HannsTouch — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3049

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

• 地址：台南科學工業園區台南市新市區環西路 一段八號

電話：（○六）五○五三九五九

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革與營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係與重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4～5 6 7～8 9 10～11 12 13～17 17～18 18～36 36～38 38 38～39 - - 39～45，56～58 - 46，49～52 46，53 46，54 46，55 46～48	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - - 一 二 三 四～二三 二四 二五 二六 - - 二七～二九 - 三十 三十 三十 三十 三一

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聲 明 書

  本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日
止）依關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準
則規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依證券發行人財務報
告編製準則及財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定應納入編製母
子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關
資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合
併財務報表。
特此聲明

公司名稱：和鑫光電股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 三 月 十八 日

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會計師查核報告

和鑫光電股份有限公司 公鑒：

和鑫光電股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十 一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十 一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則 為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。惟和鑫光電股份有限公司及 其子公司採權益法計價之被投資公司南京冠鑫光電有限公司民國一○一及一 ○○年度之財務報表係由其他會計師查核。因此，本會計師對和鑫光電股份 有限公司及其子公司民國一○一及一○○年度之合併財務報表所表示之意見 中，有關南京冠鑫光電有限公司之長期股權投資及相關投資損益，係根據其 他會計師之查核報告。民國一○一年及一○○年十二月三十一日上述長期股 權投資之帳面金額分別為新台幣 47,384 仟元及新台幣 69,800 仟元，分別占合 併資產總額之 0.2% 及 0.3% ；民國一○一及一○○年度對上述長期股權投資認 列之投資損失分別為新台幣 20,846 仟元及新台幣 54,735 仟元，分別占合併稅 前淨損之 0.9% 及 3.1% 。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之
查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

• 4 -

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達和鑫光電股份有限公司及其
子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一
○一及一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。

  和鑫光電股份有限公司管理階層所採行改善財務及營運狀況之對策，請
詳合併財務報表附註十七之說明。第一段所述民國一○一年度合併財務報表
並未就前述因應對策是否能達成之不確定性而有所調整。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

• 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○二 年 三 月 十八 日

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代碼 1100 1310 1140 1150 1160 1180 120X 1265 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1521 1531 1571 1681 15X1 15X9 1671 1672 15XX 1770 1788 17XX 1820 1810 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產（附註五） 應收帳款－淨額（附註六） 應收帳款－關係人（附註二四） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註二四） 存貨（附註七） 留抵稅額 遞延所得稅資產（附註二十） 受限制資產（附註二五） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註八） 以成本衡量之金融資產（附註九） 長期投資合計 固定資產（附註十、二一、二四及二五） 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金（附註十九） 電腦軟體成本－淨額（附註十一） 無形資產合計 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額（附註十二） 遞延費用－淨額（附註十三） 遞延所得稅資產（附註二十） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,208,707 5 10,030 - 989,948 4 34,114 - 89,559 1 37,198 - 808,721 3 37,714 - 169,000 1 76,300 - 50,903 - 3,512,194 14 47,384 - 37,023 - 84,407 - 10,943,543 44 15,822,854 63 699,647 3 146,304 - 27,612,348 110 ( 9,576,494) (38) 18,035,854 72 682,374 3 1,724,676 7 20,442,904 82 37,152 - 30,765 - 67,917 - 17,056 - 361,906 2 40,661 - 449,000 2 868,623 4 $ 24,976,045 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,208,707 5 10,030 - 989,948 4 34,114 - 89,559 1 37,198 - 808,721 3 37,714 - 169,000 1 76,300 - 50,903 - 3,512,194 14 47,384 - 37,023 - 84,407 - 10,943,543 44 15,822,854 63 699,647 3 146,304 - 27,612,348 110 ( 9,576,494) (38) 18,035,854 72 682,374 3 1,724,676 7 20,442,904 82 37,152 - 30,765 - 67,917 - 17,056 - 361,906 2 40,661 - 449,000 2 868,623 4 $ 24,976,045 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,777,074 16 165,555 1 201,568 1 147,793 1 33,603 - 1,908 - 966,558 4 259,460 1 194,000 1 47,312 - 36,132 - 5,830,963 25 69,800 1 37,023 - 106,823 1 2,616,651 12 7,530,070 33 739,100 3 60,873 - 10,946,694 48 ( 8,476,352) (37) 2,470,342 11 6,504,593 28 6,902,541 30 15,877,476 69 31,820 - 31,032 - 62,852 - 55,629 - 520,840 2 90,289 1 424,000 2 1,090,758 5 $ 22,968,872 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,777,074 16 165,555 1 201,568 1 147,793 1 33,603 - 1,908 - 966,558 4 259,460 1 194,000 1 47,312 - 36,132 - 5,830,963 25 69,800 1 37,023 - 106,823 1 2,616,651 12 7,530,070 33 739,100 3 60,873 - 10,946,694 48 ( 8,476,352) (37) 2,470,342 11 6,504,593 28 6,902,541 30 15,877,476 69 31,820 - 31,032 - 62,852 - 55,629 - 520,840 2 90,289 1 424,000 2 1,090,758 5 $ 22,968,872 100	代碼 2100 2180 2110 2120 2140 2150 2170 2190 2224 2272 2298 21XX 2420 2XXX 3110 3211 3310 3350 3420 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十四及二五） 公平價值變動列入損益之金融負債（附註五） 應付短期票券（附註十五） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二四） 應付費用 其他應付款－關係人（附註二四） 應付購買設備款 一年內到期之長期借款（附註十六及二五） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十六及二五） 負債合計 股東權益 母公司股東權益（附註十七） 普通股股本，每股面額10元，額定 2,000,000仟股；發行883,951仟股 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 2,139,111 9 2,345 - - - 10,081 - 1,369,632 5 - - 400,356 2 31,611 - 2,148,241 9 1,898,680 8 116,432 - 8,116,489 33 12,316,400 49 20,432,889 82 8,839,508 35 1,483,953 6 44,818 - ( 5,854,722 ) ( 23 ) 14,536 - 4,528,093 18 15,063 - 4,543,156 18 $ 24,976,045 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 1,208,707 10,030 989,948 34,114 89,559 37,198 808,721 37,714 169,000 76,300 50,903 3,512,194 47,384 37,023 84,407 10,943,543 15,822,854 699,647 146,304 27,612,348 9,576,494) 18,035,854 682,374 1,724,676 20,442,904 37,152 30,765 67,917 17,056 361,906 40,661 449,000 868,623 $ 24,976,045	金	額 $ 3,777,074 165,555 201,568 147,793 33,603 1,908 966,558 259,460 194,000 47,312 36,132 5,830,963 69,800 37,023 106,823 2,616,651 7,530,070 739,100 60,873 10,946,694 8,476,352) 2,470,342 6,504,593 6,902,541 15,877,476 31,820 31,032 62,852 55,629 520,840 90,289 424,000 1,090,758 $ 22,968,872				金	％
		(		(						13 - 1 - 2 - 2 - 7 2 1 28 42 70 39 6 - ( 15 ) - 30 - 30 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十八日查核報告）

董事長：焦佑麒

經理人：朱亨通

會計主管：陳奕司

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110銷貨收入總額 4190減：銷貨折讓及退回 4100銷貨收入淨額（附註二四） 5110銷貨成本（附註七、二一及 二四） 5910銷貨毛損 營業費用（附註二一及二四） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業損失 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換淨益 7210 租金收入 7250 呆帳轉回利益 7270 沖銷應付款利益（附註 二八） 7310 金融商品評價淨益（附 註五） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計	一	○ 一	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $6,066,387 106 2 336,491 6 100 5,729,896 100 124 6,475,689 113 (24) ( 745,793) (13) 3 201,276 4 7 330,201 6 4 575,583 10 14 1,107,060 20 (38) (1,852,853) (33) - 27,741 1 1 31,469 1 - 4,929 - - 3,400 - - 363,896 6 - - - 2 27,338 - 3 458,773 8	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $6,066,387 106 2 336,491 6 100 5,729,896 100 124 6,475,689 113 (24) ( 745,793) (13) 3 201,276 4 7 330,201 6 4 575,583 10 14 1,107,060 20 (38) (1,852,853) (33) - 27,741 1 1 31,469 1 - 4,929 - - 3,400 - - 363,896 6 - - - 2 27,338 - 3 458,773 8	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $6,066,387 106 2 336,491 6 100 5,729,896 100 124 6,475,689 113 (24) ( 745,793) (13) 3 201,276 4 7 330,201 6 4 575,583 10 14 1,107,060 20 (38) (1,852,853) (33) - 27,741 1 1 31,469 1 - 4,929 - - 3,400 - - 363,896 6 - - - 2 27,338 - 3 458,773 8	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $6,066,387 106 2 336,491 6 100 5,729,896 100 124 6,475,689 113 (24) ( 745,793) (13) 3 201,276 4 7 330,201 6 4 575,583 10 14 1,107,060 20 (38) (1,852,853) (33) - 27,741 1 1 31,469 1 - 4,929 - - 3,400 - - 363,896 6 - - - 2 27,338 - 3 458,773 8	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $6,066,387 106 2 336,491 6 100 5,729,896 100 124 6,475,689 113 (24) ( 745,793) (13) 3 201,276 4 7 330,201 6 4 575,583 10 14 1,107,060 20 (38) (1,852,853) (33) - 27,741 1 1 31,469 1 - 4,929 - - 3,400 - - 363,896 6 - - - 2 27,338 - 3 458,773 8
	金	額 $5,489,217 127,584 5,361,633 6,638,329 1,276,696) 136,297 398,587 208,300 743,184 2,019,880) 5,733 66,479 - 7,087 - 6,549 83,638 169,486		金	額 $6,066,387 336,491 5,729,896 6,475,689 745,793) 201,276 330,201 575,583 1,107,060 1,852,853) 27,741 31,469 4,929 3,400 363,896 - 27,338 458,773		％
	( (		( (	( (		( (	106 6 100 113 13) 4 6 10 20 33) 1 1 - - 6 - - 8

