和鑫光電股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 109 年及 108 年第二季 (股票代碼 3049)

公司地址:台南市善化區北園一路 7 號

電話:(06)505-3959

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 109 年及 108 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項	頁

一、	封面	1
二、	目錄	2 ~ 3
三、	會計師核閱報告	4 ~ 5
四、	合併資產負債表	6 ~ 7
五、	合併綜合損益表	8
六、	合併權益變動表	9
七、	合併現金流量表	10 ~ 11
八、	合併財務報表附註	12 ~ 55
	(一) 公司沿革	12
	(二) 通過財務報告之日期及程序	12
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	12 ~ 13
	(四) 重大會計政策之彙總說明	13 ~ 16
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	17
	(六) 重要會計項目之說明	17 ~ 41
	(七) 關係人交易	41 ~ 43
	(八) 質押之資產	43
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	44

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		44
(十一)重大之期後事項		44
(十二)其他		45 ~ 53
(十三)附註揭露事項		53 ~ 54
(十四)部門資訊		54 ~ 55

	資產	附註	109 年 6 月金額	30 日 %	108 年 12 月金額	31 日 %	108 年 6 月金額	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 1,007,440	6	\$ 402,233	3	\$ 605,671	4
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-流動		53,516	-	48,156	-	113,926	1
1136	按攤銷後成本衡量之金融資	六(三)
	產-流動		220,161	1	156,063	1	340,786	2
1170	應收帳款淨額	六(四)	141,413	1	386,141	2	423,935	2
1180	應收帳款-關係人淨額	七	4,338	-	451	-	-	-
1200	其他應收款		7,259	-	3,051	-	24,280	-
130X	存貨	六(五)	116,773	1	176,155	1	153,123	1
1476	其他金融資產-流動	六(六)及八	68,347	1	81,751	1	50,171	-
1479	其他流動資產-其他		43,548	-	52,419	-	52,975	-
11XX	流動資產合計		1,662,795	10	1,306,420	8	1,764,867	10
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-非流動		-	-	6,560	-	6,560	-
1600	不動產、廠房及設備	六(七)及八	13,788,476	85	14,132,137	83	8,675,227	49
1755	使用權資產	六(八)	352,454	2	1,007,378	6	1,054,822	6
1760	投資性不動產淨額	六(九)及八	-	-	-	-	5,686,876	32
1780	無形資產		19,846	-	71,105	-	74,010	-
1840	遞延所得稅資產		407,148	3	436,419	3	550,413	3
1900	其他非流動資產		3,519	-	81,916	-	83,480	-
15XX	非流動資產合計		14,571,443	90	15,735,515	92	16,131,388	90
1XXX	資產總計		\$ 16,234,238	100	\$ 17,041,935	100	\$ 17,896,255	100
			(續次頁)

			109 年	6 月	30 日	108 年 12 月	31 日	108 年 6 月	30 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金額	%	金額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)	\$	-	-	\$ 30,000	-	\$ 530,000	3
2110	應付短期票券	六(十一)		-	-	-	-	100,000	1
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融負債-流動			-	-	-	-	2,427	-
2150	應付票據			49	-	1,903	-	1,543	-
2170	應付帳款			67,474	1	163,274	1	150,302	1
2180	應付帳款-關係人	七		627	-	18	-	1,400	-
2200	其他應付款	六(十二)		688,575	4	473,792	3	389,494	2
2220	其他應付款項-關係人	七		3,228	-	4,015	-	3,898	-
2230	本期所得稅負債			25,373	-	3,528	-	2,149	-
2280	租賃負債-流動	六(八)		30,522	-	83,033	-	56,285	-
2320	一年或一營業週期內到期長	六(十三)及七
	期負債			600,000	4	600,000	4	783,242	4
2399	其他流動負債-其他			6,284	-	11,926	-	6,143	-
21XX	流動負債合計			1,422,132	9	1,371,489	8	2,026,883	11
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十三)及七		900,000	5	900,000	5	1,500,000	8
2540	長期借款	六(十四)		4,160,000	26	4,160,000	24	5,124,897	29
2570	遞延所得稅負債			817	-	17,908	-	7,664	-
2580	租賃負債-非流動	六(八)		327,420	2	936,123	6	1,005,176	6
2670	其他非流動負債-其他			16,328	-	16,584	-	16,604	-
25XX	非流動負債合計			5,404,565	33	6,030,615	35	7,654,341	43
2XXX	負債總計			6,826,697	42	7,402,104	43	9,681,224	54
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本			8,069,485	50	8,069,485	47	7,369,485	41
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積保留盈餘	六(十八)		312,925	2	312,925	2	62,535	-
3310	法定盈餘公積			109,361	-	12,398	-	12,398	-
3320	特別盈餘公積			14,100	-	14,100	-	14,100	-
3350	累積盈虧			657,467	4	971,071	6	471,692	3
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			9,163,338	56	9,379,979	55	7,930,210	44
36XX	非控制權益			244,203	2	259,852	2	284,821	2
3XXX	權益總計			9,407,541	58	9,639,831	57	8,215,031	46
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	16,234,238	100	\$ 17,041,935	100	\$ 17,896,255	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

~7~

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			至	1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 3 0 日至	1 0 8 年 4 月 1 日 6 月 3 0 日	至	1 0 9 年 1 月 1 日 6 月 3 0	日至	1 0 8 年 1 月 1 日 6 月 3 0	日
	項目	附註	金	額 % 金	額 %	金	額	% 金	額	%
4000	營業收入	六(十九)及七	\$	552,101 100	\$ 1,214,819 100		\$ 1,451,087	100	\$ 2,074,449	100
5000	營業成本	六(五)
		(二十三)及七(		558,818) ( 101) (	760,908) (	63) (	1,175,003) (	81) (	1,325,444) (	64)
5950	營業毛利(毛損)淨額		(	6,717) ( 1)	453,911 37		276,084	19	749,005	36
	營業費用	六(二十三)及
		七
6100	推銷費用		(	6,611) ( 1) (	16,017) (	1) (	14,726) (	1) (	24,742) (	1)
6200	管理費用		(	66,030) ( 12) (	54,934) (	4) (	142,382) (	10) (	86,327) (	4)
6300	研究發展費用		(	8,876) ( 2) (	7,526) (	1) (	17,009) (	1) (	16,167) (	1)
6450	預期信用減損利益(損失)			63 -	7	-	92	- (	153)	-
6000	營業費用合計		(	81,454) ( 15) (	78,470) (	6) (	174,025) (	12) (	127,389) (	6)
6900	營業利益(損失)		(	88,171) ( 16)	375,441 31		102,059	7	621,616	30
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十)		960 -	905	-	1,534	-	1,718	-
7010	其他收入	六(二十一)		31,702 6	10,434	1	38,203	3	14,357	1
7020	其他利益及損失	六(二十二)及
		七	(	3,909) ( 1) (	507)	- (	4,039)	-	17,735	1
7050	財務成本	七	(	24,100) ( 4) (	39,003) (	3) (	52,483) (	4) (	76,982) (	4)
7000	營業外收入及支出合計			4,653 1 (	28,171) (	2) (	16,785) (	1) (	43,172) (	2)
7900	稅前淨利(淨損)		(	83,518) ( 15)	347,270 29		85,274	6	578,444	28
7950	所得稅費用	六(二十四)	(	5,354) ( 1) (	66,894) (	6) (	35,132) (	3) (	66,894) (	3)
8200	本期淨利(淨損)		(\$	88,872) ( 16) \$	280,376 23	\$	50,142	3 \$	511,550	25
8500	本期綜合損益總額		(\$	88,872) ( 16) \$	280,376 23	\$	50,142	3 \$	511,550	25
	淨利(淨損)歸屬於:
8610	母公司業主		(\$	84,554) ( 15) \$	285,271 23	\$	65,791	4 \$	520,120	25
8620	非控制權益		(\$	4,318) ( 1) (\$	4,895)	- (\$	15,649) (	1) (\$	8,570)	-
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		(\$	84,554) ( 15) \$	285,271 23	\$	65,791	4 \$	520,120	25
8720	非控制權益		(\$	4,318) ( 1) (\$	4,895)	- (\$	15,649) (	1) (\$	8,570)	-
	每股盈餘(虧損)	六(二十五)
9750	基本每股盈餘(虧損)		(\$	0.11) \$	0.39	\$		0.08 \$		0.71
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		(\$	0.11) \$	0.39	\$		0.08 \$		0.71

