Hanwang Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 19, 2018

汉王科技股份有限公司

2017 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表	1-2
—母公司资产负债表	3-4
—合并利润表	5
—母公司利润表	6
—合并现金流量表	7
—母公司现金流量表	8
—合并股东权益变动表	9-10
—母公司股东权益变动表	11-12
—财务报表附注	13-77

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2018BJA80032

汉王科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汉王科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于汉王科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。

表意见。	表意见。
1. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
汉王科技2017年度营业收入金额较2016 年度增长超过40%，营业收入为利润表的重 要组成项目，我们将收入确认识别为关键审 计事项。	1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键 内部控制的设计和运行是否有效； 2) 对收入及相关财务指标执行分析程序； 3) 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权 上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价

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	公司的收入确认时点是否符合企业会计准 则的要求； 4) 对本年记录的收入交易选取样本，核对发 票、销售合同、出库单、客户签收记录，评 价相关收入确认是否符合公司收入确认的 会计政策； 5) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本，核对出库单、客户签收记录及其他支 持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的 会计期间； 6) 对本年记录的收入交易选取样本，执行独立 函证程序，以确认收入的真实性。
2. 存货跌价准备
汉王科技2017年末存货账面余额为 16,647.89万元（占总资产比例为14.45%）， 较年初增长超过60%，若存货发生毁损、产 品滞销或者由于客观原因导致可变现价值低 于存货成本时，即应就可变现净值低于成本 的差额计提存货跌价准备，故我们将存货跌 价准备识别为关键审计事项。	1) 了解和评价管理层对存货相关内部控制的 设计与执行是否有效； 2) 对存货盘点实施监盘，检查存货的数量、状 况等, 观察是否存在滞销、变质、损毁等迹 象的产品； 3) 获取并评价管理层对于存货跌价准备的计 提方法和相关假设，判断假设是否合理,， 分析存货跌价准备合理性； 4) 检查存货跌价准备相关信息在财务报表中 的列报和披露。
3. 股权支付
关键审计事项	审计中的应对
2014 年至2017 年间，汉王科技依据《汉 王科技股份有限公司子公司管理层持股计划 的实施细则》、《公司2015年员工持股计划》 和《公司2016年限制性股票激励计划》等股 权激励措施，股权激励涉及范围广，我们将 股份支付费用识别为关键审计事项。	1) 了解股权激励计划实施的背景和实施范围； 2) 了解股权激励对象的资金来源； 3) 获取股权激励计划确定的依据、实施条件、 数量和比例； 4) 了解股权激励计划的股权价格及其确定方 法。

四、 其他信息

汉王科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汉王科技 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

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的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉王科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉王科技、终止运营或别无其他现实 的选择。

治理层负责监督汉王科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

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审计证据，就可能导致对汉王科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉王科技公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就汉王科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 北京 二〇一八年三月十九日

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合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	113,524,367.26	157,650,708.90
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	六、2	130,969.01	186,173.50
衍生金融资产
应收票据	六、3	5,694,978.10	1,530,160.70
应收账款	六、4	79,494,195.19	56,845,246.65
预付款项	六、5	9,155,217.21	28,430,475.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	六、6	842,912.06	943,821.00
应收股利
其他应收款	六、7	13,779,592.82	7,700,546.27
买入返售金融资产
存货	六、8	154,341,235.81	85,292,081.46
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、9	365,364,482.09	275,811,408.23
流动资产合计		742,327,949.55	614,390,622.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、10	31,420,000.00	10,940,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、11	50,823,024.97	49,456,776.52
投资性房地产
固定资产	六、12	189,675,758.13	194,086,888.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	44,024,257.83	54,606,780.51
开发支出	六、14	6,262,036.92	13,503,251.26
商誉	六、15	2,320,388.55
长期待摊费用	六、16	1,054,166.67	1,542,090.27
递延所得税资产	六、17	506,787.40	205,362.10
其他非流动资产
非流动资产合计		326,086,420.47	324,341,149.65
资产总计		1,068,414,370.02	938,731,771.94
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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合并资产负债表 (续)	合并资产负债表 (续)	合并资产负债表 (续)	合并资产负债表 (续)
2017年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债：
短期借款	六、18	5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、19	60,096,579.96	39,456,606.91
预收款项	六、20	36,118,215.82	22,585,540.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、21	47,138,978.68	38,732,344.66
应交税费	六、22	13,423,947.72	6,102,479.32
应付利息
应付股利
其他应付款	六、23	55,682,065.37	45,411,095.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		217,459,787.55	152,288,066.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、24	2,456,300.00	4,181,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,456,300.00	4,181,300.00
负 债 合 计		219,916,087.55	156,469,366.90
所有者权益：
股本	六、25	217,099,792.00	214,102,792.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、26	1,028,648,348.30	983,399,381.51
减：库存股	六、27	38,601,360.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、28	23,748,195.23	23,748,195.23
一般风险准备
未分配利润	六、29	-410,578,173.10	-453,833,098.56
归属于母公司股东权益合计		820,316,802.43	767,417,270.18
少数股东权益		28,181,480.04	14,845,134.86
股东权益合计		848,498,282.47	782,262,405.04
负债和股东权益总计		1,068,414,370.02	938,731,771.94
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产：
货币资金		51,685,355.34	88,214,318.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		130,969.01	186,173.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	104,578,077.31	100,731,410.55
预付款项		263,863,835.52	281,651,579.12
应收利息		842,912.06	943,821.00
应收股利
其他应收款	十六、2	69,584,195.31	45,446,725.80
存货		18,744,983.27	12,489,998.25
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		331,891,686.18	226,275,956.66
流动资产合计		841,322,014.00	755,939,983.61
非流动资产：
可供出售金融资产		31,420,000.00	10,940,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	395,969,408.18	375,268,578.88
投资性房地产
固定资产		118,005,925.54	120,038,385.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		28,603,852.05	43,555,588.82
开发支出
商誉
长期待摊费用			18,131.94
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		573,999,185.77	549,820,685.04
资 产 总 计		1,415,321,199.77	1,305,760,668.65
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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母公司资产负债表 (续)	母公司资产负债表 (续)	母公司资产负债表 (续)	母公司资产负债表 (续)
2017年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		37,904,697.96	23,371,951.89
预收款项		12,040,599.40	8,771,675.62
应付职工薪酬		18,157,143.92	17,614,222.40
应交税费		404,591.28	163,155.63
应付利息
应付股利
其他应付款		193,572,713.28	97,268,348.00
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		262,079,745.84	147,189,353.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		1,851,300.00	3,681,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,851,300.00	3,681,300.00
负 债 合 计		263,931,045.84	150,870,653.54
所有者权益:
股本		217,099,792.00	214,102,792.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,007,101,334.39	963,353,174.39
减：库存股		38,601,360.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		23,748,195.23	23,748,195.23
未分配利润		-57,957,807.69	-46,314,146.51
股东权益合计		1,151,390,153.93	1,154,890,015.11
负债和股东权益总计		1,415,321,199.77	1,305,760,668.65
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2017年度	2016年度
一、营业总收入		604,385,666.70	415,626,507.81
其中：营业收入	六、30	604,385,666.70	415,626,507.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		617,460,231.63	422,859,484.63
其中：营业成本	六、30	319,978,232.96	215,844,588.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、31	8,508,001.72	5,080,949.20
销售费用	六、32	73,982,655.78	61,051,921.85
管理费用	六、33	173,327,090.80	121,742,472.22
财务费用	六、34	1,350,926.52	-433,638.83
资产减值损失	六、35	8,973,942.28	10,042,102.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、36	-55,204.49	-24,931.06
投资收益（损失以“－”号填列）	六、37	12,114,720.83	10,273,169.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-725,093.11	-577,866.65
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、38	-76,934.12	-139,282.90
其他收益	六、39	20,081,892.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		50,329,291.32	12,407,067.07
加：营业外收入	六、40	3,772,878.18	15,448,473.66
减：营业外支出	六、41	168,750.00	129,552.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		53,933,419.50	27,725,988.11
减：所得税费用	六、42	5,764,843.49	3,241,078.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		48,168,576.01	24,484,909.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		48,168,576.01	24,484,909.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益		4,913,650.55	3,165,725.20
2.归属于母公司股东的净利润		43,254,925.46	21,319,184.73
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		48,168,576.01	24,484,909.93
归属于母公司股东的综合收益总额		43,254,925.46	21,319,184.73
归属于少数股东的综合收益总额		4,913,650.55	3,165,725.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2020	0.0996
（二）稀释每股收益		0.2011	0.0996
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	2017年度	2016年度
一、营业收入	十六、4	167,302,613.45	140,667,337.58
减：营业成本	十六、4	99,613,585.95	88,547,921.11
税金及附加		3,204,686.37	957,068.08
销售费用		21,167,660.91	15,400,270.21
管理费用		64,867,146.42	65,849,072.07
财务费用		1,422,222.69	-194,945.64
资产减值损失		3,900,124.72	1,895,697.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-55,204.49	-24,931.06
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	11,190,210.76	9,544,808.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-778,757.46	-577,866.65
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-10,333.99	-54,178.98
其他收益		1,086,267.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-14,661,873.62	-22,322,046.78
加：营业外收入		3,018,212.44	1,960,080.51
减：营业外支出			14,552.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-11,643,661.18	-20,376,518.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-11,643,661.18	-20,376,518.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,643,661.18	-20,376,518.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-11,643,661.18	-20,376,518.88
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		663,645,190.25	447,991,849.97
客户存款和同业存放款项净增加额			-
向中央银行借款净增加额			-
向其他金融机构拆入资金净增加额			-
收到原保险合同保费取得的现金			-
收到再保险业务现金净额			-
保户储金及投资款净增加额			-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额			-
收取利息、手续费及佣金的现金			-
拆入资金净增加额			-
回购业务资金净增加额			-
收到的税费返还		26,521,337.36	16,511,814.56
收到其他与经营活动有关的现金	六、43	37,506,335.39	20,752,771.23
经营活动现金流入小计		727,672,863.00	485,256,435.76
购买商品、接受劳务支付的现金		322,735,275.79	178,189,295.52
客户贷款及垫款净增加额			-
存放中央银行和同业款项净增加额			-
支付原保险合同赔付款项的现金			-
支付利息、手续费及佣金的现金			-
支付保单红利的现金			-
支付给职工以及为职工支付的现金		199,519,835.51	147,625,640.74
支付的各项税费		56,361,064.33	40,595,794.25
支付其他与经营活动有关的现金	六、43	107,511,973.76	66,903,790.70
经营活动现金流出小计		686,128,149.39	433,314,521.21
经营活动产生的现金流量净额		41,544,713.61	51,941,914.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,181,000,000.00	963,000,000.00
取得投资收益收到的现金		13,933,303.72	10,039,275.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,350.00	697,274.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	1,240,980.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		1,194,934,653.72	974,977,530.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,614,793.34	12,569,107.99
投资支付的现金		1,292,780,000.00	980,700,000.00
质押贷款净增加额			-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-3,746,484.65	18,926,994.13
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		1,295,648,308.69	1,012,196,102.12
投资活动产生的现金流量净额		-100,713,654.97	-37,218,571.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		13,372,360.00	33,971,480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			3,602,480.00
取得借款所收到的现金		5,000,000.00	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		18,372,360.00	33,971,480.00
偿还债务所支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		91,246.26	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		91,246.26	-
筹资活动产生的现金流量净额		18,281,113.74	33,971,480.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,528,817.61	293,560.65
五、现金及现金等价物净增加额		-42,416,645.23	48,988,383.85
加：期初现金及现金等价物余额		154,587,300.99	105,598,917.14
六、期末现金及现金等价物余额		112,170,655.76	154,587,300.99
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		163,274,108.60	134,676,797.93
收到的税费返还		6,508,767.85	3,422,219.96
收到其他与经营活动有关的现金		164,328,614.24	90,222,607.62
经营活动现金流入小计		334,111,490.69	228,321,625.51
购买商品、接受劳务支付的现金		100,728,030.00	97,927,429.74
支付给职工以及为职工支付的现金		50,768,472.32	42,042,923.58
支付的各项税费		6,797,931.49	5,271,781.96
支付其他与经营活动有关的现金		98,491,343.77	60,829,461.05
经营活动现金流出小计		256,785,777.58	206,071,596.33
经营活动产生的现金流量净额		77,325,713.11	22,250,029.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,122,500,000.00	879,000,000.00
取得投资收益收到的现金		13,062,458.00	9,603,249.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		-	910.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	1,240,980.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		1,135,562,458.00	889,845,139.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,402,878.37	805,457.92
投资支付的现金		1,255,280,000.00	909,626,994.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		1,257,682,878.37	910,432,452.05
投资活动产生的现金流量净额		-122,120,420.37	-20,587,312.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		9,432,360.00	29,169,000.00
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		9,432,360.00	29,169,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		-	-
筹资活动产生的现金流量净额		9,432,360.00	29,169,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,528,817.61	293,560.65
五、现金及现金等价物净增加额		-36,891,164.87	31,125,277.14
加：期初现金及现金等价物余额		87,687,028.29	56,561,751.15
六、期末现金及现金等价物余额		50,795,863.42	87,687,028.29
法定代表人： 刘迎建 主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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		合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
		2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司													单位：人民币元
项 目		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	214,102,792.00				983,399,381.51				23,748,195.23		-453,833,098.56	14,845,134.86	782,262,405.04
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	214,102,792.00	-	-	-	983,399,381.51	-	-	-	23,748,195.23	-	-453,833,098.56	14,845,134.86	782,262,405.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,997,000.00	-	-	-	45,248,966.79	38,601,360.00	-	-	-	-	43,254,925.46	13,336,345.18	66,235,877.43
（一）综合收益总额											43,254,925.46	4,913,650.55	48,168,576.01
（二）股东投入和减少资本	2,997,000.00	-	-	-	45,248,966.79	38,601,360.00	-	-	-	-	-	8,422,694.63	18,067,301.42
1.股东投入普通股	2,997,000.00				35,604,360.00	38,601,360.00						7,759,914.30	7,759,914.30
2.其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额					9,644,606.79							662,780.33	10,307,387.12
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积													-
2.提取一般风险准备													-
3.对所有者（或股东）的分配													-
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	217,099,792.00	-	-	-	1,028,648,348.30	38,601,360.00	-	-	23,748,195.23	-	-410,578,173.10	28,181,480.04	848,498,282.47
法定代表人： 刘迎建		主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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		合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）	合并股东权益变动表（续）
		2016年度
编制单位：汉王科技股份有限公司													单位：人民币元
项 目		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	214,102,792.00				979,097,147.62				23,748,195.23		-475,152,283.29	6,981,021.39	748,776,872.95
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	214,102,792.00	-	-	-	979,097,147.62	-	-	-	23,748,195.23	-	-475,152,283.29	6,981,021.39	748,776,872.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	4,302,233.89	-	-	-	-	-	21,319,184.73	7,864,113.47	33,485,532.09
（一）综合收益总额											21,319,184.73	3,165,725.20	24,484,909.93
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	4,302,233.89	-	-	-	-	-	-	4,698,388.27	9,000,622.16
1.股东投入普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本					1,634,545.66							4,408,914.34	6,043,460.00
3.股份支付计入股东权益的金额					2,667,688.23							289,473.93	2,957,162.16
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积													-
2.提取一般风险准备													-
3.对所有者（或股东）的分配													-
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他													-
四、本年年末余额	214,102,792.00	-	-	-	983,399,381.51	-	-	-	23,748,195.23	-	-453,833,098.56	14,845,134.86	782,262,405.04
法定代表人： 刘迎建		主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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		母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
		2017年度
编制单位：汉王科技股份有限公司											单位：人民币元
项 目	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	214,102,792.00				963,353,174.39				23,748,195.23	-46,314,146.51	1,154,890,015.11
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	214,102,792.00	-	-	-	963,353,174.39	-	-	-	23,748,195.23	-46,314,146.51	1,154,890,015.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,997,000.00	-	-	-	43,748,160.00	38,601,360.00	-	-	-	-11,643,661.18	-3,499,861.18
（一）综合收益总额										-11,643,661.18	-11,643,661.18
（二）股东投入和减少资本	2,997,000.00	-	-	-	43,748,160.00	38,601,360.00	-	-	-	-	8,143,800.00
1.股东投入普通股	2,997,000.00				35,604,360.00	38,601,360.00					-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额					8,143,800.00						8,143,800.00
4.其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积											-
2.对股东的分配											-
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	217,099,792.00	-	-	-	1,007,101,334.39	38,601,360.00	-	-	23,748,195.23	-57,957,807.69	1,151,390,153.93
法定代表人： 刘迎建		主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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		母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）	母公司股东权益变动表（续）
		2016年度
编制单位：汉王科技股份有限公司											单位：人民币元
项 目	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	214,102,792.00				963,130,274.39				23748195.23	-25,937,627.63	1,175,043,633.99
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	214,102,792.00	-	-	-	963,130,274.39	-	-	-	23,748,195.23	-25,937,627.63	1,175,043,633.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	222,900.00	-	-	-	-	-20,376,518.88	-20,153,618.88
（一）综合收益总额										-20,376,518.88	-20,376,518.88
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	222,900.00	-	-	-	-	-	222,900.00
1.股东投入普通股											-
2.其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额					222,900.00						222,900.00
4.其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积											-
2.对股东的分配											-
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	214,102,792.00	-	-	-	963,353,174.39	-	-	-	23,748,195.23	-46,314,146.51	1,154,890,015.11
法定代表人： 刘迎建		主管会计工作负责人： 马玉飞 会计机构负责人： 殷炳蓓