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損 失（附註九） 7530 處分固定資產損失 7640 金融商品評價淨損（附 註五） 7620 閒置資產折舊及攤銷 （附註二一） 7630 減損損失（附註八、十、 十一及十三） 7880 其他費用（附註二四） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨損 8110所得稅費用（附註二十） 9600合併淨損 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股虧損（附註二二） 9750 基本每股虧損	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	$ 240,854 20,846 16,543 - 63,406 70,645 32,459 444,753 ( 2,295,147 ) - ($2,295,147) ( $2,288,543 ) ( 6,604) ($2,295,147) 稅 前 稅 ($ 2.59) (
		前 $ 2.59)
	(		(

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十八日查核報告）

董事長：焦佑麒經理人：朱亨通會計主管：陳奕司

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和鑫光電股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一○○年一月一日餘額 員工行使認股權 認列員工認股權酬勞成本 少數股權增加 依權益法調整資本公積 一○○年度合併淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○○年十二月三十一日餘額 認列員工認股權酬勞成本 一○一年度合併淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○一年十二月三十一日餘額	普通股股本 （附註十七） $ 8,785,878 53,630 - - - - - 8,839,508 - - - $ 8,839,508	待 變 更 登記普通股 （附註十八） $ 3,008 ( 3,008 ) - - - - - - - - - $ -	資 本 公 積 （	資 本 公 積 （	附 註 十 七 ） 員工認股權 合 計 $ 58,923 $ 1,412,750 ( 59 ) 47,489 2,881 2,881 - - - 8,774 - - - - 61,745 1,471,894 12,059 12,059 - - - - $ 73,804 $ 1,483,953	附 註 十 七 ） 員工認股權 合 計 $ 58,923 $ 1,412,750 ( 59 ) 47,489 2,881 2,881 - - - 8,774 - - - - 61,745 1,471,894 12,059 12,059 - - - - $ 73,804 $ 1,483,953	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 1,813,305 ) ( $ 1,768,487 ) - - - - - - - - - - - - - ( 1,752,874 ) ( 1,752,874 ) - - - 44,818 ( 3,566,179 ) ( 3,521,361 ) - - - - ( 2,288,543 ) ( 2,288,543 ) - - - $ 44,818 ($ 5,854,722) ($ 5,809,904)	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 1,813,305 ) ( $ 1,768,487 ) - - - - - - - - - - - - - ( 1,752,874 ) ( 1,752,874 ) - - - 44,818 ( 3,566,179 ) ( 3,521,361 ) - - - - ( 2,288,543 ) ( 2,288,543 ) - - - $ 44,818 ($ 5,854,722) ($ 5,809,904)	保留盈餘（累積虧損）（附註十七） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 1,813,305 ) ( $ 1,768,487 ) - - - - - - - - - - - - - ( 1,752,874 ) ( 1,752,874 ) - - - 44,818 ( 3,566,179 ) ( 3,521,361 ) - - - - ( 2,288,543 ) ( 2,288,543 ) - - - $ 44,818 ($ 5,854,722) ($ 5,809,904)	股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 調 整 數 ( $ 23,014 ) - - - - - 51,784 28,770 - - ( 14,234) $ 14,536	母 公 司 股東權益合計 $ 8,410,135 98,111 2,881 - 8,774 ( 1,752,874 ) 51,784 6,818,811 12,059 ( 2,288,543 ) ( 14,234) $ 4,528,093	少 數 股 權 $ 23,369 - - 1,864 - ( 3,068 ) - 22,165 - ( 6,604 ) ( 498) $ 15,063	股東權益合計	股東權益合計
			普 通 股 發 行 溢 價 $ 1,318,495 47,548 - - - - - 1,366,043 - - - $ 1,366,043	長 期 投 資 $ 35,332 - - - 8,774 - - 44,106 - - - $ 44,106	員工認股權 $ 58,923 ( 59 ) 2,881 - - - - 61,745 12,059 - - $ 73,804
							法定盈餘公積 $ 44,818 - - - - - - 44,818 - - - $ 44,818	待彌補虧損 ( $ 1,813,305 ) - - - - ( 1,752,874 ) - ( 3,566,179 ) - ( 2,288,543 ) - ($ 5,854,722)
		(			(			( ( ( ( (	( ( ( ( (	( (	( ( (	( ( (	( ( (	$ 8,433,504 98,111 2,881 1,864 8,774 1,755,942 ) 51,784 6,840,976 12,059 2,295,147 ) 14,732) $ 4,543,156

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十八日查核報告）

經理人：朱亨通

會計主管：陳奕司

董事長：焦佑麒

• 9 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併淨損 調整項目： 折 舊 攤 銷 迴轉備抵呆帳 採權益法認列之投資損失 處分固定資產淨損 減損損失 沖銷應付款利益 遞延所得稅 員工認股權酬勞成本 資產及負債之變動 公平價值變動列入損益之金融 商品 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 其他流動資產 預付退休金 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款－關係人 其他流動負債 營業活動之淨現金流入（出）	一○一年度 ( $ 2,295,147 ) 1,724,081 57,179 ( 7,087 ) 20,846 16,543 70,645 - - 12,059 157,868 ( 781,293 ) 113,679 ( 55,956 ) ( 35,290 ) 157,837 221,746 ( 14,771 ) ( 5,332 ) 9,508 961,715 ( 15,931 ) 12,756 ( 47,821 ) ( 29,524) 248,310	一○○年度
		( $ 1,755,942 ) 989,075 43,212 ( 3,400 ) 54,735 40,318 80,784 ( 363,896 ) 2,068 2,881 1,208,587 312,768 282,817 153,468 75,037 ( 589,956 ) ( 232,534 ) ( 17,557 ) ( 290 ) ( 549 ) ( 386,869 ) ( 6,352 ) 35,314 ( 35,595 ) 96,279 ( 15,597)

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 受限制資產增加 購置固定資產 處分固定資產價款 專利權增加 電腦軟體成本增加 遞延費用增加 存出保證金減少（增加） 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款淨增加（減少） 應付短期票券增加（減少） 舉借長期借款 償還長期借款 員工行使認股權 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本年度現金減少數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 支付利息－不含資本化利息 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 購置固定資產 應付購買設備款增加 購置固定資產支付現金數	一○一年度 ( $ 28,988 ) ( 5,709,622 ) 16,638 - ( 12,542 ) ( 1,878 ) 38,573 (5,697,819) ( 848,416 ) ( 199,683 ) 4,480,000 ( 550,000 ) - 2,881,901 ( 759) ( 2,568,367 ) 3,777,074 $ 1,208,707 $ 374,722 ( 145,414) $ 229,308 $ - $ 6,246,977 ( 537,355) $ 5,709,622	一○○年度
		( $ 27,312 ) ( 11,457,530 ) 6,530 ( 551 ) ( 18,209 ) ( 88,150 ) ( 45,421) (11,630,643) 2,724,967 199,683 6,994,800 - 98,111 10,017,561 2,926 ( 1,625,753 ) 5,402,827 $ 3,777,074 $ 187,299 ( 128,923) $ 58,376 $ - $12,856,588 (1,399,058) $11,457,530

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月十八日查核報告）

董事長：焦佑麒經理人：朱亨通會計主管：陳奕司

• 11 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

  本公司於八十八年九月設立，原從事彩色濾光片之製造及銷售，
自九十八年度投入太陽能電池模組及觸控產品事業，目前主要從事觸
控產品之製造及銷售。本公司股票自九十一年九月二十七日起於台灣
證券交易所上市。

本公司之母公司原為瀚宇彩晶股份有限公司（瀚宇彩晶），其對本 公司之綜合持股計 18.12% ，惟其自一○一年六月十八日本公司股東會 改選董事後對本公司不再具實質控制力，因而本公司自該日起不再為 瀚宇彩晶之子公司。

  併入合併財務報表之子公司及相關資訊如下：

==> picture [427 x 151] intentionally omitted <==

  為簡化投資架構及有效整合資源，本公司於一○○年五月三日經
董事會決議辦理鑫新投資清算解散，並已於一○一年二月二十九日清
算完結。

  本公司評估上開國外子公司並無重大特殊風險。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司及子公司員 工人數分別約為 2,536 人及 2,857 人。

• 12 -

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表編製基礎

本公司直接或間接持有股權且具有控制能力之被投資公司，其 於本公司具有控制能力期間之帳目併入編製合併財務報表。編製合 併財務報表時，母子公司間重大之交易事項及其餘額，均予銷除。 ( 二 ) 外幣換算

  非衍生性金融商品之外幣交易係按交易發生時之匯率折算為記
帳貨幣金額入帳。外幣資產及負債於實際結清時，因適用不同匯率
所發生之損失或利益，列為結清年度之損益。年底之外幣貨幣性資
產及負債，按該日即期匯率予以換算，所產生之兌換差額，列為當
年度損益。

( 三 ) 外幣財務報表換算

  採權益法評價之國外被投資公司以其功能性貨幣編製之外幣財
務報表依下列匯率換算為新台幣金額：資產負債科目－年底匯率；
損益科目－當年度平均匯率；股東權益科目－歷史匯率。換算後所
產生之差額列於股東權益項下累積換算調整數。