	歸			於							司	業		主		之		益
			資			本		公		積	保		留		盈		餘
							資本公積-認列
				資本公積-發			對子公司所有權		資本公積-
附	註	普通股股本	行	溢	價		權益變動數	其		他		法定盈餘公積		特別盈餘公積		累積盈虧	總	計	非控制權益	權益總額

108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

1 月 1 日		\$ 7,369,485	\$ 61,616	\$ 919	\$ -	\$ 12,398	\$ 14,100	(\$	48,428 )	\$ 7,410,090	\$	293,391	\$ 7,703,481
本期淨利(損)		-	-	-	-	-	-		520,120	520,120	(	8,570 )	511,550
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-		520,120	520,120	(	8,570 )	511,550
6 月 30 日		\$ 7,369,485	\$ 61,616	\$ 919	\$ -	\$ 12,398	\$ 14,100	\$	471,692	\$ 7,930,210	\$	284,821	\$ 8,215,031
109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
1 月 1 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$ 919	\$ 2,971	\$ 12,398	\$ 14,100	\$	971,071	\$ 9,379,979	\$	259,852	\$ 9,639,831
本期淨利(損)		-	-	-	-	-	-		65,791	65,791	(	15,649 )	50,142
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-		65,791	65,791	(	15,649 )	50,142
108 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積	六(十八)	-	-	-	-	96,963	-	(	96,963 )	-		-	-
現金股利	六(十八)	-	-	-	-	-	-	(	282,432 )	( 282,432 )		-	( 282,432 )
6 月 30 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$ 919	\$ 2,971	\$ 109,361	\$ 14,100	\$	657,467	\$ 9,163,338	\$	244,203	\$ 9,407,541

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

	附註	至 6	109 年 1 月 1 日月 3 0 日	至	108 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	85,274	\$	578,444
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十三)		509,033		493,593
預期信用損失提列及迴轉	十二(二)	(	92 )		153
攤銷費用	六(二十三)		3,747		3,254
利息費用			52,483		76,982
利息收入	六(二十)	(	1,534 )	(	1,718 )
處分不動產、廠房及設備利益	六(二十二)	(	25 )	(	2,100 )
透過損益按公允價值衡量金融工具損失	六(二十二)
(利益)			4,124	(	12,796 )
租賃修改利益	六(八)	(	10 )		-
處分子公司利益	六(二十二)(二十
	七)	(	3,706 )		-
舊制勞工退休金結清利益	六(二十一)	(	10,365 )		-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具			342	(	2,505 )
應收帳款			242,627	(	189,678 )
應收帳款-關係人淨額		(	3,887 )		-
其他應收款		(	5,437 )		16,188
其他應收款—關係人			55,507		-
存貨			59,382	(	30,446 )
其他流動資產			5,430	(	915 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據		(	1,327 )		481
應付帳款		(	94,818 )		60,657
應付帳款-關係人			609		1,327
其他應付款		(	50,029 )	(	14,776 )
其他應付款項—關係人		(	787 )	(	2,319 )
其他流動負債		(	4,248 )	(	1,832 )
其他非流動負債		(	50 )		16,328
營運產生之現金流入收取之利息			842,243 1,605		988,322 1,640
支付之利息		(	45,707 )	(	77,425 )
支付所得稅			-	(	2,113 )
營業活動之淨現金流入			798,141		910,424

(續次頁)

	附註	至 6	109 年 1 月 1 日月 3 0 日	至 6	108 年 1 月 1 日月 3 0 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少	六(三)	(\$	64,098 )	\$	74,214
取得不動產、廠房及設備	六(二十七)	(	220,482 )	(	187,338 )
處分不動產、廠房及設備價款			37		2,100
取得投資性不動產	六(二十七)		-	(	77,979 )
取得無形資產		(	228 )		-
其他非流動資產減少(增加)			61,816	(	4,072 )
對子公司之收購(扣除所取得之現金)	六(二十六)		-		18,701
處分子公司(扣除現金)	六(二十七)		86,381		-
其他金融資產-流動減少			13,404		653
投資活動之淨現金流出		(	123,170 )	(	173,721 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			-		10,000
應付短期票券增加			-		100,000
償還短期借款		(	30,000 )		-
償還長期借款			-	(	536,458 )
租賃本金償還		(	39,764 )	(	23,250 )
籌資活動之淨現金流出		(	69,764 )	(	449,708 )
本期現金及約當現金增加數			605,207		286,995
期初現金及約當現金餘額	六(一)		402,233		318,676
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	1,007,440	\$	605,671

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位 : 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

和鑫光電股份有限公司( 以下稱「本公司」)民國 88 年 9 月於中華民國設立。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要營業項目為觸控產品之製造及銷售、不動產租賃及旅館業務等。本公司股票自民國 91 年 9 月 27 日起於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 109 年 8 月 5 日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「揭露倡議國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正	民國109年1月1日
重大性之定義」
「業務之定義」國際財務報導準則第3號之修正	民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報	民國109年1月1日
「利率指標變革」導準則第7號之修正
「新型冠狀病毒肺炎相關租國際財務報導準則第16號之修正	民國109年6月1日
金減讓」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報告準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「暫時豁免適用國際財務報導國際財務報導準則第4號之修正	民國110年1月1日
準則第9號之延長」
「對觀念架構之索引」國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
「投國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則理事會
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國112年1月1日
「保險合約」之修正國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「負債之流動或非流動分類」國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「不動產、廠房及設備國際會計準則第16號之修正 :達到預	民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
「虧損性合約–履行合約之成本」國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與	財務績效並無重大影
響。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 108 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 108 年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
1.除按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產 (包括衍生工具)外, 本合併財務報告係按歷史成本編製。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與民國 108 年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱			業務性質 109年6月30日 108年12月31日 108年6月30日		說明
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.(Richest Investment)	投資	100.00	100.00	100.00
和鑫光電股份有限公司	金蘋果投資股份有限公司(金蘋果投資)	投資	100.00	100.00	100.00
和鑫光電股份有限公司	白石股份有限公司 (白石)	旅館業務	42.31	42.31	42.31	註一
白石股份有限公司	麵旅餐飲股份有限公司(麵旅餐飲)	餐飲	100.00	100.00	100.00
金蘋果投資股份有限公司	謙商旅股份有限公司 (謙商旅)	旅館業務	19.00	100.00	100.00	註二、三、四
謙商旅股份有限公司	謙商旅谷墨股份有限公司(谷墨)	旅館業務	-	-	100.00	註二、三、四
謙商旅股份有限公司	謙商旅路境股份有限公司(路境)	旅館業務	-	-	100.00	註二、三、四

註一 : 對白石持股比例為 42.31%,惟因擁有白石三分之二之董事席次 , 致達表決權二分之一以上而對其具控制能力 , 故納入合併財務報告之編製。
註二 : 金蘋果投資於民國 108 年 4 月取得謙商旅股份有限公司發行 100% 之普通股股數,業已辦理相關變更程序完竣。另於民國 109 年 5 月出售謙商旅 81%股權,因喪失控制力,故不納入民國 109 年 6 月 30 日合併財務報告之編製。
註三 :因不符合重要子公司之定義, 其民國 108 年 6 月 30 日之財務報告未經會計師核閱。
註四 :謙商旅於民國 108 年 11 月經董事會決議通過與谷墨、路境簡易合併,謙商旅為存續公司,合併基準日為民國 108 年 12 月 30 日,業已辦理相關變更程序完竣。
3.未列入合併財務報告之子公司 :無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無。