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司的基本情况

汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司””或“公司”）于 2005 年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A 股已在 深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼三层；法定代表 人：刘迎建；注册资本：21,709.9792 万元，实缴注册资本 21,709.9792 万元；企业类型： 其他股份有限公司（上市）。

公司前身为汉王科技有限公司，2005 年 12 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会 国资产权[2005]496 号“关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同意 汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005 年 12 月 15 日，经北京市发展和改革 委员会京发改[2005]2609 号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的 函”的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至 2005 年 8 月 31 日的净资产 8,005.1396 万 元出资，按照 1:1 的比例折股，共折合 8,005.1396 万股，改制设立为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]139 号文核准，公司向社会公众发行 2,700 万股人民币普通股，于 2010 年 3 月 3 日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王科技”，股 票代码为 002362。

2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本总 数 107,051,396 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 107,051,396 股，增加注册资本人民币 107,051,396 元。变更后公司股本总数为 21,410.2792 万股，注册 资本 21,410.2792 万元。

2016 年 12 月 22 日，根据 2016 年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于 2016 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》和 2016 年 12 月 22 日召开的第四届 董事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公 司定向增发 3,000,000 股，由 228 名公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术 （业务）人员以及公司董事会认为应当激励的其他员工以货币资金认购，每股认购价格 12.88 元。实际认购人数为 225 名，认购数量为 2,997,000 股，认购金额为 38,601,360.00 元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 XYZH/2017BJA80008《验 资报告》，变更后公司股本总数为 21,709.9792 万股，注册资本 21,709.9792 万元。

自然人刘迎建先生，持有公司 4,803.0838 万股份，占公司总股本的 22.12%，为公司 第一大股东；自然人徐冬青女士持有公司 2,053.6674 万股股份，占公司总股本的 9.46%。 刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的 31.58%，为公司的实际控 制人。

公司经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产，技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络安装、维 修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件及外部设备、机械电器

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类 易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各 类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括子公司 13 户，孙公司 6 户，与上年相比，本期增加子 公司 3 户，孙公司 3 户。

详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。

财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。

2. 持续经营

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。

重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研 发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。

对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负 债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收 入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

• (1) 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

• (2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 应收款项按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均 计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠 计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允 价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融 资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允 价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• (2) 金融负债

• 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他存在活跃市 场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产和以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债使用第一层次输入值，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价 值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11. 应收款项坏账准备

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准 备。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起 以应收款项的账龄、交易对象、款项性质等为信用风险特征划分组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据及计提方法：

项目	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
应收出口退税	资产类型	以历史损失率为基础 估计未来现金流量
合并范围内关联方应收款项组合	资产类型	以历史损失率为基础 估计未来现金流量

应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1-2年	10%	10%
2-3年	30%	30%
3年以上	50%	50%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 坏账准备的计提方法 准备

12. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、项目成本、周转材料、低值易耗品 和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。 领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定 其实际成本。

年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料 按类别提取存货跌价准备。

存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交 易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始 投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的有关规定确定。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。

14. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时 的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采 用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为 5%）确定折旧率如下：

5%）确定折旧率如下：
资产类别	折旧年限	年折旧率（%）
房屋建筑物	30-50年	1.90-3.17
机器设备	3-10年	9.50-31.67
运输设备	4-10年	9.50-23.75
电子设备	3-5年	19.00-31.67
办公设备	4-5年	19.00-23.75

固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出等 内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对 于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

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15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本公司无形资产主要包括土地及房屋使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许经 营权和专用软件使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非专 利技术、专用软件使用权及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规 定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象计入相 关资产成本。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行 复核，如有改变则进行调整；于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用 寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预 计使用寿命内摊销。

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：

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• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

18. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产 可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以 该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；

(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

• (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括改造厂房和装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销， 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

20. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担 的风险和义务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的 服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。

辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关产生，在本公司 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。

其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理。

21. 预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生 予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益 流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或 有负债。

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22. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、定制软件收入、使用费收 入和利息收入。

(1) 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。

本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自 行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软 件产品。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

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本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。

(3) 定制软件收入

定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊劳 务交易的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。

定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款 项的证据时，确认劳务收入。

定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要 发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收入。

对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处理：

如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入， 同时按相同的金额结转成本。如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按能够得到 补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于已经 发生的劳务成本的差额，确认为损失；如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿， 则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。

• (4) 使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

• (5) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24. 政府补助

本公司的政府补助包括财政拨款、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本 公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

• 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。

26. 租赁

本公司租赁主要为经营租赁。

经营租赁的租金收入或支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

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27. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

28. 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公 司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

(1) 应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在 出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

(2) 存货跌价准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。

(3) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场

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波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(4) 折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

• (5) 固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值 测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。

(6) 商誉减值准备的会计估计

本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的 商誉减值损失。

(7) 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

• (8) 固定资产、无形资产的可使用年限

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用。

29. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

(1) 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部2017 年5 月10 日颁布的修订后 的《企业会计准则第16 号——政府补助》 的相关规定，公司自2017 年1 月1 日起将 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务 实质，计入其他收益或冲减相关成本费用， 并在利润表中的“营业利润”项目之上单独 列报“其他收益”项目；与经营活动无关的 政府补助，计入营业外收入。	第四届董事会 第二十七次 （临时）会议	根据修订后的16 号准则的要求， 本期利润表中“其他收益”项目增 加20,081,892.46 元、“营业外收 入”减少20,081,892.46 元，比较 数据不予调整。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将 原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失和非货币性 资产交换利得和损失变更为列报于“资产处 置收益”		根据财会〔2017〕30 号的规定， 本期利润表中“资产处置收益”增 加-76,934.12 元、 “营业外收入” 减少1,350.00 元、“营业外支出” 减少78,284.12 元；采用追溯调整 法对比较数据进行调整，此次会计 政策变更采用追溯调整法， 2016 年度营业外收入调减84,080.69 元，营业外支出调减223,363.59 元，调整资产处置收益 -139,282.90 元，对资产总额和净 利润无影响。

(2) 重要会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税项

1. 主要税种及税率如下：

1. 主要税种	及税率如下：
税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入	17%、6%、5%[注1]
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%
房产税	房产原值的70%	1.2%
	租金收入	12%
土地使用税	土地总面积	12元/㎡
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、25%

注1: 根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）有关规定，本公司的软件开发、 技术服务收入根据文件规定的日期按照 6%计征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）有关规定，本公司的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照 11%计征增值税。 对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照简易征收率 5%计征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2. 税收优惠

