HansaMatrix — Annual Report 2019

Apr 22, 2020

AKCIJU SABIEDRĪBA "HANSAMATRIX" VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40003454390

2019. GADA KONSOLIDĒTAIS UN KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBAS PĀRSKATS

Sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un neatkarīgu revidentu ziņojums

Rīga, 2020

SATURS

Vispārīga informācija	3
Paziņojums par vadības atbildību	19
Apvienoto ienākumu pārskats	20
Finanšu stāvokļa pārskats	21
Naudas plūsmas pārskats	23
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats	24
Finanšu pārskata pielikums	26
Neatkarīgu revidentu ziņojums	86
Citi finanšu pārskata pielikumi	93

Koncerna mātes sabiedrības nosaukums	HansaMatrix
Koncerna mātes sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība
Koncerna mātes sabiedrības reģistrācijas numurs,	40003454390
vieta un datums	Rīga, 1999. gada 30. jūlijā
Veikta pārreģistrācija komercreģistrā	Rīga, 2002. gada 27. decembrī
Koncerna mātes sabiedrības juridiskā adrese	Akmeņu iela 72, Ogre, Latvija, LV-5001
Koncerna mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla) 2019. gada 31.decembra dienas beigas	SIA "MACRO RĪGA" (34,03%)
	"ZGI-4" AIF, KS (15,06%)
	"Swedbank" AS klientu konti (14,17%)
	Komandītsabiedrība " BaltCap Latvia Venture Capital FundA" (9,95%) Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF" (9,61%) IPAS "CBL Asset Management" (6,56) "Swedbank Ieguldījumu Pārvaldes Sabiedrība" AS pārvaldītie fondi
	(5,10%)
Koncerna meitas sabiedrības	SIA "HansaMatrix Ventspils" (100%)
	SIA "HansaMatrix Innovation" (100%)
	SIA "HansaMatrix Pārogre" (100%)
	SIA "Zinātnes Parks" (74,76%)
Revidenti	SIA "Ernst & Young Baltic" Muitas iela 1A, Rīga Latvija, LV-1010 Licence Nr. 17
	Diāna Krišjāne
	RR zvērināta revidente Sertifikāts Nr. 124
Finanšu gads	2019. gada 1. janvāris – 31. decembris

Vispārīga informācija

Valde

AS "HansaMatrix" (turpmāk tekstā "Mātes sabiedrība") valde ir koleģiāla institūcija, kam ir uzticēta Mātes sabiedrības darbības vadība. Valdes locekļus ievēl padome, kas ievēl arī vienu valdes locekli par valdes priekšsēdētāju. Saskaņā ar Mātes sabiedrības statūtiem, valdes locekļi tiek ievēlēti uz nenoteiktu laiku.

Saskaņā ar Mātes sabiedrības Statūtiem valdes priekšsēdētājam ir tiesības pārstāvēt Mātes sabiedrību kā vienīgajam pārstāvim attiecībās ar trešajām personām. Mātes sabiedrību var pārstāvēt arī divi valdes locekļi kopīgi.

Pārskata sastādīšanas datumā Mātes sabiedrības valdi divu personu sastāvā veido valdes priekšsēdētājs un viens valdes loceklis.

Ilmārs Osmanis

Ilmārs Osmanis ir Mātes sabiedrības valdes priekšsēdētājs. Iecelšanas datums: 2015.gada 30.decembris

Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• HansaMatrix Pārogre, SIA valdes priekšsēdētājs
• HansaMatrix Ventspils, SIA valdes loceklis
• HansaMatrix Innovation, SIA valdes priekšsēdētājs
• Zinātnes parks, SIA valdes priekšsēdētājs
• Macro Rīga, SIA valdes loceklis
• Lightspace Technologies, SIA valdes priekšsēdētājs
• LEO Pētījumu centrs, SIA padomes loceklis
• LEITC, SIA padomes loceklis
• Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija valdes loceklis
• Eurolcds, SIA valdes loceklis
• Piederošo akciju skaits:
  • tieši: 0
  • netieši (caur SIA, Macro Rīga): 622 503 akcijas
• Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:
  • SIA Macro Rīga (100%)
  • Lightspace Technologies, SIA (12,77%)

Ilmārs Osmanis ir ieguvis augstāko izglītību radioelektronikas inženierzinātnē, kam vēlāk pievienojis MBA studijas, kas netika pabeigtas biznesa projektu straujās attīstības dēļ. Viņa uzņēmējdarbības pieredze ietver veiksmīgu elektronisko komponentu izplatīšanas uzņēmuma SIA "Macro Rīga", radīšanu Baltijas valstīs, kura bizness vēlāk tika veiksmīgi pārdots. Pēdējos 15 gadus viņš ir veltījis Sabiedrības izveidei un strādājis kā uzņēmuma vadītājs, izveidojot Sabiedrību par vienu no modernākajām augsto tehnoloģiju ražošanas grupām Ziemeļvalstīs un Baltijas valstīs, kura sastāv no 3 ražošanas rūpnīcām un nodarbina ap 240 darbinieku. 2014. gadā veicis menedžmenta izpirkumu un 2016. gadā veicis kapitāla piesaisti un uzņēmuma kotēšanu Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā.

Māris Macijevskis Māris Macijevskis ir Mātes sabiedrības valdes loceklis un Finanšu direktors. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• IQ Capital SIA valdes loceklis
• Latvijas Skvoša federācija, Biedrība valdes priekšsēdētājs
• FTG, SIA valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 300 (2020. gada 17. aprīlī) Piederošo akciju opciju skaits: 1100 (2020. gada 17. aprīlī)

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• IQ Capital SIA (100%)
• FTG, SIA (33,33%)

Māris Macijevskis ir ieguvis Bakalaura grādu ekonomikā un biznesa vadībā Rīgas Ekonomikas Augstskolā, maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā Latvijas Universitātē un CFA (Certified Financial Analyst) sertifikātu. Māra iepriekšējā pieredze ir pārsvarā saistīta ar banku sektoru, viņš ir bijis Lielo uzņēmuma apkalpošanas daļas vadītājs AS Citadele banka. Māris Macijevskis strādā Sabiedrībā kopš 2017.gada.

Izmaiņas Mātes sabiedrības valdē:

.

1. gada 4. decembrī Aldis Cimoška atstāja AS "HansaMatri" valdes locekļa amatu.

2019.gada 29.oktobrī HansaMatrix ārkārtas akcionāru sapulcē tika pieņemts lēmums apstiprināt grozījumus Sabiedrības statūtos paredzot, ka Sabiedrības valde sastāv no 5 (pieciem) valdes locekļiem – valdes priekšsēdētāja un četriem valdes locekļiem. Papildu valdes locekļi vēl nav iecelti.

Padome

Mātes sabiedrības padome ir koleģiāla institūcija, kas īsteno uzraudzību pār Sabiedrības pamata darbībām un pār valdes lēmumu pieņemšanu, ja tas nepieciešams. Šī pārskata datumā Mātes sabiedrības padome sastāv no 5 padomes locekļiem, ko Akcionāru sapulce ir ievēlējusi uz termiņu, kas nepārsniedz 5 gadus. padomes locekļi no sava vidus ievēl padomes priekšsēdētāju un vienu padomes priekšsēdētāja vietnieku.

Pārskata sagatavošanas datumā Mātes sabiedrības padomi 5 personu sastāvā veido padomes priekšsēdētājs, padomes priekšsēdētāja vietnieks un trīs padomes locekļi.

Andris Bērziņš

Andris Bērziņš ir Mātes sabiedrības padomes priekšsēdētājs.

Iecelšanas datums: 2019.gada 29.oktobris

Pilnvaru termiņš: 2024.gada 28.oktobris

Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• RĪGAS EVAŅĢĒLISKĀ DRAUDZE valdes priekšsēdētājs
• TechHub Riga, Nodibinājums valdes loceklis
• KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību valdes priekšsēdētājs
• TechChill, Nodibinājums valdes loceklis
• Sonarworks, SIA padomes loceklis
• Nordigen Solutions, SIA valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0 Andris Bērziņš ir neatkarīgs padomes loceklis.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (100%)

Andris Bērziņš ir uzņēmējs un vadītājs ar plašu pieredzi C līmeņa lomās straujas izaugsmes un globālos ar riska kapitāla investīcijām nodrošinātu, jaunizveidotu uzņēmumu vadībā (angļu valodā – "startup"). Viņš ir ieguvis MBA grādu Stenfordā (profesionālais maģistra grāds uzņēmumu un organizāciju vadīšanā) un viņam ir plaša pieredze investīciju, stratēģiju un uzņēmējdarbības attīstīšanā, pārdošanas, mārketinga un produktu vadībā visā Eiropā un ASV. Andrim Bērziņam ir pieredze globālo tehnoloģiju jaunizveidotu uzņēmumu (angļu valodā – "startup") attīstīšanā no sākotnējās stadijas līdz pat uzņēmuma straujai izaugsmei.

Ivars Ķirsons

Ivars Ķirsons ir Sabiedrības padomes priekšsēdētāja vietnieks. Iecelšanas datums: 2019.gada 29.oktobris Pilnvaru termiņš: 2024.gada 28.oktobris

Piederošo akciju skaits: 0 Pārstāv ZGI Capital pārvaldītā izaugsmes riska kapitāla fonda ZGI-4 piederošās 275 562 akcijas. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• Baltic Dairy Board, SIA– padomes priekšsēdētājs
• Mobilly, SIA padomes loceklis
• ZGI Capital, SIA valdes loceklis

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• ZGI Real Estate, SIA (19,50%)
• ZGI Capital, SIA (25,00 %)
• ZGI REAL ESTATE T15, Komandītsabiedrība (ieguldījums 44 565,79 EUR)
• KALTIŅI, Namīpašnieku biedrība (6,25%)

Ivars Ķirsons kopš 2006.gada ir dibinātājs un partneris ZGI Capital, kas ir viens no vispieredzējušākajiem riska kapitāla fondu pārvaldniekiem Baltijā. Pašlaik viņš ir padomes loceklis arī ZGI-3 fonda portfeļa uzņēmumā Mobilly. Ivars ir bijis Latvijas Unibankas (tagad SEB banka) valdes priekšsēdētāja pirmais vietnieks un finanšu direktors, Rīgas Fondu Biržas padomes priekšsēdētājs, kā arī Latvijas Tirdzniecības un rūpniecības kameras padomes loceklis, kā arī ieņēmis vairākus citus ar finanšu sektoru saistītus amatus.

Dagnis Dreimanis

Dagnis Dreimanis ir Mātes sabiedrības padomes loceklis. Iecelšanas datums: 2019.gada 29.oktobris Pilnvaru termiņš: 2024.gada 28.oktobris Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• DD Ventures SIA, valdes loceklis
• Baltic Coffee Holding SIA, padomes loceklis
• EVO grupa SIA, padomes priekšsēdētājs
• Vika Wood, SIA, padomes loceklis
• BaltCap AIFP SIA, valdes priekšsēdētājs
• SOLVINA SIA, valdes loceklis
• Latvian Capital Ventures SIA, valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Dagnis Dreimanis pārstāv mazākuma institucionālo akcionāru intereses un BaltCap kopieguldījuma intereses SIA "Lightspace Technologies"

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• DD Ventures SIA (100%)
• Latvian Capital Ventures SIA (57,5%)

Dagnis Dreimanis ir investīciju profesionālis ar 18 gadu pieredzi un pašlaik ir partneris BaltCap, kas ir vadošais riska kapitāla investors Baltijas valstīs. Dagnis ir pārvaldījis ieguldījumus vairāk kā 20 uzņēmumos dažādās nozarēs. Dagnis ir ieguvis bakalaura grādu biznesa administrācijā Slippery Rock Universitātē Pensilvānijā un ir ieguvis starptautisko CFA grādu. 2016.gadā viņš ir ieguvis EMBA grādu Kalifornijas Universitātē Losandželosā/ Nacionālajā Singapūras Universitātē, kā arī pabeidzis Vadības izglītības programmu profesionāliem valdes locekļiem Baltijas Korporatīvās pārvaldības institūtā.

Ingrīda Blūma

Ingrīda Blūma ir Mātes sabiedrības padomes locekle. Iecelšanas datums: 2019.gada 29.oktobris Pilnvaru termiņš: 2024.gada 28.oktobris Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās:

• RĪGAS PIENA KOMBINĀTS, Akciju sabiedrība padomes locekle
• i-bloom, SIA valdes locekle
• PN Project, AS padomes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Ingrīda Blūma ir neatkarīga padomes locekle.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• i-bloom, SIA (100%)

Ingrīda Blūma ir ieguvusi maģistra grādu sociālo zinātņu programmā Stokholmas Universitātē Zviedrijā. Viņa ir papildus mācījusies INSEAD programmā "Advanced Management", kā arī stratēģiskās vadīšanas un līderības apmācības kursos Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankā (ERAB).

Ingrīdas Blūmas iepriekšējā darba pieredze ir saistīta ar banku sektoru, kurā viņa ir nostrādājusi vairāk nekā 20 gadus. Strādājot "Swedbank" AS (iepriekšējais nosaukums – AS "Hansabanka") kā valdes priekšsēdētāja, Ingrīda Blūma ir ieguvusi unikālu biznesa pieredzi banku industrijā un korporatīvā biznesa vidē. Viņas vadībā AS "Hansabanka" kļuva par lielāko banku Latvijā. Ingrīda Blūma ir bijusi arī SIA "Primekss", SIA "Pure Food" un AS "URSA Bank" padomes locekle.

Izmaiņas Mātes sabiedrības padomē: 2019.gada 29.oktobrī HansaMatrix ārkārtas akcionāru sapulcē tika pieņemts lēmums par izmaiņām Sabiedrības padomē. Papildus jau esošajiem padomes locekļiem Andris Bērziņš, Ingrīda Blūma, Dagnis Dreimanis un Gundars Strautmanis, tika ievēlēts jauns padomes loceklis Ivars Ķirsons un atcelts no amata pašreizējais Sabiedrības padomes loceklis Krišs Osmanis. Šis lēmums stājas spēkā tā pieņemšanas dienā. 2019.gada 29.oktobrī HansaMatrix padomes sapulcē par padomes priekšsēdētāju tiek apstiprināts Andris Bērziņš un par padomes priekšsēdētāja vietnieku – Ivars Ķirsons.

Pēc pārskata perioda beigām 2020. gada 9. martā Gundars Strautmanis tika atcelts no HansaMatrix padomes priekšsēdētāja amata. Darbu padomē turpina padomes priekšsēdētājs Andris Bērziņš, padomes priekšsēdētāja vietnieks Ivars Ķirsons un padomes locekļi Ingrīda Blūma un Dagnis Dreimanis.

Informācija par akcijām un dividendēm

	Informācija par Mātes sabiedrības akcijām:

ISIN kods	LV0000101590
Akcijas reģistrētas	Nasdaq Riga Baltijas galvenais saraksts
Biržas kods	HMX1R
Akciju veids	100% parastās akcijas
Akcijām piemītošās tiesības	Tiesības uz dividenžu saņemšanu, likvidācijas kvotas saņemšanu un balsstiesībām
	akcionāru sapulcē
Akcijas balsu skaits	Viena balss katrai akcijai
Vienas akcijas nominālvērtība	1 EUR
Akciju kopējais skaits	1 829 381
Akcionāru skaits	167 (2019. gada 31 decembrī)
Dividendes uz 1 akciju	0,04 EUR par 2018. gadu; izmaksāts 2019. gada 31. maijā
Dividendes/Normalizētā neto	9,37% (2018. gada 31 decembrī)
peļņa
P/E rādītājs	54,99 (2019. gada 31 decembrī)

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri 2019.gada 31. decembra dienas beigās:

Sabiedrības lielākie akcionāri (virs	Piederošo akciju un balsu skaits	Procenti no pamatkapitāla
5% no pamatkapitāla)
Akcionārs
SIA "Macro Rīga"	622 503	34,03%
"ZGI-4" AIF KS	275 562	15,06%
"Swedbank" AS klientu konts	259 142	14,17%
KS "BaltCap Latvia Venture Capital	182 000	9,95%
Fund"
KS "FlyCap Investment Fund I AIF"	175 738	9,61%
IPAS "CBL Asset Management"	120 000	6,56%
pārvaldītie fondi
"Swedbank Ieguldījumu Pārvaldes	93 369	5,10%
Sabiedrība" AS pārvaldītie fondi
Pārējie (zem 5%)	101 067	5,52%
TOTAL:	1 829 381	100.00%

Vadības ziņojums

Ievads

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – HansaMatrix vai Mātes sabiedrība) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem, kas kotēts Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā. Mātes sabiedrība aktīvi darbojas industriālo sistēmu, datu tīklu infrastruktūras, lietu interneta (internet of things), kā arī medicīnas, un vairākos citos B2B (business-to-business) tirgus sektoros. HansaMatrix aktīvi attīsta zināšanu biznesu, produktu izstrādes kompetenci, inženieru komandu un veido inovāciju platformu nākotnes biznesa attīstībai. HansaMatrix ir 19 gadu pieredze, un Mātes sabiedrība biznesa misija ir attīstīt pasaules līmeņa tehnoloģiju produktus un būt par konkurētspējīgu atbalstu tās klientiem pasaules globālajos tirgos.

Koncerna darbības rezultāti

1. gadā HansaMatrix koncerna ieņēmumi no līgumiem ar klientiem (turpmāk tekstā – ieņēmumi jeb apgrozījums) sasniedza 24,61 milj. EUR, par 14,00% pārsniedzot 2018. gada ieņēmumus 21,59 milj. EUR apmērā.

Pārskata periodā EBITDA sasniedza 3,719 milj. EUR, kas ir 14,12% pieaugums salīdzinājumā ar 3,259 milj. EUR 2018. gadā; Koncerna neto peļņa ir 0,208 milj. EUR jeb par 73,38% mazāka salīdzinājumā ar 2018. gada normalizēto neto peļņu 0,781 milj. EUR apmērā.

1. gadā R&D apgrozījums sasniedza 2,278 milj. EUR, kas ir par 47% vairāk nekā 2018 gada attiecīgais apgrozījums 0,732 milj. EUR apmērā. 2019 gadā R&D apgrozījums veidoja 9,3% no kopējā Koncerna konsolidētā apgrozījuma. Būtiskais R&D pārdošanas apjoma pieaugums 2019. gadā skaidrojams ar R&D pakalpojumu optikas un fotonikas jomā sniegto pakalpojumu un augsto tehnoloģiju optikas un fotonikas ierīču ražošanas pieaugumu, atspoguļojot biznesa modeļa stratēģisko attīstību zināšanu ietilpīgas ražošanas virzienā.

Salīdzinoši augsto 12 mēnešu EBITDA maržu lielā mērā var izskaidrot ar to, ka tirgū audzis pieprasījums pēc Koncerna ražotajiem un pārdotajiem lielākas pievienotās vērtības produktiem, kā arī ar augošajām ražošanas jaudām, pateicoties pēdējā laikā veiktajiem ieguldījumiem jaunos ražošanas līdzekļos.

1. gadā neto peļņas maržai ir tendence mazināties. Tas skaidrojams ar augošajām pamatlīdzekļu nolietojuma izmaksām, procentu izmaksām, kur iekļauti uzkrājumi procentu maksājumiem par Eiropas Investīciju bankas finansējumu, kā arī ar konsolidētajā pārskatā iekļautās asociētās sabiedrības zaudējumu daļas pieaugumu līdzdalības palielinājuma dēļ. Gan EBITDA maržu, gan neto peļņas maržu 2019. gadā ietekmēja arī būtisks ražošanā strādājošo darbinieku algu kāpums.

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Mātes sabiedrības darbības rezultāti

1. gada pārskata periodu HansaMatrix Mātes sabiedrība noslēdza ar neto apgrozījumu 23,06 milj. EUR, kas ir par 8,79% vairāk, salīdzinot ar 21,20 milj. EUR iepriekšējā periodā. Pārskata periodā EBITDA sasniedza 1,560 milj. EUR salīdzinājumā ar 1,645 milj. EUR 2018. gadā; neto peļņa ir 0,324 milj. EUR salīdzinājumā ar 2018. gada normalizēto neto peļņu 0,660 milj. EUR apmērā.

Koncerna ieņēmumi no līgumiem ar klientiem pārskata periodā

HansaMatrix lielākā daļa ieņēmumu no līgumiem ar klientiem gūti sadarbībā ar Baltijas valstu klientiem (42%), Ziemeļvalstu klientiem (26%) un pārējo ES valstu klientiem (26%) (turpmāk tekstā – ieņēmumi jeb apgrozījums). Vislielākais ieņēmumu pieaugums bija ārpus ES, kam sekoja pārējās ES valstis un Baltijas valstis.

1. gadā ārpus ES gūtie ieņēmumi auguši par 213% salīdzinājumā ar 2018. gadu. Tas skaidrojams ar jaunu klientu piesaisti, galvenokārt attīstītajās valstīs ārpus ES. Salīdzinot ar 2018. gadu, ieņēmumu pieaugums citās ES valstīs, Baltijas valstīs un Ziemeļvalstīs 2019. gadā bijis attiecīgi 8%, 6% un 2%.

Koncerna ieņēmumi, tūkst. EUR	2015	2016	2017	2018	2019
Baltijas reģions	5 359	7 689	9 125	9 462	10 355
Ziemeļvalstis	4 920	5 206	5 238	5 841	6 348
Pārējās ES valstis	3 074	4 066	4 679	5 777	6 315
Ārpus ES			608	508	1593

HansaMatrix ieņēmumi tiek gūti šādos piecos galvenajos tirgus sektoros: datu tīklu infrastruktūras produkti, lietu internets (Internet of Things), industriālie produkti, optikas un fotonikas produkti un pārējie produkti. 2019. gada 1. ceturksnī HansaMatrix sāka uzrādīt ieņēmumus jaunā tirgus sektorā, proti, optikas un fotonikas produktu ražošanā, nodalot to no pārējo produktu ražošanas. Iepriekšējo gadu apgrozījums koriģēts, atdalot optikas un fotonikas sektora apgrozījumu no pārējo produktu segmenta apgrozījuma.

Divi lielākie tirgus sektori 2019. gadā bija datu tīklu infrastruktūras klienti un industriālie klientu. Ieņēmumi katrā no šiem sektoriem veidoja 40% no kopējā apgrozījuma. Datu tīklu infrastruktūras tirgus sektorā bija vērojams neliels kritums par 2%, kamēr industriālo produktu sektorā apgrozījums palielinājās par 25% salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu. Optikas un fotonikas produktu, lietu interneta un pārējo produktu sektori veidoja attiecīgi 9%, 7% un 5% no kopējā apgrozījumā; turklāt optikas un fotonikas produktu apgrozījums audzis par 39%, lietu interneta apgrozījums - par 27% salīdzinājumā ar 2018. gadu, kamēr pārējo produktu apgrozījums samazinājies par 34%.

Industriālo produktu segmenta pieaugums skaidrojams ar jaunu klientu piesaisti, tajā skaitā ar augstas sarežģītības elektronisku komponenšu piegādēm industriālajiem klientiem ārpus ES par 3 milj. EUR 2019.-2020. gadā. Optikas un fotonikas produktu apgrozījuma pieaugumu ietekmēja lielie pārdošanas apjomi asociētajam uzņēmumam SIA "Lightspace technologies".

Koncerna ieņēmumi, tūkst.EUR	2015	2016	2017	2018	2019
Datu tīklu infrastruktūra	6 651	7 055	10 191	9 884	9 788
Lietu internets	1 608	1 031	1 075	1 314	1 686
Industriālie produkti	4 562	6 141	6 737	7 462	9 856
Optikas un fotonikas produkti	49	347	707	1 429	2 153
Pārējie produkti	482	2 388	940	1498	1 128

Investīcijas

1. Gadā HansaMatrix ieguldījis 3,3 milj. EUR ražošanas jaudas palielināšanā, pētniecības pamatlīdzekļos, testa sistēmu un jaunu produktu izstrādē.

Pārskata periodā HansaMatrix turpināja veikt investīcijas tehnoloģiskajās iekārtās un turpināja realizēt ERAF darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide". Kopējās un ERAF finansējuma attiecināmās izmaksas ir 2,9 milj. EUR. Plānotais ERAF finansējums ir 1 milj. EUR, kas veido 35% no kopējām attiecināmajām izmaksām.

1. gada 17. martā Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar AS "SEB banka" par 2 milj. EUR lielu aizdevumu daļējai iepriekš minētā projekta finansēšanai.

2. gada 1. februārī SIA "HansaMatrix Pārogre" noslēdza finanšu nomas līgumu ar AS "SEB līzings" par tehnoloģisko iekārtu iegādi 140 tūkst. EUR vērtībā. 2019. gada 1. februārī SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza finanšu nomas līgumu ar AS "SEB līzings" par tehnoloģisko iekārtu iegādi 35 tūkst. EUR vērtībā. 2019. gada 22. oktobrī SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza finanšu nomas līgumu ar AS "SEB līzings" par tehnoloģisko iekārtu iegādi 225 tūkst. EUR vērtībā.

Ieguldījumi asociēto sabiedrību kapitālā

SIA "Lightspace Technologies" ir 3D fotonisko un optisko risinājumu uzņēmums, ir pasaules līderis telpisku 3D attēlu displeju ražošanā, kas izstrādājis jauna acīm pietuvināta displeja un VR AR galvas stiprinājuma displeja tehnoloģiju ar pielietojumiem medicīnā, aizsardzības nozarē, pētniecībā, izklaidē, medijos un spēlēs.

Sabiedrība izstrādājusi vairākas modernas tehnoloģijas, tajā skaitā ātri pārslēdzošo šķidro kristālu gaismas slēdžu tehnoloģiju. SIA "Lightspace Technologies" pieder trīs visā pasaulē spēkā esoši patenti, un pēdējos 24 mēnešos tā iesniegusi vēl 15 patentu pieteikumus (trīs no tiem šobrīd jau ir apstiprināti).

SIA "Lightspace Technologies" pilnībā pieder meitas uzņēmums Lightspace Technologies Inc., Delaware (ASV) un SIA "EUROLCDS" kontrolpakete (83,81%).

Lai stiprinātu SIA "Lightspace Technologies" apmaksāto pamatkapitālu, 2019. gada 30. septembrī HansaMatrix palielināja savu līdzdalību SIA "Lightspace Technologies" kapitālā līdz 49,86%, veicot saskaņā ar 2019.gada 30.septembra SIA Lightspace Technologies dalībnieku lēmumu no jauna emitēto 2730 (divi tūkstoši septiņi simti trīsdesmit) kapitāla daļu apmaksu 1,5 milj. EUR apmērā, 550 EUR par vienu emitēto kapitāla daļu (veicot konvertējama aizdevuma pārvēršanu kapitāla daļās).

Pēc šī darījumā SIA "Lightspace Technologies" dalībnieku struktūra ir šāda: AS "HansaMatrix"- 49,86%, KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" – 27,07%, Ilmārs Osmanis – 12,77%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" – 7,8%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund – 2,5%.

1. gadā HansaMatrix bija veicis ieguldījumus SIA "Lightspace Technologies" 3,5 milj. EUR apmērā, no kuriem 2 milj. EUR konvertējama aizdevuma veidā un 1,5 milj. EUR ieguldījums pašu kapitālā (2019. gada 30. decembrī veikta konvertējama aizdevuma pārvēršanu kapitāla daļās).

Pārskata perioda beigās HansaMatrix ieguldījumi SIA "Lightspace Technologies" bija 8,1 milj. EUR, no kuriem konvertējamais aizdevums 4,5 milj. EUR apmērā un apmaksātais pamatkapitāls 3,7 milj. EUR apmērā.

Ieguldījumi meitas sabiedrību kapitālā

SIA "Zinātnes parks" īsteno industriālā parka infrastruktūras attīstības projektu Rīgas lidostas teritorijā.

Lai stiprinātu SIA "Zinātnes parks" apmaksāto pamatkapitālu, 2019. gada 29. aprīlī HansaMatrix palielināja savu līdzdalību SIA "Zinātnes parks" kapitālā no 24% līdz 74,67%, veicot saskaņā ar SIA "Zinātnes parks" dalībnieku lēmumu no jauna emitēto 200 (divi simti) kapitāla daļu apmaksu 800 EUR apmērā, ko veido kapitāla daļu vērtība 8 tūkst. EUR apmērā un emisijas uzcenojums 792. tūkst. EUR apmērā. Rezultātā tika iegūta kontrole pār SIA ''Zinātnes Parks''.

Pēc šī darījumā SIA "Zinātnes parks" dalībnieku struktūra ir šāda: AS "HansaMatrix" – 74,67%, Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija – 9,33%, AS "SAF Tehnika" - 8% un SIA "LEO Pētījumu centrs" - 8%.

Kopš 2019. gada 30. aprīļa SIA "Zinātnes parks" pieder pie AS "HansaMatrix" koncerna.

1. gadā HansaMatrix bija veicis ieguldījumus SIA "Zinātnes parks" 0,4 milj. EUR apmērā gan konvertējama aizdevuma, gan apmaksāta kapitāla veidā. Pārskata perioda beigās kopējie HansaMatrix ieguldījumi SIA "Zinātnes parks" bija 1,6 milj. EUR, no kuriem konvertējamais aizdevums 0,8 milj. EUR apmērā un apmaksātais pamatkapitāls 0,8 milj. EUR apmērā.

Ieguldījumi tika izmantoti zemes nomas maksājumiem VAS "Starptautiskā lidosta "Rīga"", industriālo ēku būvprojekta izstrādei Rīgas lidostas teritorijā un aizdevuma atmaksai AS "SEB banka".

Pētniecība un attīstība

Sākot no 2017. gada 1. ceturkšņa HansaMatrix grupā jauno produktu un tehnoloģiju attīstības aktivitātes un aktīvi tika koncentrēti 100% grupas meitas sabiedrībā - SIA "HansaMatrix Innovation".

Pēdējo gadu laikā SIA "HansaMatrix Innovation" (AS "HansaMatrix" 100% meitas sabiedrība) R&D inženieru un pētnieku komandas ir attīstījušas pasaules līmeņa kompetences dažos elektrooptikas virzienos, kā piemēram, AR/VR (virtuālās un papildinātās realitātes) ierīces; stiklā projicējamu attēlu displeju optiskās sistēmas; augstas ātrdarbības attēlu un strukturētās gaismas projekcijas sistēmas, kā arī dator redzes iekārtas. Uzsākta arī medicīnas produktu izstrāde atbilstoši ISO13485 kvalitātes vadības sistēmai un EN60601-1 drošības standartiem. Gūta pieredze vairākās jaunās tehniskajās jomās, t.sk. augstas precizitātes strāvas vadībā, kā arī plastmasas izliešanas un pārliešanas tehnoloģijā. R&D komandā šobrīd ir 28 inženieri un pētnieki, no kuriem septiņiem ir Dr.Sci.Eng. zinātniskie grādi optikā, fizikā un elektronikā.

1. gadā SIA "HansaMatrix Innovation" sāka īstenot Veselības un zinātnes ministrijas uzraudzītu lietišķās pētniecības projektu 1.1.1.1/18/A/179 "Kompaktas augsta spožuma lāzeru attēlprojekcijas sistēmas izveide pielietojumiem volumetriska tipa 3D displeju sistēmās". Projekts tiks realizēts sadarbībā ar SIA "Lightspace Technologies" un Latvijas Universitāti. Projekta realizācijas termiņš ir 24 mēneši, sākot no 2019. gada 1. aprīļa.. Kopējās plānotās projekta izmaksas ir 830 EUR, tajā skaitā ERAF atbalsta finansējums 553 EUR. 2019. gadā SIA "HansaMatrix Innovation" saņēmusi ERAF finansējumu 68 tūkst. EUR apmērā.

2. gadā R&D apgrozījums sasniedza 2.278 milj. EUR, kas ir par 47% vairāk nekā 2018. gadā, kad tas bija 0,732 milj. EUR. 2019. gadā R&D apgrozījums veidoja 9,3% no kopējā Koncerna apgrozījuma. Būtiskais R&D apgrozījuma kāpums 2019. gadā saistīts ar optikas un fotonikas jomā sniegto R&D pakalpojumu pieaugumu un augsto tehnoloģiju optikas un fotonikas produktu ražošanas apjomu palielināšanos, kā arī atspoguļo biznesa modeļa stratēģiskās attīstību, kas vērsta uz zināšanietilpīgu ražošanu.

Lielākā daļa SIA "HansaMatrix Innovation" R&D apgrozījuma saistīta ar asociēto sabiedrību SIA "Lightspace technologies".

Asociētās sabiedrības SIA "Lightspace Technologies" darbības apskats

HansaMatrix asociētā sabiedrība SIA "Lightspace Technologies" daudzfunkcionālā komanda nesen pabeidza jauktās realitātes (AR) galvas displeja IG1000 izstrādes projektu. Pirmo reizi publiski tas tika demonstrēts 3. un 4. februārī "SPIE Photonics West" industrijas konferencē San Francisko. Vienā zālē ar Microsoft Hololens 2, Magic Leap ML1 vairākiem citiem tehnoloģiju izstrādes līderiem SIA "Lightspace Technologies" demonstrēja izcilu attēla kvalitāti.

Lightspace izstrādātais galvas displejā IG1000 atšķirībā no citiem iebūvēta optiskās akomodācijas pielāgošanas funkciju, kas tā lietošanu bez acu sasprindzinājuma, spriedzes un citiem simptomiem, kas saistīti ar tā saucamo "Vergence Accomodation" acu redzes konfliktu. Iespējams iegūt precīzu vizuālo 3D attēlu vizualizāciju līdz sīkākajām detaļām.

Izstādes laikā un arī pēc tam IG1000 tika demonstrēts vadošajiem speciālistiem no Amazon, Apple, Lenovo, Microsoft Hololense, Volkswagen, Philips Healthcare, Carl Zeiss. Lightspace pastāvīgi saņem atsauksmes no visiem šiem ekspertiem, kas apliecina, ka mūsu produkts nodrošina vislabāko attēlu, ko viņi jebkad redzējuši jauktajā realitātē (AR). Šķiet, ka Lightspace komanda ir apsteigusi citus AR displeju izstrādes darba grupas, saprotot, kā ražot vislabākos acīm pietuvinātos displejus.

Jaunā multifokālo galvas displeju tehnoloģija ir piegādāta vairākiem Tier1 AR VR tirgus līderiem, piemēram, Microsoft, Intel, Facebook, Adobe, HTC, Amazon un citiem, kas ir uzsākuši

tās izpēti un testēšanu. Viens no globāliem displeju ražotajiem izvēlējies Lightspace tehnoloģiju savu nākotnes 3D mediju displeju izstrādē.

Lightspace uzsācis IG1000 komercializāciju un plāno pabeigt produkta dizainu un industrializāciju līdz 2020. gada beigām, bet ražošanu uzsākt 2021. gada sākumā.

Multifokālā attēla AR VR galvas displeji tiek uzskatīti, par būtiskiem tuva attāluma 3D attēlu vizualizācijas realizēšanai digitālajā un viedajā ražošanā (Digital and Smart manufacturing), no digitalizācijas un attēliem atkarīgajās medicīnas procedūrās (Digital and Image guided medicine), apmācībā un simulācijās reālistiskā RD vidē.

