Hanwang Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 7, 2017

证券代码：002362 证券简称：汉王科技 公告编号：2017-023

汉王科技股份有限公司

关于深圳证券交易所对公司2016年年报问询函的回复

本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

汉王科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会近日收到深 圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对汉王科技股份有限公 司2016 年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第28 号）， 公司已按照相关要求做出了回复，现就问询函所提问题及公司回复说 明公告如下：

问题1、你公司2016 年营业收入为4.16 亿元，比上期增长14.13%； 归属于上市公司股东的净利润为2,131.92 万元，比上期增长342.1%。 请说明归属于上市公司股东的净利润增长快于营业收入增长的原因 及合理性。

公司回复如下：

（ 1 ）公司近两年主要财务数据对比表

项目	2016 年 （万元）	2015 年 （万元）	增减额度	增减幅 度
一、营业总收入	41,562.65	36,415.89	5,146.76	14.13%
其中：营业收入	41,562.65	36,415.89	5,146.76	14.13%
二、营业总成本	41,332.84	38,385.93	2,946.91	7.68%
其中：营业成本	21,584.46	18,709.45	2,875.01	15.37%
税金及附加	508.09	455.27	52.82	11.60%
销售费用	6,105.19	6,822.83	-717.64	-10.52%

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管理费用	12,174.25	12,106.92	67.33	0.56%
财务费用	-43.36	-109.01	65.65	-60.22%
资产减值损失	1,004.21	400.47	603.74	150.76%
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-2.49	4.60	-7.09	-154.23%
投资收益（损失以“－”号填列）	1,027.32	1,263.92	-236.60	-18.72%
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,254.63	-701.52	1,956.15	-278.85%
加：营业外收入	1,553.26	1,895.88	-342.63	-18.07%
减：营业外支出	35.29	7.28	28.01	384.69%
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	2,772.60	1,187.08	1,585.52	133.56%
减：所得税费用	324.11	688.00	-363.89	-52.89%
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	2,448.49	499.08	1,949.41	390.60%
归属于母公司股东的净利润	2,131.92	482.23	1,649.69	342.10%
少数股东损益	316.57	16.85	299.72	1778.26%

（ 2 ）原因说明

报告期内公司阿米巴单元（子公司）的管理模式继续发挥效力， 事业合伙人机制充分调动了管理层及员工的积极性，营业收入稳步上 升；同时集团加强了预算管控、流程审计、风险管控、资金管理等工 作，费用同比下降。

体现在财务数据上：

a 、公司营业收入同比增加 14.13% ，毛利率保持稳定，毛利同比 增加 12.83% ，增加 2,271.75 万元。

b 、报告期内公司强化预算管理和费用控制，积极拓展网络营销 等低成本营销方式，市场推广支出减少，销售费用同比减少 10.52% ， 减少 717.64 万元。

以上因素使得 2016 年度归属于母公司股东的净利润为2,131.92 万元，比上期增长342.1%，快于营业收入增长是合理的。

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问题2、你公司本期增值税税负超过3%部分即征即退收入为 1,400.92 万元，理财产品收益为1,085.10 万元，合计金额占归属于 上市公司股东的净利润的117%。你公司未将上述收益归入非经常性 损益项目，请说明上述收益形成原因和核算过程以及是否符合相关会 计准则的规定。

公司回复如下：

（ 1 ）增值税税负超过3%部分即征即退收入

2012-2016 年增值税税负超过3%部分即征即退收入如下：

	2012 年	2013 年	2014 年	2015 年	2016 年
税费返还（万元）	2,780.83	1,328.41	310.57	1,308.62	1,400.92

管理层认为，增值税即征即退与公司正常经营业务-软件产品的 开发及销售密切相关；有《财政部、国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》（财税[2011]100 号）作为政策依据，符合国家政策 规定；该项政策有效期长达数年，多年来本公司均依据该政策获得相 应的即征即退收入，因此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列 报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力 的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项即征即退收入列报为非 经常性损益项目。