2017 年 12 月 6 日，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201711008218， 有效期为 2017 年 12 月 6 日至 2020 年 12 月 6 日。公司 2017 年度适用企业所得税优惠税 率 15%。

2016 年 12 月 22 日，公司之子公司北京汉王智远科技有限公司经北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术 企业，证书编号为 GF201611000999，有效期为 2016 年 12 月 22 日至 2019 年 12 月 22 日。 公司 2017 年度适用企业所得税优惠税率 15%。

2016 年 12 月 22 日，公司之子公司北京汉王数字科技有限公司经北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术 企业，证书编号为 GR201611005010，有效期为 2016 年 12 月 22 日至 2019 年 12 月 22 日。 公司 2017 年度适用企业所得税优惠税率 15%。

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33

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年 12 月 22 日，公司之子公司北京汉王蓝天科技有限公司经北京市科学技术委 员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术 企业，证书编号为 GR201611004686，有效期为 2016 年 12 月 22 日至 2019 年 12 月 22 日。 公司 2017 年度适用企业所得税优惠税率 15%。

2017 年 12 月 6 日，公司之子公司北京汉王鹏泰科技有限公司经北京市科学技术委员 会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企 业，证书编号为 GR201711008270，有效期为 2017 年 12 月 6 日至 2020 年 12 月 6 日。公 司 2017 年度适用企业所得税优惠税率 15%。

2017 年 12 月 6 日，公司之子公司北京汉王国粹科技有限责任公司经北京市科学技术 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技 术企业，证书编号为 GR201711008570，有效期为 2017 年 12 月 6 日至 2020 年 12 月 6 日。 公司 2017 年度适用企业所得税优惠税率 15%。

2017 年 3 月，公司在北京市海淀区国家税务局对公司 2016 年度“符合条件的软件企 业定期减免企业所得税”的事项进行备案，2016 年为汉王智远自盈利年度起第二年，享 受免征企业所得税的优惠政策。2017 年度，公司仍符合财税[2012]27 号文第三条“符合条 件的软件企业定期减免企业所得税”要求，享受减半征收企业所得税的优惠政策。

合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	16,811.30	60,050.21
银行存款	112,153,844.46	154,527,250.78
其他货币资金	1,353,711.50	3,063,407.91
合计	113,524,367.26	157,650,708.90
其中：存放在境外的款项总额	3,265,000.00	0.00

注：截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金为保函保证金余额为 1,353,711.50 元。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2. 以公允价值计量且其变动	计入当期损益的金融资产
项目	年末余额	年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	130,969.01	186,173.50
其中：权益工具投资	130,969.01	186,173.50
合计	130,969.01	186,173.50

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收票据

(1) 应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	5,694,978.10	1,530,160.70
合计	5,694,978.10	1,530,160.70

• (2) 年末无已用于质押和抵押的应收票据

• (3) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	994,500.00	0.00
合计	994,500.00	0.00

4. 应收账款

(1) 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,448,933.50	3.62%	3,448,933.50	100.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	87,948,777.93	92.21%	8,454,582.74	9.61 %	79,494,195.19
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	3,978,786.70	4.17%	3,978,786.70	100.00%	0.00
合计	95,376,498.13	100.00%	15,882,302.94	─	79,494,195.19

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	65,682,271.49	96.71%	8,837,024.84	13.45%	56,845,246.65
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,231,524.20	3.29%	2,231,524.20	100.00%	0.00
合计	67,913,795.69	100.00%	11,068,549.04	─	56,845,246.65

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	75,316,301.81	3,765,815.10	5.00 %
1-2年	3,201,247.79	320,124.78	10.00 %
2-3年	1,734,856.50	520,456.95	30.00 %
3年以上	7,696,371.83	3,848,185.91	50.00 %
合计	87,948,777.93	8,454,582.74	─

2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
单位一	914,660.00	914,660.00	100.00%	预计收回可能性小
单位二	716,919.20	716,919.20	100.00%	预计收回可能性小
单位三	600,000.00	600,000.00	100.00%	预计收回可能性小
单位四	500,000.00	500,000.00	100.00%	预计收回可能性小
单位五	499,961.00	499,961.00	100.00%	预计收回可能性小
单位六	337,800.00	337,800.00	100.00%	预计收回可能性小
单位七	205,666.50	205,666.50	100.00%	预计收回可能性小
单位八	162,000.00	162,000.00	100.00%	预计收回可能性小
单位九	24,980.00	24,980.00	100.00%	预计收回可能性小
单位十	16,800.00	16,800.00	100.00%	预计收回可能性小
合计	3,978,786.70	3,978,786.70	─	─

3） 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
单位一	1,813,382.00	1,813,382.00	100.00%	预计收回可能性小
单位二	1,635,551.50	1,635,551.50	100.00%	预计收回可能性小
合计	3,448,933.50	3,448,933.50	─	─

• (2) 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 4,822,661.50 元；本年收回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本年度实际核销的应收账款

(3) 本年度实际核销的应收账款
项目	核销金额
实际核销的应收账款		8,907.60

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36

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

汉王科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年核销的应收账款明细情况：

单位名称	应收账款性 质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否由关 联交易产生
单位一	加工费	1,000.00	无法收回	管理层审批	否
单位二	加工费	2,160.80	无法收回	管理层审批	否
单位三	加工费	5,746.80	无法收回	管理层审批	否
合计	─	8,907.60	─	─	─

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 22,663,168.30 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 23.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,327,573.41 元。

5. 预付款项

(1) 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	8,486,144.13	92.69%	25,175,281.60	88.55%
1－2年	452,127.14	4.94%	984,168.94	3.46%
2－3年	116,694.20	1.27%	793,866.89	2.79%
3年以上	100,251.74	1.10%	1,477,158.15	5.20%
合计	9,155,217.21	100.00%	28,430,475.58	100.00%

• (2) 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为

• 4,592,788.91 元，占预付款项年末余额合计数的比例 50.16%。

6. 应收利息

6. 应收利息
项目	年末余额	年初余额
理财产品	842,912.06	943,821.00
合计	842,912.06	943,821.00

7. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	2,164,469.06	11.52%	2,164,469.06	100.00%	0.00
按信用风险特征组合计提坏	16,616,174.90	88.48%	2,836,582.08	17.07%	13,779,592.82

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
合计	18,780,643.96	100.00%	5,001,051.14	—	13,779,592.82

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	2,164,469.06	17.30%	2,164,469.06	100.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	10,348,445.45	82.70%	2,647,899.18	25.59%	7,700,546.27
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
合计	12,512,914.51	100.00%	4,812,368.24	—	7,700,546.27

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
单位一	2,164,469.06	2,164,469.06	100.00%	预计收回可能性小
合计	2,164,469.06	2,164,469.06	100.00%	─

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	11,593,467.84	579,673.40	5.00%
1-2年	559,996.58	55,999.66	10.00%
2-3年	152,231.10	45,669.33	30.00%
3年以上	4,310,479.38	2,155,239.69	50.00 %
合计	16,616,174.90	2,836,582.08	─

• (2) 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 188,682.90 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及备用金	12,817,619.73	6,535,973.67

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38

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
赔偿款	2,164,469.06	2,164,469.06
往来款	1,266,436.86	1,232,869.66
押金	679,547.00	650,000.00
代垫社保款	1,852,571.31	1,920,336.02
其他	0.00	9,266.10
合计	18,780,643.96	12,512,914.51

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 6,289,875.16 元，占其他 应收款年末余额合计数的比例 33.49% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,770,030.36 元。

8. 存货

(1) 存货分类

(1)	存货分类	存货分类	存货分类
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,924,302.77	414,866.49	33,509,436.28	29,593,327.89	2,544,598.61	27,048,729.28
库存商品	80,466,836.53	9,955,891.67	70,510,944.86	50,819,435.84	8,196,362.18	42,623,073.66
在产品	30,433,081.57	1,766,988.80	28,666,092.77	17,483,185.09	1,932,870.30	15,550,314.79
项目成本	21,612,850.87	0.00	21,612,850.87	0.00	0.00	0.00
周转材料	41,911.03	0.00	41,911.03	69,963.73	0.00	69,963.73
合计	166,478,982.77	12,137,746.96	154,341,235.81	97,965,912.55	12,673,831.09	85,292,081.46

(2) 存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
原材料	2,544,598.61	0.00	0.00	2,129,732.12	0.00	414,866.49
库存商品	8,196,362.18	2,981,605.21	0.00	1,222,075.72	0.00	9,955,891.67
在产品	1,932,870.30	0.00	0.00	165,881.50	0.00	1,766,988.80
合计	12,673,831.09	2,981,605.21	0.00	3,517,689.34	0.00	12,137,746.96

(3) 存货跌价准备计提

(3) 存货跌价准备计提
项目	确定可变现净值的具体依据	本年转回或转销原因
原材料	预计售价	已销售/报废
库存商品	预计售价	已销售/报废
在产品	预计售价	已销售/报废

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39

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
理财产品	343,400,000.00	259,000,000.00
待抵扣的增值税	21,269,839.38	16,073,752.50
预缴的税费	374,108.84	737,655.73
待认证进项税额	320,533.87	0.00
合计	365,364,482.09	275,811,408.23

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本计量的	31,420,000.00	0.00	31,420,000.00	10,940,000.00	0.00	10,940,000.00
合计	31,420,000.00	0.00	31,420,000.00	10,940,000.00	0.00	10,940,000.00

(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限 合伙）	5,700,000.00	0.00	0.00	5,700,000.00
北京汉王智联科技有限公司	5,000,000.00	0.00	0.00	5,000,000.00
北京汉王教育科技有限公司	240,000.00	240,000.00	0.00	480,000.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司	0.00	240,000.00	0.00	240,000.00
成都二十三魔方生物科技有限公司	0.00	20,000,000.00	0.00	20,000,000.00
合计	10,940,000.00	20,480,000.00	0.00	31,420,000.00

（续）

被投资单位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单 位持股比例	本年现 金红利
	年初 余额	本年增加	本年减少	年末 余额
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限 合伙）	0.00	0.00	0.00	0.00	19.00%	0.00
北京汉王智联科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	19.23%	0.00
北京汉王教育科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	12.00%	0.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	12.00%	0.00
成都二十三魔方生物科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	8.74%	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	─	0.00

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 长期股权投资

11. 长期股权	投资
被投资单位	年初余额	本年增减变动
		追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动
一、联营企业
上海汉王歌石股权 投资基金合伙企业 (有限合伙)	49,456,776.52	0.00	0.00	428,183.15	0.00	0.00
深圳优派汉王触控 科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王机器视觉 科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王清风科技 有限公司	0.00	1,900,000.00	0.00	-1,206,940.61	0.00	0.00
河南汉王智远科技 有限公司	0.00	795,000.00	0.00	53,664.35	0.00	0.00
合计	49,456,776.52	2,695,000.00	0.00	-725,093.11	0.00	0.00

（续）

被投资单位	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准备年 末余额
	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他
一、联营企业
上海汉王歌石股权投资基金合伙 企业(有限合伙)	603,658.44	0.00	0.00	49,281,301.23	0.00
深圳优派汉王触控科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王机器视觉科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王清风科技有限公司	0.00	0.00	0.00	693,059.39	0.00
河南汉王智远科技有限公司	0.00	0.00	0.00	848,664.35	0.00
合计	603,658.44	0.00	0.00	50,823,024.97	0.00

12. 固定资产

12. 固定资	产
项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	221,582,605.57	129,686,927.96	17,065,847.69	7,436,687.97	14,265,640.89	390,037,710.08
2.本年增加金额	190,067.98	1,120,532.93	5,677,276.55	625,743.59	242,656.79	7,856,277.84
(1)购置	186,650.03	1,046,377.37	3,080,191.12	483,743.59	239,323.46	5,036,285.57
(2)企业合并增加	3,417.95	74,155.56	2,597,085.43	142,000.00	3,333.33	2,819,992.27
3.本年减少金额	0.00	108,250.45	254,898.60	157,023.35	65,603.44	585,775.84
(1)处置或报废	0.00	108,250.45	254,898.60	157,023.35	65,603.44	585,775.84
4.年末余额	221,772,673.55	130,699,210.44	22,488,225.64	7,905,408.21	14,442,694.24	397,308,212.08
二、累计折旧

