,704,753.37
值

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79

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11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
MA90笔自动化 生产线建设
				362,849.49		362,849.49
电容开关组建自 动化组装
				845,441.25		845,441.25
SA47生产辅助 设备
	93,139.71		93,139.71	23,802.88		23,802.88
合计	93,139.71		93,139.71	1,232,093.62		1,232,093.62

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
MA90笔		362,849. 49
自动化				362,849.
生产线				49
建设
电容开		845,441. 25
关组建				845,441.
自动化				25
组装
SA47生		23,802.8 8
			69,336.8			93,139.7
产辅助
			3			1
设备
		1,232,09 3.62	69,336.8	1,208,29		93,139.7
合计							--	--				--
			3	0.74		1

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

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单位： 元

80

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项目	土地使用权	专利权	非专利技术	外购软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	41,058,700.00	9,080,000.00	179,787,516.08	27,241,771.65	304,984,598.39
2.本期增加金
			1,033,100.27		2,270,027.32
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	41,058,700.00	9,080,000.00	180,820,616.35	27,241,771.65	307,254,625.71
二、累计摊销
1.期初余额	8,818,532.75	9,080,000.00	103,112,223.67	10,021,545.73	176,599,831.06
2.本期增加金
	409,836.59		10,169,644.51	1,535,427.89	13,259,229.31
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	9,228,369.34	9,080,000.00	113,281,868.18	11,556,973.62	189,859,060.37
三、减值准备
1.期初余额			35,349,726.38	3,838,972.46	39,188,698.84
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置

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81

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.期末余额			35,349,726.38	3,838,972.46	39,188,698.84
四、账面价值
1.期末账面价
	31,830,330.66		32,189,021.79	11,845,825.57	78,206,866.50
值
2.期初账面价
	32,240,167.25		41,325,566.03	13,381,253.46	89,196,068.49
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 41.16%。

13 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额		期末余额
第1代电磁笔专	584,937.81	1,637,354.00						2,222,291.81
用集成电路项目
中小学拍照题目		548,993.92						548,993.92
识别系统研究
蓝天-基于静电吸
附的空气颗粒净
	913,720.83	119,379.44			1,033,100.27
化技术研究及产
业化
合计	1,498,658.64	2,305,727.36			1,033,100.27			2,771,285.73

其他说明

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为8.63%。

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
上网行为管理费	66,515.94		12,096.00		54,419.94
装修工程	2,006,497.28		523,434.12		1,483,063.16
ERP网线布线工程	73,333.35		43,999.98		29,333.37
车间屋面防水工程	293,333.27		220,000.02		73,333.25
供暖费		384,359.36	384,359.36
合计	2,439,679.84	384,359.36	1,183,889.48		1,640,149.72

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82

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,791,418.84	947,854.71	3,791,418.84	947,854.71
可抵扣亏损	35,168,371.84	5,312,952.96	35,168,371.84	5,312,952.96
预提工资	70,000.00	17,500.00	70,000.00	17,500.00
合计	39,029,790.68	6,278,307.67	39,029,790.68	6,278,307.67

16 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	40,000.00	40,000.00
合计	40,000.00	40,000.00

17 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
	81,500.00	81,500.00
期损益的金融负债
合计	81,500.00	81,500.00

其他说明：

2014年4月2日，公司董事会通过了关于《汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划的实施细则》，制定针对各子 公司管理层和核心骨干员工的持股计划。参与本股权激励计划的人员范围为：子公司经营团队、中层管理人员和核心技术、 业务骨干。激励对象增资子公司的入股价格将参照市场公允价值确定，在原则上不低于“注册资本价格”和“账面净资产价格” 的前提下，以子公司整体估值为基础，激励对象共同出资设立一家有限合伙企业，由合伙企业受让标的子公司股份，实现激 励对象间接持有标的子公司股份，1、在完成2014年至T-1年业绩考核前提条件下，T年至T+2年分别达到规定的扣非后净利 润业绩目标时，触发回购条件，为激励对象提供退出通道。

• T年至T+2年在子公司年度净利润经审计确认后的6个月内，激励对象可要求公司，按对应审计年度的股权回购比例实施回购 （激励对象也可选择部分回购或延期回购，但延期当年度业绩考核须同时达标方可触发延期回购条款）。