在会计核算中，我公司将增值税税负超过3%部分即征即退收入 列示为营业外收入中的与收益相关的政府补助，在收到税款返还当期 计入损益。符合“企业会计准则第16 号--政府补助”中第八条“与 收益相关的政府补助（二）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益”的规定。

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（ 2 ）理财产品收益

为提高资金使用效益，公司除常规存款外，将闲置资金用于购买 短期低风险理财产品，2012-2016 年存款利息收入及理财产品收益如 下：

下：
	2012 年	2013 年	2014 年	2015 年	2016 年
银行存款利息收入（万元）	637.84	313.70	241.48	64.55	50.50
理财产品收益（万元）	0.00	115.61	629.95	1,263.89	1,085.10
合计	637.84	429.32	871.43	1,328.44	1,135.60

2013 年以后，证监会发布《上市公司监管指引第2 号——上市 公司募集资金管理和使用的监管要求（2012 年12 月19 日证监会公 告[2012]44 号）》相关规定，公司据此使用闲置募集资金购买理财 产品。

2013 年以前公司将闲置资金用于购买定期存款，利息收入作为 财务费用在经常性损益中列示，为确保财务信息具备可比性和一致性， 2013 年以后的理财产品收益作为投资收益仍在经常性损益中列示。 该事项不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益 不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上 述考虑，管理层未将此项理财产品收益列报为非经常性损益项目。

在会计核算中，我公司将理财产品收益列示为投资收益,在受益 期间内进行分摊。符合企业会计准则相关规定。

问题3、你公司本期经营活动产生的现金流量净额为5,194.19 万元，同比增加43.90%，你公司解释为由于报告期内公司营业收入 增长，主营业务及其他业务利润增长。请结合具体项目说明经营活动 产生的现金流量净额增长的原因。

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公司回复如下：

（ 1 ）公司近两年经营现金流数据对比表

项目	2016 年（万元）	2015 年（万元）	增减额度	增减幅度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	44,799.18	39,258.82	5,540.37	14.11%
收到的税费返还	1,651.18	1,772.76	-121.58	-6.86%
收到其他与经营活动有关的现金	2,075.28	6,283.09【注】	-4,207.82	-66.97%
经营活动现金流入小计	48,525.64	47,314.68	1,210.97	2.56%
购买商品、接受劳务支付的现金	17,818.93	14,937.22	2,881.71	19.29%
支付给职工以及为职工支付的现金	14,762.56	15,256.08	-493.51	-3.23%
支付的各项税费	4,059.58	3,189.72	869.86	27.27%
支付其他与经营活动有关的现金	6,690.38	10,321.96【注】	-3,631.59	-35.18%
经营活动现金流出小计	43,331.45	43,704.99	-373.54	-0.85%
经营活动产生的现金流量净额	5,194.19	3,609.69	1,584.50	43.90%

• 【注】 2015 年受员工持股计划先收后支影响，“收到其他与经营活动有关的现金”和

• “支付其他与经营活动有关的现金”均增加 4500 万元。

原因说明

• a、“销售商品、提供劳务收到的现金”同比增加14.11%，增加

• 5,540.37 万元。原因系报告期内公司营业收入增长，销售回款状况 良好。

• b、“购买商品、接受劳务支付的现金”同比增加19.29%，增加

• 2,881.71 万元。原因系报告期内公司营业成本随收入增长，以及预 付部分供应商货款。

c、“收到的税费返还”同比减少6.86%，减少121.58 万元。主 要是由于报告期内收到的增值税即征即退减少所致。

• d、“支付给职工以及为职工支付的现金”同比减少3.23%，减

• 少493.51 万元，主要是由于公司报告期内加强了预算管理和费用控 制。

e、“支付的各项税费”同比增加27.27%，增加869.86 万元，

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主要是由于报告期内收入及利润增长。

f、 “收到其他与经营活动有关的现金”2015 年为6283.09 万 元，扣除4500 万元受当年员工持股计划先收后支影响后为1783.09 万元。2016 年同比增加16.39%，增加292.19 万元

g、“支付其他与经营活动有关的现金”2015 年为10321.96 万 元，扣除4500 万元受当年员工持股计划先收后支影响后为5821.96 万元。2016 年同比增加14.92%，增加868.42 万元。