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41

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备	合计
1.年初余额	48,939,813.90	70,285,987.90	13,646,470.95	4,622,393.39	11,314,917.33	148,809,583.47
2.本年增加金额	5,188,157.82	2,450,874.92	3,042,397.74	614,577.08	720,618.42	12,016,625.98
(1)计提	5,187,508.41	2,410,335.99	1,353,836.52	517,899.00	720,550.76	10,190,130.68
(2)企业合并增加	649.41	40,538.93	1,688,561.22	96,678.08	67.66	1,826,495.30
3.本年减少金额	0.00	13,934.40	158,400.95	149,172.18	13,485.59	334,993.12
(1)处置或报废	0.00	13,934.40	158,400.95	149,172.18	13,485.59	334,993.12
4.年末余额	54,127,971.72	72,722,928.42	16,530,467.74	5,087,798.29	12,022,050.16	160,491,216.33
三、减值准备
1.年初余额	0.00	47,141,237.62	0.00	0.00	0.00	47,141,237.62
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置或报废	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	0.00	47,141,237.62	0.00	0.00	0.00	47,141,237.62
四、账面价值
1.年末账面价值	167,644,701.83	10,835,044.40	5,957,757.90	2,817,609.92	2,420,644.08	189,675,758.13
2.年初账面价值	172,642,791.67	12,259,702.44	3,419,376.74	2,814,294.58	2,950,723.56	194,086,888.99

13. 无形资产

13. 无形	资产
项目	土地使用权	专利权	专有技术	外购软件	外购图书版权	合计
一、账面原值
1.年初余额	41,058,700.00	9,080,000.00	195,596,518.95	25,851,984.23	50,362,120.96	321,949,324.14
2.本年增加金额	0.00	0.00	11,345,866.23	34,188.03	1,561,695.58	12,941,749.84
(1)购置	0.00	0.00	0.00	34,188.03	1,561,695.58	1,595,883.61
(2)内部研发	0.00	0.00	11,345,866.23	0.00	0.00	11,345,866.23
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	41,058,700.00	9,080,000.00	206,942,385.18	25,886,172.26	51,923,816.54	334,891,073.98
二、累计摊销
1.年初余额	10,460,880.75	9,080,000.00	136,288,368.15	19,714,501.09	49,211,525.87	224,755,275.86
2.本年增加金额	821,174.00	0.00	19,327,484.85	938,139.42	1,062,498.01	22,149,296.28
(1)计提	821,174.00	0.00	19,327,484.85	938,139.42	1,062,498.01	22,149,296.28
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	11,282,054.75	9,080,000.00	155,615,853.00	20,652,640.51	50,274,023.88	246,904,572.14
三、减值准备
1.年初余额	0.00	0.00	37,499,570.57	5,087,697.20	0.00	42,587,267.77

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	专利权	专有技术	外购软件	外购图书版权	合计
2.本年增加金额	0.00	0.00	1,374,976.24	0.00	0.00	1,374,976.24
(1)计提	0.00	0.00	1,374,976.24	0.00	0.00	1,374,976.24
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	0.00	0.00	38,874,546.81	5,087,697.20	0.00	43,962,244.01
四、账面价值
1.年末账面价值	29,776,645.25	0.00	12,451,985.37	145,834.55	1,649,792.66	44,024,257.83
2.年初账面价值	30,597,819.25	0.00	21,808,580.23	1,049,785.94	1,150,595.09	54,606,780.51

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.28%。

14. 开发支出

14. 开发支出
项目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
		内部开发支出	确认为 无形资产	转入当 期损益
中小学拍照题目识别系统 研究	5,022,769.92	0.00	5,022,769.92	0.00	0.00
多功能电容笔的研发及产 业化	2,602,502.37	1,507,253.70	0.00	0.00	4,109,756.07
智能云识别服务平台1.0 及 设备	5,005,677.22	445,117.34	5,450,794.56	0.00	0.00
多应用领域的空气环境监 测硬件研究	872,301.75	0.00	872,301.75	0.00	0.00
科技出版物自动化知识加 工系统	0.00	1,171,341.94	0.00	0.00	1,171,341.94
诉讼档案综合管理平台	0.00	604,558.58	0.00	0.00	604,558.58
病案综合管理平台	0.00	376,380.33	0.00	0.00	376,380.33
合计	13,503,251.26	4,104,651.89	11,345,866.23	0.00	6,262,036.92

15. 商誉

(1) 商誉原值

(1) 商誉原值
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
		企业合并形成的	处置
北京影研创新科技发展有限公司	0.00	2,320,388.55	0.00	2,320,388.55
合计	0.00	2,320,388.55	0.00	2,320,388.55

2017 年 2 月，公司以 8,050,260.00 元的对价收购北京影研创新科技发展有限公司（以 下简称“影研科技”）60%的股权，合并日，被投资单位可辨认净资产公允价值份额为 5,729,871.45 元，形成商誉 2,320,388.55 元，截至 2017 年 12 月 31 日，不存在商誉减值损 失情况。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
AC011上网行为管理	18,131.94	0.00	18,131.94	0.00	0.00
1号4号厂房改造工程	1,523,958.33	0.00	469,791.66	0.00	1,054,166.67
合计	1,542,090.27	0.00	487,923.60	0.00	1,054,166.67

17. 递延所得税资产

(1) 已确认递延所得税资产

项目	年末余额	年初余额
一、递延所得税资产
资产减值准备	506,787.40	205,362.10
合计	506,787.40	205,362.10

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末金额	年初金额
可抵扣暂时性差异	69,425,536.42	66,597,930.78
可抵扣亏损	201,888,811.86	238,310,501.39
合计	271,314,348.28	304,908,432.17

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目	年末金额	年初金额
2018	107,136,949.01	109,428,325.76
2019	32,245,588.99	58,069,863.12
2020	29,771,001.80	33,768,595.59
2021	22,514,113.04	37,043,716.92
2022	10,221,159.02	0.00
合计	201,888,811.86	238,310,501.39

(4) 确认递延所得税资产的可抵扣差异项目明细

项目	年末余额	年初余额
一、可抵扣暂时性差异项目
坏账准备	3,449,079.25	1,345,650.29
预提工资	0.00	0.00
小计	3,449,079.25	1,345,650.29
二、特殊暂时性差异项目
可抵扣亏损	0.00	0.00
小计	0.00	0.00

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 短期借款

年末余额	年初余额
5,000,000.00	0.00
5,000,000.00	0.00

2017 年6 月12 日，本公司之子公司北京影研创新科技发展有限公司与北京银行股份 有限公司中关村支行签订总额为200.00 万元流动资金周转贷款合同，借款期限为2017 年 6 月15 日至2018 年6 月14 日。截至2017 年12 月31 日，该借款合同项下借款余额为200.00 万元，由本公司提供保证担保。

2017 年9 月12 日，本公司之子公司北京影研创新科技发展有限公司与北京银行股份 有限公司中关村支行签订总额为300.00 万元流动资金周转贷款合同，借款期限为2017 年 9 月14 日至2018 年9 月13 日。截至2017 年12 月31 日，该借款合同项下借款余额为300.00 万元，由本公司提供保证担保。

19. 应付账款

(1) 应付账款

(1) 应付账款
项目	年末余额	年初余额
应付账款	60,096,579.96	39,456,606.91
其中：1年以上	9,689,649.14	9,497,811.74

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
单位一	882,504.24	待结算
单位二	726,923.21	待结算
单位三	724,574.47	待结算
单位四	406,629.67	待结算
单位五	347,686.16	待结算
单位六	326,622.01	待结算
合计	3,414,939.76	─

20. 预收款项

(1) 预收款项

(1) 预收款项
项目	年末余额	年初余额
预收账款	36,118,215.82	22,585,540.44
其中：1年以上	3,253,446.89	2,390,314.62

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
单位一	634,000.00	尚未结算
单位二	250,000.00	尚未结算
单位三	105,299.15	尚未结算
单位四	103,118.03	尚未结算
单位五	116,250.00	尚未结算
合计	1,208,667.18	—

21. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

(1) 应付职工薪酬分类
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	35,019,372.60	210,529,212.79	202,317,572.80	43,231,012.59
离职后福利-设定提存计划	3,280,990.06	15,843,063.87	15,648,069.84	3,475,984.09
辞退福利	431,982.00	278,425.00	278,425.00	431,982.00
合计	38,732,344.66	226,650,701.66	218,244,067.64	47,138,978.68

(2) 短期薪酬

(2) 短期薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	20,218,757.70	177,028,623.37	169,160,710.68	28,086,670.39
职工福利费	152,022.00	7,044,517.30	7,023,011.30	173,528.00
社会保险费	791,679.41	12,052,711.46	12,054,468.62	789,922.25
其中：医疗保险费	791,188.02	10,925,242.25	10,933,727.33	782,702.94
工伤保险费	-62,305.20	490,791.47	490,891.39	-62,405.12
生育保险费	48,138.09	619,397.74	613,949.90	53,585.93
大病基金	14,658.50	17,280.00	15,900.00	16,038.50
住房公积金	789,425.94	10,040,198.05	9,987,331.66	842,292.33
工会经费和职工教育经费	13,067,487.55	4,363,162.61	4,092,050.54	13,338,599.62
合计	35,019,372.60	210,529,212.79	202,317,572.80	43,231,012.59

(3) 设定提存计划

(3) 设定提存计划
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	3,058,110.58	15,126,231.87	14,939,909.79	3,244,432.66
失业保险费	222,879.48	716,832.00	708,160.05	231,551.43
合计	3,280,990.06	15,843,063.87	15,648,069.84	3,475,984.09

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的 20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。

22. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	5,884,385.78	2,226,626.08
企业所得税	5,351,435.33	2,320,274.27
个人所得税	909,665.42	732,758.45
城市维护建设税	404,664.74	365,462.32
残保金	324,383.90	0.00
教育费附加	288,883.40	186,932.90
印花税	139,901.04	137,859.33
房产税	119,507.48	131,445.34
土地使用税	1,120.63	1,120.63
合计	13,423,947.72	6,102,479.32

23. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
限制性股票回购义务	37,674,000.00	0.00
员工限制性股票暂收款	0.00	30,913,160.00
应退还离职员工限制性股票款	927,360.00	0.00
押金	6,576,555.16	6,659,498.13
保证金	3,787,873.50	2,854,694.50
预提费用	3,198,750.21	2,965,439.14
往来款	2,373,383.65	951,896.02
物业房租费	421,492.63	495,632.17
代收党费	180,894.47	172,834.19
社保公积金	107,142.68	99,402.64
个税手续费返还	67,930.37	86,531.88
其他	366,682.70	212,006.90
合计	55,682,065.37	45,411,095.57

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
单位一	107,800.00	保证金
单位二	104,390.00	押金
单位三	100,000.00	保证金

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
单位四	100,000.00	保证金
单位五	100,000.00	保证金
单位六	100,000.00	押金
单位七	100,000.00	押金
合计	712,190.00	─

24. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	4,181,300.00	115,000.00	1,840,000.00	2,456,300.00	收到财政拨款
合计	4,181,300.00	115,000.00	1,840,000.00	2,456,300.00	—

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补 助金额	本年计入营业 外收入金额	其他 变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
数字内容发行投放 及终端整合服务平 台	1,840,000.00	0.00	1,840,000.00	0.00	0.00	与收益相关
河北省省级文化产 业发展引导资金	500,000.00	0.00	0.00	0.00	500,000.00	与收益相关
地方志文献数字化、 数据抽取技术研究 与实现	1,029,200.00	10,000.00	0.00	0.00	1,039,200.00	与收益相关
中华字库工程	812,100.00	0.00	0.00	0.00	812,100.00	与收益相关
中小创项目补助	0.00	105,000.00	0.00	0.00	105,000.00	与收益相关
合计	4,181,300.00	115,000.00	1,840,000.00	0.00	2,456,300.00	─