年份	T年	T+1年	T+2年
扣除非经常性损益的净利润业 绩目标（万元）	1500	2000	2500
回购比例	30%	30%	40%

若某一年未达到扣非后净利润业绩目标，则当年未触发股权回购条款，股权回购时间可往后顺延执行，同时顺延年份

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83

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

“ ” 的扣非后净利润业绩目标自动调整为 该年份业绩目标额＋未完成的业绩目标额 。

汉王科技届时按基准值的12倍市盈率回购激励对象持有股份，基准值为触发回购条款的前三年子公司扣非后净利润均 值，前三年业绩均值均以经年度审计后的利润值为准。截至T+2年度净利润经审计确认的6个月后，若激励对象持有的首次 授予及预留股份尚未实施回购的，则汉王科技对于该部分股权不再承担延期回购义务。

2014年12月，公司分别与子公司北京汉王数字科技有限公司、北京汉王蓝天科技有限公司、北京汉王智远科技有限公 司管理层签订《股权激励协议书》。

对于该计划中的“股权回购”交易中授予激励对象的附条件卖出期权，公司作为一项以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债进行核算。经北京中同华资产评估有限公司出具《汉王科技股份有限公司子公司管理层持股计划期权价值估 值项目估值报告书》（中同华咨报字（2015）第012号），该金融负债2014年12月31日的公允价值为81,500.00元（其中北京 汉王数字科技有限公司2100.00元、北京汉王蓝天科技有限公司3,400.00元、北京汉王智远科技有限公司76,000.00元）。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	47,010,039.97	43,644,657.49
合计	47,010,039.97	43,644,657.49

19 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	21,050,540.22	18,468,186.32
合计	21,050,540.22	18,468,186.32

20 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	27,676,766.26	71,865,872.56	76,457,550.37	23,085,088.45
二、离职后福利-设定提
	2,733,742.76	8,614,644.14	8,533,374.31	2,815,012.59
存计划
三、辞退福利	749,087.00	790,339.20	790,339.20	749,087.00
合计	31,159,596.02	81,270,855.90	85,781,263.88	26,649,188.04

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	13,250,560.07	63,496,248.61	66,598,441.22	10,148,367.46
补贴
2、职工福利费	308,417.15	852,507.11	1,052,976.26	107,948.00
3、社会保险费	412,914.20	2,777,681.01	2,763,557.70	427,037.51
其中：医疗保险费	346,297.94	2,347,432.81	2,325,788.10	367,942.65
工伤保险费	10,362.08	267,442.24	264,852.22	12,952.10
生育保险费	26,884.18	158,036.06	159,297.38	25,622.86
大病基金	29,370.00	4,769.90	13,620.00	20,519.90
4、住房公积金	341,529.32	2,692,814.42	2,694,553.02	339,790.72
5、工会经费和职工教育
	13,363,345.52	2,046,621.41	3,348,022.17	12,061,944.76
经费
合计	27,676,766.26	71,865,872.56	76,457,550.37	23,085,088.45

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,566,286.88	8,334,543.91	8,254,915.19	2,645,915.60
2、失业保险费	167,455.88	280,100.23	278,459.12	169,096.99
合计	2,733,742.76	8,614,644.14	8,533,374.31	2,815,012.59

21 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,034,777.25	981,506.34
营业税	162,508.49	197,811.64
个人所得税	579,515.55	632,474.66
城市维护建设税	263,538.90	119,523.96
教育费附加及地方教育费附加	199,970.18	97,102.37
印花税	145,072.53	327,697.44
土地使用税	251,258.82	1,120.62
房产税	343,378.66	139,865.84

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

企业所得税	209,835.56	5,213.49
合计	5,189,855.94	2,502,316.36

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金	2,800,678.18	2,900,907.50
押金	6,161,522.95	6,045,651.52
代收党费	143,146.67	140,746.13
其他	3,376,285.43	3,649,884.47
往来款	402,967.00	6,216.15
合计	12,884,600.23	12,743,405.77