( 四 ) 估計之使用

  依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製合
併財務報表時，本公司及子公司對於資產負債表日部分資產與負債
之金額及或有事項之揭露，及財務報導期間部分收入與費用之金
額，必須使用合理之估計。因估計通常係在不確定情況下作成之判
斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

• ( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金、為交易目的而持有之資產及預期於資產負
債表日後一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流
動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及須於資產負債表
日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• 13 -

( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

  公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值
衡量，交易成本列為當年度費用。續後評價時，以公平價值衡量且
其公平價值變動認列為當年度損益。投資後所收到之現金股利列為
當年度收益，依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計
處理。

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負
值時，列為金融負債。

  公平價值之基礎：開放型基金係資產負債表日之淨資產價值；
債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考
價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

  係無法可靠衡量公平價值之未上市（櫃）公司股票投資，以原
始取得成本衡量。股票出售時，其成本係按加權平均法計算。若有
減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失嗣後不得迴轉。

  現金股利於被投資公司除息日認列收益；但如現金股利係依據
投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項。股票股利不列
為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股
成本。

( 八 ) 應收帳款之減損評估

  本公司及子公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減
損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或
多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳
款則視為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預
期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始
有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價
科目調整。

• 14 -

( 九 ) 資產減損

  - `當資產（主要包括採權益法之長期股權投資、固定資產、無形 資產及其他資產等）之帳面金額超過其可回收金額時，就超過金額 認列資產減損，列為當年度損失。`

• ( 十 ) 存 貨

  • 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。存貨係按加權平均法計價。

• ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

  • 本公司及子公司對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資 採用權益法評價。

  • 本公司及子公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧 損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本 公司及子公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性 質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損 失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

  本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使
對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其
他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸
收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日
後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復
為止。

( 十二 ) 固定資產

  固定資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。固定資產購建
期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資
產之成本。重大之增添、更新及改良作為資本支出，維護及修理支
出則列為當年度費用。

• 15 -

  固定資產之折舊採直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築－
三至三十五年；機器設備－三至十年；生財器具－三至六年；其他
設備－二至十年。

  固定資產處分時，其成本及相關之累計折舊及累計減損均自帳
上予以減除，因而產生之損益列為當年度營業外利益或損失。

( 十三 ) 閒置資產

閒置之固定資產、無形資產及其他資產按淨公平價值或帳面金 額較低者轉列閒置資產，並按直線法繼續計提折舊及攤銷。 ( 十四 ) 無形資產

  無形資產係依照下列估計年數按直線法攤銷：專利權－八至十
年；土地使用權－四十五年；電腦軟體成本－一至六年。

( 十五 ) 遞延費用

  遞延費用係依照下列估計年數按直線法攤銷：電力線路補助費
－五年；物流儲運箱－二年；其他－一至五年。

( 十六 ) 員工退休金

  屬確定提撥退休辦法之退休金成本係於員工提供服務之期間依
應提撥之退休金數額認列。屬確定給付退休辦法之退休金成本係依
精算結果認列。

( 十七 ) 所得稅

  可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響
數認列為遞延所得稅資產，而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則
認列為遞延所得稅負債。當遞延所得稅資產不確定可實現時，則予
提列備抵評價金額。

  因購置設備或技術及研究發展所產生之所得稅抵減採當期認列
法處理。

  以前年度所得稅之調整，列為調整當年度之所得稅。

  未分配盈餘加徵之所得稅於金額可確定時（即股東會決議盈餘
分配年度）認列。

• 16 -

( 十八 ) 員工認股權

本公司於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日間所給 與之員工認股權憑證係採用內含價值法計價；九十七年一月一日 （含）以後所給與者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份 基礎給付之會計處理準則」處理，按預期既得認股權之最佳估計數 量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列 — 為當年度費用，並同時調整資本公積 員工認股權。後續資訊顯示 預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 ( 十九 ) 收入認列及備抵銷貨折讓及退回

  銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認列。
去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時
不作銷貨處理。備抵銷貨折讓及退回係按銷貨折讓及退回發生之可
能性估列。

銷貨收入按本公司及子公司與買方所協議交易對價之公平價值 衡量，惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與 到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 ( 二十 ) 研究與發展支出

  研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，列為無形資產，不符合規定條件之發展階段支出則列
為當年度費用。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，主要之修訂包括將原
始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司
及子公司一○○年度之合併財務報表並無重大影響。

• 17 -

營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營
運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評
量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號
「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司及子公司部門別資
訊之報導方式產生改變。

四、 現 金

現 金	現 金
一 ○ 一 年 十二月三十一日 庫存現金 $ 9 支票存款 4,146 活期存款 1,204,552 定期存單 - $ 1,208,707 公平價值變動列入損益之金融商品 一 ○ 一 年 十二月三十一日 交易目的之金融資產 流 動 無擔保可轉換公司債 $ 10,030 開放型基金 - 遠期外匯合約 - $ 10,030 交易目的之金融負債 流 動 遠期外匯合約 $ 2,345 外幣選擇權合約 - $ 2,345		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 142 1,411 2,065,521 1,710,000 $ 3,777,074 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
交易目的之金融資產 流 動 無擔保可轉換公司債 開放型基金 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 流 動 遠期外匯合約 外幣選擇權合約
			$ 8,500 155,685 1,370 $ 165,555 $ - 2 $ 2

五、 公平價值變動列入損益之金融商品

  本公司從事衍生性金融商品交易主要係規避因匯率波動所產生之
風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符合有效避險條件而不適用
避險會計。

• 18 -

  截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外
匯合約如下：

匯合約如下：
一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 美元兌日幣 美元兌新台幣 美元兌日幣 新台幣兌日幣	合 約 金 額 11,000仟美元 2,000仟美元 5,000仟美元 1,929仟美元 39,634仟元	公 平 價 值
			$ 284 ( 2,629 ) 289 268 813

  截至一○○年十二月三十一日止，尚未到期之外幣選擇權合約如
下：

==> picture [427 x 29] intentionally omitted <==

一○一及一○○年度因交易目的之金融資產所產生之淨益（損） 分別為 7,053 仟元及 (12,176) 仟元；因交易目的之金融負債所產生之淨 損分別為 504 仟元及 1,016 仟元。

－
 六、應收帳款淨額

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

本公司於一○一及一○○年度依應收帳款債權承購合約分別出售 應收帳款 402,019 仟元及 2,483,624 仟元予數家銀行。依合約規定，因 商業糾紛而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由 該等銀行承擔。截至一○一年十二月三十一日止，本公司已簽發 1,200,000 仟元之本票予銀行作商業糾紛損失之擔保。截至一○一年及 一○○年十二月三十一日止，該等銀行給予本公司之循環額度均為 1,200,000 仟元；該等銀行按承購應收帳款金額之七到八成預支給本公

• 19 -

司之餘額分別為 232,118 仟元及 145,384 仟元。一○一及一○○年度預 支價金年利率分別為 1.74% ～ 1.95% 及 1.00% ～ 2.10% 。

 七、存  貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 物 料	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 329,422 3,781 153,905 321,613 $ 808,721	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 311,943 211 124,247 530,157 $ 966,558

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 673,779 仟元及 732,376 仟元。一○一年度之銷貨成本包括存貨跌價損 失 66,668 仟元及未分攤固定製造費用 733,176 仟元。一○○年度之銷 貨成本包括存貨跌價損失 553,011 仟元及未分攤固定製造費用 308,823 仟元。

八、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 名 稱 未上市（櫃）公司 和立聯合科技股份有限公 司（和立聯合） 南京冠鑫光電有限公司 （南京冠鑫）	一 ○ 一 年 十二月三十一日 持股比例 帳面金額 27.53% $ - 31.12%47,384 $ 47,384		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	持股比例 27.53% 31.12%		持股比例 27.53% 31.12%	帳面金額
					$ - 69,800 $ 69,800

  本公司及子公司依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表採
權益法認列之投資損失如下：

==> picture [425 x 30] intentionally omitted <==

• 20 -

九、 以成本衡量之金融資產

被 投 資 公 司 名 稱 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 中華聯合半導體設備製造股份 有限公司 立纖材料科技股份有限公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 持股比例 帳面金額 2.56% $ 31,791 1.98% 5,232 3.75% - 5.00% - $ 37,023	一 ○ 一 年 十二月三十一日 持股比例 帳面金額 2.56% $ 31,791 1.98% 5,232 3.75% - 5.00% - $ 37,023	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	持股比例 2.56% 1.98% 3.75% 5.00%		持股比例 2.56% 2.56% 3.75% 5.00%	帳面金額
					$ 31,791 5,232 - - $ 37,023

  本公司及子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價
且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

 十、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,672,077 7,265,325 585,461 53,631 $ 9,576,494	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 1,259,445 6,642,294 541,105 33,508 $ 8,476,352

本公司為擴展觸控面板事業，於九十九年九月二十四日董事會決 議以 1,856,000 仟元向瀚宇彩晶購買台南科學園區之部分在建工程（主 要為鋼構建築物），該交易已於一○○年六月完成。

