HansaMatrix — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

SIA "Ernst & Young Baltic" Muitas iela 1a Rīga, LV-1010 Latvija Tel.: +371 6704 3801 Faks.: +371 6704 3802 riga@lv.ey.com www.ey.com/lv

Reģistrācijas Nr. 40003593454 PVN maksātāja Nr. LV40003593454 SIA Ernst & Young Baltic Muitas iela 1a Rīga, LV-1010 Latvia Tel.: +371 6704 3801 Fax: +371 6704 3802 riga@lv.ey.com www.ey.com/lv

Reg. No: 40003593454 VAT payer code: LV40003593454

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

DOKUMENTA DATUMS IR TĀ ELEKTRONISKĀS PARAKSTĪŠANAS LAIKS

AS "HansaMatrix" akcionāriem

Ziņojums par finanšu pārskata revīziju

Atzinums

Mēs esam veikuši AS "HansaMatrix" un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā - "Koncerns") pievienotajā gada pārskatā ietvertā konsolidētā finanšu pārskata un AS "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – "Koncerna mātes sabiedrība") finanšu pārskata, kas atspoguļots no 21. līdz 85. lappusei, revīziju. Pievienotais finanšu pārskats ietver 2020. gada 31. decembra finanšu stāvokļa pārskatus, apvienoto ienākumu pārskatus, pašu kapitāla izmaiņu pārskatus un naudas plūsmas pārskatus par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, kā arī finanšu pārskata pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju finanšu pārskata pielikuma piezīmēs.

Mūsuprāt, pievienotais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu stāvokli 2020. gada 31. decembrī un par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem SFPS).

Atzinuma pamatojums

Mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem (SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, tālāk izklāstīti mūsu ziņojuma sadaļā "Revidenta atbildība par finanšu pārskata revīziju". Mēs esam neatkarīgi no Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības saskaņā ar Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (SGĒSP kodekss) prasībām (tajā skaitā ievērojot starptautiskos standartus attiecībā uz neatkarību) un Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši pārējos Revīzijas pakalpojumu likumā un SGĒSP kodeksā noteiktos ētikas principus. Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.

Galvenie revīzijas jautājumi

Galvenie revīzijas jautājumi ir tie, kas mūsu veiktās Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskata revīzijas gaitā pēc mūsu profesionālā vērtējuma bijuši vissvarīgākie. Šos jautājumus mēs aplūkojām gan veicot Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskata revīziju kopumā, gan sagatavojot mūsu atzinumu par šo finanšu pārskatu. Atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs nesniedzam. Par katru tālāk ziņojumā minēto jautājumu mēs esam snieguši informāciju par to, kā attiecīgais jautājums ticis aplūkots un risināts mūsu veiktās revīzijas gaitā.

Mēs esam izpildījuši šī ziņojuma sadaļā "Revidenta atbildība par finanšu pārskata revīziju" minētos pienākumus, tajā skaitā arī attiecībā uz šiem jautājumiem. Līdz ar to mūsu revīzijas ietvaros tika veiktas procedūras, kas piemērojamas atbilstoši mūsu veiktajam risku novērtējumam saistībā ar būtiskām neatbilstībām, kas varētu būt radušās Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskatā. Mūsu revīzijas procedūru rezultāti, tajā skaitā to procedūru rezultāti, kas tika piemērotas tālāk minētajiem jautājumiem, sniedz pietiekamu pamatu mūsu revīzijas atzinumam par pievienoto Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskatu.

Galvenie revīzijas jautājumi Galvenajiem revīzijas jautājumiem piemērotās procedūras Ieguldījumu un pārējo aizdevumu novērtējums (Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība)

Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības līdzdalības apmērs asociēto un citu sabiedrību kapitālā 2020. gada 31. decembrī bija attiecīgi 2 271 938 EUR un 3 751 690 EUR (pielikuma 16. un 17. piezīme). Pārējie aizdevumi Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā 2020. gada 31. decembrī atspoguļoti attiecīgi 5 513 456 EUR un 7 496 532 EUR apmērā (pielikuma 16., 19. un 38. piezīme).