以上因素使得 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为

5,194.19 万元，同比增加43.90%。

（2）合并现金流量表补充资料

（2）合并现金流量表补充资料
项目	本年金额 (万元)	上年金额 （万元）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,448.49	499.08
加：资产减值准备	1,004.21	400.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	980.94	1,390.94
无形资产摊销	2,174.79	2,640.76
长期待摊费用摊销	111.69	148.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	13.93	6.18
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	0.00	0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	2.49	-4.60
财务费用（收益以“-”填列）	0.00	-73.18
投资损失（收益以“-”填列）	-1,027.32	-1,263.92
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-20.54	627.83
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”填列）	-996.31	754.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-2,179.74	-668.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	2,681.55	-848.79
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	5,194.19	3,609.69

主要原因说明：

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• a、 公司报告期内净利润为2,448.49 万元，同比增加390.60%， 增加1,949.41 万元。

• b、 报告期内对存在减值迹象的资产计提了减值准备 1,004.21 万元，同比增加150.76%，增加603.74 万元。

• c、 报告期内固定资产折旧、无形资产摊销以及长期待摊费用 摊销合计3,267.42 万元。

• d、 报告期内投资收益为1,027.32 万元，主要是理财产品收益。

• e、 存货增加996.31 万元，主要由于子公司增加备货。

• f、 经营性应收项目增加 2,179.74 万元，主要是由于公司为 提高市场份额，给予部分客户账期，应收账款增加；以及 预付供应商货款增加。

• g、 经营性应付项目增加 2,681.55 万元，主要为应付供应商 货款增加，预收部分客户货款以及应付职工薪酬、应交税 费、其他应付款有所增加。

以上因素使得 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 5,194.19 万元，同比增加 43.90% 。

问题4、你公司OCR 产品线本期实现收入9,876.01 万元，毛利

率为52.86%，请结合产品性能与同行业情况说明毛利率较高的合理 性。

公司回复如下：

• （1）公司OCR 识别技术具有完整的识别谱系，支持Android、

• iOS、Windows、Linux、MTK、WindowsPhone 等多平台授权，在具有

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高识别率的同时兼顾识别速度快，资源耗损少，代码安全等级高等优 势。公司在OCR 识别领域技术积累雄厚，在古籍文字识别、满文历史 档案文字识别、题目识别、公式识别等技术方面实现重大突破，在同 行业中处于领先地位。

（2）业务形态主要有终端产品（e 典笔等）、行业应用（数据化 加工业务等）、技术授权。

E 典笔：汉王E 典笔基于全球领先的OCR 技术和光电技术，结合 词典资源，“扫描取词+手写输入”功能十分实用，功能上完全取代了 按键输入式电子词典，可快速实现翻译、录入等功能。使查生词仅占 阅读时间的2%。汉王E 典笔一改传统词典输入查询的方式，屏幕取 词式的脱机扫描查询方式，使阅读更流畅、快捷。E 典笔技术业内领 先，门槛较高，作为独家产品，产品远销海外，市场反应良好，公司 拥有定价权，毛利率较高。

数据化加工业务：主要服务于图书、期刊、档案、教育、金融等 行业的数字化数据服务及文表识别解决方案，除基础数据加工业务外， 在数据分析、挖掘与利用、内容管理与发布等业务内容上，也正在形 成相关技术支持与服务能力。目前，客户主要集中在图书馆、资料馆、 档案馆、出版社、银行、保险等。由于我公司领先技术和优秀服务， 近年来，公司承接了多个数字化工程，包括文化部、国土资源部、新 闻出版总署、社科院、国家图书馆、第一历史档案馆、人民出版社、 中国民协等，提升了公司在业界影响力。在技术积累、项目管理与实 施经验上保持行业领先优势，公司在满文和古籍识别享有独家技术，