Galvenie izaugsmes un finanšu rādītāji

Grupas pēdējo piecu gadu apgrozījuma saliktā ikgadējā pieauguma likme (CAGR – compound annual growth rate) 2019. gada beigās bija 13%, kamēr EBITDA rādītājs šajā periodā demonstrējis salikto ikgadējo pieaugumu 11% apmērā.

Rādītājs, tūkst. EUR	2015	2016	2017	2018	2019	CAGR
Apgrozījums	13 466	16 961	19 649	21 587	24 611	13%
EBIT (operatīvā peļņa)	1 471	783	1 877	1 395	1 316	-2%
EBIT (operatīvās peļņas) rentabilitāte	10,92%	4,62%	9,55%	6,46%	5,35%
EBITDA	2 232	2 215	3 660	3 259	3 719	11%
EBITDA rentabilitāte	16,58%	13,06%	18,63%	15,10%	15,11%

Normalizētā neto peļņa	1 054	551	1 228	781	208	-28%
Neto peļņas rentabilitāte	7,83%	3,25%	6,25%	3,62%	0,84%
ROA	7,80%	3,49%	6,58%	3,08%	0,70%
ROE	32,08%	10,06%	15,09%	8,91%	2,30%
Likviditātes rādītājs	1,41	0,91	0,69	1,02	0,85
Ieguldītā kapitāla rentabilitāte (ROCE)	11,40%	5,16%	10,20%	4,3%	0,98%

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Akciju un vērtspapīru tirgus

1. gada 1. februārī Nasdaq CSD SE reģistrēja 205298 AS "HansaMatrix" konvertējamos garantiju vērtspapīrus, kas pieder Eiropas Investīciju bankai (EIB) un kas emitēti saskaņā ar 10 milj. EUR lielā finansējuma līgumu starp EIB un AS "HansaMatrix".

2. gada 6. martā fondi "Swedbank pensiju ieguldījumu plāns "Dinamika"", "Swedbank ieguldījumu plāns 1990+", "Swedbank pensiju plāns Stabilitāte+25", "Swedbank pensiju plāns Dinamika+60" un "Swedbank pensiju plāns Dinamika+100", kurus pārvalda AS "Swedbank Ieguldījumu Pārvaldes Sabiedrība" ieguvuši būtisku līdzdalību HansaMatrix (HMX1R), proti 91 600 akciju jeb 5,01%.

3. gada 8. augustā SIA "Macro Rīga" atmaksāja savu parādu dalībniekam HansaMatrix, sedzot šo parādu ar tam piederošajām HansaMatrix akcijām. Šajā darījumā piemērotā vienas akcijas cena bija 7,2579 EUR. Līdz ar to SIA "Macro Rīga" līdzdalība HansaMatrix samazinājusies par 275 562 akcijām jeb 15,06% līdz 34,03%.

4. gada 12. augustā SIA "ZGI Capital" pārvaldītais fonds "ZGI-4" kļuva par 15,06% HansaMatrix akciju īpašnieku, iegādājoties no HansaMatrix 275 562 tā akcijas par 7,2579 EUR par akciju.

5. gadā HansaMatrix akciju cenai ir bijusi tendence kristies, 2019.gada decembrī sasniedzot zemāko punktu, pēc šī mēneša atsākot izaugsmes tendenci. Skatīt zemāk pievienoto tirdzniecības grafiku par 2019.gadu

6. gadā HansaMatrix akciju cena nedaudz kritusies par 3,85%, un 2019. gada 31. decembrī vienas HansaMatrix akcijas cena bija 6,25 EUR. Augstākā akciju cenu šajā gadā bija 6,65 EUR, bet zemākā – 5,93 EUR. Nākamajā grafikā attēlota HansaMatrix akciju tirdzniecības tendences 2019. gadā:

Cena	2016	2017	2018	2019
Pirmā	6.950	7.950	8.14	6.5
Max	8.150	8.830	8.5	6.65
Min	6.950	6.900	6.05	5.93
Pēdējā darījuma cena	7.950	8.140	6.5	6.25
Skaits	19 574	72 941	137 505	32 591
Apgrozījums, milj.	EUR 0.15	0.51 EUR	EUR 0.94	EUR 0.20
Kapitalizācija, milj.	EUR 14.54	EUR 14.89	EUR 11.89	EUR 11.43

Vērtspapīru tirdzniecības vēsture atspoguļota šādā tabulā:

Pakļautība riskiem

Koncerns un Mātes sabiedrības darbība ir pakļauta dažādiem riskiem: tirgus riskam, kredītriskam, likviditātes un naudas plūsmas riskam, ģeopolitiskajam riskam, valūtas riskam, kā arī procentu riskam.

Koncerns un Mātes sabiedrība, darbojoties augstas tirgus konkurences apstākļos starptautiskā mērogā, ir pakļauti tirgus riskam. Šī riska ierobežošanu Mātes sabiedrībā realizē ar savu biznesa attīstības stratēģiju, kas paredz augsti automatizēta un tehnoloģiski attīstīta ražošanas procesa izveidi, darbību diversificētos tirgus sektoros, kuriem piemīt izteikta pieauguma tendences. Pastāvīgi tiek strādāts pie jaunu pasūtītāju piesaistes. 2019. gada 31. decembrī Mātes sabiedrība sadarbojās ar 35 regulāriem pasūtītājiem, no kuriem 17 sastāda vismaz 1% no kopējā apgrozījuma un no kuriem daudzi izmanto AS HansaMatrix kā savu ražotāju jau vismaz 10 gadus.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem. Sabiedrība ir ieviesusi vairākas procedūras, kas samazina neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Lielākā daļa pircēju tirdzniecības kredītu tiek apdrošināti, izmantojot bezregresa faktorizācijas finanšu instrumentu. Saskaņā ar finanšu pārskata 40.pielikumu, 2019. gada 31.decembrī 64% no visiem pircēju parādiem bija apdrošināti. Pircējiem, kuru tirdzniecības kredīti kādu iemeslu dēļ netiek vai nevar tikt apdrošināti, tiek noteikti saīsināti atliktās samaksas noteikumi, avansa maksājumi, kredīta limiti un citi risku ierobežojoši nosacījumi. Papildus tam, pastāvīgi tiek izvērtēta pircēju parādu atmaksas vēsture, un, ja nepieciešams, tiek mainīti tirdzniecības kreditēšanas limiti un nosacījumi katram pircējam atsevišķi.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti likviditātes un naudas plūsmas riskam. Likviditāti ietekmē krājumu un nepabeigtās ražošanas apjoms, pircējiem izsniegto tirdzniecības kredītu apjoms, saņemto avansu apjoms, piegādātāju samaksas noteikumi un Koncerna un Mātes sabiedrības rīcībā esošā darba kapitāla apjoms. Likviditātes riska kontrolei sabiedrība realizē gan finanšu, gan arī operatīvās pārvaldības procedūras. Regulāri tiek veikta krājumu apjomu kontrole, pasūtījumu un izejmateriālu piegāžu un ražošanas secības un apjomu pārplānošana, lai paātrinātu krājumu apriti. Tāpat regulāri tiek kontrolēts nepieciešamā darba kapitāla apjoms, saistībā ar to plānojot kredītresursu un finansēšanas instrumentu pieejamību, to nepieciešamos apjomus un atmaksas grafikus.

Nelielu daļu Koncerna apgrozījuma veido ieņēmumi no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības (apmēram 5% no ieņēmumiem), kas veido ģeopolitisko risku. Globālo elektronikas ražošanas pakalpojumu tirgu galvenokārt ietekmē ASV un Ķīnas "tirdzniecības karš". Paaugstinātie ASV ievedmuitas tarifi Ķīnā ražotajai elektronikas produkcijai ASV tirgū dod labas priekšrocības Austrumeiropas elektronisko sistēmu ražotājiem. No otras puses "tirdzniecības karš" bremzē ekonomiku un samazina ieguldījumus infrastruktūrā. Situācija nav stabila un var izmainīties jebkurā brīdī. Ievedmuitu paaugstināšanas atlikšana ir nomierinājusi tirgu un tas ir kļuvis stabilāks.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti valūtas riskam. Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos sabiedrības finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns un Mātes sabiedrība galvenokārt ir pakļauti ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāra kursa izmaiņām pret EUR. Valūtas riska kontrolei sabiedrība efektīvi izmanto galvenokārt operatīvās valūtu riska ierobežošanas procedūras, kā piemēram, pielietojot cenu veidošanas nosacījumus, regulāri veicot pārdošanas cenu izmaiņas, atspoguļojot ar valūtu kursu svārstībām izsauktās izejmateriālu izmaiņas, vai iepirkumu un pārdošanas apjomu plānošanu galvenajās izmantotajās valūtās – EUR un USD.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti starpbanku naudas tirgus EURIBOR procentu riskam, galvenokārt saistībā ar ECB bāzes likmju iespējamu pieaugumu un ar to saistīto EURIBOR procentu likmju vērtību ilgtermiņa aizņēmumiem, kuriem piemērotas mainīgas procentu likmes. Koncerna un Mātes sabiedrības peļņas pirms nodokļiem jūtīgums pret iespējamām EURIBOR procentu likmju izmaiņām ir salīdzinoši nebūtisks un, piemēram, pie +1.0% EURIBOR pieauguma, nepārsniedz 8% procentus no tīrās peļņas.

Nozīmīgi notikumi pēc pārskata perioda beigām

Šī brīža situācija saistībā ar COVID-19 izplatību pasaulē un Baltijas valstīs, kā arī Latvijas Republikas Ministru kabineta 2020. gada 12. marta rīkojums Nr. 103 "Par ārkārtējās situācijas izsludināšanu" ("Latvijas Vēstnesis", 2020, 51A., 52A., 52B., 54A. nr.) un tā grozījumi ietekmē arī HansaMatrix saimniecisko darbību.

HansaMatrix galvenā prioritāte ir darbinieku drošība un aizsardzība, kā arī tā saimnieciskās darbības nepārtrauktība ar COVID-19 saistītās ārkārtējās situācijas laikā. Līdz šī pārskata datumam neviens no Koncernadarbiniekiem nebija inficējies ar COVID-19. Visas sabiedrības struktūrvienības strādā pieejamajā jaudā.

HansaMatrix ir diversificēta piegādātāju bāze. Sabiedrība ir sazinājusies un apspriedusi COVID-19 izplatības situāciju ar galvenajiem piegādātājiem un loģistikas partneriem, kuri atrodas vīrusa skartajās valstīs. Piegādātāji ir informējuši HansaMatrix, ka to darbība turpinās un ka tie realizē piesardzības un vīrusa izplatības ierobežojošus pasākumus. Paredzams, ka koronvīrusa radītie elektronisko komponenšu piegādes ķēdes traucējumi ietekmēs HansaMatrix ražošanas pasūtījumu izpildi, potenciāli mainot izpildes laiku, un varētu palielināt komponenšu iegādes izmaksas.

HansaMatrix turpina cieši sadarboties ar klientiem, lai labāk identificētu un izprastu COVID-19 situācijas iespējamo ietekmi uz ražošanas pasūtījumu apjomiem. Uzņēmuma klienti, kas atrodas vīrusa skartajās valstīs, turpina darbību un veic piesardzības un COVID-19 izplatības ierobežojošus pasākumus. HansaMatrix klientu pasūtījumu apjomu var ietekmēt potenciālie uzņēmumu lēmumi atlikt investīcijas un patērētāju lēmumi samazināt izdevumus, kā arī starptautiski ceļojumu ierobežojumi, kas klientiem liedz operatīvi pieņemt izpildītos pasūtījumus. Pasūtījumu izpildes pieņemšana var potenciāli tikt realizēta izmantojot tiešsaistes risinājumus.

Reaģējot uz ārkārtējo situāciju, HansaMatrix ir ieviesis iekšējās ārkārtas situāciju procedūras, kuru mērķis ir nodrošināt un uzturēt labu uzņēmuma darbinieku veselības stāvokli Koncernā. Ir ieviesti jauni iekšējie noteikumi un uzņēmējdarbības prakse.

HansaMatrix plāno izvērtēt un izmantot Latvijas Republikas valdības pieņemtos atbalsta pasākumus un programmas uzņēmējdarbībai COVID-19 radīto negatīvo seku mazināšanai un novēršanai.

Vadības centienu rezultātā visas Koncerna struktūrvienības turpina darbību pilnā apmērā, ieskaitot Pārogres un Ventspils ražotnes, metāla detaļu un optikas izstrādājumu vienību Mārupē un galveno biroju Mārupē. Sabiedrība nodrošina drošus darba apstākļus darbiniekiem, kas atrodas visās rūpnīcās un vienībās, nepieciešamības gadījumā un izvērtējot potenciālo efektivitāti, nodrošina darbiniekiem attālinātu darbu no mājām. Tiek atbalstītas un vajadzības gadījumā ieviestas arī visas likumā noteiktās prasības par sevis izolāciju un karantīnu.

HansaMatrix ir pārliecināts par Koncerna uzņēmumu ilgtermiņa perspektīvām un izaugsmes stratēģiju. Tomēr pašreizējie starptautisko ceļojumu ierobežojumi, liela mēroga karantīnas un sociālās distancēšanās pasākumi, ko īsteno daudzas valstis Eiropā un visā pasaulē, varētu izraisīt biznesa investīciju un patērētāju tēriņu būtisku samazinājumu līdz 2020.gada otrā ceturkšņa beigām, potenciāli ietekmējot arī 2020.gada 3.ceturksni.

COVID-19 situācijas ietekmes rezultātā HansaMatrix neizpildīs iepriekš publiskoto 2020. gada apgrozījuma prognozi. Sagaidāms, ka 2020. gada 1. ceturkšņa pārdošanas rezultāti salīdzinājumā ar 2019. gada 1. ceturksni samazināsies par aptuveni 15%. Sakarā ar dinamiskajām izmaiņām COVID-19 situācijā šobrīd ir pāragri sniegt novērtējumu par iespējamo ietekmi uz HansaMatrix pārdošanas apjomiem 2020.gada 2. un 3. ceturksnī.

HansaMatrix uzskata, ka COVID-19 ietekmei ir īstermiņa raksturs, īpaši ņemot vērā Ķīnas pieredzi ar COVID-19 izplatības ierobežošanu, kur cilvēku un preču kustības rādītāji ir ievērojami uzlabojušies tikai sešas nedēļās pēc sākotnējā vīrusa uzliesmojuma. (Avots: Harvard Business Review raksts tiešsaistē: "Kā Ķīnas uzņēmumi ir reaģējuši uz koronvīrusu (angliski: How Chinese Companies Have Responded to Coronavirus)", pieejams: http://bit.ly/38VMPaV).

1. gada janvārī HansaMatrix noslēdzis līgumus ar AS "SEB banka" un SIA "SEB līzings", pagarinot faktoringa, overdrafta, garantiju un reversā faktoringa līgumus par vēl vienu gadu par kopējo summu 4,56 milj. EUR apmērā, lai nodrošinātu apgrozāmā kapitāla finansējumu, ietverot arī eksporta finansēšanas darījumus.

Turpmākā attīstība

1. gadā Koncerns un Mātes sabiedrība turpina realizēt jau noteiktos stratēģiskās attīstības mērķus, palielinot zināšanu ietilpīgas produkcijas izstrādes un ražošanas apjomus.

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2020. gada 22. aprīlis

Paziņojums par vadības atbildību

AS "HansaMatrix" valde katru gadu sagatavo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu priekšstatu par AS "HansaMatrix" (tālāk tekstā – Mātes sabiedrība) un AS "HansaMatrix" koncerna (tālāk tekstā – Koncerns) finansiālo stāvokli, to darbības rezultātiem un naudas plūsmu attiecīgajā periodā. Finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes, sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus un piemērojusi darbības turpināšanas principu, ja vien šāda principa piemērošana nav uzskatāma par neatbilstošu.

AS "HansaMatrix" vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu priekšstatu par Mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli, finanšu rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem atbilstošus finanšu pārskatus.

Sabiedrības valdes vārdā:

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2020. gada 22. aprīlī

Finanšu pārskats Apvienoto ienākumu pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Piezīme	2019	2018	2019	2018
			Koriģēts		Koriģēts
		EUR	EUR	EUR	EUR
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	4	24 610 615	21 587 393	23 064 083	20 615 793
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	5	(20 972 071)	(17 986 142)	(21 776 711)	(19 074 539)
Bruto peļņa		3 638 544	3 601 251	1 287 372	1 541 254
Pārdošanas izmaksas	6	(824 722)	(918 396)	(91 675)	(226 395)
Administrācijas izmaksas	7	(1 805 635)	(1 734 790)	(788 883)	(736 569)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	8	420 346	565 246	380 625	261 773
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	9	(112 816)	(118 673)	(57 822)	(61 754)
Operatīvā peļņa		1 315 717	1 394 638	729 617	778 309
Zaudējumi no līdzdalības asociētajos uzņēmumos	16	(623 202)	(483 143)	-	-
Finanšu ieņēmumi	36	32 585	46 783	32 585	46 783
Finanšu izmaksas	10	(498 918)	(177 260)	(419 623)	(165 591)
Peļņa pirms nodokļiem		226 182	781 018	342 579	659 501
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	11	(18 294)	-	(18 294)	-
Pārskata perioda peļņa		207 888	781 018	324 285	659 501

Citi pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem, kas nav jāpārklasificē uz peļņu vai zaudējumiem nākamajos periodos:

Citi Ienākumi:		-	-	-	-
Kopā pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem		207 888	781 018	324 285	659 501
Peļņa attiecināma uz:
Mātes sabiedrības akcionāriem		214 490	781 018	324 285	659 501
Nekontrolējošo līdzdalību		(6 602)	-	-	-
		207 888	781 018	324 285	659 501
Apvienotie ienākumi attiecināmi uz:
Mātes sabiedrības akcionāriem		214 490	781 018	324 285	659 501
Nekontrolējošo līdzdalību		(6 602)	-	-	-
		207 888	781 018	324 285	659 501
Peļņa un koriģētā peļņa uz akciju, EUR	13	0,12	0,43

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

AKTĪVS

Finanšu stāvokļa pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Piezīme	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		EUR	Koriģēts EUR	EUR	Koriģēts EUR
Nemateriālie ieguldījumi
ODM aktīvi		309 998	16 113	-	-
Pārējie nemateriālie ieguldījumi		489 647	179 814	449 751	100 144
Uzņēmuma nemateriālā vērtība		360 653	-	-	-
Nemateriālie ieguldījumi kopā	14	1 160 298	195 927	449 751	100 144
Pamatlīdzekļi Zeme un ēkas		3 595 233	3 560 905	3 595 233	3 560 905
Iekārtas un mašīnas		4 826 532	5 310 730	3 231 361	2 552 305
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		702 687	649 194	72 743	68 356
Lietošanas tiesību aktīvi		2 656 938	-	243 873	-
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		65 660	44 539	149	448
Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas		2 295 463	284 160	397 055	279 160
Pamatlīdzekļi kopā	15	14 142 513	9 849 528	7 540 414	6 461 174
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā	16	-	-	1 727 822	729 662
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā	16	2 554 998	1 675 977	3 709 889	2 209 349
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā Pārējie investīciju aizdevumi	17 18	37 754 4 461 446	20 333 3 588 703	37 469 4 461 446	20 048 3 662 823
Aizdevums akcionāram	36	-	2 502 240	-	2 502 240
Citi finanšu ieguldījumi Citi ilgtermiņa debitori	18	84 078 63 709	123 987 52 566	84 078 18 544	123 987 16 042
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā		7 201 985	7 963 806	10 039 248	9 264 151
KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		22 504 796	18 009 261	18 209 413	15 825 469
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Krājumi
Izejvielas un materiāli		3 051 606	2 496 197	2 455 500	2 182 388
Krājumi kopā	19	3 051 606	2 496 197	2 455 500	2 182 388
Debitori un avansa maksājumi
Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem	20	957 492	857 198	388 353	346 161
Radniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem	21	-	-	247 685	33 380
Avansa maksājumi par precēm	22	50 117	33 676	39 175	10 223
Avansa maksājumi radniecīgām sabiedrībām	22	-	-	1 005 248	835 248
Aizdevums akcionāram	37	-	-	823 700	-
Aizdevums akcionāram	36	540 133	-	540 133	-
Nākamo periodu izmaksas		50 736	50 848	12 353	14 119
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	33	685	1347	219	-
Līguma aktīvi	3.1	2 022 550	1 269 012	1 589 358	666 419
Citi debitori	23	379 047	255 661	247 987	220 713
Debitori un avansa maksājumi kopā		4 000 760	2 467 742	4 894 211	2 126 263
Nauda un naudas ekvivalenti	24	254 480	2 376 781	245 926	2 369 105
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI		7 306 846	7 340 720	7 595 637	6 677 756

KOPĀ AKTĪVS 29 811 642 25 349 981 25 625 050 22 503 225

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

Finanšu stāvokļa pārskats

PASĪVS

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Piezīme	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
PAŠU KAPITĀLS		EUR	EUR	EUR	EUR
Akciju kapitāls	25	1 829 381	1 829 381	1 829 381	1 829 381
Akciju emisijas uzcenojums	25	2 435 579	2 435 579	2 435 579	2 435 579
Rezerves	25	688	1 324	688	1 324
Ilgtermiņa ieguldījumu	26	2 038 647	2 162 339	2 038 647	2 162 339
pārvērtēšanas rezerve
Nesadalītā peļņa:
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi		2 392 385	1 560 850	1 758 713	1 048 695
b) pārskata gada peļņa		214 490	781 018	324 285	659 501
Nekontrolējošās līdzdalības
daļa		117 047	-	-	-
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS		9 028 217	8 770 491	8 387 293	8 136 819
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	27	7 930 600	6 503 051	7 531 956	6 503 051
Nomas saistības	28	1 729 235	662 796	117 038	133 871
Citas finanšu saistības	18	1 345 930	1 345 930	1 345 930	1 345 930
No pircējiem saņemtie avansi (līguma saistības)	30	149 845	463 638	149 845	463 638
Nākamo periodu ieņēmumi	29	1 022 466	403 130	864 861	226 067
Ilgtermiņa kreditori kopā		12 178 076	9 378 545	10 009 630	8 672 557
Īstermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	27	1 874 479	2 037 520	1 675 157	2 037 520
Nomas saistības	28	826 058	193 046	90 148	49 647
No klientu līgumiem saņemtie avansi	30	1 042 633	689 486	928 279	638 388
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	31	3 724 298	3 090 852	2 219 533	2 146 919
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	36	-	-	2 166 204	621 360
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	32	558 704	563 801	14 705	13 490
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	33	809	211	-	43
Pārējie kreditori	34	239 734	206 362	23 797	17 294
Nākamo periodu ieņēmumi	29	101 845	169 577	66 821	118 987
Uzkrātās izmaksas	35	236 789	250 090	43 483	50 201
Īstermiņa kreditori kopā		8 605 349	7 200 945	7 228 127	5 693 849
KOPĀ KREDITORI		20 783 425	16 579 490	17 237 757	14 366 406
KOPĀ PASĪVS		29 811 642	25 349 981	25 625 050	22 503 225

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

Naudas plūsmas pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Piezīme	2019	2018	2019	2018
		EUR	EUR	EUR	EUR
PAMATDARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Peļņa pirms nodokļiem		226 182	781 018	342 579	659 501
Korekcijas:
Nolietojums un amortizācija	14.15	2 403 390	1 864 349	896 955	866 478
Nolietojums iekļauts nepabeigtās ražošanas pašizmaksā		42 122	38 211		-
Procentu izmaksas	10	410 187	158 355	397 484	149 121
Procentu ieņēmumi	36	(32 585)	(46 783)	(32 585)	(46 783)
Uzkrājumi grūti realizējamiem krājumiem, debitoriem samazinājums	19	121 868	(55 286)	130 024	(55 478)
Ieņēmumi no granta finansējuma atzīšanas	8	(101 846)	(169 577)	(66 822)	(118 987)
Peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas / pārdošanas	8	(56 124)	(6 677)	-	(5 000)
Ieguldījumu vērtības korekcija	15	623 202	483 143		-
Korekcijas:
Krājumu (palielinājums) / samazinājums		601 344	(1 018 267)	(382 142)	(616 527)
Debitoru parādu atlikumu (palielinājums) / samazinājums		(3 106 894)	(231 579)	(2 218 591)	(353 831)
Kreditoru parādu atlikumu palielinājums / (samazinājums)		1 439 844	876 925	2 575 214	1 002 473
Pamatdarbības bruto naudas plūsma		2 570 690	2 673 832	1 642 116	1 480 967
Samaksātie procenti		(408 986)	(151 406)	(396 283)	(142 172)
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis		(18 294)	(176 702)	(18 294)	(177 659)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		2 143 410	2 345 724	1 227 539	1 161 136
IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde	14.15	(3 502 064)	(2 530 042)	(2 234 585)	(1 074 835)
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas		62 847	13 527	90 273	5 319
Ieguldījumi meitas sabiedrībā		-	-	(513 600)	(280 000)
Ieguldījumi citos uzņēmumos un aizdevumi citiem uzņēmumiem		(3 526 244)	(3 080 834)	(3 526 244)	(3 080 834)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(6 965 461)	(5 597 349)	(6 184 156)	(4 430 350)
FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Izmaksātas dividendes		(73 175)	(146 350)	(73 175)	(146 350)
ES fondu finansējums		721 558	-	653 450	-
Saņemtie aizņēmumi no kredītiestādēm		2 770 473	10 888 595	2 650 042	10 888 595
Atmaksātie aizņēmumi kredītiestādēm		(2 243 364)	(5 155 665)	(2 230 913)	(5 155 665)
Saņemtie aizņēmumi no līzinga kompānijām		398 014	939 457	-	210 740
Nomas saistību pamatsummas atmaksa		(642 178)	-	(112 988)	-
Atmaksātie aizņēmumi līzinga kompānijām		(231 579)	(1 156 816)	(52 979)	(413 338)
Radniecīgo sabiedrību atmaksātie aizdevumi		2 000 001	-	2 000 001	-
Finansēšana darbības neto naudas plūsma		2 699 750	5 369 221	2 833 438	5 383 982
Pārskata gada neto naudas plūsma		(2 122 301)	2 117 596	(2 123 179)	2 114 768
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada sākumā	24	2 376 781	259 185	2 369 105	254 337
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada beigās	24	254 480	2 376 781	245 926	2 369 105
Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Koncerns

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (uzkrātie zaudējumi)	Nekontrolētās līdzdalības daļa	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2017. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 583 508	-	8 134 812
Pārskata perioda peļņa Citi apvienotie ienākumi	- -	- -	- -	- -	781 018 -	- -	781 018 -
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	781 018	-	781 018
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-	-
Akciju opciju rezerves	-	-	1 011	-	-	-	1 011
Izmaksātas dividendes	-	-	-		(146 350)	-	(146 350)
2018. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	1 324	2 162 339	2 341 868	-	8 770 491
Pārskata perioda peļņa	-	-	-		214 490	(6 602)	207 888
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-		-		-
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	214 490	(6 602)	207 888
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-	-
Akciju opciju rezerves	-	-	(636)	-	-		(636)
Izmaksātas dividendes	-	-	-		(73 175)		(73 175)
Meitas uzņēmumu iegāde	-	-	-	-	-	123 649	123 649
2019. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	688	2 038 647	2 606 875	117 047	9 028 217

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (Uzkrātie zaudējumi)	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2017. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 071 353	7 622 657
Pārskata perioda peļņa Citi apvienotie ienākumi	- -	- -	- -	- -	659 501 -	659 501 -
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	659 501	659 501
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-
Akciju opciju rezerves Izmaksātas dividendes	- -	- -	1 011 -	- -	- (146 350)	1 011 (146 350)
2018. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	1 324	2 162 339	1 708 196	8 136 819
Pārskata perioda peļņa Citi apvienotie ienākumi	- -	- -	- -	- -	324 285 -	324 285 -
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	324 285	324 285
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-
Akciju opciju rezerves Izmaksātas dividendes	- -	- -	(636) -	- -	- (73 175)	(636) (73 175)
2019. gada 31. decembrī	1 829 381	2 435 579	688	2 038 647	2 082 998	8 387 293

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2020. gada 22. aprīlī 2020. gada 22. aprīlī

Finanšu pārskata pielikums

1. Vispārējā informācija

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 30. jūlijā un ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2002.gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003454390. Mātes sabiedrības juridiskā adrese ir Akmeņu iela 72, Ogre. Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā, Latvijā.

Akciju sabiedrības "HansaMatrix" Koncerns (turpmāk tekstā – Koncerns) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem. Informācija par Koncerna struktūru un citām Koncerna un Mātes sabiedrības attiecībām ar saistītām personām sniegta pielikuma 16. pielikumā un 36. pielikumā.

1. gada finanšu pārskats apstiprināts ar Mātes sabiedrības valdes lēmumu 2020. gada 22.aprīlī.

Mātes sabiedrības akcionāriem ir tiesības pēc konsolidētā un atsevišķā finanšu pārskata izdošanas veikt tajā labojumus.

2. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaites principi

2.1. Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes

Finanšu pārskats atspoguļo Akciju sabiedrības "HansaMatrix" Koncerna (Akciju sabiedrības "HansaMatrix" un tās meitas sabiedrību) konsolidēto finanšu stāvokli un Akciju sabiedrības "HansaMatrix" kā atsevišķas sabiedrības finanšu stāvokli.

Finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā (ES). Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu, ja vien tālāk grāmatvedības principu izklāstā nav noteikts citādi.

Finanšu pārskatā par naudas vienību lieto eiro (EUR). Finanšu pārskats aptver laika periodu no 2019.gada 1. janvāra līdz 2019.gada 31. decembrim.

2.2. Konsolidācijas pamatnostādnes

2.2.1 Meitas sabiedrības

Konsolidētais finanšu pārskats ietver AS "HansaMatrix" un visu tā kontrolē esošo meitas sabiedrību finanšu pārskatus par 2019. gadu. Koncerna meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus.

Meitas uzņēmumi ir uzņēmumi, kurus kontrolē mātes uzņēmums. Kontrole ir vara pārvaldīt uzņēmuma finanšu un darbības politiku, lai gūtu labumu no tā darbības. Kontrole tiek uzskatīta par esošu, ja koncernam ir iespēja panākt vai iegūt kontroles tiesības pār atsevišķu labumu gūšanu no savas līdzdalības ieguldījumā un ja tam ir iespēja gūt atdevi, izmantojot savu ietekmi pār ieguldījumu (spēkā esošas tiesības, kas dod pašreizēju iespēju ar ieguldījumu noteikt kontroli pār sabiedrību). Meitasuzņēmumu finanšu pārskati tiek konsolidēti, sākot ar brīdi, kad matēs sabiedrība ir ieguvusi kontroli pār meitas sabiedrību, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad šī kontrole beidzas. Pārskata periodi un finanšu pārskatu datumi mātes uzņēmumā un meitas uzņēmumā atbilst konsolidētā finanšu pārskata periodam un datumam. Meitas uzņēmumu grāmatvedības politikas vajadzības gadījumā tiek mainītas, lai tās saskaņotu ar grupas pieņemto politiku.

Mātes sabiedrības un tās meitas sabiedrību finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, apvienojot attiecīgos aktīvu un saistību, kā arī ieņēmumu un izmaksu posteņus. Konsolidācijas procesā ir pilnībā izslēgti visi Koncerna sabiedrību savstarpējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa un zaudējumi no Koncerna sabiedrību savstarpējiem darījumiem.

2.2.2. Asociētais uzņēmums

Asociētais uzņēmums ir uzņēmums, kurā Koncernam ir būtiska ietekme. Būtiska ietekme ir tiesības piedalīties ieguldījumu saņēmēja finanšu un darbības politikas lēmumos, bet nav kontrole vai kopīga kontrole pār šīm politikām.

Izmantojot pašu kapitāla metodi, ieguldījums asociētajā uzņēmumā vai kopuzņēmumā sākotnēji tiek atzīts iegādes vērtībā. Ieguldījuma uzskaites vērtība tiek koriģēta, lai atspoguļotu izmaiņas Koncerna asociētā uzņēmuma neto aktīvos kopš iegādes datuma. Nemateriālā vērtība, kas saistīta ar asociēto uzņēmumu, tiek iekļauta ieguldījuma uzskaites vērtībā un atsevišķi netiek pārbaudīts, vai nav vērtības samazināšanās.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins atspoguļo Koncerna daļu asociētā uzņēmuma darbības rezultātos. Nerealizētā peļņa un zaudējumi, kas rodas no darījumiem starp Koncernu un asociēto uzņēmumu, tiek izslēgti, ciktāl tie ir saistīti ar asociēto uzņēmumu.

Koncerna daļa asociētā uzņēmuma peļņā vai zaudējumos ir atspoguļota peļņas vai zaudējumu aprēķinā ārpus pamatdarbības peļņas un atspoguļo peļņu vai zaudējumus pēc nodokļu un nekontrolējošo līdzdalību asociētā uzņēmuma meitasuzņēmumos. Asociētā uzņēmuma finanšu pārskati ir sagatavoti tam pašam pārskata periodam kā Koncernam. Vajadzības gadījumā tiek veiktas korekcijas, lai grāmatvedības politiku saskaņotu ar Koncerna politikām. Pēc pašu kapitāla metodes piemērošanas, Koncerns nosaka, vai ir nepieciešams atzīt zaudējumus no vērtības samazināšanās par ieguldījumiem asociētajā uzņēmumā. Katrā pārskata datumā Koncerns nosaka, vai pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījums asociētajā uzņēmumā ir samazinājies.

2.2. Konsolidācijas pamatnostādnes (turpinājums)

2.2.2. Asociētais uzņēmums (turpinājums)

Ja ir šādi pierādījumi, Koncerns aprēķina vērtības samazinājuma summu kā starpību starp asociētā uzņēmuma atgūstamo vērtību un tā uzskaites vērtību, un pēc tam atzīst zaudējumus "asociētā uzņēmuma peļņas" daļā peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Zaudējot būtisku ietekmi uz asociēto vai kopīgo kontroli pār kopuzņēmumu, Koncerns novērtē un atzīst visus nesadalītos ieguldījumus pēc to patiesās vērtības. Jebkura starpība starp asociētā uzņēmuma uzskaites vērtību pēc būtiskas ietekmes vai kopīgas kontroles zaudēšanas un nesadalīto ieguldījumu patiesās vērtības un ieņēmumi no pārdošanas tiek atzīti peļņā vai zaudējumos.