5.重大限制 : 無。

6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之非控制權益總額分別為 \$244,203、\$259,852 及 \$284,821, 下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 :

			非控制權益
		109年6月30日		108年12月31日		108年6月30日
子公司	主要		持股		持股		持股
名稱	營業場所	金額	百分比	金額	百分比	金額	百分比	說明
白石	台灣	\$ 244,203	57.69%	\$ 259,852	57.69%	\$ 284,821	57.69%

子公司彙總性財務資訊 :

資產負債表

				白石
		109年6月30日		108年12月31日		108年6月30日
流動資產	\$	135,344	\$	216,222	\$	398,769
非流動資產		1,552,780		1,484,787		157,991
流動負債	(	157,627)	(	136,586)	(	62,550)
非流動負債	(	1,107,196)	(	1,113,996)	(	501)
淨資產總額	\$	423,301	\$	450,427	\$	493,709

綜合損益表

		白石
		109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
收入	\$	45,078	\$	1,764
稅前淨損	(	9,407)	(	8,485)
所得稅利益		1,922		-
本期淨損	(\$	7,485)	(\$	8,485)
本期綜合損益總額	(\$	7,485)	(\$	8,485)
綜合損益總額歸屬於非控制
權益	(\$	4,318)	(\$	4,895)
		白石
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
收入	\$	54,389	\$	3,602
稅前淨損	(	33,958)	(	14,856)
所得稅利益		6,832		-
本期淨損	(\$	27,126)	(\$	14,856)
本期綜合損益總額	(\$	27,126)	(\$	14,856)
綜合損益總額歸屬於非控制
權益	(\$	15,649)	(\$	8,570)

現金流量表

		白石
		109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
營業活動之淨現金流入(流出)	\$	14,670	(\$	17,085)
投資活動之淨現金(流出)流入	(	46,012)		5,258
籌資活動之淨現金流出	(	168)	(	318)
本期現金及約當現金減少數	(	31,510)	(	12,145)
期初現金及約當現金餘額		44,820		61,367
期末現金及約當現金餘額	\$	13,310	\$	49,222

(四)承租人之租賃交易 -使用權資產 /租賃負債
1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時 , 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列, 租賃給付包括 :

(1)固定給付, 減除可收取之任何租賃誘因 ;

(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付 ; 及

(3)殘值保證下本集團預期支付之金額。

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列, 成本包括 :
(1)租賃負債之原始衡量金額;

(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付; 及

(3)發生之任何原始直接成本。

後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

4.對減少租賃範圍之租賃修改 , 承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止 , 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源本期無重大變動, 請參閱民國 108 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
庫存現金及週轉金	\$ 374	\$ 745	\$ -
支票存款及活期存款	497,066	280,488	574,671
定期存款	510,000	121,000	31,000
	\$ 1,007,440	\$ 402,233	\$ 605,671

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押及用途受限制者已轉列其他金融資產 , 請詳附註六、(六)及八之說明。
3.本集團於民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日持有之原始到期日超過三個月定期存款金額分別為 \$220,161、\$156,063 及 \$340,786,因其係屬不具高度流動性之投資,已分類至按攤銷後成本衡量之金融資產 , 請詳附註六、 (三)說明。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

項目	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
流動項目 : 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
上市櫃公司股票非上市、上櫃、興櫃股票	\$ - 50,158	\$ - 40,332 927	\$ 97,460 40,332
非避險之衍生金融工具評價調整	- 50,158 3,358	41,259 6,897	1,445 139,237 ( 25,311)
合計強制透過損益按公允價值衡量之金融負債	\$ 53,516	\$ 48,156	\$ 113,926
非避險之衍生金融工具非流動項目 : 強制透過損益按公允價值衡量	\$ -	\$ -	(\$ 2,427)
之金融資產非避險之衍生金融工具	\$ -	\$ 6,560	\$ 6,560

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產性質如下 : (1)權益工具: 包括上市 (櫃 )、非上市 (櫃)及興櫃股票 (2)衍生工具: 包括遠期外匯合約、外匯選擇權及賣回權。

2.本集團之非避險之衍生金融工具 -賣回權 (帳列強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 )為民國 108 年 4 月 30 日購入謙商旅股份有限公司 100%股權, 依照合約約定未來可就交易股權行使賣回權或買回權所產生。另於民國 109 年 5 月行使該賣回權,持股比例從 100%減少至 19%,帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產 /負債認列於損益之明細如下 :

109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日

強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益工具	\$	883	(\$	2,303)
衍生工具	(	49)	(	5,101)
	\$	834	(\$	7,404)
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益工具	(\$	3,539)	\$	16,283
衍生工具	(	585)	(	3,487)
	(\$	4,124)	\$	12,796

4.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下: 108年12月31日

合約金額
衍生金融資產	(名目本金)		(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣美金買台幣	美金	\$	5,000	108/12/13-109/2/3
選擇權交易合約
- 賣出選擇權	美金		2,000	108/12/9-109/1/9
	108年6月30日
合約金額
衍生金融資產	(名目本金)		(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣日幣買美金	日幣	\$	64,284	108/6/24-108/7/24
- 賣美金買日幣	美金		6,500	108/5/14-108/7/3
- 賣台幣買美金	台幣		219,766	108/6/4-108/7/8
選擇權交易合約
- 賣出選擇權	美金		3,000	108/5/10-108/7/3
本集團簽訂之遠期外匯交	易係預售之遠期外匯合約,係為規避			匯率波動所

產生之風險 , 惟未適用避險會計。

5.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
6.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產

額分別為\$313、\$192、\$554 及 \$922。

項目	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
流動項目 :
原始到期日超過三個月
之定期存款	\$ 220,161	\$ 156,063	\$ 340,786
1.本集團於民國 109 年及 108	年 4 月 1 日至	6 月 30 日暨 109	年及 108 年 1
月 1 日至 6 月 30 日		持有按攤銷後成本衡量之金融資產認列於	利息收入金

2.本集團未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。

3.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 (二 )。

(四)應收帳款

		109年6月30日		108年12月31日	108年6月30日
應收帳款	\$	144,774	\$	426,640	\$ 472,902
減:備抵銷售退回及折讓	(	3,316)	(	40,362) (	48,825)
減:備抵損失	(	45)	(	137) (	142)
	\$	141,413	\$	386,141	\$ 423,935

1.應收帳款之帳齡分析如下:

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
	應收帳款	應收帳款	應收帳款
未逾期	\$ 132,424	\$ 425,277	\$ 463,274
30天內	9,150	1,363	9,628
31-90天	3,200	-	-
	\$ 144,774	\$ 426,640	\$ 472,902

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.本集團未有將應收帳款提供作為質押擔保之情形。

3.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。

(五)存貨

				109年6月30日
		成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$	42,847	(\$	11,835)	\$ 31,012
在製品		32,493		-	32,493
製成品		54,168	(	2,431)	51,737
客房用品(含食品酒水)		1,531		-	1,531
	\$	131,039	(\$	14,266)	\$ 116,773
				108年12月31日
		成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$	56,370	(\$	8,948)	\$ 47,422
在製品		31,136		-	31,136
製成品		104,319	(	6,722)	97,597
	\$	191,825	(\$	15,670)	\$ 176,155
				108年6月30日
		成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$	58,496	(\$	9,593)	\$ 48,903
在製品		33,002		-	33,002
製成品		71,248	(	30)	71,218
	\$	162,746	(\$	9,623)	\$ 153,123
本集團當期認列為費損之存貨成本:
		109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
已出售存貨成本	\$		366,787	\$	767,614
未分攤固定製造費用			199,217		2,716
跌價損失(回升利益)	(		7,186)	(	9,422)
	\$		558,818	\$	760,908
		109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
已出售存貨成本	\$		946,242	\$	1,293,845
未分攤固定製造費用			230,165		30,338
跌價損失(回升利益)	(		1,404)		1,261