23 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重大科技成果转化和产业项目	5,052,500.00	5,047,465.75

其他说明：

2012年4月15日北京中关村发展集团股份有限公司（以下简称：中关村发展）与本公司签订了合作开发协议。中关村发 展投入统筹资金500万元和汉王科技共同开发基于移动互联网的手写智能终端研发与产业化的项目。项目期间3年，约定本公 司于2015年4月15日将本金500万元及相应的利息（利息以同期存款活期利息计算）偿还给中关村发展，本报告期末该项目资 金仍用于项目的研发与产业化当中，公司按合同约定计提相应利息。

24 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
河北省文化产业专
项资金（无线无源绘		500,000.00		500,000.00
画板产业化）
合计		500,000.00		500,000.00	--

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

25 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			产品价格调整对经销商的补
其他	1,016,875.21	1,016,875.21
			偿
合计	1,016,875.21	1,016,875.21	--

26 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
递延收益	2,056,785.58	3,660,833.26
合计	2,056,785.58	3,660,833.26

其他说明：

（1）电子书包设备研制和应用项目：根据与北京市科学技术委员会签订的《北京市科技计划课题任务书》，2010年9月公司 收到北京市科学技术委员会支付的“电子书包设备研制和应用项目”的专项补贴款600万元。2012年项目结题，资本化处理。 2015年1-6月摊销1,429,047.66元。

（2）数字内容发行平台、终端研发及产业化：2013年12月收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的补贴款700,000.00 元。2015年1-6月摊销175,000.02元。

27 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	214,102,792.00						214,102,792.00

28 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	949,670,681.00	2,747,523.88		952,418,204.88
其他资本公积	24,426,503.83			24,426,503.83
合计	974,097,184.83	2,747,523.88		976,844,708.71

29 、盈余公积

单位： 元

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	23,748,195.23			23,748,195.23
合计	23,748,195.23			23,748,195.23

30 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-479,974,560.34	-490,627,740.54
调整后期初未分配利润	-479,974,560.34	-490,627,740.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	510,843.28	2,991,315.49
期末未分配利润	-479,463,717.06	-487,636,425.05

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

31 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	164,342,218.49	84,640,753.23	153,770,368.68	88,808,883.22
其他业务	17,726,843.98	5,802,857.58	15,364,116.25	7,690,693.56
合计	182,069,062.47	90,443,610.81	169,134,484.93	96,499,576.78

32 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	694,623.94	529,403.99
城市维护建设税	1,037,376.50	695,931.56
教育费附加	740,983.15	500,289.07
废旧电子产品处理基金		70.00
合计	2,472,983.59	1,725,694.62

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

33 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,637,450.71	17,795,880.35
广告宣传及终端建设	9,310,431.63	4,431,917.24
差旅费	1,272,875.35	1,385,732.81
房租水电物业	1,100,584.33	1,494,280.00
服务费	2,019,768.88	1,090,600.17
材料消耗	466,177.97	1,058,318.13
无形资产摊销及折旧	562,733.61	870,516.09
邮费运费	884,623.51	738,186.41
业务招待费	447,291.94	635,511.05
其他	1,824,954.75	1,172,972.75
合计	38,526,892.68	30,673,915.00

34 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	13,083,150.34	14,757,185.56
研发费	34,852,831.56	23,995,993.97
无形资产摊销及折旧	4,817,370.18	4,017,284.72
专利法务审计中介	1,796,822.92	2,590,005.97
房租水电物业	2,718,423.46	2,147,453.79
税费	782,235.06	752,573.73
业务招待费	255,871.61	450,724.83
服务费	166,079.97	327,039.22
差旅费	620,597.34	250,689.84
交通费	277,691.50	241,899.06
其他	1,295,720.94	2,481,757.32
合计	60,666,794.88	52,012,608.01

35 、财务费用

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单位： 元

89

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,034.25	169,192.76
减：利息资本化
减：利息收入	416,568.65	1,674,239.73
汇兑损失		-18,504.48
减：汇兑收益	494,368.29
手续费	58,460.52	61,817.89
合计	-847,442.17	-1,461,733.56