2.2.3. Uzņēmējdarbības apvienošana un nemateriālā vērtība

Uzņēmējdarbības apvienošana tiek uzskaitīta, izmantojot iegādes metodi. Iegādes izmaksas tiek aprēķinātas kā nodotās atlīdzības, kas tiek novērtēta iegādes datuma patiesajā vērtībā, un nekontrolējošās līdzdalības iegādātajā uzņēmumā summa. Katras uzņēmējdarbības apvienošanas gadījumā Koncerns izvērtē, vai nekontrolējošo līdzdalību iegādātajā uzņēmumā novērtēt patiesajā vērtībā vai proporcionāli iegādātā uzņēmuma identificējamo neto aktīvu daļai. Ar iegādi saistītās izmaksas tiek uzskaitītas izdevumos to rašanās brīdī un iekļautas administrācijas izmaksās. Koncernam iegādājoties uzņēmumu, tas novērtē pārņemtos finanšu aktīvus un saistības, lai tos klasificētu un noteiktu saskaņā ar līguma noteikumiem, ekonomiskajiem apstākļiem un attiecīgajiem nosacījumiem iegādes datumā. Tas nozīmē arī to, ka iegādātajai sabiedrībai visi iegultie atvasinātie finanšu instrumenti jāatdala no galvenā līguma. Jebkura iespējamā atlīdzība, kas iegūstošajam uzņēmumam jāmaksā, tiks atzīta patiesajā vērtībā iegādes datumā. Iespējamā atlīdzība, kas klasificēta kā pašu kapitāls, tā netiek pārvērtēta, līdz tā pilnībā netiek nokārtota, apmaksu uzskaitot pašu kapitālā. Iespējamā atlīdzība, kas klasificēta kā aktīvs vai saistības, kas ir finanšu instruments un uz kuru attiecas 9. SFPS "Finanšu instrumenti", tiek novērtēta patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā saskaņā ar 9. SFPS. Atlīdzība, kas neietilpst 9. SFPS darbības jomā, katrā pārskata datumā tiek novērtēta patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Nemateriālā vērtība sākotnēji tiek novērtēta tās sākotnējā vērtībā (ko aprēķina kā pozitīvu starpību starp samaksātās atlīdzības un uz nekontrolējošo līdzdalību attiecināto summu un Koncerna iegādāto identificējamo aktīvu un pārņemto saistību neto summu). Ja minētā atlīdzība ir lielāka par saņemto atlīdzību, Koncerns pārliecinās, vai tas ir pareizi identificējis visus iegādātos aktīvus un pārņemtās saistības, un pārskata procedūras, kas veiktas, lai novērtētu atzīstamās summas iegādes datumā. Ja, atkārtota novērtējuma rezultātā iegūtā neto aktīvu patiesā vērtība pārsniedz samaksāto atlīdzību, tad guvumu atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Lai veiktu vērtības samazināšanās pārbaudes, uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā iegūtā nemateriālā vērtība, sākot ar iegādes datumu, tiek attiecināta uz katru Koncerna naudu ienesošo vienību, kura, kā gaidāms, gūs labumu no uzņēmējdarbības apvienošanas neatkarīgi no tā, vai citi iegādātās sabiedrības aktīvi vai saistības ir attiecinātas uz šīm vienībām.

Ja nemateriālā vērtība ir attiecināta uz naudu ienesošu vienību (NIV) un kāda daļa no šīs naudu ienesošās vienības darbības tiek atsavināta, nemateriālā vērtība, kas ir saistīta ar atsavināto darbību, tiek iekļauta darbības uzskaites vērtībā, nosakot atsavināšanas guvumus vai zaudējumus. Šādā gadījumā atsavinātā nemateriālā vērtībā tiek novērtēta, pamatojoties uz atsavinātās darbības un saglabātās naudu ienesošās vienības daļas relatīvo vērtību.

2.3. Segmenti

Finanšu pārskatā uzrādāmie segmenti ir darbības segmenti vai darbības segmentu apkopojums, kuri atbilst noteiktiem kritērijiem. Ne retāk kā 1 reizi gadā Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē un identificē visus iespējamos biznesa segmentus un pēc tam nosaka vai šie segmenti ir atsevišķi norādāmi finanšu uzskaitē. Sabiedrība uzrāda segmentu, ja tas nodrošina vismaz 10% no uzņēmuma kopējā apgrozījuma (ņemot vērā gan segmenta iekšējo gan starpsegmentu apgrozījumu), nopelna vismaz 10% no visu to darbības segmentu uzrādītās kopējās peļņas, kuri nav nesuši zaudējumus (vai vismaz 10% no visu zaudējumus nesošo darbības segmentu uzrādītajiem kopējiem zaudējumiem), vai kuros tiek izmantoti vismaz 10% no visu darbības segmentu kopējiem aktīviem.

Koncernam un Mātes sabiedrībai ir viens biznesa segments – ražošanas pakalpojumi, par kuru ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, kuru regulāri izvērtē galvenie lēmumu pieņēmēji ar mērķi sadalīt resursus un novērtēt šī segmenta darbības rezultātus. Koncerns un Mātes sabiedrība papildus segmentu informācijai norāda pārdošanas rezultātu sadalījumu galvenajos tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūras produkti, lietu internets (Internet of Things), industriāli produkti, un pārējie, kā arī ģeogrāfiskajos tirgus sektoros.

2.4. Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Koncerna un Mātes sabiedrības funkcionālā valūta un finanšu pārskatā lietotā valūta ir Latvijas Republikas naudas vienība eiro (EUR). Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicēta eiro atsauces kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Monetārie aktīvi un saistības, kas izteikti ārvalstu valūtā, tiek pārrēķināti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā eiro atsauces kursa pārskata gada pēdējā dienā. Valūtu kursa starpības, kas rodas no norēķiniem valūtās vai, atspoguļojot aktīvu un saistību posteņus, lietojot valūtas kursus, kuri atšķiras no sākotnēji darījumu uzskaitei izmantotajiem valūtas kursiem, tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā neto vērtībā. Nemonetārie posteņi, kuri uzskaitīti pēc sākotnējām izmaksām ārvalstu valūtā, norādīti, izmantojot maiņas kursu, kas bija spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetārie posteņi tiek uzrādīti to sakontējās izmaksās, un nekādas turpmākas valūtu pārvērtēšanas netiek veiktas.

Nefinanšu aktīvi un saistības

2.5. Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka nemateriālo aktīvu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo aktīvu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo aktīvu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo summu.

Pēc sākotnējās atzīšanas attīstības izmaksas tiek atzītas kā nemateriālais aktīvs tā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Aktīvs tiek amortizēts tā paredzamajā izmantošanas laikā. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies. Gadījumos, ja datorprogramma ir iekārtas neatņemama sastāvdaļa un tā nevar darboties bez šīs speciālās programmas, datorprogramma tiek uzskaitīta pamatlīdzekļos.

Pārējie nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmām un licencēm. Amortizācija tiek aprēķināta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nemateriālajiem aktīviem nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi 3 – 5 gados.

Peļņa vai zaudējumi, kas rodas nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek izteikti kā starpība starp aktīvu neto atsavināšanas ieņēmumiem un uzskaites vērtību, un tie tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā pēc tam, kad atzīta aktīvu pārtraukšana.

2.6. ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi

Nemateriālo aktīvu sastāvā ietilpst Mātes sabiedrības un Koncerna pētniecības un attīstības darbības rezultātā radītais intelektuālais īpašums ODM (Original Design Manufacturing) aktīvu formā. Mātes sabiedrība un Koncerns par ODM aktīviem atzīst un, saskaņā ar 38. SGS nosacījumiem, kapitalizē tādus produktu, materiālu, iekārtu, procesu un sistēmu attīstības darbu rezultātus, kas ir iegūti mērķtiecīgi veikta izstrādes projekta rezultātā. ODM aktīvs var saturēt gan materiālu rezultātu – materiāla vai produkta prototipu, paraugu, iekārtu, sistēmu, gan arī nemateriālu rezultātu – projekta vai ražošanas dokumentāciju, dokumentētu procesu, ar patentu aizsargātu vai neaizsargātu izgudrojumu vai inovāciju.

ODM aktīvu radīšanas process tiek uzsākts tikai konkrētam identificētam vienam vai vairākiem klientiem, un tikai pēc sagaidāmā ekonomiskā rezultāta izvērtēšanas. Tas tiek precīzi pārvaldīts, tajā uzskaitot visas izmaksas – gan projektu izstrādē tieši izmantotos materiālus, gan arī pieskaitot patērētās inženierstundas to pilnā izmaksā, iekļaujot inženieru darba samaksu, kā arī pieskaitot to darba nodrošināšanai nepieciešamās izmaksas, bet neieskaitot administratīvās izmaksas.

Atzīstot ODM aktīvus nosaka katra ODM aktīva amortizācijas apjomu uz vienu, ar šī ODM aktīva lietošanu saistīta, produkta vienību, un kopējo produkta vienību skaitu, ar kuru uzkrātā vērtība tiks pilnībā amortizēta. ODM aktīvu paredzētais amortizācijas periods ir 3 gadi. Produkta piegādes cenā ietvertā ODM aktīva vienas vienības pārdošanas cena var tikt noteikta arī lielāka kā amortizācijas izmaksa.

Veicot ODM aktīva pārveidošanu, to pielāgojot vairāku klientu un dažādu produktu vajadzībām, tas tiek pārklasificēts par pamatlīdzekli, ja aktīva materiālā komponente ir būtiskāka par nemateriālo komponenti. Ja attīstības izmaksas, kas iekļautas ODM aktīvā ir neatņemama daļa no aktīva un nespēj pastāvīgi funkcionēt, ODM aktīvs tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis. Ja ODM aktīva radīšanas procesā ieguldītas pārsvarā materiālu izmaksas, pēc tā pabeigšanas tas tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis.

2.7. Pētniecības darba un attīstības izmaksas

Pētniecības darbu izmaksas tiek atzītas izdevumos tajā pārskata periodā, kad tās radušās. Atsevišķo projektu attīstības izmaksas tiek kapitalizētas, ja uzņēmums var pierādīt, ka ir tehniskais pamatojums tam, ka nemateriālo aktīvu, kas radies attīstības rezultātā, ir iespējams pabeigt, lai tas būtu pieejams lietošanai vai pārdošanai, ka ir nodoms to pabeigt un ir spēja to lietot vai pārdot, ka nemateriālais aktīvs nesīs nākotnes saimnieciskos labumus, ir pieejami pietiekoši resursi nemateriālā aktīva pabeigšanai un var ticami novērtēt izdevumus tā attīstības laikā. Citas attīstības izmaksas tiek norakstītas.

Pēc sākotnējās atzīšanas attīstības izmaksas tiek atzītas kā nemateriālais aktīvs tā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Aktīvs tiek amortizēts tā paredzamajā izmantošanas laikā. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies.

2.8. Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu, izņemot zemi un ēkas, novērtētas patiesajā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu (ēkām) un zaudējumus no vērtības samazināšanās, kas atzīti pēc pārvērtēšanas datuma. Zemei nolietojums netiek aprēķināts. Nolietojums tiek aprēķināts šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi:

Ēkas	20 - 33 gados;
Iekārtas un mašīnas	5 - 10 gados;
Pārējie pamatlīdzekļi	3 - 10 gados.

2019.gadā tika pārskatīts un mainīts lietderīgās lietošanas laiks pamatlīdzekļiem, sakarā ar to, ka līdzšinējais lietderīgās lietošanas laiks īsti neatbilda reālajiem. Pašreizējais lietderīgais lietošanas laiks patiesāk atspoguļo pamatlīdzekļu reālo izmantošanas laiku, rezultātā sniedzot patiesāku priekšstatu par uzņēmuma pamatlīdzekļu bilances vērtību gada pārskatā.

Nolietojumu aprēķina sākot no brīža, kad pamatlīdzeklis ir gatavs lietošanai tam paredzētajam mērķim. Katrai pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaksām, nolietojums jāaprēķina atsevišķi. Ja uzņēmums atsevišķi nolieto dažas pamatlīdzekļa daļas, tas atsevišķi nolieto arī atlikušās šī paša pamatlīdzekļa daļas. Atlikumu veido tās pamatlīdzekļa daļas, kas atsevišķi nav svarīgas. Atlikušo daļu nolietojumu aprēķina, izmantojot tuvināšanas metodes, lai patiesi atspoguļotu to lietderīgās lietošanas laiku.

Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka pamatlīdzekļu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo pamatlīdzekļu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Ja eksistē vērtības neatgūstamības pazīmes un ja aktīva bilances vērtība pārsniedz aplēsto atgūstamo summu, aktīvs vai naudu ģenerējošā vienība tiek norakstīta līdz tā atgūstamajai summai. Pamatlīdzekļa atgūstamā summa ir lielākā no patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Nosakot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas to tagadnes vērtībā, izmantojot pirmsnodokļu diskonta likmi, kas atspoguļo tagadnes tirgus prognozes attiecībā uz aktīva vērtības izmaiņām un uz to attiecināmajiem riskiem.

Aktīvam, kas pats nerada ievērojamas naudas plūsmas, atgūstamā summa tiek noteikta atbilstoši tam naudas plūsmu ģenerējošajam aktīvam, pie kura tas pieder. Zaudējumi vērtības samazinājuma rezultātā tiek atzīti kā pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas vai administrācijas izmaksas.

Pamatlīdzekļu objektu uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta apvienotā ienākumu pārskatā tajā periodā, kad notikusi pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana.

Izmaksas, kas saistītas ar nomātā īpašuma uzlabojumiem, tiek kapitalizētas un atspoguļotas kā pamatlīdzekļi. Šo aktīvu nolietojums tiek aprēķināts visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi.

Nepabeigtā celtniecība atspoguļo pamatlīdzekļu izveidošanas un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas, un tā tiek uzskaitīta sākotnējā vērtībā. Sākotnējā vērtībā ietilpst celtniecības izmaksas un citas tiešās izmaksas. Nepabeigtajai celtniecībai nolietojums netiek aprēķināts, kamēr attiecīgie aktīvi nav gatavi lietošanai.

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana tiek veikta ar pietiekamu regularitāti (ne retāk kā reizi 5 gados), lai nodrošinātu, ka pārvērtēšanai pakļauto pamatlīdzekļu uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no vērtības, kāda tiktu noteikta, novērtējot tos patiesajā vērtībā. Pārvērtēti tiek nekustamie īpašumi (zeme un ēkas). Pārvērtēšanu veic sertificēti vērtētāji.

Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums, atskaitot atlikto nodokli, tiek uzrādīts apvienoto ienākumu pārskatā caur pašu kapitālu kā "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves" izmaiņas. Vērtības samazinājums savukārt tiek norakstīts no iepriekšējos gados apvienotajos ienākumos ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma, pārsniegumu iekļaujot pārskata gada konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā, savukārt pārējais samazinājums tiek atzīts pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtēšanas datumā sākotnējo uzskaites vērtību un uzkrāto nolietojumu palielina vai samazina proporcionāli aktīva uzskaites vērtības izmaiņām tā, lai aktīva uzskaites vērtība pēc pārvērtēšanas būtu vienāda ar tā pārvērtēto vērtību. Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi samazina pārvērtētā pamatlīdzekļa lietderīgas lietošanas laikā. Pārvērtēšanas rezervi nedrīkst sadalīt dividendēs, izlietot zaudējumu segšanai, ieskaitīt citās rezervēs, ne arī izmantot citiem mērķiem.

2.9. Krājumi

Krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no pašizmaksas vai neto realizācijas vērtības. Izmaksas, kas radušās, nogādājot krājumus to tagadējā atrašanās vietā un stāvoklī, tiek uzskaitītas šādi: - izejvielas tiek uzskaitītas atbilstoši to pirkšanas izmaksām pēc "pirmais iekšā – pirmais ārā" (FIFO) metodes;

Neto realizācijas vērtība ir aplēstā pārdošanas cena parastās uzņēmējdarbības ietvaros, atskaitot aplēstās produkcijas pabeigšanas pārdošanas izmaksas. Neto realizācijas vērtība tiek atspoguļota kā pašizmaksa, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi. Uzkrājumi tiek veidoti viesiem krājumiem, kuru iegādes darījums ir vecāks par 24 mēnešiem.

2.10. Dotāciju uzskaite

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais saņemtais atbalsts tiek atzīts, kad Koncerns un Mātes sabiedrība ir guvusi pietiekamu pārliecību, ka tiks izpildīti atbalsta saņemšanas nosacījumi un atbalsts tiks saņemts.

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais atbalsts, kas paredzēts ilgtermiņa ieguldījumu objektu iegādei, izveidošanai vai būvniecībai, tiek sākotnēji atzīts nākamo periodu ieņēmumos un sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā atbilstoši ilgtermiņa ieguldījumu lietderīgās lietošanas laikam.

Pārējais valsts atbalsts tiek sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā to periodu laikā, kurā Koncerns un Mātes sabiedrība iekļauj izdevumos izmaksas, kuras valsts atbalsts kompensē. Valsts atbalsts, kas ir saņemams jau radušos izdevumu vai zaudējumu segšanai vai arī paredzēts tūlītēja finansiāla atbalsta sniegšanai Koncernam un Mātes sabiedrībai un kurš nav saistīts ar turpmākām izmaksām, tiek uzrādīts apvienotajā ienākumu pārskatā periodā, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai rodas tiesības to saņemt

2.11. Uzkrājumi

Uzkrājumi tiek atzīti, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Koncerna un Mātes sabiedrības, un saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas apvienotajā ienākumu pārskatā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas atzītas izdevumu apmaksai.

Koncerna saražotie Produkti ar darbības traucējumiem, kuri neatbilst specifikācijai vai ir ar defektiem var tikt atgriezti Sabiedrībai. Sabiedrības vienīgā atbildība saskaņā ar garantiju ir uz sava rēķina salabot vai nomainīt neatbilstošo vai bojāto produktu. Šī garantija neattiecas uz:

-pirmajiem izstrādājumiem, prototipiem, pirmsprodukcijas vienībām, ražojuma testa vienībām;

-jebkuriem Produktiem, kurus ir labojis Pircējs vai trešā persona;

-jebkuriem Produktiem, kas ir izmantoti nepareizi, neatbilstošas lietošanas vai nolaidības dēļ.

Garantijas termiņš ir 1 līdz 2 gadi, individuāli katram klientam.

Tā kā garantija dod klientam pārliecību, ka produkts darbosies, kā paredzēts, vismaz vienu gadu, HansaMatrix uzskaita šo garantijas veidu saskaņā ar SGS 37 "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējami aktīvi", proti, tiek veidoti uzkrājumi paredzamajām produkta remonta izmaksām turpmākajos 12 mēnešos pēc produkta iegādes. Šāda veida garantiju uzskaite nemainās, proti, tās nerada atsevišķu izpildes pienākumu.

2.12. Noma

Koncerns līguma sākumā izvērtē, vai līgums ir noma vai ietver nomu, Proti, vai līgums piešķir tiesības kontrolēt identificētā aktīva izmantošanu noteiktu laika periodu apmaiņā pret atlīdzību.

Koncerns kā nomnieks

Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visām nomām, izņemot īstermiņa nomu un zemas vērtības aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības attiecībā uz nomas maksājumu veikšanu un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo tiesības lietot nomas līguma pamatā esošos aktīvus.

Lietošanas tiesību aktīvi

Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (proti, datumā, kad pamatā esošais aktīvs nomniekam ir pieejams izmantošanai). Lietošanas tiesību aktīvi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā (izmaksās), atskaitot uzkrāto nolietojumu un zaudējumus no vērtības samazināšanās un veicot korekcijas atbilstoši nomas saistību atkārtotam novērtējumam. Lietošanas tiesību aktīva izmaksas ietver nomas saistību sākotnējā novērtējuma summu, jebkuras sākotnējās tiešās izmaksas, kas radušās nomniekam, un jebkurus nomas maksājumus, kas izdarīti nomas sākuma datumā vai pirms tā, atskaitot saņemtos nomas veicināšanas maksājumus. Lietošanas tiesību aktīvu nolietojumu aprēķina nomas termiņā vai aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā atkarībā no tā, kurš no tiem īsāks, izmantojot lineāro metodi. Piemērotie aktīvu lietderīgās lietošanas laiki ir šādi:

• Tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas 2 5 gadi
• Zemes noma līdz 50 gadiem
• Automašīnas un pārējās iekārtas 2 5 gadi

Ja īpašumtiesības uz nomāto aktīvu nomas termiņa beigās tiek nodotas nomniekam vai ja lietošanas tiesību aktīva izmaksas atspoguļo to, ka nomnieks izmantos pirkšanas iespēju, nolietojumu aprēķina, izmantojot aktīva aplēsto lietderīgās lietošanas laiku.

Lietošanas tiesību aktīviem arī tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude. Skatīt sadaļu (21.2)

2.13. Nomas saistības

Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības nomas termiņa laikā veicamo nomas maksājumu pašreizējā vērtībā. Nomas maksājumi ietvar fiksētos nomas maksājumus (ieskaitot pēc būtības fiksētos nomas maksājumus), atskaitot jebkādus nomas veicināšanas maksājumus, mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, summas, kas nomniekam būtu jāmaksā kā atlikušās vērtības garantijas. Nomas maksājumi ietver arī pirkšanas iespējas izmantošanas cenu, ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka Koncerns izmantos šo iespēju, un soda naudas maksājumus par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmanto iespēju izbeigt nomu.

Mainīgie nomas maksājumi, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, tiek atzīti par izmaksām (ja vien minētās izmaksas nav radušās, ražojot krājumus) periodā, kurā bijis notikums vai radušies apstākļi, kas izraisījuši attiecīgo maksājumu.

Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto savu salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi nomas sākuma datumā, jo nomā ietverto procentu likmi nekavējoties noteikt nav iespējams. Pēc nomas sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu pieaugumu, un samazināta par veiktajiem nomas maksājumiem. Nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta apstākļu maiņas gadījumā, ja mainās nomas termiņš, mainās nomas maksājumi (piem., mainās nākotnes maksājumi, ja mainījies šādu nomas maksājumu aprēķināšanā izmantotais indekss vai likme) vai mainās pamatā esošā aktīva pirkšanas iespējas novērtējums.

Koncerna nomas saistības ir iekļautas procentu aizdevumos un aizņēmumos (skatīt pielikuma 21.2 piezīmi).

Īstermiņa noma un zemas vērtības aktīvu noma

Koncerns izmanto iespēju nepiemērot standarta prasības īstermiņa nomas atzīšanai attiecībā uz tehnoloģisko iekārtu un mašīnu īstermiņa nomu (proti, šo nomu termiņš no sākuma datuma ir 12 mēneši vai īsāks, un tajās nav paredzēta pirkšanas iespēja). Koncerns arī izmanto iespēju nepiemērot standarta prasības attiecībā uz zemas vērtības aktīvu nomu saistībā ar tā biroja iekārtām, kuru vērtība uzskatāma par zemu. Nomas maksājumi par īstermiņa nomu un zemas vērības aktīvu nomu tiek atzītas izmaksās pēc lineārās metodes visā nomas termiņa laikā.

Koncerns kā iznomātājs

Noma, kuras ietvaros Koncerns būtībā nenodod visus ar pamatā esošā aktīva īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas ieņēmumi tiek uzskaitīti visā nomas termiņa laikā, izmantojot lineāro metodi, un iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā ieņēmumi, jo attiecināmi uz saimniecisko darbību. Sākotnējās tiešās izmaksas, kas radušās, vienojoties par operatīvo nomu, tiek pieskaitītas nomātā aktīva uzskaites vērtībai un atzītas visā nomas termiņa laikā tāpat kā nomas ieņēmumi. Iespējamās nomas maksas atzīst kā ieņēmumus periodā, kurā tās nopelnītas.

Salīdzināmais periods

Koncerns un Mātes sabiedrība kā nomnieki

Finanšu nomas darījumi, kuru ietvaros Koncerna un Mātes sabiedrībai tiek nodoti visi riski un atlīdzība, kas izriet no īpašumtiesībām uz nomas objektu, tiek atzīti kā pamatlīdzekļi par summu, kas, nomu uzsākot, atbilst nomas ietvaros nomātā īpašuma patiesajai vērtībai, vai, ja tā ir mazāka, minimālo nomas maksājumu pašreizējai vērtībai. Finanšu nomas maksājumi tiek sadalīti starp finanšu izmaksām un saistību samazinājumu, lai katrā periodā nodrošinātu pastāvīgu procentu likmi par saistību atlikumu. Finanšu izmaksas tiek atzītas tieši apvienoto ienākumu pārskatā kā procentu izmaksas.

Ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomas perioda beigās attiecīgais nomas objekts pāries nomnieka īpašumā, par paredzamo izmantošanas laiku tiek pieņemts šī aktīva lietderīgās izmantošanas laiks. Visos citos gadījumos kapitalizēto nomāto aktīvu nolietojums tiek aprēķināts, izmantojot lineāro metodi, aplēstajā aktīvu lietderīgās lietošanas laikā vai nomas periodā atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem īsāks.

Aktīvu noma, kuras ietvaros praktiski visus no īpašumtiesībām izrietošos riskus uzņemas un atlīdzību gūst iznomātājs, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi operatīvās nomas ietvaros tiek uzskaitīti kā izmaksas visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi. No operatīvās nomas līgumiem izrietošās Koncerna un Mātes sabiedrības saistības tiek atspoguļotas kā ārpusbilances saistības.

Koncerns un Mātes sabiedrība kā iznomātāji

Aktīvi, kas tiek iznomāti operatīvajā nomā, tiek uzrādīti pamatlīdzekļu sastāvā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laikā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai.

Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas tiek ietvertas apvienoto ienākumu pārskatā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

Finanšu aktīvi un saistības

2.14. Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus Koncerns klasificē šādi:

• finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā,

• pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā,

• finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā,

• parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā

Finanšu aktīvs tiek novērtēts amortizētajā iegādes vērtībā, ja tas atbilst abām tālāk minētajām prasībām un nav klasificēts kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā: a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas; un b) saskaņā ar līguma nosacījumiem finanšu aktīvs noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ietver vienīgi pamatsummas un procentu maksājumus. Šos aktīvus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas aktīvus novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētā iegādes vērtība tiek samazināta par zaudējumiem no vērtības samazināšanās. Peļņa vai zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, vērtības samazinājums un procentu ieņēmumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies finanšu aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Sākotnējās atzīšanas brīdī Koncerns var izdarīt neatsaucamu izvēli klasificēt savus ieguldījumus kapitālā kā pašu kapitāla instrumentus patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas nav atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja a) tie atbilst SGS Nr. 32 "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana un sniegšana" sniegtajai pašu kapitāla instrumentu definīcijai un b) tie netiek turēti tirdzniecības nolūkā. Klasifikācija tiek veikta, novērtējot katru finanšu instrumentu atsevišķi. Šos instrumentus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas tos novērtē patiesajā vērtībā. Dividendes tiek uzrādītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārējā neto peļņa un zaudējumi tiek uzkrāti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un nekad netiek uzrādīt peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai pārklasificēti uz to.

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Šie finanšu instrumenti ietver tirdzniecībai turētus finanšu aktīvus un finanšu aktīvus, kas sākotnējā atzīšanā noteikti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Finanšu instrumenti tiek uzskatīti par turētiem tirdzniecībai, ja tos plānots pārdot tuvākajā nākotnē. Atvasinātie finanšu instrumenti arī tiek klasificēti kā turēti tirdzniecībai, izņemot, ja tie ir riska ierobežošanas instrumenti. Finanšu instrumenti, kas rada līgumiskas naudas plūsmas, kuras neveido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi, tiek klasificēti un novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šiem instrumentiem tieši attiecināmās darījuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī. Pēc sākotnējās atzīšanas tos novērtē patiesajā vērtībā. Neto vērtības izmaiņas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Parāda instruments tiek novērtēts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tas atbilst abām tālāk minētajām prasībām un nav klasificēts kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā: a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas; un b) saskaņā ar līguma nosacījumiem finanšu aktīvs noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ietver vienīgi pamatsummas un procentu maksājumus. Šos aktīvus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas aktīvus novērtē amortizētajā iegādes vērtībā. Peļņa vai zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi, un vērtības samazinājums tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārējā neto peļņa un zaudējumi tiek atzīti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas uzkrāti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu.

2.15. Finanšu saistības

Finanšu saistības Koncerns klasificē šādi:

• finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā,
• finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā

Finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, ja tās netiek turētas tirdzniecībai un sākotnējā atzīšanā nav noteiktas kā tirdzniecībai turētas finanšu saistības. Šīs finanšu saistības sākotnēji tiek novērtētas patiesajā vērtībā, atskaitot tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas šīs finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.

Finanšu saistības patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu saistības tiek klasificētas kā noteiktas patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tās tiek turētas tirdzniecībai vai sākotnējā atzīšanā ir noteiktas kā tirdzniecībai turētas finanšu saistības. Šai finanšu saistību kategorijai tieši attiecināmās darījuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī. Finanšu saistības patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek novērtētas patiesajā vērtībā, to vērtības izmaiņas un procentu izmaksas atzīstot peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ja Koncerns izmanto atvasinātos finanšu instrumentus, tad šādus instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā datumā, kurā tie noslēgti, un pēc tam tie tiek pārvērtēti patiesajā vērtībā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek klasificēti kā finanšu aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā finanšu saistības, ja to patiesā vērtība ir negatīva.

Hibrīda (saliktā) līgumā iegultais atvasinātais finanšu instruments ar finanšu saistībām tiek nodalīts no galvenā līguma un uzskaitīts kā atsevišķs finanšu instruments, ja: tā ekonomiskais raksturojums un riski nav cieši saistīti ar galveno līgumu; kāds atsevišķs instruments ar tādiem pašiem nosacījumiem kā iegultais atvasinātais instrumentus atbilstu atvasināta finanšu instrumenta definīcijai; un hibrīda (saliktais) līgums netiek novērtēts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Iegultie atvasinātie finanšu instrumenti tiek novērtēti patiesajā vērtībā, to patiesās vērtības izmaiņas atzīstot peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtēšana tiek veikta tikai tādā gadījumā, ja mainās līguma nosacījumi, kas būtiski ietekmē iepriekš noteiktās naudas plūsmas, vai ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts un vairs netiek uzskaitīts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Atzīšanas pārtraukšana

Finanšu aktīva (vai atkarībā no apstākļiem finanšu aktīva daļas vai līdzīgu finanšu aktīvu grupas daļas) atzīšana tiek pārtraukta, kad:

tiesības uz naudas plūsmām no attiecīgā finanšu aktīva posteņa beidzas vai

Koncerns ir nodevis savas tiesības uz naudas plūsmām no finanšu aktīva vai ir uzņēmies pienākumu veikt visu saņemto naudas plūsmu, kuras tas iekasē kādu trešo personu vārdā, pārskaitījumus bez būtiskas kavēšanās ("caurplūstošās izmaksas"); un vai nu (a) Koncerns ir nodevis būtībā visus riskus un atlīdzības no īpašumtiesībām uz finanšu aktīvu, vai (b) Koncerns nav ne nodevis, ne saglabājis būtībā visus riskus un atlīdzības no īpašumtiesībām uz finanšu aktīvu, bet saglabājis kontroli pār attiecīgo aktīvu.

Ja Koncerns nodevis savas tiesības uz naudas plūsmām no finanšu aktīva vai ir uzņēmies pienākumu veikt visu saņemto naudas plūsmu, kuras tas iekasē kādu trešo personu vārdā, pārskaitījumus bez būtiskas kavēšanās, tas izvērtē, vai un cik lielā mērā tas saglabājis ar īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības. Ja Koncerns nav ne nodevis, ne saglabājis būtībā visus riskus un atlīdzības no īpašumtiesībām uz finanšu aktīvu un ir saglabājis kontroli pār attiecīgo aktīvu, tas turpina finanšu aktīva atzīšanu tādā apmērā, kas atbilst tā saglabātajai iesaistei attiecībā uz šo finanšu aktīvu

Ja Koncerna saglabātā iesaiste izpaužas nodotā aktīva garantēšanā, tad Koncerna turpmāko saistību apmērs ir mazākais no aktīva posteņa vērtības un saņemamās maksimālās atlīdzības vērtības, kādu Koncernam var pieprasīt atmaksāt.

2.16. Patiesās vērtības noteikšana

Patiesā vērtība ir summa, pret kuru varētu apmainīt aktīvu vai nokārtot saistības starp tirgus dalībniekiem parastu darījumu ietvaros vērtēšanas datumā.

Patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz pieņēmumu, ka aktīva pārdošanas vai saistību dzēšanas darījums veikts: - aktīva vai saistību galvenajā tirgū vai

• ja šāda galvenā tirgus nav, visizdevīgākajā aktīva vai saistību tirgū.

Koncerns nosaka finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot šāda instrumenta aktīvā tirgū kotētas cenas, ja iespējams. Aktīvs tirgus ir tāds, kurā darījumi attiecībā uz aktīviem vai saistībām notiek pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai nepārtraukti sniegtu cenas noteikšanai nepieciešamo informāciju.

Ja patiesajā vērtībā noteiktajam finanšu instrumentam ir pieejama pircēja piedāvātā augstākā cena un pārdevēja noteiktā zemākā cena, Koncerns novērtē aktīvus atbilstoši pircējā piedāvātajai augstākajai cenai un saistības – atbilstoši pārdevēja noteiktajai zemākajai cenai.

Ja aktīvā tirgū kotētas cenas nav pieejamas, Koncerns piemēro novērtēšanas metodes, kas ir piemērotas attiecīgajiem apstākļiem un kurām ir pieejami pietiekami dati, pēc iespējas vairāk izmantojot attiecīgos novērojamos datus un pēc iespējas mazāk – nenovērojamos datus.

Sākotnējā atzīšanā finanšu instrumenta patiesā vērtība parasti tiek noteikta atbilstoši darījuma cenai.

Nosakot aktīva vai saistību patieso vērtību, Koncerns pēc iespējas izmanto novērojamus tirgus datus. Patiesās vērtības novērtējumi tiek klasificēti dažādos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos atkarībā no vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem:

1. līmenis: kotētas (nekoriģētas) tirgus cenas aktīvā identisku aktīvu vai saistību tirgū;

2. līmenis: dati, kas nav 1. līmenī ietilpstošās kotētās cenas un ko tieši (proti, kā cenas) vai netieši (proti, kā no cenām atvasināti dati) novēro attiecībā uz aktīviem vai saistībām;

3. līmenis: dati par aktīviem vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojamie dati).

Koncerns atzīst aktīvu vai saistību pārnešanu no viena hierarhijas līmeņa uz citu tā pārskata perioda beigās, kurā attiecīgās izmaiņas notikušas.

2.17. Finanšu instrumentu un līguma aktīvi

Koncerns atzīst uzkrājumus paredzamajiem kredītzaudējumiem saistībā ar finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā un līgumu aktīviem. Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās tiek veidoti, pamatojoties uz paredzamajiem kredītzaudējumiem.

Vērtības samazināšanās tiek noteikta, piemērojot vienu no divām pieejām: a) 12 mēnešos paredzamie kredītzaudējumi: tie ir paredzamie kredītzaudējumi, kas varētu rasties saistību neizpildes gadījumā 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma; un b) aktīva dzīves ciklā paredzamie zaudējumi: tie ir paredzamie kredītzaudējumi, kas varētu rasties saistību neizpildes gadījumā visā finanšu instrumenta dzīves cikla laikā.

Koncerns un Mātes sabiedrība novērtē debitoru parādus un līguma aktīvus izmantojot vienkāršoto pieeju - šim postenim zaudējumu atskaitījumus vienmēr novērtē kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā paredzamajiem kredītzaudējumiem.