本集團因處分已提列備抵跌價損失之存貨導致民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少。

\$ 1,175,003 \$ 1,325,444

(六)其他金融資產-流動

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
質押定期存款	\$ 37,700	\$ 38,741	\$ 34,170
受限制銀行存款	30,647	43,010	16,001
	\$ 68,347	\$ 81,751	\$ 50,171

以其他金融資產 -流動提供擔保之資訊 ,請詳附註八之說明。

(以下空白)

(七)不動產、廠房及設備

							未完工程及
	土地	房屋及建築	租賃改良物	機器設備	生財器具	其他設備	待驗設備	合計
109年1月1日
成本	\$ 4 974 140 , ,	\$ 9 927 045 , ,	\$ 268 023 ,	\$ 8 057 766 , ,	\$ 12 301 ,	\$ 63 365 ,	\$ 460 439 ,	\$ 23 763 079 , ,
累計折舊及減損	-	( 405) 3 178 , ,	( 006) 166 ,	( 940) 6 224 , ,	( 169) 4 ,	( 422) 57 ,	-	( 942) 9 630 , ,
	\$ 4 974 140 , ,	\$ 6 748 640 , ,	\$ 102 017 ,	\$ 1 832 826 , ,	\$ 8 132 ,	\$ 943 5 ,	\$ 460 439 ,	\$ 14 132 137 , ,
109年
1月1日	\$ 4 974 140 , ,	\$ 6 748 640 , ,	\$ 102 017 ,	\$ 1 832 826 , ,	\$ 8 132 ,	\$ 5 943 ,	\$ 460 439 ,	\$ 14 132 137 , ,
增添	-	-	98 972 ,	-	7 283 ,	5 657 ,	112 645 ,	224 557 ,
處分	-	( 12)	-	-	-	-	-	( 12)
重分類	-	224 696 ,	312 055 ,	4 452 ,	22 282 ,	( 003) 5 ,	( 672) 559 ,	( 190) 1 ,
折舊費用	-	( 571) 232 ,	( 704) 13 ,	( 274) 222 ,	( 364) 2 ,	( 809)	-	( 722) 471 ,
處分子公司	-	-	( 121) 95 ,	-	( 18)	( 155)	-	( 294) 95 ,
6月30日	\$ 4 974 140 , ,	\$ 6 740 753 , ,	\$ 404 219 ,	\$ 1 615 004 , ,	\$ 35 315 ,	\$ 5 633 ,	\$ 13 412 ,	\$ 13 788 476 , ,
109年6月30日
成本	\$ 4 974 140 , ,	\$10 151 663 , ,	\$ 411 027 ,	\$ 8 062 218 , ,	\$ 41 731 ,	\$ 63 735 ,	\$ 13 412 ,	\$ 23 717 926 , ,
累計折舊及減損	-	( 910) 3 410 , ,	( 808) 6 ,	( 214) 6 447 , ,	( 416) 6 ,	( 102) 58 ,	-	( 450) 9 929 , ,
	\$ 4 974 140 , ,	\$ 6 740 753 , ,	\$ 404 219 ,	\$ 1 615 004 , ,	\$ 35 315 ,	\$ 633 5 ,	\$ 13 412 ,	\$ 13 788 476 , ,

										未完工程及
		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
108年1月1日
成本	\$	9 093 496 , ,	\$	9 071 853 , ,	\$	9 502 ,	\$	83 252 ,	\$	130 269 ,	\$	18 388 372 , ,
累計折舊及減損	(	303) 2 681 , ,	(	636) 6 797 , ,	(	148) 2 ,	(	856) 75 ,		-	(	943) 9 556 , ,
	\$	6 412 193 , ,	\$	2 274 217 , ,	\$	7 354 ,	\$	7 396 ,	\$	130 269 ,	\$	8 831 429 , ,
108年
1月1日	\$	6 412 193 , ,	\$	2 274 217 , ,	\$	7 354 ,	\$	7 396 ,	\$	130 269 ,	\$	8 831 429 , ,
增添		-		-		-		-		193 711 ,		193 711 ,
企業合併取得		116 162 ,		-		-		194		-		116 356 ,
重分類		9 066 ,		10 149 ,		892		-	(	014) 30 ,	(	907) 9 ,
折舊費用	(	185) 219 ,	(	349) 235 ,	(	915)	(	913)		-	(	362) 456 ,
6月30日	\$	6 318 236 , ,	\$	2 049 017 , ,	\$	7 331 ,	\$	6 677 ,	\$	293 966 ,	\$	8 675 227 , ,
108年6月30日
成本	\$	9 218 724 , ,	\$	9 053 916 , ,	\$	10 394 ,	\$	83 446 ,	\$	293 966 ,	\$	18 660 446 , ,
累計折舊及減損	(	488) 2 900 , ,	(	899) 7 004 , ,	(	063) 3 ,	(	769) 76 ,		-	(	219) 9 985 , ,
	\$	6 318 236 , ,	\$	2 049 017 , ,	\$	331 7 ,	\$	6 677 ,	\$	293 966 ,	\$	8 675 227 , ,

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明。

(八)租賃交易- 承租人

1.本集團租賃之標的資產包括土地、建物、機器設備、公務車等,租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款和條件, 除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制。
2.本集團承租之辦公室及停車位之租賃期間不超過 12 個月,及承租屬低價值之標的資產為國外發貨倉及宿舍等。另民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日本集團對於短期租賃承諾之租賃給付分別為\$2,453、 \$1,227 及\$2,230。
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	109年6月30日		108年12月31日	108年6月30日
	帳面金額		帳面金額	帳面金額
土地	\$ 340,945	\$	342,069	\$ 357,221
房屋及建築	-		652,872	684,236
運輸設備(公務車)	128		192	255
其他設備	11,381		12,245	13,110
	\$ 352,454	\$	1,007,378	\$ 1,054,822
	109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
	折舊費用			折舊費用
土地	\$	7,902	\$	7,576
房屋及建築		5,145		10,536
運輸設備(公務車)		32		32
其他設備		432		432
	\$	13,511	\$	18,576
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
	折舊費用			折舊費用
土地	\$	15,803	\$	15,152
房屋及建築		20,580		10,783
運輸設備(公務車)		64		64
其他設備		864		865
	\$	37,311	\$	26,864

4.本集團使用權資產於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之變動如下:

						109年
						運輸設備		其他設備
		土地		房屋及建築		(公務車)		(桶槽)		合計
1月1日		\$ 342,069		\$ 652,872	\$	192	\$	12,245	\$	1,007,378
租賃修改		14,679	(	986)		-		-		13,693
折舊費用	(	15,803)	(	20,580)	(	64)	(	864)	(	37,311)
處分子公司		-	(	631,306)		-		-	(	631,306)
6月30日		\$ 340,945	\$	-	\$	128	\$	11,381	\$	352,454
						108年
						運輸設備		其他設備
		土地		房屋及建築		(公務車)		(桶槽)		合計
1月1日	\$	-	\$	-	\$	-	\$	-	\$	-
增添		372,373		1,973		319		13,975		388,640
企業合併取得		-		693,046		-		-		693,046
折舊費用	(	15,152)	(	10,783)	(	64)	(	865)	(	26,864)
6月30日		\$ 357,221		\$ 684,236	\$	255	\$	13,110	\$	1,054,822
5.與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
						109年4月1日至6月30日				108年4月1日至6月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用				\$		2,869		\$		3,944
屬短期租賃合約之費用							605			615
屬低價值資產租賃之費用						1,045				1,861
租賃修改利益							-			-
						109年1月1日至6月30日				108年1月1日至6月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用				\$		7,541		\$		6,077
屬短期租賃合約之費用						1,229				1,229
屬低價值資產租賃之費用						2,198				2,331
租賃修改利益							10			-