Pārējie aizdevumi un līdzdalība asociēto un citu sabiedrību kapitālā veido attiecīgi 27% un 46% no Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības aktīvu kopsummas.

Dažas no sabiedrībām, kuru kapitālā Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība veikusi ieguldījumus, ir sākotnējā darbības posmā, un to nākotnes naudas plūsmas ir grūti prognozēt. Koncerna vadība ir izvērtējusi šo ieguldījumu atgūstamību, kā norādīts finanšu pārskata pielikuma 16., 17., 18. un 36. piezīmē.

Līdzdalība citu sabiedrību kapitālā un pārējie aizdevumi 2020. gadā novērtēti to patiesajā vērtībā, pamatojoties uz Koncerna vadības veiktu vērtējumu, kā norādīts finanšu pārskata pielikuma 16., 17. un 18. piezīmē.

Lai noteiktu līdzdalības asociēto sabiedrību kapitālā atgūstamību un novērtētu līdzdalību citu sabiedrību kapitālā un pārējos aizdevumus, Koncerna vadībai jāizdara nozīmīgas aplēses un vērtējumi.

Ņemot vērā iepriekš minēto, mēs uzskatījām, ka šo ieguldījumu un aizdevumu atgūstamības pārbaude un novērtējums mūsu revīzijai ir svarīgs jautājums.

Mēs saņēmām Koncerna vadības sagatavoto līdzdalības asociēto sabiedrību kapitālā atgūstamības novērtējumu un līdzdalības citu sabiedrību kapitālā un pārējo aizdevumu novērtējumu un identificējām galvenos izmantotos pieņēmumus. Mēs guvām izpratni par novērtējuma sagatavošanas procesu. Kopā ar Koncerna vadību mēs apspriedām katra jaunuzņēmuma attīstības statusu un izvērtējām vadības veiktajā ieguldījumu atgūstamības novērtējumā izmantoto informāciju un datus. Mēs izskatījām katras sabiedrības attīstības plānus. To darot, papildus citām procedūrām, mēs pārbaudījām, vai šo sabiedrību vadības veiktās darbības atbilst sabiedrību investīciju programmu mērķiem un budžetiem.

Mēs izvērtējām galvenos kvantitatīvos un kvalitatīvos pieņēmumus, kas izmantoti attiecīgo summu noteikšanai. Mēs salīdzinājām galvenos pieņēmumus ar tirgus informāciju.

Mēs konstatējām, ka aplēsēm raksturīga augsta nenoteiktība, subjektivitāte un sarežģītība, tāpēc mēs iesaistījām arī vērtēšanas speciālistus, kuri revīzijas procedūru veikšanas gaitā mums palīdzēja, novērtējot galvenos Koncerna vadības izmantotos pieņēmumus un testējot izmantoto modeļu matemātisko precizitāti.

Mēs arī izvērtējām, vai finanšu pārskatā sniegtā informācija, tajā skaitā informācija par galvenajiem Koncerna vadības izmantotajiem pieņēmumiem un vērtējumiem (16., 17., 18., 19. un 36. piezīmē), ir pietiekama.

Likviditātes uzraudzība (Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība)

Kā paskaidrots finanšu pārskata pielikuma 44. piezīmē, 2020. gada 31. decembrī Koncerna sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza apgrozāmos līdzekļus par 1 820 544 EUR, kamēr Koncerna mātes sabiedrības apgrozāmie līdzekļi pārsniedza tās īstermiņa saistības par 1 722 089 EUR.

Koncerns pārvalda likviditātes risku, uzturot pietiekamu apgrozāmo kapitālu, kas cita starpā nozīmē, ka tam jānodrošina iespēja arī turpmāk izmantot pircēju un pasūtītāju parādu faktoringu (pielikuma 21. piezīme) un overdrafta līdzekļus (pielikuma 28. piezīme).