一○一及一○○年度利息資本化金額分別為 145,414 仟元及 128,923 仟元，資本化利率分別為 2.45%-2.59% 及 2.25%-2.70% 。

  本公司於一○○年度因考量太陽能電池模組事業部相關之固定資
產、專利權及遞延費用之可回收金額低於帳面金額，而分別提列減損
損失，並將其轉列閒置資產。

• 21 -

－ 十一、 電腦軟體成本及專利權 淨額

成 本 年初餘額 本年度取得 本年度沖銷 換算調整數 年底餘額 累計攤銷 年初餘額 本年度攤銷 本年度沖銷 換算調整數 年底餘額 年底淨額 成 本 年初餘額 本年度取得 本年度沖銷 換算調整數 轉列閒置資產 年底餘額 累計攤銷 年初餘額 本年度攤銷 本年度沖銷 換算調整數 轉列閒置資產 年底餘額 累計減損 本年度提列 轉列閒置資產 年底餘額 年底淨額	一 ○		一	年 度	年 度
	電腦軟體成本 $ 40,830 12,542 ( 10,539 ) ( 42) 42,791 9,798 12,800 ( 10,539 ) ( 33) 12,026 $ 30,765 一 ○	專	利 權 $ - - - - - - - - - - $ - ○	合 計
				$ 40,830 12,542 ( 10,539 ) ( 42) 42,791 9,798 12,800 ( 10,539 ) ( 33) 12,026 $ 30,765 年 度
	電腦軟體成本 $ 25,295 18,209 ( 2,841 ) 167 - 40,830 3,909 8,609 ( 2,841 ) 121 - 9,798 - - - $ 31,032	專	利 權 $ 1,627 551 - - 2,178) - 83 165 - - 248) - 1,930 1,930) - $ -	合	計
		( ( (		$ 26,922 18,760 ( 2,841 ) 167 ( 2,178) 40,830 3,992 8,774 ( 2,841 ) 121 ( 248) 9,798 1,930 ( 1,930) - $ 31,032

• 22 -

十二、 閒置資產

  本公司及子公司部分固定資產、無形資產及遞延費用因暫停生產
營運而轉列閒置資產，其明細如下：

固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 累計減損 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 固定資產淨額 無形資產 土地使用權 專 利 權 減：累計攤銷 減：累計減損 無形資產淨額 遞延費用 成 本 減：累計減損 遞延費用淨額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 723,217 567,058 7,146 12,007 1,309,428 274,813 381,265 6,430 10,531 673,039 173,446 129,597 673 604 304,320 332,069 38,575 2,178 40,753 ( 8,986 ) ( 1,930) 29,837 3,454 ( 3,454) - $ 361,906	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 747,882 600,333 7,311 18,091 1,373,617 256,999 372,726 6,569 10,510 646,804 113,801 122,905 169 499 237,374 489,439 39,469 2,178 41,647 ( 8,316 ) ( 1,930) 31,401 3,454 ( 3,454) - $ 520,840

• 23 -

－ 十三、 遞延費用 淨額

電力線路補助費 物流儲運箱 其 他 減：累計攤銷 短期借款 購買原料或設備之應付遠期信 用狀借款：賣方押匯180天後 到期，年利率一○一年 2.12%-2.28% ，一○○年 0.90%-2.28% 新台幣信用借款：一○一年－一 ○二年一月至四月到期，年利 率1.57%-2.22%；一○○年－ 一○一年一至五月到期，年利 率1.42%-2.18% 美元信用借款：一○一年－一○ 二年一月到期，年利率2.4%； 一○○年－一○一年一至二 月到期，年利率1.95%- 2.90% 日幣信用借款：一○二年三月到 期，年利率2.22%	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 37,715 21,906 15,795 75,416 (34,755) $ 40,661 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 119,096 1,713,992 87,120 218,903 $ 2,139,111	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 37,715 46,420 41,587 125,722 (35,433) $ 90,289 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 1,659,844 1,078,134 249,549 - $ 2,987,527

十四、短期借款

截至一○一年十二月三十一日止，尚未動用之短期借款額度約 1,206,000 仟元。

十五、應付短期票券

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• 24 -

十六、長期借款

抵押聯貸借款：以六個月為一期， 分六期償還，於一○四年二月前 還清，年利率為一○一年 2.97%；一○○年2.71% 南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款：以六個月為一 期，分六期償還，於一○五 年五月前還清，年利率為一 ○一年2.58%，一○○年 2.31% 乙項額度借款：一○五年五月 前可循環使用，一○二年三 月至五月到期，年利率為一 ○一年2.76%，一○○年 2.56% 南科新廠抵押聯貸借款(二) 甲項額度借款：以六個月為一 期，分六期償還，於一○六 年三月前還清，年利率 2.57% 乙項額度借款：一○六年三月 前可循環使用，一○二年五 月到期，年利率2.76% 減：未攤銷長期借款成本 減：一年內到期部分（含未攤銷長 期借款成本）	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 2,750,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,250,000 ( 34,920) 14,215,080 ( 1,898,680) $ 12,316,400	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( (	( (	$ 3,300,000 4,800,000 2,220,000 - - 10,320,000 26,940) 10,293,060 549,010) $ 9,744,050

  為償還借款、建置廠房及購置機器設備，本公司於九十八年十二
月三日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度三十三
億元。除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，
並要求本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利
息保障倍數及股東權益餘額。

  為支應資本支出及充實營運資金，本公司於一○○年三月二日與
一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度為七十二億元。

• 25 -

除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，並要求
本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障
倍數及股東權益餘額。

  為擴充南科新廠產能相關機器設備及充實營運資金，本公司於一
○○年八月十九日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總
額度為六十億元。依該聯合授信合約規定，本公司於借款存續期間內
應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額。

  本公司一○一年及一○○年十二月三十一日之各項財務比率及股
東權益餘額未符前述聯貸合約財務比率及限制約定之規定，依合約規
定限期內未予改善，本公司需支付約定費率之罰款，惟財務比率及限
制約定未符規定並不視為發生合約之違約情事，且本公司業已就可能
發生之罰款估計入帳，因是本公司認為前述情事對營運或財務狀況將
不致產生額外之重大影響。

  截至一○一年十二月三十一日止，長期借款依償還年度區分之明
細如下：

==> picture [370 x 107] intentionally omitted <==

十七、 股東權益

  帳列各項資本公積之規定如下：

• 一

• ( ) 因長期股權投資及員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用途； ( 二 ) 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦得 於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。

  依據本公司章程規定，每年度純益除依法彌補往年虧損並繳納所
得稅外，應先提列百分之十法定盈餘公積，如尚有餘額經股東會決議
發放或予以保留，分派原則如下：

• 26 -

一 ( ) 董監事酬勞百分之二；

( 二 ) 員工紅利百分之零點零零一至百分之十五；

( 三 ) 餘為股東紅利。

  依據本公司章程規定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之
考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票
股利之方式單獨或共同為之。惟公司目前處於營運穩定成長期，應以
股票股利之方式為優先，現金股利分派之比例以不高於當年度可分配
盈餘總額之百分之五十為限，其餘以股票股利方式發放之。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定
盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股
本總額百分之二十五部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司估列為費用之員工紅利及董監事酬勞係參考過去經驗以可 能發放之金額為基礎，依上述章程之盈餘分配順序分別按可分配盈餘 比率計算。於年度終了後，董事會決議發放之金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採 股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價 值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價並考量除權 除息之影響為計算基礎。截至一○一年及一○○年十二月三十一日 止，本公司尚有待彌補之虧損，故一○一及一○○年度員工紅利及董 監事酬勞之估列金額均為 0 元。

  截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司尚有待彌補
之虧損，因是並未配發一○○及九十九年度之員工紅利及董監事酬勞。
  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

為充實營運資金、建（購）置廠房、償還銀行借款、購置機器設 備、對外投資，以因應公司未來營運所需並引進策略性投資人等用途， 本公司股東會於一○○年六月十五日決議通過以私募或公開發行方式 於合計總額度普通股 500,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股 或現金增資參與發行海外存託憑證，每股面額均為 10 元。依前述決議，

• 27 -

本公司董事會於一○○年六月二十八日決議辦理現金增資發行新股 240,000 仟股至 300,000 仟股參與發行海外存託憑證，惟因一○○年下 半年度受全球經濟趨緩致金融市場波動及歐洲債務危機對景氣衝擊尚 未明朗，為避免影響股東權益，本公司業已於一○一年一月九日向金 融監督管理委員會（金管會）撤銷原申報生效以現金增資發行新股參 與海外存託憑證案。

為因應策略聯盟發展、充實營運資金及償還負債之需求，本公司 股東會於一○一年六月十八日決議通過以私募或公開發行方式於合計 總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或現金 增資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 200,000 仟股之限 額），每股面額均為 10 元。依前述決議，本公司董事會於一○一年十 二月五日決議辦理現金增資發行普通股 250,000 仟股，每股面額 10 元。

為償還負債、充實營運資金或為策略聯盟發展相關事務用途，本 公司董事會於一○二年三月十八日決議通過以私募或公開發行方式於 合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或 現金增資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 250,000 仟股 之限額），每股面額均為 10 元。前述決議尚待一○二年六月十一日之 股東常會通過。

截至一○一年十二月三十一日止，本公司之待彌補虧損達 5,854,722 仟元，流動比率為 43% ，負債佔資產總額比率為 82% 。本公 司除依上段所述規劃辦理現金增資以充實營運資金並強化財務結構 外，並擬採取下列對策以改善營運狀況：

• 一

• ( ) 加強接單能力：本公司因具有 5.3 代廠觸控感應器的前段產能優勢， 故對外積極尋求具有後段產能、技術及專利優勢的合作對象，共同 開發單層玻璃觸控感應器，以發揮互補成效，建立雙方產能與成本 優勢，預期可有效提升觸控面板產品商機，帶來良好的業務潛力；

• ( 二 ) 提升產品品質及降低生產成本：本公司除積極尋求合作對象提升接 單能力外，並持續強化產品製造良率及嚴格控管費用支出，以降低 生產成本及提升競爭能力；

• 28 -

( 三 ) 調整客戶收款條件：本公司對外將向客戶爭取縮短應收帳款之收款 天期及進行應收帳款融資，以因應公司營運資金之需求。

  本公司管理階層認為，上述之對策應足以改善本公司財務結構，
是以一○一年度合併財務報表並未就前述之因應對策是否能達成之不
確定性有所調整。

十八、員工認股權

本公司於九十四年發行員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可 認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿二年起，得依各員工認股權 辦法分年行使認股權利。前述認股權憑證之有效期限為六年，屬酬勞 性員工認股權計畫。