36 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,141,873.65	-347,313.05
二、存货跌价损失	292,141.38	-209,761.88
五、长期股权投资减值损失		1,060,936.41
合计	3,434,015.03	503,861.48

37 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	64,270.33
益的金融资产
合计	64,270.33

38 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	88,989.85	1,107,136.34
理财产品收益	4,025,840.83	4,190,630.14
与汉王智通股权转让有关的收益	2,000,000.00
合计	6,114,830.68	5,297,766.48

39 、营业外收入

单位： 元

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汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	7,706,242.30	7,999,294.69	2,254,047.68
其他	37,636.22	158,073.13	37,636.22
合计	7,743,878.52	8,157,367.82	2,291,683.90

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
增值税返还	5,452,194.62	2,262,027.06
递延收益摊销	1,604,047.68	5,146,547.63
其他	650,000.00	590,720.00
合计	7,706,242.30	7,999,294.69	--

说明： 根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政 策问题的通知》及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号的规定， 2015年度对经税务局认定的软件销售收入实际增值税税负超过3%的部分实行即征即退。

40 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	20,840.82	7,883.02	20,840.82
其中：固定资产处置损失	20,840.82	7,883.02	20,840.82
其他	0.04		0.04
合计	20,840.86	7,883.02	20,840.86

41 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	275,041.43
合计	275,041.43

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

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91

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额
利润总额	1,274,346.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	191,151.95
子公司适用不同税率的影响	-1,495,175.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,797,116.89
利用以前期间的税务亏损	-2,753,739.70
未确认递延所得税的税务亏损	6,129,921.79
所得税费用	275,041.43

42 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
汉王科技项目拨款、贴息	1,163,400.00	4,136,470.00
收到利息收入	544,289.31	505,806.99
收到的房屋租金、押金	14,903,136.42	14,106,079.20
收到的保证金	427,905.79	245,111.32
汉王智通还款		15,669,801.24
其他	768,737.17	1,858,385.89
合计	17,807,468.69	36,521,654.64

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
房租水电及物业管理	4,875,463.17	5,102,444.14
广告宣传及终端建设	2,871,379.32	3,234,687.26
差旅交通费	2,616,030.97	2,143,709.88
专利法务审计	1,565,231.86	2,036,894.60
招待费用	1,006,435.50	1,046,159.28
通讯费、办公费、会议费	1,024,173.12	997,196.83
保证金支出	1,124,012.90	852,876.73
邮费运费	1,471,686.81	850,510.97
其他	9,147,100.00	13,560,377.83

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92

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 25,701,513.65 29,824,857.52

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	999,304.89	2,627,813.88
加：资产减值准备	3,434,015.03	503,861.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	6,767,088.67	8,259,549.86
物资产折旧
无形资产摊销	13,259,229.31	8,665,724.98
长期待摊费用摊销	1,183,889.48	669,840.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	20,840.82	7,883.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-64,270.33
财务费用（收益以“－”号填列）	-489,334.04	150,651.38
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,114,830.68	-5,297,766.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,452,580.87	14,729,088.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-24,622,368.86	10,679,218.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	4,266,062.44	-15,590,063.52
列）
其他	-2,714,948.12	-1,607,741.41
经营活动产生的现金流量净额	-2,622,740.52	23,798,060.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	60,762,747.05	122,426,043.80
减：现金的期初余额	198,268,575.81	93,375,187.97
现金及现金等价物净增加额	-137,505,828.76	29,050,855.83

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目

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期末余额 期初余额

93

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、现金	60,762,747.05	198,268,575.81
其中：库存现金	198,048.59	39,155.15
可随时用于支付的银行存款	60,564,698.46	198,229,420.66
三、期末现金及现金等价物余额	60,762,747.05	198,268,575.81

44 、所有者权益变动表项目注释

无

45 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	898,909.11	保函保证金
合计	898,909.11	--

46 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,346,424.86	6.1136	14,345,103.02
欧元	0.02	6.9416	0.17
应收账款
其中：美元	323,179.22	6.1136	1,975,788.48