Individuāli vērtētajiem finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā tiek piemērota 9. SFPS noteiktā vispārējā pieeja, izmantojot paredzamo kredītzaudējumu modeli, kura ietvaros finanšu aktīva vērtības korekcijas tiek aprēķinātas, izmantojot šādus trīs mainīgos lielumus: riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (angl: Exposure at Default (EAD)), saistību nepildīšanas zaudējumi (angl.: Loss Given Default (LGD)) un saistību nepildīšanas varbūtība (angl.: Probability of Default (PD)). Pēdējie divi mainīgie tiek aplēsti, pamatojoties uz publiski pieejamiem attiecīgās nozares datiem.

Finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā, kuru kredītrisks uzskatāms par pieņemamu, uzkrājumi tiek veidoti, pamatojoties uz 12 mēnešu laikā paredzamajiem kredītzaudējumiem. Tomēr, ja kopš aizdevuma izsniegšanas ir vērojams būtisks kredītriska pieaugums, uzkrājumu apmēra noteikšanā jāņem vērā paredzamie kredītzaudējumi visa aktīva dzīves cikla laikā.

2.18. Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas un naudas ekvivalentu atlikumu veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš nepārsniedz trīs mēnešus. Naudas plūsmas pārskats tiek sagatavots saskaņā ar netiešo metodi, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības, darbības ar ieguldījumiem un finansiālās darbības.

2.19. Debitoru parādi

Debitoru parāds atspoguļo Koncerns un Mātes sabiedrība tiesības uz beznosacījuma atlīdzības summu (t.i., pirms atlīdzības maksāšanas ir nepieciešams tikai laika posms).

Koncerns un Mātes sabiedrība iedala savus pircēju un pasūtītāju parādus divos portfeļos atkarībā no biznesa modeļa.

• Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem, kas turēti tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, tiek uzskaitīt amortizētajā iegādes vērtībā, un tiem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude,
• Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem, kas turēti vienīgi pārdošanai tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Koncerns un Mātes sabiedrība paredzamos kredītzaudējumus, debitoriem novērtē, balstoties uz pēdējo 3 gadu vēsturiskajiem datiem, un gadījumos, kad vēsturiskie dati nav pieejami, izdarot pieņēmumus.

Faktorings

Saskaņā ar faktoringa līgumiem gūtie ieņēmumi tiek uzskaitīti kā saistības pret faktoru, ja Koncerns vai Mātes sabiedrība paliek pakļauta ar attiecīgo debitoru saistītajam kredītriskam. Ja kredītrisku saglabā otra līgumslēdzēja puse jeb faktoringa devējs, tad attiecīgā debitora atlikums tiek samazināts par minēto ieņēmumu summu. Esošo faktoringa līgumu gadījumā Koncerns un Mātes sabiedrība savā bilancē uzrāda tikai nefaktorizēto debitora daļu – parasti 10%. Nefaktorizēto debitoru daļu uzskaita at FVTPL, ko nosaka balstoties uz sagaidāmajām naudas plūsmām.

Ņemot vērā, ka 10% parasti tiek atmaksāti 2 – 3 mēnešu laikā, naudas vērtība laikā būtiski neietekmē atlikušā debitoru parāda patieso vērtību.

2.20. Ieņēmumu atzīšana

Koncerns un Mātes sabiedrība ir secinājuši, ka atsevišķu preču vai pakalpojumu (izpildes pienākumu) kontrole tiek īstenota laika gaitā.

2.20.1. Produktu un pakalpojumu pārdošana

Koncerns un Mātes sabiedrība atzīst ieņēmumus no produktu un pakalpojumu pārdošanas laika gaidā, jo klientiem piegādātie produkti un sniegtie pakalpojumi ir izstrādāti tieši atbilstoši klientu prasībām pēc individuāla pasūtījuma un, lai attiecīgos aktīvus varētu izmantot citiem nolūkiem, to būtu būtiski jāpārveido. Turklāt Koncernam un Mātes sabiedrībai ir tiesības arī uz samaksu par visiem līdz attiecīgajam brīdim saražotajiem produktiem. Pircēju un pasūtītāju parādu atmaksas termiņi ir 30-90 dienu laikā pēc piegādes.

Koncerna un Mātes sabiedrības ražošanas cikla specifikas dēļ nav iespējams pamatoti novērtēt izpildes pienākuma izpildes progresu līdz pilnīgai tā izpildei. Tāpēc Koncerns un Mātes sabiedrība atzīst ieņēmumus atbilstoši izmaksām, kas radušās līdz attiecīgajam brīdim.

Koncerns un Mātes sabiedrība izskata, vai līgumā ir citi solījumi, kas ir atsevišķi izpildes pienākumi, uz kuriem jāattiecina daļa no darījuma cenas (piemēram, garantijas). Nosakot darījuma cenu par pakalpojumiem, Koncerns ņem vērā mainīgās atlīdzības ietekmi, nozīmīgu finansēšanas komponenšu esamību, atlīdzību, kas netiek maksāta naudā, un atlīdzību, kas maksājama klientam (ja tāda būtu).

Ja līgumā apsolītā atlīdzība ietver mainīgu summu, Koncerns un Mātes sabiedrība aplēš atlīdzības summu, ko būs tiesības saņemt apmaiņā pret apsolīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientam. Mainīgo atlīdzību aplēš līguma noslēgšanas brīdī un līguma cenā, to iekļauj tikai tādā gadījumā, ja pastāv liela varbūtība, ka atzīto kumulatīvo ieņēmumu summa būtiski nemainīsies, ja nenoteiktība, kas saistīta ar mainīgo atlīdzību, pēc tam tiks novērsta.

2.20.2. Apjoma atlaides

Koncerns un Mātes sabiedrība nodrošina retrospektīvu apjoma atlaidi dažiem klientiem, ja perioda laikā iegādāto produktu kopsumma pārsniedz līgumā noteikto slieksni. Atlaides tiek piemērotas tikai konkrētajā periodā (vienā kalendārajā mēnesī) iegādāto produktu kopsummai un netiek attiecinātas uz citiem periodiem. Atlaides tiek kompensētas no summām, kas jāmaksā klientam.

2.20.3. Nozīmīga finansēšanas komponente

Parasti Koncerns un Mātes sabiedrība no saviem klientiem saņem īstermiņa avansa maksājumus. Piemērojot 15. SFPS sniegto praktisko paņēmienu, Koncerns un Mātes sabiedrība nekoriģē apsolītās atlīdzības summu, ņemot vērā nozīmīgas finanšu komponentes ietekmi, ja līguma slēgšanas laikā Koncerns paredz, ka periods starp brīdi, kad tas nodod klientam apsolītās preces vai pakalpojumus, un brīdi, kad klients par minētajām precēm vai pakalpojumiem samaksā, nebūs ilgāks par vienu gadu.

Ja periods ir garāks par vienu gadu, šādu līgumu darījuma cena tiek diskontēta, izmantojot likmi, kas tiktu atspoguļota atsevišķā finansēšanas darījumā starp Koncernu un tā klientiem līguma slēgšanas brīdī, lai ņemtu vērā nozīmīgo finansēšanas komponenti.

2.20.4. Galvenais uzņēmums un aģents

Vairumā gadījumu Koncerns, sniedzot ražošanas pakalpojumus klientiem, darbojas kā galvenais uzņēmums. Tomēr dažos gadījumos Mātes sabiedrība no klientiem saņem materiālus, kuri tiek ieražoti klienta pasūtītajos produktos un nogādāti atpakaļ klientiem. Šie materiāli pieder klientiem, ir paredzēti tikai konkrētam klienta pasūtījuma izpildei, un Mātes sabiedrība tos pieņem tikai pārstrādei. Klientu materiālu vērtība tiek uzskaitīta ārpusbilancē, jo Mātes sabiedrība nevar norādīt, kā izmantojama iekārta, vai gūt labumu no tās.

2.20.5. Līguma aktīvi

Ieņēmumiem no pakalpojumiem sākotnēji tiek atzīts līguma aktīvs, jo atlīdzības saņemšana ir atkarīga no veiksmīgas uzstādīšanas pabeigšanas. Pēc tam, kad uzstādīšana ir pabeigta un klients to ir pieņēmis, summa, kas atzīta kā līguma aktīvs, tiek pārklasificēta uz pircēju un pasūtītāju parādiem. Līguma aktīviem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude. Skatīt pielikuma 2.27. piezīmi par finanšu aktīvu vērtības samazināšanās uzskaiti.

2.20.6. Līguma saistības (no klientu līgumiem saņemtie avansi)

Līguma saistības ir pienākums nodot preces vai pakalpojumus klientam, par kuru Koncerns un Mātes sabiedrība ir saņēmuši atlīdzību (vai atlīdzības summu) no klienta. Ja klients maksā atlīdzību, pirms Koncerns un Mātes sabiedrība nodod preces vai pakalpojumus klientam, līguma saistības tiek atzītas, kad maksājums ir veikts vai maksājums ir jāveic (atkarībā no tā, kas ir agrāk). Līguma saistības tiek atzītas kā ieņēmumi, kad Koncerns un Mātes sabiedrība veic izpildes pienākumus.

2.20.7. Ieņēmumi no līdzdalības

Koncerns un Mātes sabiedrība ieņēmumus no līdzdalības kapitālos (dividendes) atzīst tad, kad ir noteiktas tiesības saņemt maksājumu.

2.21. Dividenžu sadale

Mātes sabiedrības akcionāram izmaksājamās dividendes tiek atspoguļotas kā saistības finanšu pārskatos periodā, kurā Mātes sabiedrības akcionārs dividendes ir apstiprinājis.

2.22. Nodokļi

2.22.1. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Sakot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu ienākuma nodokļa likuma izmaiņām juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto peļņu un nosacīti sadalīto peļņu. Tādējādi pārskata perioda un atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek novērtētas, izmantojot nodokļu likmi, kas piemērojama nesadalītajai peļņai. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota nodokļa likme 20 procentu apmērā no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts konsolidētajā peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes pasludinātas, savukārt pārējiem nosacītās peļņas objektiem – brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros.

Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot, ja tas attiecas uz posteņiem, kas atzīti tieši pašu kapitālā vai pārējos apvienotajos ienākumos; šādā gadījumā to atzīst pašu kapitālā vai pārējos apvienotajos ienākumos.

2.22.2. Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktais nodoklis tiek aprēķināts, piemērojot saistību metodi visām pagaidu starpībām starp aktīvu un saistību vērtībām, kas tika izmantotas nodokļu aprēķiniem, un to vērtību grāmatvedības uzskaitē. Lai noteiktu atliktā nodokļa aktīvu un saistību apmēru, tiek izmantotas nodokļu likmes, kas sagaidāmas periodos, kad attiecīgais aktīvs izmantots vai saistības nokārtotas, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm. Atliktā nodokļa aktīvus atzīst, ja pastāv varbūtība, ka tiks gūta ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības. Atliktā nodokļa aktīvus pārbauda katra pārskata gada beigās un samazina, ja vairs nav ticams, ka tiks realizēti ar tiem saistītie nodokļu atvieglojumi.

Atlikto ienākuma nodokli aprēķina pagaidu starpībām, kas rodas no ieguldījumiem meitas sabiedrībās, asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos, izņemot, ja pagaidu starpību reversēšanas laiks var tikt kontrolēts un ir ticams, ka tuvākajā nākotnē pagaidu starpības neizlīdzināsies.

Meitas sabiedrību, asociēto sabiedrību un kopuzņēmumu dividendēm piemēroto uzņēmumu ienākuma nodokļa un ar tām saistītās atliktā ienākuma nodokļa izmaksas uzrāda konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā.

2.22.3. Pievienotās vērtības nodoklis

Izdevumi un aktīvi, saistības tiek atzīti, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu, izņemot:

• ja pievienotās vērtības nodoklis, kas radies, iegādājoties aktīvus vai pakalpojumus, nav atgūstams no nodokļu administrācijas, šādā gadījumā nodoklis tiek atzīts kā daļa no aktīva iegādes izmaksām vai kā daļa no izdevumiem, kam tas piemērojams

• debitoru parādi un parādi kreditoriem ir uzrādīti ar pievienotās vērtības nodokli

No nodokļu iestādes atgūstamā vai maksājamā pārdošanas nodokļa neto summa tiek iekļauta finanšu stāvokļa pārskatā kā debitoru parādi vai parādi.

2.23. Saistītās personas

Ja viena persona var kontrolēt otru vai arī, ja tai ir ievērojama ietekme uz otru personu, pieņemot ar finansēm vai saimniecisko darbību saistītus lēmumus, tad tās tiek uzskatītas par saistītām pusēm. Mātes sabiedrības saistītās personas ir asociētie uzņēmumi un akcionāri, kas varētu kontrolēt vai kam ir būtiska ietekme pār Mātes sabiedrību, pieņemot ar saimniecisko darbību saistītus lēmumus, Mātes sabiedrības augsta līmeņa vadība, ieskaitot tā uzraudzības struktūru ─ Revīzijas komisiju, un iepriekš minēto personu tuvi ģimenes locekļi, kā arī sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Koncerna saistītās puses nav meitas sabiedrības.

2.24. Peļņa uz akciju

Peļņa uz vienu akciju ir aprēķināta, dalot pārskata gada peļņu ar vidējo apgrozībā esošo akciju skaitu pārskata gadā. Vidējais apgrozībā esošo akciju skaits tiek koriģēts, ņemot vērā laika svara faktoru.

2.25. Maksājumi ar akcijām

Saskaņā ar augstākās vadības atalgojuma plānu (angl.: Senior Executive Plan (SEP)) augstākā līmeņa vadītājiem, kuri Mātes sabiedrībā nostrādājuši vairāk nekā 12 mēnešus, tiek piešķirtas Mātes sabiedrības akciju opcijas jeb akciju iegādes iespējas, ja šie augstākā līmeņa vadītāji sasnieguši noteiktos individuālos vai sabiedrības galvenos darbības rādītājus. Akciju opcijas izmantošanas cena atbilst attiecīgo akciju tirgus cenai piešķiršanas datumā. Akciju opcijas var izmantot pēc trim gadiem kopš to piešķiršanas datuma, ja vadītājs tad joprojām strādā Sabiedrībā.

Akciju opciju patiesā vērtība tiek aplēsta, izmantojot HansaMatrix Nasdaq Riga akciju cenu patiesās vērtības noteikšanas datumā. Piešķiršanas datumā noteiktā opciju patiesā vērtība tiek atzīta izmaksās visā iegūšanas jeb tiesību nostiprināšanas periodā (angl.: vesting period), radot pašu kapitālā rezervi SEP akciju opcijām. Izmaksas tiek atzītas kā personāla izmaksas kopā ar attiecīgu pieaugumu pašu kapitālā (citas kapitāla rezerves) laika periodā, kurā tiek izpildīti attiecīgie darba un atkarībā no apstākļiem arī izpildes nosacījumi (iegūšanas periodā).

Pēc trīs gadu iegūšanas perioda akciju opcijas var izmantot bez laika ierobežojuma. Norēķinu iespēja skaidrā nauda nav paredzēta. Pēc iegūšanas perioda beigām augstākā līmeņa vadītājiem ir tiesības saņemt HansaMatrix akcijas bez maksas. Koncerns uzskaita SEP kā plānu, kurā norēķini tiek veikti ar pašu kapitāla instrumentiem.

2.26. Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumā tikai tad, ja tie ir būtiski.

2.27.Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantotie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi

Sagatavojot finanšu pārskatu saskaņā ar SFPS, vadībai nākas pamatoties uz noteiktām aplēsēm un pieņēmumiem, kas attiecas uz aktīvu, saistību, ieņēmumu un izdevumu atzīšanu un uzrādāmajām iespējamām saistībām. Vērtējumi galvenokārt attiecas uz produktu izstrādes izmaksu kapitalizāciju, pamatlīdzekļu kalpošanas laiku, šaubīgo debitoru un novecojušo krājumu atzīšanu, kā arī uz vērtības samazināšanās novērtējumu. Lai gan šīs aplēses ir sagatavotas, balstoties uz visaptverošo vadības rīcībā esošo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no tām.

Koncerns izvērtējis iespējamo COVID-19 pandēmijas ietekmi, tajā skaitā 2020. gada martā Latvijā izsludinātās ārkārtējās situācijas ietekmi, uz finanšu pārskatu, tajā skaitā uz pieņēmumu par Koncerna spēju turpināt savu darbību. Vadība uzskata, ka šie apstākļi neietekmēs Koncerna spēju turpināt savu darbību, jo tam līdz šim nav bijuši nekādi būtiski darbības traucējumi un tādi nav gaidāmi arī turpmāk, turklāt Koncernam ir pietiekami liels naudas un naudas ekvivalentu atlikums, kā arī likvīdu aktīvu, lai pārvarētu īstermiņa naudas plūsmu svārstību radītas grūtības, ka tādas rastos COVID-19 izraisītās situācijas ietekmē. Vadība ir arī secinājusi, ka šis notikums nav uzskatāms par koriģējošu notikumu pēc pārskata perioda beigām, līdz ar to tā iespējamā ietekme netika ņemta vērā, veicot aplēses un izdarot pieņēmumus par pamatlīdzekļu vērtības samazināšanos, krājumu neto realizācijas vērtību un paredzamajiem kredītzaudējumiem saistībā ar debitoru parādiem un līguma aktīviem. Minētie apstākļi šīs aplēses varētu būtiski ietekmēt nākamajā pārskata periodā, taču šobrīd vadība šādu ietekmi nevar noteikt, jo pastāv liela nenoteiktība gan saistībā ar turpmāko COVID-19 pandēmijas attīstību valstīs, kurās Koncerns un tā klienti veic savu darbību, gan ar ekonomikas attīstību kopumā, ņemot vērā vispār šīs situācijas radītos vispārējos uzņēmējdarbības traucējumus.

Būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses par nākotni un citas neskaidrības, kas eksistē bilances datumā un kas rada risku, ka būs būtiski jākoriģē aktīvu un pasīvu vērtība nākamajā pārskata gadā:

2.27.1. Pamatlīdzekļu uzskaites vērtība (pēc izmaksām)

Koncerna vadība izvērtē pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu atgūstamā summa ir zemāka nekā uzskaites vērtība. Koncerna vadība aprēķina un atzīst zaudējumus no pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma, balstoties uz aplēsēm par to nākotnes izmantošanu, likvidāciju vai pārdošanu. Ņemot vērā Koncerna plānotos saimnieciskas darbības apjomus un aktīvu iespējamo tirgus vērtību, Koncerna vadība uzskata, ka būtiskas pamatlīdzekļu vērtības korekcijas nav nepieciešamas (pielikuma 14. piezīme).

2.27.2. Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Atsevišķu Koncerna pamatlīdzekļu (Nekustamais īpašums-ēkas un zeme) pārvērtēšanu veic ārēji, sertificēti vērtētāji, izmantojot pamatlīdzekļu amortizēto aizstāšanas izmaksu metodi. Vērtējums tiek veikts pēc īpašuma vērtēšanas standartiem un saskaņā ar SGS Nr. 36 "Aktīvu vērtības samazināšanās", pamatojoties uz pamatlīdzekļu esošo izmantošanu, kas tiek uzskatīta par iespējami labāko un efektīvāko. Pārvērtēšanas rezultātā tiek noteikta katra pamatlīdzekļa atlikusī aizvietošanas vērtība. Atlikušo aizstāšanas vērtību veido šā brīža pamatlīdzekļu tirgus vērtība, ņemot vērā tā pašreizējo izmantošanu, kam pieskaitīta ar tiem saistīto ēku, inženierbūvju un iekārtu uzlabojumu aizstāšanas vērtība un atņemts nolietojums un citi vērtības zudumi. Nekustamais īpašums tika pārvērtēts pēc stāvokļa 2017. gada 31. decembrī (pielikuma 26. piezīme) un nākamā pārvērtēšana plānota 2022. gadā.

2.27.3. Krājumu neto realizācijas vērtība

Koncerna vadība izvērtē krājumu neto realizācijas vērtību, pamatojoties uz informāciju par sagaidāmajām pārdošanas cenām un pārdošanas izmaksām, kā arī izvērtē krājumu fizisko stāvokli gada inventarizācijas laikā. Gadījumos, kad krājumu neto realizācijas vērtība ir zemāka par krājumu pašizmaksu, krājumiem tiek veidoti uzkrājumi. Koncerna vadība ir novērtējusi krājumu neto realizācijas vērtību un uzskata, ka būtiski papildu uzkrājumi 2019. gada 31. decembrī nav nepieciešami (pielikuma 19. piezīme).

2.27.4. Debitoru parādi no līgumiem ar klientiem

Debitoru parādi no līgumiem ar klientiem tiek uzskaitīti pēc transakcijas cenas saskaņā ar 15. SFPS.

2.27.5. Uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

Koncerns un Mātes sabiedrība paredzamos kredītzaudējumus debitoriem novērtē, balstoties uz pēdējo trīs gadu vēsturiskajiem datiem, un gadījumos, kad vēsturiskie dati nav pieejami, izdarot pieņēmumus pēc šādas matricas:

Kavējuma statuss	Piemērotais kredītzaudējumu %
Bez kavējumiem	0,3%
Kavēti 1-30 dienas	1%
Kavēti 31-60 dienas	5%
Kavēti 61-90 dienas	10%
Kavēti 91-120 dienas	15%
Kavēti 121-180 dienas	40%
Kavēti 181-270 dienas	70%
Kavēti vairāk par 270 dienām	100%

2.27.6. Aizdevums akcionāram

Koncerna un Mātes sabiedrības mērķis ir turēt šo finanšu aktīvu, lai iekasētu no tā izrietošās līgumiskās naudas plūsmas, kas ir vienīgi aizdevuma pamatsumma un aizdevuma procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu. Šis finanšu instruments tiek novērtēts amortizētajās izmaksās.

2.27.7. Pārējie investīciju aizdevumi

Koncerna un Mātes sabiedrības mērķis ir turēt šos finanšu aktīvus, lai iekasētu no tiem izrietošās līgumiskās naudas plūsmas, kas ir vienīgi aizdevuma pamatsumma. Tomēr, ņemot vērā, ka Koncernam un Mātes sabiedrībai ir opcija konvertēt šos aizdevumus uz aizņēmēju daļām, šie finanšu instrumenti tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ne retāk kā katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība nosaka šo instrumentu patieso vērtību. Ja pēc piemērotās vērtējuma metodes iegūtā vērtība atšķiras no esošās bilances vērtības, Koncerns un Mātes sabiedrība atzīst aizdevuma vērtības pieaugumu vai samazinājumu finanšu pārskatos, ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā.

2.27.8. Līdzdalība pārējo uzņēmumu kapitālā

Biržā nekotētu uzņēmumu pašu kapitāla instrumenti kopš 2018. gada 1. janvāra klasificēti un novērtēti kā pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Koncerns izdarījis neatsaucamu izvēli klasificēt savus ieguldījumus biržās nekotētos uzņēmumos šajā kategorijā, jo tas plāno tuvākajā nākotnē šos instrumentus paturēt.

2.27.9. Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

Koncerna vadība ir pieņēmusi lēmumu līdz 2022. gada 21.aprīlim meitas sabiedrību peļņu nesadalīt dividendēs. Sabiedrība kontrolē starpību reversēšanas laiku un uzskata, ka tuvākajā nākotnē pagaidu starpība neizlīdzināsies. Koncernā pārskatā atlikta nodokļa saistības no meitas sabiedrību peļņas netiek atzītas.

2.27.10. Nomas termiņa noteikšana

Skatīt 3. piezīmi. (Izmaiņas grāmatvedības politikā un informācijas atklāšanā)

2.27.11. Ieņēmumu atzīšana laika gaitā

Tā kā Koncerns un Mātes uzņēmums ražo produktus atbilstoši klientu prasībām pēc individuāla pasūtījuma, tie būtu būtiski jāpārveido, lai attiecīgos aktīvus varētu izmantot citiem nolūkiem. Līdz ar to tiek radīts produkts, ko klients kontrolē jau tā ražošanas laikā, un tā kā Koncernam un Mātes uzņēmumam ir tiesības uz samaksu par līdzšinējo darbību izpildi, ieņēmumi tiek atzīti laika gaitā

3. Izmaiņas grāmatvedības politikās un informācijas atklāšanā

(a) Jauno un pārskatīto standartu piemērošana

Piemērotās grāmatvedības politikas atbilst iepriekšējā finanšu gada politikām, izņemot šādus grozītus SFPS, kurus Koncerns un Mātes sabiedrība pieņēmuši, sākot ar 2019. gada 1. janvāri:

16. SFPS "Noma"

1. SFPS nosaka nomas atzīšanas, novērtēšanas, uzrādīšanas un attiecīgās informācijas atklāšanas principus, kas jāievēro abām nomas līguma pusēm, proti, klientam ("nomniekam") un piegādātājam ("iznomātājam"). Saskaņā ar jauno standartu nomniekiem savos finanšu pārskatos jāatzīst lielākā daļa nomas līgumu. Nomniekiem būs jāizmanto vienāds uzskaites modelis attiecībā uz visiem nomas līgumiem ar atsevišķiem izņēmumiem. Iznomātāja veiktā uzskaite būtiski nemainās. Papildu informācija par šī standarta piemērošanu sniegta tālāk tekstā.

9. SFPS "Finanšu instrumenti": Priekšlaicīgas atmaksas elementi ar negatīvu kompensāciju (grozījumi)

Grozījumi paredz, ka finanšu aktīvus, kas ļauj vai pieprasa līgumslēdzēja pusei samaksāt vai saņemt samērīgu kompensāciju par priekšlaicīgu līguma izbeigšanu (tādējādi no aktīva turētāja perspektīvas varētu rasties "negatīva kompensācija"), var novērtēt amortizētajā iegādes vērtībā vai patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmē.

28 SGS "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Ilgtermiņa ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos (grozījumi)

Grozījumi aplūko jautājumu, vai ilgtermiņa ieguldījumu asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos, kas pēc būtības veido "neto līdzdalību" asociētajā sabiedrībā vai kopuzņēmumā, novērtēšana, jo īpaši saistībā ar to vērtības samazināšanās uzskaiti, jāveic saskaņā ar 9. SFPS, 28. SGS vai abiem šiem standartiem. Grozījumi paskaidro, ka tādiem ilgtermiņa ieguldījumiem, kuru uzskaitē netiek izmantota pašu kapitāla metode, sabiedrība piemēro 9. SFPS "Finanšu instrumenti", pirms tā piemērojusi 28. SGS. Piemērojot 9. SFPS, sabiedrība neņem vērā nekādas ilgtermiņa ieguldījumu uzskaties vērtības korekcijas, kas rodas, piemērojot 28. SGS. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmē.

SFPIK 23. interpretācija: Nenoteiktība saistībā ar ienākuma nodokļa režīmiem

Interpretācija aplūko ienākuma nodokļu uzskaiti, ja nodokļu piemērošana saistīta ar nenoteiktību, kas ietekmē 12. SGS piemērošanu. Interpretācija sniedz norādījumus par to, vai neskaidros nodokļu piemērošanas gadījumus aplūkot atsevišķi vai kopā, pamatnostādnes attiecībā uz nodokļu administrācijas veiktajām pārbaudēm un atbilstošas metodes izvēli attiecīgās neskaidrības atspoguļošanai un faktu un apstākļu izmaiņu uzskaitei. Šī interpretācija Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmē.

19. SGS "Darbinieku pabalsti": Pabalstu plānu grozījumi, samazinājumi un norēķini (grozījumi)

Grozījumi nosaka, ka uzņēmumiem jāizmanto atjaunināti aktuāra pieņēmumi, lai noteiktu pašreizējās pakalpojumu izmaksas un neto procentus par atlikušo pārskata periodu pēc plāna grozījumiem vai samazināšanas vai attiecīgo norēķinu veikšanas. Grozījumi arī paskaidro, kā plāna grozījumu, samazināšanas vai norēķinu uzskaite ietekmē prasību piemērošanu attiecībā uz aktīva maksimālo summu. Šie grozījumi Koncerna finanšu pārskatu neietekmē.

• SGSP izdevusi ikgadējos SFPS uzlabojumus 2015. – 2017. gada ciklam, kas ietver SFPS grozījumu apkopojumu. Šie grozījumi Koncerna finanšu pārskatu neietekmē.
  • 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana" un 11. SFPS "Kopīgas struktūras": 3. SFPS grozījumi paskaidro, ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā pārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā. 11. SFPS grozījumi paskaidro, ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kopīgu kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā nepārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā.
  • 12. SGS "Ienākuma nodokļi": Grozījumi paskaidro, ka ienākuma nodoklis par maksājumiem par finanšu instrumentiem, kas klasificēti kā pašu kapitāla instrumenti, jāatzīst atbilstoši tam, kur atzīti darījumi vai notikumi, kas radījuši sadalāmu peļņu.
  • 23. SGS "Aizņēmumu izmaksas": Grozījumi paskaidro standarta 14. punktu, proti, kad kritērijiem atbilstošs aktīvs ir gatavs tā paredzētajai izmantošanai vai pārdošanai un dažas no ar šo kritērijiem atbilstošo aktīvu saistīto aizņēmumu summām šajā brīdī vēl nav atmaksātas, šāds aizņēmums jāiekļauj līdzekļos, kurus sabiedrība aizņemas vispārējā kārtībā.
• Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Aktīvu pārdošana vai ieguldīšana darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu

Grozījumi novērš atzīto pretrunu starp 10. SFPS un 28. SGS prasībām attiecībā uz aktīvu pārdošanu vai ieguldīšanu darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu. Šo grozījumu galvenā ietekme ir tāda, ka, ja darījums saistīts ar uzņēmējdarbību (neatkarīgi no tā, vai tā tiek īstenota meitas sabiedrībā, vai ne), peļņa vai zaudējumi tiek atzīti pilnā apmērā. Peļņa vai zaudējumi daļējā apmērā tiek atzīti, ja darījumā iesaistīti aktīvi, kas neveido uzņēmējdarbību, pat tādā gadījumā, ja šie aktīvi atrodas meitas sabiedrībā. 2015. gada decembrī SGSP atlika šo grozījumu spēkā stāšanās datumu uz nenoteiktu laiku. Tas būs atkarīgs no uzskaitē izmantotās pašu kapitāla metodes izpētes projekta rezultātiem. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmēs.

SFPS konceptuālās pamatnostādnes

1. gada 29. martā SGSP izdevusi pārskatītās Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes vadlīnijas. Konceptuālās pamatnostādnes ietver visaptverošu informāciju par finanšu pārskatu sagatavošanu, standartu izstrādi, norādījumus finanšu pārskatu sagatavotājiem, kas jāievēro konsekventu grāmatvedības uzskaites politiku izstrādē, un kas palīdzētu citiem izprast un interpretēt šos standartus. SGSP izdevusi arī atsevišķu pavaddokumentu, proti, Grozījumus SFPS sniegtajās atsaucēs uz konceptuālajām pamatnostādnēm, kurā izklāstīti attiecīgo standartu grozījumi, lai atjauninātu atsauces uz pārskatītajām konceptuālajām pamatnostādnēm. Šī dokumenta mērķis ir palīdzēt pāriet uz pārskatītajām konceptuālajām pamatnostādnēm uzņēmumiem, kuri izstrādā savas grāmatvedības uzskaites politikas, pamatojoties uz konceptuālajām pamatnostādnēm, ja konkrētajam darījumam nav piemērojams neviens SFPS. Tiem finanšu pārskatu sagatavotājiem, kuri savas grāmatvedības politikas izstrādā, pamatojoties uz konceptuālajām pamatnostādnēm, pārskatītās pamatnostādnes jāsāk piemērot pārskata periodā, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk. Šie grozījumi Koncerna finanšu pārskatu neietekmēs.

3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana (grozījumi)

SGSP pieņēmusi grozījumus uzņēmējdarbības definīcijā (3. SFPS grozījumi), lai novērstu grūtības, kas rodas, ja uzņēmumam jānosaka, vai tas ir iegādājies uzņēmējdarbību vai aktīvu grupu. Grozījumi ir spēkā attiecībā uz uzņēmējdarbības apvienošanu, kuras ietvaros uzņēmums iegādāts pirmajā pārskata perioda, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk, un uz aktīvu iegādi, kas veikta šī perioda sākumā vai vēlāk. Šo grozījumu agrāka piemērošana ir atļauta. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmēs.

1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" un 8. SGS "Grāmatvedības politika, izmaiņas grāmatvedības aplēsēs un kļūdas: Jēdziena "būtisks" definīcija (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi precizē jēdziena "būtisks" definīciju un tā lietojumu. Jaunajā definīcijā teikts, ka "informācija ir būtiska, ja pamatoti var sagaidīt, ka tās nesniegšana, sagrozīšana vai slēpšana var ietekmēt lēmumus, ko vispārēja rakstura finanšu pārskatu primārie lietotāji pieņem, pamatojoties uz finanšu pārskatiem, kas sniedz finanšu informāciju par konkrēto pārskatu sniedzošo uzņēmumu". Precizēti arī šīs definīcijas paskaidrojumi. Grozījumi arī nodrošina, ka jēdziena "būtisks" definīcija tiek konsekventi ievērota visos SFPS. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmēs.

Procentu likmju etalona reforma - 9. SFPS, 39. SGS un 7. SFPS (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk. Grozījumi jāpiemēro retrospektīvi. Ir pieļaujama agrāka piemērošana. 2019. gada septembrī SGSP izdeva 9. SFPS, 39. SGS un 7. SFPS grozījumus, ar ko noslēdzās padomes pirmais darba posms, lai ņemtu vērā IBOR (Interbank Offered Rates) reformas sekas finanšu pārskatos. Otrajā darba posmā galvenā uzmanība tiks veltīta tiem aspektiem, kas varētu ietekmēt finanšu pārskatus pēc tam, kad esošais procentu likmju etalons tiks aizstāts ar bezriska procentu likmi. Publicētie grozījumi aplūko jautājumus, kas ietekmē finanšu pārskatus periodā pirms esošā procentu likmju etalona aizstāšanas ar alternatīvu atsauces likmi, kā arī paskaidro ietekmi uz 9. SFPS "Finanšu instrumenti" un 39. SGS "Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana" noteiktajām riska ierobežošanas uzskaites prasībām veikt uz nākotni vērstu analīzi. Grozījumi paredz pagaidu izņēmumus attiecībā uz visām riska ierobežošanas attiecībām, kuras tieši ietekmē procentu likmju etalonu reforma, tādējādi ļaujot turpināt risku ierobežošanas uzskaiti periodā pirms esošā procentu likmju etalona aizstāšanas ar gandrīz bezriska procentu likmi. Grozījumi veikti arī 7. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana", paredzot papildu informācijas atklāšanu par nenoteiktībām, ko rada procentu likmju etalonu reforma. Šie grozījumi Koncerna un Mātes Sabiedrības finanšu pārskatu neietekmēs.