本公司於九十九年十一月十日經金管會核准另發行員工認股權憑 證 65,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿 二年之日起，可執行 100% 之認股權憑證，此認股權憑證之有效期限為 五年，屬酬勞性員工認股權計畫。

  上述員工認股權相關之數量及加權平均行使價格資訊如下：

員工認股權 年初流通在外 本年度給與 本年度行使 本年度失效 年底流通在外 年底可行使之員工認股權	一 ○ 一	年 度 加權平均 行使價格 （新台幣元） $ 10.00 - - 10.00 10.00 -	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	單 位 數 15,000 - - ( 5,480) 9,520 -		單 位 數 5,233 15,000 ( 5,193 ) ( 40) 15,000 -	加權平均 行使價格 （新台幣元）
	(			$ 18.89 10.00 18.89 18.89 10.00 -

  截至一○一年十二月三十一日止，流通在外及可行使之員工認股
權相關資訊如下：

流 通 在 外 員 工 認 股 權 加權平均 可 行使員 工認股 權 預期剩餘 加權平均 加權平均 行使價格之範圍 存續期限 行使價格 行使價格 （新 台 幣 元 ） 單 位 數 （ 年 ） （新台幣元） 單 位 數 （新台幣元） $ 10 9,520 3.86 $ 10 - $ -

• 29 -

九十四年發行之員工認股權憑證於一○○年度以內含價值法計算 之酬勞成本為 0 元，若該員工認股權憑證係採用公平價值法計價，則 一○○年度認列之酬勞成本亦為 0 元。

九十四年及九十九年發行之員工認股權憑證以公平價值法所估計 之酬勞成本，其給與日員工認股權之公平價值係採 Black- Scholes 選 擇權評價模式估計，各項假設因素如下：

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十九、員工退休辦法

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 本公司每月依員工月薪百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。本公司於一○一及一○○年度依該條例認列之退休金成本分別計 66,221 仟元及 49,291 仟元。

蘇州冠鑫已參加由當地政府機構所辦理之確定提撥員工退休計 畫，每月按薪資總額之規定比率交付退休金給該等政府機構。所有大 陸籍員工均可於退休後，每月向該等政府機構領取退休金。蘇州冠鑫 於一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 4 仟元及 2 仟元。

  本公司依勞動基準法訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦
法，相關員工退休金之支付係根據服務年資及其退休前六個月之平均
薪資計算。本公司原每月按員工薪資總額之百分之二提撥退休基金，
交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行專戶，
因退休基金已提撥足額而獲准於九十八年六月至一○二年五月之期間
停止提撥。

• 30 -

  屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本：

淨退休金成本：
利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 縮減利益	一○一年度 $ 718 ( 1,080 ) 356 ( 5,326) ($ 5,332)	一○○年度
		$ 668 ( 1,067 ) 109 - ($ 290)

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載預付退休金之調節如下：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 前期服務成本未攤銷餘額 未認列過渡性淨資產 退休金損失未攤銷餘額 預付退休金 (三)退休辦法之既得給付 (四)精算假設： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 二十、 所得稅 按法定稅率計算之所得稅 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 產生之稅務虧損 當期所得稅	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 23,778 23,778 11,337 35,115 (54,532) ( 19,417 ) ( 506 ) 1 (17,230) ($ 37,152) $ - 1.75% 2.00% 1.75% 一○一年度 ( $ 389,000 ) 8,000 6,000 375,000 -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ - 24,715 24,715 11,196 35,911 (54,010) ( 18,099 ) ( 704 ) 6 (13,023) ($ 31,820) $ - 2.00% 2.00% 2.00% 一○○年度
		( $ 297,942 ) ( 32,272 ) 142,214 188,000 -

（接次頁）

• 31 -

（承前頁）

遞延所得稅 投資抵減 稅務虧損 存貨跌價損失 採權益法認列之國外投資損失 減損損失 其 他 備抵評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 24,000 ( 343,000 ) 11,000 ( 32,000 ) - 15,000 325,000 - $ -	一○○年度
		$ 4,000 ( 170,000 ) ( 87,000 ) ( 21,000 ) ( 14,000 ) ( 20,214 ) 310,282 ( 6) $ 2,062

  遞延所得稅資產（負債）內容如下：

流 動 遞延所得稅資產 存貨跌價損失 備抵銷貨折讓及呆帳 投資抵減 其 他 備抵評價 非 流 動 遞延所得稅資產 稅務虧損 採權益法認列之國外 投資損失 投資抵減 減損損失 備抵評價 遞延所得稅負債 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 114,000 26,000 13,000 29,000 182,000 ( 13,000) $ 169,000 $ 1,512,000 214,000 26,000 14,000 1,766,000 (1,313,000) 453,000 ( 4,000) $ 449,000	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( ( (	( (	$ 125,000 37,000 - 32,000 194,000 - $ 194,000 $ 1,169,000 182,000 63,000 14,000 1,428,000 1,001,000) 427,000 3,000) $ 424,000

  本公司截至九十九年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核

定。

• 32 -

  截至一○一年十二月三十一日止，本公司尚未使用之稅務虧損及
投資抵減之稅額影響數如下：

稅	務 虧 損 $ - - 23,000 387,000 78,000 232,000 237,000 180,000 375,000 $ 1,512,000	投	資 抵 減 $ 13,000 26,000 - - - - - - - $ 39,000	最後使用年度
				一○二 一○三 一○四 一○五 一○六 一○七 一○八 一一○ 一一一

  以上投資抵減係依據促進產業升級條例產生之購買設備或技術及
研究發展支出稅額抵減。

  依照所得稅法規定，本公司支付之所得稅可供本公司及本公司國
內法人股東兩者之境內個人股東扣抵其綜合所得稅。另每年度之可分
配稅後盈餘於下一年度未作分配部分，須加徵百分之十所得稅。加徵
之所得稅可供股東（國內法人股東除外，因其自國內被投資公司取得
之股利可免徵所得稅）於未來該未分配盈餘實際分配時扣抵其所得稅
負。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，股東可扣抵稅額帳 戶餘額皆為 38,383 仟元。

二一、 用人成本 、 折舊及攤銷

用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一	一	○	一	年	度	度
	屬製造成本		屬營業費用 $ 177,055 15,309 4,125 11,414 $ 207,903 $ 33,620 $ 26,744	屬未完工程 $ 178,252 17,333 9,796 9,093 $ 214,474 $ - $ -	屬營業外 費用及損失 $ - - - - $ - $ 62,553 $ 853	合 計
		$ 810,826 90,918 46,972 58,127 $ 1,006,843 $ 1,627,908 $ 19,562					$ 1,166,133 123,560 60,893 78,634 $ 1,429,220 $ 1,724,081 $ 47,159

• 33 -

用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一	○	○	年	年	度	度
	屬製造成本 $ 656,606 56,205 33,537 33,354 $ 779,702 $ 880,778 $ 13,054	屬營業費用 $ 169,134 13,601 5,421 11,116 $ 199,272 $ 36,683 $ 23,143	屬未完工程 $ 169,091 14,256 10,045 8,927 $ 202,319 $ - $ -	屬營業外 費用及損失		合 計 $ 994,831 84,062 49,003 53,397 $ 1,181,293 $ 989,075 $ 37,032
					$ - - - - $ - $ 71,614 $ 835		$ 994,831 84,062 49,003 53,397 $ 1,181,293 $ 989,075 $ 37,032

二二、每股虧損

  計算每股虧損之分子及分母列示如下：

一○一年度 基本每股虧損 屬於母公司普通股股 東之本年度虧損 一○○年度 基本每股虧損 屬於母公司普通股股 東之本年度虧損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 2,288,543) ($ 1,752,874)	股數（分母） （仟股） 883,951 883,040	每 股 虧 損 （新台幣元）	每 股 虧 損 （新台幣元）	每 股 虧 損 （新台幣元）
	稅 前 ($ 2,288,543) ($ 1,752,874)			稅 前 ($ 2.59) ($ 1.99)	稅 後
	( (	( (		( (	( (	$ 2.59) $ 1.99)

  員工認股權憑證屬潛在普通股，惟其在一○一及一○○年度具有
反稀釋作用，因是不予列入稀釋每股虧損之計算。

二三、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊：

公平價值之資訊：
資 產 無擔保可轉換公司債 開放型基金 遠期外匯合約 負 債 遠期外匯合約 外幣選擇權合約	一○一年十二月三十一日 帳面金額 公平價值 $ 10,030 $ 10,030 - - - - 2,345 2,345 - -	一○○年十二月三十一日
	帳面金額 $ 10,030 - - 2,345 -	帳面金額 $ 8,500 155,685 1,370 - 2	公平價值
			$ 8,500 155,685 1,370 - 2

• 34 -

• ( 二 ) 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金、應收款項、質押定存單、短期借款、 應付短期票券及應付款項。此類金融商品之到期日甚近，其帳 面金額應屬估計公平價值之合理基礎。

• 上述金融商品亦不包含長期借款。長期借款係以其預期現金流 量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得類似條 件及相近到期日之長期借款利率為準，其帳面金額約當公平價 值。

• 開放型基金及無擔保可轉換公司債係以市場價格為公平價值。 4. 衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為 本公司可取得者。