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、其他

本公司2015年1-6月合并报表范围未发生变化。

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94

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
汉王制造有限公						同一控制下企业
	三河	三河	制造业	100.00%
司						合并
南京汉王文化发
	南京	南京	信息服务业	100.00%		设立
展有限公司
北京汉王国粹科
	北京	北京	信息服务业	100.00%		设立
技有限责任公司
北京汉王智学科
	北京	北京	信息服务业	100.00%		设立
技有限公司
北京汉王智远科
	北京	北京	信息服务业	90.01%		设立
技有限公司
北京汉王鹏泰科
	北京	北京	信息服务业	100.00%		设立
技有限公司
北京汉王数字科
	北京	北京	信息服务业	90.01%		设立
技有限公司
北京汉王蓝天科
	北京	北京	信息服务业	91.49%		设立
技有限公司
河北汉王精品电
子产品制造有限	三河	三河	制造业	100.00%		设立
公司
三河汉王电子技
	三河	三河	制造业		51.00%	设立
术有限公司

说明：汉王制造有限公司持有三河汉王电子技术有限公司 51%股权。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
北京汉王数字科技有限公司	9.99%	-7,183.62		1,303,383.42
北京汉王智远科技有限公司	9.99%	800,589.16		3,603,065.27
北京汉王蓝天科技有限公司	8.51%	2,034.55		1,581,790.15

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95

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
北京汉
王数字	16,845,0	1,030,52	17,875,5	4,829,98		4,829,98	14,580,8	653,259.	15,234,1	2,116,66		2,116,66
科技有	42.40	3.83	66.23	9.81		9.81	81.88	81	41.69	4.38		4.38
限公司
北京汉
王智远	54,894,8	341,039.	55,235,8	19,172,7		19,172,7	37,157,4	284,950.	37,442,3	14,942,3		14,942,3
科技有	32.46	27	71.73	58.99		58.99	30.56	80	81.36	72.69		72.69
限公司
北京汉
王蓝天	22,508,9	1,441,79	23,950,7	5,360,49		5,360,49	23,170,7	2,584,98	25,755,7	7,189,39		7,189,39
科技有	80.87	6.14	77.01	0.57		0.57	90.18	2.33	72.51	7.50		7.50
限公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
北京汉王数
字科技有限	5,601,620.28	-71,900.89		-6,986,600.72		-682,843.38		-534,800.46
公司
北京汉王智
	42,835,394.2 3				14,318,045.1
远科技有限		8,013,104.07		3,476,553.02		-1,700,360.49		-7,873,468.49
					9
公司
北京汉王蓝
	11,120,623.3 9			-12,274,583.6
天科技有限		23,911.43			1,569,906.01	-1,105,603.21		-383,085.83
				6
公司

（ 4 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

截止2015年6月30日，公司向子公司提供财务支持有：对汉王制造应收款项共计366,016,086.83元，对汉王国粹应收款 项19,552,036.34元，对南京汉王应收款项共计2,232,968.46元，对汉王鹏泰应收款项共计71,977.55元。此外，各子公司使用汉 王科技专利及非专利技术未收取费用。

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96

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2014年度公司对部分子公司管理层实施股权激励计划，其中北京汉王蓝天科技有限公司管理层完成对子公司增资，北 京汉王数字科技有限公司管理层完成对子公司增资。从而公司对北京汉王蓝天科技有限公司和北京汉王数字科技有限公司的 所有者权益份额发生变化。2015年3月，北京汉王智远科技有限公司管理层完成对子公司增资，公司对北京汉王智远科技有 限公司的所有者权益份额发生变化。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
深圳优派汉王触
	深圳	深圳	制造业	7.00%		权益法
控科技有限公司
北京汉王机器视
	北京	北京	制造业	39.22%		权益法
觉科技有限公司
北京汉王启创投
资管理合伙企业	北京	北京	投资及资产管理	19.00%		成本法
（有限合伙）
上海汉王歌石股
	上海	上海	投资管理	49.00%		权益法
权投资基金