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拥有定价权，数据加工效率高于同行水平，毛利率较高。

技术授权业务：公司是国内为数不多的掌握OCR 识别自有核心技 术，并可提供成熟应用方案及技术支持的技术授权供应商。近年，公 司技术授权业务的主要对象已转移到汽车、教育、金融、家电等行业 领域，销售主要形式以大客户营销为主。软件授权业务毛利接近100%。

（3）公司近三年OCR 业务毛利率如下：

产品线	2016 年 毛利率	2015 年 毛利率	2014 年 毛利率
OCR 产品线	52.86%	57.84%	53.94%

公司作为 OCR 行业内全国龙头企业，保持技术领先地位，三年 内毛利率保持稳定。

问题5、你公司募集资金承诺项目合计有6 个，均未达到预计效 益。请分项目说明每个项目未达到当初承诺的原因以及是否按照《中 小企业板上市公司规范运作指引》的规定及时披露差异进展。 公司回复如下：

近十年来，移动互联相关技术蓬勃发展，周边应用市场随之改变， 企业经营模式由线下向线上转移，一级股权投资市场为科技新生企业 提供大量的资本支持，传统的付费盈利模式受免费模式冲击， IT 行 业经历了从 PC 时代向移动互联时代的转变，科技型企业面临变革。

公司首次公开发行的 2700 万股股票于 2010 年 2 月 12 日发行， 3 月 10 日挂牌上市。 2011 年至 2013 年，公司因电纸书市场受平板、 大尺寸手机等移动终端的影响，营业收入及效益大幅下降，在此期间 直接影响公司其他业务及募投项目的经营与发展。 2014 年，公司顺 应外部环境的改变，积极调整组织结构、业务及产品，目前公司业务

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及各募投项目逐步转好。

募集资金承诺投资项目相关情况如下：

1 ） 汉王多语种多平台文字识别软件系统及产品

根据公司招股说明书，该项目预计计划投资总额 5000 万元，达 产后平均每年税后利润 1587 万元。该项目在达到预定可使用状态日 期内（ 2011 年 6 月 30 日内）完成开发目标，达到投产状态，累计使 用募集资金 2,153.90 万元。剩余的募集项目资金 2846.10 万元，经 2011 年 10 月 26 日第二届董事会第十九次会议审议通过变更为永久补充流 动资金。经统计， 2011 年至 2016 年平均每年实现效益 1190.97 万元， 期间因手机应用软件授权市场受免费冲击及公司整体运营不佳等影 响，出现一定波动，但随着公司调整经营策略、组织结构的再造及优 化产品结构等积极改进措施的实施， 2016 年实现效益 2041.93 万元， 2016 年当年收益已超过预计平均每年税后利润。

2 ） 基于 OCR 识别技术的行业专用信息采集产品

根据公司招股说明书，该项目预计计划投资总额 4652 万元，达产 后平均每年税后利润 1,157 万元。该项目在达到预定可使用状态日期 内（ 2011 年 12 月 31 日内）累计投入 3,674.92 万元，占投资总额的 79% ， 完成主要建设工作。 2013 年达产后至 2016 年平均每年实现效益 50.5 万 元，未达到预计效益的主要原因是由于产品进入行业的渗透期较长， 以及公司为改善经营优化调整产品结构的影响，导致效益显现超出预 期时间。自 2014 年开始，该项目年收益呈逐年上升态势， 2016 年实现 756.39 万元。

3 ） 电子纸智能读写终端项目

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根据公司招股说明书，该项目预计计划投资总额 6317 万元，达 产后平均每年税后利润 1753 万元 。该项目在达到预定可使用状态日 期内（ 2009 年 9 月 30 日内）完成开发目标，达到投产状态。经统计， 2010 年至 2016 年平均每年实现效益 -7452.63 万元 ，与预计效益差异较 大的原因由于电纸书市场情况发生较大变化，自 2011 年初起，受到以 iPad 为代表的平板电脑等相关产品的冲击，公司电纸书产品的销量及 价格受到影响大幅下降。公司于 2011 年 5 月 17 日在《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn ）登载了《关于调 整部分电纸书产品价格的公告》。

近年，公司积极研发电纸书新产品，给传统电纸书产品注入新的 功能；未来电纸书在传统数字阅读领域的基础上，根据市场变化向深 度阅读等专业电子产品调整，目前业务发展企稳。