• ( 三 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年十二月三十一日暴露於利率變 動之公平價值風險之金融資產分別為 76,300 仟元及 1,757,312 仟元； 暴露於利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 14,215,080 仟元 及 10,293,060 仟元；暴露於利率變動之公平價值風險之金融負債 2,139,111 仟元及 3,187,210 仟元。

• ( 四 ) 財務風險資訊：

• 市場風險：

• 本公司從事遠期外匯交易之主要目的即在規避匯率波動之 風險，因是其市場風險已相互抵銷。無擔保可轉換公司債之價 格變動將使其公平價值隨之變動。

• 1. 信用風險：

  2. 信用風險係評估本公司及子公司因交易對方或他方未履行 合約義務所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公平價值為正 數之合約為評估對象。本公司及子公司已就各金融資產評估信 用風險，並提列適當之備抵損失。

• 35 -

3. 流動性風險：

  本公司隨時監控現金部位，並規劃適當籌資管道，以控制
流動性風險。

  本公司所持有採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金
融資產並無活絡市場，故具流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險：

本公司一○一年十二月三十一日之長期借款（含一年內到 期部分）計 14,250,000 仟元，係屬浮動利率之債務，故若市場 利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 142,500 仟元。

二四、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係：

關係人名稱與本公司之關係
瀚宇彩晶對本公司採權益法評價之投資公司
（一○一年六月十八日前為對本
公司具控制力之母公司）
和立聯合本公司採權益法評價之被投資公司
華新麗華股份有限公司（華新麗華）本公司董事長與該公司董事長為二
等親
瀚斯寶麗顯示科技（南京）有限公司董事長為同一人
（瀚斯寶麗南京）
南京瀚宇彩欣科技有限責任公司董事長為同一人
（瀚宇彩欣南京）

( 二 ) 除其他附註已揭露者外，本公司及子公司與關係人間之重大交易如 下：

下：
銷貨收入 瀚宇彩晶 瀚宇彩欣南京 瀚斯寶麗南京	一 ○ 一	年 度 百分比 9 3 - 12	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 479,165 145,432 8,953 $ 633,550		金 額 $ 267,494 6,574 479,053 $ 753,121	百分比
					5 - 8 13

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

進 貨 瀚宇彩晶 瀚斯寶麗南京 去料加工費（帳列製造費用） 瀚宇彩欣南京 瀚斯寶麗南京 租金支出 瀚宇彩晶 股務分攤費 華新麗華 勞務服務費 瀚宇彩晶 業務推廣費 瀚宇彩晶 購置固定資產 瀚宇彩晶 賠償損失（帳列其他費用） 瀚斯寶麗南京 應收帳款 瀚宇彩欣南京 瀚宇彩晶 其他應收款 和立聯合 瀚宇彩晶 瀚宇彩欣南京 減：備抵呆帳 應付帳款 瀚宇彩晶 其他應付款 瀚宇彩晶 華新麗華	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ ○	一 ○ ○	年 度	年 度
					金 額 百分比 $ 300,252 8 - - $ 300,252 8 $ - - 1,899,987 64 $1,899,987 64 $ 2,325 4 $ 2,994 26 $ - - $ 11,679 100 $1,695,243 13 $ 49,953 97 一 ○ ○ 年 十二月三十一日		百分比
	金 額 $ 30,255 3,859 $ 34,114 $ 115,813 27,264 9,934 153,011 ( 115,813) $ 37,198				金 額 $ 6,568 141,225 $ 147,793 $ 153,104 1,908 - 155,012 ( 153,104) $ 1,908		百分比
	(		(		(		(	2 40 42 431 5 - 436 431) 5
		$ - $ 30,805 806 $ 31,611		- 97 3 100		$ 15,931 $ 79,170 262 $ 79,432		4 100 - 100

• 37 -

  本公司產品委由瀚斯寶麗南京及瀚宇彩欣南京代工之應付款項
係由瀚宇彩晶代收代付。

  本公司及子公司與關係人間之交易均按一般條件辦理。

• ( 三 ) 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊：

==> picture [411 x 29] intentionally omitted <==

二五、 質抵押資產

  本公司及子公司下列資產業已質押或抵押作為長、短期借款、進
口原料之關稅擔保及履約保證之擔保品：

==> picture [425 x 109] intentionally omitted <==

二六、 承諾及或有事項

• 截至一○一年十二月三十一日止，重大承諾及或有事項如下：

• 一

• ( ) 本公司已簽約而尚未履約之廠房建造工程及機器設備採購金額約 1,720,000 仟元。

• ( 二 ) 已開立但尚未使用之信用狀約日幣 560,000 仟元及美金 2,800 仟元。

• ( 三 ) 本公司於一○○年二月十五日與韓國三星行動顯示公司簽訂生產線 技術合作及供貨協定，合約期間自簽約日起算三年。本公司業經董 事會決議通過新建生產線以生產應用於主動式有機發光二極體顯示 器之高精度觸控玻璃感應器，並依約於一○一年五月生產線量產起 二年期間每月銷售約定數量之上述產品予該公司。本公司量產且供 貨予該公司兩年後，銷售因該公司技術協助所生產之產品予其他客 戶時，應就該產品售予其他客戶之銷售淨額約定比例支付技術支援 費。

• 38 -

( 四 ) 依本公司所簽訂之若干營業租賃合約，截至一○一年十二月三十一 日止，本公司未來應付之最低租金如下：

公司未來應付之最低租金如下：
年 度 一○二 一○三 一○四 一○五 一○六 一○七及以後	金 額
	$ 62,435 61,103 56,011 55,842 55,842 504,686

二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  除其他附註已揭露者外，本公司及子公司具重大影響之外幣金融資
產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採權益法之長期股權 投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 69,880 29.04 $ 2,029,315 12 38.49 478 540,645 0.3364 181,873 1,632 29.04 47,384 34,606 29.04 1,004,958 813 38.49 31,292 1,991,440 0.3364 669,920	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 69,880 29.04 $ 2,029,315 12 38.49 478 540,645 0.3364 181,873 1,632 29.04 47,384 34,606 29.04 1,004,958 813 38.49 31,292 1,991,440 0.3364 669,920	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 69,880 12 540,645 1,632 34,606 813 1,991,440	匯 率 29.04 38.49 0.3364 29.04 29.04 38.49 0.3364	外 幣 $ 23,222 420 402,713 2,306 14,614 - 428,005	匯 率 30.275 39.18 0.3906 30.275 30.275 39.18 0.3906	新 台 幣
					$ 703,046 16,456 157,300 69,800 442,439 - 167,179

二八、 其 他 如附註一所述，本公司因轉型投入觸控產品產業，並停止彩色濾 光片之製造與銷售，而與一公司簽訂備忘錄，協議終止執行本公司與 該公司於八十九年至九十一年間所簽訂彩色濾光片相關之技術合作合 約、終止銷售權利金給付、及續後就該公司擬供應相關產品予本公司 等合作事宜簽訂合約。本公司因前述終止銷售權利金給付之約定，於 一○○年度沖銷應付權利金 363,896 仟元，帳列沖銷應付款利益。

• 39 -

二九、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本公司依據金管會九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九
○○○四九四三號函令之規定，於一○一年度合併財務報表附註事先
揭露採用國際財務報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（ IFRSs ）編製合併財務報告。為因應上 開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該 計畫係由財會中心陳奕司處長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、 預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs差異 之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs開帳日資產負債 表 11.完成IFRSs 2012 年比較財務資 訊之編製 12.完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 董事會 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組 IFRS專案小組	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 執行中

• 40 -

• ( 二 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司評估現行會計政策與未來 依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重 大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表之調節：請詳附表八。

• 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節：請詳附表九。

• 一○一年度綜合損益表之調節：請詳附表十。

• 轉換日提列之特別盈餘公積

  • 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。

  • 本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換 算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘，惟一○一 年一月一日保留盈餘仍為負數，因是無須提列特別盈餘公積。

• 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原 則提供若干豁免選項。上述豁免選項對本公司之影響已併入以 下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

• 41 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所 採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加 應付費用 14,702 仟元及 13,625 仟元；相關之遞延所得稅資 產分別調整增加 2,499 仟元及 2,316 仟元。另一○一年度薪 資費用調整增加 1,077 仟元及所得稅利益調整增加 183 仟 元。

• (2) 員工福利－舊制退休金

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨資產應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均 剩餘服務年限，採直線法攤銷並列入淨退休金成本。轉換 至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」 之過渡規定，未認列過渡性淨資產相關影響數應一次認列 並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷，認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準 則第 19 號「員工福利」規定，精算之確定福利計畫精算損 益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表列 入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

• 42 -

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定 及依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準 則」規定，分別調整減少預付退休金 19,019 仟元及 14,776 仟元；遞延所得稅負債分別調整減少 3,234 仟元及 2,512 仟 元。另一○一年度退休金成本調整減少 6,043 仟元及所得稅 費用調整增加 1,027 仟元暨其他綜合損益項下確定福利計 畫精算損失調整增加 10,286 仟元及其他綜合損失組成部分 相關之所得稅利益調整增加 1,749 仟元。

• (3) 累積換算差異數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

• (4) 投資關聯企業發行新股，投資公司未按持股比例認購之會 計處理暨資本公積－長期股權投資之調整

• 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函 令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

本公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問 答集」規定，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長 期股權投資轉列保留盈餘。截至一○一年十二月三十一日 及一○一年一月一日止，本公司之資本公積－長期股權投 資因上述調節皆調整減少 44,106 仟元。

• 43 -

股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之 股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第 2 號「股份基礎給付」之規定。

遞延所得稅資產

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分 別為 169,000 仟元及 194,000 仟元。

土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司土地使用權（帳列閒置資產）重分類至長期預 付租賃款之金額分別為 29,837 仟元及 31,401 仟元。