25. 股本

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	年末余额
		发行新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计
无限售条件股份	176,424,682.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	176,424,682.00
有限售条件股份	37,678,110.00	2,997,000.00	0.00	0.00	0.00	2,997,000.00	40,675,110.00
合计	214,102,792.00	2,997,000.00	0.00	0.00	0.00	2,997,000.00	217,099,792.00

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	952,667,980.70	35,604,360.00	0.00	988,272,340.70
其他资本公积	30,731,400.81	9,644,606.79	0.00	40,376,007.60
合计	983,399,381.51	45,248,966.79	0.00	1,028,648,348.30

本公司本年度其他资本公积变动如下：

（1） 员工限制性股票，增资溢价影响金额为 35,604,360.00 元，详见本附 注十五、3 所述；

（2） 公司计量股份支付费用，影响金额为 9,644,606.79 元，详见本附注 十五、1，十五、3 及十五、4 所述。

27. 库存股

年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
0.00	38,601,360.00	0.00	38,601,360.00
0.00	38,601,360.00	0.00	38,601,360.00

根据公司 2016 年 12 月 22 日第四届董事会第十六次（临时）审议通过《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为 2016 年 12 月 22 日。截至 2017 年 1 月 16 日，激励对象按每股限制性股票授予价格 12.88 元共认购 2,997,000 股，该限制性股票回 购义务确认库存股 2,997,000 股，金额为元 38,601,360.00 元。

28. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	23,748,195.23	0.00	0.00	23,748,195.23
合计	23,748,195.23	0.00	0.00	23,748,195.23

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项目	本年	上年
上年年末余额	-453,833,098.56	-475,152,283.29
加：年初未分配利润调整数	0.00	0.00
本年年初余额	-453,833,098.56	-475,152,283.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润	43,254,925.46	21,319,184.73
减：提取法定盈余公积	0.00	0.00
本年年末余额	-410,578,173.10	-453,833,098.56

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30. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本分类

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	540,744,406.66	283,687,060.05	360,348,659.61	180,628,184.99
其他业务	63,641,260.04	36,291,172.91	55,277,848.20	35,216,403.78
合计	604,385,666.70	319,978,232.96	415,626,507.81	215,844,588.77

31. 税金及附加

31. 税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	2,769,353.75	2,338,744.95
房产税	2,872,419.23	362,489.69
教育费附加	2,113,257.00	1,670,532.09
印花税	425,802.61	215,581.75
土地使用税	301,485.64	3,361.88
车船税	25,683.49	12,627.75
营业税	0.00	477,611.09
合计	8,508,001.72	5,080,949.20

32. 销售费用

32. 销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬及劳务费	43,609,037.75	42,059,474.41
展览及物料消耗费	6,540,420.83	4,746,978.42
服务费	5,953,625.28	3,297,325.82
广告费	4,609,358.51	3,090,786.32
差旅费	3,539,406.81	2,187,610.24
邮费及运费	4,062,957.39	2,400,136.54
其他	1,767,074.50	998,906.56
租赁及物业费	1,827,917.09	1,050,662.02
业务招待费	1,163,921.04	707,965.78
折旧及摊销费	908,936.58	512,075.74
合计	73,982,655.78	61,051,921.85

33. 管理费用

33. 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
研发试制费	92,851,654.08	63,626,025.86
职工薪酬及劳务费	45,076,168.63	34,078,858.18

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
股份支付费用	10,307,387.12	2,957,162.16
折旧及摊销费	6,748,748.89	7,182,068.29
中介机构及服务费	6,182,829.14	2,876,366.15
租赁及物业费	3,210,426.00	4,031,448.20
其他	684,583.51	1,940,749.70
差旅费及运输	2,720,129.57	1,111,667.90
材料消耗及修理	3,163,638.32	2,284,211.17
业务招待费及办公费	1,963,323.53	551,422.23
税费	418,202.01	1,102,492.38
合计	173,327,090.80	121,742,472.22

34. 财务费用

34. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	91,246.26	0.00
减：利息收入	600,227.00	504,992.73
加：汇兑损失	1,695,107.32	-68,134.85
加：手续费支出	164,799.94	139,488.75
合计	1,350,926.52	-433,638.83

35. 资产减值损失

35. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	4,617,360.83	2,281,077.25
存货跌价损失	2,981,605.21	4,362,456.62
无形资产减值损失	1,374,976.24	3,398,568.93
合计	8,973,942.28	10,042,102.80

36. 公允价值变动收益/损失

36. 公允价值变动收益/损失
项目	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-55,204.49	-24,931.06
合计	-55,204.49	-24,931.06

37. 投资收益

37. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-725,093.11	-577,866.65
理财产品收益	12,839,813.94	10,851,035.88
合计	12,114,720.83	10,273,169.23

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38. 资产处置收益

38. 资产处置收益
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置收益	-76,934.12	-139,282.90	-76,934.12
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益	-76,934.12	-139,282.90	-76,934.12
其中:固定资产处置收益	-76,934.12	-139,282.90	-76,934.12
合计	-76,934.12	-139,282.90	-76,934.12

39. 其他收益

39. 其他收益
项目	本年发生额	上年发生额
增值税软件退税	20,081,892.46	0.00
合计	20,081,892.46	0.00

40. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
政府补助	3,418,562.80	15,371,530.37	3,418,562.80
其他	354,315.38	76,943.29	354,315.38
合计	3,772,878.18	15,448,473.66	3,772,878.18

(2) 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
数字内容发行投放及终端 整合服务平台	1,840,000.00	0.00	《关于拨付2013年市文化创新 发展专项资金项目经费的通知》	与收益相关
企业专利商用化专项资金	500,000.00	0.00	海行规发〔2014〕9号	与收益相关
中关村技术创新能力建设 专项资金	260,000.00	0.00	中科园（2015）52号	与收益相关
稳岗补贴	251,797.29	0.00	京人社服复[2017]63号、369号、 563 号等	与收益相关
首都知识产权服务业协会 专项资金	215,000.00	0.00	中关村国家自主创新示范区技 术创新能力建设资金管理办法	与收益相关
北京市商委境外展会补贴	197,964.00	0.00	京财企[2015]2277号、商财函 〔2017〕314号、京商务外运字 〔2017〕22 号	与收益相关
国家知识产权局专利补贴	133,611.00	0.00	京知局〔2014〕178号、京知局 〔2015〕38 号	与收益相关
中关村企业信用促进会补 贴款	10,000.00	0.00	中科园发〔2017〕11号	与收益相关
信用报告费用补贴	8,400.00	0.00	2017年购买信用报告费用补贴 项目申报指南	与收益相关
公租房补贴	1,040.51	0.00	京建法〔2015〕14号	与收益相关
专利补偿金	750.00	0.00	京知局[2015]38号	与收益相关
稳岗补贴	0.00	525,873.81	京人社服复[2016]512号、716	与收益相关

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
			号
税费返还	0.00	14,009,232.56	财税[2011]100号	与收益相关
国际化发展补贴款	0.00	467,286.00	中关村国家自主创新示范区国 际化发展专项资金管理办法	与收益相关
2016年标准化实施专项基 金	0.00	200,000.00	2016年海淀区标准化实施专项 资金申报的通知	与收益相关
外贸出口奖励资金	0.00	71,888.00	—	与收益相关
第四届北京市发明专利奖	0.00	50,750.00	北京市发明专利奖励办法	与收益相关
环保局老旧车更新淘汰补 助	0.00	21,500.00	北京市促进高排放老旧机动车 淘汰更新方案	与收益相关
三河市财政局国库股专项 奖金	0.00	15,000.00	—	与收益相关
中关村企业信用促进会 2014 年补贴款	0.00	10,000.00	北京中关村企业信用促进会信 用评级服务中介资金补贴	与收益相关
合计	3,418,562.80	15,371,530.37	─	─

41. 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益 的金额
罚款支出	56,000.00	129,552.61	56,000.00
其他支出	112,750.00	0.01	112,750.00
合计	168,750.00	129,552.62	168,750.00

42. 所得税费用

42. 所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	6,066,268.79	3,446,440.28
递延所得税费用	-301,425.30	-205,362.10
合计	5,764,843.49	3,241,078.18

43. 现金流量表项目

• (1) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

• 1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
备用金、保证金	21,271,890.98	8,881,516.55
往来款	8,334,350.94	5,059,536.56
押金	2,611,054.09	2,684,802.98
代收代付款	2,051,718.22	1,517,120.99
政府补助	1,498,745.43	227,358.39
利息收入	600,227.00	524,272.54

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
其他	1,138,348.73	1,858,163.22
合计	37,506,335.39	20,752,771.23

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
备用金、保证金及押金	47,095,532.73	23,154,607.60
往来款及代收代付款	13,351,923.05	16,215,533.97
服务费	11,253,560.62	6,799,873.44
物业水电费	7,445,704.46	4,395,163.67
材料消耗	6,201,431.57	3,013,143.98
差旅费	6,614,099.10	3,594,552.02
交通费及运费	4,900,497.97	3,662,532.90
广告宣传费	2,813,266.51	1,644,286.78
业务招待费	2,419,479.99	1,219,274.13
其他	5,416,477.76	3,204,822.21
合计	107,511,973.76	66,903,790.70

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	48,168,576.01	24,484,909.93
加：资产减值准备	8,973,942.28	10,042,102.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,016,625.98	9,809,435.37
无形资产摊销	22,149,296.28	21,747,853.28
长期待摊费用摊销	487,923.60	1,116,894.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	76,934.12	139,282.90
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	55,204.49	24,931.06
财务费用（收益以“-”填列）	1,786,353.58	0.00
投资损失（收益以“-”填列）	-12,114,720.83	-10,273,169.23
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-301,425.30	-205,362.10
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”填列）	-68,513,070.22	-9,963,133.19
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-36,773,064.78	-21,797,363.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	65,532,138.40	26,815,533.03
其他	0.00	0.00

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54

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
经营活动产生的现金流量净额	41,544,713.61	51,941,914.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	112,170,655.76	154,587,300.99
减：现金的年初余额	154,587,300.99	105,598,917.14
加：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的年初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-42,416,645.23	48,988,383.85

(3) 现金和现金等价物

(3) 现金和现金等价物
项目	年末余额	年初余额
现金	112,170,655.76	154,587,300.99
其中：库存现金	16,811.30	60,050.21
可随时用于支付的银行存款	112,153,844.46	154,527,250.78
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00
现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
年末现金和现金等价物余额	112,170,655.76	154,587,300.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	0.00	0.00

44. 所有权或使用权受到限制的资产

年末账面价值	受限原因
1,353,711.50	保函保证金

45. 外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金	—	—	10,468,457.28
其中：美元	1,603,132.79	6.53	10,468,457.12
欧元	0.02	7.80	0.16
应收账款	—	—	3,086,329.54
其中：美元	472,638.52	6.53	3,086,329.54
预收账款	—	—	2,440,992.62
其中：美元	373,812.04	6.53	2,440,992.62

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

（1） 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得成本	股权取得比例	股权取得比例	股权取得方式
北京影研创新科技发展有限公司	2017年2月3日	8,050,260.00		60.00%		挂牌竞拍
（续）
被购买方名称	购买日	购买日的确 定依据	购买日至年末被 购买方的收入		购买日至年末被购 买方的净利润
北京影研创新科技发展有限公司	2017年2月3日	控制权转移	58,457,418.58		3,423,346.90

2016 年 11 月 23 日，公司第四届董事会第十三次（临时）会议决议通过《关于参与 国有产权转让竞拍暨关联交易》的议案，同意公司与关联方上海汉王歌石股权投资基金合 伙企业（有限合伙）（以下简称“关联方”或“汉王歌石”）共同参与转让竞拍北京影研 创新科技发展有限公司（以下简称“影研科技”）100%股权及 10,876,734.13 元债权,该项 目的挂牌价格合计为 24,293,834.13 元。其中，本公司受让 60%股权及 10,876,734.13 元债 权，支付的全部金额为：18,926,994.13 元；汉王歌石受让 40%股权，受让金额为 5,366,840.00 元。