4 ） 数字化仪相关设备与软件技术产业化

根据公司招股说明书，该项目预计计划投资总额 5800 万元，达 产后平均每年税后利润 1354 万元 ，该项目预计达到预定可使用状态 日期为 2010 年 12 月 31 日。 公司至 2010 年 12 月 31 日累计投入 5,773.60 万元，占投资总额的 99.54% 。

2012 年 7 月 26 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《审议 关于使用部分超募资金对“数字化仪相关设备与软件技术产业化”项 目追加投资的议案》，因技术及市场需求变化以及原材料、人工费用 上涨等原因，公司使用超募资金对募投项目 “数字化仪相关设备与 软件技术产业化”追加投资 1000 万元，项目预计计划投资总额变为 6800 万元，由于追加投资，该项目完成时间相应延期至 2013 年 6 月 30

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日。公司至 2013 年 6 月 30 日累计投入 6310 万元，占投资总额的 92.79% 。

至 2014 年 12 月 31 日，公司在该项目累计投入 6486.40 万元，占该 项目投资总额的 95.39% ，该项目已经完成开发目标，达到投产状态， 剩余项目资金 313.61 万元。 2015 年 2 月 13 日公司召开第三届董事会第 二十五次会议，审议通过了《关于将数字化仪相关设备与软件技术产 业化项目的结余资金归还超募资金的议案》 , 同意将该募集资金投资 项目的结余资金 313.61 万元归还超募资金，并按照超募资金的使用计 划进行安排。

经统计，达产后的 2015 年至 2016 年，平均每年实现效益为 -86.05 万元，未达预计收益的主要原因是进入绘画板及屏的专业市场通路未 能及时建立，电磁模组向行业及产业领域渗透较慢。目前，公司正通 过上下游团队及行业整合，加强上游市场推广等措施，在电信、银行 等领域取得了突破性进展。 2016 年实现效益 405.01 万元。

5 ） 全国营销平台综合体系建设

根据公司招股说明书，该项目预计计划投资总额 3175 万元，达 产后平均每年税后利润 679 万元，该项目预计达到预定可使用状态日 期为 2011 年 12 月 31 日。至 2011 年 12 月 31 日，累计投入的项目资金为 802.37 万元，占该项目投资总额的 25.27% ，剩余项目资金 2372.63 万元。 由于该项目外部实施环境发生变化，原投资金额不足以在一个区域城 市的理想商业区购置办公场地，因此公司终止对该项目的继续投入。 2012 年 3 月 22 日公司召开第三届董事会第二次会议审议通过了 《将募集资金投资项目“全国营销平台综合体系建设”变更为购建汉 王南方研发中心基地大厦的议案》，同意将“全国营销平台综合体系

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建设”项目剩余募集资金变更为购建汉王南方研发中心基地大厦。 由于项目实施环境的变化，导致项目终止。

6 ） 购建汉王南方研发中心基地大厦

2012 年 3 月 22 日公司第三届董事会第二次会议审议通过《将募集 资金投资项目“全国营销平台综合体系建设”变更为购建汉王南方研 发中心基地大厦的议案》，该议案预计在购建汉王南方研发中心基地 大厦中投入的募集资金投资总额为 2372.63 万元， 2012 年 4 月 17 日公司 2011 年度股东大会审议通过上述议案。

2012 年 5 月公司以募集资金 2,372.63 万元支付汉王南方研发中心 基地大厦 80% 的首付款。

综上，公司在募集资金使用的差异进展方面已按照《中小企业企 业板上市公司规范运作指引》的规定及时披露。

近年，公司着手调整经营策略、推行专业化母子结构的组织再造， 调整优化产品结构，实施多种员工激励政策，同时结合内生及外延的 资本动作。目前，管理层已逐步摸索出一条将中国科技创新与资本市 场相结合，并与企业发展相适应的管理之路，公司正在走上健康发展 之路。

特此公告。

汉王科技股份有限公司

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2017 年 4 月 7 日

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