閒置資產

中華民國一般公認會計原則下，閒置資產帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將閒置資產依性質適當分類。

• 44 -

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司閒置資產重分類至固定資產之金額分別為 332,069 仟元及 489,439 仟元。

• (9) 遞延費用

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質適當分類。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司遞延費用重分類至固定資產之金額分別為 11,106 仟元及 32,068 仟元。

• (10) 備抵退貨及折讓

中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依 經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列 為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款 之減項；轉換為 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓係 因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點 並不確定，故依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有 負債及或有資產」重分類為負債準備（ 帳列其他流動負 債）。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司備抵退貨及折讓重分類至其他流動負債之金額 分別為 32,100 仟元及 47,915 仟元。

• ( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會認可之西元二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月 二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之 依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 45 -

三十、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表二。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表三。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 四。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表五。

• 從事衍生性商品交易：參見附註五及二三。

• ( 二 ) 大陸投資資訊：

• 大陸投資資訊彙總表：附表六。

• 與大陸被投資公司之重大交易事項：參見附表七。

• ( 三 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。

三一、營運部門財務資訊

• 本公司及子公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊，著重於每一交付產品之種類。依財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司及子公司之應報導部門包括 觸控產品部門、太陽能電池模組部門及彩色濾光片部門。

• 46 -

一 ( ) 應報導部門資訊：

  本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門
分析如下：

分析如下：
客戶收入 部門損失 未分配營業費用 利息收入 利息費用 採權益法認列之投資損失 其他營業外收入及利益 其他營業外費用及損失 稅前淨損 折 舊 攤 銷 部門資產（註）	一 ○ 一		年	度
	觸控產品 部 門 $ 5,163,834 ($ 1,889,382) $ 1,567,822 $ 40,574 $ -	太陽能電池 模組部門 $ 3,640 ($ 1,946) $ 1,589 $ - $ -	彩色濾光片 部 門 $ 194,159 ($ 106,712) $ 91,345 $ 3,795 $ -	合 計
	(	(	(	$ 5,361,633 ( $ 1,998,040 ) ( 21,840 ) 5,733 ( 240,854 ) ( 20,846 ) 163,753 ( 183,053) ($ 2,295,147)

客戶收入 部門損失 未分配營業費用 利息收入 利息費用 採權益法認列之投資損失 其他營業外收入及利益 其他營業外費用及損失 稅前淨損 折 舊 攤 銷 部門資產（註）	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	度
	觸控產品 部 門 $ 5,252,619 ($ 1,566,828) $ 683,220 $ 27,253 $ -	太陽能電池 模組部門 $ 224,896 ($ 24,756) $ 30,923 $ 1,187 $ -	彩色濾光片 部 門 $ 252,381 ($ 222,341) $ 199,353 $ 6,158 $ -	合 計
	(	(	(	$ 5,729,896 ( $ 1,813,925 ) ( 38,928 ) 27,741 ( 46,864 ) ( 54,735 ) 431,032 ( 258,201) ($ 1,753,880)

註：因資產之衡量金額未提供予營運決策者，故以零列示。

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
度並無任何部門間銷售。

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤或產生之損失，不包含權
益法認列之投資損益、利息收入、兌換損益、金融商品評價損益、
利息費用、其他收入以及其他費用。此衡量金額係提供予主要營運
決策者用以分配資源予部門及評量其績效。

• 47 -

( 二 ) 地區別資訊：

  本公司及子公司來自外部客戶之繼續營業單位收入資訊按地區
別列示如下：

別列示如下：
韓 國 中 國 台 灣 其 他	一○一年度 $ 3,069,821 1,281,902 944,005 65,905 $ 5,361,633	一○○年度
			$ 919,691 2,182,249 2,297,180 330,776 $ 5,729,896

( 三 ) 主要客戶資訊：

  占本公司及子公司合併銷貨收入淨額百分之十以上主要客戶明
細如下：

來自觸控產品部門甲公司 來自觸控產品部門及彩色濾 光片部門之瀚宇彩晶及其 間接子公司瀚斯寶麗南京 暨瀚宇彩欣南京 來自觸控產品部門乙公司 來自觸控產品部門丙公司 來自觸控產品部門丁公司	一○一年度 $ 3,022,680 633,550 110,157 92,273 47,141	一○○年度
		$ - 753,121 1,518,861 1,374,721 905,773

• 48 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表一

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數（仟）	帳 面 金 額	持股比例	市價（註一）
和鑫光電股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	無擔保可轉換公司債 一詮精密工業股份有限公司 股 票 和立聯合科技股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 中華聯合半導體設備製造股 份有限公司 立纖材料科技股份有限公司 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 出資證明書 冠鑫光電（蘇州）有限公司 出資證明書 南京冠鑫光電有限公司	不適用 採權益法評價之被投資公司 子公司 子公司 不適用 不適用 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之被投資公司	公平價值變動列入損益之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	0.1 21,816 35,777,999 4,500 6,000 2,000 5,255 865 （註二） （註二）	$ 10,030 - 360,991 47,384 - - 31,791 5,232 347,893 47,384	不適用 27.53% 98.38% 100.00% 3.75% 5.00% 2.56% 1.98% 95.85% 31.12%	$ 10,030 - 360,991 47,384 - - 31,791 5,232 347,893 47,384	無 無 （註三） （註三） 無 無 無 無 （註三） 無

註一：長期股權投資有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價；無公開市價者，若財務資訊可取得則以淨值填列。
註二：係有限公司，故無股數。

註三：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 49 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

單位：新台幣仟元

買進或賣出 之 公 司	有 價 證 券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	年 初	年 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	金融商品 評價損益	年 底	年 底
					單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	售 價	帳面成本	處分（損）益		單位數（仟）	金 額
和鑫光電股 份有限公 司	元大萬泰貨幣 市場基金 國泰台灣貨幣 市場基金 復華有利貨幣 市場基金	公平價值變動列入 損益之金融資產 公平價值變動列入 損益之金融資產 公平價值變動列入 損益之金融資產	不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用	10,659 - -	$ 155,685 - -	- 8,282 7,669	$ - 100,000 100,000	10,659 8,282 7,669	$ 155,753 100,071 100,085	$ 155,685 100,000 100,000	$ 68 71 85	$ - - -	- - -	$ - - -

• 50 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表三

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨 淨 額	金 額	佔總進（銷） 貨淨額之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 帳款淨額之比率
和鑫光電股份有限 公司	瀚宇彩晶股份有限 公司 南京瀚宇彩欣科技 有限責任公司	對本公司採權益法評 價之投資公司（一 ○一年六月十八日 前對本公司具控制 力之母公司） 瀚宇彩晶之間接子公 司	銷 貨 進 貨 銷 貨	( $ 479,165 ) 109,960 ( 145,432 )	( 9% ) 4% ( 3% )	驗收後二個月內 收款 驗收後一個月內 付款 驗收後二個月內 收款	不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用	$ 3,859 - 30,255	0.4% - 3.0%	- - -

• 51 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表四

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率 （次／年）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
和鑫光電股份有限公司	和立聯合科技股份有限公司	本公司採權益法評價之被 投資公司	其他應收款$ 115,813	-	$ 115,813	已提列全額備抵呆帳	$ -	$ 115,813

• 52 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表五

單位：新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟）	比 例	帳 面 金 額
和鑫光電股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	和立聯合科技股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司 南京冠鑫光電有限公 司	台南市 Grand Cayman Islands Grand Cayman Islands 大陸蘇州市 大陸南京市	鍍膜式大尺背光模 組之開發及生產 投 資 投 資 LCD背光模組及其 相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 694,000 1,710,419 148,434 1,752,302 148,434	$ 694,000 1,475,994 148,434 1,752,302 148,434	21,816 35,777,999 4,500 （註一） （註一）	27.53% 98.38% 100.00% 95.85% 31.12%	$ - 360,991 47,384 347,893 47,384	$ - ( 166,553 ) ( 20,846 ) ( 159,124 ) ( 66,985 )	$ - ( 166,553 ) ( 20,846 ) ( 152,521 ) ( 20,846 )	採權益法評價 之被投資公 司 子公司（註二） 子公司（註二） 孫公司（註二） 子公司採權益 法評價之被 投資公司

註一：係有限公司，故無股數。

註二：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 53 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表六

單位：除另予註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本 期 期 初 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 期 末 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止已 匯回投資收益	備 註
					匯 出	收 回
冠鑫光電（蘇州）有 限公司 南京冠鑫光電有限公 司	LCD背光模組及其 相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 55,400仟美元 14,460仟美元	(二)及(三) (二)	$ 1,641,515 148,434	$ - -	$ - -	$ 1,641,515 148,434	94.29% 31.12%	( $ 152,521 ) （註三） ( 20,846 ) （註四）	$ 347,893 47,384	$ - -	（註六）

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大陸地區投 資 金 額（ 註五 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,789,949 $1,843,807 $2,716,856

• 註一、投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

• 註二、本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其他。

• 註三、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )2 項。

• 註四、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )1. 項。

• 註五、係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。

• 註六、編製合併財務報表時業已沖銷。

• 54 -

和鑫光電股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

附表七

單位：新台幣仟元

編 （	號 註 一 ）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					科 目	金額（註四）	交 易 條 件	佔合併總營收或總 資產之比率（註三）
	一○一年度 0 0 0 0 一○○年度 0 1	和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 和鑫光電股份有限公司 冠鑫光電（蘇州）有限公司	冠鑫光電（蘇州）有限公司 Global Tech Co., Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有限公司 Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd. Global Tech Co., Ltd.	1 1 1 1 1 3	勞務服務費 勞務服務收入 其他應付款 其他應收款 其他應付款 其他應付款	$ 406 2,657 406 2,657 16,023 11,785	按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辦理	- - - - - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。