Ņemot vērā Koncerna darbības specifiku un aktīvo saimnieciskās darbības paplašināšanos, varētu būt nepieciešams papildu finansējums, kā minēts pielikuma 44. piezīmē. Vadības pārliecība par Koncerna spēju nodrošināt nepieciešamos finanšu līdzekļus pietiekamas likviditātes uzturēšanai pamatojas uz vairākiem pieņēmumiem, tajā skaitā attiecībā uz pircēju un pasūtītāju parādu faktoringa līgumu pagarināšanu, kuri beidzas 2021. gadā.

Mēs iepazināmies ar Koncerna vadības sagatavotajām likviditātes prognozēm un izvērtējām to pamatā esošos pieņēmumus, tajā skaitā pieņēmumus attiecībā uz pircēju un pasūtītāju parādu faktoringa līgumu pagarināšanu un overdrafta līdzekļu turpmāku izmantošanu. Mēs izvērtējām nozīmīgos Koncerna vadības pieņēmumus likviditātes prognožu un Covid-19 ietekmes kontekstā. Mēs veicām šo izvērtējumu, pamatojoties uz apstiprinātajiem budžetiem un vajadzības gadījumā – uz attaisnojuma dokumentiem.

Izskatot prognozes, mēs salīdzinājām budžetā iekļautās Koncerna vadības aplēses ar faktiskajām tendencēm. Mēs izvērtējām arī 2021. gada pirmo mēnešu faktiskos finanšu rezultātus un salīdzinājām tos ar budžetā paredzētajiem. Mēs pārbaudījām arī Koncernam pēc pārskata gada beigām pieejamo finansējumu.

Mēs arī izvērtējām, vai finanšu pārskata pielikuma 44., 45. un 46. piezīmē sniegtā informācija ir pietiekama.

Turklāt kopš 2020. gada sākuma Koncerna un Mātes sabiedrības darbību ir ietekmējusi arī Covid-19 pandēmija. Pirmajā gada pusē Koncerna un Mātes sabiedrības apgrozījums krities par attiecīgi 11% un 12 % salīdzinājumā ar tādu pašu periodu 2019. gadā.

Ņemot vērā, ka likviditāte un spēja nodrošināt faktoringa un overdraftu turpmāku izmantošanu var ietekmēt darbības turpināšanas principa piemērošanu, kas ir Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas pamatā, mēs uzskatījām, ka šis mūsu revīzijai ir svarīgs jautājums.

Ieņēmumu atzīšana no līgumiem ar klientiem (Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība)

Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība 2020. gadā apvienoto ienākumu pārskatā atzinuši ieņēmumus no līgumiem ar klientiem attiecīgi 22 589 tūkst. EUR un 21 387 tūkst. EUR, kā minēts finanšu pārskatu pielikuma 4. piezīmē.

Nosakot ieņēmumu, tajā skaitā ieņēmumu no ražošanas pakalpojumiem, atzīšanai piemērojamos grāmatvedības uzskaites principus, vadība izmantoja būtiskus spriedumus, kā minēts finanšu pārskata pielikuma 2. piezīmē.

Ņemot vērā dažādos ar klientiem noslēgto līgumu nosacījumus, kā arī unikālos produktu veidus, tiek uzskatīts, ka ieņēmumu atzīšana ir salīdzinoši sarežģīts process un cita starpā prasa nodrošināt pastāvīgu kontroļu darbības efektivitāti attiecībā uz ieņēmumu plūsmām.

Ieņēmumu atzīšana mūsu revīzijai bija ļoti svarīgs jautājums, ņemot vērā ieņēmumu būtiskumu attiecībā uz finanšu pārskatu, iespējamo 15. SFPS ietekmi un ar ieņēmumu atzīšanu saistītos spriedumus un vērtējumus.