6.本集團於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租賃現金流出總額分別為 \$42,240 及\$23,250。

(九)投資性不動產

				未完工程及
	土地		房屋及建築	待驗設備		合計
108年1月1日
成本	\$ 4,974,140	\$	539,060	\$ 140,224	\$	5,653,424
累計折舊	-	(	41,466)	-	(	41,466)
	\$ 4,974,140	\$	497,594	\$ 140,224	\$	5,611,958
108年
1月1日	\$ 4,974,140	\$	497,594	\$ 140,224	\$	5,611,958
增添	-		-	85,285		85,285
折舊費用	-	(	10,367)	-	(	10,367)
6月30日	\$ 4,974,140	\$	487,227	\$ 225,509	\$	5,686,876
108年6月30日
成本	\$ 4,974,140	\$	539,060	\$ 225,509	\$	5,738,709
累計折舊	-	(	51,833)	-	(	51,833)
	\$ 4,974,140	\$	487,227	\$ 225,509	\$	5,686,876

本集團位於信義區之不動產主要用途係自營飯店 , 該飯店自民國 108 年第四季營運,因供自用所持有之部分占個別不動產重大,始將該投資性不動產重分類為不動產、廠房及設備,故民國 109 年 6 月 30 日及民國 108 年 12 月 31 日投資性不動產皆為 \$0。

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	108年4月1日至6月30日
投資性不動產之租金收入	\$	-
當期未產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用	\$	5,184
	108年1月1日至6月30日
投資性不動產之租金收入	\$	-
當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	\$	10,367

1. 本集團持有之投資性不動產於民國 107 年 3 月 2 日之公允價值為 \$6,169,534,係依獨立評價專家之評價結果。該評價係採用收益法,屬第三等級公允價值, 另經管理階層評估公允價值於民國 108 年 6 月 30 日尚無重大變動。
3.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間 :

	108年1月1日至6月30日
資本化金額	\$ 4,754
資本化利率區間	1.45%

4.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八說明。

(十)短期借款

借款性質	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
銀行借款
信用借款	\$ -	\$ 30,000	\$ 530,000
利率區間	-	1.65%	1.10%~1.18%
於民國 109 年及 108 年 4 月 1	日至 6 月 30 日	及 109 年及 108	年 1 月 1 日至

6 月 30 日認列於損益之利息費用分別 \$71、 \$1,640、\$184 及\$3,331。

(十一)應付短期票券

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
商業本票	\$ -	\$ -	\$ 100,000
利率區間	-	-	1.10%~1.16%
(十二)其他應付款
	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
應付股利	\$ 282,432	\$ -	\$ -
應付薪資及獎金	149,944	135,157	73,238
應付設備款	142,242	138,167	142,519
應付水電費	20,457	21,217	23,159
應付修繕費	40,323	81,867	47,901
應付進出口費用	1,896	10,892	10,878
其他	51,281	86,492	91,799
	\$ 688,575	\$ 473,792	\$ 389,494

(十三)應付公司債

		109年6月30日		108年12月31日		108年6月30日
應付公司債	\$	1,500,000	\$	1,500,000	\$	1,800,000
一年內到期部分減:	(	600,000)	(	600,000)	(	300,000)
	\$	900,000	\$	900,000	\$	1,500,000

1.本集團為充實營運資金 ,於民國 106 年 10 月 27 日經董事會決議辦理發行民國 106 年度國內第一次私募無擔保公司債 , 並於民國 106 年 11 月 28 日募集完成, 相關說明請詳附註七、(二)7.; 本次私募公司債發行情形及條件如下 :
(1)發行金額: 發行總額為新台幣拾捌億元整。
(2)票面金額: 每張票面金額新台幣壹仟萬元整。
(3)發行價格 :依票面金額十足發行 , 共分為甲、乙及丙三券 , 金額分別為新台幣參億、陸億及玖億元整。
(4)發行期限: 甲券發行期間為二年期 ,自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 108 年 11 月 28 日到期;乙券發行期間為三年期,自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 109 年 11 月 28 日到期;丙券發行期間為五年期, 自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 111 年 11 月 28 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :甲券票面利率 2.1%、乙券票面利率 2.2% 及丙券票面利率 2.3%;自發行日起依票面利率每半年單利計、付息一次。
(6)還本日期及方式 :到期一次還本。
(7)本集團之贖回權 :甲券於到期日前五個月起、乙券於到期日前六個月起、丙券於到期日前一年起,每月 14 日 (贖回日),本集團得向債權人行使全部或部分債券之贖回權, 惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數, 本集團行使前開贖回權時 ,將於贖回日前一個月發給各債權人債券收回通知書告知贖回金額。
(8)債權人之賣回權 :甲券於到期日前五個月起、乙券於到期日前六個月起、丙券於到期日前一年起,每月 14 日得向本集團行使全部或部分債券之賣回權, 惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。債權人行使前開賣回權時, 需於賣回日前一個月發給本集團債券賣回通知書告知賣回金額。

(9)擔保方式: 無。

2.本集團依流動性將應付公司債之一年內到期部份轉列一年或一營業週期內到期長期負債 ,民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之金額分別為\$600,000、 \$600,000 及 \$300,000。
(十四)長期借款

借款性質、期間及還款方式	利率	109年6月30日
逸仙路二小段土地及建物抵押借款土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 ,第4年起每季還本,於民國122年5月前付息
還清(註一)	1.45%	\$ 4,160,000
借款性質、期間及還款方式	利率	108年12月31日
逸仙路二小段土地及建物抵押借款土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 ,第4年起每季還本,於民國122年5月前付息
還清(註一)	1.45%	\$ 4,160,000

借款性質、期間及還款方式	利率		108年6月30日
南科新廠抵押聯貸借款
甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個
月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣
後以每6個月為一期共分五期償還,於民 ,
國109年7月前還清(註一)	2.21%	\$	1,252,000
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月
,第4年起每季還本,於民國122年5月前付息
還清(註一)	1.45%		4,160,000
個人長期借款(註二)	-		199,930
			5,611,930
減: 未攤銷長期借款成本		(	3,791)
			5,608,139
減: 一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本)		(	483,242)
		\$	5,124,897

註一 : 擔保品為不動產、廠房及設備。

註二:本集團於民國 108 年 4 月 30 日購入謙商旅集團,該筆個人長期借款為前謙商旅集團股東借款。

1.本集團於民國 106 年 7 月 4 日與聯貸銀行團簽訂為期 3 年之聯合授信合約, 總額度分別為南科新廠抵押聯貸借款甲項額度 20 億元、乙項額度 10 億元。除一般條款外, 各聯合授信合約對本集團之營運作若干限制,並要求本集團於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及權益餘額。
2.本集團於民國 105 年 7 月 22 日與聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度分別為逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -甲項額度 30 億元及逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -乙項額度 11.6 億元 (帳列長期應付票據及款項 ), 除一般條款外, 此聯合授信合約要求本集團每年提供該不動產之鑑價報告,並對該鑑價金額與授信額度維持約定之比率。
3.本集團於民國 107 年 5 月 8 日與土地銀行簽訂為期 15 年之聯合授信合約,總額度為逸仙路二小段土地及建物借款 41.6 億元, 用以償還前述與聯貸銀行團簽訂之甲、乙項聯貸借款。
4.前述 1.及 2.與聯貸銀行團簽訂之抵押借款已於民國 108 年 9 月提前清償, 並於民國 108 年 10 月塗銷質押資產, 請詳附註八說明。