註四：編製合併財務報表時業已沖銷。

• 55 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國一○一年一月一日合併資產負債表之調節

附表八

中 華 民 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明 6.(10) 6.(6) 6.(8) 6.(8) 6.(8) 6.(8,9) 6.(8,9) 6.(8) 6.(2) 6.(1,6) 6.(7,8) 6.(7) 6.(9)	中華民國一般公認會計原則	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影 響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影 響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影 響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影 響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金 額	項 目		項 目	金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異	金 額	項 目
流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 遞延所得稅資產 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 長期投資合計 固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本－淨額 無形資產合計 － 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額 － 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產 其他資產合計 資 產 總 計	$ 3,777,074 165,555 201,568 147,793 33,603 1,908 966,558 259,460 194,000 47,312 36,132 5,830,963 69,800 37,023 106,823 2,616,651 7,530,070 739,100 60,873 10,946,694 ( 8,476,352 ) - 2,470,342 13,407,134 15,877,476 31,820 31,032 62,852 - 55,629 520,840 - 90,289 424,000 1,090,758 $ 22,968,872	$ - - 47,915 - - - - - ( 194,000 ) - - ( 146,085) - - - 747,882 600,333 7,311 73,399 1,428,925 ( 670,044 ) ( 237,374) 521,507 - 521,507 - - - 621,000 - ( 520,840 ) 31,401 ( 32,068 ) ( 424,000) ( 945,507) $ 50,915	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 14,776 ) - ( 14,776) 2,316 - - - - - - ($ 12,460)	$ 3,777,074 165,555 249,483 147,793 33,603 1,908 966,558 259,460 - 47,312 36,132 5,684,878 69,800 37,023 106,823 3,364,533 8,130,403 746,411 134,272 12,375,619 ( 9,146,396 ) ( 237,374) 2,991,849 13,407,134 16,398,983 17,044 31,032 48,076 623,316 55,629 - 31,401 58,221 - 145,251 $ 23,007,327	流動資產 現 金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 － 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採權益法之投資 以成本衡量之金融資產 － 不動產、廠房及設備 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 不動產、廠房及設備－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本 無形資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 存出保證金 － 長期預付租賃款 遞延費用 － 其他非流動資產合計 資 產 總 計		流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負債 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 － 負債合計 母公司股東權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	$ 2,987,527 2 199,683 573 407,917 15,931 387,600 79,432 1,610,886 549,010 145,285 6,383,846 9,744,050 - 16,127,896 8,839,508 1,471,894 44,818 ( 3,566,179 ) 28,770 6,818,811 22,165 6,840,976 $ 22,968,872		$ - - - - - - - - - - 47,915 47,915 - 3,000 50,915 - - - - - - - - $ 50,915	$ - - - - - - 13,625 - - - - 13,625 - ( 2,512) 11,113 - ( 44,106 ) - 49,303 ( 28,770) ( 23,573 ) - ( 23,573) ($ 12,460)	$ 2,987,527 2 199,683 573 407,917 15,931 401,225 79,432 1,610,886 549,010 193,200 6,445,386 9,744,050 488 16,189,924 8,839,508 1,427,788 44,818 ( 3,516,876 ) - 6,795,238 22,165 6,817,403 $ 23,007,327	流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 負債合計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	6.(1) 6.(10) 6.(2) 6.(4) 6.(1~4) 6.(3)

• 56 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表之調節

附表九

中 華 民 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明 6.(10) 6.(6) 6.(8) 6.(8) 6.(8) 6.(8.9) 6.(8,9) 6.(8) 6.(2) 6.(1,6) 5.(7,8) 5.(7) 5.(9)	中華民國一般公認會計原則	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影響	轉換 至國 際財 務報 導 準則 之影響	國 際	財 務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金 額	項 目		項 目	金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異	金 額	項 目
流動資產 現 金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 遞延所得稅資產 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 長期投資合計 固定資產 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本－淨額 無形資產合計 － 其他資產 存出保證金 閒置資產－淨額 － 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產 其他資產合計 資 產 總 計	$ 1,208,707 10,030 989,948 34,114 89,559 37,198 808,721 37,714 169,000 76,300 50,903 3,512,194 47,384 37,023 84,407 10,943,543 15,822,854 699,647 146,304 27,612,348 ( 9,576,494 ) - 18,035,854 2,407,050 20,442,904 37,152 30,765 67,917 - 17,056 361,906 - 40,661 449,000 868,623 $ 24,976,045	$ - - 32,100 - - - - - ( 169,000 ) - - ( 136,900) - - - 723,217 567,058 7,146 44,549 1,341,970 ( 694,475 ) ( 304,320) 343,175 - 343,175 - - - 622,000 - ( 361,906 ) 29,837 ( 11,106 ) ( 449,000) ( 792,175) $ 36,100	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 19,019 ) - ( 19,019) 2,499 - - - - - - ($ 16,520)	$ 1,208,707 10,030 1,022,048 34,114 89,559 37,198 808,721 37,714 - 76,300 50,903 3,375,294 47,384 37,023 84,407 11,666,760 16,389,912 706,793 190,853 28,954,318 ( 10,270,969 ) ( 304,320) 18,379,029 2,407,050 20,786,079 18,133 30,765 48,898 624,499 17,056 - 29,837 29,555 - 76,448 $ 24,995,625	流動資產 現 金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 留抵稅額 － 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 採權益法之投資 以成本衡量之金融資產 － 不動產、廠房及設備 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 不動產、廠房及設備－淨額 無形資產 預付退休金 電腦軟體成本 無形資產合計 遞延所得稅資產 其他非流動資產 存出保證金 － 長期預付租賃款 遞延費用 － 其他非流動資產合計 資 產 總 計		流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用及其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 － 負債合計 母公司股東權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	$ 2,139,111 2,345 10,081 1,369,632 - 400,356 31,611 2,148,241 1,898,680 116,432 8,116,489 12,316,400 - 20,432,889 8,839,508 1,483,953 44,818 ( 5,854,722 ) 14,536 4,528,093 15,063 4,543,156 $ 24,976,045		$ - - - - - - - - - 32,100 32,100 - 4,000 36,100 - - - - - - - - $ 36,100	$ - - - - - 14,702 - - - - 14,702 - ( 3,234) 11,468 - ( 44,106 ) - 44,888 ( 28,770) ( 27,988 ) - ( 27,988) ($ 16,520)	$ 2,139,111 2,345 10,081 1,369,632 - 415,058 31,611 2,148,241 1,898,680 148,532 8,163,291 12,316,400 766 20,480,457 8,839,508 1,439,847 44,818 ( 5,809,834 ) ( 14,234) 4,500,105 15,063 4,515,168 $ 24,995,625	流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 應付設備款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 負債合計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	6.(1) 6.(10) 6.(2) 6.(4) 6.(1~4) 6.(3)

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和鑫光電股份有限公司及子公司
一○一年度綜合損益表之調節

單位：新台幣仟元

附表十

中	華 民	國	一	般	公	認	會		計	原		則	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國		際	財 務	報	導	準	則
項							目	金				額	表		達	差	異	認列及衡量差異 金				額 項				目	說	明
營業收入淨額									$	5,361,633				$			-	$	-		$ 5,361,633	營業收入淨額
營業成本									(	6,638,329	)						-	(	778)	(	6,639,107)	營業成本					6.(1)
營業毛損									(	1,276,696	)						-	(	778)	(	1,277,474)	營業毛損
營業費用
	推銷費用								(	136,297	)						-		-	(	136,297 )	推銷費用
	管理費用								(	398,587	)			(		63,406 )			5,744	(	456,249 )	管理費用					6.(1,2)
	研究發展費用								(	208,300	)						-		-	(	208,300)	研究發展費用
	營業費用合計								(	743,184	)			(		63,406)			5,744	(	800,846)	營業費用合計
營業損失									(	2,019,880	)			(		63,406)			4,966	(	2,078,320)	營業損失
營業外收入及利益
	利息收入									5,733							-		-		5,733	利息收入
	金融資產評價利益									6,549							-		-		6,549	透過損益按公允價值衡量之金融資產利益
	兌換淨益									66,479							-		-		66,479	外幣兌換淨益
	其他收入									90,725							-		-		90,725	其他收入－其他
	營業外收入及利益合計									169,486							-		-		169,486	－
營業外費用及損失
	利息費用								(	240,854	)						-		-	(	240,854 )	利息費用
	採權益法認列之投資損失								(	20,846	)						-		-	(	20,846 )	採用權益法認列之關聯企業損失之份額
	處分固定資產損失								(	16,543	)						-		-	(	16,543 )	處分不動產、廠房及設備損失
	閒置資產折舊及攤提								(	63,406	)					63,406			-		-	－
	減損損失								(	70,645	)						-		-	(	70,645 )	減損損失
	什項支出								(	32,459	)						-		-	(	32,459)	什項支出
	營業外費用及損失合計								(	444,753	)					63,406			-	(	381,347)	－
	－									-							-		-	(	211,861)	營業外支出－淨額
稅前淨損									(	2,295,147	)						-		4,966	(	2,290,181 )	稅前淨損
所得稅費用										-							-	(	844)	(	844)	所得稅費用					6.(1,2)
合併淨損									($	2,295,147	)			$			-	$	4,122	(	2,291,025)	本期淨損
																				(	14,235 )	國外營運機構財務報表換算之兌換差額
																				(	10,286 )	確定福利計畫精算損失
																					1,749	與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
																				(	22,772)	其他綜合損益
																				(	$ 2,313,797)	本期綜合損益總額

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