影研科技的地址为北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1008-B 四惠大厦 4 层 4021W-4025W 房间，主要经营范围为技术推广；计算机系统服务；数据处理；公共软件 服务；销售软件、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。）原股东为北京电影机械研究所，变更为本公司和汉王歌石，原 法定代表人为董建伟，变更为刘迎建。

2017 年 2 月 3 日，影研科技完成工商变更，法定代表人：刘迎建；注册资本 500 万 元，其中汉王科技持股比例 60%，汉王歌石持股比例 40%；营业期限：2005 年 7 月 15 日 至 2025 年 7 月 14 日；统一社会信用代码：91110105777670900X。

（2） 合并成本及商誉

（2） 合并成本及商誉
项目	北京影研创新科技发展有限公司
现金	8,050,260.00
合并成本合计	8,050,260.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,729,871.45
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	2,320,388.55

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56

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	北京影研创新科技发展有限公司	北京影研创新科技发展有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	3,746,484.65	3,746,484.65
应收款项	16,955,917.70	16,955,917.70
存货	12,081,376.44	12,081,376.44
固定资产	956,575.59	956,575.59
负债：
应付款项	24,190,568.63	24,190,568.63
净资产	9,549,785.75	9,549,785.75
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	9,549,785.75	9,549,785.75

2. 其他原因的合并范围变动

公司 2017 年度新设子公司北京汉王赛普科技有限公司、汉王国际投资有限公司；新 设孙公司北京汉王政通科技有限公司、广州汉王智远科技有限公司和深圳汉王友基科技有 限公司。

（1） 北京汉王赛普科技有限公司

2015 年 2 月 13 日，经第三届董事会第二十五次临时会议通过，公司使用自有资金 600 万元投资设立北京汉王赛普科技有限公司，本公司持股 100%，2017 年 06 月 23 日， 北京汉王赛普科技有限公司完成工商登记，法定代表人：刘迎建；注册资金 600 万元；公 司地址：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼 3 层 361 室；经营范围：技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；统一社会信用代码： 91110108MA00FH7H9E。

（2） 汉王国际投资有限公司

2017 年 6 月 12 日，经第四届董事会第二十二次（临时）会议通过，公司将使用自有 资金 5 万美元，在英属维尔京群岛（BVI）设立全资子公司 Hanvon International Investment Limited（以下简称“BVI 公司”），投资完成后，公司将持有其 100%股权，并使用自有 资金 50 万美元通过 BVI 公司向境外自然人 Budunggud 女士购买 Aromyx Corporation（以 下简称“Aromyx 公司”）发行的 50 万美元可转换债，2017 年 10 月 BVI 公司已完成注册 程序。截至 2017 年 12 月 31 日，BVI 公司的注册资金尚未实缴。

（3） 北京汉王政通科技有限公司

2017 年 8 月 1 日，经第四届董事会第二十三次临时会议通过，公司控股子公司北京 汉王数字科技有限公司（以下简称“汉王数字”）拟使用自有资金 510 万元人民币，与湖

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57

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

南盛世通和科技有限公司（以下简称“湖南盛世”）共同发起设立北京汉王政通科技有限 公司（以下简 称“汉王政通”），投资完成后，汉王数字持有汉王政通 51%股权；2017 年 09 月 12 日，北京汉王政通科技有限公司完成工商登记，法定代表人：李志峰；注册资 金 1,000 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，汉王数字、湖南盛世各实缴注册资金 100 万元， 剩余注册资金尚未实缴到位；公司地址：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼 3 层 312 室； 经营范围： 技术开发、技术转让、技术服务、技术推广、技术咨询；计算机系统服务； 数据处理；统一社会信用代码：91110108MA017G9U2U。

（4） 广州汉王智远科技有限公司

2017 年 4 月 6 日，经第四届董事会第二十次（临时）会议通过，控股子公司北京汉 王智远科技有限公司（以下简称“汉王智远”）使用汉王智远自有资金 255 万元人民币， 与自然人李进、贝永强、黄琼燕、廖昌群、梁灵善共同发起设立广州汉王智远科技有限公 司（以下简称“广州智远”），投资完成后，汉王智远将持有广州智远 51%股权。2017 年 4 月 20 日，广州汉王智远科技有限公司完成工商登记，法定代表人：张健；注册资金 500 万元；其中：汉王智远实缴注册资金 153 万元、李进实缴注册资金 123 万元、廖昌群、 黄琼燕实缴注册资金 7.5 万元、贝永强实缴注册资金 6 万元、梁灵善实缴注册资金 3 万元， 剩余 200 万元注册资金尚未实缴到位；公司地址：广州市天河区福元中路 5 号 C308 房， 经营范围： 进出口商品检验鉴定(具体经营项目以《进出口商品检验鉴定机构资格证书》 载明为准)；计算机技术开发、技术服务；计算机应用电子设备制造；软件开发;计算机网 络系统工程服务；贸易咨询服务；信息系统集成服务；电子产品设计服务；计算机信息安 全产品设计；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除 外）；旧货零售（需取得许可审批类商品除外）；信息技术咨询服务；货物进出口（专营 专控商品除外）；其他办公设备维修；监控系统工程安装服务；电子设备工程安装服务； 智能化安装工程服务；软件服务;软件测试服务;软件批发；电子、通信与自动控制技术研 究、开发;科技信息咨询服务；楼宇设备自控系统工程服务；保安监控及防盗报警系统工 程服务；智能卡系统工程服务;安全系统监控服务；电子自动化工程安装服务;电子工程设 计服务；计算机房设计服务；统一社会信用代码：91440101MA59LRBW43。

（5） 深圳汉王友基科技有限公司

2017 年 10 月 24 日，经第四届董事会第二十五次会议通过，公司使用子公司北京汉 王鹏泰科技有限公司（以下简称“汉王鹏泰”）自有资金 153 万元与广州市友基计算机科 技有限公司（以下简称“广州友基”）共同发起设立深圳汉王友基科技有限公司，汉王鹏 泰持股比例 51%，2017 年 11 月 6 日，深圳汉王友基科技有限公司完成工商登记，法定代 表人：张学军；注册资金 300 万元；公司地址：深圳市龙华区大浪街道华兴路 5 号富隆特 工业园 4 栋 3 层西面；经营范围：电脑绘图产品研发与销售，基础教育手写数字产品研发 与销售；统一社会信用代码：91440300MA5ETW6373。

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58

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

(1) 企业集团的构成
子公司名称	级次	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例		取得 方式
					直接	间接
汉王制造有限公司	2级	三河	三河	制造业	100.00%	0.00%	同一控制下 企业合并
南京汉王文化发展有限公司	2级	南京	南京	信息服务业	100.00%	0.00%	设立
北京汉王国粹科技有限责任公司	2级	北京	北京	信息服务业	100.00%	0.00%	设立
北京汉王智学科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	100.00%	0.00%	设立
北京汉王智远科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	90.0090%	0.00%	设立
北京汉王鹏泰科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	90.0090%	0.00%	设立
北京汉王数字科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	90.0090%	0.00%	设立
北京汉王蓝天科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	85.0135%	0.00%	设立
河北汉王精品电子产品制造有限公司	2级	三河	三河	制造业	100.00%	0.00%	设立
三河汉王电子技术有限公司	3级	三河	三河	制造业	0.00%	51.00%	设立
北京汉王容笔科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	100.00%	0.00%	设立
武汉汉王大数据技术有限公司	3级	武汉	武汉	信息服务业	0.00%	51.00%	设立
深圳汉王鹏泰科技有限公司	3级	深圳	深圳	信息服务业	0.00%	60.00%	设立
北京影研创新科技发展有限公司	2级	北京	北京	文档信息服 务业	60.00%	0.00%	非同一控制 下企业合并
北京汉王赛普科技有限公司	2级	北京	北京	信息服务业	100.00%	0.00%	设立
汉王国际投资有限公司	2级	英属维 尔京群 岛	英属维 尔京群 岛	股权投资	100.00%	0.00%	设立
北京汉王政通科技有限公司	3级	北京	北京	信息服务业	0.00%	51.00%	设立
广州汉王智远科技有限公司	3级	广州	广州	信息服务业	0.00%	51.00%	设立
深圳汉王友基科技有限公司	3级	深圳	深圳	信息服务业	0.00%	51.00%	设立

(2) 重要的非全资子公司

(2) 重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东 持股比例	本年归属于少 数股东的损益	本年向少数股东 宣告分派的股利	年末少数股东 权益余额
北京汉王数字科技有限公司	9.9910%	1,457,488.86	0.00	4,469,653.95
北京汉王蓝天科技有限公司	14.9865%	84,096.05	0.00	3,812,729.18
北京汉王智远科技有限公司	9.9910%	2,062,851.32	0.00	7,148,891.96
北京汉王鹏泰科技有限公司	9.9910%	1,183,509.03	0.00	3,508,073.69
北京影研创新科技发展有限公司	40.0000%	1,369,338.76	0.00	5,283,542.63

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59

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	负债 合计
北京汉王数字科技有限公司	46,920,697.37	6,052,149.16	52,972,846.53	6,650,955.62	6,650,955.62
北京汉王蓝天科技有限公司	45,279,846.15	2,390,867.53	47,670,713.68	16,935,795.64	16,935,795.64
北京汉王智远科技有限公司	95,504,689.13	1,583,601.54	97,088,290.67	18,247,320.69	18,247,320.69
北京汉王鹏泰科技有限公司	62,214,735.95	2,337,871.49	64,552,607.44	26,560,283.71	26,560,283.71
北京影研创新科技发展有限公司	46,587,910.50	2,061,115.13	48,649,025.63	35,440,169.09	35,440,169.09

（续 1）

（续1）
子公司名称	年初余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	负债 合计
北京汉王数字科技有限公司	33,435,061.36	5,955,900.16	39,390,961.52	9,654,028.27	9,654,028.27
北京汉王蓝天科技有限公司	32,192,826.13	3,945,235.27	36,138,061.40	9,705,992.40	9,705,992.40
北京汉王智远科技有限公司	66,687,830.67	695,488.67	67,383,319.34	11,769,826.38	11,769,826.38
北京汉王鹏泰科技有限公司	44,454,802.01	3,272,079.68	47,726,881.69	24,369,194.49	24,369,194.49

（续 2）

（续2）
子公司名称	本年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京汉王数字科技有限公司	48,236,917.18	14,432,652.76	14,432,652.76	1,027,592.25
北京汉王蓝天科技有限公司	36,939,796.31	3,571,811.19	3,571,811.19	-3,760,456.34
北京汉王智远科技有限公司	92,778,051.60	19,569,042.50	19,569,042.50	-17,407,214.26
北京汉王鹏泰科技有限公司	121,202,928.27	11,911,903.89	11,911,903.89	-9,163,884.76
北京影研创新科技发展有限公司	58,457,418.58	3,423,346.90	3,423,346.90	5,884,216.69

（续 3）

（续3）
子公司名称	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京汉王数字科技有限公司	34,008,283.12	9,777,951.45	9,777,951.45	5,325,494.19
北京汉王蓝天科技有限公司	35,900,318.42	6,527,635.43	6,527,635.43	-3,203,661.05
北京汉王智远科技有限公司	72,332,254.75	14,563,352.12	14,563,352.12	7,058,047.16
北京汉王鹏泰科技有限公司	61,383,551.16	11,171,414.15	11,171,414.15	21,728,894.82

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

报告期内本公司之子公司所有者权益份额未发生变化。

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60

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

• （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 在合营企业或联营企业中的权益

• (1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
深圳优派汉王触控科技有限公司	深圳	深圳	制造业	7.0000%	0.00%	权益法
北京汉王机器视觉科技有限公司	北京	北京	制造业	39.2157%	0.00%	权益法
上海汉王歌石股权投资基金合伙 企业（有限合伙）	上海	上海	股权投资	49.0000%	0.00%	权益法
北京汉王清风科技有限公司	北京	北京	信息传媒	17.2727%	0.00%	权益法
河南汉王智远科技有限公司	郑州	郑州	信息服务 业	26.5000%	0.00%	权益法
北京汉王启创投资管理合伙企业 （有限合伙）	北京	北京	股权投资	19.0000%	0.00%	成本法
汉王首学（北京）智能科技有限 公司	北京	北京	技术服务 业	12.0000%	0.00%	成本法
北京汉王教育科技有限公司	北京	北京	计算机应 用服务业	12.0000%	0.00%	成本法
北京汉王智联科技有限公司	北京	北京	技术服务 业	19.2308%	0.00%	成本法
成都二十三魔方生物科技有限公 司	成都	成都	基因检测	8.74%	0.00%	成本法