(十五)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定, 訂有確定福利之退休辦法 ,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資, 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者 , 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前 , 估算前項勞工退休準備金專戶餘額 ,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休金條件之勞工依前述計算之退休金數額 ,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本皆為 \$0。
(3)本公司適用上開退休金辦法之員工於民國 109 年 4 月與本公司達成協議結清舊制年資 , 並按相關規定結清台灣銀行專戶之退休金餘額, 餘款已退回本公司。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本集團依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法 , 適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$3,428、 \$3,162、\$7,374 及\$5,677。
(十六)股本
1.民國 109 年 6 月 30 日止, 本公司登記額定資本額為 \$20,000,000, 分為 2,000,000 仟股 ,實收資本額為 \$8,069,485, 每股面額 10 元。

本公司普通股期初與期末流通在外股數 (單位 : 仟股 )調節如下 :

	109年	108年
1月1日(同6月30日)	806,949	736,949

2.本公司為償還負債、充實營運資金、改善財務結構或為策略聯盟發展相關事務用途,於民國 103 年 5 月 30 日經股東會決議通過以私募或公開發行方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或現金增資參與發行海外存託憑證 (其中私募普通股不超過 300,000 仟股之限額 ),每股面額均為 10 元;本公司於民國 103 年 7 月 8 日董事會決議辦理現金增資私募普通股 281,690 仟股 ,每股以 7.10 元折價發行 ,計 \$1,999,999。私募基準日為民國 103 年 7 月 22 日 ,現金增資用途為增加營運資金。本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外,餘與其他之已發行普通股同。本公司於民國 109 年 5 月 8 日經董事會決議擬申請補辦公開發行及上市掛牌交易, 並於民國 109 年 7 月 24 日遞送相關資料至主管機關 , 主管機關函文生效日為民國 109 年 8 月 4 日 ,後續將持續進行相關作業。
3.本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還負債等所需資金,於民國 109 年 6 月 16 日經股東會決議通過擬於普通股不超過柒仟萬股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股,擇一或搭配方式辦理之,每股面額新台幣 10 元。

(十七)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 ,不得以資本公積補充之。

(十八)保留盈餘

1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損,次提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。除分派現金股息及紅利授權董事會決議並報告股東會外 ,餘由董事會擬具分派案 ,提請股東會決議。
2.依據公司章程規定,本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式單獨或共同為之 , 其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 20%為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。

4.本公司於民國 109 年 6 月 16 日經股東會決議如下:

		108年度
提列法定盈餘公積	金額		每股股利(元)
	\$ 96,963
發放現金股利	282,432	\$	0.35
	\$ 379,395

民國 107 年度係為累積虧損, 故未有盈餘分派。

(十九)營業收入

	109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
客戶合約之收入
觸控感應器相關產品	\$ 485,116	\$	1,173,992
其他	66,985		40,827
	\$ 552,101	\$	1,214,819
	109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
客戶合約之收入
觸控感應器相關產品	\$ 1,319,405	\$	2,031,845
其他	131,682		42,604
	\$ 1,451,087	\$	2,074,449

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務 , 收入可細分為下列主要地理區域:

	109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
外部客戶合約收入
南韓	\$	408,572	\$	854,745
中國		71,388		317,052
台灣		72,141		43,022
	\$	552,101	\$	1,214,819
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
外部客戶合約收入
南韓	\$	1,115,448	\$	1,370,267
中國		194,464		655,909
台灣		141,175		48,273
	\$	1,451,087	\$	2,074,449

本集團於民國 109 年上半年受到新型冠狀肺炎影響導致銷售客戶訂單延後,連帶影響整體營收及產能利用率,惟後續已與銷售客戶洽談並持續投入產品生產供後續出貨使用,對於服務合約之範圍及價格未有重大影響。 (二十)利息收入

	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
銀行存款利息	\$ 557	\$ 712
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	313	192
其他利息收入	90	1
	\$ 960	\$ 905
	109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
銀行存款利息	\$ 889	\$ 794
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	554	922
其他利息收入	91	2
	\$ 1,534	\$ 1,718
(二十一 )其他收入
	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
代採購光罩收入	\$ 1,204	\$ 6,047
政府補助收入(註)	18,215	-
舊制勞工退休金帳戶結清利益	10,365	-
其他收入	1,918	4,387
	\$ 31,702	\$ 10,434
	109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
代採購光罩收入	\$ 4,189	\$ 7,969
政府補助收入(註)	20,057	-
舊制勞工退休金帳戶結清利益	10,365	-
其他收入	3,592	6,388
	\$ 38,203	\$ 14,357

註: 本公司獲經濟部 AOI 之智能檢測回饋系統提升觸控感應器產值計畫案及 A+企業創新研發淬鍊計畫補助大尺寸 Micro LED 顯示技術開發案。該些計畫開發時程為 17~24 個月,本公司於民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日依執行進度認列之補助款收入分別為 \$10,531、 \$0、 \$12,373 及\$0。另因受新型冠狀病毒肺炎影響,本集團申請紓困補助並依補貼時程於 109 年 4 月 1 日至 109 年 6 月 30 日及 109 年 1 月 1 日至 109 年 6 月 30 日分別認列補助款收入 \$7,684 及\$7,684。

(二十二 )其他利益及損失

	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
外幣兌換(損失)利益	(\$	8,375) \$	4,815
透過損益按公允價值衡量		834 (	7,404)
之金融工具利益(損失)
處分子公司利益		3,706	-
處分不動產、廠房及設備利益		-	2,100
其他損失	(	74) (	18)
	(\$	3,909) (\$	507)
	109年1月1日至6月30日	108年1月1日至6月30日
外幣兌換(損失)利益	(\$	3,452) \$	5,071
透過損益按公允價值衡量
之金融工具(損失)利益	(	4,124)	12,796
處分子公司利益		3,706
			2,100
處分不動產、廠房及設備利益		25
其他損失	(	194) (	2,232)

(二十三 )員工福利費用及費用性質之額外資訊

		109年4月1日至6月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 48,113	\$ 35,680	\$ 83,793
勞健保費用	4,162	2,484	6,646
退休金費用	2,018	1,410	3,428
其他員工福利費用	5,069	3,486	8,555
折舊費用	241,055	11,609	252,664
攤銷費用	879	1,185	2,064
		108年4月1日至6月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 52,793	\$ 38,795	\$ 91,588
勞健保費用	4,593	1,603	6,196
退休金費用	2,216	946	3,162
其他員工福利費用	7,625	4,381	12,006
折舊費用	252,899	1,029	253,928
攤銷費用	1,245	508	1,753

		109年1月1日至6月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 98,651	\$ 79,355	\$ 178,006
勞健保費用	8,609	5,984	14,593
退休金費用	4,000	3,374	7,374
其他員工福利費用	12,430	9,751	22,181
折舊費用	491,443	17,590	509,033
攤銷費用	1,759	1,988	3,747
		108年1月1日至6月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 95,938	\$ 60,031	\$ 155,969
勞健保費用	8,338	3,099	11,437
退休金費用	3,920	1,757	5,677
其他員工福利費用	13,442	7,855	21,297
折舊費用	491,735	1,858	493,593
攤銷費用	2,470	784	3,254

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額 ,應提撥員工酬勞不低於 0.001%, 董事酬勞不高於 2%。

2.民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工及董事酬勞係依該年度之預計獲利狀況 ,業已依章程規定估列入帳。

經董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 108 年度財務報告認列一致。

3.本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十四 )所得稅

1.所得稅費用

所得稅費用組成部分:

		109年4月1日至6月30日		108年4月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	-	(\$	1,864)
未分配盈餘加徵		25,373		-
以前年度所得稅低估		-		2,113
當期所得稅總額		25,373		249
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	20,019)		66,645
遞延所得稅總額	(	20,019)		66,645
所得稅費用	\$	5,354	\$	66,894
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	-	(\$	1,864)
未分配盈餘加徵		25,373		-
以前年度所得稅低估		-		2,113
當期所得稅總額		25,373		249
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉		9,759		66,645
遞延所得稅總額		9,759		66,645
所得稅費用	\$	35,132	\$	66,894

2.本公司及子公司之營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定情形如下 :

	核定情形
本公司	核定至民國106年度
白石	核定至民國107年度
金蘋果投資	核定至民國107年度
麵旅餐飲	核定至民國107年度

(二十五 )每股盈餘(虧損 )

			109年4月1日至6月30日
			加權平均流通		每股虧損
基本每股虧損		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損	(\$	84,554)	806,949	(\$	0.11)
稀釋每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損	(\$	84,554)	806,949
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工紅利		-	87
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨損加潛在普通股之影響	(\$	84,554)	807,036	(\$	0.11)
			108年4月1日至6月30日
			加權平均流通		每股盈餘
基本每股盈餘		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$	285,271	736,949	\$	0.39
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	\$	285,271	736,949
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工紅利		-	578
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$	285,271	\$ 737,527	\$	0.39
			109年1月1日至6月30日
			加權平均流通		每股盈餘
基本每股盈餘		稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$	65,791	806,949	\$	0.08
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利具稀釋作用之潛在普通股之影響	\$	65,791	806,949
員工紅利		-	3,132
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響	\$	65,791	810,081	\$	0.08

	108年1月1日至6月30日
		加權平均流通		每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)		(元)
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 520,120	736,949	\$	0.71
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 520,120	736,949
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工紅利	-	578
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響	\$ 520,120	\$ 737,527	\$	0.71

(二十六 )企業合併

1.本集團於民國 108 年 4 月 30 日以現金\$30,012 購入謙商旅股份有限公司 100%股權 ,並取得對該公司之控制, 該公司在台灣經營飯店業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。
2.收購謙商旅股份有限公司所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

		108年4月30日
收購對價
現金	\$	30,012
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金		48,713
應收帳款		2,024
其他流動資產		10,973
不動產、廠房及設備		116,356
使用權資產		693,046
遞延所得稅資產		5,704
其他非流動資產		19,620
應付帳款	(	6,589)
其他應付款	(	13,474)
本期所得稅負債	(	3,260)
租賃負債-流動	(	53,230)
其他流動負債-其他	(	1,503)
長期借款	(	199,930)
租賃負債-非流動	(	642,841)
其他非流動負債-其他	(	276)
可辨認淨資產總額	(	24,667)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-賣回權		6,560
商譽	\$	48,119

3.本集團自民國 108 年 4 月合併謙商旅股份有限公司起 ,該公司貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 \$39,226 及(\$2,799)。若假設該公司自民國 108 年 1 月 1 日即已納入合併, 則本集團之營業收入及稅前淨利將分別為 \$2,151,580 及\$579,859。

(二十七 )現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動 :

		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
購置不動產、廠房及設備	\$	224,557	\$	193,711
重分類		22,375		-
:期初應付設備款加		115,792		96,011
減:期末應付設備款	(	142,242)	(	102,384)
本期支付現金	\$	220,482	\$	187,338
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
購置投資性不動產	\$	-	\$	85,285
重分類	(	22,375)		-
:期初應付設備款加		22,375		32,829
減:期末應付設備款		-	(	40,135)
本期支付現金	\$	-	\$	77,979
2.不影響現金流量之籌資活動 :
		109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
已宣告尚未發放之現金

股利 \$ 282,432 \$ -

3.本集團於民國 109 年 5 月 25 日出售謙商旅股份有限公司 81%股權, 致本集團喪失對該子公司之控制 (請詳附註四、(三 )2.),該交易收取之對價( 包括屬現金及約當現金之部分)及該子公司相關資產及負債之資訊如下 :

		109年5月25日
收取對價
現金	\$	100,135
權益工具		9,826
對價總額		109,961
謙商旅股份有限公司資產及負債帳面金額
現金		13,754
應收帳款		2,193
其他應收款		1,158
其他流動資產		3,440
不動產、廠房及設備		95,294
使用權資產		631,306
遞延所得稅資產		10,446
其他非流動資產		19,605
應付票據	(	527)
應付帳款	(	982)
其他應付款	(	20,635)
其他應付款-關係人	(	55,507)
租賃負債-流動	(	54,355)
本期所得稅負債	(	3,528)
其他流動負債	(	1,394)
租賃負債-非流動	(	588,486)
其他非流動負債	(	206)
淨資產總額		51,576
透過損益按公允價值衡量之金融資產-賣回權		6,560
商譽		48,119
		106,255
處分子公司利益	\$	3,706

(二十八 )來自籌資活動之負債之變動

本集團民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日來自籌資活動負債包含短期借款、應付短期票券、應付股利、應付公司債、長期借款及租賃負債,其變動皆為籌資現金流量及其他非現金之變動,彙總金額如下, 其餘資訊請參閱現金流量表。

				109年
						來自籌資活動
	短期借款	應付股利	應付公司債	長期借款	租賃負債	之負債總額
1月1日	\$ 30,000	\$ -	\$ 1,500,000	\$ 4,160,000	\$ 1,019,156	\$ 6,709,156
籌資現金流量之變動	( 30,000)	-	-	-	( 39,764) (	69,764)
處分子公司之變動	-		-	-	( 642,841)	( 642,841)
其他非現金
之變動	-	282,432	-	-	21,391	303,823
6月30日	\$ -	\$ 282,432	\$ 1,500,000	\$ 4,160,000	\$ 357,942	\$ 6,300,374
				108年
		應付				來自籌資活動
	短期借款	短期票券	應付公司債	長期借款	租賃負債	之負債總額
1月1日	\$ 520,000	\$ -	\$ 1,800,000	\$ 5,948,458	\$ -	\$ 8,268,458
適用新準則調整數籌資現金流	-	-	-	-	388,640	388,640
量之變動	10,000	100,000	-	( 536,458) (	23,250) (	449,708)
取得子公司之變動				199,930	696,071	896,001
其他非現金之變動	-	-	-	( 3,791)	-	( 3,791)
6月30日	\$ 530,000	\$ 100,000	\$ 1,800,000	\$ 5,608,139	\$ 1,061,461	\$ 9,099,600

七、關係人交易

(一)關係人之名稱、關係及簡稱
------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

關係人名稱		與本集團之關係
瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶) 南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣)	對本集團具重大影響之個體其他關係人
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
	109年4月1日至6月30日	108年4月1日至6月30日
商品銷售及客房收入:
對本集團具重大影響之個體	\$ 4,167	\$	184

	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
商品銷售及客房收入:
對本集團具重大影響之個體	\$	4,829	\$		342
商品銷售之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。
2.進貨
	109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
商品購買:
對本集團具重大影響之個體	\$	631	\$	1,940
其他關係人	\$	- 631	\$	1,954	14

商品購買:	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
對本集團具重大影響之個體	\$	5,791	\$	4,904
其他關係人		-			643
	\$	5,791	\$	5,547
商品進貨之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。
3.租金支出
	109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
對本集團具重大影響之個體	\$	639	\$		629
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
對本集團具重大影響之個體	\$	1,289	\$	1,264
租賃之協議未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定,並按月支付約定之款項。
4.利息支出
	109年4月1日至6月30日			108年4月1日至6月30日
瀚宇彩晶	\$	8,475	\$	10,050
	109年1月1日至6月30日			108年1月1日至6月30日
瀚宇彩晶	\$	16,950	\$	20,100
5.應收關係人款項	109年6月30日	108年12月31日		108年6月30日
應收帳款:
對本集團具重大影響之個體	\$ 4,338	\$	451	\$	-