• Attiecībā uz ieņēmumu atzīšanu mēs cita starpā piemērojām šādas revīzijas procedūras:
• mēs iepazināmies ar ieņēmumu atzīšanas un novērtēšanas principiem, kas piemēroti no ražošanas pakalpojumu sniegšanas gūtajiem ieņēmumiem;
• mēs veicām izlases kārtā izvēlēto galveno kontroļu testēšanu, kas iesaistītas no ražošanas pakalpojumu sniegšanas gūto ieņēmumu atzīšanā un novērtēšanā;
• mēs veicām izlases kārtā izvēlēto galveno kontroļu testēšanu, kas iesaistītas ieņēmumu grāmatošanā, Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības klientiem izrakstīto rēķinu summu aprēķināšanā un naudas ieņēmumu salīdzināšanā ar klientu kontiem;
• mēs ieguvām izlases kārtā izvēlēto lielāko ārējo klientu apstiprinājumus par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības atzītajiem ieņēmumiem;
• mēs veicām analītiskās pārbaudes procedūras, izstrādājot ieņēmumu prognozi, pamatojoties uz galvenajiem darbības rādītājiem, tajā skaitā, ņemot vērā Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības klientu skaitu un sastāvu, ražošanas apjomus, pakalpojumu cenu izmaiņas un salīdzinot mūsu analīzes rezultātus ar iepriekšējā perioda rezultātiem;
• mēs pārbaudījām atsevišķu izlases kārtā izvēlētu un neilgi pirms pārskata gada beigām veiktu ieņēmumu darījumu atzīšanu atbilstošajā uzskaites periodā;
• mēs iepazināmies ar vadības atjaunināto 15. SFPS pieņemšanas ietekmes izvērtējumu;
• mēs izlases kārtā testējām klientu līgumus un pārbaudījām vadības veikto 15. SFPS analīzi, lai izvērtētu, vai pārdošanas līgumos atbilstoši noteiktas pārdošanas saistības un vai ieņēmumi no dažādu saistību izpildes atzīti saskaņā ar 15. SFPS prasībām.

Mēs izvērtējām arī, vai informācija par ieņēmumiem, kas sniegta finanšu pārskata pielikuma 4. piezīmē, ir pietiekama un atbilstoša. Mēs arī izvērtējām, vai vadības sniegtā informācija par būtiskajiem spriedumiem un vērtējumiem attiecībā uz ieņēmumu atzīšanu ir pietiekama (finanšu pārskata pielikuma 2. piezīme).

Ziņošana par citu informāciju

Par citu informāciju atbild vadība. Cita informācija ietver:

• vispārīgu informāciju par Sabiedrību, kas sniegta pievienotā gada pārskatā no 3. līdz 9. lappusei;
• vadības ziņojumu, kas sniegts pievienotajā gada pārskatā no 10. līdz 19. lappusei;
• paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskata 20. lappusē;
• paziņojumu par korporatīvo pārvaldību par 2020. gadu, kas sniegts atsevišķā AS "HansaMatrix" vadības sagatavotā ziņojumā un pieejams AS "HansaMatrix" mājas lapā http://www.hansamatrix.com,
• atalgojuma ziņojumu par 2020. gadu, kas sniegts atsevišķā AS "HansaMatrix" vadības sagatavotā dokumentā un pieejams AS "HansaMatrix" mājas lapā http://www.hansamatrix.com,

Cita informācija neietver finanšu pārskatu un mūsu revidentu ziņojumu par to.

Mūsu atzinums par finanšu pārskatu neattiecas uz šo citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to, kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā "Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām".

Saistībā ar finanšu pārskata revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no finanšu pārskata vai no mūsu revīzijas gaitā iegūtajām zināšanām un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.

Ja, pamatojoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās zināšanas un izpratni par Koncernu un Koncerna mātes sabiedrību un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir par to ziņot. Mūsu uzmanības lokā šajā ziņā nav nonākuši nekādi apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.

Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām

Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktas vēl citas ziņošanas prasības attiecībā uz vadības ziņojumu, paziņojumu par korporatīvo pārvaldību un atalgojuma ziņojumu. Šīs papildu prasības nav ietvertas SRS.