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	深圳优派汉王 触控科技有限 公司	北京汉王机器视 觉科技有限公司	上海汉王歌石股权 投资基金合伙企业 （有限合伙）	北京汉王清风科技有 限公司
流动资产：	14,987,904.13	495,400.24	47,199,668.16	22,341,241.9
其中：现金和现金等价 物	2,658,905.52	14,321.07	101,463.79	4,021,975.72
非流动资产	701,731.15	26,267.84	54,606,371.98	3,856,265.44
资产合计	15,689,635.28	521,668.08	101,806,040.14	26,197,507.34
流动负债：	19,727,319.49	2,810,399.15	0.00	19,536,161.69
非流动负债	0.00	0.00	0.00	0.00
负债合计	19,727,319.49	2,810,399.15	0.00	19,536,161.69
少数股东权益	0.00	0.00	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	-4,037,684.21	-2,288,731.07	101,806,040.14	6,661,345.65
按持股比例计算的净资 产份额	-282,637.89	-897,541.91	49,884,959.67	1,150,594.25
调整事项	0.00	0.00	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00	0.00	0.00

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额
	深圳优派汉王 触控科技有限 公司	北京汉王机器视 觉科技有限公司	上海汉王歌石股权 投资基金合伙企业 （有限合伙）	北京汉王清风科技有 限公司
对联营企业权益投资的 账面价值	0.00	0.00	49,281,301.23	693,059.39
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值	0.00	0.00	0.00	0.00
营业收入	11,169,321.31	58,461.54	2,959,823.49	6,926,293.70
财务费用	-48,113.69	294.36	0.00	131,510.00
所得税费用	0.00	0.00	0.00	0.00
净利润	-5,475,334.69	-93,229.88	873,843.16	-6,988,654.35
终止经营的净利润	0.00	0.00	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00
综合收益总额	-5,475,334.69	-93,229.88	873,843.16	-6,988,654.35
本年度收到的来自联营 企业的股利	0.00	0.00	603,658.44	0.00

（续）

项目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	深圳优派汉王触控科 技有限公司	北京汉王机器视觉科 技有限公司	上海汉王歌石股权投资基 金合伙企业（有限合伙）
流动资产：	11,070,715.00	596,234.10	48,557,781 .00
其中：现金和现金等价物	1,117,415.17	38,464.93	90,027 .84
非流动资产	1,524,417.57	37,314.56	52,374,415.98
资产合计	12,595,132.57	633,548.66	100,932,196 .98
流动负债：	11,157,482.09	2,825,131.18	0.00
非流动负债	0.00	0.00	0.00
负债合计	11,157,482.09	2,825,131.18	0.00
少数股东权益	0.00	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	1,437,650.48	-2,191,582.52	100,932,196.98
按持股比例计算的净资产份额	100,635.53	-859,444.43	49,456,776.52
调整事项	0.00	0.00	0.00
--商誉	0.00	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价 值	0.00	0.00	49,456,776.52
存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值	0.00	0.00	0.00
营业收入	17,040,044.99	821,683.79	0.00
财务费用	63,117.31	400.45	-753.86

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	深圳优派汉王触控科 技有限公司	北京汉王机器视觉科 技有限公司	上海汉王歌石股权投资基 金合伙企业（有限合伙）
所得税费用	0.00	15,992.21	0.00
净利润	-5,929,462.87	178,504.14	-1,179,319.69
终止经营的净利润	0.00	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00	0.00
综合收益总额	-5,929,462.87	178,504.14	-1,179,319.69
本年度收到的来自联营企业的 股利	0.00	0.00	0.00

(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	累积未确认的以前 年度损失	本年未确认的损失 （或本年分享的净利润）	本年末累积未确 认的损失
深圳优派汉王触控科技有限公司	1,495,905.04	383,273.43	2,112,651.07
北京汉王机器视觉科技有限公司	2,820,355.44	36,560.75	2,856,916.19

公允价值的披露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产	130,969.01	0.00	0.00	130,969.01
1.指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	130,969.01	0.00	0.00	130,969.01
（1）权益工具投资	130,969.01	0.00	0.00	130,969.01
持续以公允价值计量的资产总额	130,969.01	0.00	0.00	130,969.01

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对于持续和非持续的第一层次公允价值计量采用证券交易所公开市场交易报价 确认。

关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

截至2017年12月31日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司31.58%的股份，为公司的实 质控制人。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业” 相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其 他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京汉王教育科技有限公司	联营企业
汉王首学（北京）智能科技有限公司	联营企业
深圳优派汉王触控科技有限公司	联营企业
北京汉王清风科技有限公司	联营企业
河南汉王智远科技有限公司	联营企业

4. 其他关联方

4. 其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
中国科学院自动化研究所	持股5%以上的其他股东
杨一平、姚刚	公司外部董事
朱德永、徐冬坚 、刘秋童	公司董事/高级管理人员
张利国、王璞、鲁桂华	公司独立董事
王超英、江婧、顾凌蓉	公司监事
刘昌平、黄磊、韩锋、杨晶涛、李志峰、张健、王红岗、王杰、马玉飞	公司高级管理人员
北京汉王教育科技有限公司	参股公司
北京汉王首学科技有限公司	参股公司
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙）	参股公司
北京汉王智联科技有限公司	参股公司

（二） 关联交易

1. 定价政策

• (1) 有国家规定价格的，依据该价格进行；

• (2) 没有政府定价的，按当时当地的市场价格标准执行；

(3) 若无适用的市场价格标准的，则通过在成本核算加税费的基础上双方协 商来确定。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

(1) 采购商品/接受劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
合营及联营企业
深圳优派汉王触控科技有限公司	采购商品	0.00	5,636,400.00
合计		40,808,154.88	20,522,519.17

(2) 销售商品/提供劳务

(2) 销售商品/提供劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
合营及联营企业
北京汉王清风科技有限公司	销售商品/提供劳务	6,107,057.73	0.00
河南汉王智远科技有限公司	销售商品	917,487.18	0.00
北京汉王教育科技有限公司	销售商品	319,100.00	646,016.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司	销售商品	14,400.00	0.00
深圳优派汉王触控科技有限公司	销售商品	0.00	131,000.00
合计		7,552,104.73	3,513,319.45

3. 关联出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本年确认的 租赁收益	上年确认的 租赁收益
汉王科技股份有限公司	北京汉王清风科技有限公司	房屋建筑物	202,277.17	0.00
汉王科技股份有限公司	北京汉王教育科技有限公司	房屋建筑物	90,603.43	299,581.11
合计			292,880.60	299,581.11

4. 关联方资产转让、债务重组情况

4. 关联方资产转让、债务重	组情况	组情况
关联方名称	交易类型		本年发生额		上年发生额
北京汉王清风科技有限公司	固定资产转让		38,667.35		0.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司	商标授权使用费		226,415.09		0.00
北京汉王教育科技有限公司	商标授权使用费		0.00		360,000.00
5. 关键管理人员薪酬
项目名称		本年发生额		上年发生额
薪酬合计		7,594,325.37		7,114,416.80

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应收账款	北京汉王清风科技有限公司	993,859.57	0.00

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汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
其他应收款	汉王首学（北京）智能科技有限公司	9,479.86	0.00

2. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	深圳市优派汉王触控科技有限公司	375.00	375.00
预收款项	北京汉王教育科技有限公司	18,250.00	16,800.00
预收款项	河南汉王智远科技有限公司	157,290.00	0.00

股份支付

1. 2016 年限制性股票激励计划

根据 2016 年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于 2016 年限制性股票激励计划 （草案）及其摘要的议案》，2017 年 1 月本公司收到授予股权激励股份的认购款，新增 股本 2,997,000.00 元；所授予限制性股票于授予日的公允价值在锁定期内按直线法确认为 各年度的管理费用， 2017 年度确认管理费用 8,143,800.00 元，其中影响资本公积 7,780,007.19 元，少数股东权益 363,792.81 元。其中授予日权益工具公允价值系以公司市 价为基础并考虑限制性条件综合确定。

详见本附注十五、3 所述。

1. 子公司股权激励

详见本附注十五、1 及十五、4 所述。

或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

资产负债表日后事项

1. 2016 年限制性股票股票激励回购

详见本附注十五、其他重要事项 3。

2. 2018 年员工持股计划

详见本附注十五、其他重要事项 5。

3. 2018 年股票期权激励计划

详见本附注十五、其他重要事项 6。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 北京影研创新科技发展有限公司股权受让事项

详见本附注十五、其他重要事项 7。

5. 其他资产负债表日后事项

截至财务报告报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1. 2014 年子公司管理层持股计划

2014 年 4 月 25 日，公司 2013 年度股东大会通过了关于《汉王科技股份有限公司子 公司管理层持股计划的实施细则》，制定针对各子公司管理层和核心骨干员工的持股计划。 参与本股权激励计划的人员范围为：子公司经营团队、中层管理人员和核心技术、业务骨 干。

根据 2017 年 12 月 5 日召开的第四届董事会第二十六次（临时）会议，公司修订《汉 王科技股份有限公司子公司管理层持股计划实施细则》及实施方案的议案。

本次修订原实施细则的主要内容：

• (1) 原实施细则中涉及的持股计划管理机构，由“总裁办公会”改为“公司股权激励 管理小组”；

• (2) 原实施细则中涉及子公司“股份”的描述，改为子公司“股权”；

• (3) 删除原实施细则中股份回购条款及相关文字内容；

• (4) 涉及删除或增加条款时，其他条款的序号依次顺延变更；

• (5) 各子公司实施方案根据实施细则中条款的变更及实际情况予以相应调整。

所授予股份（奖励股权）于授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管 理费用，2017 年度本公司之子公司北京汉王数字科技有限公司、北京汉王智远科技有限 公司、北京汉王鹏泰科技有限公司、北京汉王蓝天科技有限公司共确认管理费用 1,927,863.23 元，其中影响资本公积 1,723,165.26 元，少数股东权益 204,697.97 元。

2. 2015 年员工持股计划

公司分别于 2015 年 7 月 21 日、2015 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第二次（临时） 会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于<公司 2015 年员工持股计划（草案） 及其摘要>的议案》，同意实施 2015 年员工持股计划，并委托山西证券股份有限公司设立 的“山西证券汉王 1 号定向资产管理计划”进行管理，通过二级市场购买的方式取得并持 有公司股票。

截至 2016 年 1 月 12 日，“山西证券汉王 1 号定向资产管理计划”已通过二级市 场累计购入本公司股票 2,091,400.00 股，约占公司总股本的 0.98%，成交均价约为 21.58

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

元/股，成交金额合计为 45,135,360.00 元。其中 4,500 万元为 2015 年员工持股计划的实缴 出资，超出 4,500 万元的部分为实缴出资近期产生的利息收入。该计划所购买的股票锁定 期自 2016 年 1 月 12 日起 12 个月，存续期为 24 个月。

截至 2017 年 8 月 28 日，公司员工持股计划持有的公司股票已全部出售。根据《汉王 科技股份有限公司 2015 年员工持股计划（草案）》的相关规定，公司本次员工持股计划 实施完毕并终止。

3. 2016 年限制性股票股票激励计划

2016 年 12 月 5 日，公司召开了第四届董事会第十五次（临时）会议，会议审议通过 《公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》（以下简称草案）和《公 司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。

根据草案，本次股权激励的激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核 心技术（业务）人员及公司董事会认为应当激励的其他员工共 228 人，授予数量为 300 万 股，来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，有效期自限制性股票授予之日起 至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 3 年，根据公 司 2016 年 12 月 22 日召开的第四届董事会第十六次（临时）会议审议通过《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》，2016 年限制性股票的授予日为 2016 年 12 月 22 日，限制 性股票的授予价格为每股 12.88 元，根据中国会计准则要求，本计划授予的限制性股票对 各期会计成本的影响如下表所示：