1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana": Īstermiņa un ilgtermiņa saistību klasifikācija (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, un ir pieļaujama to agrāka piemērošana. Grozījumu mērķis ir veicināt konsekventu prasību piemērošanu, palīdzot uzņēmumiem noteikt, vai finanšu stāvokļa pārskatā uzrādītās parādsaistības un citi kreditoru parādi ar nenoteiktu norēķinu datumu būtu jāklasificē kā īstermiņa vai ilgtermiņa saistības. Grozījumi ietekmē saistību uzrādīšanu finanšu stāvokļa pārskatā un neietekmē esošās prasības attiecībā uz aktīvu, saistību, ieņēmumu vai izmaksu novērtēšanu vai atzīšanas laiku. Minētie grozījumi neietekmē arī par šiem posteņiem atklātās informācijas apjomu. Grozījumi paskaidro klasifikācijas prasības attiecībā uz tām parādsaistībām, kuras iespējams nokārtot, emitējot pašu kapitāla instrumentus. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šie grozījumi Koncerna finanšu pārskatu neietekmēs.

Standarti, kas ir izdoti, bet vēl nav stājušies spēkā un nav piemēroti pirms spēkā stāšanās datuma:

Koncerns plāno pieņemt iepriekš minētos standartus un interpretācijas un izvērtēt to ietekmi to spēkā stāšanās datumā.

Piemērotās grāmatvedības politikas atbilst iepriekšējā finanšu gada politikām, izņemot šādus grozītus SFPS, kurus Koncerns un Mātes sabiedrība pieņēmuši, sākot ar 2019. gada 1. janvāri:

16. SFPS "Noma"

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. 16. SFPS nosaka nomas atzīšanas, novērtēšanas, uzrādīšanas un attiecīgās informācijas atklāšanas principus, kas jāievēro abām nomas līguma pusēm, proti, klientam ("nomniekam") un piegādātājam ("iznomātājam"). Saskaņā ar jauno standartu nomniekiem savos finanšu pārskatos jāatzīst lielākā daļa nomas līgumu. Nomniekiem būs jāizmanto vienāds uzskaites modelis attiecībā uz visiem nomas līgumiem ar atsevišķiem izņēmumiem. Iznomātāja veiktā uzskaite būtiski nemainās.

AS "HansaMatrix" piemēro 16 SFPS "Noma" attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. 16 SFPS pieņemts, piemērojot modificēto retrospektīvo pieeju. Saskaņā ar šo pieeju 16 SFPS sākotnējās piemērošanas kumulatīvā ietekme tiek atzīta kā korekcija pašu kapitālā. (Standarts prasa arī pārskatīt līdz 2019. gada 1. janvārim noslēgtos nomas līgumus, atļaujot nepārskatīt līguma atbilstību nomas definīcijai un nepiemērot jauno standartu nomas līgumiem, kas beidzas 2019. gadā.) Koncerns izvēlējies izmantot pārejas praktisko paņēmienu un 2019. gada 1. janvārī no jauna neizvērtēt, vai līgums ir noma vai ietver nomu. Tā vietā Koncerns sākotnējās piemērošanas datumā šo standartu piemērojis tikai tiem līgumiem, kas jau iepriekš identificēti kā noma saskaņā ar 17. SGS un SFPIK 4. interpretāciju.

Koncerns izmantojis praktisko paņēmienu, kur tas:

• 1) piemērojis vienotu diskonta likmi nomas līgumu portfelim ar pietiekami līdzīgām iezīmēm;
• 2) paļāvies uz savu vērtējumu par to, vai nomas līgumi ir apgrūtinoši tieši pirms sākotnējās piemērošanas datuma;
• 3) nav piemērojis īstermiņa nomas atzīšanas prasības attiecībā uz nomas līgumiem, kuru nomas termiņš beidzas 12 mēnešu laikā no sākotnējās piemērošanas datuma;
• 4) izslēdzis sākotnējās tiešās izmaksas no lietošanas tiesību aktīva novērtējuma sākotnējās piemērošanas datumā;

• 5) izmantojis gūto pieredzi, piemēram, nosakot nomas termiņu, ja līgumā ir ietverta iespēja pagarināt vai izbeigt nomas līgumu.

• SFPS izpratnē noma pastāv, ja ir identificējams aktīvs un ja pircējam ir tiesības gūt praktiski visus ekonomiskos labumus no aktīva izmantošanas tā lietošanas perioda laikā.

Vispirms nomas saistības novērtē visu līgumā paredzēto nākotnes nomas maksājumu tagadnes vērtībā, kas diskontēta ar nomas pamatā esošo procentu likmi (vai līdzīgu aizņēmumu likmi). Nomas saistības atzīst tāpat kā jebkuras citas saistības.

Lietošanas tiesību aktīvi visās nomās atzīti summā, kas vienāda ar nomas saistībām, kas koriģētas par jebkādu iepriekš atzītu avansa maksājumu vai uzkrāto nomas maksājumu summu. Lietošanas tiesību aktīvus atzīst pamatlīdzekļu sastāvā.

Lietošanas tiesību aktīviem nolietojuma aprēķina un vērtības samazināšanās pārbaudi veic tāpat kā jebkuriem citiem uzņēmumam piederošiem ilgtermiņa ieguldījumiem. Veicot diskontēšanu, tiek atzīti procentu izdevumi par nomas saistībām.

1. SFPS piemērošanas ietekme:

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	01.01.2019.	16. SFPS	01.01.2019.	01.01.2019.	16. SFPS	01.01.2019.
	Pēc			Pēc
	piemēro		Iepriekš	piemēro		Iepriekš
	šanas			šanas
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatlīdzekļi
Lietošanas tiesību aktīvi	1 689 305	1 689 305	0	164 596	164 596	0
Kopā pamatlīdzekļi	1 689 305	1 689 305	0	164 596	164 596	0
KOPĀ AKTĪVS	1 689 305	1 689 305	0	164 596	164 596	0
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības – 16.SFPS	1 216 204	1 216 204	0	121 133	121 133	0
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības – 16.SFPS	473 101	473 101		43 463	43 463	0
KOPĀ PASĪVS	1 689 305	1 689 305	0	164 596	164 596	0

Nomas saistību 2019. gada 1. janvāri saskaņošana ar operatīvās nomas saistībām 2018. gada 31. decembrī:

Koncerns	Mātes sabiedrība
EUR	EUR
1858945	178916
	4%
1 693 029	168 320
3 724	3 724
-	-
1 689 305	164 596
	202 709
	367 305
	4% 1 325 865 3 015 170

Noma, kas iepriekš klasificēta kā finanšu noma

Sākotnējās piemērošanas datumā Koncerns nav mainījis atzīto aktīvu un saistību uzskaites vērtību nomai, kas iepriekš klasificētas kā finanšu noma (proti, lietošanas tiesību aktīvi un saistības atbilst nomas aktīviem un saistībām, kas atzītas saskaņā ar 17. SGS). 16. SFPS prasības šiem nomas līgumiem tika piemērotas no 2019. gada 1. janvāra.

16. SFPS "Noma" (turpinājums)

Aplēses

a) Noma – Salīdzināmās aizņēmuma likmes aplēse

Koncernam nav iespējams viegli noteikt nomā ietverto procentu likmi, tāpēc nomas saistību novērtēšanai tas izmanto salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi Salīdzināmā aizņēmuma procentu likme ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai uz līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu aizņemtos līdzekļus, kas nepieciešami tāda aktīva pirkšanai, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā saimnieciskajā vidē. Tādējādi IBR parāda, kas Koncernam "būtu jāmaksā". Ja šādas novērojamas likmes nav pieejamas (piemēram, meitas sabiedrībām, kas neveic finanšu darījumus) vai ja šādas likmes ir jākoriģē, lai atspoguļotu nomas nosacījumus (piemēram, ja nomas darījums nav veikts meitas sabiedrības funkcionālajā valūtā), jāveic noteiktas aplēses. Koncerns aplēš IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tādi ir pieejami, un tam nepieciešamas noteiktas attiecīgajai sabiedrībai raksturīgas aplēses (piemēram, meitas sabiedrības individuālais kredītreitings).

b) Līgumu nomas termiņa noteikšana, ja paredzētas līguma atjaunošanas un izbeigšanas iespējas – Koncerns kā nomnieks

Koncerns par nomas termiņu nosaka nomas neatceļamo periodu kopā ar jebkādiem periodiem, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka nomnieks šo iespēju izmantos, un jebkādiem periodiem, uz kuriem attiecas iespēja izbeigt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka nomnieks šo iespēju neizmantos. Turklāt, nosakot periodu, kura laikā nomātais aktīvs tiks izmantots, Koncerns pamatojas uz savām pamatotām prognozēm, ņemot vērā līguma ekonomiskos apstākļus, ne tikai līgumā paredzētos maksājumus par tā uzteikšanu (piem., ja kādai no pusēm ir ekonomiski izdevīgi neizbeigt nomu, jo pretējā gadījuma tai nāktos maksāt soda naudu par nomas izbeigšanu, kas ir vairāk nekā maznozīmīga, līgums ir spēkā arī pēc datuma, kad to var izbeigt), un to, vai katrai līguma pusei ir tiesības izbeigt nomu bez otras puses piekrišanas, nemaksājot par to soda naudu, kuras apmērs būtu lielāks nekā nenozīmīgs (ja tikai vienai pusei ir tiesības izbeigt nomu bez otras puses piekrišanas, nemaksājot par to soda naudu, kuras apmērs būtu lielāks nekā nenozīmīgs, līgums ir spēkā arī pēc datuma, kad attiecīgā puse to var izbeigt).

Koncerns ir noslēdzis vairākus nomas līgumus, kas ietver pagarināšanas un izbeigšanas iespējas. Koncerns izvērtē, vai pastāv pamatota pārliecība, ka nomas līguma atjaunošanas vai izbeigšanas iespēja tiks izmantota vai ne. Proti, apsver visus būtiskos faktus un apstākļus, kas rada ekonomisko stimulu izmantot iespēju vai nu pagarināt nomu, vai to izbeigt. Pēc nomas sākuma datuma Koncerns atkārtoti izvērtē nomas termiņu, proti, vai ir noticis kāds būtisks notikums vai izmainījušies apstākļi, kas atrodas tā kontrolē un ietekmē tā spējas izmantot iespēju atjaunot vai izbeigt nomas līgumu (piemēram, veikti nozīmīgi nomātā īpašuma uzlabojumi vai būtiska nomātā aktīva pārveide).

Koncerns iekļāvis nomas termiņā atjaunošanas periodus tehnoloģisko iekārtu un mašīnu nomas līgumiem ar īsāku neatceļamo periodu (proti, trīs līdz pieci gadi). Koncerns parasti izmanto iespēju atjaunot šos nomas līgumus, jo gadījumā, ja aizvietojošais aktīvs nav viegli pieejams, tas varētu negatīvi ietekmēt ražošanas procesu.Arī automašīnu nomas atjaunošanas iesējas netiek iekļautas nomas termiņā, jo Koncerns parasti automašīnas nomā ne vairāk kā uz pieciem gadiem un tādējādi neizmanto nomas atjaunošanas iespējas. Turklāt periodi, uz kuriem attiecas iespēja izbeigt nomu, tiek iekļauti nomas termiņā tikai tādā gadījumā, ja pastāv pamatota pārliecība, ka nomnieks šo iespēju neizmantos. Papildu informācija par iespējamiem nākotnes nomas maksājumiem pēc nomas termiņa pagarināšanas vai izbeigšanas iespējas izmantošanas, kas nav iekļauta nomas termiņā, sniegta pielikuma 28. piezīmē.

3.1. Iepriekšējā gada kļūdu labojums

1. gadā Koncerna/Mātes sabiedrības vadība konstatēja, ka nepieciešams veikt labojumus iepriekš atzītajos ieņēmumos un pārdotās produkcijas ražošanas izmaksās. Šāds secinājums veikts pēc plašas attiecīgās nozares analīzes, ņemot vērā faktu, ka Koncerns ražo specifiskus produktus, kurus klienti nevar izmantot citiem nolūkiem, un ka Koncernam/Mātes sabiedrībai ir pašreizējas tiesības uz maksājumu par attiecīgo aktīvu. Pamatojoties uz padziļinātu 15. SFPS prasību izvērtējumu, tika secināts, ka vairumā gadījumu Koncernam/Mātes sabiedrībai jāatzīst ieņēmumi laika gaitā. Šīs pašas 15. SFPS prasības bija spēkā arī 2018. gadā. Izmaiņas grāmatvedības uzskaitē ļauj labāk salīdzināt Koncerna/Mātes sabiedrības darbības rezultātus ar līdzīgu uzņēmumu rezultātiem, Nākamajā tabulā atspoguļotas salīdzināmajai informācijai retrospektīvi piemērotās korekcijas:

Koncerns

	2018	Korekcija	2018*koriģēts
Nepabeigtie ražojumi	1 083 825	(1 083 825)	0
Gatavie ražojumi	185 187	(185 187)	0
Līguma aktīvi	0	1 269 012	1 269 012
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	21 153 730	433 663	21 587 393
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(17 552 479)	(433 663)	(17 986 142)

3.1. Iepriekšējā gada kļūdu labojums (turpinājums) Mātes sabiedrība

	2018	Korekcija	2018*koriģēts
Nepabeigtie ražojumi	481 232	(481 232)	0
Gatavie ražojumi	185 187	(185 187)	0
Līguma aktīvi	0	666 419	666 419
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	20 534 852	80 941	20 615 793
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(18 993 598)	(80 941)	(19 074 539)

Izmaiņas grāmatvedības uzskaitē neietekmēja naudas plūsmas pārskatu un pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par 2018. gadu. Netika ietekmēts arī neto rezultāts pirms nodokļiem un aktīvu vērtība.

4. Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

AS "HansaMatrix" vairums klientu atrodas Baltijas un Ziemeļvalstīs. Ieņēmumu no līgumiem ar klientiem sadalījums pēc klientu atrašanās vietas saskaņā ar vadības uzskaiti ir šāds:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
		Koriģēts		Koriģēts
	EUR	EUR	EUR	EUR
Baltijas valstis	10 354 872	9 461 644	8 886 996	9 017 968
Ziemeļvalstis	6 347 965	5 840 756	6 467 946	5 521 026
Pārējās ES valstis	6 315 206	5 776 072	6 189 251	5 575 018
Pārējais apgrozījums	1 592 572	508 921	1 519 890	501 781
TOTAL:	24 610 615	21 587 393	23 064 083	20 615 793

AS "HansaMatrix" pārdošana ir fokusēta piecos galvenajos produktu veidos, tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūra, lietu internets (Internet of Things), industriālie produkti un pārējie. Ieņēmumu sadalījums pēc produktu veidiem saskaņā ar vadības uzskaiti ir šāds:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Datu tīklu infrastruktūra	9 787 947	9 884 334	9 859 602	9 968 980
Industriāli produkti	9 856 370	7 462 160	8 536 676	6 522 807
Lietu internets	1 686 184	1 313 740	1 629 762	1 200 529
Optikas un fotonikas produkti	2 152 809	1 429 215	985 551	845 244
Pārējie produkti	1 127 305	1 497 944	2 052 492	2 048 233
TOTAL:	24 610 615	21 587 393	23 064 083	20 615 793

Visi ieņēmumi veido vienu darbības segmentu. Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem ir atspoguļoti arī pielikuma 8. piezīmē (Ieņēmumi no līgumiem - apmācības organizēšana).

5. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejmateriālu izmaksas	10 545 149	9 729 115	10 303 074	9 417 049
Ražošanas procesa nodrošināšanas	3 745 113	2 276 071	10 227 826	8 585 569
izmaksas*
Personāla izmaksas (12. piezīme)	2 288 700	2 266 443	78 076	58 938
Nolietojums un amortizācija (13. un14.	1 969 699	1 470 406	787 662	732 033
piezīme)
Pētniecības izmaksas	1 684 522	1 043 734	47 945	12 108
t.sk. personāla izmaksas (12. piezīme)	972 964	668 734	-	-
t.sk. amortizācija un nolietojums (13.	155 712	108 813	-	12 108
un14. piezīme)
Ražošanas telpu komunālo pakalpojumu	220 348	709 265	30 461	23 710
izmaksas
Transporta izdevumi	203 324	208 812	177 180	185 304
Mazvērtīgais inventārs	91 293	153 056	2 213	7 710
Remonta un uzturēšanas izdevumi	63 434	45 339	7 130	4 311
Nekustamā īpašuma nodoklis	7 794	6 092	5 732	5 732
Iekārtu, telpu noma	-	99 640	-	103 953
Izmaiņas uzkrājumos grūti	109 030	(61 116)	109 030	(62 248)
realizējamiem krājumiem (19.piezīme)
Pārējās ražošanas izmaksas	43 665	39 285	382	370
KOPĀ:	20 972 071	17 986 142	21 776 711	19 074 539

* Sakarā ar pasūtījumu apjoma pieaugumu 2019. un 2020. gadā papildus tika izmantoti SIA "Quality Jobs" sniegtie ražošanas nodrošināšanas pakalpojumi.

6. Pārdošanas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas (12. piezīme)	648 129	647 247	37 664	60 439
Mārketinga izmaksas	68 948	52 494	7 909	12 028
Transporta izmaksas	54 620	162 300	38 402	145 382
Komandējumu izmaksas	31 901	32 610	7 326	8 332
Sakaru izmaksas	10 343	8 185	374	214
Pārējās ar pārdošanu saistītās izmaksas	10 781	15 560	-	-
KOPĀ:	824 722	918 396	91 675	226 395

7. Administrācijas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas (12. piezīme)	781 657	834 281	314 583	341 008
Nolietojums un amortizācija (13. un 14.	277 979	285 130	109 293	134 445
piezīme)
Darbinieku apmācības izmaksas	116 398	164 738	7 850	8 709
Bankas pakalpojumu komisija	96 984	67 799	81 589	63 356
Uzkrājumi nedrošiem debitoru parādiem	45 268	8 094	63 287	6 535
Uzkrājumi finanšu ieguldījumiem	42 293	-	-	-
Administratīvo funkciju nodrošināšanas	64 178	57 323	50 122	45 357
izmaksas*
Profesionālo pakalpojumu izmaksas**	84 083	64 942	91 993	52 172
Transporta izmaksas	50 641	44 122	11 844	11 930
Biroja izmaksas	45 233	49 724	590	735
IT izmaksas	30 089	18 080	3 313	13 593
Reprezentācijas izmaksas	28 617	22 951	2 048	140
Apdrošināšana	27 842	24 998	24 651	22 014
Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi	18 921	35 875	2 893	2 942
Sakaru izmaksas	11 759	8 931	3 282	2 692
Komandējumu izmaksas	4 887	9 568	4 760	8 038
Pārējās administrācijas izmaksas	78 806	38 234	16 785	22 903
KOPĀ:	1 805 635	1 734 790	788 883	736 569

* Sakarā ar darba apjoma pieaugumu 2018. un 2019. gadā papildus tika izmantoti SIA "Quality Jobs" pakalpojumi saistīti ar administratīvo funkciju nodrošināšanu.

** Ietver atlīdzības kopsummu Koncerna un Mātes sabiedrības zvērinātu revidentu komercsabiedrībai SIA "Ernst & Young Baltic" par gada pārskata un konsolidētā gada pārskata revīziju 35 500 EUR (2018. gadā: 31 661 EUR) apmērā

8. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieņēmumi no pētniecības finansējuma atzīšanas*	186 530	218 283		-
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (uzkrātie)*	101 846	169 577	66 822	118 987
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (vienreizējie)**	29 960	77 842	8 127	25 134
Ieņēmumi no līgumiem - apmācību organizēšanas	7 650	45 050	7 650	45 050
Peļņa no valūtas kursu svārstībām	458	15 362		-
Peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas	50 814	6 677	-	5 000
Ieņēmumi no telpu nomas	19 976	1 818	291 677	57 778
Pārējie ieņēmumi	23 112	30 637	6 349	9 824
KOPĀ:	420 346	565 246	380 625	261 773

* Pārskata periodā, sadarbojoties ar SIA "Lightspace Technologies" kā sadarbības partneri, tika realizēts CFLA uzraudzīts pētniecības projekts "Kompaktas augsta spožuma lāzeru attēlprojekcijas sistēmas izveide pielietojumiem volumetriska tipa 3D displeju sistēmās" pasākuma "Praktiskas ievirzes pētījumi" ietvaros, kuru finansē Eiropas Reģionālās attīstības fonds (ERAF). Projekta realizācijas periods no 2019. gada 1. aprīļa līdz 2021. gada 31. martam. Kopējās plānotās projekta izmaksas ir EUR 830 530, ERAF atbalsta finansējums 553 000 EUR. Projekta mērķis ir izstrādāt kompaktu augsta spožuma lāzeru attēlprojekcijas sistēmu. 2019. gadā CFLA iesniegts maksājuma pieprasījums finansējuma saņemšanai par projekta attiecināmajām izmaksām.

** Uzkrātie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir finansējumi, kuri saņemti pamatlīdzekļu iegādei un kuri tiek attiecināti uz ieņēmumiem pamatlīdzekļa lietošanas periodā.

*** Vienreizējie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir saņemtais finansējums par konkrētu projektu realizāciju pārskata perioda ietvaros.

9. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, neto	35 697	52 061	34 214	51 736
Soda nauda	38 773	45 782	3 180	7 051
Ziedojumi	22 763	8 300	10 000	2 000
Zaudējumi no vērtspapīru pārdošanas	10 000	-	10 000	-
UIN par izmaksām, kas nav saistītas ar saimniecisko darbību	5 583	4 408	428	967
Zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas un norakstīšanas, neto	-	8 122	-	-
KOPĀ:	112 816	118 673	57 822	61 754

10. Finanšu izmaksas

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas	410 187	158 355	392 645	149 121
Procentu izmaksas par nomas saistībām	66 088	-	4 839	-
Tieši attiecināmās darījuma izmaksas	22 643	18 905	22 139	16 470
KOPĀ:	498 918	177 260	419 623	165 591

Finanšu izmaksas saistītas ar saņemtajiem aizņēmumiem no kredītiestādēm un finanšu nomu (skatīt pielikuma 27. un 28. piezīmi).

11. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018		2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma	18		18
nodoklis par dividendēm	294	-	294	-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par izmaksām, kas nav	5	4
saistītas ar saimniecisko darbību*	583	408	428	967
Kopā uzņēmumu ienākuma nodoklis:		4	18
	23 877	408	722	967

* uzskaitītajai peļņas sadalei tiek aprēķināti nodokļi pēc ienākuma nodokļa likmes, bet saistītie izdevumi netiek uzrādīti kā ienākuma nodokļa izdevumi, bet gan visaptverošā ienākumu pārskata postenī "Citi pamatdarbības izdevumi"

12. Personāla izmaksas un darbinieku skaits

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2019	2018		2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu	3 836 109	3 722 219	348 016	371 488
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	920 727	892 764	81 422	86 942
Darbinieku veselības apdrošināšana	38 535	36 671	841	903
Pārējās personāla izmaksas	2 472	3 222	44	1 052
KOPĀ:	4 797 843	4 654 876	430 323	460 385

Tai skaitā, augstākās vadības atlīdzība par darbu

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2019	2018	2019	2018
		EUR	EUR	EUR	EUR
Valde
	Atlīdzība par darbu	285 575	262 247	164 213	144 627
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	67 060	61 056	37 824	33 046
	Pārējās personāla izmaksas	667	2 399	360	1 184
Padome
	Atlīdzība par darbu	44 935	40 910	44 935	40 910
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	10 569	9 615	10 569	9 615
	Pārējās personāla izmaksas	13	13	13	13
	KOPĀ:	408 819	376 240	257 914	229 395

Kopējās personāla izmaksas iekļautas šādos apvienoto ienākumu pārskata posteņos:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas		2 266 443	78 076	58 938
(5. piezīme)	2 288 700
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas -	972 964	668 734		-
pētniecības izmaksu sastāvā (5. piezīme)			-
Pārdošanas izmaksas (5. piezīme)	648 129	647 247	37 664	60 439
Administrācijas izmaksas (7. piezīme)	781 657	834 281	314 583	341 008
Atlīdzība par darbu līguma aktīvu sastāvā	106 393	238 171	-	-
KOPĀ:	4 797 843	4 654 876	430 323	460 385

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā	204	224	10	10

13. Peļņa uz akciju

Peļņa uz parasto akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo pārskata gada peļņu ar vidējo svērto parasto akciju skaitu pārskata periodā. Tabulā atspoguļota Koncerna peļņa uz akciju aprēķinā izmantotā informācija par peļņu un akcijām:

	2019 EUR	2018 EUR
Uz akcionāriem attiecinātā neto peļņa	214 490	781 018
Vidējais svērtais akciju skaits	1 829 381	1 829 381
Peļņa uz akciju (EUR):	0,12	0,43

	Izmaiņas	Faktiskais akciju skaits pēc darījuma	Peļņai uz akciju aprēķinam izmantotais akciju skaits
2018
Akciju skaits gada sākumā		- 1 829 381	1 829 381
Akciju skaits gada beigās		- 1 829 381	1 829 381
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 829 381
2019
Akciju skaits gada sākumā		- 1 829 381	1 829 381
Akciju skaits gada beigās		- 1 829 381	1 829 381
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 829 381

Mātes sabiedrībai nav peļņu mazinošu potenciālo parasto akciju, kas varētu izraisīt peļņas uz akciju mazināšanos, tādēļ mazinātā peļņa uz akciju atbilst pamata peļņai uz akciju.

Pārskata periodā aprēķinātas un izmaksātas dividendes par 2018. gadu kopā 73 175 EUR apmērā. 2018.gadā aprēķinātas un izmaksātas dividendes par 2017.gadu 146 350 EUR apmērā

14. Nemateriālie ieguldījumi

	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	Nemateriālā vērtība	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembrī	23 021	929 739	-	952 760
Iegāde	-	127 730	-	127 730
2018. gada 31. decembrī	23 021	1 057 469	-	1 080 490
Iegāde	296 063	447 032	360 653	1 120 568
Pārvietošana	-	(19 182)	-	(19 182)
2019. gada 31. decembrī	319 084	1 485 319	360 653	2 165 056
UZKRĀTĀ AMORTIZĀCIJA
2017. gada 31. decembrī	2 019	739 237	-	741 256
Amortizācija	4 889	138 418	-	143 307
2018. gada 31. decembrī	6 908	877 655	-	884 563
Amortizācija	2 178	119 703	-	121 881
Pārvietošana	-	(1 686)	-	(1 686)
2019. gada 31. decembrī	9 086	995 672	-	1 004 758
UZSKAITES VĒRTĪBA
2018. gada 31. decembrī	16 113	179 814	-	195 927
2019. gada 31. decembrī	309 998	489 647	360 653	1 160 298

14. Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembrī	-	787 296	787 296
Iegāde	-	76 527	76 527
2018. gada 31. decembrī	-	863 823	863 823
Iegāde	-	424 150	424 150
Izslēgšana	-	(116 322)	(116 322)
Pārvietošana	-	(1 056)	(1 056)
2019. gada 31. decembrī	-	1 170 595	1 170 595
UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2017. gada 31. decembrī	-	676 177	676 177
Amortizācija	-	87 502	87 502
2018. gada 31. decembrī	-	763 679	763 679
Amortizācija	-	73 926	73 926
Izslēgšana	-	(116 321)	(116 321)
Pārvietošana	-	(440)	(440)
2019. gada 31. decembrī	-	720 844	720 844
UZSKAITES VĒRTĪBA
2018. gada 31. decembrī	-	100 144	100 144
2019. gada 31. decembrī	-	449 751	449 751

* Nemateriālā vērtība ir atzīta kopš 2019. gada 29. aprīļa pēc SIA "Zinātnes parks" kapitāldaļu iegādes, skatīt pielikuma 16. piezīmi.

Grupa veica ikgadējo nemateriālo ieguldījumu vērtības samazināšanās pārbaudi 2019. gada 31. decembrī. Vērtības samazināšanās pārbaude tika veikta, pamatojoties uz vadības apstiprināto piecu gadu biznesa plānu un piemērojot pēc nodokļu likmi 8,3% gadā. Nekāds vērtības samazinājums netika konstatēts.

** 2019. gadā saskaņā ar 16. SFPS pamatlīdzekļi, kas iegādāti saskaņā ar finanšu nomu, tiek pārklasificēti uz tiesībām izmantot aktīvu.

Vairāki nemateriālie ieguldījumi, kas tikuši pilnībā norakstīti amortizācijas izmaksās, joprojām tiek aktīvi izmantoti pamatdarbībā. Kopējā šādu nemateriālo ieguldījumu iegādes vērtība pārskata gada beigās bija šāda:

	Grupa		Mātes sabiedrība
	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Nolietoto nemateriālo aktīvu izmaksas	801 642	747 043	605798	718 838

15. Pamatlīdzekļi

Koncerns

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamat līdzekļi un inventārs	Lietošanas tiesību aktīvi (28.piezīme)	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ/ PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembrī	5 444 810	12 127 036	1 960 404	-	111 957	214 460	19 858 667
Iegāde	-	1 936 805	363 865	-	31 942	69 700	2 402 312
Izslēgšana	-	(14 447)	(8 696)	-	-	-	(23 143)
2018. gada 31. decembrī	5 444 810	14 049 394	2 315 573	-	143 899	284 160	22 237 836
Iegāde	227 370	1 657 130	427 388	2 105 883	9 615	364 115	4 791 501
Izslēgšana	-	(50 618)	(7 920)		-	-	(58 538)
Koncerna rezultāts	-	-	-	-	-	1 692 949	1 692 949
Pārvietošana *	-	(1231 261)	(101 510)	1 431 188	39 878	(45 761)	92 534
2019. gada 31. decembrī	5 672 180	14 424 645	2 633 531	3 537 071	19392	2 295 463	28 756 282
	UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2017. gada 31. decembrī	1 691 810	7 523 096	1 356 340	-	74 101	-	10 645 347
Nolietojums	192 095	1 224 013	317 886	-	25 259	-	1 759 253
Izslēgšana	-	(8 445)	(847)	-	-	-	(16 292)
2018. gada 31. decembrī	1 883 905	8 738 664	1 666 379	-	99 360	-	12 388 308
Nolietojums	193 042	964 099	309 957	828 161	28 372	-	2 323 631
Izslēgšana	-	(39 111)	(7 394)	-	-	-	(46 505)
Pārvietošana *	-	(65 539)	(38 098)	51 972	-	-	(51 665)
2019. gada 31. decembrī	2 076 947	9 598 113	1 930 844	880 133	127 732	-	14 613 769
UZSKAITES VĒRTĪBA
2018. gada 31. decembrī	3 560 905	5 310 730	649 194	-	44 539	284 160	9 849 528
2019. gada 31. decembrī	3 595 233	4 826 532	702 687	2 656 938	65 660	2 295 463	14 142 513

15. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamat līdzekļi un inventārs	Lietošanas tiesību aktīvi (28.piezīme)	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ/ PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembrī	5 444 810	3 835 559	328 470	-	50 879	214 460	9 874 178
Iegāde	-	931 937	1 671	-	-	64 700	998 308
Izslēgšana	-	-	(4 728)	-	-	-	(4 728)
2018. gada 31. decembrī	5 444 810	4 767 496	325 413	-	50 879	279 160	10 867 758
Iegāde	227 370	1 328 724	56 215	181 490	997	197 129	1 991 925
Izslēgšana	-	(281 252)	(51 008)	-	-	-	(332 260)
Pārvietošana *	-	(93 976)	(73 246)	247 512	-	(79 234)	1 056
2019. gada 31. decembrī	5 672 180	5 720 992	257 374	429 002	51 876	397 055	12 528 479
ACCUMULATED AMORTIZATION
2017. gada 31. decembrī	1 691 810	1 696 681	205 155	-	38 371	-	3 632 017
Nolietojums	192 095	518 510	56 311	-	12 060	-	778 976
Izslēgšana	-	-	(4 409)	-	-	-	(4 409)
2018. gada 31. decembrī	1 883 905	2 215 191	257 057	-	50 431	-	4 406 584
Nolietojums	193 042	475 404	12 962	140 325	1 296	-	823 029
Izslēgšana	-	(191 317)	(50 671)	-	-	-	(241 988)
Pārvietošana *	-	(9 647)	(34 717)	44 804	-	-	440
2019. gada 31. decembrī	2 076 947	2 489 631	184 631	185 129	51 727	-	4 988 065
UZSKAITES VĒRTĪBA
2018. gada 31. decembrī	3 560 905	2 552 305	68 356	-	448	279 160	6 461 174
2019. gada 31. decembrī	3 595 233	3 231 361	72 743	243 873	149	397 055	7 540 414

* 2019.gadā saskaņā ar 16.SFPS finanšu līzingā iegādātie pamatlīdzekļi tiek pārklasificēti uz tiesībām lietot aktīvu. 2019.gadā ieviešot pamatlīdzekļus ekspluatāsijā izmaksas no pamatlīdzekļu izveidošanas tiek pārklasificētas uz attiecīgās grupas pamatlīdzekli.

2019.gada 1.janvārī Koncerns un Mātes sabiedrība mainīja grāmatvedības aplēsi, pārskatot pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laikus, lai nodrošinātu to atbilstību reālajiem laikiem. Kopš 2018. gada 1. janvāra pamatlīdzekļu ikmēneša nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā jaunos (aplēstos) lietderīgās lietošanas laikus, joprojām piemērojot lineāro pamatlīdzekļu nolietojuma aprēķina metodi. Kopumā Koncerna ikmēneša pamatlīdzekļu nolietojuma summa samazinājās vidēji par 21 564 tūks. EUR. Kopējais samazinājuma efekts 2019. gadā bija 258 768 EUR (14%), salīdzinot ar 2018. gadu.

15. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Ņemot vērā ražošanas apjoma un pamatlīdzekļu lietošanas intensitātes samazināšanos pēdējos gados, Koncerns 2019. gadā pārskatīja aktīvu lietderīgās lietošanas laiku un secināja, ka joprojām pilnībā aktīvu daļa no pilnībā nolietojuma zaudējušiem aktīviem. Vairāki pamatlīdzekļi, kas tikuši pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās, joprojām tiek izmantoti pamatdarbībā. Kopējā šādu pamatlīdzekļu iegādes bruto vērtība pārskata gada beigās ir:

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Nolietoto pamatlīdzekļu iegādes vērtība	5 050 730	4 926 802	332 601	398 745

Ķīlas un citi īpašumtiesību apgrūtinājumi

Koncerns ir ieķīlājis tā kustamo un nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72 un Akmeņu ielā 74, Ogrē, kā nodrošinājumu visiem no AS "SEB banka" saņemtajiem aizņēmumiem (skatīt pielikuma 27. piezīmi).

Kopējās pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma izmaksas iekļautas šādos apvienoto ienākumu pārskata posteņos:

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (5.piezīme)	1 969 699	1 470 406	787 662	732 033
Pētniecības un produktu attīstības izmaksas (5.piezīme)	155 712	108 813	-	-
Administrācijas izmaksas (7. piezīme)	277 979	285 130	109 293	134 445
KOPĀ:	2 403 390	1 864 349	896 955	866 478
Nolietojuma izmaiņas iekļautas līguma aktīvu vērtībā *	42 122	38 211	-	-
PAVISAM:	2 445 512	1 902 560	896 955	866 478

* Nolietojuma izmaiņas rodas no netiešo ražošanas izmaksu attiecināšanas uz līguma aktīviem.

16.Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā

Līdzdalība meitas sabiedrībās (Mātes sabiedrība)

			Mātes sabiedrības ieguldījums		Ieguldījumu saņēmēja finanšu dati
			31.12.2019		31.12.2018	2019 Apvienoto ienākumu pārskats	31.12.2019 Pašu kapitāls	2018 Apvienoto ienākumu pārskats	31.12.2018. Pašu kapitāls
Sabiedrība	Uzņēmējdarbība	%	EUR		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Meitas sabiedrības
SIA "HansaMatrix Ventspils" (Latvija)	Integrēta ražošana Ventspils ražotnē	100	426 862		426 862	171 455	1 105 685	216 899	934 231
SIA "HansaMatrix Innovation" (Latvija)	Jauno produktu attīstība; intelektuāla īpašuma radīšana un licencēšana; prototipu ražošana	100	300 000		300 000	206 031	850 769	154 796	644 738
SIA "HansaMatrix Pārogre" (Latvija)	Integrēta ražošana Pārogres ražotnē	100	200 000		2 800	199 977	790 595	234 524	393 418
SIA "Zinātnes parks" (Latvija) kopš 30.04.2019.	Augsto tehnoloģiju industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā	74,67 no 30.04.2019 (sākotnēji 24%)	800 960		-	(29 065)	462 090	-	-
Kopā meitas uzņēmumi			1 727 822		729 662	548 398	3 209 139	606 219	1 972 387
				ieguldījums	Mātes sabiedrības			Ieguldījumu saņēmēja finanšu dati
				31.12.2019.	31.12.2018.	2019 Apvienoto ienākumu pārskats	31.12.2019. Pašu kapitāls	2018 Apvienoto ienākumu pārskats	31.12.2018. Pašu kapitāls
Sabiedrība Asociētās	Uzņēmējdarbība		%	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
sabiedrības
SIA "Zinātnes parks" (Latvija) līdz 30.04.2019.	Augsto tehnoloģiju industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā		24	-	960		- -	(99 151)	(308 846)
SIA "Lightspace Technologies" (Latvija)	3D displeju tehnoloģiju izstrādāšana un komercializēšana		49,86 % no 30.09.2019 .(31.12.2018.: 39,99%)	3 709 889	2 208 389	(1612 688)	2 683 593	(1123 194)	2 796 267
	Kopā asociētās sabiedrības			3 709 889	2 209 349	(1612 688)	2 683 593	(1222 345)	2 487 421

16. Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā (turpinājums)

SIA "HansaMatrix Ventspils" (turpmāk tekstā – HansaMatrix Ventspils) ir 2005. gada 1. novembrī dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Ventspils Elektronikas Fabrika"). HansaMatrix Ventspils dibināšanas mērķis bija izveidot otro AS "HansaMatrix "ražošanas novietni pietiekamā attālumā no Rīgas reģiona ar pietiekami nodalītu darba tirgu. Otras ražotnes izveide bija nepieciešama tādēļ, lai attīstoties HansaMatrix Ventspils, pirmās Pārogres ražotnes darbinieku skaits nepārsniegtu 200, kas tiek uzskatīti par elastīgi un ērti pārvaldāmas ražošanas organizācijas lieluma augstāko robežu.

Šobrīd HansaMatrix Ventspils funkcijas ir sniegt integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā klientiem, kam nepieciešama pilnīga produkcijas izgatavošana tos samontējot korpusā (box build). Realizētais biznesa modelis paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas realizē pievienotās vērtības ķēdi no izejmateriālu un komponenšu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

HansaMatrix Ventspils pašu kapitāls 2019. gada 31. decembrī bija 1 105 tūkst. EUR, un tā 2019. gada peļņa ir 171 tūkst. EUR. Mātes sabiedrība plāno palielināt pasūtījumu apjomu šai meitas sabiedrībai un paplašināt savu sadarbību ar to. HansaMatrix Ventspils pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas 2019. gada 31. decembri bija 427 tūkst. EUR. Mātes sabiedrība uzskata, ka ieguldījums HansaMatrix Ventspils kapitālā ir pilnībā atgūstams.

SIA "HansaMatrix Innovation" (turpmāk tekstā – HansaMatrix Innovation) ir 2014. gada 6. augustā dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Mārupes Elektronikas Tehnoloģijas"). HansaMatrix Innovation dibināšanas mērķis ir jaunu produktu, automatizācijas risinājumu, inovāciju izstrādes un produktu ātras industrializācijas, tai skaitā prototipu ražošanas, organizācijas izveide, lai realizētu "fast time to market" principu jauniem produktiem.

Sākot no 2017. gada HansaMatrix Koncerns koncentrējis visu jauno produktu un tehnoloģiju attīstību un saistītos aktīvus 100% meitas sabiedrībā SIA "HansaMatrix Innovation".

Pēdējo gadu laikā HansaMatrix Innovation R&D inženieru un pētnieku komandas attīstījušas pasaules līmeņa kompetences dažos elektrooptikas virzienos, piemēram, AR/VR (virtuālās un papildinātās realitātes) ierīces, stiklā projicējamu attēlu displeju optiskās sistēmas, augstas ātrdarbības attēlu un strukturētās gaismas projekcijas sistēmas, kā arī 3D datorredzes iekārtas. Medicīnas produktu izstrāde atbilst ISO13485 kvalitātes vadības sistēmai un EN60601-1 drošības standartiem. Gūta pieredze vairākās jaunās tehniskās jomās, t.sk. augstas precizitātes strāvas vadībā, kā arī plastmasas izliešanas un pārliešanas tehnoloģijā. R&D komandā šobrīd strādā 40 inženieru un pētnieku, un septiņiem no tiem ir Dr.Sci.Eng. zinātniskie grādi optikā, fizikā un elektronikā.

HansaMatrix Innovation pamatkapitāls ir 300 000 EUR, to veido 3 000 daļu, katras kapitāla daļas nominālvērtība ir 100 EUR. Kapitāla daļas pieder AS "HansaMatrix" (100%).

HansaMatrix Innovation pašu kapitāls 2019. gada 31. decembrī bija 850 tūkst. EUR un 2019. gada peļņa – 206 tūkst. EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos plāno paplašināt jaunu produktu un tehnoloģiju izstrādi un izmanot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. HansaMatrix Innovation pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas 2019. gada 31. decembri bija 300 tūkst. EUR. Mātes sabiedrība uzskata, ka ieguldījums HansaMatrix Ventspils kapitālā ir pilnībā atgūstams.

SIA "HansaMatrix Pārogre" (turpmāk tekstā – HansaMatrix Pārogre) ir 2015.gada 30.septembrī dibināta meitas sabiedrība. HansaMatrix Pārogre dibināšanas mērķis bija pirmās Pārogres (Ogres) ražotnes biznesa modeļa pārveide no Mātes uzņēmuma struktūrvienības uz tās nodalīšanu radniecīgā uzņēmumā.

HansaMatrix Pārogre sniedz integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā tiem klientiem, kam nepieciešama paaugstinātas sarežģītības produkcijas izgatavošana gan iespiedshēmu un miniatūru moduļu veidā, gan arī to montāža korpusā (box build). Biznesa modelis paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas pārvalda vērtības pievienošanas ķēdi no izejmateriālu un komponenšu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

1. gada 4. jūnijā HansaMatrix Pārogre vienīgais dalībnieks HansaMatrix palielināja tā pamatkapitālu no 2800 EUR līdz 200 000 EUR, emitējot un apmaksājot 197 200 jaunas kapitāl daļas ar vienas daļas nominālvērtību 1 EUR. Pēc pamatkapitāla palielināšanas HansaMatrix Pārogre pamatkapitāls sastāv no 200 000 kapitāla daļām ar vienas daļas nominālvērtību 1 EUR.

HansaMatrix Pārogre pašu kapitāls 2019. gada 31. decembrī bija 790 tūkst. EUR, un tā 2019. gada peļņa ir 199 tūkst. EUR. Mātes sabiedrība plāno palielināt pasūtījumu apjomu šai meitas sabiedrībai, kā arī palielināt tās jaudu izmantošanu. HansaMatrix Pārogre pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas 2019. gada 31. decembri bija 200 000 EUR. Mātes sabiedrība uzskata, ka ieguldījums HansaMatrix Pārogre kapitālā ir pilnībā atgūstams.

16. Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā (turpinājums)

SIA "Zinātnes parks" (turpmāk tekstā – Zinātnes parks) dibināšanas mērķis bija elektronikas un optikas uzņēmumu augsto tehnoloģiju produktu attīstības un industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā.

Lai stiprinātu SIA "Zinātnes parks" apmaksāto pamatkapitālu, 2019. gada 29. aprīlī HansaMatrix palielināja savu līdzdalību SIA "Zinātnes parks" kapitālā līdz 74,67%, veicot saskaņā ar SIA "Zinātnes parks" dalībnieku lēmumu no jauna emitēto 200 (divi simti) kapitāla daļu apmaksu 800 EUR apmērā, ko veido kapitāla daļu vērtība 8 tūkst. EUR apmērā un emisijas uzcenojums 792. tūkst. EUR apmērā. Kapitāls tika apmaksāts, daļēji pārvēršot kapitāla daļas iepriekš HansaMatrix piešķirto investīciju aizdevumu.

Pēc šī darījumā SIA "Zinātnes parks" dalībnieku struktūra ir šāda: AS "HansaMatrix" – 74,67%, Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija – 9,33%, AS "SAF Tehnika" - 8% un SIA "LEO Pētījumu centrs" - 8%.

HansaMatrix Zinātnes parkam izsniegtā kapitāla daļās pārvēršamā aizdevuma atlikums 2019. gada 31. decembrī bija 0,8 milj. EUR. Aizdevums bija paredzēts un tika izmantots 4,51 ha liela zemes gabala ilgtermiņa nomas līguma pārņemšanai, jaunbūves iegādei un projekta izstrādei industriālo ēku būvniecībai 26 tūkst. m² platībā Rīgas starptautiskās lidostas teritorijā. Aizdevuma līgums paredz, ka nākotnē aizdevums var tikt atmaksāts vai pārfinansēts. AS "HansaMatrix" turklāt saglabā tiesības pieprasīt aizdevumu pārvērst kapitāla daļās pēc to nominālvērtības. Daļa aizdevuma 0,8 milj. EUR apmērā tika pārvērsta Zinātnes parka pašu kapitālā 2019. gada 29. aprīlī.

Datumā, kad tika veikts papildu ieguldījums, Koncerns ieguva kontroli pār SIA ''Zinātnes parks''. Tā līdzšinējā līdzdalība 24% apmērā tika pārvērtēta līdz patiesajai vērtībai uzņēmējdarbības apvienošanas datumā un veidoja daļu no nodotās atlīdzības.

Pārskata perioda beigās kopējie HansaMatrix ieguldījumi SIA "Zinātnes parks" bija 1,6 milj. EUR, no kuriem konvertējamais aizdevums 0,8 milj. EUR apmērā un apmaksātais pamatkapitāls 0,8 milj. EUR apmērā. No HansaMatrix saņemtās investīcijas tika izmantotas zemes nomas maksājumiem VAS "Starptautiskā lidosta "Rīga"", industriālo ēku būvprojektu izstrādei un aizdevuma atmaksai AS "SEB banka".

Kopš 2019. gada 30. aprīļa SIA "Zinātnes parks" pieder pie AS "HansaMatrix" koncerna.

Laika posmā no iegādes datuma līdz 2019. gada 31. decembrim SIA ''Zinātnes Parks'' ir devusi ieguldījumu Koncerna ieņēmumos un peļņā attiecīgi 0 EUR un 26 tūkst. EUR apmērā. Ja iegāde būtu notikusi 2019. gada 1. janvārī, Koncerna ieņēmumi par periodu līdz 2019. gada 31. decembrim būtu ietekmēti par 0 EUR un Koncerna pārskata gada peļņa - par 29 tūkst. EUR. Šīs summas ir noteiktas, piemērojot Koncerna grāmatvedības politikas.

Investīciju aizdevuma patiesā vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas astoņiem gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts, pamatojoties uz plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi. 2019. gadā tika piemērota 8,3% likme (pēcnodokļa VSKC) (2018. gadā: 9,37%).

Ieguldījumi SIA "Zinātnes parks"

	01.01.2019.-	2018
	30.04.2019. EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	21 230	10 014
Ilgtermiņa ieguldījumi	1 770 306	1 699 639
Īstermiņa kreditori	204 157	211 833
Ilgtermiņa kreditori	1 899 226	1 806 666
Pašu kapitāls	(311 847)	(308 846)
Koncerna daļa	24%	24%
Investīcijas vērtība	960	960
Zaudējumi par gadu	(3 001)	(99 151)
Koncerna daļa asociētās sabiedrības zaudējumos, atzīta apvienoto ienākumu pārskatā	( 723)	(23 796)
Attiecināts uz ieguldījuma vērtību	(960)	(960)
Attiecināts uz investīciju aizdevumu	(74 843)	(74 120)
Atzītā ieguldījuma vērtība	-	-
Investīciju aizdevuma samazinājums	(74 843)	(74 120)

Iegūtie aktīvi un pārņemtās saistības

Identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā bija:

Iegūtie aktīvi un pārņemtās saistības
Aktīvi	EUR
Pamatlīdzekļi	1 763 616
Pārējie debitoru parādi	23 646
Nauda un tās ekvivalenti	4 273
Kopējie Aktīvi	1 791 535
Saistības
Kredīti no kredītiestādēm	730 847
Pārējie aizdevumi	567 700
Parādi kreditoriem	4 568
Pārējās saistības	267
Saistības Kopā	1 303 382
Kopējais identificējamais neto aktīvs patiesajā vērtībā	488 153
Nekontrolējošā līdzdalība, kas novērtēta patiesajā vērtībā (25,33%)	(123 649)
Nemateriālā vērtība, kas rodas, iegādājoties	360 653
Nodotā pirkuma atlīdzība	725 157

* tā kā vēsturiski ieguldījumu asociētajā uzņēmumā neto uzskaites vērtība tika samazināta par EUR 75 803, jo tika atzīti zaudējumi no ieguldījumiem asociētajā uzņēmumā.

Ieņēmumi no līdzdalības meitas sabiedrību kapitālā

1. un 2019. gadā Mātes uzņēmums netika saņēmis nekādas dividendes no savām meitas sabiedrībām.

Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā (Koncerns)

Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā atspoguļota konsolidētajā finanšu pārskatā saskaņā ar pašu kapitāla metodi.

SIA "Lightspace Technologies" (turpmāk tekstā - Lightspace Technologies) ir 2014. gada 12. februārī dibināta sabiedrība, kuru kā meitas uzņēmumu dibināja SIA "EUROLCDS". 2016.gadā notika SIA "EUROLCDS" reorganizācija un no tās tika atdalīta sabiedrība SIA "Lightspace Technologies". Reorganizācijas rezultātā 2016.gada 9.martā proporcionāli ieguldījumam SIA "EUROLCDS", AS "HansaMatrix" ieguva 451 daļu vai 16.11% no SIA "Lightspace Technologies" pamatkapitāla daļām.

1. gada 10. janvārī tika veikta Sabiedrības investīciju aizdevuma SIA "Lightspace Technologies" 200 tūkst. EUR apmērā konvertēšana uz kapitāla daļām, pēc kuras AS "HansaMatrix" dalība SIA "Lightspace Technologies" pieauga līdz 866 daļām jeb 17.22% no pamatkapitāla.

2. gada 21. aprīlī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund", par nākamās investīciju kārtas 799 365 EUR apmērā piešķiršanu SIA "Lightspace Technologies". Šajā investīciju kārtā AS "HansaMatrix" ieguldījuma apmērs tika plānots 649 635 EUR apmērā un tika apmaksāts 2017.gada laikā, palielinot AS "HansaMatrix" līdzdalību SIA "Lightspace Technologies" līdz 33,07%.

3. gada 23. maijā AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar Hornell Teknikinvest AB par tam piederošo 14,21% SIA "Lightspace Technologies" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 47,28% SIA "Lightspace Technologies" pamatkapitāla daļu.

2018.gada 08.maijā AS "HansaMatrix" asociētā sabiedrība SIA "Lightspace Technologies" palielināja pamatkapitālu, izlaižot 7 186 jaunas kapitāla daļas. Pēc Sabiedrības pamatkapitāla palielināšanas tās pamatkapitāls ir 13 871 EUR apmērā, un tas sastāv no 13 871 kapitāla daļām.

16. Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Pamatkapitāls tika palielināts: a) KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" iegūstot 4 300 SIA "Lightspace Technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 34,33% jeb 1 117 SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 892 501,48 EUR apmērā; b) AS "HansaMatrix" iegūstot 2 386 SIA "Lightspace Technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 287 646,06 EUR vērtībā un veicot 483 000 EUR ieguldījumu naudā no AS "HansaMatrix" saimnieciskās darbības naudas plūsmas; c) AS "HansaMatrix" valdes priekšsēdētājam Ilmāram Osmanim iegūstot 500 SIA "Lightspace Technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot ieguldījumu naudā 500 EUR apmērā.

Rezultātā pamatkapitāla daļu sadalījums SIA "Lightspace Technologies" dalībniekiem ir šāds: KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 44,08%, AS "HansaMatrix" - 39,99%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" - 9,34%, Ilmārs Osmanis - 3,6%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund" - 2,99%.

Jauno SIA "Lightspace Technologies" daļu apmaksa ar augstāk minētajiem mantiskajiem ieguldījumiem tika veikta 2018.gada 26.aprīlī HansaMatrix piederošās 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" piederošās 1 117 jeb 34,33% SIA "EUROLCDS" piederošās kapitāldaļas nododot īpašumā SIA "Lightspace Technologies" (kapitāldaļu mijmaiņas darījums).

Pēc darījuma SIA "Lightspace technologies" ir ieguvusi 76,12% daļas galvenajā piegādātājā SIA "EUROLCDS", nodrošinot optimālu uzņēmējdarbības struktūru un samazinot piegādes ķēdes riskus, kā arī pēc šī darījuma SIA "EUROLCDS" vairs nav HansaMatrix asociētais uzņēmums. Pārējie 23,88% SIA "EUROLCDS'' pieder Zviedrijā reģistrētam uzņēmumam Hornell Teknikinvest AB.

2018.gada 28.jūlijā SIA "MACRO RĪGA" iegādājās 1620 vai 11,68% SIA "Lightspace Technologies" daļas no SIA BaltCap AIFP pārvaldītā fonda KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund". Rezultātā pamatkapitāla daļu sadalījums SIA "Lightspace Technologies" dalībniekiem ir šāds: AS "HansaMatrix" - 39,99%, KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 32,40%, SIA "MACRO RĪGA" 11,68%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" - 9,34%, Ilmārs Osmanis - 3,6%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund" - 2,99%.

Lai stiprinātu SIA "Lightspace technologies" apmaksāto pamatkapitālu, 2019. gada 30. septembrī HansaMatrix palielināja savu līdzdalību SIA "Lightspace technologies" kapitālā līdz 49,86%, veicot saskaņā ar 2019.gada 30.septembra SIA Lightspace Technologies dalībnieku lēmumu no jauna emitēto 2730 (divi tūkstoši septiņi simti trīsdesmit) kapitāla daļu apmaksu 1,5 milj. EUR apmērā, 550 EUR par vienu emitēto kapitāla daļu (veicot konvertējama aizdevuma pārvēršanu kapitāla daļās).

Pēc šī darījumā SIA "Lightspace technologies" dalībnieku struktūra ir šāda: AS "HansaMatrix"- 49,86%, KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" – 27,07%, Ilmārs Osmanis – 12,77%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" – 7,8%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund – 2,5%.

	2019	2018
	EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	822 310	2 237 890
Ilgtermiņa ieguldījumi	7 809 237	4 122 309
Īstermiņa kreditori	1 486 509	1 067 977
Ilgtermiņa kreditori	4 461 446	29 057
Pašu kapitāls	2 683 592	5 523 165
Koncerna daļa	39.99% / 49.86%*	47% / 39.99%
Investīcijas vērtība	3 709 889	2 208 389
Zaudējumi par gadu	(1 505 992)	(1 123 194)
Koncerna daļa asociētās sabiedrības zaudējumos, atzīta apvienoto ienākumu pārskatā	( 622 479)	( 459 347)
Attiecināts uz ieguldījuma vērtību	(1 154 891)	( 532 412)
Atzītā ieguldījumu vērtība	2 554 998	1 675 977

Ieguldījumi SIA "Lightspace Technologies"

* Līdz 2019. gada 30. septembrim Koncerna daļa pašu kapitālā bija 39,99%, vēlāk – 49,86%.

Investīciju aizdevumi asociētajām sabiedrībām

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Konvertējams aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	4 461 446	2 454 123	4 461 446	2 454 123
Konvertējams aizdevums SIA "Zinātnes parks"	-	1 208 700	823 700	1 208 700
Investīciju aizdevuma samazinājums SIA "Zinātnes parks"	-	(74 120)	-	-
KOPĀ:	4 461 446	3 588 703	5 285 146	3 662 823

Konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums SIA "Lightspace Technologies" piešķirts 2017., 2018. un 2019. gadā 3D attēlu veidošanas tehnoloģiju izstrādes finansēšanai. 2019. gada 31. decembrī aizdevuma summa bija 4,5 milj. EUR.

1. gadā HansaMatrix bija veicis ieguldījumus SIA "Lightspace Technologies" 3,5 milj. EUR apmērā, no kuriem 2 milj. EUR konvertējama aizdevuma veidā un 1,5 milj. EUR ieguldījums pašu kapitālā (2019. gada 30. decembrī veikta konvertējama aizdevuma pārvēršanu kapitāla daļās). Pārskata perioda beigās HansaMatrix ieguldījumi SIA "Lightspace Technologies" bija 8,1 milj. EUR, no kuriem konvertējamais aizdevums 4,5 milj. EUR apmērā un apmaksātais pamatkapitāls 3,7 milj. EUR apmērā.

Aizdevuma mērķis SIA "Lightspace Technologies" ir optiski dziļu 3D attēlu displeja tehnoloģiju attīstība un uz tām balstītu inovatīvu produktu izstrāde. Viens no SIA "Lightspace Technologies" aktīviem ir 100% īpašumtiesības Delaware reģistrētajā Lightspace Technologies, Inc, kam pieder aptuveni desmit volumetrisko daudzslāņu ekrānu telpiski dziļu 3D ekrānu patentu, kas aizsargā izgudrojumu lielākajā pasaules daļā, ieskaitot ASV, Eiropu, Ķīnu, Koreju un citas teritorijas.

Tā ir arī daļa no HansaMatrix, uz ieguldījumiem produktos balstītās, attīstības stratēģijas realizēšanas, kas paredz ieguldījumus pamatkapitālā uzņēmumiem, kam var realizēt sinerģijas ar AS "HansaMatrix" integrēto ražošanas pakalpojumu un SIA "HansaMatrix Innovation" inženieru un zināšanu resursu izmantošanu, un kas var nodrošināt jaunu augstas pievienotās vērtības produktu ražošanas uzsākšanu 3 līdz 5 gadu periodā.

Investīciju aizdevuma patiesa vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas sešiem gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts pamatojoties uz plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi. 2019. gadā tika piemērota 28% likme (pēcnodokļa VSKC) (2018. gadā: 15%).

Izvērtējot iepriekš minēto AS "HansaMatrix" konvertējamo aizdevumu potenciālo ietekmi uz AS "HansaMatrix" kontroli pār SIA "Zinātnes parks" un SIA "Lightspace technologies", secināms, ka konvertējamā aizdevuma esamība neietekmē AS "HansaMatrix" kontroles līmeni SIA "Zinātnes parks" un SIA "Lightspace technologies", jo saskaņā ar LR komerclikuma 2.nodaļas 196.pantu uzņēmuma pamatkapitālu drīkst palielināt vai samazināt, tikai pamatojoties uz dalībnieku sapulces lēmumu, kurā noteikti pamatkapitāla palielināšanas vai samazināšanas noteikumi, un lēmums par pamatkapitāla izmaiņām ir pieņemts, ja par to nobalso klātesošie dalībnieki ar ne mazāk par divām trešdaļām balsu, ja statūtos nav noteikts lielāks balsu skaits.

17. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā

Stratēģiskie ieguldījumi servisa organizācijās:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	10	-	-	711	711
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	14	996	996	-	-
Buildit Latvia Seed Fund (Latvija)	6.67	16 419	16 419	16 419	16 419
SIA "LEITC" (Latvija)	4.25	20 339	2 918	20 339	2 918
	KOPĀ:	37 754	20 333	37 469	20 048

SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 2010.gada 27. jūlijā dibināta Sabiedrība, kuru ir dibinājuši Latvijas Elektronikas un Optikas klastera uzņēmumi un pētniecības iestādes - 20 dalībnieki. AS "HansaMatrix" pieder 711 no 6 818 kapitāla daļām šajā Sabiedrībā jeb 10,43%. SIA "HansaMatrix Ventspils" pieder 284 no 6 818 kapitāla daļām šajā sabiedrībā jeb 4,17%. Kopā Koncerna ieguldījums SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 995 daļas no 6 818 kapitāla daļām jeb 14,6%.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir elektronikas un optikas nozares uzņēmumu kompetences centra pētniecības projektu administrēšana. AS "HansaMatrix" un SIA "HansaMatrix Innovation" piedalās SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" administrētajās pētniecības grantu programmās.

SIA "LEITC" ir 2011. gada 14.jūlijā dibināta Sabiedrība. 2012. gada 12.septembrī Sabiedrība, dzēšot 14 929 EUR, bezprocentu aizdevumu biedrībai Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija, apmaiņā ieguva SIA "LEITC" 79 daļas, kas sastādīja 3,95% no SIA "LEITC" pamatkapitāla.

2014.gada 14.jūlijā SIA "LEITC" veica pašu kapitāla denomināciju EUR valūtā, kā rezultātā kopējā uzņēmuma pašu kapitāla vērtība tika noteikta 2840 EUR apmērā, mainoties vienas daļas nominālvērtībai, un attiecīgi AS "HansaMatrix" piederošo daļu skaits uzņēmumā palielinājās no 79 daļām uz 112 daļām.

1. gada 17.oktobrī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar LSIA "ARCUS ELEKTRONIKA" par tai piederošo 9 jeb 0,32% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 4,25% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir, kopīgi ar citiem nozares uzņēmumiem izveidot un uzturēt Baltijā vienīgo akreditēto elektromagnētiskās saderības mērīšanas laboratoriju, kas būtiski paātrina atbilstības "CE" un "FCC" normām novērtēšanu jaunu produktu izstrādes procesā.

AS "HansaMatrix" ieguldījuma SIA "LEITC" patieso vērtību nosaka, izmantojot un diskontējot šī uzņēmuma plānoto piecu gadu nākotnes naudas plūsmu, pieņemot ka tās apmērs saglabāsies ne zemākā kā 2019.gada līmenī. Vērtējums norāda, ka esošā AS "HansaMatrix" ieguldījuma SIA "LEITC" uzskaites vērtība 2019. gada 31. decembrī atspoguļo šī finanšu instrumenta patieso vērtību.

17. Līdzdalība pārējo uzņēmumu kapitālā

2018.gada 21.jūnijā HansaMatrix parakstīja parakstīšanās līgumu ar SIA "AIFP Buildit Latvia" (turpmāk tekstā – Fonds), apņemoties investēt 150 000 EUR un kļūt par Fonda biedru ar 6,67% līdzdalību. Fonds ir VAS "Latvijas Attīstības finanšu institūcija Altum" ko-operacionālais akcelerācijas fonds, kuru pārvalda SIA "AIFP Buildit Latvia". Fonds vienā periodā plāno ieguldīt maksimāli līdz 250 tūkst. EUR vienā jaunuzņēmumā, fokusējoties uz lietu interneta un iekārtu (hardware) nozarēm. Ieguldījums atbilst HansaMatrix stratēģijai, veicinot zināšanu apmaiņu un radot sinerģijas, sadarbojoties ar jaunuzņēmumiem.

Fonda investīciju perioda termiņš ir pieci gadi no pirmā komandītsabiedrības līgumā paredzētā noslēgšanas datuma, proti, līdz 2023. gada 20. jūnijam. Fonda darbības termiņš ir līdz 2026. gada 20. jūnijam. Fonda investoru sapulce var lemt par Fonda darbības termiņa pagarināšanu par vienu gadu. Lēmumu par termiņa pagarināšanu par vienu gadu drīkst pieņemt ne vairāk kā divas reizes.

HansaMatrix nolēmis uzskaitīt Fondā veiktos ieguldījumus, piemērojot izmaksu metodi. Šī metode tiek piemērota, jo Fonds investē uzņēmumos to agrīnā attīstības stadijā (tiem pagaidām ir nelieli ieņēmumi vai tādu nav vispār). Investīcijas tiek veiktas konvertējams aizdevuma veidā, un Fonds kļūst par akciju/kapitāla daļu īpašnieku tikai pēc šāda aizdevuma pārvēršanas akcijās/kapitāla daļās. Līdz tam brīdim uzņēmumam, kas saņēmis investīciju aizdevumu, ir iespēja dzēst konvertējamo aizdevumu, veicot pamatsummas un uzkrāto procentu atmaksu. 2019. gada 31. decembrī HansaMatrix ieguldījumi Fondā bija 16 tūkst. EUR. 2019. gada 31. decembrī SIA "AIFP Buildit Latvia" bija veikusi divas investīcijas.

18. Citi finanšu aktīvi un saistības

Citi finanšu aktīvi

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Tiesības uz līdzdalību kapitālā
Airdog Inc (ASV)	1.45	126 371	123 987	126 371	123 987
Uzkrājums		(42 293)		(42 293)	-
	KOPĀ:	84 078	123 987	84 078	123 987

18. Citi finanšu aktīvi un saistības (turpinājums)

2018.gada 8.oktobrī AS HansaMatrix, SIA "Airdog" un Airdog Inc, Delavērā (ASV) reģistrēts uzņēmums, parakstīja opciju (warrants) līgumu, piešķirot AS "HansaMatrix" tiesības līdz 2028.gada 9.oktobrim iegūt īpašumā 365 235 Airdog Inc. A sērijas priekšrocību akcijas par vienas akcijas cenu 0,001 USD. Iegūstamo akciju patiesā vērtība ir 141 966 ASV dolāri kā kompensācija par SIA "Airdog" debitoru un citām saistībām pret AS "HansaMatrix".

Ieguldījuma patiesā vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas 4 gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts pamatojoties uz Airdog Inc (ASV) menedžmenta plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju.. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi, 2018. gadā tika piemērota 15% likme.

HansaMatrix piederošo Airdog Inc (ASV) priekšrocību akciju opciju patiesā vērtība noteikta, pamatojoties uz 2020. gada 16. martā noslēgto aktīvu pirkšanas līgumu, ko Airdog, Inc., Delavērā (ASV) reģistrētu uzņēmums, un SIA "Airdog" SIA kā pircēji noslēguši ar ASV reģistrētu tehnoloģiju kompāniju kā pircēju. Līgums nosaka, ka Pircējam tiks pārdoti un nodoti atsevišķi pircēju aktīvi, paredzot, ka pēc pārdevēju kreditoru saistību dzēšanas atlikusī summa tiks sadalīta Airdog Inc. A sērijas (priekšrocību) akciju turētājiem.

Citas finanšu saistības

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
EIB Konvertējamie garantiju vērtspapīri (warrants)	1 345 930	1 345 930	1 345 930	1 345 930
	1 345 930	1 345 930	1 345 930	1 345 930

2018.gada 3.decembrī AS HansaMatrix un EIB parakstīja 10 000 000 EUR vērtu finansēšanas līgumu, lai paplašinātu Sabiedrības ražošanas jaudu un izveidotu vispusīgāku darījumdarbības modeli. Šo finansējumu padara iespējamu Eiropas Stratēģisko investīciju fonds (ESIF), Investīciju plāna Eiropai centrālais elements.

Ar šo finansējumu tiks atbalstīta AS HansaMatrix pašreizējā izaugsmes stratēģija un pašlaik notiekošā pāreja no ražošanas uz pilna pakalpojumu klāsta nodrošināšanu, tostarp projektēšanu, inženiertehniskajiem un pēcpārdošanas pakalpojumiem ar pievienoto vērtību. Finansējums arī palīdzēs uzņēmumam uzlabot savas pētniecības un izstrādes darbības, kā arī panākt progresu tā 3D attēlu displeju tehnoloģijā Lightspace Technologies. Visas investīcijas tiks veiktas Latvijā, uzņēmuma pašreizējās atrašanās vietās, proti, Mārupē, Ogrē un Ventspilī.

2018.gada 06.decembrī, izpildot noslēgtā finansēšanas līguma ar EIB nosacījumus, HansaMatrix emitēja 205 298 konvertējamus garantijas vērtspapīrus (warrants), kuru turētājs ir EIB un kuri ir brīvi konvertējami pēc turētāja ieskatiem uz 205 298 HansaMatrix akcijām, emitējot jaunas akcijas, ar nosacījumu, ka EIB iegūstot 10% no AS "HansaMatrix" kopējā akciju kapitāla.

Pārskata periodā AS HansaMatrix izpildīja visus ar EIB noslēgtā finansējuma līguma priekšnosacījumus un 2018.gada 19.decembrī saņēma pirmo finansējuma daļu 5 000 000 EUR apmērā.

Konvertējamie garantijas vērtspapīri klasificēti kā finanšu saistības patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Konvertējamo garantiju patiesā vērtība noteikta izmantojot Black-Scholes modeli. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no akcijas tirgus cenas gada pārskata datumā, opcijas iegādes cenas (1 EUR par vienu akciju), kapitāla svārstības likmes - 25,2%, līguma termiņa un citiem kritērijiem.

19. Krājumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejvielas un materiāli (sākotnējā vērtībā)	3 363 241	2 695 573	2 763 401	2 381 259
Uzkrājumi izejvielām un materiāliem	(311 635)	(199 376)	(307 901)	(198 871)
KOPĀ:	3 051 606	2 496 197	2 455 500	2 182 388

1. gadā izmantoto krājumu kopējā vērtība bija EUR 10 636 442 un 2018. gadā - EUR 10 717 520

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Gada sākumā	199 376	262 756	198 871	261 119
Uzkrājumu samazinājums	(11 378)	(86 290)	(10 730)	(86 290)
Izveidoti pārskata gadā	123 637	22 910	119 760	24 042
Gada beigās	311 635	199 376	307 901	198 871

Uzkrājumu kustība grūti realizējamiem krājumiem:

Uzkrājumu izmaiņas atzītas pārdotās produkcijas ražošanas izmaksās (pielikuma 2. piezīme).

Koncerns ir ieķīlājis krājumus kā nodrošinājumu visiem no AS "SEB banka" saņemtajiem aizdevumiem (pielikuma 27. piezīme).

20. Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi bez faktoringa	797 140	678 704	185 502	169 434
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem /šaubīgiem debitoriem	(55 466)	(4 888)	(12 967)	(3 181)
KOPĀ:	741 674	673 816	172 535	166 253
Pircēju un pasūtītāju parādi ar faktoringu	1 410 579	1 205 340	1 410 579	1 170 600
Saņemtie avansa maksājumi par faktoringu	(1 194 761)	(1 021 958)	(1 194 761)	(990 692)
PAVISAM:	957 492	857 198	388 353	346 161

Koncerns bija noslēdzis faktoringa līgumu ar SIA "Swedbank Līzings". Faktoringa līgums bija spēkā līdz 2019. gada 25. jūnijam.

1. gada 11. decembrī HansaMatrix parakstījusi jaunus faktoringa līgumus ar SIA "SEB līzings" par kopējo summu 2,76 milj. EUR apmērā apgrozāmo līdzekļu finansēšanai un saimnieciskās darbības vajadzībām, tai skaitā eksporta darījumiem. Līgums ir spēkā līdz 2020. gada 22. decembrim.

Par pircēju un pasūtītāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 30-60 dienu laikā. Debitoru parādu atmaksas termiņu analīze 2018.gada 31.decembrī:

	Kopā	Termiņš nav nokavēts, uzkrājumi nav izveidoti	Termiņš nokavēts, uzkrājumi neizveidoti
			<30	30-60	60-90	90-120	>120
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Piemērotais kredītzaudējumu %		0.30%	1%	5%	10%	15%	40%
Koncerns
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto	678 404	582 631	81 441	3 047	2 477	2 811	5 997
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem	( 4 888)	( 1 370)	( 532)	-	( 165)	( 422)	( 2 399)
2018	673 516	581 261	80 909	3 047	2 312	2 389	3 598
Mātes sabiedrība
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto	169 434	108 436	53 750	-	1 251	-	5 997
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem	( 3 181)	( 120)	( 538)	-	( 125)	-	( 2 398)
2018	166 253	108 316	53 212	-	1 126	-	3 599

Debitoru parādu atmaksas termiņu analīze 2019.gada 31.decembrī:

Kopā	Termiņš nav nokavēts, uzkrājumi nav izveidoti		Termiņš nokavēts, uzkrājumi neizveidoti
			<30	30-60	60-90	90-120	>120
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Piemērotais kredītzaudējumu %		0.30%	1%	5%	10%	15%	40%-100%
Koncerns
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto	797 140	181 563	230 788	282 223	56 741	15 572	30 253
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem	(55 466)	(784)	(2 308)	(14 111)	(5 674)	(2 336)	(30 253)
2019	741 674	180 779	228 480	268 112	51 067	13 236	-
Mātes sabiedrība
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto	185 502	138 205	23 727	6 346	5 697	-	11 527
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem	(12 967)	(316)	(237)	(317)	(570)	-	(11 527)
2019	172 535	137 889	23 490	6 029	5 127	-	-

21. Radniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
SIA "HansaMatrix Innovation"	-	-	128 045	6 761
SIA "HansaMatrix Pārogre"	-	-	116 125	26 767
SIA "HansaMatrix Ventspils"			20 181	-
Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem	-	-	(16 666)	( 148)
KOPĀ:	-	-	247 685	33 380

Radniecīgo sabiedrību parādu atmaksas termiņu analīze:

	Kopā	Termiņš nav nokavēts	Termiņš nokavēts
			<30	30-60	60-90	>90
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Piemērotais kredītzaudējumu %		0.30%	1%	5%	10%	15%
Mātes sabiedrība
SIA "HansaMatrix Innovation"	128 045	-	18 452	14 750	84 188	10 655
SIA "HansaMatrix Pārogre"	116 125	5 087	1 808	109 230	-	-
SIA "HansaMatrix Ventspils"	20 181	-	19 418	763	-	-
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem	( 16 666)	( 15)	( 397)	( 6 237)	( 8 419)	( 1 598)
2019	247 685	5 072	39 281	118 506	75 769	9 057
Mātes sabiedrība
SIA "HansaMatrix Innovation"	6 761	-	6 761	-	-	-
SIA "HansaMatrix Pārogre"	26 767	26 767	-
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem	( 148)	( 80)	( 68)	-	-	-
2018	33 380	26 687	6 693	-	-	-

22. Avansa maksājumi par precēm

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
		EUR	EUR	EUR	EUR
Avansa maksājumi piegādātājiem		50 117	33 676	39 175	10 223
Avansa maksājums SIA "HansaMatrix Innovation"		-	-	1005 248	835 248
	KOPĀ:	50 117	33 676	1 044 423	845 471

23. Citi debitori

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārmaksātais PVN	254 842	217 683	242 626	217 683
Uzkrātie ieņēmumi	118 420	31 673	-	-
Drošības depozīts	3 295	3 294	2 988	2 988
Pārmaksātais nekustamā īpašuma nodoklis	20	-	20	-
Citi debitori	2 470	3 011	2 353	42
KOPĀ:	379 047	255 661	247 987	220 713

24. Nauda un naudas ekvivalenti

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Nauda bankā	254 480	2 376 781	245 926	2 369 105
KOPĀ:	254 480	2 376 781	245 926	2 369 105

Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām:

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
EUR	218 908	2 375 572	210 354	2 367 896
USD	35 572	1 209	35 572	1 209
KOPĀ:	254 480	2 376 781	245 926	2 369 105

25. Akciju kapitāls

Mātes sabiedrības akciju kapitāls 2019. gada 31. decembrī ir 1 829 381 EUR (2018. gada 31. decembrī: 1 829 381 EUR), katras akcijas nominālvērtība ir 1 EUR (2018. gada 31. decembrī: 1 EUR). Visas akcijas ir apmaksātas.

Kopš 2016.gada 12.jūlija Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā, Latvijā. Akciju skaita un nominālvērtības izmaiņas atspoguļotas šādā tabulā:

	Akciju skaits	Nominālvērtība, EUR	Pamatkapitāls, EUR	Akciju emisijas uzcenojums, EUR
31.12.2019.	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579
31.12.2018.	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579

1. gadā sakarā ar pāreju uz EUR tika veikta pamatkapitāla denominācija, kā rezultātā izveidojās starpība 313 EUR apmērā, kas tika ieskaitīta rezervēs.

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla):

	31.12.2019.		31.12.2018.
Sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla) Akcionārs	Akciju un balsu skaits	Procenti no pamatkapitāla	Akciju un balsu skaits	Procenti no pamatkapitāla
SIA "MACRO RĪGA"	622 503	34.03%	898 065	49.09%
"ZGI-4" AIF KS	275 562	15.06%	-	-
AS "Swedbank" klientu konti	259 142	14.17%	270 107	14.76%
KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund"	182 000	9.95%	182 000	9.95%
KS "FlyCap Investment Fund I AIF"	175 738	9.61%	175 738	9.61%
IPAS "CBL Asset Management" Pārvaldītie fondi	120 000	6.56%	120 000	6.56%
"Swedbank Ieguldījumu Pārvaldes Sabiedrība" AS pārvaldītie fondi	93 369	5.10%	-	-
Citi	101 067	5.52%	183 471	10.03%
KOPĀ:	1 829 381	100%	1 829 381	100.00%

26. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

2007., 2012. un 2017.gadā tika veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana, pārvērtēšanu veica sertificēts vērtēšanas birojs. Pārvērtēšana tiek veikta regulāri – ne retāk kā reizi piecos gados. Zeme un ēkas tiek uzskaitītas pārvērtētajā summā, kas ir vienāda ar to patieso vērtību pārvērtēšanas datumā, atskaitot turpmāk uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Šī aktīva patiesās vērtības novērtējums, kas atspoguļots šajā finanšu pārskatā, tiek klasificēts kā 3. līmenis — patiesās vērtība noteikta, izmantojot nozīmīgus nenovērojamus datus.

Pārvērtēšanas rezultātā 2007. gadā nekustamā īpašuma bilances vērtība pārvērtēšanas datumā tika palielināta par 1 989 062 EUR un 2012. gadā – par 237 251 EUR, 2017.gadā – par 793 644 EUR. Pārvērtēšanas rezerve ēkai tiek attiecināta uz nesadalīto peļņu ēkas lietderīgās kalpošanas laikā. Pārvērtēšanas rezerve zemei paliek nemainīga.

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārvērtēšanas rezerve (ēka)	1 775 209	1 898 901	1 775 209	1 898 901
Pārvērtēšanas rezerve (zeme)	263 438	263 438	263 438	263 438
KOPĀ:	2 038 647	2 162 339	2 038 647	2 162 339

Summās, kas norādītas, pamatojoties uz sākotnējo vērtību

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ēka	1 010 602	1 079 005	1 010 602	1 079 005
KOPĀ:	1 010 602	1 079 005	1 010 602	1 079 005

27. Aizņēmumi no kredītiestādēm

Mātes sabiedrība no AS "SEB Banka" un Eiropas Investīciju bankas ir saņēmusi šādus aizņēmumus:

Ilgtermiņa			Koncerns		Mātes sabiedrība
Sākotnējā aizņēmuma		Atmaksas	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
summa	Procentu likme	termiņš	EUR	EUR	EUR	EUR
5 200 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	25.12.2022.	2 167 478	2 924 445	2 167 478	2 924 445
2 000 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	30.11.2023.	1 543 318	-	1 543 318	-
980 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	20.12.2022.	398 644	-	-	-
5 000 000 EUR		30.11.2023.	5 178 601	5 000 000	5 178 601	5 000 000
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm:		9 288 041	7 924 445	8 889 397	7 924 445
	Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas ilgtermiņa daļa		(11 511)	(12 719)	(11 511)	(12 719)
KOPĀ:		9 276 530	7 911 726	8 877 886	7 911 726

EIB Konvertējamis aizdevums 31.12.2018 kredīta summa 3 591 325 EUR, EIB Konvertējamis garantiju vērtspapīri 1 345 930 EUR kopā 4 937 255 31.12.2019 kredīta summa 3 832 671 EUR, EIB Konvertējamis garantiju vērtspapīri 1 345 930 EUR kopā 5 178 601

Īstermiņa
5 200 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	25.12.2022.	1 056 966	1 056 966	1 056 966	1 056 966
2 000 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	30.11.2023.	400 000	-	400 000	-
980 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	20.12.2022.	199 322	-	-	-
700 000 EUR	3m EURIBOR+1,9%	22.12.2020.	221 373	988 595	221 373	988 595
	Ilgtermiņa aizņēmumi no		1 877 661	2 045 561	1 678 339	2 045 561
	kredītiestādēm:
		Uzkrātie procenti	2 149	1 201	2 149	1 201
	Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas	īstermiņa daļa	(5 331)	(9 242)	(5 331)	(9 242)
		KOPĀ:	1 874 479	2 037 520	1 675 157	2 037 520

* Kopējā aizņēmuma summa no Eiropas Investīciju bankas (pielikuma 18. piezīme). Aizņēmums uzskaitīts amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi (pielikuma 2.3. (q) piezīme).

2017.gada 22.decembrī tika noslēgts aizdevuma līgums ar AS "SEB banka" par 4 900 000 EUR un kredītlīnijas līgums par 600 000 EUR. Faktiskā pārfinansēšanās notika 2018.gada janvārī, kad tika dzēsti visi iepriekšējie kredīti un līzinga saistības. 2018.gada 11.jūlijā kredītlīnijas limits tika palielināts līdz 1 000 000 EUR. 2018.gada 6.decembrī kredītlīnijas līguma termiņš tika pagarināts uz 1 gadu līdz 2019.gada 22.decembrim.

1. gada 17. martā Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar AS "SEB banka" par 2 milj. EUR lielu aizdevumu ERAF darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" īstenošanas finansēšanai. Lai nodrošinātu aizņēmumu, Mātes uzņēmums ieķīlās nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72 un Akmeņu ielā 74, Ogrē, kā arī savu kustamo īpašumu un reģistrēs finanšu ķīlu uz saviem norēķinu kontiem AS "SEB banka".

Aizņēmumu summa ir samazināta par ar aizņēmuma saņemšanu saistītam izmaksām, kas tiek amortizētas aizņēmuma atmaksas termiņā. Procenti tiek aprēķināti un maksāti reizi mēnesī. Pēc atmaksas termiņa aizņēmumu maksājumi var tikt atspoguļoti šādi:

	Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Maksājamā summa:
Līdz vienam gadam	1 877 661	2 045 561	1 678 339	2 045 561
1 - 5 gadi	9 288 041	7 924 445	8 889 397	7 924 445
Vairāk par 5 gadiem	-	-	-	-
KOPĀ:	11 165 702	9 970 006	10 567 736	9 970 006

2019.gada 31.decembrī Koncernam un Mātēs sabiedrībai pieejamā neizmantotā kredītlīnijas summa bija 478 627 EUR (2018.gada 31.decembrī 11 405 EUR). 2019. un 2018. gada 31.decembrī visi Koncerna Mātes sabiedrības pamatlīdzekļi un apgrozāmie līdzekļi bija ieķīlāti kā nodrošinājums saņemtajiem aizdevumiem. Ķīlas līgumi ir reģistrēti Komercķīlu reģistrā.

28. Noma

Koncerns noslēdzis nomas līgumus par dažādām tehnoloģiskajām iekārtām un mašīnām, transporta līdzekļiem un citām iekārtām, ko tas izmanto savā saimnieciskajā darbībā. Tehnoloģisko iekārtu un mašīnu nomas termiņš parasti ir no 3 līdz 15 gadiem, kamēr automašīnu un citu iekārtu nomas termiņš parasti ir no 3 līdz 5 gadiem. Koncerna nomas saistības ir nodrošinātas ar iznomātāja īpašumtiesībām uz nomāto aktīvu.

Parasti Koncerns nedrīkst cedēt nomātos aktīvus vai slēgt attiecīgus apakšnomas līgumus, turklāt dažos līgumos paredzēts, ka Koncernam jānodrošina noteikti finanšu rādītāji. Vairākos līgumos ietvertas nomas pagarināšanas un izbeigšanas iespējas un paredzēti mainīgi nomas maksājumi, kā izklāstīts tālāk tekstā.

Koncerns ir arī noslēdzis vairākus iekārtu nomas līgumus ar termiņu līdz 12 mēnešiem un zemas vērtības biroja iekārtu nomas līgumus. Šādos gadījumos Koncerns izmanto atbrīvojumu no "īstermiņa nomas" un "zemas vērtības aktīvu nomas" atzīšanas.

Lietošanas tiesību aktīvu uzskaites vērtības un to izmaiņas:

			Koncerns
	Pārējie nemateriālie ieguldījumi	Nekustamais īpašums un zeme	Tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas	Automašīnas	KOPĀ
	EUR	EUR		EUR	EUR
2019. gada 1. janvāri	17 496	1 687 067	1 254 820	55 787	3 015 170
Iegādāts	-	427 805	-	42 124	469 929
Nolietojuma izmaksas	(12 414)	(613 568)	(168 009)	(34 170)	(828 161)
2019. gada 31. decembrī	5 082	1 501 304	1 086 811	63 741	2 656 938
			Mātes sabiedrība
	Pārējie nemateriālie ieguldījumi	Nekustamais īpašums un zeme	Tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas	Automašīnas	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2019. gada 1. janvārī	616	160 000	163 563	43 126	367 305
Iegādāts	-	-	-	16 893	16 893

Nomas saistību (procentu aizdevumu un aizņēmumu sastāvā) uzskaites vērtības un to izmaiņas:

	Koncerns	Mātes sabiedrība
	2019	2019
	EUR	EUR
2019. gada 1. janvārī	2545 147	348 114
Iegādāts	469 929	16 893
Procentu pieaugums	413 974	8 146
Maksājumi	( 873 757)	( 165 967)
2019. gada 31. decembrī	2 555 293	207 186
Īstermiņa	826 058	90 148
Ilgtermiņa	1729 235	117 038

Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzītās summas:

	Koncerns	Mātes sabiedrība
	2019	2019
	EUR	EUR
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums	828 161	140325
Nomas saistību procentu izmaksas	413 974	8146
Ar īstermiņa nomu saistītās izmaksas
(pārdotās produkcijas ražošanas izmaksu sastāvā)	3 724	3724
KOPĀ:	1 245 859	152 195

1. gadā Koncerna nomas maksājumi sasniedza 873 757 EUR. Šajā gadā Koncerna lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības palielinājās par 2 105 882 EUR

Koncerns kā iznomātājs

Koncerns noslēdzis operatīvās nomas līgumus par biroju un ražošanas ēkām. Šo nomas līgumu termiņš ir no viena līdz 5 gadiem.

Informācija par Koncerna atzītajiem nomas ieņēmumiem pārskata gadā sniegta pielikuma 8. piezīmē.

29. Nākamo periodu ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikums perioda sākumā Saņemts finansējums	572 707 653 450	742 284	345 054 653 450	464 041
Attiecināts uz ieņēmumiem (7.piezīme)	( 101 846)	( 169 577)	( 66 822)	( 118 987)
Atlikums perioda beigās	1 124 311	572 707	931 682	345 054

Ilgtermiņa un īstermiņa nākamo periodu ieņēmumi sastāv no granta finansējuma saņemtās summas atbilstoši to paredzamajai atzīšanai ieņēmumos.

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa	1 022 466	403 130	864 861	226 067
Īstermiņa	101 845	169 577	66 821	118 987
KOPĀ:	1 124 311	572 707	931 682	345 054

Mātes sabiedrības dalība ES projektos

Pēdējos gados Mātes sabiedrība piedalījusies šādos ES finansētos projektos saistībā ar tehnoloģisko iekārtu iegādi:

1. gada 15. maijā Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Robotizētas iespiedshēmu montēšanas un ražošanas līnijas izveide" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 660 546 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 16. septembrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 298 582 EUR apmērā.

2. gada 18. septembrī Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Volumetriskā 3D displeja projekcijas sistēmas precīzijas metāla detaļu ražošanas uzsākšana SIA "Hanzas Elektronika" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 232 913 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015.gada 08. oktobrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 105 313 EUR apmērā.

Pārskata periodā HansaMatrix sāka veikt investīcijas tehnoloģiskajās iekārtās un turpināja realizēt ERAF darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide". Kopējās un ERAF finansējuma attiecināmās izmaksas ir 2,9 milj. EUR. Plānotais ERAF finansējums ir 1 milj. EUR, kas veido 35% no kopējām attiecināmajām izmaksām

SIA "HansaMatrix Ventspils" dalība ES projektos

Pēdējos gados SIA "HansaMatrix Ventspils" piedalījusies šādā ES finansētā projektā saistībā ar tehnoloģisko iekārtu iegādi:

1. gada 15. maijā SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza līgumu par projekta "Iespiedshēmu komponentu virsmas montēšanas moduļu iegāde" realizējot valsts atbalsta programmu un izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti līgumā starp SIA "HansaMatrix Ventspils" un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru. Projekta ietvaros tika iegādātas tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 895 347 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 14. septembrī SIA "HansaMatrix Ventspils" saņēma granta finansējumu 404 717 EUR apmērā.

30. No klientu līgumiem saņemtie avansi

1. gadā Koncerns uzsāka sadarbību ar jauniem klientiem, kuru produktu ražošana ir materiālietilpīga un tam ir specifiski materiāli, kuru iegādēm jāveic priekšapmaksas. Klienti iemaksāja priekšapmaksas materiālu iegādei. 2019. -2021.gados saņemtie avansi tiks dzēsti realizējot produktu.

Saņemto avansu kustība:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2019	2018	2019	2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Gada sākumā	1153 124	517 148	1102 026	429 735
Atzīti ieņēmumos	( 420 129)	( 216 377)	( 369 031)	( 147 117)
Saņemti	459 483	852 353	345 129	819 408
Gada beigās	1 192 478	1153 124	1078 124	1102 026

Saņemto avansu sadalījums pēc prognozētā dzēšanas termiņa:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa	149 845	463 638	149 845	463 638
Īstermiņa	1 042 633	689 486	928 279	638 388
KOPĀ:	1 192 478	1 153 124	1 078 124	1 102 026

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem, EUR	2 920 625	2 382 042	1 427 759	1 444 242
Parādi piegādātājiem, USD	796 426	676 522	784 527	670 389
Parādi piegādātājiem, JPY	6 200	32 288	6 200	32 288
Parādi piegādātājiem, CHF	1 047	-	1 047	-
KOPĀ:	3 724 298	3 090 852	2 219 533	2 146 919

31. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

Par parādiem piegādātājiem un darbuzņēmējiem procenti aprēķināti netiek, un apmaksas termiņš parasti ir 30-60 dienas.

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem bez faktoringa	3 628 788	3 021 063	2 124 023	2 077 130
Parādi piegādātājiem ar faktoringu	95 510	69 789	95 510	69 789
KOPĀ:	3 724 298	3 090 852	2 219 533	2 146 919

Koncerns ir noslēdzis reversā faktoringa līgumu ar SIA "SEB Līzings" ar limitu 450 000 EUR apmērā. Reversā faktoringa līgums ir spēkā līdz 2020.gada 22. decembrim.

Par nefaktorizētajiem piegādātāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 30-60 dienu laikā.

32. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Koncerna un Mātes sabiedrības valsts budžetā maksājamos nodokļus 2019. un 2018. gada 31.decembrī var atspoguļot šādi:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	(196 864)	(204 807)	( 9 413)	( 8 109)
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	(87 656)	(89 023)	( 5 172)	( 5 213)
Pievienotās vērtības nodoklis - maksājamais	(273 530)	(268 648)	-	-
Pievienotās vērtības nodoklis -pārmaksa	254 842	217 683	242 626	217 683
Dabas resursu nodokli	(575)	(1 171)	(116)	(91)
Nekustamā īpašuma nodoklis	20	(74)	20	(74)
Uzņēmējdarbības riska nodeva	(79)	(78)	(4)	(3)
KOPĀ:	( 303 842)	( 346 118)	227 941	204 193
KOPĀ SAISTĪBAS:	( 558 704)	( 563 801)	( 14 705)	( 13 490)
KOPĀ PRASĪBAS (23.piezīme):	254 862	217 683	242 646	217 683

33. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2019. EUR	31.12.2018. EUR	31.12.2019. EUR	31.12.2018. EUR
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - saistības	( 809)	( 211)	-	( 43)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - prasības	685	1 347	219	-

34. Pārējie kreditori

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019. 31.12.2018.		31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu	229 801	203 051	18 974	15 568
Parādi darbiniekiem	2 557	1 175	2 251	353
Kredītkartes	-	1 154	-	1 154
LMT līgumi	7 039	982	2 572	219
Pārējie kreditori	337	-	-	-
KOPĀ:	239 734	206 362	23 797	17 294

35. Uzkrātās izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas	169 271	170 259	25 701	23 813
Pārējās uzkrātās izmaksas	67 519	79 831	17 782	26 388
KOPĀ:	236 790	250 090	43 483	50 201

36. Darījumi ar saistītām personām

Mātes sabiedrības lielākais akcionārs ir SIA "MACRO RĪGA", kam pieder 34,03 % (2018.gadā: 49,09%) akciju. Nākamajā tabulā apkopoti Koncerna un Mātes sabiedrības darījumi ar saistītajām personām attiecīgajā gadā.

			Izsniegtas preces, sniegti pakalpojumi un aizdevumi saistītajām personām		Saņemtas preces, pakalpojumi un aizdevumi no saistītajām personām		Saistīto personu parādi un avansa maksājumi saistītām personām (bruto)		Parādi saistītajām personām (bruto)
Saistītā persona	Pakalpojuma veids		Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība
			EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Asociētās sabiedrības
SIA "Zinātnes parks" (AS HansaMatrix´ daļa	Aizdevums, ieguldījums	31.12.2018	363 000	363 000	-	-	1 208 700	1 208 700	-	-
24% līdz 29.04.2019.)	kapitālā	31.12.2019	-	-	-	-	-	-	-	-
	Aizdevums	31.12.2018	2 231 916	2 231 916	-	-	2 454 123	2 454 123	-	-
SIA "Lightspace		31.12.2019	2 007 323	2 007 323	-	-	4 461 446	4 461 446	-	-
Technologies" (AS "HansaMatrix" daļa 40%)	Pakalpojumi, materiālu	31.12.2018	1 362 034	1 362 034	717	717	499 299	499 299	-	-
	iegāde, realizācija	31.12.2019	2 991	2 991	-	-	502	502	-	-
	KOPĀ	31.12.2018	3 956 950	3 956 950	717	717	4 162 122	4 162 122	-	-
	KOPĀ	31.12.2019	2 010 314	2 010 314	-	-	4 461 948	4 461 948	-	-
2. Uzņēmumi, kuriem ir būtiska ietekme uz Mātes sabiedrību
	Aizdevums	31.12.2018	46 783	46 783	-	-	2 502 240	2 502 240	-	-
		31.12.2019	32 585	32 585	-	-	540 133	540 133	-	-
SIA "Macro Rīga" (akcionārs)	Pakalpojumi, materiālu iegāde,	31.12.2018	1 422	1 422	-	-	-	-	-	-
	realizācija	31.12.2019	-	-	-	-	-	-	-	-
	KOPĀ	31.12.2018	48 205	48 205	-	-	2 502 240	2 502 240	-	-
	KOPĀ	31.12.2019	32 585	32 585	-	-	540 133	540 133	-	-
3. Meitas sabiedrības
SIA "HansaMatrix Ventspils" AS	Ražošanas pakalpojumi,	31.12.2018	-	201 109	-	4 719 287	-	-	-	100 751
"HansaMatrix" daļa 100%	materiālu piegāde	31.12.2019	-	192 379	-	5 678 132	-	20 181	-	719 179
SIA "HansaMatrix Innovation" AS	Ražošanas pakalpojumi,	31.12.2018	-	312 342	-	290 853	-	842 009	-	58 864
"HansaMatrix" daļa 100%	materiālu piegāde	31.12.2019	-	397 464	-	827 855	-	1 133 293	-	470 704
	Ieguldījums	31.12.2018	-	-	-	-	-	-	-	-
SIA "HansaMatrix Pārogre" AS	kapitālā	31.12.2019	-	197 200	-	-	-	-	-	98 600
"HansaMatrix" daļa	Ražošanas pakalpojumi,	31.12.2018	-	687 666	-	5 586 902	-	26 767	-	461 745
100%	materiālu piegāde	31.12.2019	-	569 479	-	6 615 665	-	116 125	-	877 721
SIA "Zinātnes parks" (AS "HansaMatrix" daļa	Aizdevums, ieguldījums kapitālā	31.12.2018	-	-	-	-	-	-	-	-
74,67% no 30.04.2019.)		31.12.2019	415 000	415 000	-	-	823 700	823 700	-	-
	KOPĀ	31.12.2018	-	1 201 117	-	10 597 042	-	868 776	-	621 360
	KOPĀ	31.12.2019	415 000	1 771 522	-	13 121 652	823 700	2 093 299	-	2 166 204
3. Citi saistītie uzņēmumi
	Ražošanas pakalpojumi, materiālu	31.12.2018	54 607	54 607	6 805	6 805	-	-	1 325	1 325
	piegāde	31.12.2019	9 257	9 257	10 089	10 089	-	-	720	720
	KOPĀ	31.12.2018	54 607	54 607	6 805	6 805	-	-	1 325	1 325
	KOPĀ	31.12.2019	9 257	9 257	10 089	10 089	-	-	720	720

Paredzēts, ka 2020. gada aprīlī HansaMatrix aizdevuma SIA "MACRO RĪGA" atmaksas termiņš tiks pagarināts līdz 2021. gada 31. decembrim

* Tajā skaitā atzītais vērtības samazinājums (pielikuma 16. piezīme).

** Summas tiek klasificētas kā pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem (pielikuma 20. piezīme).

36. Darījumi ar saistītām personām (turpinājums)

Saistīto personu darījumi ietver Mātes sabiedrības izsniegto aizdevumu lielākajam akcionāram SIA "MACRO RĪGA".

		Aprēķinātie procenti		Saistīto personu parādi
		2019	2018	31.12.2019.		31.12.2018.
				EUR	EUR	EUR	EUR
% likme	Atmaksas termiņš			Ilgtermiņa	Ilgtermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa
1,9	01.09.2019.	32 585	46 783	-	541 593	2 502 240	-

		Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2018.	31.12.2019.	31.12.2019.	31.12.2018.	31.12.2018.
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa
SIA "MACRO RĪGA"
	537
Aizdevums Aprēķinātie	480 4	-	-	2 462 227	-	537 480	-	2 462 227
procenti	113 (1	-	-	46 783	-	4 113	-	46 783
Uzkrājums	460)	-	-	(6 770)	-	(1 460)	-	(6 770)
KOPĀ:	540 133	-	-	2 502 240	-	540 133	-	2 502 240

Akcionāra SIA "MACRO RĪGA" parāda atgūstamības izvērtējums veikts, pamatojoties uz akcionāra iesniegto prognozi attiecībā uz tam piederošo HansaMatrix akciju pārdošanu, lai attiecīgos ieņēmumus izmantotu aizdevuma atmaksai.

Kopumā 2019. gadā tika veikti vairāki lieli darījumi ar HansaMatrix akcijām, kas detalizētāk aprakstīti vadības ziņojuma sadaļā "Akcijas un vērtspapīru tirgus". Lielākais darījums ar HansaMatrix akcijām pārskata gadā notika 2019. gada 8. augustā: saskaņā ar Latvijas Komerclikuma 240. panta pirmās daļas 8. punktu SIA "Macro Rīga" noslēdza līgumu ar HansaMatrix, daļēji samazinot HansaMatrix aizdevumu Macro Riga par 2 milj. EUR, dzēšot parādu ar Macro Riga piederošām 275 562 HansaMatrix akcijām. Darījuma rezultātā Macro Riga līdzdalība HansaMatrix kapitālā samazinājās par 15,06% līdz 34,03%.

1. gada 12. augustā HansaMatrix piesaistīja 2 milj. EUR lielas investīcijas no riska kapitāla fonda "ZGI-4". Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldītāja SIA "ZGI Capital" pārvaldītais riska kapitāla fonds "ZGI-4" ieguldīja HansaMatrix 2 milj. EUR, lai veicinātu sabiedrības izaugsmi un konkurētspēju. Darījuma rezultātā fonds "ZGI-4" kļuva par HansaMatrix akcionāru ar 15,06% līdzdalību.

2. gadā ar HansaMatrix akcijām veikto darījumu skaits un apjoms liecina, ka SIA "MACRO RĪGA" aizdevuma atmaksas nolūkā plānotais HansaMatrix akciju pārdošanas darījums varētu notikt nākamo trīs gadu laikā.

SIA "MACRO RĪGA" aizdevuma atgūstamība novērtēta, izmantojot paredzamo kredītzaudējumu modeli, izmantojot šādus trīs mainīgos lielumus: riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (angl: Exposure at Default (EAD)), saistību nepildīšanas zaudējumi (angl.: Loss Given Default (LGD)) un saistību nepildīšanas varbūtība (angl.: Probability of Default (PD)).Saistību nepildīšanas varbūtība tika iegūta, izmantojot Moody's investors service publiski pieejamos datus par augsto tehnoloģiju nozari.

Darījumiem ar saistītajām pusēm piemērojamie noteikumi un nosacījumi

Nenokārtotās saistības gada beigās nav nekādā veidā nodrošinātas un procenti par tām netiek aprēķināti (izņemot izsniegto aizdevumu).

38. Ārpusbilances posteņi

Parastās darbības ietvaros no klientiem tiek saņemtas izejvielas, kuras tiek pārstrādātas un nogādātas atpakaļ klientiem. Šīs izejvielas pieder klientiem, un Koncerns tās pieņem tikai pārstrādei. 2019. gada 31. decembrī Koncerns no klientiem bija saņēmis izejvielas 10 810 251 EUR vērtībā (2018.gada 31. decembrī: 18 160 832 EUR).

2017.gada 22.decembrī Mātes sabiedrība noslēdza Garantiju līnijas līgumu ar AS "SEB banka" par summu 100 000 EUR ar mērķi saņemt garantijas dalībai Latvijas valsts iestāžu administrētajās ES grantu programmās un izmantot garantijas kā nodrošinājumu klientu maksājamajiem avansiem. 2018.gadā Mātes sabiedrība palielināja Garantiju līnijas līguma ar AS "SEB banka" limitu līdz 800 000 EUR. Garantiju līnijas līgums beidzas 2020. gada 22. decembrī. Minētā garantijas līguma nodrošinājums ir komercķīla uz Mātes sabiedrības aktīviem. 2019. gada 31. decembri bija izmantotas trīs garantijas: a) 40 586 EUR apmērā kā līguma izpildes nodrošinājums ES grantu programmās, termiņš 2020.gada 18.jūnijs, b) 599 399 USD kā klienta samaksātā avansa atmaksas nodrošinājums, termiņš 2020. gada 4. oktobris.

2017.gada 22.decembrī Mātes sabiedrība noslēdza Garantijas līgumu ar AS "SEB banka" par SIA "Zinātnes parks" saistībām, kas izriet no 2017.gada 22.decembra Kredīta līguma Nr.2017012425, kas noslēgts ar AS "SEB banka". Minētā aizdevuma atmaksas termiņš ir 2022.gada 20.decembris.

2017.gada 22.decembrī Koncerna meitas sabiedrības SIA "HansaMatrix Pārogre", SIA "HansaMatrix Ventspils" un SIA "HansaMatrix Innovation" noslēdza Garantijas līgumus ar AS "SEB banka" par Mātes sabiedrības saistībām, kas izriet no šādiem ar AS "SEB banka" noslēgtajiem līgumiem: 2017.gada 22.decembra Kredīta līgums Nr.2017012423 (termiņš 2022.gada 25.decembris), 2017.gada 22.decembra Overdrafta līgums Nr.2017012422 (termiņš 2020.gada 22.decembris) un 2017. gada 22. decembra Galvojuma līgums Nr.2017012424 (termiņš 2020.gada 22.decembris).

2018.gada 3.decembrī SIA "HansaMatrix Ventspils", SIA "HansaMatrix Pārogre" un SIA "HansaMatrix Innovation" noslēdza garantijas līgumu ar Eiropas Investīciju banku par Mātes sabiedrības saistībām, kas izriet no 2018.gada 3.decembra Finanšu līguma Nr.89375, Nr.90409 par 10 milj. EUR. Aizdevums atmaksājams piecos gados pēc katras aizdevuma daļas izsniegšanas.

39. Finanšu un iespējamās saistības

Mātes sabiedrība ir ieķīlājusi nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72 un Akmeņu ielā 74, Ogrē, kā nodrošinājumu no AS "SEB banka" saņemtajam aizņēmumam (skatīt pielikuma 27. piezīmi).

40. Finanšu risku pārvaldība

Koncerna un Mātes sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir aizņēmumi no kredītiestādēm, finanšu noma, nauda un īstermiņa noguldījumi. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Koncerna un Mātes sabiedrības saimnieciskās darbības finansējumu. Koncerns un Mātes sabiedrība saskaras arī ar vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tā saimnieciskās darbības. Koncerna un Mātes sabiedrības darbība pakļauj tos dažādiem finanšu riskiem: tirgus riskam (ieskaitot valūtas risku un procentu likmju riskam), likviditātes riskam, kredītriskam un naudas plūsmas riskam. Koncerna finanšu vadība identificē, novērtē un veic finanšu risku ierobežošanas pasākumus, cieši sadarbojoties ar Koncerna biznesa vienībām..

Valūtas risks

Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos Koncerna finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāru. Lai kontrolētu valūtas risku, pircēju un pasūtītāju parādi, kas potenciāli ir pakļauti valūtas riskam, tiek pārvaldīti, iemērojot atbilstošu cenu noteikšanas politiku. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtu riskam saistībā ar ASV dolāru (USD). Koncerna finanšu risku pārvaldības mērķis ir ierobežot valūtas risku visām sagaidāmajām naudas plūsmām ārvalstu valūtās (kapitālieguldījumiem vai materiālu un izejvielu iegādei), kas var radīt nozīmīgu valūtas risku. Valūtas risks 2018.gada 31.decembrī un 2019. gada 31. decembrī var tikt atspoguļots šādi:

Koncerns		USD	JPY	CHF	EUR	KOPĀ
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2019	234 915	-	-	772 694	1 007 609
	2018	137 924	-	-	738 736	876 660
Nauda	2019	35 572	-	-	218 908	254 480
	2018	1 209	-	-	2 375 572	2 376 781
Kopā valūtas riskam pakļautie finanšu aktīvi,
EUR	2019	270 487	-	-	991 602	1 262 089
	2018	139 133	-	-	3 114 308	3 253 441
Parādi piegādātājiem un pārējie kreditori	2019	1 525 052	6 200	1 047	3 384 477	4 916 776
	2018	1 403 431	32 288	-	2 794 806	4 230 525
Kopā valūtas riskam pakļautās finanšu saistības, EUR	2019	1 525 052	6 200	1 047	3 384 477	4 916 776
	2018	1 403 431	32 288	-	2 794 806	4 230 525
Valūtas riskam pakļautie neto aktīvi / (saistības),
EUR	2019	(1 254 565)	(6 200)	(1 047)	(2 392 875)	(3 654 687)
	2018	(1 264 298)	(32 288)	-	319 502	(977 084)
Mātes sabiedrība		USD EUR	JPY EUR	CHF EUR	EUR EUR	KOPĀ EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2019	232 150	-	-	1 448 311	1 680 461
	2018	123 245	-	-	1 101 767	1 225 012
Nauda	2019	35 572	-	-	210 354	245 926
	2018	1 209	-	-	2 367 896	2 369 105
Kopā valūtas riskam pakļautie finanšu aktīvi,
EUR	2019	267 722	-	-	1 658 665	1 926 387
	2018	124 454	-	-	3 469 663	3 594 117
Parādi piegādātājiem un
pārējie kreditori	2019	1 513 153	6 200	1 047	3 943 461	5 463 861
	2018	1 397 298	32 288	-	2 381 855	3 811 441
Kopā valūtas riskam pakļautās finanšu saistības, EUR
	2019	1 513 153	6 200	1 047	3 943 461	5 463 861
	2018	1 397 298	32 288	-	2 381 855	3 811 441
Valūtas riskam pakļautie neto aktīvi / (saistības),
EUR	2019	(1 245 431)	(6 200)	(1 047)	(2 284 796)	(3 537 474)

Nākamajā tabulā atspoguļots Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības peļņas pirms nodokļiem pret pamatoti iespējamām ASV dolāra un Japānas jenas kursa izmaiņām četros dažādos scenārijos, ja visi pārējie mainīgie lielumi nemainās.

Koncerns		Iespējamā neto ietekme	Iespējamā neto ietekme	Iespējamā neto ietekme
Valūtas kursa izmaiņas		no USD maiņas kursa	JPY maiņas kursa	no CHF maiņas kursa	KOPĀ
		kāpuma/krituma EUR	kāpuma/krituma EUR	kāpuma/krituma EUR	EUR
+10%	2019	114 051	564	95	114 710
	2018	114 936	2 935	-	117 871
+5%	2019	59 741	295	50	60 086
	2018	60 205	1 538	-	61 743
-5%	2019	(66 030)	(326)	(55)	(66 411)
	2018	(66 542)	(1 699)	-	(68 241)
-10%	2019	(139 396)	(689)	(116)	(140 201)
	2018	(140 478)	(3 588)	-	(144 066)
Mātes sabiedrība Valūtas kursa		Iespējamā neto ietekme	Iespējamā neto ietekme	Iespējamā neto ietekme
izmaiņas		no USD maiņas kursa	JPY maiņas kursa	no CHF maiņas kursa	KOPĀ
		kāpuma/krituma EUR	kāpuma/krituma EUR	kāpuma/krituma EUR	EUR
+10%	2019	113 221	564	95	113 880
	2018	115 713	2 935	-	118 648
+5%	2019	59 306	295	50	59 651
	2018	60 612	1 538	-	62 150
-5%	2019	(65 549)	( 326)	( 55)	(65 930)
	2018	(66 992)	(1 699)	-	(68 691)
-10%	2019	(138 381)	( 689)	( 116)	(139 186)

Procentu likmju risks

Procentu likmju risks ir risks, ka finanšu instrumenta patiesā vērtība vai ar to saistītās nākotnes naudas plūsmas varētu mainīties tirgus procentu likmju svārstību ietekmē. Naudas plūsmas procentu likmju risks Koncernā un Mātes sabiedrībā galvenokārt rodas no aizņēmumiem, kuriem ir noteikta mainīga procentu likme. Tas Koncernam un Mātes sabiedrībai rada risku, jo finanšu izmaksas nozīmīgi pieaug situācijās, kad procentu likme palielinās.

Koncerns ir pakļauts procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tās īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem. Koncerna aizņēmumu vidējā procentu likme atspoguļota pielikuma 27. piezīmē.

Nākamajā tabulā atspoguļots Koncerna un Mātes sabiedrības peļņas pirms nodokļiem jutīgums (galvenokārt ietekmes uz aizņēmumiem ar mainīgu EURIBOR procentu likmi rezultātā) pret pamatoti iespējamām procentu likmju izmaiņām, ja visi pārējie mainīgie lielumi nemainās. Pašu kapitāls, izņemot pārskata gada rezultātu, netiek ietekmēts.

Koncerna un Mātes sabiedrības jutīgums pret procentu likmju izmaiņām:

Koncerns

		Ietekme uz peļņu pirms nodokļiem
Gads	EURIBOR	EUR
2019	+0,5%	(35 065)
2018		(29 148)
2019	+1,0%	(70 131)
2018		(58 297)
2019	-0,5%	35 065
2018		29 148

Mātes sabiedrība

Ietekme uz peļņu pirms nodokļiem
EUR
(27 617)
(25 786)
(55 233)
(51 575)
27 617
25 786

1. gadā mainīta aprēķinu metodoloģija – procentu likmes izmaiņas ietekme uz peļņu tiek iegūta, visu finanšu saistību atlikumus (t.sk. kredītlīniju maksimālos limitus) 2018. gada 31. decembrī reizinot ar attiecīgo % likmes izmaiņu. 2017. gada metodoloģija ietvēra faktisko % likmes pārrēķinu visām finanšu saistībām visam pārskata gadam, to attiecīgi palielinot vai samazinot.

Aprēķina metodoloģija mainīta ar mērķi precīzāk atspoguļot nākotnes % likmju izmaiņu risku, izmantojot finanšu saistību maksimālos atlikumus uz pēdējo pārskata perioda datumu.

Likviditātes risks

Koncerna likviditātes un naudas plūsmas riska pārvaldības mērķis ir uzturēt pietiekamu naudas un naudas ekvivalentu apjomu un ilgtermiņa un īstermiņa aizņēmumu pieejamību, izmantojot pietiekamu kredītu apjomu, lai izpildītu esošās un paredzamās saistības. Koncerns kontrolē likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu, izmantojot banku piešķirtos aizdevumus, veicot parādu piegādātājiem atmaksas termiņu plānošanu, izstrādājot un analizējot nākotnes naudas plūsmas, ko veido gan esošie, gan plānotie aizdevumi, kā arī par šiem aizdevumiem maksājamie procenti.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna finanšu saistību termiņstruktūra 2018.gada 31.decembrī, pamatojoties uz līgumā paredzētajiem veicamajiem nediskontētajiem maksājumiem.

Likviditātes risks (turpinājums)

Koncerns

		Līdz 3 mēnešiem	3 līdz 12 mēneši	1 līdz 5 gadi	KOPĀ
Aizņēmumi no kredītiestādēm	2019	364 242	1 314 097	7 543 467	9 221 806
	2018	264 241	1 781 320	7 924 445	9 970 006
Procentu izmaksas	2019	26 983	73 125	99 151	199 259
	2018	18 452	53 564	97 117	169 133
Finanšu nomas saistības	2019	12 380	29 805	92 006	134 191
	2018	49 099	147 298	663 258	859 655
Procentu izmaksas	2019	637	1 580	2 455	4 672
	2018	3 745	11 234	23 592	38 571
Parādi piegādātājiem un pārējie kreditori	2019	3 649 154	75 144	-	3 724 298
	2018	3 090 852	-	-	3 090 852
Nodokļi	2019	559 513	-	-	559 513
	2018	564 012	-	-	564 012
KOPĀ	2019	4 612 909	1 493 751	7 737 079	13 843 739
	2018	3 990 401	1 993 416	8 708 412	14 692 229

Mātes sabiedrība

		Līdz 3 mēnešiem	3 līdz 12 mēneši	1 līdz 5 gadi	KOPĀ
Aizņēmumi no kredītiestādēm	2019	364 242	1 314 097	7 543 467	9 221 806
	2018	264 241	1 781 320	7 924 445	9 970 006
Procentu izmaksas	2019	26 983	73 125	99 151	199 259
	2018	18 452	53 564	97 117	169 133
Finanšu nomas saistības	2019	12 380	29 805	92 006	134 191
	2018	13 239	39 715	134 217	187 171
Procentu izmaksas	2019	637	1 580	2 455	4 672
	2018	824	2 472	4 646	7 942
Parādi piegādātājiem un pārējie kreditori	2019	4 311 602	74 135	-	4 385 737
	2018	1 666 253	1 102 026	-	2 768 279
Nodokļi	2019	14 705	-	-	14 705
	2018	13 533	-	-	13 533
KOPĀ	2019	4 730 549	1 492 742	7 737 079	13 960 370
	2018	1 976 542	2 979 097	8 160 425	13 116 064

Koncerns arī kontrolē likviditāti, aprēķinot EBITDA – peļņu pirms procentiem, nodokļiem un nolietojuma.

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2019	2018	2019	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
EBITDA	EUR	3 719 107	3 258 987	1 559 749	1 644 787
EBITDA	%	15	15	7	8

Kredītrisks

Koncerns ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem un naudas līdzekļiem. Koncerna līmenī tiek kontrolēts kredītrisks, pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot tirdzniecības kreditēšanas limitu un nosacījumus katram klientam atsevišķi. Bez tam Koncerns nepārtraukti uzrauga pircēju un pasūtītāju parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Koncerns izmanto kredītrisku apdrošināšanu faktoringu darījumiem, kur tiek noteikti klientu kredītlimiti un kredītriska reitings. Koncerna partneri naudas līdzekļu darījumos ir vietējās finanšu institūcijas.

No darījumiem ar Koncerna lielāko klientu gūtie ieņēmumi 30% no Koncerna kopējā apgrozījuma. Izņemot šo, Koncernam nav neviena cita klienta vai vienas klientu grupas, ar kuru veikto darījumu apmērs pārsniegtu 13% no Koncerna kopējā apgrozījuma.

Koncerns		31.12.2019.	31.12.2018.
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		791 791	707 492
Apdrošinātie pircēju un pasūtītāju parādi (faktorings)		1 410 579	1 205 340
	KOPĀ:	2 202 370	1 912 832
Veikts faktoringa avansa maksājums		(1 194 761)	(1 021 958)
		1 007 609	890 874
Mātes sabiedrība		31.12.2019.	31.12.2018.
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		1 216 958	1 011 724
Apdrošinātie pircēju un pasūtītāju parādi (faktorings)		1 410 579	1 170 600
	KOPĀ:	2 627 537	2 182 324
Veikts faktoringa avansa maksājums		(1 194 761)	(990 692)
		1 432 776	1 191 632

Kapitāla pārvaldība

Koncerna mērķis ir nodrošināt pēc iespējas lielāku atdevi no kapitāla uzņēmumu daļu turētājiem un, uzturot spēcīgu kapitāla struktūru, saglabāt kreditoru, klientu un tirgus dalībnieku uzticamību un nodrošināt ilgtspējīgu darbību. Galvenais Koncerna kapitāla pārvaldības uzdevums ir nodrošināt, ka tas saglabā augstu kredītreitingu un pienācīgu kapitāla pietiekamības rādītāju, lai atbalstītu uzņēmējdarbību un palielinātu akcionāru vērtību. Koncerns pārvalda savu kapitāla struktūru un koriģē to atbilstoši ekonomisko apstākļu izmaiņām.

Koncerns un Mātes sabiedrība kontrolē kapitāla pietiekamību, aprēķinot pašu kapitāla attiecību pret aktīvu kopsummu:

Koncerns	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	8 969 134	8 770 491
Kopā aktīvi	29 752 560	25 349 981
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	30%	35%
Mātes sabiedrība	31.12.2019.	31.12.2018.
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	8 387 293	8 136 819
Kopā aktīvi	25 625 050	22 503 225
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	33%	36%

Pārskata periodā ir būtiski pieaudzis gan pašu kapitāla apjoms, gan pašu kapitāla attiecība pret aktīviem. Esošais pašu kapitāla līmenis ir vairāk nekā pietiekams stabilai Koncerna darbībai un ar rezervi izpilda kreditējošās bankas aizdevumu līgumu finanšu nosacījumus. Tas ir pietiekams, lai nepieciešamības gadījumā piesaistītu jaunus bankas aizņēmumus.

Ģeopolitiskais risks

Nelielu daļu Koncerna apgrozījuma veido ieņēmumi no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības (apmēram 5% no ieņēmumiem), kas veido ģeopolitisko risku. Globālo elektronikas ražošanas pakalpojumu tirgu galvenokārt ietekmē ASV un Ķīnas "tirdzniecības karš". Paaugstinātie ASV ievedmuitas tarifi Ķīnā ražotajai elektronikas produkcijai ASV tirgū dod labas priekšrocības Austrumeiropas elektronisko sistēmu ražotājiem. No otras puses "tirdzniecības karš" bremzē ekonomiku un samazina ieguldījumus infrastruktūrā. Situācija nav stabila un var izmainīties jebkurā brīdī. Ievedmuitu paaugstināšanas atlikšana ir nomierinājusi tirgu un tas ir kļuvis stabilāks.

41. Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība ir summa, par kādu finanšu instrumentu iespējams apmainīt starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas, izņemot gadījumos, kad instrumenti tiek pārdoti piespiedu kārtā vai likvidācijas rezultātā.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna aktīvu un saistību patiesās vērtības noteikšanas hierarhija 2019. gada 31. decembrī:

Koncerns			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
	Kopā uzskaites vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace
Technologies" Konvertējamais aizdevums SIA	4 461 446	4 461 446	-	4 461 446	-
"Zinātnes parks" Konvertējamie garantiju	-	-	-	-	-
vērtspapīri Līdzdalība pārējo	1 345 930	1 345 930	-	1 345 930	-
sabiedrību kapitālā Citi finanšu	37 754	37 754	-	-	37 754
ieguldījumi Citas finanšu	84 078	84 078	-	-	84 078
saistības	1 345 930	134 930	-	1 345 930
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums akcionāram Aizņēmumi no	540 133	540 133	-	-	540 133
kredītiestādēm	9 805 079	9 805 079	-	9 805 079	-
Nomas saistības	1 025 502	1 025 502	-	1 025 502	-

41. Patiesā vērtība (turpinājums)

Mātes sabiedrība			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
	Kopā uzskaites vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace
Technologies"	4 461 446	4 461 446	-	4 461 446	-
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	823 700	823 700	-	823 700	-
Konvertējamie garantiju vērtspapīri Līdzdalība pārējo sabiedrību	1 345 930	1 345 930	-	1 345 930	-
kapitālā	37 469	37 469	-	-	37 469
Citi finanšu ieguldījumi	84 078	84 078	-	-	84 078
Citas finanšu saistības	1 345 930	134 930	-	1 345 930
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums akcionāram	540 133	540 133	-	-	540 133
Aizņēmumi no kredītiestādēm	9 207 113	9 207 113	-	9 207 113	-
Finanšu nomas saistības	133 846	133 846	-	133 846	-

41. Patiesā vērtība (turpinājums)

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna aktīvu un saistību patiesās vērtības noteikšanas hierarhija 2019. gada 31. decembrī.

Koncerns		Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
				nozīmīgus	nozīmīgus
	Kopā uzskaites vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	novērojamus datus (2.līmenis)	nenovērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Konvertējamais
aizdevums SIA
"Lightspace
Technologies"	2 454 123	2 454 123	-	2 454 123	-
Konvertējamais
aizdevums SIA
"Zinātnes
parks"	1 134 580	1 134 580	-	1 134 580	-
Konvertējamie
garantiju
vērtspapīri	1 345 930	1 345 930	-	1 345 930	-
Līdzdalība
pārējo
sabiedrību
kapitālā	20 333	20 333	-	-	20 333
Citi finanšu
ieguldījumi	123 987	123 987	-	-	123 987
Citas finanšu
saistības	1 345 930	134 930	-	1 345 930
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums
akcionāram	2 502 240	2 502 240	-	-	2 502 240
Aizņēmumi no
kredītiestādēm	8 540 571	8 540 571	-	8 540 571	-
Nomas
saistības	855 842	855 842	-	855 842	-

41. Patiesā vērtība (turpinājums)

Mātes sabiedrība			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
			kotētās cenas	nozīmīgus	nozīmīgus
	Kopā uzskaites	Kopā patiesajā	aktīvos tirgos	novērojamus	nenovērojamus
	vērtībā	vērtībā	(1.līmenis)	datus (2.līmenis)	datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Konvertējamais
aizdevums SIA
"Lightspace
Technologies"	2 454 123	2 454 123	-	2 454 123	-
Konvertējamais
aizdevums SIA
"Zinātnes parks"	1 134 580	1 134 580	-	1 134 580	-
Konvertējamie
garantiju
vērtspapīri	1 345 930	1 345 930	-	1 345 930	-
Līdzdalība pārējo
sabiedrību
kapitālā	20 048	20 048	-	-	20 048
Citi finanšu
ieguldījumi	123 987	123 987	-	-	123 987
Citas finanšu
saistības	1 345 930	134 930	-	1 345 930
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums
akcionāram	2 502 240	2 502 240	-	-	2 502 240
Aizņēmumi no
kredītiestādēm	8 540 571	8 540 571	-	8 540 571	-
Nomas saistības	183 518	183 518	-	183 518	-

Patiesajā vērtībā uzskaitīti pārvērtētie pamatlīdzekļi (pielikuma 26. piezīme), kas tiek pārvērtēti neregulāri (reizi piecos gados) un būtu klasificējami 3. līmenī.

Lai aplēstu patieso vērtību, izmantotas šādas metodes un pieņēmumi:

• naudas un īstermiņa noguldījumu, pircēju un pasūtītāju parādu, parādu piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citu īstermiņa kreditoru parādu patiesā vērtība aptuveni atbilst to uzskaites vērtībai galvenokārt tāpēc, ka šie instrumenti ir īstermiņa.
• aizdevumu un aizņēmumu patiesā vērtība aprēķināta, diskontējot prognozētās nākotnes naudas plūsmas ar spēkā esošajām procentu likmēm, kas atbilst hierarhijas 2. līmeņa novērtējumam. Nekāda būtiska atšķirība starp uzskaites un patieso vērtību nav konstatēta.

42. Darbības turpināšana

Koncerna apgrozāmais kapitāls (apgrozāmie līdzekļi) 2019. gada 31. decembri bija 6,766 milj. EUR, t.sk. naudas līdzekļu atlikums - 254 tūkst. EUR. Nākamajā tabulā atspoguļotais Koncerna likviditātes rādītājs par 2015.-2019. gadu liecina par Koncerna spēju efektīvi pārvaldīt savus apgrozāmie līdzekļus.

Gads	31.12.2015.	31.12.2016.	31.12.2017.	31.12.2018.	31.12.2019.
Likviditātes rādītājs	1.41	0.91	0.69	1.02	0.85

Koncerna vadība ir sagatavojusi budžetu un naudas plūsmas prognozi 2020. gadam, nodrošinot Koncernam nepieciešamo operatīvās darbības finansējumu, kā arī plānotās investīciju plūsmas. Sagatavotais budžets un naudas plūsmas prognoze tika koriģēti, ņemot vērā ar COVID-19 izplatību saistīto ārkārtējo situāciju un pamatojoties uz vadības rīcībā esošo informāciju šo finanšu prognožu sagatavošanas laikā. Turpmākā situācijas attīstība uzņēmējdarbības vidē var atšķirties no Koncerna vadības prognozēm, tomēr Koncerna naudas plūsmas un likviditātes prognozē 2020. gadam izmantoti šādi galvenie pieņēmumi:

• ES un Latvijas uzņēmējdarbības vidē un tirgū nav būtisku izmaiņu, izņemot ar COVID-19 izplatību saistītās ārkārtējās situācijas aplēsto ietekmi uz Koncerna galvenajiem finanšu rādītājiem;
• 1. gadā Koncerns turpina sniegt pakalpojumus esošajiem klientiem un piesaistīt jaunus klientus.
• Reaģējot uz ārkārtējo situāciju, HansaMatrix ir ieviesis iekšējās ārkārtas situāciju procedūras, kuru mērķis ir nodrošināt un uzturēt uzņēmuma darbinieku labu veselības stāvokli. Ir ieviesti jauni iekšējie noteikumi un uzņēmējdarbības prakse, lai nodrošinātu Koncerna darbību ar COVID-19 izplatību saistītās ārkārtējās situācijas apstākļos.
• Paredzams, ka COVID-19 pandēmijas ietekmes rezultātā HansaMatrix neizpildīs iepriekš publiskoto 2020. gada apgrozījuma prognozi, kas 2019. gada 28. maijā tika publicēta AS "Nasdaq Riga" informācijas apmaiņas sistēmā.
• Koncerns veic ieguldījumus pamatlīdzekļos, lai nodrošinātu iekārtu atbilstību standartu prasībām un uzturētu esošās ražošanas jaudas.
• 1. gadā apgrozāmais kapitāls tiek palielināts no Koncerna pamatdarbības naudas plūsmas nodrošinātajiem līdzekļiem.
• Koncerns turpina noteiktās robežās ieguldīt stratēģiskās attīstības projektos, lai nodrošinātu to īstenošanu līdz finansējuma saņemšanai no ES fondiem un stratēģiskajiem vai finanšu investoriem.
• 1. gada 1. janvārī HansaMatrix noslēdzis līgumus ar AS "SEB banka" un SIA "SEB līzings", pagarinot faktoringa, overdrafta, garantiju un reversā faktoringa līgumus par vēl vienu gadu par kopējo summu 4,56 milj. EUR apmērā, lai nodrošinātu apgrozāmā kapitāla finansējumu, ietverot arī eksporta finansēšanas darījumus.
• Koncerns izmanto AS "SEB banka" piešķirtās kredīta brīvdienas ilgtermiņa aizdevumu pamatsummas atmaksas atlikšanai līdz sešiem mēnešiem, kā arī izmanto HansaMatrix koncernam piemērojamos valdības atbalsta mehānismus, lai uzlabotu likviditāti ar COVID-19 izplatību saistītās ārkārtējās situācijas apstākļos.

2018.gadā Koncerns ar Eiropas Investīciju banku parakstīja 10 milj. EUR vērtu ilgtermiņa finansējuma līgumu lai atbalstītu AS "HansaMatrix" koncerna plānotās investīcijas 2018.-2020. gadā 20 milj. EUR apmērā. Eiropas Investīciju bankas finansējums galvenokārt paredzēts produktu pētniecības un attīstības pasākumu līdzfinansējumam, IT sistēmu izstrādei, ražošanas jaudu palielināšanai uzņēmuma Ogres un Ventspils ražotnēs un investīcijām ražošanas automatizācijā, veicinot biznesa apjomu pieaugumu, kā arī apgrozāmo līdzekļu palielināšanai. No šī finansējuma Koncerns izmantojis 5 milj. EUR un 2020. gadā izvērtēs nepieciešamību no EIB piešķirtā finansējuma saņemt atlikušos 5 milj. EUR.

43. Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Šī brīža situācija saistībā ar COVID-19 izplatību pasaulē un Baltijas valstīs, kā arī Latvijas Republikas Ministru kabineta 2020. gada 12. marta rīkojums Nr. 103 "Par ārkārtējās situācijas izsludināšanu" ("Latvijas Vēstnesis", 2020, 51A., 52A., 52B., 54A. nr.) un tā grozījumi ietekmē arī HansaMatrix saimniecisko darbību.

HansaMatrix galvenā prioritāte ir darbinieku drošība un aizsardzība, kā arī tā saimnieciskās darbības nepārtrauktība ar COVID-19 saistītās ārkārtējās situācijas laikā. Līdz šī pārskata datumam neviens no sabiedrības darbiniekiem nebija inficējies ar COVID-19. Visas sabiedrības struktūrvienības strādā pieejamajā jaudā.

43. Notikumi pēc pārskata perioda beigām (turpinājums)

Grupas uzņēmumiem SIA "HansaMatrix Ventspils", SIA "HansaMatrix Pārogre" un SIA "Zinātnes parks" (Meitas uzņēmumi) uz 2019.gada 31.decembri īstermiņa saistības pārsniedz īstermiņa aktīvus, AS "HansaMatrix" (Sabiedrība) vadība ir izvērtējusi finanšu resursus un iespējas un 2020.gada 22.aprīlī ir sniegusi saviem meitas uzņēmumiem SIA "HansaMatrix Ventspils", SIA "HansaMatrix Pārogre" un SIA "Zinātnes parks" apliecinājumus par finansiālā atbalsta sniegšanu, ja Meitas uzņēmumiem tāds būtu nepieciešams finanšu saistību savlaicīgai izpildei.

HansaMatrix ir diversificēta piegādātāju bāze. Sabiedrība ir sazinājusies un apspriedusi COVID-19 izplatības situāciju ar galvenajiem piegādātājiem un loģistikas partneriem, kuri atrodas vīrusa skartajās valstīs. Piegādātāji ir informējuši HansaMatrix, ka to darbība turpinās un ka tie realizē piesardzības un vīrusa izplatības ierobežojošus pasākumus. Paredzams, ka koronvīrusa radītie elektronisko komponenšu piegādes ķēdes traucējumi ietekmēs HansaMatrix ražošanas pasūtījumu izpildi, potenciāli mainot izpildes laiku, un varētu palielināt komponenšu iegādes izmaksas.

HansaMatrix turpina cieši sadarboties ar klientiem, lai labāk identificētu un izprastu COVID-19 situācijas iespējamo ietekmi uz ražošanas pasūtījumu apjomiem. Uzņēmuma klienti, kas atrodas vīrusa skartajās valstīs, turpina darbību un veic piesardzības un COVID-19 izplatības ierobežojošus pasākumus. HansaMatrix klientu pasūtījumu apjomu var ietekmēt potenciālie uzņēmumu lēmumi atlikt investīcijas un patērētāju lēmumi samazināt izdevumus, kā arī starptautiski ceļojumu ierobežojumi, kas klientiem liedz operatīvi pieņemt izpildītos pasūtījumus. Pasūtījumu izpildes pieņemšana var potenciāli tikt realizēta izmantojot tiešsaistes risinājumus.

Reaģējot uz ārkārtējo situāciju, HansaMatrix ir ieviesis iekšējās ārkārtas situāciju procedūras, kuru mērķis ir nodrošināt un uzturēt labu uzņēmuma darbinieku veselības stāvokli. Ir ieviesti jauni iekšējie noteikumi un uzņēmējdarbības prakse.

HansaMatrix plāno izvērtēt un izmantot Latvijas Republikas valdības pieņemtos atbalsta pasākumus un programmas uzņēmējdarbībai COVID-19 radīto negatīvo seku mazināšanai un novēršanai.

Vadības centienu rezultātā visas HansaMatrix struktūrvienības turpina darbību pilnā apmērā, ieskaitot Pārogres un Ventspils ražotnes, metāla detaļu un optikas izstrādājumu vienību Mārupē un galveno biroju Mārupē. Sabiedrība nodrošina drošus darba apstākļus darbiniekiem, kas atrodas visās rūpnīcās un vienībās, nepieciešamības gadījumā un izvērtējot potenciālo efektivitāti, nodrošina darbiniekiem attālinātu darbu no mājām. Tiek atbalstītas un vajadzības gadījumā ieviestas arī visas likumā noteiktās prasības par sevis izolāciju un karantīnu.

HansaMatrix ir pārliecināts par Koncerna uzņēmumu ilgtermiņa perspektīvām un izaugsmes stratēģiju. Tomēr pašreizējie starptautisko ceļojumu ierobežojumi, liela mēroga karantīnas un sociālās distancēšanās pasākumi, ko īsteno daudzas valstis Eiropā un visā pasaulē, varētu izraisīt biznesa investīciju un patērētāju tēriņu būtisku samazinājumu līdz 2020.gada otrā ceturkšņa beigām, potenciāli ietekmējot arī 2020.gada 3.ceturksni.

COVID-19 situācijas ietekmes rezultātā HansaMatrix neizpildīs iepriekš publiski ziņoto 2020. gada apgrozījuma prognozi. Sagaidāms, ka 2020. gada 1. ceturkšņa pārdošanas rezultāti salīdzinājumā ar 2019. gada 1. ceturksni samazināsies par aptuveni 15%. Sakarā ar dinamiskajām izmaiņām COVID-19 situācijā šobrīd ir pāragri sniegt novērtējumu par iespējamo ietekmi uz HansaMatrix pārdošanas apjomiem 2020.gada 2. un 3. ceturksnī.

HansaMatrix uzskata, ka COVID-19 ietekmei ir īstermiņa raksturs, īpaši ņemot vērā Ķīnas pieredzi ar COVID-19 izplatības ierobežošanu, kur cilvēku un preču kustības rādītāji ir ievērojami uzlabojušies tikai sešas nedēļās pēc sākotnējā vīrusa uzliesmojuma. (Avots: Harward Business Review raksts tiešsaistē: "Kā Ķīnas uzņēmumi ir reaģējuši uz koronvīrusu (angliski: How Chinese Companies Have Responded to Coronavirus)", pieejams: http://bit.ly/38VMPaV).

1. gada janvārī HansaMatrix noslēdzis līgumus ar AS "SEB banka" un SIA "SEB līzings", pagarinot faktoringa, overdrafta, garantiju un reversā faktoringa līgumus par vēl vienu gadu par kopējo summu 4,56 milj. EUR apmērā, lai nodrošinātu apgrozāmā kapitāla finansējumu, ietverot arī eksporta finansēšanas darījumus.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Citi finanšu pārskata pielikumi

Alternatīvo snieguma rādītāju (ASR) definīcijas

ASR, definīcija, komponentes	Aprēķinā	ASR noderīgums	Koncerns izmanto ASR
	izmanto pagātnes vai nākotnes finanšu pārskatu rādītājus
EBIT: Operatīvā peļņa	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju radīt pietiekamu naudas plūsmu, lai gūtu peļņu, atmaksātu parādus, maksātu nodokļus un finansētu uzņēmējdarbību.	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novērtēšanai
EBIT rentabilitāte: EBIT/ ieņēmumi	Pagātnes	Parāda to ieņēmumu īpatsvaru, kas ir pieejami, lai segtu ar pamatdarbību nesaistītas izmaksas.	Rentabilitātes novērtēšanai
EBITDA: Operatīvā peļņa + Nolietojums un amortizācija	Pagātnes	Parāda saimnieciskās naudas plūsmas, pirms izmaiņās apgrozāmajos līdzekļos, orientējošo apmēru	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novērtēšanai
EBITDA rentabilitāte: EBITDA/ ieņēmumi	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju ģenerēt naudas plūsmu no saimnieciskās darbības	Rentabilitātes novērtēšanai
Normalizēta neto peļņa: Peļņa kurai atņemti vai pieskaitīti būtiskākie izdevumi vai ienākumi, kas nav saistīti ar faktiskiem naudas izdevumiem vai ienākumiem (izņemot nolietojumu).*	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma pelnītspēju, nodrošinot labākas starp periodu salīdzināšanas iespējas	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novērtēšanai
P/E rādītājs: Akcijas cena / Normalizētā neto peļņa uz 1 akciju	Pagātnes	Var tik izmantots secinājumu izdarīšanai vai Koncerna akcijas tirgus vērtība Nasdaq Riga ir pārvērtēta vai nenovērtēta, salīdzinājumā ar citām līdzīgām kompānijām, vai tirgus vidējo rādītāju	Akciju relatīvās vērtības noteikšanai
Neto peļņas rentabilitāte: Normalizēta neto peļņa/ ieņēmumi	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju ģenerēt peļņu	Rentabilitātes novērtēšanai
ROA: Normalizēta neto peļņa/ Aktīvu kopsumma	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantoti aktīvi	Aktīvu rentabilitātes novērtēšanai
ROE: Normalizēta neto peļņa / Pašu kapitāls	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantots pašu kapitāls	Pašu kapitāla rentabilitātes novērtēšanai
Likviditātes rādītājs: Apgrozāmie līdzekļi/ Īstermiņa saistības	Pagātnes	Norāda cik lielā mērā apgrozāmie līdzekļi sedz īstermiņa saistības	Likviditātes novērtēšanai

Ieguldītā kapitāla rentabilitāte (ROCE): Normalizēta neto peļņa / (Aktīvu kopsumma-Īstermiņa saistības)	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantots ieguldītais kapitāls	Ieguldītā kapitāla rentabilitātes novērtēšanai
Saliktā ikgadējā pieauguma likme (CAGR): (Pēdējā perioda vērtība/Pirmā perioda vērtība)^(1/Periodu skaits)-1. Parāda kāda rādītāja izaugsmes vai samazinājuma konstantu gada % apmēru kādā periodā.	Pagātnes	Norāda uz kāda finanšu rādītāja izaugsmes apmēru kādā laika posmā, pieņemot izaugsmi vienādā apmērā katra šī laika posma vienādajā periodā	Finanšu rādītāju dinamikas novērtēšanai

* Šajā pārskatā neto peļņa koriģēta uz normalizēto neto peļņu tikai 2017.gadā un normalizētās peļņas rādītājs izmantots tikai vadības ziņojumā.

2017.gada normalizētā neto peļņa: 2017.gada neto peļņa – 2017.gadā reversētās atliktā UIN saistības.

Saskaņā ar Latvijas Republikās normatīvo aktu izmaiņām, kas stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, 2017. gadā atliktā ienākumu nodokļa saistības, kas aprēķinātas un atzītas iepriekšējos pārskata periodos, 2017. gada pārskatā tika reversētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā 0,451 milj. EUR apmērā, kas nozīmē, ka normalizētā 2017.gada peļņa bija 1,227 milj. EUR.