2015年3月30日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司对外投资参股合伙企业暨关联交易的议案》，同意 公司投资570万元与关联自然人刘秋童先生共同出资设立投资管理合伙企业的事宜。2015年4月29日，汉王启创成立并完成工 商登记。截止2015年6月30日，刘秋童先生完成首期出资款1000万元，公司完成对汉王启创的首期出资款200万元。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
			北京汉王启				北京汉王启
	深圳优派汉	北京汉王机		上海汉王歌	深圳优派汉	北京汉王机		上海汉王歌
			创投资管理				创投资管理
	王触控科技	器视觉科技		石股权投资	王触控科技	器视觉科技		石股权投资
			合伙企业（有				合伙企业（有
	有限公司	有限公司		基金	有限公司	有限公司		基金
			限合伙）				限合伙
	11,472,891.0		12,000,000.0	41,292,485.4	12,162,859.9			96,110,873.5
流动资产		166,268.71				1,936,886.06
	1		0	3	9			0
				61,000,000.0
非流动资产	3,029,807.62	56,508.32			4,338,913.70	61,841.42		6,000,000.00
				0

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97

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	14,502,698.6		12,000,000.0	102,292,485.	16,501,773.6			102,110,873.
资产合计		222,777.03				1,998,727.48
	3		0	43	9			50
					12,867,376.0
流动负债	6,429,621.14	3,372,512.16				4,892,791.01
					6
					12,867,376.0
负债合计	6,429,621.14	3,372,512.16				4,892,791.01
					6
归属于母公			12,000,000.0	102,292,485.				102,110,873.
	8,073,077.49	-3,149,735.13			3,634,397.63	-2,894,063.53
司股东权益			0	43				50
按持股比例
				50,123,317.8				50,034,328.0
计算的净资	565,115.42	-1,235,326.12	2,000,000.00		397,512.24	-1,135,051.72
				6				2
产份额
对联营企业
				50,123,317.8				50,034,328.0
权益投资的			2,000,000.00
				6				2
账面价值
营业收入	3,208,658.65	116,487.18			7,242,690.86	1,135,427.87
净利润	-2,560,074.08	-255,671.60		181,611.93	-5,407,418.99	-242,012.06		862,285.07
综合收益总
	-2,560,074.08	-255,671.60		181,611.93	-5,407,418.99	-242,012.06		862,285.07
额

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司及几个下属子公司以美 元进行部分采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产或负债为美 元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业 绩产生影响。

项 目 年末数 年初数

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98

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

现金及现金等价物	14,345,103.16	23,612,516.85
应收账款	1,975,788.48	1,045,916.14

2、信用风险

资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资 产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，详见本附注应收账款及其他应收款。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

• 3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金	229,398.13			229,398.13
融资产
（2）权益工具投资	229,398.13			229,398.13
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对于持续和非持续的第一层次公允价值计量采用证券交易所公开市场交易报价确认。

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99

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

2 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注、3、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京汉王机器视觉科技有限公司	联营企业
深圳优派汉王触控科技有限公司	联营企业

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国科学院自动化研究所	持股5%以上的其他股东
朱德永、徐冬坚、蒋磊、姚刚、刘秋童	公司董事
张利国、王璞、鲁桂华	公司独立董事
王超英、江婧、顾凌蓉	公司监事
刘昌平、徐冬坚、张健、李志峰、朱德永、杨晶涛、王杰、
	公司高级管理人员
韩峰、王红岗、黄磊、马玉飞
胡晓文、籍斌、石践、程冰冰、肖峰立	公司上届高管/监事

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
深圳优派汉王触控
	采购商品	674,874.88					456,133.90
科技有限公司
							单位： 元
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额
北京汉王机器视觉科技有限公司		销售商品				26,111.11
深圳优派汉王触控科技有限公司		销售商品		39,931.62		976,835.36

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100

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
北京汉王机器视觉科技有限公司	房屋租赁		97,018.95

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	深圳优派汉王触控
应收账款		42,720.00	2,136.00
	科技有限公司
	深圳优派汉王触控
预付账款		1,469,638.72
	科技有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收账款	深圳优派汉王触控科技有限公司		61,800.00
应付账款	深圳优派汉王触控科技有限公司		375.00

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	1、所授予股份（奖励股权）按照管理层入股价格确定；2、
	股权回购依据北京中同华资产评估有限公司出具《汉王科
授予日权益工具公允价值的确定方法
	技股份有限公司子公司管理层持股计划期权价值估值项目
	估值报告书》（中同华咨报字（2015）第012号）确定。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	9,669,430.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	0.00