授予的限制性股票 （万股）	需摊销的总费用 （万元）	2016年（万元）	2017年（万元）	2018年（万元）
300	1,105.66	22.29	814.38	268.98

2017 年 1 月 16 日，该限制性股票实际认购人数为 225 名，认购数量为 2,997,000 股， 认购金额为 38,601,360.00 元，其中 2,997,000.00 元计入股本，35,604,360.00 元计入资本公 积，新增股本占本公司变更后股本的比例 1.38%，上述出资业经信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的 XYZH/2017BJA80008《验资报告》予以确认。

2017 年 10 月 24 日，公司召开了第四届董事会第二十五会议审议通过《关于回购注 销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象谭鹏、 熊立龙、刘洪现、严翔、郝剑强、郑春华、钱正伟、张宇、蔡国升已获授但尚未解除限售 的合计 5.15 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 13.073 元/股。截至 2017 年 12 月 31 日，上述回购股票尚未在中国证券登记结算有限公司作注销登记。

2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了 《关于回购部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对 象虞文明、刘明璨、马聚民已获授但尚未解除限售的合计 1.7 万股限制性股票进行回购注 销，回购价格为 13.073 元/股。截至 2017 年 12 月 31 日，上述回购股票尚未在中国证券登 记结算有限公司作注销登记。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次（临时）会议审议并通过了 《关于公司 2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》， 公司董事会同意按照《限制性股票激励计划（草案）》等相关规定办理公司授予的限制性 股票中符合解锁条件部分的股票解锁事宜；本次可申请解除限售的激励对象人数为 213 名， 解除限售的限制性股票数量为 146.425 万股，占公司目前股本总额的 0.67%。

所授予限制性股票于授予日的公允价值在锁定期按直线法确认为各年度的管理费用， 2017 年度确认管理费用 8,143,800.00 元，其中影响资本公积 7,780,007.19 元，少数股东权 益 363,792.81 元。

4. 北京影研创新科技发展有限公司股权激励

2017 年 12 月 5 日，本公司第四届董事会第二十六次临时会议通过了《北京影研创新 科技发展有限公司管理层持股实施方案》制定针对影研科技经营团队和核心骨干员工的持 股计划。

所授予股份于授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管理费用，2017 年度确认管理费用 235,723.89 元，其中影响资本公积 141,434.33 元，少数股东权益 94,289.56 元。

5. 2018 年员工持股计划

2018 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十七次(临时)会议，审议通过了《公 司 2018 年员工持股计划（草案）及其摘要》等相关议案。本员工持股计划的资金来源为 持有人的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金，具体包括：（1） 持有人的自筹资金，金额不超过 1,500 万元；（2）控股股东借款；除持有人自筹资金外， 公司控股股东刘迎建先生、徐冬青女士将通过自筹或以其持有的部分汉王科技股票向金融 机构申请质押等方式融资向持有人提供借款支持，借款期限同本员工持股计划的存续期。

本持股计划筹集资金总额上限为 4,500 万元，根据公司 2018 年 1 月 5 日公司股票价 格 25.75 元及本员工持股计划的资金测算，本员工持股计划所能购买的汉王科技股票数量 约为 174.76 万股，占公司现有股本总额的 0.80%；总额上限不超过公司总股本的 10%，任 一持有人持有份额不超过公司总股本的 1%。本员工持股计划的锁定期为 12 个月，存续期 为 24 个月，自公司公告最后一笔买入股票登记过户至当期员工持股计划名下时起计算。

本次员工持股计划由公司自行管理。公司成立员工持股计划管理委员会，作为持股计 划的管理方，代表持股计划行使股东权利，切实维护员工持股计划持有人的合法权益。在 持股计划存续期间，管理委员会可聘请相关专业机构为持股计划日常管理提供管理、咨询 等服务。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 2018 年股票期权激励计划

2018 年 1 月 5 日，公司第四届董事会第二十七次(临时)会议审议通过《公司 2018 年 股票期权激励计划(草案)及其摘要》等相关议案及 2018 年 1 月 22 日，公司第四届董事会 第二十八次(临时)会议审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权》的议案。

本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 350 万份，约占本激励计划草案公告 时公司股本总额 21,709.9792 万股的 1.61 %，其中首次授予 290 万份，约占本激励计划草 案公告时公司股本总额的 1.34 %，占本激励计划股票期权授予总数的 82.86 %；预留 60 万 份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.28 %，占本激励计划股票期权授予总数 的 17.14 %。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内 以行权价格购买 1 股公司股票的权利。行权价格为 25.75 元/股，授予日为 2018 年 1 月 22 日。

7. 北京影研创新科技发展有限公司股权受让事项

2018 年 1 月 5 日，经公司第四届董事会第二十七次（临时）会议决议通过，本公司 拟使用自有资金 618.057838 万元，通过协议转让的方式受让汉王歌石持有的影研创新 40% 的股权。本次受让完成后，公司将持有影研创新 100%的股权。

母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	108,325,316.49	95.87%	3,747,239.18	3.46%	104,578,077.31
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	4,663,991.70	4.13%	4,663,991.70	100.00%	0.00
合计	112,989,308.19	100.00%	8,411,230.88	─	104,578,077.31

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70

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	105,398,988.88	97.93%	4,667,578.33	4.43%	100,731,410.55
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,231,524.20	2.07%	2,231,524.20	100.00%	0.00
合计	107,630,513.08	100.00%	6,899,102.53	─	100,731,410.55

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	21,438,492.83	1,071,924.64	5.00%
1-2年	1,110,150.26	111,015.03	10.00%
2-3年	1,169,881.35	350,964.41	30.00%
3年以上	4,426,670.20	2,213,335.10	50.00%
合计	28,145,194.64	3,747,239.18	─

2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	80,180,121.85	0.00	0.00%
合计	80,180,121.85	0.00	—

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
单位一	914,660.00	914,660.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位二	716,864.20	716,864.20	100.00%	预计收回可能性很小
单位三	600,000.00	600,000.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位四	500,000.00	500,000.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位五	499,961.00	499,961.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位六	205,666.50	205,666.50	100.00%	预计收回可能性很小
单位七	162,000.00	162,000.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位八	509,009.00	509,009.00	100.00%	预计收回可能性很小
单位九	555,831.00	555,831.00	100.00%	预计收回可能性很小
合计	4,663,991.70	4,663,991.70	─	─

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71

汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2) 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,512,128.35 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 89,700,101.81 元，占应收账 款年末余额合计数的比例 79.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 574,199.90 元。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

(1) 其他应收款分	类	类	类	类	类
类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	2,164,469.06	2.96%	2,164,469.06	100.00%	0.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	70,956,200.13	97.04%	1,372,004.82	1.93%	69,584,195.31
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
合计	73,120,669.19	100.00%	3,536,473.88	─	69,584,195.31

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	2,164,469.06	4.41%	2,164,469.06	100.00%	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	46,952,392.31	95.59%	1,505,666.51	3.21%	45,446,725.80
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
合计	49,116,861.37	100.00%	3,670,135.57	─	45,446,725.80

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账比例	计提比例	计提理由
单位一	2,164,469.06	2,164,469.06	100.00%	预计无法收回
合计	2,164,469.06	2,164,469.06	100.00%	─

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72

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	3,899,506.02	194,975.30	5.00%
1-2年	142,640.00	14,264.00	10.00%
2-3年	117,431.10	35,229.33	30.00%
3年以上	2,255,072.38	1,127,536.19	50.00%
合计	6,414,649.50	1,372,004.82	─

3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	64,541,550.63	0.00	0.00%
合计	64,541,550.63	0.00	─

(2) 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-133,661.69 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

(3) 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款	64,541,550.63	41,930,720.06
保证金	3,175,535.78	2,893,859.64
赔偿款	2,164,469.06	2,164,469.06
备用金	2,664,342.93	1,534,260.86
预缴公积金	574,770.79	593,551.75
合计	73,120,669.19	49,116,861.37

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 65,008,598.06 元，占其他 应收款年末余额合计数的比例 88.92% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,164,469.06 元。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	345,995,047.56	0.00	345,995,047.56	325,811,802.36	0.00	325,811,802.36

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73

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
对联营、合营 企业投资	49,974,360.62		0.00	49,974,360.62	49,456,776.52		0.00	49,456,776.52
合计	395,969,408.18		0.00	395,969,408.18	375,268,578.88		0.00	375,268,578.88
(2) 对子公司投资
被投资单位		年初余额		本年增加	本年减少	年末余额			减值准备 年末余额
汉王制造有限公司		181,921,802.36		328,795.40	0.00	182,250,597.76			0.00
南京汉王文化发展有限公司		5,000,000.00		0.00	0.00	5,000,000.00			0.00
北京汉王国粹科技有限责任 公司		10,000,000.00		913,018.60	0.00	10,913,018.60			0.00
北京汉王智学科技有限公司		50,000,000.00		1,222,792.80	0.00	51,222,792.80			0.00
北京汉王智远科技有限公司		20,000,000.00		1,327,409.52	0.00	21,327,409.52			0.00
北京汉王鹏泰科技有限公司		10,000,000.00		686,122.64	0.00	10,686,122.64			0.00
北京汉王数字科技有限公司		10,000,000.00		893,997.40	0.00	10,893,997.40			0.00
北京汉王蓝天科技有限公司		18,890,000.00		489,117.12	0.00	19,379,117.12			0.00
河北汉王精品电子产品制造 有限公司		10,000,000.00		0.00	0.00	10,000,000.00			0.00
北京汉王容笔科技有限公司		10,000,000.00		271,731.72	0.00	10,271,731.72			0.00
北京影研创新科技发展有限 公司		0.00		8,050,260.00	0.00	8,050,260.00			0.00
北京汉王赛普科技有限公司		0.00		6,000,000.00	0.00	6,000,000.00			0.00
合计		325,811,802.36		20,183,245.20	0.00	345,995,047.56			0.00

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
一、联营企业
上海汉王歌石股权投资基金合伙 企业（有限合伙）	49,456,776.52	0.00	0.00	428,183.15	0.00
深圳优派汉王触控科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王机器视觉科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王清风科技有限公司	0.00	1,900,000.00	0.00	-1,206,940.61	0.00
合计	49,456,776.52	1,900,000.00	0.00	-778,757.46	0.00

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74

汉王科技股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(续)

(续)
被投资单位					年末余额	减值准备 年末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
上海汉王歌石股权投资基金合伙企 业（有限合伙）	0.00	603,658.44	0.00	0.00	49,281,301.23	0.00
深圳优派汉王触控科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王机器视觉科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京汉王清风科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	693,059.39	0.00
合计	0.00	603,658.44	0.00	0.00	49,974,360.62	0.00

4. 营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	144,571,091.08	94,872,846.44	115,425,483.69	80,609,903.41
其他业务	22,731,522.37	4,740,739.51	25,241,853.89	7,938,017.70
合计	167,302,613.45	99,613,585.95	140,667,337.58	88,547,921.11

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-778,757.46	-577,866.65
理财产品收益	11,968,968.22	9,991,695.47
处置长期股权投资产生的投资收益	0.00	130,980.00
合计	11,190,210.76	9,544,808.82

财务报告批准

本财务报告于 2018 年 3 月 19 日由本公司董事会批准报出。

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2017 年度非经常性损益如 下：

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-76,934.12
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助	3,418,562.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-55,204.49
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	0.00
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	185,565.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00
小计	3,471,989.57
所得税影响额	518,397.70
少数股东权益影响额（税后）	67,790.28
合计	2,885,801.59

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汉王科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2) 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营 业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明

项目	金额	原因
理财产品收益	12,839,813.94	详见注释

注：管理层认为，多年来公司将闲置资金均计入银行理财产品收益，因此不属于性 质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩 和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项理财产品收益列报为非经常性损 益项目。

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2017 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	5.47	0.2020	0.2011
扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润	5.10	0.1886	0.1877

汉王科技股份有限公司 二○一八年三月十九日

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