Mūsu pienākums ir izvērtēt, vai vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām.

Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:

• vadības ziņojumā par finanšu gadu, par kuru ir sagatavots finanšu pārskats, sniegtā informācija atbilst finanšu pārskatam; un
• vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām.

Saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.¹ panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.² panta otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.² panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.

Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.¹ panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.² panta otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un tajā ir iekļauta 56.² panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.

Turklāt saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai atalgojuma ziņojumā ir ietverta Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.⁴ pantā minētā informācija.

Mūsuprāt, atalgojuma ziņojumā ir ietverta Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.⁴ pantā minētā informācija.

Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības pārvalde, atbildība par finanšu pārskatu

Vadība ir atbildīga par finanšu pārskata, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un par tādu iekšējo kontroli, kādu vadība uzskata par nepieciešamu, lai būtu iespējams sagatavot finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības.

Sagatavojot finanšu pārskatu, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno likvidēt Koncernu un Koncerna mātes sabiedrību vai pārtraukt tās darbību, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības likvidēšana vai darbības pārtraukšana.

Personas, kurām uzticēta Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības pārvalde, ir atbildīgas par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskata sagatavošanas pārraudzību.

Revidenta atbildība par finanšu pārskata revīziju

Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskats kopumā nesatur kļūdu vai krāpšanas izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdu rezultātā, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, pamatojoties uz šo finanšu pārskatu.

Veicot revīziju saskaņā ar SRS, mēs visā revīzijas gaitā izdarām profesionālus spriedumus un ievērojam profesionālo skepsi. Mēs arī:

• identificējam un izvērtējam riskus, ka finanšu pārskatā varētu būt krāpšanas vai kļūdu dēļ radušās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas krāpšanas radītas neatbilstības, ir augstāks nekā kļūdu izraisītu neatbilstību risks, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu viltošanu, ar nodomu neuzrādītu informāciju, maldinošas informācijas sniegšanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
• iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības iekšējās kontroles efektivitāti;
• izvērtējam pielietoto grāmatvedības uzskaites politiku piemērotību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
• izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem. Ja šāda informācijas finanšu pārskatā nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība savu darbību var pārtraukt;
• izvērtējam vispārējo finanšu pārskata izklāstu, struktūru un saturu, tajā skaitā pielikumā atklāto informāciju un to, vai finanšu pārskats patiesi atspoguļo tā pamatā esošos darījumus un notikumus;
• iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidēto finanšu pārskatu. Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu. Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu.

Personām, kurām uzticēta Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības pārvalde, mēs cita starpā sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kurus mēs identificējam revīzijas laikā.

Personām, kurām uzticēta Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, un lai sniegtu informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.

No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības pārraudzība, esam noteikuši tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi

par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.

Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un Eiropas Savienības tiesību aktu prasībām, ja revīzijas pakalpojumi sniegti sabiedriskas nozīmes struktūrām

Par Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības revidentiem akcionāri mūs pirmo reizi iecēla 2014. gada 19. novembrī. Ar akcionāru lēmumu mēs katru gadu tikām atkārtoti iecelti par revidentiem, tādējādi esam bijuši Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības revidenti septiņus gadus pēc kārtas.

Mēs apstiprinām, ka:

• mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna mātes sabiedrības revīzijas komitejai;
• kā norādīts Latvijas republikas Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā, mēs neesam Koncerna un Koncerna mātes sabiedrībai snieguši nekādus aizliegtus ar revīziju nesaistītus pakalpojumus (RNP), kas minēti ES Regulā (ES) Nr. 537/2014. Veicot revīziju, mēs esam arī saglabājuši neatkarību no revidētās sabiedrības.

Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, atbildīgā zvērinātā revidente ir Diāna Krišjāne.

SIA "Ernst & Young Baltic" Licence Nr. 17

Diāna Krišjāne Valdes priekšsēdētāja LR zvērināta revidente Sertifikāts Nr. 124

Rīgā,

ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU