HansaMatrix — Annual Report 2018

Apr 15, 2019

AKCIJU SABIEDRĪBA "HANSAMATRIX" VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40003454390

2018. GADA KONSOLIDĒTAIS UN KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBAS PĀRSKATS

Sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un neatkarīgu revidentu ziņojums

Rīga, 2019

SATURS

Vispārīga informācija	3
Koncerna un mātes sabiedrības vadības ziņojums akcionāriem	9
Paziņojums par vadības atbildību	18
Finanšu pārskats:
Apvienoto ienākumu pārskats	19
Finanšu stāvokļa pārskats	20
Naudas plūsmas pārskats	22
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats	23
Finanšu pārskata pielikums	25
Neatkarīgu revidentu ziņojums	86
Citi finanšu pārskata pielikumi	91

Koncerna mātes sabiedrības nosaukums HansaMatrix Koncerna mātes sabiedrības juridiskais statuss Akciju sabiedrība Koncerna mātes sabiedrības reģistrācijas numurs, 40003454390 vieta un datums Rīga, 1999. gada 30. jūlijā Veikta pārreģistrācija komercreģistrā Rīga, 2002. gada 27. decembrī Koncerna mātes sabiedrības juridiskā adrese Akmeņu iela 72, Ogre, Latvija, LV-5001 Koncerna mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla) uz 2018. gada 31.decembra dienas beigām SIA "MACRO RĪGA" (49,09% no pamatkapitāla) Swedbank AS klientu konti (14,76% no pamatkapitāla) Komandītsabiedrība "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" (9,95 % no pamatkapitāla) Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF" (9,61% no pamatkapitāla) IPAS "CBL Asset Management" (6,56% no pamatkapitāla) Koncerna meitas sabiedrības SIA "HansaMatrix Ventspils" (100% pamatkapitāla daļu) SIA "HansaMatrix Innovation" (100% pamatkapitāla daļu) SIA "Campus Pārogre" (100% pamatkapitāla daļu) Revidents SIA "Ernst & Young Baltic" Muitas iela 1A, Rīga Latvija, LV-1010 Licence Nr. 17 Diāna Krišjāne LR zvērināta revidente Sertifikāts Nr. 124 Finanšu gads 2018. gada 1. janvāris – 31. decembris

Vispārīga informācija

Valde

AS "HansaMatrix" (turpmāk tekstā "Mātes sabiedrība") valde ir koleģiāla institūcija, kam ir uzticēta Mātes sabiedrības darbības vadība. Valdes locekļus ievēl Padome, kas ievēl argī vienu Valdes locekli par Valdes priekšsēdētāju. Saskaņā ar Mātes sabiedrības statūtiem, Valdes locekļi tiek ievēlēti uz nenoteiktu laiku.

Saskaņā ar Mātes sabiedrības Statūtiem Valdes priekšsēdētājam ir tiesības pārstāvēt Mātes sabiedrību kā vienīgajam pārstāvim attiecībās ar trešajām personām. Mātes sabiedrību var pārstāvēt arī divi Valdes locekļi kopīgi.

Pārskata sastādīšanas datumā Mātes sabiedrības Valdi 3 personu sastāvā veido Valdes priekšsēdētājs un divi Valdes locekļi.

Ilmārs Osmanis

Ilmārs Osmanis ir Mātes sabiedrības Valdes priekšsēdētājs. Iecelšanas datums: 2015.gada 30.decembris

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• Campus Pārogre, SIA Valdes priekšsēdētājs
• HansaMatrix Ventspils, SIA Valdes loceklis
• HansaMatrix Innovation, SIA Valdes priekšsēdētājs
• Zinātnes parks, SIA Valdes priekšsēdētājs
• Macro Rīga, SIA Valdes loceklis
• Lightspace Technologies, SIA Valdes priekšsēdētājs
• LEO Pētījumu centrs, SIA Padomes loceklis
• LEITC, SIA Padomes loceklis
• Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija Valdes loceklis
• Eurolcds, SIA Valdes loceklis
• Piederošo akciju skaits:
  • tieši: 0
  • netieši (caur SIA, Macro Rīga): 898 065 akcijas
• Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:
  • SIA Macro Rīga (100%)
  • Lightspace Technologies, SIA (3,6%)

Ilmārs Osmanis ir ieguvis augstāko izglītību radioelektronikas inženierzinātnē, kam vēlāk pievienojis MBA studijas, kas netika pabeigtas biznesa projektu straujās attīstības dēļ. Viņa uzņēmējdarbības pieredze ietver veiksmīgu elektronisko komponentu izplatīšanas uzņēmuma SIA "Macro Rīga", radīšanu Baltijas valstīs, kura bizness vēlāk tika veiksmīgi pārdots. Pēdējos 15 gadus viņš ir veltījis Sabiedrības izveidei un strādājis kā uzņēmuma vadītājs, izveidojot Sabiedrību par vienu no modernākajām augsto tehnoloģiju ražošanas grupām Ziemeļvalstīs un Baltijas valstīs, kura sastāv no 3 ražošanas rūpnīcām un nodarbina ap 240 darbinieku. 2014. gadā veicis menedžmenta izpirkumu un 2016. gadā veicis kapitāla piesaisti un uzņēmuma kotēšanu Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā.

Māris Macijevskis Māris Macijevskis ir Mātes sabiedrības Valdes loceklis un Finanšu direktors. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• IQ Capital SIA Valdes loceklis
• Latvijas Skvoša federācija, Biedrība Valdes priekšsēdētājs

Piederošo akciju skaits: 300 Piederošo akciju opciju skaits: 300 (uz 15.04.2019.)

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• IQ Capital SIA (100%)

Māris Macijevskis ir ieguvis Bakalaura grādu ekonomikā un biznesa vadībā Rīgas Ekonomikas Augstskolā, maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā Latvijas Universitātē un CFA (Certified Financial Analyst) sertifikātu. Māra iepriekšējā pieredze ir pārsvarā saistīta ar banku sektoru, viņš ir bijis Lielo uzņēmuma apkalpošanas daļas vadītājs AS Citadele banka. Māris Macijevskis strādā Sabiedrībā kopš 2017.gada.

Aldis Cimoška

Aldis Cimoška ir Mātes sabiedrības Valdes loceklis un Ventspils ražotnes vadītājs. Iecelšanas datums: 2015.gada 30.decembris

Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: - SIA "HansaMatrix Ventspils" – Valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0 Piederošo akciju opciju skaits: 1400 (uz 15.04.2019.)

Aldis Cimoška ir ieguvis augstāko izglītību kokapstrādes inženierzinātnē Latvijas Lauksaimniecības universitātē un EMBA grādu Rīgas Biznesa Skolā. Aldim Cimoškam ir iepriekšēja liela darba pieredze, vadot koka māju ražošanas uzņēmumu. Aldis strādā Mātes sabiedrībā kopš 2013.gada.

Izmaiņas Mātes sabiedrības Valdē: 2018. gada 19. janvārī AS "HansaMatrix" Padome apstiprināja izmaiņas Valdē. No valdes locekļa amata atbrīvots Alvis Vagulis un viņa vietā iecelts Māris Macijevskis, kurš strādā par uzņēmuma finanšu direktoru, kopš 2017. gada.

Padome

Mātes sabiedrības Padome ir koleģiāla institūcija, kas īsteno uzraudzību pār Sabiedrības pamata darbībām un pār Valdes lēmumu pieņemšanu, ja tas nepieciešams. Šī pārskata datumā Mātes sabiedrības Padome sastāv no 5 Padomes locekļiem, ko Akcionāru sapulce ir ievēlējusi uz termiņu, kas nepārsniedz 5 gadus. Padomes locekļi no sava vidus ievēl Padomes priekšsēdētāju un vienu Padomes priekšsēdētāja vietnieku.

Pārskata sastāīšanas datumā Mātes sabiedrības Padomi 5 personu sastāvā veido Padomes priekšsēdētājs, Padomes priekššēdētāja vietnieks un trīs Padomes locekļi.

Andris Bērziņš

Andris Bērziņš ir Mātes sabiedrības Padomes priekšsēdētājs. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• RĪGAS EVAŅĢĒLISKĀ DRAUDZE Valdes priekšsēdētājs
• Cits medijs, AS Padomes loceklis
• BuzzTale, SIA Valdes loceklis
• TechHub Riga, Nodibinājums Valdes loceklis
• KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Valdes priekšsēdētājs
• TechChill, Nodibinājums Valdes loceklis
• Sonarworks, SIA Padomes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Andris Bērziņš ir neatkarīgs padomes loceklis.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (100%)

Andris Bērziņš ir uzņēmējs un vadītājs ar plašu pieredzi C līmeņa lomās straujas izaugsmes un globālos ar riska kapitāla investīcijām nodrošinātu, jaunizveidotu uzņēmumu vadībā (angļu valodā – "startup"). Viņš ir ieguvis MBA grādu Stenfordā (profesionālais maģistra grāds uzņēmumu un organizāciju vadīšanā) un viņam ir plaša pieredze investīciju, stratēģiju un uzņēmējdarbības attīstīšanā, pārdošanas, mārketinga un produktu vadībā visā Eiropā un ASV. Andrim Bērziņam ir pieredze globālo tehnoloģiju jaunizveidotu uzņēmumu (angļu valodā – "startup") attīstīšanā no sākotnējās stadijas līdz pat uzņēmuma straujai izaugsmei.

Krišs Osmanis

Krišs Osmanis ir Mātes sabiedrības Padomes priekšsēdētāja vietnieks. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs Piederošo akciju skaits: 0 Pārstāv SIA "Macro Rīga" piederošās 898 065 akcijas Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• Lightspace Technologies, SIA Padomes priekšsēdētājs
• EUROLCDS, SIA Padomes loceklis
• HansaMatrix Innovation, SIA Valdes loceklis

Krišs Osmanis Sabiedrības padomē ir SIA "MACRO RĪGA" pārstāvis. Kopš 2012.gada viņš ir arī vadošais Sabiedrības pētniecības un attīstības departamenta elektroniskā dizaina inženieris. Krišs Osmanis ir ieguvis Zinātņu doktora grādu inženierzinātnē un elektronikā Rīgas Tehniskajā universitātē. Kriša Osmaņa profesionālajā pieredzē ietilpst ātrgaitas FPGA projektēšana un dizains, ātrgaitas DLP balstītas optisko projekcijas sistēmas vadība. Viņš ir vairāku zinātnisko publikāciju un patentu autors.

Dagnis Dreimanis

Dagnis Dreimanis ir Mātes sabiedrības Padomes loceklis. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris Pilnvaru termiņš: 2023.gada 16.februāris Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• DD Ventures SIA, Valdes loceklis
• Baltic Coffee Holding SIA, Padomes loceklis
• EVO grupa SIA, Padomes priekšsēdētšjs
• Vika Wood, SIA, Padomes loceklis
• BaltCap AIFP SIA, Valdes priekšsēdētājs
• SOLVINA SIA, Valdes loceklis
• Latvian Capital Ventures SIA, Valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Dagnis Dreimanis pārstāv mazākuma institucionālo akcionāru intereses un BaltCap kopieguldījuma intereses SIA "Lightspace Technologies"

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• DD Ventures SIA (100%)
• Latvian Capital Ventures SIA (57,5%)

Dagnis Dreimanis ir investīciju profesionālis ar 18 gadu pieredzi un pašlaik ir partneris BaltCap, kas ir vadošais riska kapitāla investors Baltijas valstīs. Dagnis ir pārvaldījis ieguldījumus vairāk kā 20 uzņēmumos dažādās nozarēs. Dagnis ir ieguvis bakalaura grādu biznesa administrācijā Slippery Rock Universitātē Pensilvānijā un ir ieguvis starptautisko CFA grādu. 2016.gadā viņš ir ieguvis EMBA grādu Kalifornijas Universitātē Losandželosā/ Nacionālajā Singapūras Universitātē, kā arī pabeidzis Vadības izglītības programmu profesionāliem valdes locekļiem Baltijas Korporatīvās pārvaldības institūtā.

Ingrīda Blūma

Ingrīda Blūma ir Mātes sabiedrības Padomes locekle. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās: - RĪGAS PIENA KOMBINĀTS, Akciju sabiedrība – Padomes locekle

• i-bloom, SIA Valdes locekle
• Expobank, AS Padomes locekle
• PN Project, AS Padomes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Ingrīda Blūma ir neatkarīga padomes locekle.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

• i-bloom, SIA (100%)

Ingrīda Blūma ir ieguvusi maģistra grādu sociālo zinātņu programmā Stokholmas Universitātē Zviedrijā. Viņa ir papildus mācījusies INSEAD programmā "Advanced Management", kā arī stratēģiskās vadīšanas un līderības apmācības kursos Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankā (ERAB).

Ingrīdas Blūmas iepriekšējā darba pieredze ir saistīta ar banku sektoru, kurā viņa ir nostrādājusi vairāk nekā 20 gadus. Strādājot "Swedbank" AS (iepriekšējais nosaukums – AS "Hansabanka") kā valdes priekšsēdētāja, Ingrīda Blūma ir ieguvusi unikālu biznesa pieredzi banku industrijā un korporatīvā biznesa vidē. Viņas vadībā AS "Hansabanka" kļuva par lielāko banku Latvijā. Ingrīda Blūma ir bijusi arī SIA "Primekss", SIA "Pure Food" un AS "URSA Bank" padomes locekle.

Gundars Strautmanis

Gundars Strautmanis ir Mātes sabiedrības Padomes loceklis. Iecelšanas datums: 2017.gada 27.aprīlis Pilnvaru termiņš: 2022.gada 27.aprīlis Piederošo akciju skaits: 0

Gundars Strautmanis ir neatkarīgs padomes loceklis.

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

• Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija, biedrība Valdes loceklis
• Inženiera Jāņa Lintera fonds Valdes loceklis

Dr.habil.sc.ing., Prof. Gundars Strautmanis ir pieredzējis nozares profesionālis un nozīmīgs papildinājums Sabiedrības padomē.

Gundars Strautmanis ieguvis inženiera izglītību Rīgas Politehniskajā Institūtā, beidzis aspirantūru Maskavas Elektronikas Tehnoloģijas institūtā. Ieguvis papildus biznesa izglītību - Jorkas Universitāte (Kanādā), Masteri Universitāte, Kolumbijas Universitātes Biznesa skola (ASV).

Viņa pašreizējie amati ir Latvijas Tirdzniecības un Rūpniecības kameras Pirmais Viceprezidents; Eiropas Ekonomikas un Sociālo lietu Komitejas (EESK) loceklis un divu EESK struktūru- Darba devēju Grupas un Industriālās attīstības (CCMI) biroju loceklis, kā arī Lattelecom SIA GID ārštata padomnieks.

Iepriekšējā darba pieredze – Lattelecom SIA Prezidents – Direktoru Padomes priekšsēdētājs, Latvijas Mobīlais Telefons SIA, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, uzraudzības padomes loceklis EUTELSAT, un citi. Gundars Strautmanis ir saņēmis vairākus Valsts apbalvojumus.

Izmaiņas Mātes sabiedrības Padomē: Saistībā ar Padomes priekšsēdētāja Jāņa Skuteļa atlūgumu, AS "HansaMatrix" valde 2018. gada 16. februārī sasauca ārkārtas akcionāru sapulci. Sapulcē tika pieņemts lēmums ievēlēt Padomi šādā sastāvā: Andris Bērziņs, Krišs Osmanis, Dagnis Dreimanis, Ingrīda Blūma, Gundars Strautmanis;

Ar akcijām un dividendēm saistītā informācija

Informācija par Mātes sabiedrības akcijām:

ISIN kods	LV0000101590
Akcijas reģistrētas	Nasdaq Riga Baltijas galvenais saraksts
Biržas kods	HMX1R
Akciju veids	100% parastās akcijas (ordinary shares)
Akcijām piemītošās tiesības	Tiesības uz dividenžu saņemšanu, likvidācijas kvotas saņemšanu un balsstiesībām
	akcionāru sapulcē
Akcijas balsu skaits	Viena balss katrai akcijai
Vienas akcijas nominālvērtība	1 EUR
Akciju kopējais skaits	1 829 381
Akcionāru skaits	137 (uz 31.12.2018)
Dividendes uz 1 akciju	0,08 EUR (2017.gads)
Dividendes/Normalizētā neto	5,96% (2017.gads)
peļņa
P/E rādītājs	9,65 (uz 31.12.2018)

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri uz 2018.gada 31.decembra dienas beigām.

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla)	Piederošo Akciju un balsu skaits	Procenti no pamatkapitāla
Akcionārs
SIA "Macro Rīga"	898 065	49,09%
Swedbank AS klientu konti	270 107	14,76%
Komandītsabiedrība "BaltCap Latvia Venture Capital Fund"	182 000	9,95%
Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF"	175 738	9,61%
IPAS "CBL Asset Management"	120 000	6,56%
Citi (zem 5%)	183 471	10,03%
KOPĀ:	1 829 381	100,00%

Koncerna un mātes sabiedrības vadības ziņojums akcionāriem

Ievads

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – HansaMatrix vai Mātes sabiedrība) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem, kas kotēts Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā. Mātes sabiedrība aktīvi darbojas industriālo sistēmu, datu tīklu infrastruktūras, ierīču interneta (internet of things), kā arī medicīnas, un vairākos citos B2B (business-to-business) tirgus sektoros. HansaMatrix ir 17 gadu pieredze, un Mātes sabiedrība biznesa misija ir attīstīt pasaules līmeņa tehnoloģiju produktus un būt par konkurētspējīgu atbalstu tās klientiem pasaules globālajos tirgos.

Pārskata perioda koncerna rezultāti

1. gada pārskata periodu HansaMatrix koncerns noslēdza ar neto apgrozījumu 21,15 miljoni EUR, kas ir par 7,63% vairāk, salīdzinot ar 19,65 miljoniem EUR iepriekšējā periodā un par 5,8% pārsniedz iepriekš publiski ziņoto apgrozījuma prognozi 2018.gadam 20 miljoni EUR apmērā.

Pārskata periodā operatīvās darbības naudas plūsmas - EBITDA rezultāts 3,259 miljoni EUR salīdzinot ar 3,660 miljoniem 2017. gadā, samazinājies par 10,95%; neto peļņa 0,781 miljoni EUR pret 2017.gada normalizēto neto peļņu 1,227 miljoniem EUR, uzrāda 36,35% samazinājumu.

1. gada R&D apgrozījums ziņots 1,546 miljoni EUR apmērā, kas ir par 106% vairāk nekā 2017.gada attiecīgais apgrozījums 0,751 miljoni EUR apmērā. 2018 gadā R&D apgrozījums sastāda 7,3% no kopējā Koncerna konsolidētā apgrozījuma. Būtiskais R&D pārdošanas apjoma pieaugums 2018. gadā skaidrojams ar augsto tehnoloģiju optikas un fotonikas ierīču ražošanas pieaugumu, atspoguļojot biznesa modeļa stratēģisko attīstību zināšanu ietilpīgas ražošanas virzienā.

Mazāka 2018.gada EBITDA un neto peļņa, salīdzinājumā ar 2017. gadu nenorāda uz ilgtermiņa tendenci vai tirgus vājumu, bet ir saistīta ar lielākas pievienotās vērtības produktu īpatsvara samazinājumu kopējā apgrozījumā 2018.gada 3. un 4.ceturksnī. Rentabilitāti ietekmējis arī iepriekš 2018.gada Q2 finanšu pārskatā ziņotais ugunsgrēks, kas izcēlās viena no HansaMatrix klientu noliktavām un tika sagaidīts, ka šis notikums negatīvi ietekmēs HansaMatrix datu tīklu produktu apgrozījumu 2018 gada 3. un 4. kvartālā, papildus nepieciešamo elektronikas ražošanas komponenšu piegādes laiku dēļ. Ilgtermiņā nav sagaidāma minētā notikuma negatīva ietekme uz datu tīklu produktu sektora apgrozījumu.

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Pārskata perioda Mātes sabiedrības rezultāti

1. gada pārskata periodu HansaMatrix Mātes sabiedrība noslēdza ar neto apgrozījumu 20,53 miljoni EUR, kas ir par 5,4% vairāk, salīdzinot ar 19,48 miljoniem EUR iepriekšējā periodā. Uzskaites periodā sasniegts: operatīvās darbības naudas plūsma – EBITDA rezultāts 1,743 miljoni EUR pret 2,444 miljoniem 2017. gadā; kā arī neto peļņa 0,660 miljoni EUR pret 0,913 miljonu EUR normalizēto peļņu 2017. gadā.

Pārskata perioda koncerna apgrozījums un tā analīze

HansaMatrix lielākais biznesa klientu apjoms atrodas Baltijas un Ziemeļvalstīs. Tai pat laikā lielākais pieaugums sasniegts pārējās ES valstīs un Ziemeļvalstīs.

Koncerna apgrozījums, tūkst.
EUR	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Baltija	3 169	3 633	5 359	7 689	9 125	9 302
Ziemeļvalstis	3 854	3 164	4 920	5 206	5 238	5 896
Pārējā ES	3 368	3 940	3 292	4 066	4 679	5 539
Ārpus ES					608	417

Neto apgrozījums pārējās Eiropas Savienības valstīs 2018. gadā pieaudzis par 18% salīdzinot ar 2017. gadu. Tas izskaidrojams ar lielāku produkcijas pieprasījumu no vairākiem esošajiem klientiem industriālajā tirgus sektorā un ar sadarbības uzsākšanu ar jauniem klientiem industriālajā un citu produktu tirgus sektorā. Ziemeļvalstīs rezultāti uzrāda pieaugumu 13% industriālo produktu pieprasījuma pieauguma dēļ. Biznesa apmēri Baltijas reģionā pieauguši par 2%. 2018. gadā Koncerns sasniedzis 364 tūkst. EUR apgrozījumu valstīs ārpus ES.

HansaMatrix pārdošana fokusēta četros galvenajos tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriālie produkti, un pārējie.

Lielākais tirgus sektors 2018. gadā bija datu tīklu infrastruktūras klienti, ar 47% neto apgrozījuma daļu, kur samazinājums pret iepriekšējo gadu bijis 3%. Datu tīklu tirgus sektora apjoma samazinājumu noteica iepriekš 2018.gada Q2 finanšu pārskatā ziņotais ugunsgrēks, kas izcēlās viena no HansaMatrix klientu noliktavām un tika sagaidīts, ka šis notikums negatīvi ietekmēs HansaMatrix datu tīklu tirgus sektora apgrozījumu 2018 gada 3. un 4. kvartālā, papildus nepieciešamo elektronikas ražošanas komponenšu piegādes laiku dēļ. Ilgtermiņā nav sagaidāma minētā notikuma negatīva ietekme uz datu tīklu tirgus sektora apgrozījumu. Nākošais lielākais tirgus sektors ir industriālie produkti, ar 35% neto apgrozījuma daļu, kurš gada laikā uzrādījis pieaugumu 9%. Savukārt pēc apjoma trešais, pārējo produktu tirgus sektors – ar 13% tirgus daļu un apgrozījuma pieaugumu par 64%, kas skaidrojams ar optikas un fotonikas produktu izstrādes un ražošanas apjoma palielināšanos. Ierīču interneta produktu daļa apgrozījumā 2018.gadā sasniedza 6% un uzrādīja 9% pieaugumu pret 2017. gadu.

Koncerna apgrozījums, tūkst. EUR	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Datu tīklu infrastruktūra Ierīču internets	4 914 533	6 329 603	6 563 1 587	7 055 1 031	10 191 1 075	9 884 1 212
Industriāli produkti	3 908	3 195	4 525	6 141	6 737	7 355
Pārējie produkti	1 035	610	677	2 735	1 647	2 703

Investīciju darbība

1. gada 12 mēnešos Sabiedrība veikusi investīcijas kopumā aptuveni 2,5 miljonu EUR apmērā ražošanas kapacitātes palielināšanai, pētniecības pamatlīdzekļos, testa sistēmu un jaunu produktu izstrādē.

2018.gadā HansaMatrix veica investīcijas tehnoloģiskajās iekārtās un uzsāka ERAF "Darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" realizāciju. Kopējās projekta un ERAF attiecināmās izmaksas sastāda 2,9 miljoni EUR. Plānotais ERAF finansējums veido 35% no kopējām attiecināmajām izmaksām un ir 1 miljons EUR.

1. gada laikā Mātes sabiedrība izsniedza papildus aizdevumu 0,363 miljoni EUR apmērā SIA "Zinātnes parks" nekustamā īpašuma projekta attīstībai un darbības izmaksu segšanai, saskaņā ar 2016. gada 18. janvāra investīciju līgumu, kas noslēgts starp AS "HansaMatrix" un SIA "Zinātnes parks".

2018.gada 3.decembrī AS HansaMatrix un EIB parakstīja 10 miljoni EUR vērtu finansēšanas līgumu, lai paplašinātu Sabiedrības ražošanas jaudu un izveidotu vispusīgāku darījumdarbības modeli. Šo finansējumu padara iespējamu Eiropas Stratēģisko investīciju fonds (ESIF), Investīciju plāna Eiropai centrālais elements.

Ar šo finansējumu tiks atbalstīta AS HansaMatrix pašreizējā izaugsmes stratēģija un pašlaik notiekošā pāreja no ražošanas uz pilna pakalpojumu klāsta nodrošināšanu, tostarp projektēšanu, inženiertehniskajiem un pēcpārdošanas pakalpojumiem ar pievienoto vērtību. Finansējums arī palīdzēs uzņēmumam uzlabot savas pētniecības un izstrādes darbības, kā arī panākt progresu tā 3D attēlu displeju tehnoloģijā LightSpace Technologies. Visas investīcijas tiks veiktas Latvijā, uzņēmuma pašreizējās atrašanās vietās, proti, Mārupē, Ogrē un Ventspilī.

2018.gada decembrī HansaMatrix parakstījusi jaunus faktoringa līgumus ar SEB līzings uz viena gada periodu, par kopējo summu 2,76 miljoni EUR apmērā apgrozāmo līdzekļu finansēšanai, saimnieciskās darbības vajadzībām, tai skaitā eksporta darījumiem. Papildus, SEB banka ir apstiprinājusi HansaMatrix papildus ilgtermiņa finansējumu 2,5 miljoni EUR apmērā, kuru plānots izmantot investīcijām 2019.gadā. Tāpat parakstīti līgumi ar SEB banka par kredītlīnijas, reversā faktoringa un garantiju līnijas kopējā 1,9 miljoni EUR apmērā termiņu pagarināšanu uz viena gada periodu apgrozāmo līdzekļu finansēšanai.

Investīciju aktivitātes asociētajās sabiedrībās

SIA "Lightspace Technologies" ir "Deep Tech" uzņēmums, kas attīsta unikālu telpisku 3D attēlu displeju tehnoloģiju ar pielietojumiem medicīnā, zinātnē, aizsardzības industrijā un AR/MR tehnoloģiju attīstībā.

Pēdējos 4 gadus SIA "Lightspace Technologies" (turpmāk tekstā - "LightSpace") strādājis pie unikālu daudzslāņu volumetrisku 3D attēlu displeju tehnoloģiju attīstības ar pielietojumiem medicīnā, zinātnē un AR/MR vizualizācijas sistēmās. LightSpace pieder visā pasaulē spēkā esoši šo tehnoloģiju aizsargājoši patenti.

2018.gada decembrī LightSpace paziņoja par jaunu revolucionāru daudzplakņu S3D tehnoloģiju galvas stiprinājuma displejiem - jauna acīm pietuvināta displeja un VR AR galvas stiprinājuma displeja attīstību.

2018.gada 08.maijā SIA "Lightspace technologies" palielināja pamatkapitālu, izlaižot 7 186 jaunas kapitāla daļas. Pēc Sabiedrības pamatkapitāla palielināšanas tās pamatkapitāls ir 13 871 EUR apmērā, un tas sastāv no 13 871 kapitāla daļām. Pamatkapitāls tika palielināts: KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" iegūstot 4 300 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 34,33% jeb 1117 SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 892 501,48 EUR apmērā, HansaMatrix iegūstot 2 386 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 287 646,06 EUR vērtībā un veicot 483 000 EUR ieguldījumu naudā no AS "HansaMatrix" saimnieciskās darbības naudas plūsmas, HansaMatrix valdes priekšsēdētājam Ilmāram Osmanim iegūstot 500 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot ieguldījumu naudā 500 EUR apmērā.

Pēc pamatkapitāla palielināšanas, SIA "Lightspace technologies" pamatkapitāla daļu sadalījums ir sekojošs: 44,08% KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund"; 39,99% AS "HansaMatrix"; 9,34% KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund"; 3,60% Ilmārs Osmanis, 2,99% KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund".

Pēc darījuma SIA "Lightspace technologies" ir ieguvusi 76,12% daļas galvenajā piegādātājā SIA "EUROLCDS", nodrošinot optimālu uzņēmējdarbības struktūru un samazinot piegādes ķēdes riskus, kā arī pēc šī darījuma SIA "EUROLCDS" vairs nav HansaMatrix asociētais uzņēmums. Pārējie 23,88% SIA "EUROLCDS'' pieder Zviedrijā reģistrētam uzņēmumam Hornell Teknikinvest AB.

2018.gada 28.jūlijā SIA "MACRO RĪGA" iegādājās 1620 vai 11,68% SIA "Lightspace Technologies" daļas no SIA SIA BaltCap AIFP pārvaldītā fonda KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund". Rezultātā pamatkapitāla daļu sadalījums SIA "Lightspace Technologies" dalībniekiem ir sekojošs: AS "HansaMatrix" - 39,99%, KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 32,40%, SIA "MACRO RĪGA" 11,68%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" - 9,34%, Ilmārs Osmanis - 3,6%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund" - 2,99%.

2018.gadā Mātes sabiedrība veikusi investīcijas SIA "Lightspace Technologies" kopējā 2 714 916 EUR apmērā (t.sk. 483 000 EUR iepriekš parakstītā pamatkapitāla apmaksa un 2 231 916 EUR konvertējams aizdevums). Uz pārskata perioda beigām kopējās HansaMatrix investīcijas konvertējama aizdevuma veidā SIA "Lighstapce Technologies" sastāda 2 454 123 EUR.

2018.gadā SIA Lightspace Technologies veikusi investīcijas SIA EUROLCDS kopējā 1 153 600 EUR apmērā (t.sk.1 058 400 EUR daļēja iepriekš parakstītā pamatkapitāla apmaksa un 95 200 EUR konvertējams aizdevums). Uz pārskata perioda beigām kopējās SIA Lightspace Technologies investīcijas konvertējama aizdevuma veidā SIA EUROLCDS sastāda 180 200 EUR.

1. gada 12 mēnešos Mātes sabiedrība veikusi investīcijas SIA Zinātnes parks kopējā 363 000 EUR apmērā. Uz pārskata perioda beigām kopējās investīcijas ir 1 208 700 EUR apmērā.

Pētniecība un attīstība

Sākot no 2017. gada 1. ceturkšņa HansaMatrix grupā jauno produktu un tehnoloģiju attīstības aktivitātes un aktīvi tika koncentrēti 100% grupas meitas sabiedrībā - SIA "HansaMatrix Innovation".

Pēdējo gadu laikā SIA "HansaMatrix Innovation" (AS "HansaMatrix" 100% meitas sabiedrība) R&D inženieru un pētnieku komandas ir attīstījušas pasaules līmeņa kompetences dažos elektro optikas virzienos, kā piemēram, AR/VR (virtuālās un papildinātās realitātes) ierīces; stiklā projicējamu attēlu displeju optiskās sistēmas; augstas ātrdarbības attēlu un strukturētās gaismas projekcijas sistēmas, kā arī dator redzes iekārtas. Uzsākta arī medicīnas produktu izstrāde atbilstoši ISO13485 kvalitātes vadības sistēmai un EN60601-1 drošības standartiem. Gūta pieredze vairākās jaunās tehniskajās jomās, t.sk. augstas precizitātes strāvas vadībā, kā arī plastmasas izliešanas un pārliešanas tehnoloģijā. R&D komandā šobrīd ir 28 inženieri un pētnieki, no kuriem 7-iem ir Dr.Sci.Eng. zinātniskie grādi optikā, fizikā un elektronikā.

1. gada R&D apgrozījums ziņots 1,546 miljoni EUR apmērā, kas ir par 106% vairāk nekā 2017.gada attiecīgais apgrozījums 0,751 miljoni EUR apmērā. 2018 gadā R&D apgrozījums sastāda 7,3% no kopējā Koncerna konsolidētā apgrozījuma. Pētniecības grantu ieņēmumi netiek ieskaitīti R&D pārdošanas apjomā. Būtiskais R&D pārdošanas apjoma pieaugums 2018. gadā skaidrojams ar augsto tehnoloģiju optikas un fotonikas ierīču ražošanas pieaugumu.

Svarīgākie izaugsmes un finanšu rādītāji

Sabiedrības pēdējo piecu gadu apgrozījuma saliktā ikgadējā pieauguma likme (CAGR – compound annual growth rate) uz 2018.gada beigām sastādīja 15%, EBITDA šajā periodā arī audzis ar salikto ikgadējo pieaugumu 15% apmērā.

Rādītājs, tūkst. EUR	2014	2015	2016	2017	2018	CAGR
Apgrozījums	10 737	13 466	16 961	19 649	21 154	15%
EBIT (Operatīvā peļņa)	971	1 471	783	1 877	1 395	8%
EBIT (Operatīvās peļņas) rentabilitāte	9,04%	10,92%	4,62%	9,55%	7,08%
EBITDA	1 641	2 232	2 215	3 660	3 259	15%
EBITDA rentabilitāte	15,29%	16,58%	13,06%	18,63%	15,95%
Normalizētā neto peļņa	623	1 054	551	1 228	781	5%
Neto peļņas rentabilitāte	5,80%	7,83%	3,25%	6,25%	4,12%
ROA	6,03%	7,80%	3,49%	6,58%	3,08%
ROE	38,16%	32,08%	10,06%	15,09%	8,91%
Likviditātes rādītājs	1,60	1,41	0,91	0,69	1,02
Ieguldītā kapitāla rentabilitāte (ROCE)	8,35%	11,40%	5,16%	10,20%	4,3%

Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Akcijas un vērtspapīru tirgus

1. gada 4. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 120 000 (6,56%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,55 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā par 6,56% palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits.

2. gada 19. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 71 417 (3,90%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,75 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā par 3,90% palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits.

3. gada 26. janvārī akcionārs SIA "Macro Rīga" pārdeva 24 664 (1.35%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 7,50 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā par 1,35% palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits.

2018.gada 20.aprīlī Komandītsabiedrība "Flycap investment fund I AIF" samazināja savu dalību HansaMatrix līdz 175 808 akcijām jeb 9,61%.

2018.gada 20.jūlijā SIA SIA BaltCap AIFP pārvaldītais fonds KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" iegādājās 182 000 HansaMatrix (HMX1R) daļas, iegūstot 9,95% balsstiesības Sabiedrībā. Darījuma rezultātā SIA "MACRO RĪGA" dalība HansaMatrix samazinājusies līdz 898 065 akcijām jeb 49,09%.

2018.gada 30.oktobrī fondi Swedbank Pension Fund K3 un Swedbank Pension Fund K4, kurus pārvalda Ieguldījumu pārvaldes sabiedrība Swedbank Investeerimisfondid AS ieguvuši būtisku līdzdalību AS HansaMatrix (HMX1R). Fondiem kopējais piederošo akciju skaits sastāda 95 799 akcijas jeb 5,24%.

2018.gadā HansaMatrix akcijas cenai ir bijusi tendence kristies, 2018.gada oktobrī sasniedzot zemāko punktu, pēc šī mēneša atsākot izaugsmes tendenci. Skatīt zemāk pievienoto tirdzniecības grafiku par 2018.gadu:

Cena	2016	2017	2018
Pirmā	6,950	7,950	8,14
Max	8,150	8,830	8,5
Min	6,950	6,900	6,05
Pēdējā darījuma cena	7,950	8,140	6,5
Skaits	19 574	72 941	137 505
Apgrozījums, milj.	0,15 EUR	0,51 EUR	0,94 EUR
Kapitalizācija, milj.	14,54 EUR	14,89 EUR	11,89 EUR

Vērtspapīru tirdzniecības vēsture atspoguļota sekojošajā tabulā:

Pakļautība riskiem

Koncerns un Mātes sabiedrība, darbojoties augstas tirgus konkurences apstākļos, ir pakļauti tirgus riskam. Šī riska ierobežošanu Mātes sabiedrībā realizē ar savu biznesa attīstības stratēģiju, kas paredz augsti automatizēta un tehnoloģiski attīstīta ražošanas procesa izveidi, darbību diversificētos tirgus sektoros, kuriem piemīt izteikta pieauguma tendences. Pastāvīgi tiek strādāts pie jaunu pasūtītāju piesaistes. 2018. gada 31. decembrī Mātes sabiedrība sadarbojās ar 30 regulāriem pasūtītājiem, no kuriem 17 sastāda vismaz 1% no kopējā apgrozījuma un no kuriem daudzi izmanto AS HansaMatrix kā savu ražotāju jau vismaz 10 gadus.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem. Sabiedrība ir ieviesusi vairākas procedūras, kas samazina neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Lielākā daļa pircēju tirdzniecības kredītu tiek apdrošināti, izmantojot bezregresa faktorizācijas finanšu instrumentu. Saskaņā ar finanšu pārskata 40.pielikumu, 2018. gada 31.decembrī 63% no visiem pircēju parādiem bija apdrošināti. Pircējiem, kuru tirdzniecības kredīti kādu iemeslu dēļ netiek vai nevar tikt apdrošināti, tiek noteikti saīsināti atliktās samaksas noteikumi, avansa maksājumi, kredīta limiti un citi risku ierobežojoši nosacījumi. Papildus tam, pastāvīgi tiek izvērtēta pircēju parādu atmaksas vēsture, un, ja nepieciešams, tiek mainīti tirdzniecības kreditēšanas limiti un nosacījumi katram pircējam atsevišķi.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti likviditātes un naudas plūsmas riskam. Likviditāti ietekmē krājumu un nepabeigtās ražošanas apjoms, pircējiem izsniegto tirdzniecības kredītu apjoms, saņemto avansu apjoms, piegādātāju samaksas noteikumi un sabiedrības rīcībā esošā darba kapitāla apjoms. Likviditātes riska kontrolei sabiedrība realizē gan finanšu, gan arī operatīvās pārvaldības procedūras. Regulāri tiek veikta krājumu apjomu kontrole, pasūtījumu un izejmateriālu piegāžu un ražošanas secības un apjomu pārplānošana, lai paātrinātu krājumu apriti. Tāpat regulāri tiek kontrolēts nepieciešamā darba kapitāla apjoms, saistībā ar to plānojot kredītresursu un finansēšanas instrumentu pieejamību, to nepieciešamos apjomus un atmaksas grafikus.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti valūtas riskam. Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos sabiedrības finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns un Mātes sabiedrība galvenokārt ir pakļauti ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāra kursa izmaiņām pret EUR. Valūtas riska kontrolei sabiedrība efektīvi izmanto galvenokārt operatīvās valūtu riska ierobežošanas procedūras, kā piemēram, pielietojot cenu veidošanas nosacījumus, regulāri veicot pārdošanas cenu izmaiņas, atspoguļojot ar valūtu kursu svārstībām izsauktās izejmateriālu izmaiņas, vai iepirkumu un pārdošanas apjomu plānošanu galvenajās izmantotajās valūtās – EUR un USD.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti starpbanku naudas tirgus EURIBOR procentu riskam, galvenokārt saistībā ar ECB bāzes likmju iespējamu pieaugumu un ar to saistīto EURIBOR procentu likmju vērtību ilgtermiņa aizņēmumiem, kuriem piemērotas mainīgas procentu likmes. Koncerna un Mātes sabiedrības peļņas pirms nodokļiem jūtīgums pret iespējamām EURIBOR procentu likmju izmaiņām ir salīdzinoši nebūtisks un, piemēram, pie +1.0% EURIBOR pieauguma, nepārsniedz 8% procentus no tīrās peļņas.

Nozīmīgi notikumi pēc pārskata perioda beigām

2019.gada 1.februārī Nasdaq CSD SE iegrāmatoti 205 298 AS HansaMatrix konvertējamie garantijas vērtspapīri, kuri pieder Eiropas Investīciju bankai (EIB) un kuri tika emitēti saskaņā ar AS HansaMatrix un EIB parakstīto 10 miljonu EUR vērto finansēšanas līgumu.

2019 gada 17.martā Sabiedrība noslēdza Kredīta līgumu 2 miljoni EUR apmērā ar AS "SEB banka", lai saņemtu daļēju finansējumu ERAF "Darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" realizācijai. Šī aizdevuma nodrošināšanai Mātes sabiedrība ieķīlās nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72 un Akmeņu ielā 74, Ogrē, savu kustamo īpašumu, un nodibinās finanšu ķīlu uz Mātes sabiedrības norēķinu kontiem, kas atvērti AS "SEB banka".

Turpmākā attīstība

1. gadā Koncerns un Mātes sabiedrība turpina realizēt jau noteiktos stratēģiskās attīstības mērķus, palielinot zināšanu ietilpīgas produkcijas izstrādes un ražošanas apjomus un plānojot palielināt apgrozījumu, saskaņā ar publiski paziņoto apgrozījuma prognozi līdz 2020. gadam.

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2019. gada 15. aprīlī

Paziņojums par vadības atbildību

AS "HansaMatrix" valde katru gadu sagatavo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu priekšstatu par AS "HansaMatrix" (tālāk tekstā – Mātes sabiedrība) un AS "HansaMatrix" koncerna (tālāk tekstā – Koncerns) finansiālo stāvokli, to darbības rezultātiem un naudas plūsmu attiecīgajā periodā. Finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes, sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus un piemērojusi darbības turpināšanas principu, ja vien šāda principa piemērošana nav uzskatāma par neatbilstošu.

AS "HansaMatrix" vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu priekšstatu par Mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli, finanšu rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem atbilstošus finanšu pārskatus.

Sabiedrības valdes vārdā:

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2019. gada 15. aprīlī

Finanšu pārskati Apvienoto ienākumu pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	3	-	19 649 402	-	19 475 270
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	3	21 153 730	-	20 534 852	-
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	4	(17 552 479) (15 923 235)		(18 993 598)	(17 379 517)
Bruto peļņa		3 601 251	3 726 167	1 541 254	2 095 753
Pārdošanas izmaksas	5	(918 396)	(782 658)	(226 395)	(171 465)
Administrācijas izmaksas	6	(1 734 790)	(1 473 242)	(736 569)	(691 200)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	7	565 246	456 020	261 773	221 835
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	8	(118 673)	(48 797)	(61 754)	(22 095)
Operatīvā peļņa		1 394 638	1 877 490	778 309	1 432 828
Zaudējumi no līdzdalības asociētajos uzņēmumos	15	(483 143)	(107 712)	-	-
Finanšu ieņēmumi	35	46 783	93 591	46 783	93 591
Finanšu izmaksas	9	(177 260)	(415 616)	(165 591)	(393 378)
Peļņa pirms nodokļiem		781 018	1 447 753	659 501	1 133 041
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	10	-	(219 814)	-	(219 814)
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis	10	-	451 051	-	312 709
Pārskata perioda peļņa		781 018	1 678 990	659 501	1 225 936

Citi pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem, kas nav jāpārklasificē uz peļņu vai zaudējumiem nākamajos periodos:

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	-	686 344
Kopā pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem		781 018	2 365 334	659 501	1 912 280
Peļņa attiecināma uz:
Mātes sabiedrības akcionāriem		781 018	1 678 990	659 501	1 225 036
Nekontrolējošo līdzdalību		-	-	-	-
		781 018	1 678 990	659 501	1 225 936
Apvienotie ienākumi attiecināmi uz:
Mātes sabiedrības akcionāriem		781 018	2 365 334	659 501	1 912 280
Nekontrolējošo līdzdalību		-	-	-	-
		781 018	2 365 334	659 501	1 912 280
Peļņa un koriģētā peļņa uz akciju, EUR	12	0,43	0,92

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Finanšu stāvokļa pārskats

AKTĪVS
--------

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		EUR	EUR	EUR	EUR
Nemateriālie ieguldījumi
ODM aktīvi		16 113	21 002	-	-
Pārējie nemateriālie ieguldījumi		179 814	190 502	100 144	111 119
Nemateriālie ieguldījumi kopā	13	195 927	211 504	100 144	111 119
Pamatlīdzekļi
Zeme un ēkas		3 560 905	3 753 000	3 560 905	3 753 000
Iekārtas un mašīnas		5 310 730	4 603 940	2 552 305	2 138 878
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		649 194	604 064	68 356	123 315
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		44 539	37 856	448	12 508
Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas		284 160	214 460	279 160	214 460
Pamatlīdzekļi kopā	14	9 849 528	9 213 320	6 461 174	6 242 161
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā	15	-	-	729 662	449 662
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā	15	1 675 977	1 006 921	2 209 349	1 080 946
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā	16	20 333	662 818	20 048	662 533
Pārējie investīciju aizdevumi	17	3 588 703	1 017 583	3 662 823	1 067 907
Aizdevums akcionāram	37	2 502 240	1 912 227	2 502 240	1 912 227
Citi finanšu ieguldījumi	18	123 987	-	123 987	-
Citi ilgtermiņa debitori		52 566	52 956	16 042	16 019
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā		7 963 806	4 652 505	9 264 151	5 189 294
KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		18 009 261	14 077 329	15 825 469	11 542 574
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Krājumi
Izejvielas un materiāli		2 496 197	1 848 213	2 182 388	1 584 554
Nepabeigtie ražojumi		1 083 825	835 349	481 232	585 478
Gatavie ražojumi		185 187	-	185 187	-
Krājumi kopā	19	3 765 209	2 683 562	2 848 807	2 170 032
Debitori un avansa maksājumi
Pircēju un pasūtītāju parādi	20	-	911 892	-	558 135
Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem	20	857 198	-	346 161	-
Radniecīgo sabiedrību parādi	21	-	-	-	625 188
Radniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem	21	-	-	33 380	-
Avansa maksājumi par precēm	22	33 676	41 828	10 223	35 328
Avansa maksājumi radniecīgām sabiedrībām	22	-	-	835 248	-
Aizdevums akcionāram	37	-	550 000	-	550 000
Nākamo periodu izmaksas		50 848	42 125	14 119	14 321
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	34	-	1 000	-	-
Citi debitori	23	257 008	95 216	220 713	2 988
Debitori un avansa maksājumi kopā		1 198 730	1 642 061	1 459 844	1 785 960
Nauda un naudas ekvivalenti	24	2 376 781	259 185	2 369 105	254 337
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI		7 340 720	4 584 808	6 677 756	4 210 329
KOPĀ AKTĪVS		25 349 981	18 662 137	22 503 225	15 752 903

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Finanšu stāvokļa pārskats

PASĪVS
--------

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
PAŠU KAPITĀLS		EUR	EUR	EUR	EUR
Akciju kapitāls	25	1 829 381	1 829 381	1 829 381	1 829 381
Akciju emisijas uzcenojums	25	2 435 579	2 435 579	2 435 579	2 435 579
Rezerves	25	1 324	313	1 324	313
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	26	2 162 339	2 286 031	2 162 339	2 286 031
Nesadalītā peļņa:
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi		1 560 850	(95 482)	1 048 695	(154 583)
b) pārskata gada peļņa		781 018	1 678 990	659 501	1 225 936
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS		8 770 491	8 134 812	8 136 819	7 622 657
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	27	6 503 051	2 715 009	6 503 051	2 715 009
Finanšu nomas saistības	28	662 796	618 154	133 871	273 099
Citas finanšu saistības	18	1 345 930	-	1 345 930	-
No pircējiem saņemtie avansi	31	463 638	-	463 638	-
Nākamo periodu ieņēmumi	30	403 130	572 707	226 067	345 054
Ilgtermiņa kreditori kopā		9 378 545	3 905 870	8 672 557	3 333 162
Īstermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	27	2 037 520	1 529 016	2 037 520	1 529 016
Finanšu nomas saistības	28	193 046	437 872	49 647	98 782
No pircējiem saņemtie avansi	31	-	517 148	-	429 735
No klientu līgumiem saņemtie avansi	31	689 486	-	638 388	-
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	32	3 090 852	2 772 580	2 146 919	2 016 377
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	37	-	-	621 360	232 366
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	33	564 012	491 521	13 533	48 046
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	34	-	177 702	-	177 702
Pārējie kreditori	35	206 362	207 072	17 294	22 818
Nākamo periodu ieņēmumi	30	169 577	169 577	118 987	118 987
Uzkrātās saistības	36	250 090	318 967	50 201	123 255
Īstermiņa kreditori kopā		7 200 945	6 621 455	5 693 849	4 797 084
KOPĀ KREDITORI		16 579 490	10 527 325	14 366 406	8 130 246
KOPĀ PASĪVS		25 349 981	18 662 137	22 503 225	15 752 903

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Naudas plūsmas pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
PAMATDARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Peļņa pirms nodokļiem		781 018	1 447 753	659 501	1 133 041
Korekcijas:
Nolietojums un amortizācija	13.14	1 864 349	1 782 264	866 478	1 010 921
Nolietojums iekļauts nepabeigtās ražošanas pašizmaksā		38 211	24 779	-	-
Procentu izmaksas	9	158 355	247 188	149 121	234 908
Procentu ieņēmumi	37	(46 783)	(93 591)	(46 783)	(93 591)
Uzkrājumi grūti realizējamiem krājumiem, debitoriem samazinājums	19	(55 286)	(42 631)	(55 478)	(43 658)
Ieņēmumi no granta finansējuma atzīšanas	7	(169 577)	(169 575)	(118 987)	(118 987)
Peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas / pārdošanas	7	(6 677)	(2 811)	(5 000)	(917)
Ieguldījumu vērtības korekcija Korekcijas:	15	483 143	107 712	-	-
Krājumu (palielinājums) / samazinājums		(1 018 267)	(1 045 030)	(616 527)	(563 618)
Debitoru parādu atlikumu (palielinājums) / samazinājums		(231 579)	274 198	(353 831)	172 770
Kreditoru parādu atlikumu palielinājums / (samazinājums)		876 925	1 123 456	1 002 473	512 882
Pamatdarbības bruto naudas plūsma		2 797 819	3 653 712	1 604 954	2 243 751
Samaksātie procenti		(151 406)	(247 161)	(142 172)	(237 476)
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis		(176 702)	83 307	(177 659)	84 490
Pamatdarbības neto naudas plūsma		2 345 724	3 489 858	1 285 123	2 090 765
IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde	13.14	(2 530 042)	(2 114 036)	(1 074 835)	(768 569)
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas		13 527	34 223	5 319	607 553
Ieguldījumi meitas sabiedrībā		-	-	(280 000)	-
Ieguldījumi un aizdevumi citos uzņēmumos		(3 080 834)	(1 262 232)	(3 080 834)	(1 162 232)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(5 597 349)	(3 342 045)	(4 430 350)	(1 323 248)
FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Izmaksātas dividendes		(146 350)	(54 881)	(146 350)	(54 881)
Saņemtie aizņēmumi no kredītiestādēm		10 888 595	181 474	10 888 595	181 474
Atmaksātie aizņēmumi kredītiestādēm		(5 155 665)	(1 253 924)	(5 155 665)	(1 253 924)
Saņemtie aizņēmumi no līzinga kompānijām		939 457	1 002 443	210 740	300 946
Atmaksātie aizņēmumi līzinga kompānijām		(1 156 816)	(145 631)	(413 338)	(67 393)
Finansēšana darbības neto naudas plūsma		5 369 221	(270 519)	5 383 982	(893 778)
Naudas un naudas ekvivalentu palielinājums pārskata gadā		2 117 596	(122 706)	2 114 768	(126 261)
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada sākumā	24	259 185	381 891	254 337	380 598
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada beigās	24	2 376 781	259 185	2 369 105	254 337

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Koncerns

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (Uzkrātie zaudējumi)	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz 2016. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	1 335 097	(118 914)	5 481 456
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	1 678 990	1 678 990
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	-	686 344
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	1 678 990	2 365 334
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa reversēšana	-	-	-	342 905	(2)	342 903
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(54 881)	(54 881)
Uz 2017. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 583 508	8 134 812
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	781 018	781 018
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	-	-	-
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	781 018	781 018
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-
Akciju opciju rezerves	-	-	1 011	-	-	1 011
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(146 350)	(146 350)
Uz 2018. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	1 324	2 162 339	2 341 868	8 770 491

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (Uzkrātie zaudējumi)	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz 2016. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	1 335 097	(178 015)	5 422 355
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	1 225 936	1 225 936
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	-	686 344
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	1 225 936	1 912 280
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa reversēšana	-	-	-	342 905	(2)	342 903
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(54 881)	(54 881)
Uz 2017. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 071 353	7 622 657
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	659 501	659 501
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	-	-	-
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	659 501	659 501
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(123 692)	123 692	-
Akciju opciju rezerves	-	-	1 011	-	-	1 011
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(146 350)	(146 350)
Uz 2018. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	1 324	2 162 339	1 708 196	8 136 819

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Finanšu pārskata pielikums

1. Vispārējā informācija

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 30. jūlijā un ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2002.gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003454390. Mātes sabiedrības juridiskā adrese ir Akmeņu iela 72, Ogre. Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā, Latvijā.

Akciju sabiedrības "HansaMatrix" Koncerns (turpmāk tekstā – Koncerns) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem. Informācija par Koncerna struktūru un citām Koncerna un Mātes sabiedrības attiecībām ar saistītām personām sniegta 15. pielikumā un 37. pielikumā.

1. gada finanšu pārskats apstiprināts ar Mātes sabiedrības valdes lēmumu 2019. gada 15. aprīlī.

Mātes sabiedrības akcionāriem ir tiesības pēc konsolidētā un atsevišķā finanšu pārskata izdošanas veikt tajā labojumus.

2. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaites principi

2.1. Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes

Finanšu pārskats atspoguļo Akciju sabiedrības "HansaMatrix" Koncerna (Akciju sabiedrības "HansaMatrix" un tās meitas sabiedrību) konsolidēto finanšu stāvokli un Akciju sabiedrības "HansaMatrix" kā atsevišķas sabiedrības finanšu stāvokli.

Finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā (ES). Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu, ja vien tālāk grāmatvedības principu izklāstā nav noteikts citādi.

Finanšu pārskatā par naudas vienību lieto eiro (EUR). Finanšu pārskats aptver laika periodu no 2018.gada 1. janvāra līdz 2018.gada 31. decembrim.

2.2. Konsolidācija (Koncerns)

Konsolidētais finanšu pārskats ietver AS "HansaMatrix" un visu tā kontrolē esošo meitas sabiedrību finanšu pārskatus par 2018. gadu. Koncerna meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus.

Kontrole pastāv, ja Mātes sabiedrība ir pakļauta vai tai ir tiesības uz dažādiem guvumiem no tās investīcijām ieguldījuma saņēmējā, vai tai ir spēja ietekmēt ieguldījuma saņēmēja darbības rezultātus, īstenojot savu ietekmi pār ieguldījumu saņēmēju. Meitas sabiedrību konsolidācija sākas, kad Mātes sabiedrība iegūst kontroli pār to, un beidzas, kad Mātes sabiedrība zaudē kontroli pār šo meitas sabiedrību.

Mātes sabiedrības un tās meitas sabiedrību finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, apvienojot attiecīgos aktīvu un saistību, kā arī ieņēmumu un izmaksu posteņus. Konsolidācijas procesā ir pilnībā izslēgti visi Koncerna sabiedrību savstarpējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa un zaudējumi no Koncerna sabiedrību savstarpējiem darījumiem.

2.3. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

a) Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos

Asociētais uzņēmums ir uzņēmums, kurā Koncernam ir būtiska ietekme. Nozīmīga ietekme ir tiesības piedalīties ieguldījumu saņēmēja finanšu un darbības politikas lēmumos, bet nav kontrole vai kopīga kontrole pār šīm politikām.

Saskaņā ar pašu kapitāla metodi ieguldījums asociētajā uzņēmumā sākotnēji tiek atzīts to iegādes vērtībā. Ieguldījuma uzskaites vērtība tiek koriģēta, lai atspoguļotu izmaiņas Koncerna asociētā uzņēmuma neto aktīvos kopš iegādes datuma. Nemateriālā vērtība, kas saistīta ar asociēto uzņēmumu, tiek iekļauta ieguldījuma uzskaites vērtībā un netiek testēta atsevišķi. Peļņas vai zaudējumu aprēķins atspoguļo Koncerna daļu asociētā uzņēmuma darbības rezultātos. Nerealizētā peļņa un zaudējumi, kas rodas no darījumiem starp Koncernu un asociēto uzņēmumu, tiek izslēgti, ciktāl tie ir saistīti ar asociēto uzņēmumu.

Koncerna daļa asociētā uzņēmuma peļņā vai zaudējumos ir atspoguļota peļņas vai zaudējumu aprēķinā ārpus pamatdarbības peļņas un atspoguļo peļņu vai zaudējumus pēc nodokļu un nekontrolējošo līdzdalību asociētā uzņēmuma meitasuzņēmumos. Asociētā uzņēmuma finanšu pārskati ir sagatavoti tam pašam pārskata periodam kā Koncernam. Vajadzības gadījumā tiek veiktas korekcijas, lai grāmatvedības politiku saskaņotu ar Koncerna politikām. Pēc pašu kapitāla metodes piemērošanas, Koncerns nosaka, vai ir nepieciešams atzīt zaudējumus no vērtības samazināšanās par ieguldījumiem asociētajā uzņēmumā. Katrā pārskata datumā Koncerns nosaka, vai pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījums asociētajā uzņēmumā ir samazinājies.

a) Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos (turpinājums)

Ja ir šādi pierādījumi, Koncerns aprēķina vērtības samazinājuma summu kā starpību starp asociētā uzņēmuma atgūstamo vērtību un tā uzskaites vērtību, un pēc tam atzīst zaudējumus "asociētā uzņēmuma peļņas" daļā peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Zaudējot būtisku ietekmi uz asociēto vai kopīgo kontroli pār kopuzņēmumu, Koncerns novērtē un atzīst visus nesadalītos ieguldījumus pēc to patiesās vērtības. Jebkura starpība starp asociētā uzņēmuma uzskaites vērtību pēc būtiskas ietekmes vai kopīgas kontroles zaudēšanas un nesadalīto ieguldījumu patiesās vērtības un ieņēmumi no pārdošanas tiek atzīti peļņā vai zaudējumos.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

b) Līdzdalība meitas sabiedrībās un asociētajos uzņēmumos (Mātes sabiedrība)

Ieguldījumi meitas sabiedrībās (t.i., uzņēmumos, kuros Mātes sabiedrībai pieder vairāk nekā 50% pamatkapitāla vai kurus tas kontrolē kādā citā veidā) un asociētajos uzņēmumos (t.i., uzņēmumos, kuros Mātes sabiedrībai ir būtiska ietekme, taču nav kontroles pār ieguldījumu saņēmēja finanšu un pamatdarbības politikas lēmumu pieņemšanu) tiek uzskaitīti, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar SGS Nr. 27. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumi meitas un asociētajos uzņēmumos tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās. Katra pārskata gada beigās Mātes sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Vērtības samazinājums tiek aprēķināts kā starpība starp meitas un asociēto uzņēmumu atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību. Zaudējumi tiek atzīti apvienoto ienākumu pārskatā.

No meitas sabiedrībām saņemtās dividendes tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā periodā, kad ir radušās tiesības saņemt dividendes.

c) Īstermiņa un ilgtermiņa klasifikācija

Koncerns atspoguļo aktīvus un saistības finanšu stāvokļa pārskatā, pamatojoties uz īstermiņa / ilgtermiņa klasifikāciju. Īstermiņa aktīvi:

• Paredzams, ka tiks realizēti vai paredzēti pārdot vai patērēt normālā darbības ciklā

• Galvenokārt tiek turēti tirdzniecības nolūkā

• Paredzams, ka tas tiks realizēti divpadsmit mēnešu laikā pēc pārskata perioda

vai

• Nauda vai tās ekvivalenti, ja vien tie nav apmainīti vai izmantoti saistību nokārtošanai vismaz divpadsmit mēnešus pēc pārskata perioda beigām

Visi pārējie aktīvi tiek klasificēti kā ilgtermiņa aktīvi.

Īstermiņa saistības:

• Paredzams, ka tiks atmaksātas normālā darbības ciklā

• Notiek galvenokārt tirdzniecības nolūkā

• Tās ir jāmaksā divpadsmit mēnešu laikā pēc pārskata perioda beigām

vai

• Nav beznosacījumu tiesību atlikt saistību izpildi vismaz divpadsmit mēnešus pēc pārskata perioda beigām Pārējās saistības tiek klasificētas kā ilgtermiņa saistības.

d) Patiesā vērtība

Patiesā vērtība ir summa, pret kuru varētu apmainīt aktīvu vai nokārtot saistības starp tirgus dalībniekiem parastu darījumu ietvaros vērtēšanas datumā.

Patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz pieņēmumu, ka aktīva pārdošanas vai saistību dzēšanas darījums veikts:

• aktīva vai saistību galvenajā tirgū vai

• ja šāda galvenā tirgus nav, visizdevīgākajā aktīva vai saistību tirgū.

Koncernam jābūt piekļuvei galvenajam vai visizdevīgākajam tirgum.

Aktīvu vai saistību patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz pieņēmumiem, kurus tirgus dalībnieki varētu izmantot, nosakot aktīva vai saistību cenu, pieņemot, ka tirgus dalībnieki rīkojas vislabākajās ekonomiskajās interesēs.

d) Patiesā vērtība (turpinājums)

Nosakot nefinanšu aktīva patieso vērtību, tiek ņemta vērtā tirgus dalībnieka spēja gūt ekonomisko labumu no aktīva, izmantojot to vislabākajā veidā vai pārdodot to citam tirgus dalībniekam, kas šo aktīvu izmantotu vislabākajā veidā. Lai noteiktu patieso vērtību, Koncerns piemēro novērtēšanas metodes, kas ir piemērotas attiecīgajiem apstākļiem un kurām ir pieejami pietiekami dati, pēc iespējas vairāk izmantojot attiecīgos novērojamos datus un pēc iespējas mazāk – nenovērojamos datus.

Visu aktīvu un saistību patiesās vērtības novērtējumi, kas noteikti vai atspoguļoti šajā finanšu pārskatā, tiek klasificēti, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, pamatojoties uz zemākā līmeņa datiem, kas ir būtiski, lai novērtētu patieso vērtību kopumā:

• 1. līmenis — Kotētas (nekoriģētas) tirgus cenas aktīvā attiecīgo aktīvu vai saistību tirgū;
• 1. līmenis — Patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros izmantoti zemākā līmeņa dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tiek tieši vai netieši novēroti tirgū;
• 1. līmenis — Patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros izmantoti zemākā līmeņa dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet tirgū nav novērojami.

Attiecībā uz aktīviem un saistībām, kas finanšu pārskatos tiek atzīti atkārtoti, Koncerns nosaka, vai nav notikusi aktīvu vai saistību pārnešana no viena hierarhijas līmeņa uz citu, katra pārskata perioda beigās pārskatot esošo klasifikāciju (pamatojoties uz zemākā līmeņa datiem, kas ir būtiski, lai novērtētu patieso vērtību kopumā). Patiesās vērtības atklāšanas nolūkā Koncerns noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz to būtību, pazīmēm un riskiem, kā arī uz patiesās vērtības hierarhijas līmeni, kā izklāstīts iepriekš.

e) Ieņēmumu atzīšana

Ieņēmumi tiek atzīti atbilstoši pārliecībai par iespēju Koncernam un Mātes sabiedrībai gūt ekonomisko labumu un tik lielā apmērā, kādā to iespējams pamatoti noteikt, atskaitot pievienotās vērtības nodokli un ar pārdošanu saistītās atlaides. Atzīstot ieņēmumus, tiek ņemti vērā arī šādi nosacījumi:

Preču pārdošana

Ieņēmumi tiek atzīti, kad Koncerns un Mātes sabiedrība ir nodevusi pircējam nozīmīgākos ar īpašumtiesībām uz precēm saistītos riskus un atlīdzības.

Pakalpojumu sniegšana

Koncerns un Mātes sabiedrība sniedz galvenokārt ražošanas pakalpojumus. Ieņēmumi no pakalpojumiem tiek atzīti periodā, kad pakalpojumi sniegti.

Procenti

Visiem finanšu instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā un finanšu aktīviem, par kuriem tiek aprēķināti procenti un kas klasificēti kā pieejami pārdošanai, procentu ieņēmumus vai izmaksas uzskaita, izmantojot faktisko procentu likmi. Procentu ieņēmumi tiek iekļauti apvienoto ienākumu pārskata postenī "Finanšu ieņēmumi".

Segmenti

Finanšu pārskatā uzrādāmie segmenti ir darbības segmenti vai darbības segmentu apkopojums, kuri atbilst noteiktiem kritērijiem. Darbības segmenti ir Grupas sastāvdaļas, par kurām ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, kuru regulāri izvērtē galvenie lēmumu pieņēmēji ar mērķi sadalīt resursus un novērtēt to darbības rezultātus. Koncerns un Mātes sabiedrība pārdošanu fokusē četros galvenajos tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti, un pārējie. Koncernam un Mātes sabiedrībai ir viens biznesa segments – ražošanas pakalpojumi.

f) Dotāciju uzskaite

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais saņemtais atbalsts tiek atzīts, kad Koncerns un Mātes sabiedrība ir guvusi pietiekamu pārliecību, ka tiks izpildīti atbalsta saņemšanas nosacījumi un atbalsts tiks saņemts.

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais atbalsts, kas paredzēts ilgtermiņa ieguldījumu objektu iegādei, izveidošanai vai būvniecībai, tiek sākotnēji atzīts nākamo periodu ieņēmumos un sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā atbilstoši ilgtermiņa ieguldījumu lietderīgās lietošanas laikam.

Pārējais valsts atbalsts tiek sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā to periodu laikā, kurā Koncerns un Mātes sabiedrība iekļauj izdevumos izmaksas, kuras valsts atbalsts kompensē. Valsts atbalsts, kas ir saņemams jau radušos izdevumu vai zaudējumu segšanai vai arī paredzēts tūlītēja finansiāla atbalsta sniegšanai Koncernam un Mātes sabiedrībai un kurš nav saistīts ar turpmākām izmaksām, tiek uzrādīts apvienotajā ienākumu pārskatā periodā, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai rodas tiesības to saņemt.

g) Ienākuma nodokļi

Ienākuma nodokļus veido par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis. Līdz 2017. gada 31. decembrim uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tika aprēķināts, piemērojot likumā spēkā esošo 15% nodokļa likmi.

Sakot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu ienākuma nodokļa likuma izmaiņām juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto peļņu un nosacīti sadalīto peļņu. Tādējādi pārskata perioda un atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek novērtētas, izmantojot nodokļu likmi, kas piemērojama nesadalītajai peļņai. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota nodokļa likme 20 procentu apmērā no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts konsolidētajā peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes pasludinātas, savukārt pārējiem nosacītās peļņas objektiem – brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros.

Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek atzīts apvienoto ienākumu pārskatā, izņemot, ja tas attiecas uz posteņiem, kas atzīti tieši pašu kapitālā vai pārējos visaptverošajos ienākumos; šādā gadījumā to atzīst pašu kapitālā vai pārējos visaptverošajos ienākumos.

Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

Atliktais nodoklis tiek aprēķināts, piemērojot saistību metodi visām pagaidu starpībām starp aktīvu un saistību vērtībām, kas tika izmantotas nodokļu aprēķiniem, un to vērtību grāmatvedības uzskaitē. Lai noteiktu atliktā nodokļa aktīvu un saistību apmēru, tiek izmantotas nodokļu likmes, kas sagaidāmas periodos, kad attiecīgais aktīvs izmantots vai saistības nokārtotas, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm. Atliktā nodokļa aktīvus atzīst, ja pastāv varbūtība, ka tiks gūta ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības. Atliktā nodokļa aktīvus pārbauda katra pārskata gada beigās un samazina, ja vairs nav ticams, ka tiks realizēti ar tiem saistītie nodokļu atvieglojumi.

Atlikto ienākuma nodokli aprēķina pagaidu starpībām, kas rodas no ieguldījumiem meitas sabiedrībās, asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos, izņemot, ja pagaidu starpību reversēšanas laiks var tikt kontrolēts un ir ticams, ka tuvākajā nākotnē pagaidu starpības neizlīdzināsies.

Meitas sabiedrību, asociēto sabiedrība un kopuzņēmumu dividendēm piemēroto uzņēmumu ienākuma nodokļa un ar tām saistītās atliktā ienākuma nodokļa izmaksas uzrāda konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā.

h) Pievienotās vērtības nodoklis

Izdevumi un aktīvi, saistības tiek atzīti, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu, izņemot:

• ja pievienotās vērtības nodoklis, kas radies, iegādājoties aktīvus vai pakalpojumus, nav atgūstams no nodokļu administrācijas, šādā gadījumā nodoklis tiek atzīts kā daļa no aktīva iegādes izmaksām vai kā daļa no izdevumiem, kam tas piemērojams

• debitoru parādi un parādi kreditoriem ir uzrādīti ar pievienotās vērtības nodokli

No nodokļu iestādes atgūstamā vai maksājamā pārdošanas nodokļa neto summa tiek iekļauta finanšu stāvokļa pārskatā kā debitoru parādi vai parādi.

i) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Koncerna un Mātes sabiedrības funkcionālā valūta un finanšu pārskatā lietotā valūta ir Latvijas Republikas naudas vienība eiro (EUR). Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicēta eiro atsauces kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Monetārie aktīvi un saistības, kas izteikti ārvalstu valūtā, tiek pārrēķināti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā eiro atsauces kursa pārskata gada pēdējā dienā. Valūtu kursa starpības, kas rodas no norēķiniem valūtās vai, atspoguļojot aktīvu un saistību posteņus, lietojot valūtas kursus, kuri atšķiras no sākotnēji darījumu uzskaitei izmantotajiem valūtas kursiem, tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā neto vērtībā. Nemonetārie posteņi, kuri uzskaitīti pēc sākotnējām izmaksām ārvalstu valūtā, norādīti, izmantojot maiņas kursu, kas bija spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetārie posteņi tiek uzrādīti to sakontējās izmaksās, un nekādas turpmākas valūtu pārvērtēšanas netiek veiktas.

j) Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka nemateriālo aktīvu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo aktīvu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo aktīvu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo summu.

Pēc sākotnējās atzīšanas attīstības izmaksas tiek atzītas kā nemateriālais aktīvs tā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Aktīvs tiek amortizēts tā paredzamajā izmantošanas laikā. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies. Gadījumos, ja datorprogramma ir iekārtas neatņemama sastāvdaļa un tā nevar darboties bez šīs speciālās programmas, datorprogramma tiek uzskaitīta pamatlīdzekļos.

Pārējie nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmām un licencēm. Amortizācija tiek aprēķināta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nemateriālajiem aktīviem nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi 3 – 5 gados.

Peļņa vai zaudējumi, kas rodas nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek izteikti kā starpība starp aktīvu neto atsavināšanas ieņēmumiem un uzskaites vērtību, un tie tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā pēc tam, kad atzīta aktīvu pārtraukšana.

k) ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi

Nemateriālo aktīvu sastāvā ietilpst Mātes sabiedrības un Koncerna pētniecības un attīstības darbības rezultātā radītais intelektuālais īpašums ODM (Original Design Manufacturing) aktīvu formā. Mātes sabiedrība un Koncerns par ODM aktīviem atzīst un, saskaņā ar 38. SGS nosacījumiem, kapitalizē tādus produktu, materiālu, iekārtu, procesu un sistēmu attīstības darbu rezultātus, kas ir iegūti mērķtiecīgi veikta izstrādes projekta rezultātā. ODM aktīvs var saturēt gan materiālu rezultātu – materiāla vai produkta prototipu, paraugu, iekārtu, sistēmu, gan arī nemateriālu rezultātu – projekta vai ražošanas dokumentāciju, dokumentētu procesu, ar patentu aizsargātu vai neaizsargātu izgudrojumu vai inovāciju.

ODM aktīvu radīšanas process tiek uzsākts tikai konkrētam identificētam vienam vai vairākiem klientiem, un tikai pēc sagaidāmā ekonomiskā rezultāta izvērtēšanas. Tas tiek precīzi pārvaldīts, tajā uzskaitot visas izmaksas – gan projektu izstrādē tieši izmantotos materiālus, gan arī pieskaitot patērētās inženierstundas to pilnā izmaksā, iekļaujot inženieru darba samaksu, kā arī pieskaitot to darba nodrošināšanai nepieciešamās izmaksas, bet neieskaitot administratīvās izmaksas.

Atzīstot ODM aktīvus nosaka katra ODM aktīva amortizācijas apjomu uz vienu, ar šī ODM aktīva lietošanu saistīta, produkta vienību, un kopējo produkta vienību skaitu, ar kuru uzkrātā vērtība tiks pilnībā amortizēta. ODM aktīvu paredzētais amortizācijas periods ir 3 gadi. Produkta piegādes cenā ietvertā ODM aktīva vienas vienības pārdošanas cena var tikt noteikta arī lielāka kā amortizācijas izmaksa. ODM aktīvi var tikt pielietoti lielākam vienību skaitam, kā nepieciešams amortizācijai.

Veicot ODM aktīva pārveidošanu, to pielāgojot vairāku klientu un dažādu produktu vajadzībām, tas tiek pārklasificēts par pamatlīdzekli, ja aktīva materiālā komponente ir būtiskāka par nemateriālo komponenti. Ja attīstības izmaksas, kas iekļautas ODM aktīvā ir neatņemama daļa no aktīva un nespēj pastāvīgi funkcionēt, ODM aktīvs tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis. Ja ODM aktīva radīšanas procesā ieguldītas pārsvarā materiālu izmaksas, pēc tā pabeigšanas tas tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis.

l) Pētniecības darba un attīstības izmaksas

Pētniecības darbu izmaksas tiek atzītas izdevumos tajā pārskata periodā, kad tās radušās. Atsevišķo projektu attīstības izmaksas tiek kapitalizētas, ja uzņēmums var pierādīt, ka ir tehniskais pamatojums tam, ka nemateriālo aktīvu, kas radies attīstības rezultātā, ir iespējams pabeigt, lai tas būtu pieejams lietošanai vai pārdošanai, ka ir nodoms to pabeigt un ir spēja to lietot vai pārdot, ka nemateriālais aktīvs nesīs nākotnes saimnieciskos labumus, ir pieejami pietiekoši resursi nemateriālā aktīva pabeigšanai un var ticami novērtēt izdevumus tā attīstības laikā. Citas attīstības izmaksas tiek norakstītas.

Pēc sākotnējās atzīšanas attīstības izmaksas tiek atzītas kā nemateriālais aktīvs tā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Aktīvs tiek amortizēts tā paredzamajā izmantošanas laikā. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies.

m) Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu, izņemot ēkas un zemi, kas uzskaitīta patiesajā vērtībā. Zemei nolietojums netiek aprēķināts. Nolietojums tiek aprēķināts šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi:

Ēkas	20 - 33 gados;
Iekārtas un mašīnas	5 - 8 gados;
Pārējie pamatlīdzekļi	3 - 14 gados.

Nolietojumu aprēķina sākot no brīža, kad pamatlīdzeklis ir gatavs lietošanai tam paredzētajam mērķim. Katrai pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaksām, nolietojums jāaprēķina atsevišķi. Ja uzņēmums atsevišķi nolieto dažas pamatlīdzekļa daļas, tas atsevišķi nolieto arī atlikušās šī paša pamatlīdzekļa daļas. Atlikumu veido tās pamatlīdzekļa daļas, kas atsevišķi nav svarīgas. Atlikušo daļu nolietojumu aprēķina, izmantojot tuvināšanas metodes, lai patiesi atspoguļotu to lietderīgās lietošanas laiku.

Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka pamatlīdzekļu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo pamatlīdzekļu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Ja eksistē vērtības neatgūstamības pazīmes un ja aktīva bilances vērtība pārsniedz aplēsto atgūstamo summu, aktīvs vai naudu ģenerējošā vienība tiek norakstīta līdz tā atgūstamajai summai. Pamatlīdzekļa atgūstamā summa ir lielākā no patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Nosakot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas to tagadnes vērtībā, izmantojot pirmsnodokļu diskonta likmi, kas atspoguļo tagadnes tirgus prognozes attiecībā uz aktīva vērtības izmaiņām un uz to attiecināmajiem riskiem.

Aktīvam, kas pats nerada ievērojamas naudas plūsmas, atgūstamā summa tiek noteikta atbilstoši tam naudas plūsmu ģenerējošajam aktīvam, pie kura tas pieder. Zaudējumi vērtības samazinājuma rezultātā tiek atzīti kā pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas.

Pamatlīdzekļu objektu uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta apvienotā ienākumu pārskatā tajā periodā, kad notikusi pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana.

Koncerns veic nekustamā īpašuma – ēku un zemes pārvērtēšanu.

Izmaksas, kas saistītas ar nomātā īpašuma uzlabojumiem, tiek kapitalizētas un atspoguļotas kā pamatlīdzekļi. Šo aktīvu nolietojums tiek aprēķināts visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi.

Nepabeigtā celtniecība atspoguļo pamatlīdzekļu izveidošanas un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas, un tā tiek uzskaitīta sākotnējā vērtībā. Sākotnējā vērtībā ietilpst celtniecības izmaksas un citas tiešās izmaksas. Nepabeigtajai celtniecībai nolietojums netiek aprēķināts, kamēr attiecīgie aktīvi nav gatavi lietošanai.

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana tiek veikta ar pietiekamu regularitāti (ne retāk kā reizi 5 gados), lai nodrošinātu, ka pārvērtēšanai pakļauto pamatlīdzekļu uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no vērtības, kāda tiktu noteikta, novērtējot tos patiesajā vērtībā. Pārvērtēti tiek nekustamie īpašumi (zeme un ēkas). Pārvērtēšanu veic sertificēti vērtētāji.

Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums, atskaitot atlikto nodokli, tiek uzrādīts apvienoto ienākumu pārskatā caur pašu kapitālu kā "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves" izmaiņas. Vērtības samazinājums savukārt tiek norakstīts no iepriekšējos gados apvienotajos ienākumos ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma, pārsniegumu iekļaujot pārskata gada konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā, savukārt pārējais samazinājums tiek atzīts pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtēšanas datumā sākotnējo uzskaites vērtību un uzkrāto nolietojumu palielina vai samazina proporcionāli aktīva uzskaites vērtības izmaiņām tā, lai aktīva uzskaites vērtība pēc pārvērtēšanas būtu vienāda ar tā pārvērtēto vērtību. Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi samazina pārvērtētā pamatlīdzekļa lietderīgas lietošanas laikā. Pārvērtēšanas rezervi nedrīkst sadalīt dividendēs, izlietot zaudējumu segšanai, ieskaitīt citās rezervēs, ne arī izmantot citiem mērķiem.

n) Noma

Koncerns un Mātes sabiedrība ir nomnieks

Finanšu nomas darījumi, kuru ietvaros Koncernam vai Mātes sabiedrībai tiek nodoti visi riski un atlīdzība, kas izriet no īpašumtiesībām uz nomas objektu, tiek atzīti bilancē kā pamatlīdzekļi par summu, kas, nomu uzsākot, atbilst nomas ietvaros nomātā īpašuma patiesajai vērtībai, vai, ja tā ir mazāka, minimālo nomas maksājumu pašreizējai vērtībai. Finanšu nomas maksājumi tiek sadalīti starp finanšu izmaksām un saistību samazinājumu, lai katrā periodā nodrošinātu pastāvīgu procentu likmi par saistību atlikumu. Finanšu izmaksas tiek iekļautas apvienotajā ienākumu pārskatā kā procentu izmaksas.

Ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomas perioda beigās attiecīgais nomas objekts pāries nomnieka īpašumā, par paredzamo izmantošanas laiku tiek pieņemts šī aktīva lietderīgās izmantošanas laiks. Visos citos gadījumos kapitalizēto nomāto aktīvu nolietojums tiek aprēķināts, izmantojot lineāro metodi, aplēstajā aktīvu lietderīgās lietošanas laikā vai nomas periodā atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem īsāks.

Aktīvu noma, kuras ietvaros praktiski visus no īpašumtiesībām izrietošos riskus uzņemas un atlīdzību gūst iznomātājs, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi operatīvās nomas ietvaros tiek uzskaitīti kā izmaksas visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi. Koncerna un Mātes sabiedrības saistības, kas izriet no operatīvās nomas līgumiem, tiek atspoguļotas kā ārpusbilances saistības.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir iznomātājs

Aktīvi, kas tiek iznomāti operatīvajā nomā, tiek uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu un uzkrāto vērtības samazinājumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās.

Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas tiek ietvertas apvienotajā ienākumu pārskatā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

o) Finanšu aktīvi

Finanšu ieguldījumi ir ieguldījumi, kas, saskaņā ar SGS Nr. 39 Finanšu instrumenti, ir zem 20% no sabiedrības pamatkapitāla. Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu ieguldījumi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās, gadījumā ja finanšu ieguldījumiem nav aktīva tirgus.

Finanšu aktīvi atkarībā no apstākļiem tiek klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu apvienotajā ienākumu pārskatā, aizdevumi un debitoru parādi, līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi vai pārdošanai pieejami finanšu aktīvi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, tie tiek novērtēti to patiesajā vērtībā, bet tādu ieguldījumu gadījumā, kas nav klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu apvienotajā ienākumu pārskatā, pieskaitot tieši attiecināmās darījuma izmaksas.

Koncerns un Mātes sabiedrība klasificē savus finanšu aktīvus to sākotnējās atzīšanas brīdī un, ja tas ir atļauts un atbilst attiecīgajiem apstākļiem, pārskata šo klasifikāciju katra finanšu gada beigās.

Visi finanšu aktīvu pirkšanas un pārdošanas darījumi, kas veikti saskaņā ar parasto pirkšanas vai pārdošanas veidu, tiek atzīti darījuma dienā, kas ir diena, kad Koncerns un Mātes sabiedrība apņemas iegādāties attiecīgo aktīvu. Parastais pirkšanas vai pārdošanas darījums ir finanšu aktīva pirkšana vai pārdošana saskaņā ar līgumu, kura nosacījumi paredz aktīva piegādi saskaņā ar noteiktu grafiku, kurš parasti noteikts attiecīgā tirgus noteikumos vai konvencijā.

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Vērtības samazinājums tiek aprēķināts kā starpība starp uzņēmumu atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību. Zaudējumi tiek atzīti apvienoto ienākumu pārskatā.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

p) Finanšu saistības

Koncerna finanšu saistības sastāv no parādiem piegādātājiem un pārējiem kreditoriem, banku overdraftiem, aizdevumiem un aizņēmumiem, finanšu garantiju līgumsaistībām un atvasinātajiem finanšu instrumentiem.

Visas finanšu saistības sākotnēji tiek atzītas to patiesajā vērtībā, izņemot aizdevumus un aizņēmumus, no kuriem tiek atskaitītas uz tiem tieši attiecināmās darījumu izmaksas.

q) Aizdevumi un aizņēmumi

Aizdevumi un aizņēmumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kuri netiek kotēti aktīvajā tirgū. Aizdevumi un aizņēmumi sākotnēji tiek atzīti to iegādes vērtībā, ko nosaka, aizdevuma vai aizņēmuma summas patiesajai vērtībai pieskaitot ar aizdevuma izsniegšanu saistītās vai atņemot ar aizņēmuma saņemšanu saistītās tieši attiecināmās darījuma izmaksas.

Pēc sākotnējās atzīšanas aizdevumi un aizņēmumi tiek uzskaitīti to amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētā vērtība tiek aprēķināta, ņemot vērā aizdevuma izsniegšanas vai aizņēmuma saņemšanas izmaksas, kā arī jebkādus ar aizdevumu vai aizņēmumu saistītos diskontus vai prēmijas. Peļņa vai zaudējumi tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā kā finanšu ieņēmumi vai finanšu izmaksas.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

r) Faktorings

Faktorings ir apgrozāmo līdzekļu kreditēšana pret debitoru parādiem. Saskaņā ar faktoringa līgumiem gūtie ieņēmumi tiek uzskaitīti kā no pircējiem saņemtie avansi, ja Koncerns vai Mātes sabiedrība paliek pakļauta ar attiecīgo debitoru saistītajam kredītriskam. Ja kredītrisku saglabā otra līgumslēdzēja puse, attiecīgā debitora atlikums tiek samazināts par minēto ieņēmumu summu.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

s) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudu un naudas ekvivalentus veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš nepārsniedz trīs mēnešus. Naudas plūsmas pārskats tiek sagatavots saskaņā ar netiešo metodi, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības, darbības ar ieguldījumiem un finansiālās darbības.

t) Krājumi

Krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no pašizmaksas vai neto realizācijas vērtības.

Izmaksas, kas radušās, nogādājot krājumus to tagadējā atrašanās vietā un stāvoklī, tiek uzskaitītas šādi:

• izejvielas tiek uzskaitītas atbilstoši to pirkšanas izmaksām pēc "pirmais iekšā – pirmais ārā" (FIFO) metodes;

• gatavie un nepabeigtie ražojumi tiek uzskaitīti to tiešajās materiālu un darbaspēka izmaksās, pieskaitot ražošanas vispārējo izmaksu daļu, pamatojoties uz ražošanas iekārtu normālu jaudu, bet neņemot vērā aizņēmumu izmaksas.

Neto realizācijas vērtība ir aplēstā pārdošanas cena parastās uzņēmējdarbības ietvaros, atskaitot aplēstās produkcijas pabeigšanas pārdošanas izmaksas. Neto realizācijas vērtība tiek atspoguļota kā pašizmaksa, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi.

u) Uzkrājumi

Uzkrājumi tiek atzīti, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Koncerna un Mātes sabiedrības, un saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas apvienotajā ienākumu pārskatā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas atzītas izdevumu apmaksai.

Sabiedrības saražotie Produkti ar darbības traucējumiem, kuri neatbilst specifikācijai vai ir ar defektiem var tikt atgriezti Sabiedrībai. Sabiedrības vienīgā atbildība saskaņā garantiju ir uz sava rēķina salabot vai nomainīt neatbilstošo vai bojāto produktu. Šī garantija neattiecas uz:

-pirmajiem izstrādājumiem, prototipiem, pirmsprodukcijas vienībām, ražojuma testa vienībām;

-jebkuriem Produktiem, kurus ir labojis Pircējs vai trešā persona;

-jebkuriem Produktiem, kas ir izmantoti nepareizi, neatbilstošas lietošanas vai nolaidības dēļ.

Garantijas termiņš ir 1 līdz 2 gadi, individuāli katram klientam.

Tā kā garantija dod klientam pārliecību, ka produkts darbosies, kā paredzēts, vismaz vienu gadu, HansaMatrix uzskaita šo garantijas veidu saskaņā ar SGS 37 "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējami aktīvi", proti, tiek veidoti uzkrājumi paredzamajām produkta remonta izmaksām turpmākajos 12 mēnešos pēc produkta iegādes. Šāda veida garantiju uzskaite nemainās, proti, tās nerada atsevišķu izpildes pienākumu.

v) Pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori

Pircēju un pasūtītāju parādi tiek uzskaitīti un atspoguļoti bilancē atbilstoši sākotnējai rēķinu summai, atskaitot nedrošiem parādiem izveidotos uzkrājumus. Uzkrājumi nedrošiem parādiem tiek aplēsti, kad pilnas parāda summas saņemšana vairs nav ticama. Parādi tiek norakstīti, kad to atgūstamība uzskatāma par neiespējamu.

Peļņa vai zaudējumi tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā kā pārējās saimnieciskās darbības izmaksas debitoru parādu atzīšanas pārtraukšanas vai to vērtības samazināšanās brīdī.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

w) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Koncernam vai Mātes sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.

x) Saistītās personas

Ja viena persona var kontrolēt otru vai arī, ja tai ir ievērojama ietekme uz otru personu, pieņemot ar finansēm vai saimniecisko darbību saistītus lēmumus, tad tās tiek uzskatītas par saistītām pusēm. Mātes sabiedrības saistītās personas ir asociētie uzņēmumi un akcionāri, kas varētu kontrolēt vai kam ir būtiska ietekme pār Mātes sabiedrību, pieņemot ar saimniecisko darbību saistītus lēmumus, Mātes sabiedrības augsta līmeņa vadība, ieskaitot tā uzraudzības struktūru ─ Revīzijas komisiju, un iepriekš minēto personu tuvi ģimenes locekļi, kā arī sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Koncerna saistītās puses nav meitas sabiedrības.

y) Peļņa uz akciju

Peļņa uz vienu akciju ir aprēķināta, izdalot pārskata gada peļņu ar vidējo apgrozībā esošo akciju skaitu pārskata gadā. Vidējais apgrozībā esošo akciju skaits tiek koriģēts, ņemot vērā laika svara faktoru.

z) Maksājumi ar akcijām

Saskaņā ar augstākās vadības atalgojuma plānu (angl.: Senior Executive Plan (SEP)) augstākā līmeņa vadītājiem, kuri Mātes sabiedrībā nostrādājuši vairāk nekā 12 mēnešus, tiek piešķirtas Mātes sabiedrības akciju opcijas jeb akciju iegādes iespējas, ja šie augstākā līmeņa vadītāji sasnieguši noteiktos individuālos vai sabiedrības galvenos darbības rādītājus. Akciju opcijas izmantošanas cena atbilst attiecīgo akciju tirgus cenai piešķiršanas datumā. Akciju opcijas var izmantot pēc trim gadiem kopš to piešķiršanas datuma, ja vadītājs tad joprojām strādā Sabiedrībā.

Akciju opciju patiesā vērtība tiek aplēsta, izmantojot HansaMatrix Nasdaq Riga akciju cenu patiesās vērtības noteikšanas datumā. Piešķiršanas datumā noteiktā opciju patiesā vērtība tiek atzīta izmaksās visā iegūšanas jeb tiesību nostiprināšanas periodā (angl.: vesting period), radot pašu kapitālā rezervi SEP akciju opcijām. Izmaksas tiek atzītas kā personāla izmaksas kopā ar attiecīgu pieaugumu pašu kapitālā (citas kapitāla rezerves) laika periodā, kurā tiek izpildīti attiecīgie darba un atkarībā no apstākļiem arī izpildes nosacījumi (iegūšanas periodā).

Pēc trīs gadu iegūšanas perioda akciju opcijas var izmantot bez laika ierobežojuma. Norēķinu iespēja skaidrā nauda nav paredzēta. Pēc iegūšanas perioda beigām augstākā līmeņa vadītājiem ir tiesības saņemt HansaMatrix akcijas bez maksas. Koncerns uzskaita SEP kā plānu, kurā norēķini tiek veikti ar pašu kapitāla instrumentiem.

2.4. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantojamie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi

a) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

b) Aplēses un pieņēmumi

Sagatavojot finanšu pārskatu saskaņā ar SFPS, vadībai nākas pamatoties uz noteiktām aplēsēm un pieņēmumiem, kas attiecas uz aktīvu, saistību, ieņēmumu un izdevumu atzīšanu un uzrādāmajām iespējamām saistībām. Vērtējumi galvenokārt attiecas uz produktu izstrādes izmaksu kapitalizāciju, pamatlīdzekļu kalpošanas laiku, šaubīgo debitoru un novecojušo krājumu atzīšanu, kā arī uz vērtības samazināšanās novērtējumu. Lai gan šīs aplēses ir sagatavotas, balstoties uz visaptverošo vadības rīcībā esošo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no tām.

Būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses par nākotni un citas neskaidrības, kas eksistē bilances datumā un kas rada risku, ka būs būtiski jākoriģē aktīvu un pasīvu vērtība nākamajā pārskata gadā:

Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

Koncerna vadība ir pieņēmusi lēmumu līdz 2022. gada 21.aprīlim meitas sabiedrību peļņu nesadalīt dividendēs. Sabiedrība kontrolē starpību reversešanas laiku un uzskata, ka tuvākajā nākotnē pagaidu starpība neizlīdzināsies. Koncernā pārskatā atlikta nodokoļa saistības no meitas sabiedrību peļņas netiek atzītas.

Pamatlīdzekļu uzskaites vērtība

Koncerna vadība izvērtē pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu atgūstamā summa ir zemāka nekā uzskaites vērtība. Koncerna vadība aprēķina un atzīst zaudējumus no pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma, balstoties uz aplēsēm par to nākotnes izmantošanu, likvidāciju vai pārdošanu. Ņemot vērā Koncerna plānotos saimnieciskas darbības apjomus un aktīvu iespējamo tirgus vērtību, Koncerna vadība uzskata, ka būtiskas pamatlīdzekļu vērtības korekcijas nav nepieciešamas (14. pielikums).

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Atsevišķu Koncerna pamatlīdzekļu (Nekustamais īpašums-ēkas un zeme) pārvērtēšanu veic ārēji, sertificēti vērtētāji, izmantojot pamatlīdzekļu amortizēto aizstāšanas izmaksu metodi. Vērtējums tiek veikts pēc īpašuma vērtēšanas standartiem un saskaņā ar SGS Nr. 36 "Aktīvu vērtības samazināšanās", pamatojoties uz pamatlīdzekļu esošo izmantošanu, kas tiek uzskatīta par iespējami labāko un efektīvāko. Pārvērtēšanas rezultātā tiek noteikta katra pamatlīdzekļa atlikusī aizvietošanas vērtība. Atlikušo aizstāšanas vērtību veido šā brīža pamatlīdzekļu tirgus vērtība, ņemot vērā tā pašreizējo izmantošanu, kam pieskaitīta ar tiem saistīto ēku, inženierbūvju un iekārtu uzlabojumu aizstāšanas vērtība un atņemts nolietojums un citi vērtības zudumi. Nekustamais īpašums tika pārvērtēts pēc stāvokļa uz 2017. gada 31. decembri (26. pielikums) un nākamā pārvērtēšana plānota 2022. gadā.

Krājumu neto realizācijas vērtība

Koncerna vadība izvērtē krājumu neto realizācijas vērtību, pamatojoties uz informāciju par sagaidāmajām pārdošanas cenām un pārdošanas izmaksām, kā arī izvērtē krājumu fizisko stāvokli gada inventarizācijas laikā. Gadījumos, kad krājumu neto realizācijas vērtība ir zemāka par krājumu pašizmaksu, krājumiem tiek veidoti uzkrājumi. Koncerna vadība ir novērtējusi krājumu neto realizācijas vērtību un uzskata, ka būtiski papildu uzkrājumi 2018. gada 31. decembrī nav nepieciešami (19. pielikums).

Uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoriem

Koncerna vadība izvērtē debitoru uzskaites vērtību un novērtē to atgūstamību, nepieciešamības gadījumā veidojot uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Koncerna vadība ir novērtējusi debitoru parādus un uz 2018. gada 31. decembri ir izveidojusi uzkrājumus šaubīgiem debitoriem (20. pielikums).

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav notikusi finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtības samazināšanās. Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka zaudējumi no vērtības samazināšanās, kas aktīvam atzīti iepriekšējos periodos, varētu vairs nepastāvēt vai arī varētu būs samazinājušies. Iepriekš atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek reversēti tikai tādā gadījumā, ja kopš pēdējās reizes, kad tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir notikušas to aplēšu izmaiņas, uz kuru pamata tika noteikta aktīva atgūstamā summa. Šāda vērtības samazinājuma reversēšana tiek atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā.

Šī uzskaites principu politika bija spēkā līdz 31.12.2017. Jaunie uzskaites principi apraktīti pārskata 2.5. sadaļā.

2.4. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantojamie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi (turpinājums)

Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav notikusi nefinanšu aktīva vai nefinanšu aktīvu grupas vērtības samazināšanās (ieguldījumi meitas un asociēto sabiedrību kapitālā). Izvērtējums ir atspoguļots 15. piezīmē.

Attīstības izmaksu kapitalizācija

Koncerns un Koncerna mātes uzņēmums kapitalizē attīstības izmaksas saskaņā ar grāmatvedības politiku. Vadība izdara savus vērtējumus, pamatojoties uz katra atsevišķā projekta faktiem un apstākļiem. Sākotnēji izmaksas tiek kapitalizētas, pamatojoties uz vadības vērtējumu attiecībā uz attiecīgā projekta tehnoloģisko un ekonomisko īstenojamību. Šāds vērtējums tiek arī uzskatīts par pamatu izmaksu kapitalizācijai, kam vēlāk atzīšanas brīdī un reizi gadā tiek veikta vērtības samazinājuma pārbaude, līdz attīstības posma pabeigšanai un nepieciešamo tiesību aktos noteikto sertifikātu saņemšanai.

Izvērtējot amortizētajā iegādes vērtībā atspoguļotos finanšu aktīvus, Koncerns un Mātes sabiedrība vispirms nosaka, vai pastāv vērtības samazināšanās pierādījumi, izvērtējot individuāli atsevišķi nozīmīgus finanšu aktīvus vai atsevišķi maznozīmīgus aktīvus izvērtējot aktīvu grupā. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība secina, ka nav nekādu pierādījumu tam, ka individuāli vērtētā aktīva, neatkarīgi no tā, vai tas ir nozīmīgs vai ne, vērtība ir samazinājusies, tas iekļauj šo aktīvu finanšu aktīvu grupā ar līdzīgām kredītriska pazīmēm un to vērtības samazināšanās iespēju nosaka, izvērtējot šos aktīvus grupā.

Aktīvi, kuru vērtības samazināšanās izvērtēta individuāli un kuriem tika vai joprojām tiek atzīti vērtības samazināšanās zaudējumi, netiek iekļauti izvērtēšanai aktīvu grupā. Jebkādi atzītie zaudējumi tiek novērtēti kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un aplēsto nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtību (atskaitot nākotnē paredzamos kredītu zaudējumus, kas vēl nav radušies), kas diskontēta, izmantojot finanšu aktīva sākotnējo efektīvo procentu likmi. Aktīva uzskaites vērtību samazina, izmantojot uzkrājumu kontu, un zaudējumu summu atzīst apvienotajā ienākumu pārskatā. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad iepriekš uzskaitītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot uzkrājumu kontu. Ja norakstītās summas vēlāk tiek atgūtas, attiecīgi tiek samazinātas finanšu izmaksas apvienoto ienākumu pārskatā (15. un 16. pielikums).

Segmenti

Finanšu pārskatā uzrādāmie segmenti ir darbības segmenti vai darbības segmentu apkopojums, kuri atbilst noteiktiem kritērijiem. Ne retāk kā 1 reizi gadā Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē un identificē visus iespējamos biznesa segmentus un pēc tam nosaka vai šie segmenti ir atsevišķi norādāmi finanšu uzskaitē. Sabiedrība uzrāda segmentu, ja tas nodrošina vismaz 10% no uzņēmuma kopējā apgrozījuma (ņemot vērā gan segmenta iekšējo gan starpsegmentu apgrozījumu), nopelna vismaz 10% no visu to darbības segmentu uzrādītās kopējās peļņas, kuri nav nesuši zaudējumus (vai vismaz 10% no visu zaudējumus nesošo darbības segmentu uzrādītajiem kopējiem zaudējumiem), vai kuros tiek izmantoti vismaz 10% no visu darbības segmentu kopējiem aktīviem.

Koncernam un Mātes sabiedrībai ir viens biznesa segments – ražošanas pakalpojumi, par kuru ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, kuru regulāri izvērtē galvenie lēmumu pieņēmēji ar mērķi sadalīt resursus un novērtēt šī segmenta darbības rezultātus. Koncerns un Mātes sabiedrība papildus segmentu informācijai norāda pārdošanas rezultātu sadalījumu galvenajos tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti, un pārējie, kā arī ģeogrāfiskajos tirgus sektoros.

Konvertējamie aizdevumi

Mātes sabiedrības un Koncerna aktīvos atspoguļoti konvertējamie aizdevumi asociētajiem uzņēmumiem. Mātes sabiedrība un Koncerns izvērtējis šo konvertējamo aizdevumu ietekmi attiecībā uz izšķirošas kontroles konstatēšanu Mātes sabiedrībai un Koncernam uz asociētajiem uzņēmumiem, secinot, ka konvertējamo aizdevumu esamība neietekmē Mātes sabiedrības un Koncerna kontroles līmeni asociētajās sabiedrībās, jo saskaņā ar LR komerclikuma 2.nodaļas 196.pantu jebkura uzņēmuma pamatkapitālu drīkst palielināt vai samazināt, tikai pamatojoties uz dalībnieku sapulces lēmumu, kurā noteikti pamatkapitāla palielināšanas vai samazināšanas noteikumi un lēmums par pamatkapitāla izmaiņām ir pieņemts, ja par to nobalso klātesošie dalībnieki ar ne mazāk par divām trešdaļām balsu, ja statūtos nav noteikts lielāks balsu skaits.

Gramatvedības uzskaites principi un galvenie uzskaitēs pieņēmumi konvertējamo garantiju vērtspapīriem, investīciju aizdevumiem un pārējiem finanšu ieguldījumiem ir aprakstīti pārskta 2.5. sadaļa

Maksājumi ar akcijām

Galvenie uzskaites pieņēmumi apraktīti pārskata 2.3. (z) sadaļā

Piemērotās grāmatvedības politikas atbilst iepriekšējā finanšu gada politikām, izņemot šādus grozītus SFPS, kurus Koncerns un Mātes sabiedrība pieņēmis/pieņēmusi, sākot ar 2018. gada 1. janvāri:

SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem"

SFPS Nr. 15 nosaka piecu soļu modeli, kas tiek piemērots ieņēmumiem, kas gūti no līguma, kas noslēgts ar klientu (ar dažiem izņēmumiem), neatkarīgi no darījuma veida vai nozares, kurā gūti attiecīgie ieņēmumi. Standarta prasības attiecas arī uz peļņas un zaudējumu atzīšanu un novērtēšanu, kas izriet no tādu nefinanšu aktīvu pārdošanas, kurus sabiedrība nav saražojusi vai izveidojusi savas parastās uzņēmējdarbības gaitā (piemēram, pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu pārdošana).

Koncerns un Mātes sabiedrība ir ieviesusi SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem" pirmo reizi 2018. gada finanšu pārskatos ar sākotnējo ieviešanas datumu 2018. gada 1. janvāris un ir izvēlējusies ieviest SFPS Nr. 15 retrospektīvi ar kumulatīvu efekta metodi. Saskaņā ar šo metodi standartu var piemērot gan visiem līgumiem sākotnējās piemērošanas datumā vai tikai tiem līgumiem, kas šajā datumā vēl nav pabeigti. Koncerns izvēlējies piemērot šo standartu visiem līgumiem, kas 2018. gada 1. janvārī vēl nebija pabeigti.

Standarta ieviešanai nav būtiskas ietekmes uz koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatiem, jo Koncernam un Mātes sabiedrībai nav nozīmīgu ilgtermiņa līgumu, kas paredzētu daudzelementu vienošanos, kas būtu atzīstami pēc SFPS. Nr. 15, tāpēc šī standarta ietekme uz kopējiem Koncerna un Mātes sabiedrības ieņēmumiem ir to pārklasifikācija starp posteņiem.

SPFS Nr. 15 piemērošanai no 2018. gada 1. janvāra nav efekta uz Koncerna un Mātes sabiedrības rādītājiem.

Tālāk norādītas summas, par kādām SPSP Nr 15 piemērošanas rezultātā koriģēti finanšu pārskata posteņu atlikumi 2018. gada 31. decembrī un par 2018. gadu. SPSP Nr 15 piemērošanai nebija būtiskas ietekmes uz citiem ienākumiem, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai Koncerna pamatdarbības, investīciju darbības un finansēšanas darbības naudas plūsmām. Pirmajā ailē sniegtas summas, kas aprēķinātas saskaņā ar SPSP Nr 15 un otrajā ailē – summas, kas tiktu uzrādītas, ja netiktu piemērots SPSP Nr 15:

Koncerns		Summas 31.12.2018. saskaņā ar
	15. SFPS	Iepriekšējie SGS, SFPS	Pieaugums/(samazinājums)
	EUR	EUR	EUR
Apvienoto ienākumu pārskats
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	21 153 730	-	21 153 730
Neto apgrozījums	-	21 153 730	(21 153 730)
Finanšu stāvokļa pārskats
Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar	857 198	-	857 198
klientiem
Pircēju un pasūtītāju parādi	-	857 198	(857 198)
No klientu līgumiem saņemtie avansi	1 153 124	-	1 153 124
No pircējiem saņemtie avansi	-	1 153 124	(1 153 124)
Mātes sabiedrība		Summas 31.12.2018. saskaņā ar
	15. SFPS	Iepriekšējie SGS, SFPS	Pieaugums/(samazinājums)
	EUR	EUR	EUR
Apvienoto ienākumu pārskats
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	20 534 852	-	20 534 852
Neto apgrozījums	-	20 534 852	(20 534 852)
Finanšu stāvokļa pārskats
Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar
klientiem	346 161	-	346 161
Pircēju un pasūtītāju parādi	-	346 161	(346 161)
Radniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem	33 380	-	33 380
Radniecīgo sabiedrību parādi	-	33 380	(33 380)
No klientu līgumiem saņemtie avansi	1 102 026	-	1 102 026

Ieņēmumu atzīšana (no 01.01.2018)

Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

AS HansaMatrix nodarbojas ar elektronisko sistēmu produktu izstrādātāšanu un ražošanu. Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem tiek atzīti, kad preču vai pakalpojumu kontrole tiek nodota klientam tādā apjomā, kas atspoguļo atlīdzību, kuru Koncernam un Mātes sabiedrībai ir tiesības saņemt apmaiņā pret šīm precēm vai pakalpojumiem. Koncerns un Mātes sabiedrība ir secinājuši, ka katra preču vai pakalpojumu kontrole (izpildes pienākumu) tiek īstenota konkrētā brīdī.

Ieņēmumi tiek atzīti atbilstoši pārliecībai par iespēju Koncernam un Mātes sabiedrībai gūt ekonomisko labumu un tik lielā apmērā, kādā to iespējams pamatoti noteikt, atskaitot pievienotās vērtības nodokli un ar pārdošanu saistītās atlaides.

a)Produktu un pakalpojumu pārdošana

Ieņēmumi no produktu un pakalojumu pārdošanas tiek atzīti brīdī, kad aktīva kontrole tiek nodota klientam. Par atzīšanas brīdi tiek noteikts faktiskais nodošanas brīdis, ko pamato klienta vai transporta kompānijas pārstāvja paraksts par saņemšanu. Parastais kredīta termiņš ir 30 līdz 90 dienas pēc piegādes.

Koncerns un Mātes sabiedrība izskata, vai līgumā ir citi solījumi, kas ir atsevišķas izpildes saistības, kurām jāpiešķir daļa no darījuma cenas (piemēram, garantijas). Nosakot darījuma cenu par produktu, Koncerns ņem vērā mainīgās atlīdzības ietekmi, nozīmīgu finansēšanas komponentu esamību, nesamaksāto atlīdzību un atlīdzību, kas maksājama klientam (ja tāds ir).

Ja atlīdzība līgumā ietver mainīgu summu, Koncerns un Mātes sabiedrība novērtē atlīdzības summu, kurai tai būs tiesības pretī preču nodošanai klientam. Mainīgo atlīdzību aprēķina pēc līguma sākuma un ierobežojot, kamēr nav ļoti ticams, ka atzītais kumulatīvo ieņēmumu apjoms būtiski nemainīsies, kad vēlāk tiks atrisināta saistītā nenoteiktība ar mainīgo atlīdzību.

b)Apjoma atlaides

Koncerns un Mātes sabiedrība nodrošina retrospektīvu apjoma atlaidi dažiem klientiem, ja perioda laikā iegādāto produktu kopsumma pārsniedz līgumā noteikto slieksni. Atlaides tiek piemērotas tikai konkrētajā periodā (vienā kalendārajā mēnesī) iegādāto produktu kopsummai un netiek attiecinātas uz citiem periodiem. Atlaides tiek kompensētas no summām, kas jāmaksā klientam.

c)Būtiska finansēšanas komponente

Koncerns un Mātes sabiedrība no saviem klientiem saņem avansa maksājumus (no klientu līgumiem saņemtie) – parasti īstermiņa. Piemērojot SFPS Nr. 15 paredzēto praktisko paņēmienu, Koncerns un Mātes sabiedrība neveic apsolītās atlīdzības summas korekciju atbilstoši būtiskas finansēšanas komponentes ietekmei, ja līguma slēgšanas brīdī tiek paredzēts, ka laika periods no brīža, kad apsolītās preces vai pakalpojumi tiks nodoti vai sniegti klientiem, līdz brīdim, kad klients veiks maksājumu par šīm precēm vai pakalpojumiem, nebūs ilgāks par vienu gadu.

Ja periods ir garāks par vienu gadu, šādu līgumu darījuma cena tiek diskontēta, izmantojot likmi, kas tiktu atspoguļota atsevišķā finansēšanas darījumā starp Koncernu un tā klientiem līguma slēgšanas brīdī, lai ņemtu vērā nozīmīgo finansēšanas komponenti.

d)Galvenā uzņēmuma vai Aģenta nosacījumu apsvērumi

Vairumā gadījumu Koncerns, sniedzot ražošanas pakalpojumus klientiem, darbojas kā galvenais uzņēmums. Tomēr dažos gadījumos Mātes sabiedrība no klientiem saņem materiālus, kuri tiek ieražoti klienta pasūtītajos produktos un nogādāti atpakaļ klientiem. Šie materiāli pieder klientiem, ir paredzēti tikai konkrētam klienta pasūtījuma izpildei un Mātes sabiedrība tos pieņem tikai pārstrādei. Klientu materiālu vērtība tiek uzskaitīta ārpusbilancē, jo Mātes sabiedrība nevar norādīt, kā izmantojama iekārta vai gūt labumu no tās.

Līguma aktīvi (uz 2018. gada beigām Koncernam un Mātes sebiedrībai nav šādu aktīvu)

Līguma aktīvi ir tiesības uz atlīdzību apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem, kas nodoti klientam. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība veic preču vai pakalpojumu nodošanu klientam pirms klients samaksā atlīdzību vai pirms maksājuma veikšanas, līguma aktīvi tiek atzīti par nopelnītu atlīdzību.

Debitoru parādi (Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem; Redniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem)

Debitoru parāds atspoguļo Koncerns un Mātes sabiedrība tiesības uz beznosacījuma atlīdzības summu (t.i., pirms atlīdzības maksāšanas ir nepieciešams tikai laika posms).

Līguma saistības (No klientu līgumiem saņemtie avansi)

Līgumsaistības ir pienākums nodot preces vai pakalpojumus klientam, par kuru Koncerns un Mātes sabiedrība ir saņēmuši atlīdzību (vai atlīdzības summu) no klienta. Ja klients maksā atlīdzību, pirms Koncerns un Mātes sabiedrība nodod preces vai pakalpojumus klientam, līguma saistības tiek atzītas, kad maksājums ir veikts vai maksājums ir jāveic (atkarībā no tā, kas ir agrāk). Līgumsaistības tiek atzītas kā ieņēmumumi kad Koncerns un Mātes sabiedrība veic izpildes pienākumus.

Ienākumi no līdzdalības

Koncerns un Mātes sabiedrība ienākumus no līdzdalības kapitālos (dividendes) atzīst tad, kad ir noteiktas tiesības saņemt maksājumu.

SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti"

SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti" galīgā versija atspoguļo visus finanšu instrumentu standarta izstrādes posmus un aizstāj SGS Nr. 39 "Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana" un visas iepriekšējās SFPS Nr. 9 versijas. Standarts ievieš jaunas finanšu instrumentu klasifikācijas un novērtēšanas prasības, kā arī principus, kas piemērojami vērtības samazināšanās noteikšanai un riska ierobežošanas uzskaitei.

Koncerns piemērojis SFPS Nr. 9 perspektīvi, sākot ar 2018. gada 1. janvāri. Koncerns nav koriģējis salīdzinošos rādītājus, kurus turpina uzrādīt saskaņā ar SGS Nr. 39. Atšķirības, kas radušās, piemērojot SFPS Nr. 9, atzītas tieši iepriekšējo periodu nesadalītajā peļņā un citos pašu kapitāla posteņos.

a) Klasifikācija un novērtēšana

Finanšu aktīvus Koncerns klasificē šādi: a) finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā, b) pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, c) finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā un d) parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Finanšu saistības Koncerns klasificē šādi: a) finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā un b) finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

b) Finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā

Finanšu aktīvs (izņemot pircēju un pasūtītāju parādus) tiek novērtēts amortizētajā iegādes vērtībā, ja tas atbilst abām tālāk minētajām prasībām un nav klasificēts kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā: a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas; un b) saskaņā ar līguma nosacījumiem finanšu aktīvs noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ietver vienīgi pamatsummas un procentu maksājumus. Šos aktīvus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas aktīvus novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Amortizētā iegādes vērtība tiek samazināta par zaudējumiem no vērtības samazināšanās. Peļņa vai zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, vērtības samazinājums un procentu ieņēmumi tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies finanšu aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

c) Pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Sākotnējās atzīšanas brīdī Koncerns var izdarīt neatsaucamu izvēli klasificēt savus ieguldījumus kapitālā kā pašu kapitāla instrumentus patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas nav atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja a) tie atbilst SGS Nr. 32 "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana un sniegšana" sniegtajai pašu kapitāla instrumentu definīcijai un b) tie netiek turēti tirdzniecības nolūkā. Klasifikācija tiek veikta, novērtējot katru finanšu instrumentu atsevišķi. Šos instrumentus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas tos novērtē patiesajā vērtībā. Dividendes tiek uzrādītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārējā neto peļņa un zaudējumi tiek uzkrāti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un nekad netiek uzrādīt peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai pārklasificēti uz to.

d) Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Šie finanšu instrumenti ietver tirdzniecībai turētus finanšu aktīvus un finanšu aktīvus, kas sākotnējā atzīšanā noteikti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Finanšu instrumenti tiek uzskatīti par turētiem tirdzniecībai, ja tos plānots pārdot tuvākajā nākotnē. Atvasinātie finanšu instrumenti arī tiek klasificēti kā turēti tirdzniecībai, izņemot, ja tie ir riska ierobežošanas instrumenti. Finanšu instrumenti, kas rada līgumiskas naudas plūsmas, kuras neveido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi, tiek klasificēti un novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šiem instrumentiem tieši attiecināmās darījuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī. Pēc sākotnējās atzīšanas tos novērtē patiesajā vērtībā. Neto vērtības izmaiņas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

e) Parāda instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Parāda instruments tiek novērtēts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tas atbilst abām tālāk minētajām prasībām un nav klasificēts kā finanšu aktīvs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā: a) finanšu aktīvs tiek turēts tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas; un b) saskaņā ar līguma nosacījumiem finanšu aktīvs noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ietver vienīgi pamatsummas un procentu maksājumus. Šos aktīvus sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā, pieskaitot uz to iegādi tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas aktīvus novērtē amortizētajā iegādes vērtībā. Peļņa vai zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi, un vērtības samazinājums tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārējā neto peļņa un zaudējumi tiek atzīti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas uzkrāti citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tiek pārklasificēti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu.

f) Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā

Finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, ja tās netiek turētas tirdzniecībai un sākotnējā atzīšanā nav noteiktas kā tirdzniecībai turētas finanšu saistības. Šīs finanšu saistības sākotnēji tiek novērtētas patiesajā vērtībā, atskaitot tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas šīs finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.

g) Finanšu saistības patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu saistības tiek klasificētas kā noteiktas patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tās tiek turētas tirdzniecībai vai sākotnējā atzīšanā ir noteiktas kā tirdzniecībai turētas finanšu saistības. Šai finanšu saistību kategorijai tieši attiecināmās darījuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī. Finanšu saistības patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek novērtētas patiesajā vērtībā, to vērtības izmaiņas un procentu izmaksas atzīstot peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Koncerns izmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātos finanšu instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā datumā, kurā tie noslēgti, un pēc tam tie tiek pārvērtēti patiesajā vērtībā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek klasificēti kā finanšu aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā finanšu saistības, ja to patiesā vērtība ir negatīva.

Hibrīda (saliktā) līgumā iegultais atvasinātais finanšu instruments ar finanšu saistībām tiek nodalīts no galvenā līguma un uzskaitīts kā atsevišķs finanšu instruments, ja: tā ekonomiskais raksturojums un riski nav cieši saistīti ar galveno līgumu; kāds atsevišķs instruments ar tādiem pašiem nosacījumiem kā iegultais atvasinātais instrumentus atbilstu atvasināta finanšu instrumenta definīcijai; un hibrīda (saliktais) līgums netiek novērtēts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Iegultie atvasinātie finanšu instrumenti tiek novērtēti patiesajā vērtībā, to patiesās vērtības izmaiņas atzīstot peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtēšana tiek veikta tikai tādā gadījumā, ja mainās līguma nosacījumi, kas būtiski ietekmē iepriekš noteiktās naudas plūsmas, vai ja finanšu aktīvs tiek pārklasificēts un vairs netiek uzskaitīts patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Koncerna biznesa modeļa novērtējums tika veikts SFPS Nr. 9 sākotnējās piemērošanas datumā, proti, 2018. gada 1. janvārī. Vērtējums attiecībā uz to, vai līgumiskās naudas plūsmas naudas plūsmas veido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi, tika veikts, pamatojoties uz faktiem un apstākļiem aktīvu sākotnējās atzīšanas brīdī.

Piemērojot SFPS Nr. 9, Koncerns 2018. gada 1. janvārī kopumā veicis šādas obligātās vai paša izvēlētās pārklasifikācijas.

Koncerns 9. SFPS novērtēšanas kategorija
		Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēkinā	Novērtē amortizētajās izmaksās	Patiesā vērtība ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
		EUR	EUR	EUR
39. SGS novērtēšanas kategorija
Pircēju un pasūtītāju parādi	911 892	-	911 892	-
Avansa maksājumi par precēm	41 828	-	41 828	-
Aizdevums akcionāram	2 462 227	-	2 462 227	-
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā	662 818	-	-	662 818
Citi ilgtermiņa debitori	52 956	-	52 956	-
Pārējie investīciju aizdevumi	1 017 583	1 017 583	-	-
KOPĀ:		1 017 583	3 468 903	662 818
Mātes sabiedrība		Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēkinā	9. SFPS novērtēšanas kategorija Novērtē amortizētajās izmaksās	Patiesā vērtība ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
39. SGS novērtēšanas kategorija		EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	558 135		558 135
			-	-
Avansa maksājumi par precēm Aizdevums akcionāram	35 328		35 328 -	-
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā	2 462 227 662 533		- 2 462 227 - -	- 662 533
Citi ilgtermiņa debitori	16 019		- 16 019	-
Pārējie investīciju aizdevumi	1 067 907	1 067 907	-	-

h)Practical application to key financial asset groups

Aizdevums akcionāram

Tā kā Koncerna un Mātes sabiedrības mērķis ir turēt šo finanšu aktīvu, lai iekasētu no tā izrietošās līgumiskās naudas plūsmas, kas ir vienīgi aizdevuma pamatsumma un aizdevuma procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu, tad šis finanšu instruments saskaņā ar jauno standartu tiek novērtēts amortizētajās izmaksās.

Pārējie investīciju aizdevumi

Koncerna un Mātes sabiedrības mērķis ir turēt šos finanšu aktīvus, lai iekasētu no tiem izrietošās līgumiskās naudas plūsmas, kas ir vienīgi aizdevuma pamatsumma. Tomēr ņemot vērā, ka Koncernam un Mātes sabiedrībai ir opcija kovertēt šos aizdevumus uz aizņēmēju daļām, šie finanšu instrumenti saskaņā ar jauno standartu SFPS Nr. 9 tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ne retāk kā katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība nosaka šo instrumentu patieso vērtību. Ja pēc piemērotās vērtējuma metodes iegūtā vērtība atšķiras no esošās bilances vērtības, Koncerns un Mātes sabiedrība atzīst aizdevuma vērtības pieaugumu vai samazinājumu finanšu pārskatos, ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā. Patiesās vērtības noteikšanas principi ir atspoguļoti 2.5. sadaļas apakšpunktā "Patiesās vērtības noteikšana".

Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā

Biržā nekotētu uzņēmumu pašu kapitāla instrumenti, kas 2017. gada 31. decembrī klasificēti kā pārdošanai turēti finanšu aktīvi, kopš 2018. gada 1. janvāra klasificēti un novērtēti kā pašu kapitāla instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Standarta sākotnējās piemērošanas datumā Koncerns izdarījis neatsaucamu izvēli klasificēt savus ieguldījumus biržās nekotētos uzņēmumos šajā kategorijā, jo tas plāno tuvākajā nākotnē šos instrumentus paturēt. Iepriekšējos periodos šiem instrumentiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā netika atzīti nekādi zaudējumi no vērtības samazināšanās. Patiesās vērtības noteikšanas principi ir atspoguļoti 2.5. sadaļas apakšpunktā "Patiesās vērtības noteikšana".

Faktorings

Koncerns un Mātes sabiedrība iedala savus pircēju un pasūtītāju parādus divos portfeļos atkarībā no biznesa modeļa.

• Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem, kas turēti tāda biznesa modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, tiek uzskaitīt amortizētajā iegādes vērtībā, un tiem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude, kā izklāstīts 2.5 (j) piezīmē.
• Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem, kas turēti vienīgi pārdošanai tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Saskaņā ar faktoringa līgumiem gūtie ieņēmumi tiek uzskaitīti kā no pircējiem saņemtie avansi, ja Koncerns vai Mātes sabiedrība paliek pakļauta ar attiecīgo debitoru saistītajam kredītriskam. Ja kredītrisku saglabā otra līgumslēdzēja puse jeb faktoringa devējs, tad attiecīgā debitora atlikums tiek samazināts par minēto ieņēmumu summu. Esošo faktoringa līgumu gadījumā Koncerns un Mātes sabiedrība savā bilancē uzrāda tikai nefaktorizēto debitora daļu – parasti 10%. Nefaktarizēto debitoru daļu uzskaita at FVTPL, ko nosaka balstoties uz sagaidāmajām naudas plūsmām.

Ņemot vērā, ka 10% parasti tiek atmaksāti 2 – 3 mēnešu laikā, naudas vērtība laikā būtiski neietekmē atlikušā debitoru parāda patieso vērtību.

Citi banku aizdevumi

Koncerna finanšu saistību klasifikācijā un novērtēšanā nekādas izmaiņas netika veiktas.

Debitoru parādi no līgumiem ar klientiem

Dabitoru parādi no līgumiem ar klientiem tiek uzskaitīti pēc tranzakcijas cenas saskaņā ar SFPS Nr. 15.

Citas finanšu saistības

Aizdevumu līgumi ar iegultiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem ietver neobligātu pienākumu iegādāties paša uzņēmuma pašu kapitāla instrumentus. Tā kā finanšu instruments ietver iespēju norēķināties naudā, sākotnējā atzīšanā atvasināto finanšu instrumentu (garantijas vērtspapīru pārdošanas iespējas līgumu) nodala no galvenā aizdevuma līguma un uzskaita kā atsevišķu instrumentu. Šādu iegulto atvasināto finanšu instrumentu Koncerns novērtē patiesajā vērtībā, tā patiesās vērtības izmaiņas atzīstot peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība noteikta, izmantojot Black-Scholes modeli.

i) Patiesās vērtības noteikšana

Patiesā vērtība ir summa, pret kuru varētu apmainīt aktīvu vai nokārtot saistības starp tirgus dalībniekiem parastu darījumu ietvaros vērtēšanas datumā.

Koncerns nosaka finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot šāda instrumenta aktīvā tirgū kotētas cenas, ja iespējams. Aktīvs tirgus ir tāds, kurā darījumi attiecībā uz aktīviem vai saistībām notiek pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai nepārtraukti sniegtu cenas noteikšanai nepieciešamo informāciju.

Ja patiesajā vērtībā noteiktajam finanšu instrumentam ir pieejama pircēja piedāvātā augstākā cena un pārdevēja noteiktā zemākā cena, Koncerns novērtē aktīvus atbilstoši pircējā piedāvātajai augstākajai cenai un saistības – atbilstoši pārdevēja noteiktajai zemākajai cenai.

Ja aktīvā tirgū kotētas cenas nav pieejamas, Koncerns piemēro novērtēšanas metodes, kas ir piemērotas attiecīgajiem apstākļiem un kurām ir pieejami pietiekami dati, pēc iespējas vairāk izmantojot attiecīgos novērojamos datus un pēc iespējas mazāk – nenovērojamos datus.

Sākotnējā atzīšanā finanšu instrumenta patiesā vērtība parasti tiek noteikta atbilstoši darījuma cenai.

i) Patiesās vērtības noteikšana (turpinājums)

Nosakot aktīva vai saistību patieso vērtību, Koncerns pēc iespējas izmanto novērojamus tirgus datus. Patiesās vērtības novērtējumi tiek klasificēti dažādos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos atkarībā no vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem: 1. līmenis: kotētas (nekoriģētas) tirgus cenas aktīvā identisku aktīvu vai saistību tirgū; 2. līmenis: dati, kas nav 1. līmenī ietilpstošās kotētās cenas un ko tieši (proti, kā cenas) vai netieši (proti, kā no cenām atvasināti dati) novēro attiecībā uz aktīviem vai saistībām; 3. līmenis: dati par aktīviem vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojamie dati).

Koncerns atzīst aktīvu vai saistību pārnešanu no viena hierarhijas līmeņa uz citu tā pārskata perioda beigās, kurā attiecīgās izmaiņas notikušas.

j)Vērtības samazinājums

SFPS Nr. 9 piemērošana būtiski mainījusi Koncerna zaudējumu no vērtības samazināšanās uzskaites politiku attiecībā uz finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā, aizstājot SGS Nr. 39 noteikto "radušos kredītzaudējumu" modeli ar nākotnē paredzamo kredītzaudējumu modeli (ECL).

Koncerns atzīst uzkrājumus paredzamajiem kredītzaudējumiem saistībā ar finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā un līgumu aktīviem. Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības samazināšanās tiek veidoti, pamatojoties uz paredzamajiem kradītzaudējumiem.

Vērtības samazināšanās tiek noteikta, piemērojot vienu no divām pieejām: a) 12 mēnešos paredzamie kredītzaudējumi: tie ir paredzamie kredītzaudējumi, kas varētu rasties saistību neizpildes gadījumā 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma; un b) aktīva dzīves ciklā paredzamie zaudējumi: tie ir paredzamie kredītzaudējumi, kas varētu rasties saistību neizpildes gadījumā visā finanšu instrumenta dzīves cikla laikā.

HansaMatrix novērtē debitoru parādus un līguma aktīvus izmantojot vienkāršoto pieeju, uzņēmums šim postenim zaudējumu atskaitījumus vienmēr novērtē kā summu, kas vienāda ar visā darbības laikā paredzamajiem kredītzaudējumiem. Koncerns un Mātes sabiedrība paredzamos kredītzaudējumus, debitoriem novērtē, balstoties uz pēdējo 3 gadu vēsturiskajiem datiem, un gadījumos, kad vēsturiskie dati nav pieejami, izdarot pieņēmumus, pēc sekojošas matricas:

Kavējumu statuss	Piemērotais kredītzaudējumu %
Bez kavējumiem	0,3%
Kavēti 1-30 dienas	1%
Kavēti 31-60 dienas	5%
Kavēti 61-90 dienas	10%
Kavēti 91-120 dienas	15%
Kavēti 121-180 dienas	40%
Kavēti 181-270 dienas	70%
Kavēti virs 270 dienām	100%

Individuāli vērtētajiem finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā tiek piemērota SFPS Nr. 9 noteiktā vispārējā pieeja, izmantojot paredzamo kredītzaudējumu modeli, kura ietvaros finanšu aktīva vērtības korekcijas tiek aprēķinātas, izmantojot šādus trīs mainīgos lielumus: riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (angl: Exposure at Default (EAD)), saistību nepildīšanas zaudējumi (angl.: Loss Given Default (LGD)) un saistību nepildīšanas varbūtība (angl.: Probability of Default (PD)). Pēdējie divi mainīgie tiek aplēsti, pamatojoties uz publiski pieejamiem attiecīgās nozares datiem.

Finanšu aktīviem amortizētajā iegādes vērtībā, kuru kredītrisks uzskatāms par pieņemamu, uzkrājumi tiek veidoti, pamatojoties uz 12 mēnešu laikā paredzamajiem kredītzaudējumiem. Tomēr, ja kopš aizdevuma izsniegšanas ir vērojams būtisks kredītriska pieaugums, uzkrājumu apmēra noteikšanā jāņem vērā paredzamie kredītzaudējumi visa aktīva dzīves cikla laikā.

Vērtības samazinajuma ietekme ieviešot SFPS Nr. 9 uz 01.01.2018. ir nebūtiska.

Standarti, kas ir izdoti, bet vēl nav stājušies spēkā un nav piemēroti pirms spēkā stāšanās datuma

Grozījumi SFPS Nr.10 "Konsolidētie finanšu pārskati" un SGS Nr. 28 "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Aktīvu pārdošana vai ieguldīšana darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu

Grozījumi novērš atzīto pretrunu starp SFPS Nr. 10 un SGS Nr. 28 prasībām attiecībā uz aktīvu pārdošanu vai ieguldīšanu darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu. Šo grozījumu galvenā ietekme ir tāda, ka, ja darījums saistīts ar uzņēmējdarbību (neatkarīgi no tā, vai tā tiek īstenota meitas sabiedrībā, vai ne), peļņa vai zaudējumi tiek atzīti pilnā apmērā. Peļņa vai zaudējumi daļējā apmērā tiek atzīti, ja darījumā iesaistīti aktīvi, kas neveido uzņēmējdarbību, pat tādā gadījumā, ja šie aktīvi atrodas meitas sabiedrībā. 2015. gada decembrī SGSP atlika šo grozījumu spēkā stāšanās datumu uz nenoteiktu laiku. Tas būs atkarīgs no uzskaitē izmantotās pašu kapitāla metodes izpētes projekta rezultātiem. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti": Priekšlaicīgas atmaksas elementi ar negatīvu kompensāciju (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi paredz, ka finanšu aktīvus, kas ļauj vai pieprasa līgumslēdzējai pusei samaksāt vai saņemt samērīgu kompensāciju par priekšlaicīgu līguma izbeigšanu (tādējādi no aktīva turētāja perspektīvas varētu rasties "negatīva kompensācija"), var novērtēt amortizētajā iegādes vērtībā vai patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos visaptverošos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SFPS Nr. 16 "Noma"

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. SFPS Nr. 16 nosaka nomas atzīšanas, novērtēšanas, uzrādīšanas un attiecīgās informācijas atklāšanas principus, ka jāievēro abām nomas līguma pusēm, proti, klientam ("nomniekam") un piegādātājam ("iznomātājam"). Saskaņā ar jauno standartu nomniekiem savos finanšu pārskatos jāatzīst lielākā daļa nomas līgumu. Nomniekiem būs jāizmanto vienāds uzskaites modelis attiecībā uz visiem nomas līgumiem ar atsevišķiem izņēmumiem. Iznomātāja veiktā uzskaite būtiski nemainās.

AS HansaMatrix plāno piemērot SFPS Nr. 16 "Noma" attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī. 16. SFPS tiks ieviests retrospektīvi, izmantojot atviegloto pieeju un uzrādot izmaiņas pašu kapitālā sākotnējā standarta piemērošanas brīdī. (Standarts pieprasa pārskatīt arī tās nomas, kas noslēgtas pirms 2019. gada 1. janvāra, pieļaujot vienīgi atkārtoti nevērtēt nomas definīcijas izpildījumu, kā arī nepiemērot standartu tām nomām, kuru termiņš beidzas 2019. gadā.) 16. SFPS izpratnē noma pastāv, ja ir identificējams aktīvs un ja pircējam ir tiesības gūt praktiski visus ekonomiskos labumus no aktīva izmantošanas tā lietošanas perioda laikā.

Vispirms aprēķina nomas saistību – visu līgumā paredzēto nākotnes nomas maksājumu tagadnes vērtību, kas diskontēta ar nomas pamatā esošo procentu likmi (vai līdzīgu aizdevumu likmi). Nomas saistību atzīst tāpat kā jebkuru citu saistību. Lietojumtiesības aktīvu atzīst pamatlīdzekļu sastāvā vai arī kā atsevišķu posteni ilgtermiņa ieguldījumu sastāvā.

Lietojumtiesības aktīvu nolieto un pakļauj vērtības samazinājuma izvērtēšanai tāpat kā jebkuru citu uzņēmuma īpašumā esošu ilgtermiņa aktīvu. Nomas saistībai atzīst diskontēšanas radītās procentu izmaksas.

1. SFPS ieviešanas rezultātā 01.01.2019. palielināsies bilances aktīvs par 1 752 601 EUR, īstermiņa saistības par 551 863 EUR un ilgtermiņa saistības par 1 200 738 EUR

SGS Nr. 28 "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Ilgtermiņa ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi aplūko jautājumu, vai ilgtermiņa ieguldījumu asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos, kas pēc būtības veido "neto līdzdalību" asociētajā sabiedrībā vai kopuzņēmumā, novērtēšana, jo īpaši saistībā ar to vērtības samazināšanās uzskaiti, jāveic saskaņā ar SFPS Nr. 9, SGS Nr. 28 vai abiem šiem standartiem. Grozījumi paskaidro, ka tādiem ilgtermiņa ieguldījumiem, kuru uzskaitē netiek izmantota pašu kapitāla metode, sabiedrība piemēro SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti", pirms tā piemērojusi SGS Nr. 28. Piemērojot SFPS Nr. 9, sabiedrība neņem vērā nekādas ilgtermiņa ieguldījumu uzskaties vērtības korekcijas, kas rodas, piemērojot SGS Nr. 28. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SFPIK 23. interpretācija: Nenoteiktība saistībā ar ienākuma nodokļa režīmiem

Interpretācija ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tās agrāka piemērošana ir atļauta. Interpretācija aplūko ienākuma nodokļu uzskaiti, ja nodokļu piemērošana saistīta ar nenoteiktību, kas ietekmē SGS. Nr. 12 piemērošanu. Interpretācija sniedz norādījumus par to, vai neskaidros nodokļu piemērošanas gadījumus aplūkot atsevišķi vai kopā, pamatnostādnes attiecībā uz nodokļu administrācijas veiktajām pārbaudēm un atbilstošas metodes izvēli attiecīgās neskaidrības atspoguļošanai un faktu un apstākļu izmaiņu uzskaitei. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SGS Nr. "Darbinieku pabalsti": Pabalstu plānu grozījumi, samazinājumi un norēķini (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi nosaka, ka uzņēmumiem jāizmanto atjaunināti aktuāra pieņēmumi, lai noteiktu pašreizējās pakalpojumu izmaksas un neto procentus par atlikušo pārskata periodu pēc plāna grozījumiem vai samazināšanas vai attiecīgo norēķinu veikšanas. Grozījumi arī paskaidro, kā plāna grozījumu, samazināšanas vai norēķinu uzskaite ietekmē prasību piemērošanu attiecībā uz aktīva maksimālo summu. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SFPS konceptuālās pamatnostādnes

1. gada 29. martā SGSP izdevusi pārskatītās Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes vadlīnijas. Konceptuālās pamatnostādnes ietver visaptverošu informāciju par finanšu pārskatu sagatavošanu, standartu izstrādi, norādījumus finanšu pārskatu sagatavotājiem, kas jāievēro konsekventu grāmatvedības uzskaites politiku izstrādē, un kas palīdzētu citiem izprast un interpretēt šos standartus. SGSP izdevusi arī atsevišķu pavaddokumentu, proti, Grozījumus SFPS sniegtajās atsaucēs uz konceptuālajām pamatnostādnēm, kurā izklāstīti attiecīgo standartu grozījumi, lai atjauninātu atsauces uz pārskatītajām konceptuālajām pamatnostādnēm. Šī dokumenta mērķis ir palīdzēt pāriet uz pārskatītajām konceptuālajām pamatnostādnēm uzņēmumiem, kuri izstrādā savas grāmatvedības uzskaites politikas, pamatojoties uz konceptuālajām pamatnostādnēm, ja konkrētajam darījumam nav piemērojams neviens SFPS. Tiem finanšu pārskatu sagatavotājiem, kuri savas grāmatvedības politikas izstrādā, pamatojoties uz konceptuālajām pamatnostādnēm, pārskatītās pamatnostādnes jāsāk piemērot pārskata periodā, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk.

SFPS Nr. 3: "Uzņēmējdarbības apvienošana (grozījumi)

SGSP pieņēmusi grozījumus uzņēmējdarbības definīcijā (SFPS Nr. 3 grozījumi), lai novērstu grūtības, kas rodas, ja uzņēmumam jānosaka, vai tas ir iegādājies uzņēmējdarbību vai aktīvu grupu. Grozījumi ir spēkā attiecībā uz uzņēmējdarbības apvienošanu, kuras ietvaros uzņēmums iegādāts pirmajā pārskata perioda, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk, un uz aktīvu iegādi, kas veikta šī perioda sākumā vai vēlāk. Šo grozījumu agrāka piemērošana ir atļauta. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SGS Nr. 1 "Finanšu pārskatu sniegšana" un SGS Nr.8 "Grāmatvedības politika, izmaiņas grāmatvedības aplēsēs un kļūdas: Jēdziena "būtisks" definīcija (grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi precizē jēdziena "būtisks" definīciju un tā lietojumu. Jaunajā definīcijā teikts, ka "informācija ir būtiska, ja pamatoti var sagaidīt, ka tās nesniegšana, sagrozīšana vai slēpšana var ietekmēt lēmumus, ko vispārēja rakstura finanšu pārskatu primārie lietotāji pieņem, pamatojoties uz finanšu pārskatiem, kas sniedz finanšu informāciju par konkrēto pārskatu sniedzošo uzņēmumu". Precizēti arī šīs definīcijas paskaidrojumi. Grozījumi arī nodrošina, ka jēdziena "būtisks" definīcija tiek konsekventi ievērota visos SFPS. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SGSP izdevusi ikgadējos SFPS uzlabojumus 2015. – 2017. gada ciklam, kas ietver SFPS grozījumu apkopojumu. Minētie grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Šos ikgadējos uzlabojumus ES vēl nav apstiprinājusi. Vadība ir izvērtējusi šī standarta ietekmi un uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

• SFPS Nr. 3 "Uzņēmējdarbības apvienošana" un SFPS Nr. 11 "Kopīgas struktūras": SFPS Nr. 3 grozījumi paskaidro, ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā pārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā. SFPS Nr. 11 grozījumi , ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kopīgu kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā nepārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā.
• SGS Nr. 12 "Ienākuma nodokļi": Grozījumi paskaidro, ka ienākuma nodoklis par maksājumiem par finanšu instrumentiem, kas klasificēti kā pašu kapitāla instrumenti, jāatzīst atbilstoši tam, kur atzīti darījumi vai notikumi, kas radījuši sadalāmu peļņu.
• SGS Nr. 23 "Aizņēmumu izmaksas": Grozījumi paskaidro standarta 14. punktu, proti, kad kritērijiem atbilstošs aktīvs ir gatavs tā paredzētajai izmantošanai vai pārdošanai un dažas no ar šo kritērijiem atbilstošo aktīvu saistīto aizņēmumu summām šajā brīdī vēl nav atmaksātas, šāds aizņēmums jāiekļauj līdzekļos, kurus sabiedrība aizņemas vispārējā kārtībā.

3. Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem/Neto apgrozījums

AS "HansaMatrix" lielākais biznesa klientu apjoms atrodas Baltijas un Ziemeļvalstīs. Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem / Neto apgrozījuma sadalījums pēc klientu atrašanās vietas saskaņā ar vadības uzskaiti ir sekojošs:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Apgrozījums Baltijas valstis		9 301 850	9 124 519	8 118 548	8 922 592
Apgrozījums Ziemeļvalstis		5 896 183	5 238 481	5 617 213	5 238 481
Apgrozījums pārējās ES valstis		5 538 708	4 678 795	5 458 997	4 678 795
Pārējais apgrozījums		416 989	607 607	1 340 094	635 402
	KOPĀ:	21 153 730	19 649 402	20 534 852	19 475 270

AS "HansaMatrix" pārdošana ir fokusēta četros galvenajos produktu tipos, tirgus sektoros – datu tīklu infrastruktūra, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti un pārējie. Neto apgrozījuma sadalījums pēc produktu tipiem saskaņā ar vadības uzskaiti ir sekojošs:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Datu tīklu infrastruktūra		9 884 151	10 190 879	9 884 151	9 988 952
Industriāli produkti		7 355 120	6 737 121	7 355 120	6 737 121
Ierīču internets		1 211 837	1 074 849	1 211 837	1 074 849
Pārējie produkti		1 153 500	1 646 553	1 153 500	1 674 348
Pārējais apgrozījums		1 549 122	-	930 244	-
	KOPĀ:	21 153 730	19 649 402	20 534 852	19 475 270

Visi ieņēmumi veido vienu darbības segmentu. Ienākumi no līgumiem ar klientiem ir atspoguļoti arī 7. piezīmē (Ieņēmumi no līgumiem - apmācību organizēšana).

Atlikušo izpildes saistību (daļēji izpildītu) vadības aplēse:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Gada laikā		3 674 938	3 691 257	3 523 242	3 791 857
Ilgāk par gadu		2 318 191	-	2 318 191	-
	KOPĀ:	5 993 129	3 691 257	5 841 433	3 791 857

4. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejmateriālu izmaksas	9 295 452	8 576 229	9 336 108	8 814 359
Ražošanas procesa nodrošināšanas izmaksas*	2 276 071	2 057 955	8 585 569	7 301 918
Personāla izmaksas	2 266 443	2 037 134	58 938	8 879
Nolietojums un amortizācija (13.,14.	1 470 406	1 412 344	732 033	820 087
pielikums)
Pētniecības izmaksas	1 043 734	734 543	12 108	10 464
t.sk. personāla izmaksas	668 734	532 294	-	-
t.sk. nolietojums (13.,14. pielikums)	108 813	54 511	12 108	2 371
Ražošanas telpu, zemes nomas un komunālo	709 265	689 075	23 710	121 316
pakalpojumu izmaksas
Transporta izdevumi	208 812	191 945	185 304	165 771
Mazvērtīgais inventārs	153 056	90 530	7 710	39 323
Iekārtu, telpu noma	99 640	110 847	103 953	111 139
Remonta un servisa izdevumi	45 339	32 961	4 311	23 135
Nekustamā īpašuma nodoklis	6 092	6 114	5 732	5 732
Izmaiņas uzkrājumos grūti realizējamiem	(61 116)	(42 631)	(62 248)	(43 658)
krājumiem (19.pielikums)
Pārējās ar ražošanu saistītās izmaksas	39 285	26 189	370	1 052
KOPĀ:	17 552 479	15 923 235	18 993 598	17 379 517

*Sakarā ar pasūtījumu apjoma pieaugumu 2017. un 2018. gadā uzņēmums papildus izmantoja SIA "Quality Jobs" sniegtos ražošanas nodrošināšanas pakalpojumus.

Mātes sabiedrība 2017.gadā nodeva ražošanas procesus meitas uzņēmumam SIA "Campus Pārogre", kā rezultātā strauji pieauga ražošanas procesa nodrošināšanas izmaksas Mātes sabiedrībā.

5. Pārdošanas izmaksas

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas	647 247	661 033	60 439	105 598
Mārketinga izmaksas	162 300	43 717	145 382	37 442
Transporta izmaksas	52 494	51 645	12 028	18 268
Komandējumu izmaksas	32 610	16 219	8 332	7 455
Sakaru izmaksas	8 185	10 044	214	2 702
Pārējās ar pārdošanu saistītās izmaksas izmaksas	15 560	-	-	-
KOPĀ:	918 396	782 658	226 395	171 465

6. Administrācijas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas	834 281	643 179	341 008	218 201
Nolietojums un amortizācija (13, 14.	285 130	315 409	134 445	188 463
pielikums)
Darbinieku apmācības izmaksas	164 738	129 411	8 709	21 766
Bankas pakalpojumu komisija	67 799	82 342	63 356	78 995
Administratīvo funkciju nodrošināšanas	64 942	47 927	52 172	44 935
izmaksas*
Profesionālo pakalpojumu izmaksas**	57 323	46 382	45 357	41 840
Biroja izmaksas	49 724	37 934	735	10 112
Transporta izmaksas	44 122	43 340	11 930	8 996
Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi	35 875	41 015	2 942	5 186
Apdrošināšana	24 998	22 340	22 014	20 916
Reprezentācijas izmaksas	22 951	10 478	140	2 625
IT izmaksas	18 080	20 411	13 593	12 243
Komandējumu izmaksas	9 568	8 861	8 038	8 621
Sakaru izmaksas	8 931	10 041	2 692	3 465
Uzkrājums šaubīgo debitoru parādam	8 094	3 564	6 535	3 564
Pārējās administrācijas izmaksas	38 234	10 608	22 903	21 272
KOPĀ:	1 734 790	1 473 242	736 569	691 200

* Sakarā ar darba apjoma pieaugumu 2017. un 2018. gadā papildus tika izmantoti SIA "Quality Jobs" pakalpojumi saistīti ar administratīvo funkciju nodrošināšanu.

** Ietver atlīdzības kopsummu Koncerna un Mātes sabiedrības zvērinātu revidentu komercsabiedrībai SIA "Ernst & Young Baltic" par gada pārskata un konsolidētā gada pārskata revīziju EUR 31 661 EUR (2017: 20 567 EUR).

7. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieņēmumi no pētniecības finansējuma atzīšanas	218 283	58 962	-	-
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (uzkrātie)*	169 577	169 576	118 987	118 987
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (vienreizējie)**	77 842	54 888	25 134	11 383
Ieņēmumi no līgumiem - apmācību organizēšanas	45 050	29 750	45 050	29 750
Peļņa no valūtas kursu svārstībām	15 362	68 012	-	60 370
Peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas	6 677	2 811	5 000	917
Ieņēmumi no telpu nomas	1 818	-	57 778	-
Pārējie ieņēmumi	30 637	72 021	9 824	428
KOPĀ:	565 246	456 020	261 773	221 835

* Uzkrātie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir finansējumi, kuri saņemti pamatlīdzekļu iegādei un kuri tiek attiecināti uz ieņēmumiem pamatlīdzekļa lietošanas periodā.

** Vienreizējie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir saņemtais finansējums par konkrētu projektu realizāciju pārskata perioda ietvaros.

8. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, neto	52 061	1 001	51 736	-
Soda naudas	45 782	29 996	7 051	4 295
Ziedojumi	8 300	17 800	2 000	17 800
Zaudējumi no pamatlīdzekļu likvidācijas	8 122	-	-	-
UIN no nesaimnieciskajiem izdevumiem	4 408	-	967	-
KOPĀ:	118 673	48 797	61 754	22 095

9. Finanšu izmaksas

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas	158 355	247 188	149 121	234 908
Tieši attiecināmās darījuma izmaksas	18 905	168 428	16 470	158 470
KOPĀ:	177 260	415 616	165 591	393 378

Finanšu izmaksas saistītas ar saņemtajiem aizņēmumiem no kredītiestādēm un finanšu nomu, skatīt 27., 28. piezīmē.

10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis	-	219 814	-	219 814
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis īslaicīgo atšķirību rezultātā	-	363 246	-	98 502
Atliktā nodokļa reversēšana	-	(814 297)	-	(411 211)
Kopā uzņēmumu ienākuma nodoklis:	-	(231 237)	-	(92 895)

10.Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)

Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

Koncerns

	Finanšu stāvokļa pārskats		Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	31.12.2018	31.12.2017	2018	2017
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības
Paātrinātais nolietojums nodokļu vajadzībām	-	(649 402)	-	140 733
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšana	-	(342 905)	-	-
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības	-	(992 307)	-	140 733
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs
Uz nākamajiem periodiem pārnestie nodokļu zaudējumi	-	123 386	-	109 305
Pārējās	-	(180 981)	-	5 908
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs	-	(57 595)	-	115 213
Neto atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa saistības/ (aktīvs)	-	(1 049 902)	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi) pirms atliktā nodokļa reversēšanas			-	255 946
Atliktā nodokļa reversēšana*:
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā	-	706 997	-	(706 997)
Rezervēs	-	342 905	-	-
Neto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa (saistības) / aktīvi	-	-	-	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi)	-	-	-	(451 051)

10.Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)

Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

Mātes sabiedrība

	Finanšu stāvokļa pārskats		Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	31.12.2018	31.12.2017	2018	2017
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības
Paātrinātais nolietojums nodokļu vajadzībām	-	(343 078)	-	(27 157)
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšana	-	(342 905)	-	-
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības	-	(685 983)	-	(27 157)
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs
Uz nākamajiem periodiem pārnestie nodokļu zaudējumi	-	-	-	11 810
Uzkrājums neatzītajam atliktā nodokļa aktīvam	-	39 167	-	6 549
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs	-	39 167	-	18 359
Neto atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa saistības/ (aktīvs)	-	(646 816)	-	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi) pirms atliktā nodokļa reversēšanas			-	(8 798)
Atliktā nodokļa reversēšana*:
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā	-	303 911	-	(303 911)
Rezervēs	-	342 905	-	-
Neto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa (saistības) / aktīvi	-	-	-	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi)	-	-	-	(312 709)

*2017. gadā saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu tiesību aktu izmaiņām, kuras stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, atliktā nodokļa saistības reversētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā un rezervēs, jo sākotnēji tās tika uzskaitītas rezervju sastāvā.

Saskaņā ar Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumu nodokļu maksātājs, kura uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijā 2017. gada 31. decembrī ir uzrādīti zaudējumi, var samazināt pārskata gadā par dividendēm aprēķināto uzņēmumu ienākuma nodokli par summu, kas aprēķināta 15 procentu apmērā no kopējās nesegto zaudējumu summas. Ja šī summa pārskata gadā netiek izmantota vai tiek izmantota tikai daļēji, atlikušo summu (nodokļa summu par nesegtajiem zaudējumiem) var attiecināt uz uzņēmumu ienākuma nodokli, kas nākamajos četros pārskata gados aprēķināts par dividendēm, katru gadu attiecīgi samazinot atlikušo summu (nodokļa summu par nesegtajiem zaudējumiem) par iepriekš izmantoto atlaides apmēru.

10.Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)

Faktiskā uzņēmumu ienākuma nodokļa salīdzinājums ar teorētiski aprēķināto:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Peļņa pirms nodokļiem	-	1 447 753	-	1 133 041
Teorētiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis 15%	-	217 163	-	169 956
Pastāvīgās atšķirības, t.sk.:
Ar saimniecisko darbību nesaistītās izmaksas	-	7 731	-	3 904
Citas izmaksas	-	250 866	-	37 156
Pārskata gada faktiskais uzņēmumu ienākuma nodoklis	-	475 760	-	211 016
Atliktā nodokļa reversēšana	-	(706 997)	-	(303 911)
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļotais uzņēmumu ienākuma nodoklis	-	(231 237)	-	(92 895)

11. Personāla izmaksas un darbinieku skaits

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu darbiniekiem *		3 722 219	3 244 199	371 488	269 324
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas		892 764	760 076	86 942	61 154
Darbinieku veselības apdrošināšana		36 671	35 962	903	2 120
Pārējās personāla izmaksas		3 222	2 251	1 052	80
	KOPĀ:	4 654 876	4 042 488	460 385	332 678

*Sākot ar 2017.gadu daļa darbinieku pārgāja strādāt uz SIA "Quality Jobs", no kura Koncerns pērk ražošanas pakalpojumus.

Sākot ar 2017.gadu Ogres ražotnes izmaksu nodalīšanas procesā daļa darbinieku tika pārcelti no Mātes sabiedrības uz meitas sabiedrību SIA "Campus Pārogre".

Tai skaitā, augstākās vadības atlīdzība par darbu

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2018	2017	2018	2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Valde
	Atlīdzība par darbu	262 247	95 087	144 627	95 087
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	61 056	20 732	33 046	20 732
	Pārējās personāla izmaksas	2 399	186	1 184	186
Padome
	Atlīdzība par darbu	40 910	31 837	40 910	31 837
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	9 615	7 338	9 615	7 338
	Pārējās personāla izmaksas	13	13	13	13
	KOPĀ:	376 240	155 193	229 395	155 193

11.Personāla izmaksas un darbinieku skaits (turpinājums)

Kopējās personāla izmaksas iekļautas šādos apvienotā ienākumu pārskata posteņos:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (4. pielikums)	2 266 443	2 037 134	58 938	8 879
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas - pētniecības izmaksu sastāvā (4. pielikums)	668 734	532 294	-	-
Pārdošanas izmaksas (5. pielikums)	647 247	661 033	60 439	105 598
Administrācijas izmaksas (6. pielikums)	834 281	643 179	341 008	218 201
Algu izmaksas iekļautas nepabeigto ražojumu izmaksās	238 171	168 848	-	-
KOPĀ:	4 654 876	4 042 488	460 385	332 678
	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā	224	222	10	8

12. Peļņa uz akciju

Peļņa uz parasto akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo pārskata gada peļņu ar vidējo svērto parasto akciju skaitu pārskata periodā. Tabulā atspoguļota Koncerna peļņa uz akciju aprēķinā izmantotā informācija par peļņu un akcijām:

	2018	2017
	EUR	EUR
Uz akcionāriem attiecinātā neto peļņa	781 018	1 678 990
Vidējais svērtais akciju skaits	1 829 381	1 829 381
Peļņa uz akciju (EUR):	0.43	0.92

	Izmaiņas	Faktiskais akciju skaits pēc darījuma	Peļņai uz akciju aprēķinam izmantotais akciju skaits
2017
Akciju skaits gada sākumā		- 1 829 381	1 829 381
Akciju skaits gada beigās		- 1 829 381	1 829 381
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 829 381
2018
Akciju skaits gada sākumā		- 1 829 381	1 829 381
Akciju skaits gada beigās		- 1 829 381	1 829 381
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 829 381

Mātes sabiedrībai nav peļņu mazinošu potenciālo parasto akciju, kas varētu izraisīt peļņas uz akciju mazināšanos, tādēļ mazinātā peļņa uz akciju atbilst pamata peļņai uz akciju.

Pārskata periodā aprēķinātas un izmaksātas dividendes par 2017. gadu, kopā 146 350 EUR. 2017.gadā aprēķinātas un izmaksātas dividendes par 2016.gadu 54 881 EUR.

13. Nemateriālie aktīvi

Koncerns
	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
Uz 2016. gada 31. decembri	30 893	810 520	841 413
Iegāde	12 023	125 094	137 117
Likvidācija	(19 895)	(5 875)	(25 770)
Uz 2017. gada 31. decembri	23 021	929 739	952 760
Iegāde	-	127 730	127 730
Uz 2018. gada 31. decembri	23 021	1057 469	1080 490
UZKRĀTĀ AMORTIZĀCIJA
Uz 2016. gada 31. decembri	1 197	584 846	586 043
Pārskata gada amortizācija	822	154 391	155 213
Uz 2017. gada 31. decembri	2 019	739 237	741 256
Pārskata gada amortizācija	4 889	138 418	143 307
Uz 2018. gada 31. decembri	6 908	877 655	884 563
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
Uz 2017. gada 31. decembri	21 002	190 502	211 504
Uz 2018. gada 31. decembri	16 113	179 814	195 927

Mātes sabiedrība

	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
Uz 2016. gada 31. decembri	30 893	730 829	761 722
Iegāde	-	67 557	67 557
Likvidācija	(30 893)	(11 090)	(41 983)
Uz 2017. gada 31. decembri	-	787 296	787 296
Iegāde	-	76 527	76 527
Uz 2018. gada 31. decembri	-	863 823	863 823
UZKRĀTĀ AMORTIZĀCIJA
Uz 2016. gada 31. decembri	1 197	555 185	556 382
Pārskata gada amortizācija	-	123 382	123 382
Likvidācija	(1 197)	(2 390)	(3 587)
Uz 2017. gada 31. decembri	-	676 177	676 177
Pārskata gada amortizācija	-	87 502	87 502
Uz 2018. gada 31. decembri	-	763 679	763 679
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
Uz 2017. gada 31. decembri	-	111 119	111 119
Uz 2018. gada 31. decembri	-	100 144	100 144

14. Pamatlīdzekļi

Koncerns

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ / PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2016. gada 31. decembri	4 651 166	10 225 542	1 596 133	81 651	549 453	17 103 945
Iegāde	-	1 423 375	376 810	30 306	146 428	1 976 919
Pārvērtēšana	793 644	-	-	-	-	793 644
Likvidācija	-	(3 302)	(12 539)	-	-	(15 841)
Pārvietošana *	-	481 421	-	-	(481 421)	-
2017. gada 31. decembri	5 444 810	12 127 036	1 960 404	111 957	214 460	19 858 667
Iegāde	-	1 936 805	363 865	31 942	69 700	2 402 312
Likvidācija	-	(14 447)	(8 696)	-	-	(23 143)
2018. gada 31. decembrī	5 444 810	14 049 394	2 315 573	143 899	284 160	22 237 836
UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2016. gada 31. decembri	1 545 092	6 316 838	1 089 895	51 891	-	9 003 716
Aprēķināts	146 718	1 207 175	275 727	22 210	-	1 651 830
Izslēgts	-	(917)	(9 282)	-	-	(10 199)
2017. gada 31. decembri	1 691 810	7 523 096	1 356 340	74 101	-	10 645 347
Aprēķināts	192 095	1 224 013	317 886	25 259		1 759 253
Izslēgts	-	(8 445)	(7 847)	-	-	(16 292)
2018. gada 31. decembrī	1 883 905	8 738 664	1 666 379	99 360	-	12 388 30 8
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembri	3 753 000	4 603 940	604 064	37 856	214 460	9 213 320
2018. gada 31. decembrī	3 560 905	5 310 730	649 194	44 539	284 160	9 849 528

14. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ / PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2016. gada 31. decembri	4 651 166	6 816 686	996 361	43 733	332 619	12 840 565
Iegāde	-	458 865	88 573	7 146	146 428	701 012
Pārvērtēšana	793 644	-	-	-	-	793 644
Likvidācija	-	(3 704 579)	(756 464)	-	-	(4 461 043)
Pārvietošana	-	264 587	-	-	(264 587)	-
2017. gada 31. decembri	5 444 810	3 835 559	328 470	50 879	214 460	9 874 178
Iegāde	-	931 937	1 671	-	64 700	998 308
Likvidācija	-	-	(4 728)	-	-	(4 728)
2018. gada 31. decembrī	5 444 810	4 767 496	325 413	50 879	279 160	10 867 758
UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2016. gada 31. decembri	1 545 092	4 318 902	752 478	20 809	-	6 637 281
Aprēķināts	146 718	619 824	103 435	17 562	-	887 539
Izslēgts	-	(3 242 045)	(650 758)	-	-	(3 892 803)
2017. gada 31. decembri	1 691 810	1 696 681	205 155	38 371	-	3 632 017
Aprēķināts	192 095	518 510	56 311	12 060	-	778 976
Izslēgts	-	-	(4 409)	-	-	(4 409)
2018. gada 31. decembrī	1 883 905	2 215 191	257 057	50 431	-	4 406 584
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
2017. gada 31. decembri	3 753 000	2 138 878	123 315	12 508	214 460	6 242 161
2018. gada 31. decembrī	3 560 905	2 552 305	68 356	448	279 160	6 461 174

Vairāki pamatlīdzekļi, kas tikuši pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās, joprojām tiek izmantoti Koncerna un Mātes sabiedrības pamatdarbībā. Kopējā šādu Koncerna un Mātes sabiedrības pamatlīdzekļu iegādes bruto vērtība pārskata gada beigās ir:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Nolietoto pamatlīdzekļu iegādes vērtība	5 673 845	4 839 456	1 117 583	673 112

14. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Koncerns un Mātes sabiedrība finanšu nomas ietvaros ir iegādājusies automašīnas un atgriezeniskā līzinga ietvaros ir iegādājusies iekārtas un mašīnas. Šo pamatlīdzekļu atlikušās vērības ir šādas:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Iekārtas un mašīnas		1 105 183	156 740	164 179	504 959
Automašīnas		41 685	59 473	38 529	52 367
	KOPĀ:	1 146 868	216 213	202 708	557 326

Ķīlas un citi īpašumtiesību apgrūtinājumi

Koncerns ir ieķīlājis tā kustamo un nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, un Akmeņu ielā 74, Ogrē, kā nodrošinājumu visiem no AS "SEB banka" saņemtajiem aizņēmumiem (27. pielikums).

Kopējās pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma izmaksas iekļautas šādos apvienotā ienākuma pārskata posteņos::

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018 2017		2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (4.pielikums)	1 470 406	1 412 344	732 033	820 087
Pētniecības un produktu attīstības izmaksas (4.pielikums)	108 813	54 511	-	2 371
Administrācijas izmaksas (6.pielikums)	285 130	315 409	134 445	188 463
KOPĀ:	1 864 349	1 782 264	866 478	1 010 921
Nolietojuma izmaiņas iekļauts nepabeigto ražojumu vērtībā *	38 211	24 779	-	-
PAVISAM:	1 902 560	1 807 043	866 478	1 010 921

* Nolietojuma izmaiņas rodas no netiešo ražošanas izmaksu attiecināšanas nepabeigto ražojumu sastāvā.

15. Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā

Līdzdalība meitas uzņēmumu kapitālā (Mātes sabiedrība)

			Mātes sabiedrības ieguldījums		Ieguldījumu saņēmēja finanšu dati
			31.12.2018	31.12.2017	2018 Apvienotais ienākumu	31.12.2018 Pašu	2017 Apvienotais ienākumu	31.12.2017 Pašu
Uzņēmums	Uzņēmējdarbība	%	EUR	EUR	pārskats EUR	kapitāls EUR	pārskats EUR	kapitāls EUR
Meitas uzņēmumi SIA "HansaMatrix Ventspils" (Latvija)	Integrēta ražošana Ventspils ražotnē	100	426 862	426 862	216 899	934 231	131 417	717 331
SIA "HansaMatrix Innovation" (Latvija)	Jauno produktu attīstība; intelektuāla īpašuma radīšana un licencēšana; prototipu ražošana	100	300 000	20 000	154 796	644 738	137 116	209 942
IA "Campus Pārogre" (Latvija)	Integrēta ražošana Pārogres ražotnē	100	2 800	2 800	234 524	393 418	153 891	158 894
Kopā meitas uzņēmumi			729 662	449 662	606 219	1 972 387	422 424	1 086 167

			Mātes sabiedrības ieguldījums		Ieguldījumu saņēmēja finanšu dati
			31.12.2018	31.12.2017	2018 Apvienotais ienākumu pārskats	31.12.2018 Pašu kapitāls	2017 Apvienotais ienākumu pārskats	31.12.2017 Pašu kapitāls
Uzņēmums Asociētie uzņēmumi	Uzņēmējdarbība	%	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SIA Zinātnes parks" (Latvija)	Augsto tehnoloģiju industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā	24	960	960	(99 151)	(308 846)	(148 854)	(209 695)
SIA "Lightspace Technologies" (Latvija)	3D displeju tehnologīju izstrādāšana un komercializēšana	39.99 % no 08.05.2018 (31.12.2017 47.29%)	2 208 389	1 079 986	(1 123 194)	2 796 267	(220 771)	1 568 593
Kopā asociētie uzņēmumi			2 209 349	1 080 946	(1 222 345)	2 487 421	(369 625)	1 358 898

SIA "HansaMatrix Ventspils" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) ir 2005. gada 1. novembrī dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Ventspils Elektronikas Fabrika"). Sabiedrības dibināšanas mērķis bija izveidot otro AS "HansaMatrix"ražošanas novietni pietiekamā attālumā no Rīgas reģiona ar pietiekami nodalītu darba tirgu. Otras ražotnes izveide bija nepieciešama tādēļ, lai attīstoties Sabiedrībai, pirmās Pārogres ražotnes darbinieku skaits nepārsniegtu 200, kas tiek uzskatīti par elastīgi un ērti pārvaldāmas ražošanas organizācijas izmēra augstāko robežu.

Šobrīd Ventspils ražotnes funkcijas ir sniegt integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā klientiem, kam nepieciešama pilnīga produkcijas izgatavošana tos samontējot korpusā (box build). Koncernā realizētais biznesa modelis paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas realizē pievienotās vērtības ķēdi no izejmateriālu un komponentu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

SIA "HansaMatrix Ventspils" pašu kapitāls 2018. gada 31. decembrī sastādīja 934 tūkstošus EUR un 2018. gada peļņa veido 217 tūkstošus EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos Ventspils ražotnei plāno novirzīt pieaugošu pasūtījumu apjomu un plāno turpināt izmantot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. Sabiedrības pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2018. gada 31. decembri ir 427 tūkstoši EUR un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

SIA "HansaMatrix Innovation" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) ir 2014. gada 6. augustā dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Mārupes Elektronikas Tehnoloģijas"). Sabiedrības dibināšanas mērķis ir jaunu produktu, automatizācijas risinājumu, inovāciju izstrādes un produktu ātras industrializācijas, tai skaitā, prototipu ražošanas, organizācijas izveide, lai realizētu "fast time to market" principu jauniem produktiem. Šobrīd šajā meitas sabiedrībā ir izveidotas vairākas inženieru grupas, kas nodarbojas ar elektronikas, optikas, precīzijas mehānikas un robotikas produktu izstrādi.

Koncernā tika izveidots biznesa modelis, kas paredz produktu attīstībā izlietoto inženieru stundu izmaksu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas savukārt realizē klientu pasūtītos projektus.

2018.gada 19.jūnijā HansaMatrix palielināja SIA "HansaMatrix Innovation" pamatkapitālu, izlaižot 2 800 jaunas daļas ar katras daļas nominālvērtību 100 EUR. SIA "HansaMatrix Innovation" pamatkapitāls pēc tā palielināšanas sastāv no 3 000 daļām ar katras daļas nominālvērtību 100 EUR, kopējo vērtību 300 000 EUR un 100% apmērā pieder HansaMatrix.

SIA "HansaMatrix Innovation" pašu kapitāls 2018. gada 31. decembrī sastādīja 645 tūkstošus EUR un 2018. gada peļņa veido 155 tūkstošus EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos plāno paplašināt jaunu produktu un tehnoloģiju izstrādi un izmanot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. Sabiedrības pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2018. gada 31. decembri ir 300 tūkstoši EUR un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

SIA "Campus Pārogre" ir 2015.gada 30.septembrī dibināta meitas sabiedrība. Sabiedrības SIA "Campus Pārogre" dibināšanas mērķis bija pirmās Pārogres (Ogres) ražotnes biznesa modeļa pārveide no, iepriekš ietilpstošas mātes uzņēmumā, uz tās nodalīšanu radniecīgā uzņēmumā.

Pārogres ražotnes funkcijas ir sniegt integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā tiem klientiem, kam nepieciešama paaugstinātas sarežģītības produkcijas izgatavošana gan iespiedshēmu un miniatūru moduļu veidā, gan arī tos samontējot korpusā (box build). Koncernā realizētais biznesa modelis turpmāk paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas realizē vērtības pievienošanas ķēdi no izejmateriālu un komponentu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

SIA "Campus Pārogre" pašu kapitāls 2018. gada 31. decembrī sastādīja 393 tūkstošus EUR un 2018. gadā sasniegtā peļņa veido 235 tūkstošus EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos Pārogres ražotnei plāno novirzīt pieaugošu pasūtījumu apjomu un plāno turpināt izmantot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. SIA "Campus Pārogre" pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2018. gada 31. decembri ir 2 800 EUR, un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

Ieņēmumi no līdzdalības meitas uzņēmumos

Mātes sabiedrība nav saņēmusi dividendes no saviem meitas uzņēmumiem 2017. gadā un 2018. gadā.

Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā (Koncerns)

Koncerna līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā 2018.gada 31.decembrī ietver ieguldījumu SIA "Zinātnes parks". Sabiedrība ir dibināta 2015. gada 21. maijā un to ir dibinājuši 4 dalībnieki. AS "HansaMatrix" pieder 24 no 100 kapitāla daļām šajā Sabiedrībā.

SIA "Zinātnes parks" dibināšanas nolūks ir elektronikas un optikas uzņēmumu augsto tehnoloģiju produktu attīstības un industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā, kā rezultātā AS "HansaMatrix" plāno tur izveidot pētniecības un produktu attīstības laboratorijas un iekārtot šajā parkā savu jauno produktu attīstības uzņēmumu – SIA "HansaMatrix Innovation", kā arī no jauna izveidot trešo ražotni, kas specializēsies pirmo produktu paraugu un "pilot" sēriju ātrā izgatavošanā.

Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā atspoguļota konsolidētajā finanšu pārskatā saskaņā ar pašu kapitāla metodi.

	2018	2017
	EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	10 014	35 606
Ilgtermiņa ieguldījumi	1 699 639	1 599 496
Īstermiņa saistības	211 833	244 929
Ilgtermiņa saistības	1 806 666	1 599 868
Pašu kapitāls	(308 846)	(209 695)
Koncerna daļa	24%	24%
Investīcijas vērtība	960	960
Zaudējumi par gadu	(99 151)	(148 854)
Koncerna asociētā uzņēmuma daļa atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā	(23 796)	(34 647)
Attiecināts uz investīcijas vērtību	(960)	(960)
Attiecināts uz investīciju aizdevumu	(74 120)	(50 324)
Atzītā investīcijas vērtība	-	-
Investīciju aizdevuma samazinājums	(74 120)	(50 324)

Ieguldījumi SIA "Zinātnes parks"

SIA "Lightspace Technologies" ir 2014. gada 12. februārī dibināta sabiedrība, kuru kā meitas uzņēmumu dibināja SIA "EUROLCDS". 2016.gadā notika SIA "EUROLCDS" reorganizācija un no tās tika atdalīta sabiedrība SIA "Lightspace Technologies". Reorganizācijas rezultātā 2016.gada 9.martā proporcionāli ieguldījumam SIA "EUROLCDS", AS "HansaMatrix" ieguva 451 daļu vai 16.11% no SIA "Lightspace Technologies" pamatkapitāla daļām.

1. gada 10. janvārī tika veikta Sabiedrības investīciju aizdevuma SIA "Lightspace Technologies" 200 tūkstošu EUR apmērā konvertēšana uz kapitāla daļām, pēc kuras AS "HansaMatrix" dalība SIA "Lightspace Technologies" pieauga līdz 866 daļām jeb 17.22% no pamatkapitāla.

2. gada 21. aprīlī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund", par nākamās investīciju kārtas 799 365 EUR apmērā piešķiršanu SIA "Lightspace Technologies". Šajā investīciju kartā AS "HansaMatrix" ieguldījuma apmērs tika plānots 649 635 EUR apmērā un tika apmaksāts 2017.gada laikā, palielinot AS "HansaMatrix" līdzdalību SIA "Lightspace Technologies" līdz 33,07%.

3. gada 23. maijā AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar Hornell Teknikinvest AB par tam piederošo 14,21% SIA "LightSpace Technologies" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 47,28% SIA "Lightspace Technolgies" pamatkapitāla daļu.

2018.gada 08.maijā AS "HansaMatrix" asociētā sabiedrība SIA "Lightspace technologies" palielināja pamatkapitālu, izlaižot 7 186 jaunas kapitāla daļas. Pēc Sabiedrības pamatkapitāla palielināšanas tās pamatkapitāls ir 13 871 EUR apmērā, un tas sastāv no 13 871 kapitāla daļām.

Pamatkapitāls tika palielināts: a) KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" iegūstot 4 300 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 34,33% jeb 1 117 SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 892 501,48 EUR apmērā; b) AS "HansaMatrix" iegūstot 2 386 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 287 646,06 EUR vērtībā un veicot 483 000 EUR ieguldījumu naudā no AS "HansaMatrix" saimnieciskās darbības naudas plūsmas; c) AS "HansaMatrix" valdes priekšsēdētājam Ilmāram Osmanim iegūstot 500 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot ieguldījumu naudā 500 EUR apmērā.

Rezultātā pamatkapitāla daļu sadalījums SIA "Lightspace technologies" dalībniekiem ir sekojošs: KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 44,08%, AS "HansaMatrix" - 39,99%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" - 9,34%, Ilmārs Osmanis - 3,6%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund" - 2,99%.

Jauno SIA "Lightspace technologies" daļu apmaksa ar augstāk minētajiem mantiskajiem ieguldījumiem tika veikta 2018.gada 26.aprīlī HansaMatrix piederošās 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" piederošās 1 117 jeb 34,33% SIA "EUROLCDS" piederošās kapitāldaļas nododot īpašumā SIA "Lightspace technologies" (kapitāldaļu mijmaiņas darījums).

Pēc darījuma SIA "Lightspace technologies" ir ieguvusi 76,12% daļas galvenajā piegādātājā SIA "EUROLCDS", nodrošinot optimālu uzņēmējdarbības struktūru un samazinot piegādes ķēdes riskus. Pārējie 23,88% SIA "EUROLCDS'' pieder Zviedrijā reģistrētam uzņēmumam Hornell Teknikinvest AB.

2018.gada 28.jūlijā SIA "MACRO RĪGA" iegādājās 1620 vai 11,68% SIA "Lightspace Technologies" daļas no SIA SIA BaltCap AIFP pārvaldītā fonda KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund". Rezultātā pamatkapitāla daļu sadalījums SIA "Lightspace Technologies" dalībniekiem ir sekojošs: AS "HansaMatrix" - 39,99%, KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 32,40%, SIA "MACRO RĪGA" 11,68%, KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" - 9,34%, Ilmārs Osmanis - 3,6%, KS "AIF Imprimatur Capital Seed Fund" - 2,99%.

Ieguldījumi SIA "Lightspace Technologies"

	2 018	2 017
	EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	2 237 890	1 812 281
Ilgtermiņa ieguldījumi	4 112 309	85 000
Īstermiņa saistības	1 067 977	328 688
Ilgtermiņa saistības	29 057	-
Pašu kapitāls	5 253 165	1 568 593
Koncerna daļa	47% / 39.99%*	47%
Investīcijas vērtība	2 208 389	1 079 986
Zaudējumi par gadu	(1 123 194)	(220 771)
Koncerna asociētā uzņēmuma daļa atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā	(459 347)	(73 065)
Attiecināts uz investīcijas vērtību	(532 412)	(73 065)
Atzītā investīcijas vērtība	1 675 977	1 006 921

* Līdzdalība līdz 2018.gada 8.maijam bija 47.28%, pēc tam 39.99%.

Investīciju aizdevumi asociētajiem uzņēmumiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Konvertējams aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	2 454 123	222 207	2 454 123	222 207
Konvertējams aizdevums SIA "Zinātnes parks"	1 208 700	845 700	1 208 700	845 700
Atzītais vērtības samazinājums (SIA "Zinātnes parks")	(74 120)	(50 324)	-	-
KOPĀ:	3 588 703	1 017 583	3 662 823	1 067 907

SIA "Zinātnes Parks" izsniegtais konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums 1 209 tūkstoši EUR apmērā tika izlietots 4,51ha zemes gabala nomas līguma pārņemšanai, jaunbūves iegādei, projektēšanas darbu veikšanai Rīgas starptautiskās lidostas teritorijā, augsto tehnoloģiju parka RIX High Tech City kopējā 26 tūkstoši m2 platībā izbūvei. Investīciju aizdevuma līgums paredz, ka nākotne aizdevums var tikt atmaksāts vai pārfinansēts. AS "HansaMatrix" papildus tam saglabā iespēju pēc pieprasījuma konvertēt to uz Sabiedrības daļām pēc Sabiedrības pamatkapitāla daļu nomināla vērtības.

Pēc augsto tehnoloģiju industriālā parka "RIX High Tech City" infrastruktūras izbūves Rīgas lidostā AS "HansaMatrix" plāno savus ieguldījumus gan daļu veidā, gan arī pārfinansējot investīciju aizdevumu, pārdot nekustamo īpašumu investoriem.

Investīciju aizdevuma patiesā vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas 7 gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts pamatojoties uz plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi, 2018. gadā tika piemērota 9,37% likme (7,03% 2017 gadā).

SIA "Lightspace Technologies" konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums, kas uz 31.12.2018. sastāda 2,5 miljoni EUR, tika izsniegts 2017. un 2018. gadā, ar mērķi finansēt produktu izstrādi 3D attēlu veidošanas tehnoloģijās.

Aizdevuma mērķis SIA "Lightspace Technologies" ir optiski dziļu 3D attēlu displeja tehnoloģiju attīstība un uz tām balstītu inovatīvu produktu izstrāde. Viens no SIA "Lightspace Technologies" aktīviem ir 100% īpašumtiesības Delaware reģistrētajā Lightspace Technologies, Inc, kam pieder aptuveni desmit volumetrisko daudzslāņu ekrānu telpiski dziļu 3D ekrānu patentu, kas aizsargā izgudrojumu lielākajā pasaules daļā, ieskaitot ASV, Eiropu, Ķīnu, Koreju un citas teritorijas.

Tā ir arī daļa no HansaMatrix, uz ieguldījumiem produktos balstītās, attīstības stratēģijas realizēšanas, kas paredz ieguldījumus pamatkapitālā uzņēmumiem, kam var realizēt sinerģijas ar AS "HansaMatrix" integrēto ražošanas pakalpojumu un SIA "HansaMatrix Innovation" inženieru un zināšanu resursu izmantošanu, un kas var nodrošināt jaunu augstas pievienotās vērtības produktu ražošanas uzsākšanu 3 līdz 5 gadu periodā.

Investīciju aizdevuma patiesa vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas 6 gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts pamatojoties uz plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi, 2018. gadā tika piemērota 15% likme (15% 2017 gadā).

Izvērtējot augstāk minēto AS "HansaMatrix" konvertējamo aizdevumu potenciālo ietekmi uz AS "HansaMatrix" kontroli SIA "Zinātnes parks" un SIA "Lightspace technologies", secināms, ka konvertējamā aizdevuma esamība neietekmē AS "HansaMatrix" kontroles līmeni SIA "Zinātnes parks" un SIA "Lightspace technologies", jo saskaņā ar LR komerclikuma 2.nodaļas 196.pantu uzņēmuma pamatkapitālu drīkst palielināt vai samazināt, tikai pamatojoties uz dalībnieku sapulces lēmumu, kurā noteikti pamatkapitāla palielināšanas vai samazināšanas noteikumi un lēmums par pamatkapitāla izmaiņām ir pieņemts, ja par to nobalso klātesošie dalībnieki ar ne mazāk par divām trešdaļām balsu, ja statūtos nav noteikts lielāks balsu skaits.

16. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā

Stratēģiskie ieguldījumi jaunu produktu attīstības sabiedrībās:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "EUROLCDS" (Latvija)	16,11	-	645 403	-	645 403
	KOPĀ:	-	645 403	-	645 403

SIA "EUROLCDS" ir 2011. gada 10. martā dibināta Sabiedrība. AS "HansaMatrix" 2015. gadā pārņēma SIA "MACRO RĪGA" piederošās 305 (trīs simti piecas) no 2 235 kapitāla daļām šajā sabiedrībā un 2016. gadā iegādājās papildus 55 daļas no Hornell Teknikinvest AB. 2017. gada 31. decembrī AS "HansaMatrix" piederēja 360 daļas no 2235 kapitāla daļām jeb 16,11% SIA "EUROLCDS" pamatkapitāla.

Ieguldījumu mērķis SIA "EUROLCDS" ir līdzdalība šķidro kristālu paneļu un nanotehnoloģiju attīstīšanā, augsto tehnoloģiju ražotnes izveidē, gudrā stikla ("smart glass") un šķidro kristālu optisku produktu ražošana. SIA "EUROLCDS" galvenais aktīvs ir augsto tehnoloģiju ražotne, kas izveidota iegādājoties un pārceļot uz jauno Ventspils rūpnīcu japāņu uzņēmuma Optrex ražošanas tehnoloģiju no Babenhauzenas rūpnīcas Vācijā un papildinot to ar vairākiem vakuuma un nanotehnoloģiju procesiem. Papildus tam sabiedrība veic vairāku globāli inovatīvu tehnoloģiju izstrādi, piemēram, gudrā stikla ("smart glass") produktu izstrādi sadarbībā ar HansaMatrix, Dow Corning, Jeld Wen un elektriski pārslēdzamu optisko izkliedētāju ("diffuser") produktu izstrādi – sadarbībā ar Intel Corporation un SIA "Lightspace Technologies". Šobrīd tā ir unikāla un vienīgā šādu tehnoloģiju industrializācijas ražotne Eiropā.

AS "HansaMatrix" sinerģija papildus finanšu investīcijai ir dalība globāli inovatīvu produktu izstrādē attīstības posmā un piegāžu ķēdēs to ražošanas posmā.

1. gada 13. februārī SIA "EUROLCDS" veica pamatkapitāla palielināšanu, izlaižot 1 019 jaunas daļas. Daļas. Lightspace technologies parakstījās uz 1 000 jaunām daļām, apņemoties investēt uzņemumā 1 400 000 EUR. Investīcijas plānots apmaksāt vairākos maksājumos. Rezultātā "Lightspace technologies" ieguvusi 30,73%, AS "HansaMatrix" pieder 11,06%, Hornell Teknikinvest AB - 23,88% un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" - 34,33% "EUROLCDS" daļu.

2018.gada 08.maijā AS "HansaMatrix" asociētā sabiedrība SIA "Lightspace technologies" palielināja pamatkapitālu, izlaižot 7 186 jaunas kapitāla daļas. Pamatkapitāls, cita starpā tika palielināts AS "HansaMatrix" iegūstot 2 386 SIA "Lightspace technologies" jaunās kapitāla daļas, veicot mantisku ieguldījumu 360 jeb 11,06% SIA "EUROLCDS" kapitāldaļu veidā, 287 646,06 vērtībā un veicot 483 000 EUR ieguldījumu naudā no AS "HansaMatrix" saimnieciskās darbības naudas plūsmas, atiecīgi uz pārskata perioda beigām AS "HansaMatrix" vairs nepieder daļas SIA "EUROLCDS"

16. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Stratēģiskie ieguldījumi servisa organizācijās:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	10	-	-	711	711
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	14	996	996	-	-
Buildit Latvia Seed Fund (Latvija)	6.67	2 918	-	2 918	-
SIA "LEITC" (Latvija)	4.25	16 419	16 419	16 419	16 419
	KOPĀ:	20 333	17 415	20 048	17 130

SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 2010.gada 27. jūlijā dibināta Sabiedrība, kuru ir dibinājuši Latvijas Elektronikas un Optikas klastera uzņēmumi un pētniecības iestādes - 20 dalībnieki. AS "HansaMatrix" pieder 711 no 7 102 kapitāla daļām šajā Sabiedrībā jeb 10%. SIA "HansaMatrix Ventspils" pieder 284 no 7 102 kapitāla daļām šajā sabiedrībā jeb 4%. Kopā Koncerna ieguldījums SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 995 daļas no 7 102 kapitāla daļām jeb 14%.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir elektronikas un optikas nozares uzņēmumu kompetences centra pētniecības projektu administrēšana. AS "HansaMatrix" un SIA "HansaMatrix Innovation" piedalās SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" administrētajās pētniecības grantu programmās.

SIA "LEITC" ir 2011. gada 14.jūlijā dibināta Sabiedrība. 2012. gada 12.septembrī Sabiedrība, dzēšot 14 929 EUR, bezprocentu aizdevumu biedrībai Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija, apmaiņā ieguva SIA "LEITC" 79 daļas, kas sastādīja 3,95% no SIA "LEITC" pamatkapitāla.

2014.gada 14.jūlijā SIA "LEITC" veica pašu kapitāla denomināciju EUR valūtā, kā rezultātā kopējā uzņēmuma pašu kapitāla vērtība tika noteikta 2840 EUR apmērā, mainoties vienas daļas nominālvērtībai, un attiecīgi AS "HansaMatrix" piederošo daļu skaits uzņēmumā palielinājās no 79 daļām uz 112 daļām.

1. gada 17.oktobrī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar LSIA "ARCUS ELEKTRONIKA" par tai piederošo 9 jeb 0,32% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 4,25% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir, kopīgi ar citiem nozares uzņēmumiem, izveidot un uzturēt Baltijā vienīgo akreditēto elektromagnētiskās saderības mērīšanas laboratoriju, kas būtiski paātrina atbilstības "CE" un "FCC" normām novērtēšanu jaunu produktu izstrādes procesā.

AS "HansaMatrix" ieguldījuma SIA "LEITC" patieso vērtību nosaka izmantojot un diskontējot šī uzņēmuma plānoto 5 gadu nākotnes naudas plūsmu, pieņemot ka tās apmērs saglabāsies ne zemākā kā 2018.gada līmenī. Vērtējums norāda, ka esošā AS "HansaMatrix" ieguldījuma SIA "LEITC" vērtība bilancē uz 31.12.2018. atspoguļo šī finanšu instrumenta patieso vērtību.

2018.gada 21.jūnijā HansaMatrix parakstīja parakstīšanās līgumu ar SIA "AIFP Buildit Latvia", apņemoties investēt 150 000 EUR un kļūs par 6,67% biedru KS "Buildit Latvia Seed Fund" AIF fondā, kas ir VAS "Latvijas Attīstības finanšu institūcija Altum" ko-operacionālais akcelerācijas fonds, kuru pārvalda SIA "AIFP Buildit Latvia". KS "Buildit Latvia Seed Fund" AIF periodā plāno ieguldīt maksimāli līdz 250 tūkst. EUR vienā jaunuzņēmumā, fokusējoties uz ierīču interneta un iekārtu (hardware) nozarēm. Ieguldījums atbilst HansaMatrix stratēģijai, veicinot zināšanu apmaiņu un radot sinerģijas Sabiedrībai sadarbojoties ar jaunuzņēmumiem.

Uz 31.12.2018. KS "Buildit Latvia Seed Fund" AIF vēl nebija veicis nevienu investīciju.

17. Pārējie investīciju aizdevumi

Pārējo investīciju aizdevumu atšifrējumu lūdzu skatīt 15. pielikumā.

18. Citi finanšu aktīvi un saistības

Citi finanšu aktīvi

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018		31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Tiesības uz līdzdalību kapitālā
Airdog Inc (ASV)	1,45	123 987	-	123 987	-
	KOPĀ:	123 987	-	123 987	-

2018.gada 8.oktobrī AS HansaMatrix, SIA Airdog un Airdog Inc, Delavērā (ASV) reģistrēts uzņēmums, parakstīja opciju (warrants) līgumu, piešķirot AS "HansaMatrix" tiesības līdz 2028.gada 9.oktobrim iegūt īpašumā 365 235 Airdog Inc. A sērijas priekšrocību akcijas par vienas akcijas cenu 0,001 USD. Iegūstamo akciju patiesā vērtība sastāda 141 966 ASV dolāri, kā kompensācija par SIA Airdog debitoru un citām saistībām pret AS HansaMatrix.

Ieguldījuma patiesā vērtība noteikta, izmantojot naudas plūsmas prognozes, kas sagatavotas 4 gadiem, kur apgrozījuma pieaugums noteikts pamatojoties uz Airdog Inc (ASV) menedžmenta plānoto biznesa izaugsmes stratēģiju.. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no pieņēmumiem attiecībā uz diskonta likmi, 2018. gadā tika piemērota 15% likme.

Citas finanšu saistības

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Konvertējamie garantiju vērtspapīri (warrants)	1 345 930	-	1 345 930	-
	1 345 930	-	1 345 930	-

2018.gada 3.decembrī AS HansaMatrix un EIB parakstīja 10 000 000 EUR vērtu finansēšanas līgumu, lai paplašinātu Sabiedrības ražošanas jaudu un izveidotu vispusīgāku darījumdarbības modeli. Šo finansējumu padara iespējamu Eiropas Stratēģisko investīciju fonds (ESIF), Investīciju plāna Eiropai centrālais elements.

Ar šo finansējumu tiks atbalstīta AS HansaMatrix pašreizējā izaugsmes stratēģija un pašlaik notiekošā pāreja no ražošanas uz pilna pakalpojumu klāsta nodrošināšanu, tostarp projektēšanu, inženiertehniskajiem un pēcpārdošanas pakalpojumiem ar pievienoto vērtību. Finansējums arī palīdzēs uzņēmumam uzlabot savas pētniecības un izstrādes darbības, kā arī panākt progresu tā 3D attēlu displeju tehnoloģijā LightSpace Technologies. Visas investīcijas tiks veiktas Latvijā, uzņēmuma pašreizējās atrašanās vietās, proti, Mārupē, Ogrē un Ventspilī.

2018.gada 06.decembrī, izpildot noslēgtā finansēšanas līguma ar EIB nosacījumus, HansaMatrix emitēja 205 298 konvertējamus garantijas vērtspapīrus (warrants), kuru turētājs ir EIB un kuri ir brīvi konvertējami pēc turētāja ieskatiem uz 205 298 HansaMatrix akcijām, emitējot jaunas akcijas, ar nosacījumu, ka EIB iegūstot 10% no AS "HansaMatrix" kopējā akciju kapitāla.

Pārskata periodā AS HansaMatrix izpildīja visus ar EIB noslēgtā finansējuma līguma priekšnosacījumus un 2018.gada 19.decembrī saņēma pirmo finansējuma daļu 5 000 000 EUR apmērā.

Konvertējamo garantiju patiesā vērtība noteikta izmantojot Black-Scholes modeli. Vērtības aprēķins cita starpā ir atkarīgs no akcijas tirgus cenas gada pārskata datumā, opcijas iegādes cenas (1 EUR par vienu akciju), kapitāla svārstības likmes - 25,2%, līguma termiņa un citiem kritērijiem.

19. Krājumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejvielas un materiāli (sākotnējā vērtībā)	2 695 573	2 110 969	2 381 259	1 845 673
Nepabeigtie ražojumi (materiālu vērtībā)	413 775	450 311	340 011	416 397
Nepabeigtie ražojumi (pieskaitāmās izmaksas)	670 050	385 038	141 221	169 081
Gatavie ražojumi (materiālu vērtībā)	111 254	-	111 254	-
Gatavie ražojumi (pieskaitāmās izmaksas)	73 933	-	73 933	-
KOPĀ:	3 964 585	2 946 318	3 047 678	2 431 151
Uzkrājumi izejvielām un materiāliem	(199 376)	(262 756)	(198 871)	(261 119)
KOPĀ:	(199 376)	(262 756)	(198 871)	(261 119)
KOPĀ:	3 765 209	2 683 562	2 848 807	2 170 032

Uzkrājumu kustība grūti realizējamiem krājumiem:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017		2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz gada sākumu	(262 756)	(305 387)	(261 119)	(304 777)
Norakstīti uzkrājumi	86 290	66 330	86 290	66 330
Izveidoti uzkrājumi pārskata gadā	(22 910)	(23 699)	(24 042)	(22 672)
Uz gada beigām	(199 376)	(262 756)	(198 871)	(261 119)

Uzkrājumu izmaiņas atzītas pārdotās produkcijas ražošanas izmaksās (4. piezīme).

Koncerns ir ieķīlājis krājumus kā nodrošinājumu visiem no SEB Banka AS saņemtajiem aizņēmumiem (27. pielikums).

20. Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi bez faktoringa	678 704	595 432	169 434	241 675
Uzkrājums sagaidāmajiem kredītzaudējumiem /šaubīgiem debitoriem	(4 888)	(3 564)	(3 181)	(3 564)
KOPĀ:	673 816	591 868	166 253	238 111
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi ar faktoringu	1 205 340	1 673 274	1 170 600	1 673 274
	(1 021 958)	(1 353 250)	(990 692)	(1 353 250)
PAVISAM:	857 198	911 892	346 161	558 135

Koncerns ir noslēdzis faktoringa līgumu ar SIA "Swedbank Līzings". Faktoringa līgums ir spēkā līdz 2019.gada 25.jūnijam.

Papildus, 2018.gada 11.decembrī HansaMatrix parakstījusi jaunus faktoringa līgumus ar SIA "SEB līzings" ar termiņu līdz 2019.gada 09.decembrim, par kopējo summu 2,76 miljoni EUR apmērā apgrozāmo līdzekļu finansēšanai, saimnieciskās darbības vajadzībām, tai skaitā eksporta darījumiem.

Par pircēju un pasūtītāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 30-60 dienu laikā.

20. Pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem (turpinājums)

Debitoru parādu atmaksas termiņu analīze 2017.gada 31.decembrī:

		Kopā	Termiņš nav nokavēts	Termiņš beidzies, bet uzkrājumi nav izveidoti
				<30	30-60	60-90	90-120	>120
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Koncerns
	2017	595 432	289 849	85 063	33 297	80 938	8 445	97 840
Mātes sabiedrība
	2017	241 675	140 748	6 620	1 695	-	1 064	91 548

Debitoru parādu atmaksas termiņu analīze 2018.gada 31.decembrī:

	Kopā	Termiņš nav nokavēts	Termiņš beidzies, uzkrājumi ir izveidoti
			<30	30-60	60-90	90-120	>120
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Piemērotais kredītzaudējumu %		0,30 %	1%	5%	10%	15%	40%
Koncerns Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto	678 704	590 812	73 560	3 047	2 477	2 811	5 997
Uzkrājums sagaidāmajiem kredītzaudējumiem	(4 888)	(1 370)	(532)	-	(165)	(422)	(2 399)
2018	673 816	589 442	73 028	3 047	2 312	2 389	3 598
Mātes sabiedrība Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi, bruto Uzkrājums	169 434	108 436	53 750	-	1 251	-	5 997
sagaidāmajiem kredītzaudējumiem	(3 181)	(120)	(538)	-	(125)	-	(2 398)
2018	166 253	108 316	53 212	-	1 126	-	3 599

21. Radniecīgo sabiedrību parādi no līgumiem ar klientiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
SIA "Campus Pārogre"	-	-	26 767	-
SIA "HansaMatrix Innovation"	-	-	6 761	625 188
Uzkrājums sagaidāmajiem kredītzaudējumiem	-	-	(148)	-
KOPĀ:	-	-	33 380	625 188

Radniecīgo sabiedrību parādu atmaksas termiņu analīze:

	Kopā	Termiņš nav nokavēts	Termiņš beidzies
			<30	30-60	>60
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Piemērotais kredītzaudējumu %		0.30%	1%	5%	10%
Mātes sabiedrība
SIA "HansaMatrix Innovation"	6 761	-	6 761	-	-
SIA "Campus Pārogre"	26 767	26 767	-
Uzkrājums sagaidāmajiem kredītzaudējumiem	(148)	(80)	(68)	-	-
2018	33 380	26 687	6 693	-	-
Mātes sabiedrība
SIA "HansaMatrix Innovation"	625 188	586 548	26 092	12 548	-
SIA "HansaMatrix Ventspils"	-	-	-	-	-
2017	625 188	586 548	26 092	12 548	-

22. Avansa maksājumi par precēm

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Samaksātās priekšapmaksas piegādātājiem	33 676	41 828	10 223	35 328
Samaksātā priekšapmaksa SIA "HansaMatrix Innovation"	-	-	835 248	-
KOPĀ:	33 676	41 828	845 471	35 328

23. Citi debitori

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018 31.12.2017		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārmaksātais PVN	217 683	89 308	217 683	-
Uzkrātie ieņēmumi	31 673	-	-	-
Drošības depozīts	3 294	3 279	2 988	2 988
Uzņēmumu ienākuma nodoklis-pārmaksa	1 347	-	-	-
Citi debitori	3 011	2 629	42	-
KOPĀ:	257 008	95 216	220 713	2 988

24. Nauda un naudas ekvivalenti

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018 31.12.2017		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Nauda bankā		2 376 781	259 185	2 369 105	254 337
	KOPĀ:	2 376 781	259 185	2 369 105	254 337

Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
EUR		2 375 572	257 215	2 367 896	252 367
USD		1 209	1 970	1 209	1 970
	KOPĀ:	2 376 781	259 185	2 369 105	254 337

25. Akciju kapitāls

Mātes sabiedrības akciju kapitāls ir 2018. gada 31. decembrī sastāda 1 829 381 EUR (31.12.2017: 1 829 381 EUR), katras akcijas nominālvērtība ir 1 EUR (31.12.2017: 1 EUR). Visas akcijas ir apmaksātas.

Kopš 2016.gada 12.jūlija Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā, Latvijā. Akciju skaita un nominālvērtībās izmaiņas atspoguļotas sekojošā tabulā:

	Akciju/daļu skaits	Nominālvērtība, EUR	Pamatkapitāls, EUR	Akciju emisijas uzcenojums, EUR
31.12.2018	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579
31.12.2018	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579

1. gadā sakarā ar pāreju uz EUR tika veikta pamatkapitāla denominācija kā rezultātā izveidojās starpība EUR 313 apmērā, kas tika ieskaitīta rezervēs.

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla):

		31.12.2018	31.12.2017
Sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla)	Piederošo Akciju un	Piederošo Procenti no Akciju un balsu pamatkapitāla		Procenti no pamatkapitāla
Akcionārs	balsu skaits		skaits
SIA "MACRO RĪGA"	898 065	49.09%	1 104 729	60.39%
Swedbank AS klientu konti	270 107	14.76% 189 904		10.38%
Komandītsabiedrība "BaltCap Latvia Venture Capital Fund"	182 000	9.95%	-	-
Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF"	175 738	9.61%	403 933	22.08%
IPAS "CBL Asset Management"	120 000	6.56%	-	-
Citi	183 471 10.03%		130 815	7.15%
KOPĀ:	1 829 381 100%		1 829 381	100.00%

26. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

2007., 2012. un 2017.gadā tika veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana, pārvērtēšanu veica sertificēts vērtēšanas birojs. Pārvērtēšana tiek veikta regulāri – ne retāk kā reizi piecos gados. Zeme un ēkas tiek uzskaitītas pārvērtētajā summā, kas ir vienāda ar to patieso vērtību pārvērtēšanas datumā, atskaitot turpmāk uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Šī aktīva patiesās vērtības novērtējums, kas atspoguļots šajā finanšu pārskatā, tiek klasificēts kā 3. līmenis — patiesās vērtība noteikta izmantojot nozīmīgus nenovērojamus datus.

Pārvērtēšanas rezultātā 2007. gadā nekustamā īpašuma bilances vērtība pārvērtēšanas datumā tika palielināta par 1 989 062 EUR un 2012. gadā – par 237 251 EUR. , 2017.gadā – par 793 644 EUR. Pārvērtēšanas rezerve ēkai tiek attiecināta uz nesadalīto peļņu ēkas lietderīgās kalpošanas laikā. Pārvērtēšanas rezerve zemei paliek nemainīga.

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārvērtēšanas rezerve ēkai	1 898 901	2 022 593	1 898 901	2 022 593
Pārvērtēšanas rezerve zemei	263 438	263 438	263 438	263 438
Ar pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi saistītais atliktais nodoklis	-	(342 905)	-	(342 905)
Atliktā nodokļa reversēšana	-	342 905	-	342 905
KOPĀ:	2 162 339	2 286 031	2 162 339	2 286 031

27. Aizņēmumi no kredītiestādēm

Mātes sabiedrība ir saņēmusi sekojošus aizņēmumus no AS "SEB Banka" (2017.gada nogalē/2018.gada sākumā pārfinansēti no AS "Citadele Banka") un Eiropas Investīciju bankas :

Ilgtermiņa			Koncerns		Mātes sabiedrība
		Atmaksas	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Sākotnējā aizņēmuma summa	Procentu likmes	termiņš	EUR	EUR	EUR	EUR
2 773 083 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2019		1 013 833		1 013 833
2 214 362 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2020		756 634	-	756 634
1 500 000 EUR	6m EURIBOR+5.0%	24.08.2019		491 613	-	491 613
980 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	29.04.2021		452 929	-	452 929
		Pārfinansēšana 22.12.2017		(2 715 009)	-	(2715 009)
5 200 000 EUR	3m EURIBOR+1.9%	25.12.2022	2 924 445	2 715 009	2 924 445	2 715 009
5 000 000 EUR*		30.11.2023	3 591 325	-	3 591 325	-
		Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm:	6 515 770	2 715 009	6 515 770	2 715 009
	Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas ilgtermiņa daļa		(12 719)	(38 598)	(12 719)	-
		KOPĀ:	6 503 051	2 676 411	6 503 051	2 715 009
Īstermiņa
2 773 083 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2019	-	353 452	-	353 452
2 214 362 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2020	-	268 976	-	268 976
1 500 000 EUR	6m EURIBOR+5.0%	24.08.2019	-	182 979	-	182 979
980 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	29.04.2021	-	142 724	-	142 724
		Pārfinansēšana 22.12.2017	-	(948 131)	-	(948 131)
600 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	30.11.2018	-	573 936	-	573 936
5200000 EUR	3m EURIBOR+1.9%	25.12.2022	1 056 966	948 131	1 056 966	948 131
1 000 000 EUR	6m EURIBOR+1.7%	22.12.2019	988 595	-	988 595	-
	Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm:		2 045 561	1 522 067	2 045 561	1 522 067
		Uzkrātie % aidevumam	1 201	6 949	1 201	6 949
Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas-īstermiņa daļa		(9 242)	-	(9 242)	-
KOPĀ:		2 037 520	1 529 016	2 037 520	1 529 016

* kopējā aizdevuma summa no Eiropas Investīciju bankas (18. piezīme). Aizņēmums uzskaitīts amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi (2.3 (q)).

27.Aizņēmumi no kredītiestādēm (turpinājums)

2017.gada 22.decembrī tika noslēgts aizdevuma līgums ar AS SEB banka par 4 900 000 EUR un kredītlīnijas līgums par 600 000 EUR. Faktiskā pārfinansēšanās notika 2018.gada janvārī kad tika dzēsti visi iepriekšējie kredīti un līzinga saistības. 2018.gada 11.jūlijā kredītlīnijas limits tika palielināts līdz 1 000 000 EUR. 2018.gada 6.decembrī kredītlīnijas līguma termiņš tika pagarināts uz 1 gadu, līdz 2019.gada 22.decembrim.

Aizņēmumu summa ir samazināta par ar aizņēmuma saņemšanu saistītam izmaksām, kas tiek amortizētas aizņēmuma atmaksas termiņā. Procenti tiek aprēķināti un maksāti reizi mēnesī. Pēc atmaksas termiņa aizņēmumu maksājumi var tikt atspoguļoti šādi:

		Koncerns	Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Maksājamā summa:
Līdz vienam gadam		2 045 561	1 522 067	2 045 561	1 522 067
1 - 5 gadi		6 515 770	2 715 009	6 515 770	2 715 009
Vairāk par 5 gadiem		-	-	-	-
	KOPĀ:	8 561 331	4 237 076	8 561 331	4 237 076

2018.gada 31.decembrī Koncernam un Mātēs sabiedrībai pieejamā neizmantotā kredītlīnijas summa bija 11 405 EUR (2017.gada 31.decembrī 26 064 EUR). 2018. un 2017. gada 31.decembrī visi Koncerna Mātes sabiedrības pamatlīdzekļi un apgrozāmie līdzekļi bija ieķīlāti kā nodrošinājums saņemtajiem aizdevumiem. Ķīlas līgumi ir reģistrēti Komercķīlu reģistrā.

28. Finanšu nomas saistības

	Koncerns				Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Līzinga izsniedzējs	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa
Luminor līzings , SIA	22 241	8 915	26 525	31 180	20 286	8 915	19 774	29 225
Swedbank Līzings, SIA	-	-	114 126	418 463	-	-	20 011	73 373
Citadele līzings un faktorings, SIA	-	-	302 576	184 145	-	-	63 240	184 145
SEB līzings, SIA	174 156	654 343	-	-	32 668	125 302	-	-
	196 397	663 258	443 227	633 788	52 954	134 217	103 025	286 743
Līzinga līgumu noslēgšanas izmaksas	(3 351)	(462)	(5 355)	(15 634)	(3 307)	(346)	(4 243)	(13 644)
KOPĀ:	193 046	662 796	437 872	618 154	49 647	133 871	98 782	273 099

Procentu likme saskaņā ar finanšu nomas līgumiem ir robežās no 3m EURIBOR+2.5% līdz 3.5%. Procenti tiek pārskaitīti reizi mēnesī. Finanšu nomas un atgriezeniskā līzinga ietvaros iegādāto pamatlīdzekļu vērtība atspoguļota 14.pielikumā. Minimālo nomas maksājumu nākotnes vērtība finanšu nomas saistībām var tikt atspoguļota šādi:

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība
Gada laikā	211 375	196 397	477 567	443 227	56 250	52 954	108 146	103 025
Pēc 1 gada, bet ne vairāk kā 5 gadus	686 850	663 258	676 045	633 788	138 863	134 217	308 655	286 743
Kopā minimālie nomas maksājumi	898 225	859 655	1153 612	1077 015	195 113	187 171	416 801	389 768
Atskaitot finanšu izmaksas	(38 570)	-	(76 597)	-	(7 942)	-	(27 033)	-
Minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtība	859 655	859 655	1077 015	1077 015	187 171	187 171	389 768	389 768

29. Izmaiņas saistībās no finansēšanas darbības

Koncerns

	01.01.2018	Naudas plūsma	Citi	31.12.2018
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - īstermiņa	1 529 016	523 494	(14 990)	2 037 520
Finanšu nomas saistības -
īstermiņa	437 872	(246 830)	2 004	193 046
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - ilgtermiņa	2 715 009	5 209 436	(1 421 394)*	6 503 051
Finanšu nomas saistības -
ilgtermiņa	618 154	29 471	15 171	662 796
Saistības par dividendēm	-	(146 350)	146 350	-
KOPĀ:	5 300 051	5 369 221	(1 272 859)	9 396 413

Mātes sabiedrība
	01.01.2018	Naudas plūsma	Citi	31.12.2018
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - īstermiņa	1 529 016	523 494	(14 990)	2 037 520
Finanšu nomas saistības -
īstermiņa	98 782	(50 071)	936	49 647
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - ilgtermiņa	2 715 009	5 209 436	(1 421 394)*	6 503 051
Finanšu nomas saistības -
ilgtermiņa	273 099	(152 527)	13 299	133 871
Saistības par dividendēm	-	(146 350)	146 350	-
KOPĀ:	4 615 906	5 383 982	(1 275 799)	8 724 089

* konvertējamās garantijas atdalīšana (18. piezīme).

Koncerns

	01.01.2017	Naudas plūsma	Citi	31.12.2017
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - īstermiņa	1 636 007	(124 471)	17 480	1 529 016
Finanšu nomas saistības -
īstermiņa	56 915	386 108	(5 151)	437 872
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - ilgtermiņa	3 624 391	(947 706)	38 324	2 715 009
Finanšu nomas saistības -
ilgtermiņa	142 299	470 704	5 151	618 154
Saistības par dividendēm	-	(54 881)	54 881	-
KOPĀ:	5 459 612	(270 246)	110 685	5 300 051

Mātes sabiedrība

	01.01.2017	Naudas plūsma	Citi	31.12.2017
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - īstermiņa	1 636 007	(124 471)	17 480	1 529 016
Finanšu nomas saistības -
īstermiņa	42 196	60 625	(4 039)	98 782
Aizņēmumi no
kredītiestādēm - ilgtermiņa	3 624 391	(947 706)	38 324	2 715 009
Finanšu nomas saistības -
ilgtermiņa	113 256	172 928	(13 085)	273 099
Saistības par dividendēm	-	(54 881)	54 881	-
KOPĀ:	5 415 850	(893 505)	93 561	4 615 906

30. Nākamo periodu ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikums perioda sākumā Saņemts finansējums	742 284	911 860	464 041	583 028
Attiecināts uz ieņēmumiem (7.piezīme)	(169 577)	(169 576)	(118 987)	(118 987)
Atlikums perioda beigās	572 707	742 284	345 054	464 041

Ilgtermiņa un īstermiņa nākamo periodu ieņēmumi sastāv no granta finansējuma saņemtās summas atbilstoši to paredzamajai atzīšanai ieņēmumos.

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa		403 130	572 707	226 067	345 054
Īstermiņa		169 577	169 577	118 987	118 987
	KOPĀ:	572 707	742 284	345 054	464 041

Mātes sabiedrības dalība ES projektos

1. gada 6. septembrī Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Jaunu produktu un tehnoloģiju izstrāde" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 1 565 728 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2012. gada 9. novembrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 548 005 EUR apmērā.

2. gada 15. maijā Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Robotizētas iespiedshēmu montēšanas un ražošanas līnijas izveide" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 660 546 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 16. septembrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 298 582 EUR apmērā.

3. gada 18. septembrī Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Volumetriskā 3D displeja projekcijas sistēmas precīzijas metāla detaļu ražošanas uzsākšana SIA "Hanzas Elektronika" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 232 913 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015.gada 08. oktobrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 105 313 EUR apmērā.

SIA "HansaMatrix Ventspils" dalība ES projektos

1. gada 4. oktobrī SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza līgumu par granta finansējuma saņemšanu, realizējot valsts atbalsta programmu un izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti līgumā starp SIA "HansaMatrix Ventspils" un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru. Projekta ietvaros tika veikta ražotnes izveide un iegādātas tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 1 635 105 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2007. gada 29. augustā SIA "HansaMatrix Ventspils" saņēma granta finansējumu 853 723 EUR apmērā. Summa tika atzīta ieņēmumos līdz 2015. gada 30. aprīlim.

2. gada 15. maijā SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza līgumu par projekta "Iespiedshēmu komponentu virsmasmontēšanas moduļuiegāde" realizējot valsts atbalsta programmu un izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti līgumā starp SIA "HansaMatrix Ventspils" un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru. Projekta ietvaros tika iegādātas tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 895 347 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 14. septembrī SIA "HansaMatrix Ventspils" saņēma granta finansējumu 404 717 EUR apmērā.

31. No klientu līgumiem saņemtie avansi

1. gadā Koncerns uzsāka sadarbību ar jauniem klientiem, kuru produku ražošana ir materiālietilpīga un tam ir specifiski materiāli, kuru iegādēm jāveic priekšapmaksas. Klienti iemaksāja priekšapmaksas materiālu iegādei. 2019. -2021.gados saņemtie avansi tiks dzēsti realizējot produktu.

Saņemto avansu kustība:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2018	2017	2018	2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz gada sākumu	517 148	440 531	429 735	440 531
Atzīti ieņēmumos	(216 377)	(185 219)	(147 117)	(184 632)
Saņemti	852 353	261 836	819 408	173 836
Uz gada beigām	1 153 124	517 148	1 102 026	429 735

Saņemto avansu sadalījums pēc prognozētā dzēšanas termiņa:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa		463 638	-	463 638	-
Īstermiņa		689 486	517 148	638 388	429 735
	KOPĀ:	1 153 124	517 148	1 102 026	429 735

32. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem EUR valūtā	2 382 042	2 262 350	1 444 242	1 515 290
Parādi piegādātājiem USD valūtā	676 522	504 882	670 389	495 739
Parādi piegādātājiem JPY valūtā	32 288	5 348	32 288	5 348
KOPĀ:	3 090 852	2 772 580	2 146 919	2 016 377

Par parādiem piegādātājiem un darbuzņēmējiem procenti aprēķināti netiek, un apmaksas termiņš parasti ir 30-60 dienas.

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem bez faktoringa	3 007 612	2 772 580	2 077 130	2 016 377
Parādi piegādātājiem ar faktoringu	69 789	-	69 789	-
KOPĀ:	3 077 401	2 772 580	2 146 919	2 016 377

Koncerns ir noslēdzis reversā faktoringa līgumu ar SIA "SEB Līzings", ar limitu 300 000 EUR. Reversā faktoringa līgums ir spēkā līdz 2020.gada 17.janvārim.

Par nefaktorizētajiem piegādātāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 30-60 dienu laikā.

33. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Koncerna un Mātes sabiedrības valstij maksājamos nodokļus 2018. un 2017. gada 31.decembrī var atspoguļot šādi:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	(204 807)	(189 331)	(8 109)	(16 014)
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	(89 023)	(93 959)	(5 213)	(4 433)
Pievienotās vērtības nodoklis -samaksai	(268 648)	(207 271)	-	(27 496)
Pievienotās vērtības nodoklis -pārmaksa	217 683	89 308	217 683	-
Dabas resursu nodokli	(1 171)	(869)	(91)	(90)
Nekustamā īpašuma nodoklis	(74)	(10)	(74)	(10)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - samaksai	(211)	-	(43)	-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - pārmaksa	1 347	-	-	-
Uzņēmējdarbības riska nodeva	(78)	(81)	(3)	(3)
KOPĀ:	(344 982)	(402 213)	204 150	(48 046)
KOPĀ SAISTĪBAS:	(564 012)	(491 521)	(13 533)	(48 046)
KOPĀ PRASĪBAS (23.pielikums):	219 030	89 308	217 683	-

34. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - saistības	-	(177 702)	-	(177 702)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - prasības	-	1 000	-	-

35. Pārējie kreditori

			Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018 31.12.2017		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu		203 051	199 261	15 568	17 664
Parādi darbiniekiem		1 175	874	353	849
Kredītkartes		1 154	3 296	1 154	3 296
Telefonu nomaksas līgumi		982	3 379	219	1 009
Pārējie kreditori		-	262	-	-
	KOPĀ:	206 362	207 072	17 294	22 818

36. Uzkrātās saistības

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017 EUR
	EUR	EUR	EUR
Uzkrātās saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem	170 259	170 874	23 813	31 422
Pārējās uzkrātās saistības	79 831	148 093	26 388	91 833
KOPĀ:	250 090	318 967	50 201	123 255

37. Darījumi ar saistītām pusēm

Mātes sabiedrības lielākais akcionārs ir SIA "MACRO RĪGA", kam pieder 49.09 % (2017.gadā 60.39%) akciju. Nākamajā tabulā apkopoti Koncerna un Mātes sabiedrības darījumi ar saistītajām personām attiecīgajā gadā.

			Izsniegtas preces, sniegti Saņemtas preces, pakalpojumi pakalpojumi un aizdevumi un aizdevumi no saistītajām saistītajām personām personām			Saistīto personu parādi un avansa maksājumi saistītām personām (bruto)		Parādi saistītajām personām (bruto)
Saistītā persona	Pakalpojuma veids		Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība
			EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Asociētie uzņēmumi
SIA "Zinātnes Aizdevums, parks" * (AS iemaksa "HansaMatrix" pamatkapitālā daļa 24%)	31.12.2017	159 000	159 000	-	-	845 700	845 700	-	-
	31.12.2018	363 000	363 000	-	-	1 208 700	1 208 700	-	-
SIA "Lightspace	Aizdevums	31.12.2017	22 207	22 207	-	-	222 207	222 207	-	-
Technologies"		31.12.2018	2 231 916	2 231 916	-	-	2 454 123	2 454 123	-	-
(AS HansaMatrix daļa 47%)	Pakalpojumi, materiālu pirkšana,	31.12.2017	17 324	17 324	2 183	2 183	-	-	271	271
	realizācija	31.12.2018	1 362 034	2 659	717	717	499 299	-	-	-
	KOPĀ	31.12.2017	198 531	198 531	2 183	2 183	1 067 907	1 067 907	271	271
	KOPĀ	31.12.2018	3 956 950	2 597 575	717	717	4 162 122 **	3 662 823	-	-

			Izsniegtas preces, sniegti pakalpojumi un aizdevumi saistītajām personām			Saņemtas preces, pakalpojumi un aizdevumi no saistītajām personām	Saistīto pušu parādi un avansa maksājumi saistītām personām (bruto)		Parādi saistītajām pusēm (bruto)
Saistītā persona	Pakalpojuma veids		Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība
			EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2. Uzņēmums kuram ir būtiska ietekme
	Aizdevums	31.12.2017	93 591	93 561	-	-	2 462 227	2 462 227	-	-
SIA "MACRO RĪGA"		31.12.2018	46 783	46 783	-	-	2 502 290	2 502 290	-	-
(akcionārs)	Pakalpojumu pirkšana, materiālu	31.12.2017	8 044	8 044	-	-	-	-	-	-
	pārdošana	31.12.2018	1 422	1 422	-	-	-	-	-	-
	KOPĀ	31.12.2017	101 635	101 605	-	-	2 462 227	2 462 227	-	-
	KOPĀ	31.12.2018	48 205	48 205	-	-	2 502 290	2 502 290	-	-
3. Meitas uzņēmumi
SIA "HansaMatrix	Ražošanas pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2017	-	210 129	-	4 552 176	-	-	-	193 816
Ventspils" AS "HansaMatrix" daļa 100%		31.12.2018	-	201 109	-	4 719 287	-	-	-	100 751
SIA "HansaMatrix Innovation" AS	Ražošanas pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2017	-	263 152	-	318 231	-	625 188	-	-
"HansaMatrix" daļa 100%		31.12.2018	-	312 342	-	290 853	-	842 009	-	58 864
SIA "Campus Pārogre"	Ražošanas	31.12.2017	-	949 940	-	4 508 662	-	-	-	38 550
AS "HansaMatrix" daļa 100%	pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2018	-	687 666	-	5 586 902	-	26 767	-	461 745
	KOPĀ	31.12.2017	-	1 423 221	-	9 379 069	-	625 188	-	232 366
	KOPĀ	31.12.2018	-	1 201 117	-	10 597 042	-	868 776	-	621 360
4. Citi saistītie uzņēmumi
	Pakalpojumi,	31.12.2017	8 185	8 185	51 780	51 780	7 698	7 698	4 055	4 055
	materiālu pirkšana, realizācija	31.12.2018	54 607	54 607	6 805	6 805	-	-	1 325	1 325
	KOPĀ	31.12.2017	8 185	8 185	51 780	51 780	7 698	7 698	4 055	4 055
	KOPĀ	31.12.2018	54 607	54 607	6 805	6 805	-	-	1 325	1 325

* Ietver atzīto vērtības samazinājumu (15. piezīme).

** Summas tiek klasificētas kā pircēju un pasūtītāju parādi no līgumiem ar klientiem (20.piezīme)

37.Darījumi ar saistītām pusēm (turpinājums)

Saistīto pušu darījumi ietver Mātes sabiedrības izsniegto aizdevumu lielākajam akcionāram SIA "MACRO RĪGA".

		Aprēķinātie procenti			Saistīto pušu parādi
		2018	2017	31.12.2018		31.12.2017
				EUR	EUR	EUR	EUR
% likme	Atmaksas termiņš			Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa
1,9	01.09.2019	46 783	93 591	2 502 290	-	1 912 227	550 000

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņ a
SIA "MACRO RĪGA"
Aizdevums	-	2 462 277	550 000	1 818 636	-	2 462 277	550 000	1 818 636
Aprēķinātie procenti	-	46 783	-	93 591	-	46 783	-	93 591
Uzkrājums	-	(6 770)	-	-	-	(6 770)	-	-
KOPĀ:	-	2 502 290	550 000	1 912 227	-	2 502 290	550 000	1 912 227

Akcionāra SIA "MACRO RĪGA" atgūstamības izvērtējums veikts pamatojoties uz akcionāra iesniegto prognozi, ka īstenosies akcionāra plānotās darbības, daļu savu HansaMatrix akciju pārdošanā, lai to ieņēmumus izmantotu aizdevuma atmaksai.

Kopumā 2018.gadā vairākos lielos darījumos, kas detalizētāk aprakstīti vadības ziņojuma sadaļā Akcijas un vērtspapīru tirgus dažādi investori un akcionāri pārdeva 398 tūkstošus HansaMatrix akcijas. Lielākais darījums ar HansaMatrix akcijām 2018.gadā notika 2018.gada 20.jūlijā, kad SIA SIA BaltCap AIFP pārvaldītais fonds KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" iegādājās 182 000 HansaMatrix (HMX1R) daļas, iegūstot 9,95% balsstiesības Sabiedrībā. Darījuma rezultātā SIA "MACRO RĪGA" dalība HansaMatrix samazinājusies līdz 898 065 akcijām jeb 49,09%. 2018.gadā ar HansaMatrix akcijām realizēto darījumu skaits un apjoms, ļauj prognozēt, ka SIA "MACRO RĪGA" plānotā HansaMatirx akciju pārdošana aizdevuma atmaksai varētu tikt realizēta tuvākā 1-2 gadu laikā.

SIA "MACRO RĪGA" aizdevuma vēŗtības korekcija 6770 EUR apmērā tika aprēķināta izmantojot paredzamo kredītzaudējumu modeli, izmantojot šādus trīs mainīgos lielumus: riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (angl: Exposure at Default (EAD)), saistību nepildīšanas zaudējumi (angl.: Loss Given Default (LGD)) un saistību nepildīšanas varbūtība (angl.: Probability of Default (PD)).Saistību nepildīšanas varbūtība tika iegūta izmantojot Moody's investors service publiski pieejamos datus par augsto tehnoloģiju nozari.

Darījumiem ar saistītajām pusēm piemērojamie noteikumi un nosacījumi

Nenokārtotās saistības gada beigās nav nekādā veidā nodrošinātas un procenti par tām netiek aprēķināti (izņemot izsniegto aizdevumu). Ne par kādiem saistīto pušu parādiem vai parādiem saistītajām personām nav sniegtas vai saņemtas nekādas garantijas. Aizdevumi ietver izsniegto aizdevumu pamatsummu un uzkrātos procentus.

38. Ārpusbilances posteņi

Darbības ietvaros no klientiem tiek saņemtas izejvielas kuras tiek pārstrādātas un nogādātas atpakaļ klientiem. Šīs izejvielas pieder klientiem un Koncerns tās pieņem tikai pārstrādei. 2018.gada 31. decembrī Koncerns no klientiem bija saņēmis izejvielas 18 160 832 EUR vērtībā (2017.gada 31. decembrī: 9 742 305 EUR).

2017.gada 22.decembrī Mātes sabiedrība noslēdza Garantiju līnijas līgumu ar AS "SEB banka" par summu 100 000 EUR ar mērķi saņemt garantijas dalībai Latvijas valsts iestāžu administrētajās ES grantu programmās un izmantot garantijas kā nodrošinājumu klientu maksājamajiem avansiem. 2018.gadā Mātes sabiedrība palielināja Garantiju līnijas līguma ar AS "SEB banka" limitu līdz 800 000 EUR. Minētā garantijas līguma nodrošinājums ir komercķīla uz Mātes sabiedrības mantu kā lietu kopību. Saskaņā ar šo garantijas līgumu uz 2018.gada 31.decembri ir izmantotas trīs garantijas: a) 40 586 EUR apmērā kā līguma izpildes nodrošinājums ES grantu programmās, ar termiņu 2020.gada 18.jūnijs, b) 599 399 USD kā klienta samaksātā avansa atmaksas nodrošinājums, ar termiņu 2020.gada 4.oktobris, c) 48 663 EUR apmērā kā līguma izpildes nodrošinājums ES grantu programmās, ar termiņu 2022.gada 30.decembris.

39. Finanšu un iespējamās saistības

Ķīlas un citi īpašumtiesību apgrūtinājumi

Mātes sabiedrība ir ieķīlājusi nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, Ogrē, un tās kustamo īpašumu kā nodrošinājumu visiem no AS "SEB banka" saņemtajiem aizņēmumiem (27. pielikums).

Galvojumi

Mātes sabiedrība 2017.gada 22.decembrī noslēdza Galvojuma līgumu ar AS "SEB banka" par SIA "Zinātnes parks" saistībām, kas izriet no 2017.gada 22.decembra Kredīta līguma Nr.2017012425, kas noslēgts ar AS "SEB banka", ar atmaksas termiņu 2022.gada 20.decembris.

Koncerna meitas sabiedrības SIA "Campus pārogre", SIA "HansaMatrix Ventspils" un SIA "Hansamatrix Innovation" 2017.gada 22.decembrī noslēdza Galvojuma līgumus ar AS "SEB banka" par Mātes sabiedrības saistībām, kas izriet no 2017.gada 22.decembra Kredīta līguma Nr.2017012423, ar termiņu 2022.gada 25.decembris, kas izriet no 2017.gada 22.decembra Overdrafta līguma Nr.2017012422, ar termiņu 2019.gada 22.decembris un kas izriet no 2017. gada 22. decembra Galvojuma līguma Nr.2017012424 kas noslēgti ar AS "SEB banka".

2018.gada 03.decembrī SIA "HansaMatrix Ventspils", SIA "Campus pārogre" un SIA "Hansamatrix Innovation" noslēdza Galvojuma līgumu ar Eiropas Investīciju banku par Mātes sabiedrības saistībām, kas izriet no 2018.gada 03.decembra Finanšu līguma Nr.89375, Nr.90409, kura summa sastāda 10 miljoni EUR un atmaksas termiņš ir 5 gadi no katras aizdevuma daļas izsniegšanas.

Operatīvās nomas saistības

Mātes sabiedrība un meitas sabiedrības ir noslēgušas vairākus automašīnu operatīvās nomas līgumus.

Saistības attiecībā uz nomu

SIA "HansaMatrix Ventspils" ir noslēgusi līgumu ar nodibinājumu "Ventspils Augsto tehnoloģiju parks" par ražošanas telpu un zemes nomu Ventspils Augsto Tehnoloģiju Parks - 1, Ventspils. Ražošanas telpas nodotas ekspluatācijā 2006. gada 1. decembrī. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas (ieskaitot komunālos pakalpojumus) 2018. gadā bija EUR 232 378 (bez PVN), 2017. gadā bija EUR 238 653 (bez PVN).

Minimālā nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2019. gadā maksājama nodibinājumam "Ventspils Augsto tehnoloģiju parks" saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir EUR 133 639 (bezPVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2021. gada 30.aprīlis.

SIA "HansaMatrix Ventspils" 2015.gadā ir noslēgusi līgumu ar "Ventspils Brīvostas Pārvalde" par papildus ražošanas telpu un zemes nomu Ventspils Augsto Tehnoloģiju Parks - 1, Ventspils. Ražošanas telpas nodotas ekspluatācijā 2015. gada 15. jūnijā. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas (ieskaitot komunālos pakalpojumus) 2018. gadā bija EUR 211 743 (bez PVN), 2017. gadā bija EUR 212 868 (bez PVN).

Minimālās nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2019. gadā maksājama "Ventspils Brīvostas Pārvalde" saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir EUR 159 739 (bez PVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2028. gada 31.janvāris.

SIA "HansaMatrix Innovation" 2017.gada 7.jūnijā noslēgusi nekustamā īpašuma nomas līgumu ar SIA "Gorod" par telpu un ar to saistīto teritoriju nomu adresē Ziedleju iela 1, Mārupe. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas 2018. gadā bija 161 544 EUR (bez PVN).

Minimālā nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2019.gadā maksājama SIA "Gorod", saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir 163 800 EUR (bez PVN). Nekustamā īpašuma nomas līguma beigu termiņš ir 2022. gada 30. septembris.

SIA "Campus Pārogre" 2018.gada 22.oktobrī ir noslēgusi līgumu ar Mātes sabiedrību AS "HansaMatrix" telpu un zemes nomu Akmeņu ielā 72, Ogre. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas 2018. gadā bija EUR 55 960 (bez PVN). Minimālās nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2019. gadā maksājama AS "HansaMatrix" saskaņā ar

telpu nomas līgumu, ir EUR 289 127 (bez PVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2025. gada 21.oktobris.

39. Finanšu un iespējamās saistības (turpinājums)

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2018 31.12.2017		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
Maksājamā summa:
Maksājumi 1 gada laikā		485 039	667 471	19 109	126 072
Maksājumi 1-5 gadu laikā		2 121 535	1 569 514	183 040	403 138
	KOPĀ:	2 606 574	2 236 985	202 149	529 210

Kopējās nākamo periodu minimālās nomas saistības var atspoguļot šādi:

40. Finanšu risku pārvaldība

Koncerna un Mātes sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir aizņēmumi no kredītiestādēm, finanšu noma, nauda un īstermiņa noguldījumi. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Koncerna un Mātes sabiedrības saimnieciskās darbības finansējumu. Koncerns un Mātes sabiedrība saskaras arī ar vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tā saimnieciskās darbības. Galvenie finanšu riski, kas saistīti ar Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu instrumentiem, ir valūtas risks, procentu likmju risks, likviditātes risks un kredītrisks.

Valūtas risks

Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos Koncerna finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāru. Lai kontrolētu valūtas risku, pircēju un pasūtītāju parādi, kas potenciāli ir pakļauti valūtas riskam, tiek pārvaldīti, iemērojot atbilstošu cenu noteikšanas politiku. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtu riskam saistībā ar ASV dolāru (USD). Valūtas risks 2018.gada 31.decembrī var tikt atspoguļots šādi:

Koncerns		ASV dolāri	Japānu jēnas	EUR valūta	KOPĀ
		EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2018	137 924	-	752 950	890 874
	2017	212 522	-	741 198	953 720
Nauda	2018	1 209	-	2 375 572	2 376 781
	2017	1 970	-	257 215	259 185
Kopā finanšu aktīvi kas pakļauti
valūtas riskam, EUR	2018	139 133	-	3 114 308	3 267 655
	2017	214 492	-	998 413	1 212 905
Parādi piegādātājiem un pārējie
kreditori	2018	1 403 431	32 288	2 808 257	4 243 976
	2017	638 675	5 348	2 645 705	3 289 728
Kopā finanšu saistības kas
pakļautas valūtas riskam, EUR	2018	1 403 431	32 288	2 808 257	4 243 976
	2017	638 675	5 348	2 645 705	3 289 728
Neto aktīvi / (saistības) kas
pakļauti valūtas riskam, EUR	2018	(1 264 298)	(32 288)	306 051	(976 321)
	2017	(424 183)	(5 348)	(1 647 292)	(2 076 823)

Mātes uzņēmums		ASV dolāri	Japānu jēnas	EUR valūta	KOPĀ
		EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2018	123 245	-	1 101 767	1 225 012
	2017	208 015	-	1 010 636	1 218 651
Nauda	2018	1 209	-	2 367 896	2 369 105
	2017	1 970	-	252 367	254 337
Kopā finanšu aktīvi kas pakļauti
valūtas riskam, EUR	2018	124 454	-	3 469 663	3 594 117
	2017	209 985	-	1 263 003	1 472 988
Parādi piegādātājiem un pārējie
kreditori	2018	1 397 298	32 288	2 381 855	3 811 441
	2017	629 533	5 348	2 043 597	2 678 478
Kopā finanšu saistības kas
pakļautas valūtas riskam, EUR	2018	1 397 298	32 288	2 381 855	3 811 441
	2017	629 533	5 348	2 043 597	2 678 478
Neto aktīvi / (saistības) kas
pakļauti valūtas riskam, EUR	2018	(1 272 844)	(32 288)	1 087 808	(217 324)
	2017	(419 548)	(5 348)	(780 594)	(1 205 490)

40. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Koncerns ir izvērtējis USD un JPY valūtas kursa svārstību potenciālo ietekmi uz peļņas pirms nodokļiem beigu atlikumu 2018. gada 31. decembrī 4 dažādos USD valūtas kursa potenciālo svārstību scenārijos Koncerna un Mātes uzņēmuma līmenī.

Koncerns		Iespējamā neto ietekme no USD	Iespējamā neto ietekme no JPY
Valūtas kursa izmaiņas		valūtas kursa izmaiņas	valūtas kursa izmaiņas	Kopā EUR
		EUR	EUR	EUR
+10%	2018	114 936	2 935	117 871
	2017	38 562	486	39 048
+5%	2018	60 205	1 538	61 743
	2017	20 199	255	20 454
-5%	2018	(66 542)	(1 699)	(68 241)
	2017	(22 325)	(281)	(22 606)
-10%	2018	(140 478)	(3 588)	(144 066)
	2017	(47 131)	(594)	(47 725)

Mātes uzņēmums		Iespējamā neto ietekme no USD	Iespējamā neto ietekme no JPY
Valūtas kursa izmaiņas		valūtas kursa izmaiņas	valūtas kursa izmaiņas	Kopā EUR
		EUR	EUR	EUR
+10%	2018	115 713	2 935	118 648
	2017	38 141	486	38 627
+5%	2018	60 612	1 538	62 150
	2017	19 978	255	20 233
-5%	2018	(66 992)	(1 699)	(68 691)
	2017	(22 081)	(281)	(22 362)
-10%	2018	(141 427)	(3 588)	(145 015)
	2017	(46 616)	(594)	(47 210)

40. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Procentu likmju risks

Procentu likmju risks ir risks, ka finanšu instrumenta patiesā vērtība vai ar to saistītās nākotnes naudas plūsmas varētu mainīties tirgus procentu likmju svārstību ietekmē. Koncerns pakļauta tirgus procentu likmju izmaiņām galvenokārt saistībā ar ilgtermiņa aizņēmumiem, kuriem piemērotas mainīgas procentu likmes.

Koncerns ir pakļauts procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tās īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem. Koncerna aizņēmumu vidējā procentu likme atspoguļota pielikuma 27. piezīmē.

Nākamajā tabulā atspoguļots Koncerna peļņas pirms nodokļiem (ietekme uz aizņēmumiem ar mainīgu procentu likmi galvenokārt EURIBOR rezultātā) jutīgums pret pamatoti iespējamām procentu likmju izmaiņām, ja visi pārējie mainīgie lielumi nemainās. Pašu kapitāls, izņemot pārskata gada rezultātu, netiek ietekmēts.

Koncerna un Mātes sabiedrības jutīgums pret procentu likmju izmaiņām:

		Efekts uz peļņu pirms nodokļiem
Gads*	EURIBOR lime	EUR
2018	+0.5%	(29 148)
2017		(21 218)
2018	+1.0%	(58 297)
2017		(42 436)
2018	-0.5%	29 148
2017		21 218

2018.gadā mainīta aprēķinu metodoloģija – procentu likmes izmaiņas efekts uz peļņu tiek iegūts visu finanšu saistību atlikumus (t.sk.kredītlīniju maksimālos limitus) uz 31.12.2018 pareizinot ar attiecīgo % likmes izmaiņu. 2017.gada metodoloģija ietvēra faktisko % likmes pārrēķinu visām finanšu saistībām visam pārskata gadam, to attiecīgi palielinot vai samazinot.

Aprēķina metodoliģija mainīta ar mērķi precīzāk atspoguļot nākotnes % likmju izmaiņu risku, izmantojot finanšu saistību maksimālos atlikumus uz pēdējo pārskata perioda datumu.

Likviditātes risks

Koncerns kontrolē likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu, izmantojot banku piešķirtos aizdevumus, veicot parādu piegādātājiem atmaksas termiņu plānošanu, izstrādājot un analizējot nākotnes naudas plūsmas, ko veido gan esošie, gan plānotie aizdevumi, kā arī par šiem aizdevumiem maksājamie procenti.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna finanšu saistību termiņstruktūra 2018.gada 31.decembrī, pamatojoties uz veicamajiem nediskontētajiem maksājumiem.

Koncerns
		Līdz 3 mēnešiem	3 līdz 12 mēneši	1 līdz 5 gadi	KOPĀ
Aizņēmumi no kredītiestādēm	2018	264 241	1 781 320	7 924 445	9 970 006
	2017	248 152	699 978	3 288 946	4 237 076
Procentu maksājumi	2018	18 452	53 564	97 117	169 133
	2017	13 521	61 179	144 777	219 477
Finanšu nomas saistības	2018	49 099	147 298	663 258	859 655
	2017	110 807	332 420	633 788	1 077 015
Procentu maksājumi	2018	3 745	11 234	23 592	38 571
	2017	8 585	25 755	42 257	76 597
Parādi piegādātājiem un citi kreditori	2018	3 090 852	-	-	3 090 852
	2017	2 772 580	-	-	2 772 580
Nodokļi	2018	564 012	-	-	564 012
	2017	491 521	177 702	-	669 223
KOPĀ	2018	3 990 401	1 993 416	8 708 412	14 692 229
	2017	3 645 166	1 297 034	4 109 768	9 051 968

Mātes sabiedrība Līdz 3 mēnešiem 3 līdz 12 mēneši 1 līdz 5 gadi KOPĀ Aizņēmumi no kredītiestādēm 2018 264 241 1 781 320 7 924 445 9 970 006 2017 248 152 699 978 3 288 946 4 237 076 Procentu maksājumi 2018 18 452 53 564 97 117 169 133 2017 13 521 61 179 144 777 219 477 Finanšu nomas saistības 2018 13 239 39 715 134 217 187 171 2017 25 756 77 269 286 743 389 768 Procentu maksājumi 2018 824 2 472 4 646 7 942 2017 1 280 3 841 21 912 27 033 Parādi piegādātājiem un citi kreditori 2018 1 666 253 1 102 026 - 2 768 279 2017 1 819 008 429 735 - 2 248 743 Nodokļi 2018 13 533 - - 13 533 2017 48 046 177 702 - 225 748 KOPĀ 2018 1 976 542 2 979 097 8 160 425 13 116 064 2017 2 155 763 1 449 704 3 742 378 7 347 845

40. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Papildus Koncerns kontrolē likviditāti aprēķinot EBITDA – peļņu pirms procentiem, nodokļiem un nolietojuma.

			Koncerns		Mātes sabiedrība
		2018	2017		2017
		EUR	EUR	EUR	EUR
EBITDA	EUR	3 258 987	3 659 755	1 644 787	2 443 750
EBITDA	%	15	19	8	13

Kredītrisks

Koncerns ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem un naudas līdzekļiem. Koncerns kontrolē savu kredītrisku, pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot tirdzniecības kreditēšanas limitu un nosacījumus katram klientam atsevišķi. Bez tam Koncerns nepārtraukti uzrauga pircēju un pasūtītāju parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Bez tam, lai samazinātu šo risku, tiek izmantoti apdrošināti faktoringa darījumi. Koncerna partneri naudas līdzekļu darījumos ir vietējās finanšu institūcijas.

Koncerns		31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		707 492	633 696
Apdrošinātie faktorizētie pircēju parādi		1 205 340	1 673 274
	KOPĀ:	1 912 832	2 306 970
Ieskaitīts faktoringa avanss		(1 021 958)	(1 353 250)
		890 874	953 720
Mātes sabiedrība		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		1 011 724	898 627
Apdrošinātie faktorizētie pircēju parādi		1 170 600	1 673 274
	KOPĀ:	2 182 324	2 571 901
Ieskaitīts faktoringa avanss		(990 692)	(1 353 250)
		1 191 632	1 218 651

40. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Kapitāla pārvaldība

Galvenais Koncerna kapitāla pārvaldības uzdevums ir nodrošināt, ka tas saglabā augstu kredītreitingu un pienācīgu kapitāla pietiekamības rādītāju, lai atbalstītu uzņēmējdarbību un palielinātu akcionāru vērtību. Koncerns pārvalda savu kapitāla struktūru un koriģē to atbilstoši ekonomisko apstākļu izmaiņām.

Koncerns un Mātes sabiedrība kontrolē kapitāla pietiekamību aprēķinot pašu kapitāla attiecību pret aktīvu kopsummu:

Koncerns	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	8 770 491	8 134 812
Kopējie aktīvi	25 349 981	18 662 137
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	35%	44%
Mātes sabiedrība	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	8 136 819	7 622 657
Kopējie aktīvi	22 503 225	15 752 903
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	36%	48%

Pārskata periodā ir būtiski pieaudzis gan pašu kapitāla apjoms, gan pašu kapitāla attiecība pret aktīviem. Esošais pašu kapitāla līmenis ir vairāk nekā pietiekams stabilai Koncerna darbībai un ar rezervi izpilda kreditējošās bankas aizdevumu līgumu finanšu nosacījumus (financial covenants). Tas ir pietiekams, lai nepieciešamības gadījumā, piesaistītu jaunus bankas aizņēmumus.

41. Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība ir summa, par kādu finanšu instrumentu iespējams apmainīt starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas, izņemot gadījumos, kad instrumenti tiek pārdoti piespiedu kārtā vai likvidācijas rezultātā.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna aktīvu un saistību patiesās vērtības noteikšanas hierarhija 2018. gada 31. decembrī

Koncerns			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojam us datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	2 454 123	2 454 123		2 454 123
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	1 134 580	1 134 580		1 134 580
Konvertējamie garantiju vērtspapīri (warrants)	1 345 930	1 345 930		1 345 930
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā	20 333	20 333			20 333
Citi finanšu ieguldījumi	123 987	123 987			123 987
Citas finanšu saistības	1 345 930	1 345 930		1 345 930
Aktīvi un saistības kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums akcionāram	2 502 240	2 502 240			2 502 240
Aizņēmumi no kredītiestādēm	8 540 571	8 540 571		8 540 571
Finanšu nomas saistības	855 842	855 842		855 842
Mātes sabiedrība	Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktīvi un saistības, kas novērtēti patiesajā vērtībā Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	2 454 123	2 454 123		2 454 123
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	1 134 580	1 134 580		1 134 580
Konvertējamie garantiju vērtspapīri (warrants)	1 345 930	1 345 930		1 345 930
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā Citi finanšu ieguldījumi	20 048 123 987	20 048			20 048 123 987
Citas finanšu saistības	1 345 930	1 345 930		1 345 930
Aktīvi un saistības kam norādīta patiesā vērtība
Aizdevums akcionāram	2 502 240	2 502 240			2 502 240
Aizņēmumi no kredītiestādēm	8 540 571	8 540 571		8 540 571
Finanšu nomas saistības	183 518	183 518		183 518

41.Patiesā vērtība (turpinājums)

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna aktīvu un saistību patiesās vērtības noteikšanas hierarhija 2017. gada 31. decembrī

Koncerns			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aizdevums akcionāram	2 462 227	2 462 227			2 462 227
Finanšu nomas saistības	1 077 015	1 077 015		1 077 015
Aizņēmumi ar mainīgu procentu
likmi	4 237 076	4 237 076		4 237 076
Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	222 207	222 207		222 207
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	845 700	845 700		845 700
Mātes sabiedrība			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nozīmīgus nenovērojam us datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aizdevums akcionāram	2 462 227	2 462 227			2 462 227
Finanšu nomas saistības	389 768	389 768		389 768
Aizņēmumi ar mainīgu procentu likmi	4 237 076	4 237 076		4 237 076
Konvertējamais aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	222 207	222 207		222 207
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	845 700	845 700		845 700

Patiesajā vērtībā uzskaitīti ir pārvērtētie pamatlīdzekļi (14. pielikums), kas tiek pārvērtēti neregulāri (reizi piecos gados) un būtu klasificējami 3. līmenī.

Lai aplēstu patieso vērtību, izmantotas šādas metodes un pieņēmumi:

• naudas un īstermiņa noguldījumu, pircēju un pasūtītāju parādu, parādu piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citu īstermiņa kreditoru parādu patiesā vērtība aptuveni atbilst to uzskaites vērtībai galvenokārt tāpēc, ka šie instrumenti ir īstermiņa.
• aizdevumu un aizņēmumu patiesā vērtība aprēķināta, diskontējot prognozētās nākotnes naudas plūsmas ar spēkā esošajām procentu likmēm, kas atbilst hierarhijas 2. līmeņa novērtējumam. Nekāda būtiska atšķirība starp uzskaites un patieso vērtību nav konstatēta.

42. Uzņēmuma darbības turpināšana

Koncerna darba kapitāls (apgrozāmie līdzekļi) uz 2018.gada 31.decembri sastādīja 7,341 miljoni EUR, t.sk. naudas līdzekļu atlikums sastādīja 2,377 miljoni EUR. Likviditātes rādītājs uz 2018.gada 31.decembri bija 1,02, kas norāda, ka Koncerna rīcībā esošie apgrozāmie līdzekļi ir pietiekami.

Koncerna vadība ir sastādījusi 2019. gada budžetu un naudas plūsmas prognozi, kas nodrošina nepieciešamos operatīvās darbības finansējumu, kā arī plānotās investīciju plūsmas. Būtiskākie izmantotie pieņēmumi 2019.gada Koncerna naudas plūsmas un likviditātes prognozē:

• ES un Latvijas uzņēmējdarbības vidē un tirgū nav būtiskas izmaiņas;
• Koncerns turpina biznesa apjoma pieaugumu 2019.gadā saskaņā ar 2017.gada 31.augustā AS "Nasdaq Riga" biržas informācijas apmaiņas sistēmā publicēto Koncerna 3 gadu apgrozījuma un rentabilitātes prognozi;
• Koncerns turpina investīcijas pamatlīdzekļos, palielinot ražošanas kapacitāti un procesu automatizāciju;
• 2019.gadā no Koncerna saimnieciskās darbības naudas plūsmas būtiskā apmērā tiek papildināts arī darba kapitāls;
• Koncerns turpina investīcijas stratēģiskajos attīstības projektos un to finansēšanai izmanto no Mātes sabiedrības akcionāra aizdevuma atmaksas saņemtos maksājumus, finanšu tirgos piesaistītus pašu kapitālam līdzvērtīgus finanšu līdzekļus, papildus individuālu stratēģisko projektu līmenī piesaistot finanšu līdzekļus no stratēģiskiem vai finanšu investoriem;
• 2018.gadā Koncerns ar Eiropas Investīciju banku parakstīja 10 miljonu EUR ilgtermiņa finansējuma līgumu, ar mērķi atbalstīt AS HansaMatrix grupas plānotās investīcijas 2018-2020 gados, kopējā 20 miljoni EUR apmērā. Eiropas Investīciju bankas finansējums galvenokārt paredzēts produktu pētniecības un attīstības pasākumu līdzfinansējumam, IT sistēmu izstrādei, ražošanas kapacitātes palielināšanai uzņēmuma Ogres un Ventspils ražotnēs, un investīcijām ražošanas automatizācijā, veicinot biznesa apjomu izaugsmi, kā arī apgrozāmo līdzekļu papildināšanai.
• 2018.gada 10.decembrī Koncerns parakstīja faktoringa līgumus ar SIA "SEB līzings" uz 1 gadu, ar kopējo faktoringa limitu 2,56 miljoni EUR apmērā, ar mērķi paātrināt uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu apriti. Parakstītie faktoringa līgumi aizvietos esošos AS "Swedbank līzings" faktoringa līgumus.
• Koncerns pēc nepieciešamības turpina finanšu līdzekļu piesaisti no komercbankām investīcijām.

Nākotnes notikumi uzņēmējdarbības vidē var atšķirties no Koncerna vadības prognozēm.

43. Notikumi pēc bilances datuma

2019.gada 1.februārī Nasdaq CSD SE iegrāmatoti 205 298 AS HansaMatrix konvertējamie garantijas vērtspapīri, kuri pieder Eiropas Investīciju bankai (EIB) un kuri tika emitēti saskaņā ar AS HansaMatrix un EIB parakstīto 10 miljonu EUR vērto finansēšanas līgumu.

2019 gada 17.martā Sabiedrība noslēdzia Kredīta līgumu 2 miljoni EUR apmērā ar AS "SEB banka", lai saņemtu daļēju finansējumu ERAF "Darbības programmas "Izaugsme un nodarbinātība" 1.2.1. specifiskā atbalsta mērķa "Palielināt privātā sektora investīcijas P&A" 1.2.1.4. pasākuma "Atbalsts jaunu produktu ieviešanai ražošanā"" projekta Nr.1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" realizācijai. Šī aizdevuma nodrošināšanai Mātes sabiedrība ieķīlās nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72 un Akmeņu ielā 74, Ogrē, savu kustamo īpašumu, un nodibinās finanšu ķīlu uz Mātes sabiedrības norēķinu kontiem, kas atvērti AS "SEB banka".

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2019. gada 15. aprīlī 2019. gada 15. aprīlī

Neatkarīgu revidentu ziņojums

Galvenie revīzijas jautājumi Nepabeigto ražojumu uzskaite (Koncerns un Koncerna mātes sabiedrība)	Galvenajiem revīzijas jautājumiem piemērotās procedūras
Kā minēts finanšu pārskata pielikuma 19. piezīmē, Koncerna un Koncerna mātes sabiedrības nepabeigto ražojumu vērtība 2018. gada 31. decembrī ir attiecīgi 1 083 825 EUK un 481 232 EUR.	Cita starpā mēs piemērojām sādas revīzijas procedūras:
	• mēs guvām izpratni par razosanas ciklu un nepabeigto ražojumu uzskaites procesu;
	• mēs veicām nepabeigto ražojumu uzskaites procesā iesaistīto kontrolu testēšanu, tajā skaitā arī uz informācijas tehnoloģijām balstīto manuālo kontroļu testēšanu;
Nepabeigto ražojumu vērtība noteikta, pamatojoties uz klientu pasūtījumiem, kas uzskaitīti atbilstoši vairākiem klientu pasūtījumu izpildes posmiem. Nepabeigto ražojumu uzskaite
ir salīdzinoši sarežģīts process, ņemot vērā pēc klientu naciitiiumiam vaiktaa razocanaa onaaifiku. Sadai uzokaitai	• mēs novērojām nepabeigto ražojumu gada beigu inventarizāciju saskaitījām noteiktā nenabeigto

-

-

-

-

-

-

-

Citi finanšu pārskata pielikumi

ASR, definīcija, komponentes	Aprēķinā	ASR noderīgums	Koncerns izmanto ASR
	izmanto pagātnes vai nākotnes finanšu pārskatu rādītājus
EBIT: Operatīvā peļņa	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju radīt pietiekamu naudas plūsmu, lai gūtu peļņu, atmaksātu parādus, maksātu nodokļus un finansētu uzņēmējdarbību.	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novēŗtēšanai
EBIT rentabilitāte: EBIT/ Neto apgrozījums	Pagātnes	Parāda to ieņēmumu īpatsvaru, kas ir pieejami, lai segtu ar pamatdarbību nesaistītas izmaksas.	Rentabilitātes novērtēšanai
EBITDA: Operatīvā peļņa + Nolietojums un amortizācija	Pagātnes	Parāda saimnieciskās naudas plūsmas, pirms izmaiņās apgrozāmajos līdzekļos, orientējošo apmēru	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novēŗtēšanai
EBITDA rentabilitāte: EBITDA/ Neto apgrozījums	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju ģenererēt naudas plūsmu no saimnieciskās darbības	Rentabilitātes novērtēšanai
Normalizēta neto peļņa: Peļņa kurai atņemti vai pieskaitīti būtiskākie izdevumi vai ienākumi, kas nav saistīti ar faktiskiem naudas izdevumiem vai ienākumiem (izņemot nolietojumu).*	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma pelnīitspēju, nodrošinot labākas starp periodu salīdzināšanas iespējas	Likviditātes kontrolei un pelnītspējas un naudas plūsmas novēŗtēšanai
P/E rādītājs: Akcijas cena / Normalizētā neto peļņa uz 1 akciju	Pagātnes	Var tik izmantots secinājumu izdarīšanai vai Koncerna akcijas tirgus vērtība Nasdaq Riga ir pārvērtēta vai nenovērtēta, salīdzinājumā ar citām līdzīgām kompānijām, vai tirgus vidējo rādītāju	Akciju relatīvās vērtības noteikšanai
Neto peļņas renatbilitāte: Normalizēta neto peļņa/ Neto apgrozījums	Pagātnes	Norāda uz uzņēmuma spēju ģenerēt peļņu	Rentabilitātes novērtēšanai
ROA: Normalizēta neto peļņa/ Aktīvu kopsumma	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantoti aktīvi	Aktīvu rentabilitātes novērtēšanai
ROE: Normalizēta neto peļņa / Pašu kapitāls	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantots pašu kapitāls	Pašu kapitāka rentabilitātes novērtēšanai
Likviditātes rādītājs: Apgrozāmie līdzekļi/ Īstermiņa saistības	Pagātnes	Norāda cik lielā mērā apgrozāmie līdzekļi sedz īstermiņa saistības	Likviditātes novērtēšanai

Alternatīvo snieguma rādītāju (ASR) definīcijas

Ieguldītā kapitāla rentabilitāte (ROCE): Normalizēta neto peļņa / (Aktīvu kopsumma-Īstermiņa saistības)	Pagātnes	Norāda cik efektīvi peļņas ģenerēšanai tiek izmantots ieguldītais kapitāls	Ieguldītā kapitāla rentabilitātes novērtēšanai
Saliktā ikgadējā pieauguma likme (CAGR): (Pēdējā perioda vērtība/Pirmā perioda vērtība)^(1/Periodu skaits)-1. Parāda kāda rādītāja izaugsmes vai samazinājuma konstantu gada % apmēru kādā periodā.	Pagātnes	Norāda uz kāda finanšu rādītāja izaugsmes apmēru kādā laika posmā, pieņemot izaugsmi vienādā apmērā katra šī laika posma vienādajā periodā	Finanšu rādītāju dinamikas novērtēšanai

*Šajā pārskatā neto peļņa koriģēta uz normalizēto neto peļņu tikai 2017.gadā un normalizētās peļņas rādītājs izmantots tikai vadības ziņojumā.

2017.gada normalizētā neto peļņa: 2017.gada neto peļņa – 2017.gadā reversētās atliktā UIN saistības.

Saskaņā ar Latvijas Republikās normatīvo aktu izmaiņām, kas stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, 2017. gadā atliktā ienākumu nodokļa saistības, kas aprēķinātas un atzītas iepriekšējos pārskata periodos, 2017. gada pārskatā tika reversētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā 0,451 miljoni EUR apmērā, kas nozīmē, ka normalizētā 2017.gada peļņa bija 1,227 miljoni EUR.