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年6月30日，公司不存在需披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

①2013年8月27日， 北京市第一中级人民法院下达民事判决书，法院认为南开越洋在其发布的公告中对汉王科技的表 述与客观实际不符。这些表述导致公众对汉王科技评价的下降，客观上损害了汉王科技的名誉，判决南开越洋承担相应责任， 删除相应文章链接，在其官网及《中国证券报》上刊登致歉声明并赔偿我司经济损失五十万人民币。

法定期限内，南开越洋上诉，本案经北京市高级人民法院知识产权庭公开开庭审理，于2014年1月27日下达终审判决书，维 持一审原判。

因南开越洋在终审判决生效后拒不遵照判决书履行，公司于2014年3月12日向北京市第一中级人民法院申请强制执行。 ②2015年3月19日至2015年6月2日，58名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对公司提起诉讼，2015年6月3日至本报告 报出日，新增15名投资者提起诉讼。涉诉金额共计1,231.11万元，目前本案尚处于审理阶段，对案件的赔偿概率以及最终的 赔偿范围，暂时无法判断，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1 、其他

2015年3月30日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司对外投资参股合伙企业暨关联交易的议案》， 同意公司投资570万元与关联自然人刘秋童先生共同出资设立投资管理合伙企业的事宜。2015年4月29日，汉王启创成立并完 成工商登记。截止2015年6月30日，刘秋童先生完成首期出资款1000万元，公司完成对汉王启创的首期出资款200万元。

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102

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	8,458,87 3.83		8,458,87			8,458,8		8,458,873
独计提坏账准备的		7.16%		100.00%			6.10%		100.00%
			3.83			73.83		.83
应收账款
按信用风险特征组
	104,900, 839.53		6,543,37		98,357,45	126,182		5,354,172		120,827,96
合计提坏账准备的		88.85%		6.24%			91.10%		4.24%
			9.68		9.85	,132.63		.42		0.21
应收账款
单项金额不重大但
	4,712,67 8.95		4,512,67		200,000.0	3,872,1		3,872,148
单独计提坏账准备		3.99%		95.76%			2.80%		100.00%
			8.95		0	48.63		.63
的应收账款
	118,072, 392.31		19,514,9		98,557,45 9.85	138,513		17,685,19		120,827,96 0.21
合计		100.00%		16.53%			100.00%		12.77%
			32.46			,155.09		4.88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
HANVON
TECHNOLOGY
	8,458,873.83	8,458,873.83	100.00%	收回的可能性很小
DEUTSCHLAND
(GMBH)
合计	8,458,873.83	8,458,873.83	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	10,586,708.5	8 529,335.43	41.13%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

103

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1年以内小计	10,586,708.58	529,335.43	41.13%
1至2年	1,070,671.86	107,067.19	4.16%
2至3年	5,668,606.00	1,700,581.80	22.02%
3年以上	8,412,790.53	4,206,395.27	32.69%
合计	25,738,776.97	6,543,379.68	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,829,737.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [483 x 151] intentionally omitted <==

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	62,796,3 95.43			6.32%
			3,967,33		58,829,06	75,350,		4,223,175		71,126,903.
合计提坏账准备的		98.77%					98.97%		5.60%
			1.95		3.48	079.51		.55		96
其他应收款
单项金额不重大但	784,092. 42
			784,092.			784,092		784,092.4
单独计提坏账准备		1.23%		100.00%			1.03%		100.00%
			42			.42		2
的其他应收款

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104

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	63,580,4 87.85		4,751,42		58,829,06 3.48	76,134,		5,007,267		71,126,903. 96
合计		100.00%		7.47%			100.00%		6.58%
			4.37			171.93		.97

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,712,367.95	85,618.40	12.78%
1年以内小计	1,712,367.95	85,618.40	12.78%
1至2年	1,950,489.83	195,048.98	14.55%
2至3年	5,915,306.95	1,774,592.09	44.14%
3年以上	3,824,144.97	1,912,072.48	28.53%
合计	13,402,309.70	3,967,331.95	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 255,843.60 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
其他应收款内容
出口退税	420,052.07	144,945.95
预计无法收回的预付款项	784,092.42	784,092.42
往来款	49,409,165.80	60,799,636.18
赔偿款	2,164,469.06	2,164,469.06
股权转让款	3,920,000.00	5,600,000.00
备用金	2,348,242.00	2,320,690.61

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105

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

保证金	4,534,466.50	4,320,337.71
合计	63,580,487.85	76,134,171.93

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
汉王制造有限公司	往来款	43,946,747.26	2-3年	69.12%
单位二	出售子公司尾款	3,920,000.00	2-3年	6.17%
单位三	诉讼赔款	2,164,469.06	2-3年	3.40%
			1年之内28万元、3
单位四	保证金	1,780,000.00		2.80%
			年以上150万元
			1年之内14.97万
南京汉王文化发展有			元、1-2年4.16万
	往来款	1,347,534.69		2.12%
限公司			元、3年以上115.62
			万元
合计	--	53,158,751.01	--	83.61%

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	317,003,302.36		317,003,302.36	317,003,302.36		317,003,302.36
对联营、合营企
	52,123,317.87		52,123,317.87	50,034,328.02		50,034,328.02
业投资
合计	369,126,620.23		369,126,620.23	367,037,630.38		367,037,630.38

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					减值准备	额
汉王制造有限公
	181,921,802.36			181,921,802.36
司
南京汉王文化发
	5,000,000.00			5,000,000.00
展有限公司
北京汉王国粹科	10,000,000.00			10,000,000.00

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106

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

技有限责任公司
北京汉王智学科
	50,000,000.00			50,000,000.00
技有限公司
河北汉王精品电
子产品制造有限	10,000,000.00			10,000,000.00
公司
北京汉王蓝天科
	20,003,400.00			20,003,400.00
技有限公司
北京汉王数字科
	10,002,100.00			10,002,100.00
技有限公司
北京汉王智远科
	20,076,000.00			20,076,000.00
技有限公司
北京汉王鹏泰科
	10,000,000.00			10,000,000.00
技有限公司
合计	317,003,302.36			317,003,302.36

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉王
机器视觉
科技有限
公司
深圳优派
汉王触控
科技有限
公司
上海汉王
歌石股权
投资基金	50,034,32									50,123,31
				88,989.85
合伙企业	8.02									7.87
（有限合
伙）
北京汉王		2,000,000								2,000,000

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107

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

启创投资		.00								.00
管理合伙
企业（有
限合伙）
	50,034,32	2,000,000								52,123,31
小计				88,989.85
	8.02	.00								7.87
	50,034,32 8.02	2,000,000								52,123,31 7.87
合计				88,989.85
		.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	63,721,764.35	29,370,022.39	85,496,258.16	31,332,652.85
其他业务	13,129,062.79	5,562,797.40	10,853,031.49	4,144,296.86
合计	76,850,827.14	34,932,819.79	96,349,289.65	35,476,949.71

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	88,989.84	1,107,136.34
理财产品收益	5,520,203.66	3,368,698.63
合计	5,609,193.50	4,475,834.97

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-20,840.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	2,254,047.68
受的政府补助除外）

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108

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	37,636.18
合计	2,270,843.04	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		增值税即征即退与公司正常经营业务—软件产品的开发及销售密切相关；有财政部、国家
增值税税负
		税务总局发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财
超过3%部分
	5,452,194.62	税[2000]25号)作为政策依据，符合国家政策规定；该项政策有效期长达数年，多年来本
即征即退收
		公司均依据该政策获得相应的即征即退收入，因此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将
入
		其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.07%	0.0024	0.0024
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.24%	-0.0082	-0.0082
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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109

汉王科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

• 一、载有董事长刘迎建先生签名的2015年半年度报告文本原件；

• 二、载有公司法定代表人刘迎建、主管会计工作负责人马玉飞及会计机构负责人殷炳蓓签名并盖章的会计报表原件；

• 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

以上备查文件的备至地点：公司证券部。

汉王科技股份有限公司

董事长：刘迎建

2015年7月30日

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110