6.應付關係人款項

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
應付帳款:
對本集團具重大影響之個體	\$ 627	\$ 18	\$ 1,400
其他應付款:
對本集團具重大影響之個體	\$ 3,108	\$ 4,015	\$ 3,778
其他關係人	120	-	120
	\$ 3,228	\$ 4,015	\$ 3,898

7.發行應付公司債

本集團於民國 106 年 11 月 28 日發行 106 年度國內第一次私募無擔保公司債 , 發行額度為新台幣拾捌億元整 , 截至民國 109 年 6 月 30 日止, 本公司應付公司債為 \$1,500,000(含一年內到期部份 )。

109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日

109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日

(三)主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利 \$ 5,201 \$ 16,356

短期員工福利 \$ 12,142 \$ 18,463

八、質押之資產

本集團之資產提供作為長期借款及票據、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下 :

		帳面價值
資產項目	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
質押定存單(帳列其他金融資產)	\$ 37,700	\$ 38,741	\$ 34,170
銀行活期存款(帳列其他金融資產)	30,647	43,010	16,001
不動產、廠房及設備與投資性不動產	5,250,144	5,610,105	9,464,299
	\$ 5,318,491	\$ 5,691,856	\$ 9,514,470

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國 109 年 6 月 30 日止 ,重大承諾及或有事項摘要如下 :

(一)或有事項

1.台南地檢署於民國 102 年 11 月起訴本公司及本公司前董事長及財務主管等人涉嫌透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為掏空本公司資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵法之背信等罪嫌,台南地方法院刑事庭已於民國 105 年 12 月判決本公司無罪,二審法院另於民國 108 年 3 月維持其他被告有罪之判決。上述刑案其他被告業已提起上訴第三審,目前案件繫屬於最高法院審理中;本公司對該案涉案之其他被告 14 人提起之附帶民事訴訟,一審法院業於 108 年 1 月判決本公司部分勝訴部分敗訴,本公司已依法上訴,目前案件繫屬於臺灣高等法院臺南分院審理中。上述工程及設備均已於以前年度財務報表中經由計提折舊、減損及認列處分損失而全數自帳上減除,故對本公司目前之財務狀況並無影響。
2.毅嘉科技股份有限公司於民國 103 年 6 月向台南地方法院提起民事訴訟請求本公司給付原物料款項, 民國 104 年 9 月一審及民國 106 年 1 月二審均判決本公司勝訴 , 惟三審法院於民國 108 年 10 月 31 日判決二審判決部分發回第二審法院重為審理 ,目前尚難評估訴訟可能之結果。
(二)承諾事項

已簽約但尚未發生之資本支出

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
不動產、廠房及設備	\$ 146,383	\$ 168,452	\$ 246,427
投資性不動產	-	-	101,602
	\$ 146,383	\$ 168,452	\$ 348,029

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

請詳附註六、(十六 )2.。

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。

(二)金融工具

1.金融工具之種類

	109年6月30日	108年12月31日	108年6月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產	\$ 53,516	\$ 54,716	\$ 120,486
按攤銷後成本衡量之金融資
現金及約當現金	\$ 1,007,440	\$ 402,233	\$ 605,671
按攤銷後成本衡量之金融	220,161	156,063	340,786
資產
應收帳款(含關係人)	145,751	386,592	423,935
其他應收款	7,259	3,051	24,280
其他金融資產	68,347	81,751	50,171
	\$ 1,448,958	\$ 1,029,690	\$ 1,444,843
金融負債
透過損益按公允價值衡量之
金融負債	\$ -	\$ -	\$ 2,427
按攤銷後成本衡量之金融負
債
短期借款	\$ -	\$ 30,000	\$ 530,000
應付短期票券	-	-	100,000
應付票據	49	1,903	1,543
應付帳款(含關係人)	68,101	163,292	151,702
其他應付帳款(含關係人)	691,803	477,807	393,392
應付公司債(包含一年或
一營業週期內到期)	1,500,000	1,500,000	1,800,000
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	4,160,000	4,160,000	5,608,139
	\$ 6,419,953	\$ 6,333,002	\$ 8,584,776
租賃負債	\$ 357,942	\$ 1,019,156	\$ 1,061,461

2.風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險及價格風險 )、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期匯率合約及匯率選擇權合約以規避匯率風險。
(2)風險管理工作由本集團財務處按照董事會核准之政策執行。本集團財務處透過與集團內各營運單位密切合作, 以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用 ,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- 匯率風險
- A.本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B.本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務處之整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及日幣支出的預期交易,採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。
- C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本集團之功能性貨幣為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

	109年6月30日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)		幅度影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 17,543	29.630	\$ 519,799	1%	\$ 5,198	\$	-
日幣:新台幣	45,650	0.2751	12,558	1%	126		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	805	29.630	23,852	1%	239		-
日幣:新台幣	38,751	0.2751	10,660	1%	107		-

			108年12月31日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)		幅度影響損益	綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 13,549	29.980	\$ 406,197	1%	\$ 4,062	\$ -
日幣:新台幣	120,067	0.2760	33,139	1%	331	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	2,003	29.980	60,047	1%	600	-
日幣:新台幣	101,771	0.2760	28,089	1%	281	-
			108年6月30日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)		幅度影響損益	綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 25,070	31.060	\$ 778,674	1%	\$ 7,787	\$ -
日幣:新台幣	73,711	0.2886	21,273	1%	213	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1,965	31.060	61,033	1%	610	-
日幣:新台幣	105,701	0.2886	30,505	1%	305	-

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之全部兌換 (損失 )利益 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為 (\$8,375)、 \$4,815、(\$3,452)及\$5,071。

價格風險

A.本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內公司發行之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$535 及\$1,139。

現金流量及公允價值利率風險

本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款 , 使集團暴露於現金流量利率風險。本集團之政策係至少維持 1~3%之借款為固定利率 ,於必要時將透過利率交換以達成。於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。

(2)信用風險
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B.本集團假設當合約款項按約定之支付條款逾期超過 120 天,視為已發生違約。
C.本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設 , 作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據 :

當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天 ,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

D.本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下 :
(A)發行人發生重大財務困難 , 或將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ;
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ;

(C)發行人延滯或不償付利息或本金。

E.本集團經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。然本集團於民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日無已沖銷且仍有追索活動之債權。
F.本集團評估應收帳款之預期信用風險方法如下 :
(A)依照個別重大已發生違約之應收帳款 , 個別估計預期信用損失;
(B)其餘客戶依據本集團信用依據本集團信用標準評等對客戶之應收帳款進行分組 , 按不同群組採用不同之損失率法或準備矩陣為基礎估計預期信用損失 ;
(C)納入巴塞爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量 , 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。

(D)民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日依個別及依損失率法或準備矩陣估計應收帳款的備抵損失分別如下 :

	群組1	群組2	合計
109年6月30日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%
帳面價值總額	\$ -	\$ 144,774	\$ 144,774
	群組1	群組2	合計
108年12月31日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%
帳面價值總額	\$ -	\$ 426,640	\$ 426,640
	群組1	群組2	合計
108年6月30日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%
帳面價值總額	\$ -	\$ 472,902	\$ 472,902
群組	1:已發生減損跡象之銷售客戶,考慮保險及債權清償順

序, 決定個別預期信用損失。

群組 2:長期合作銷售客戶 ,且以往年度收款情況良好。

G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

	109年

		應收帳款
1月1日	\$	137
減損損失提列及迴轉	(	92)
6月30日	\$	45
		108年
		應收帳款
1月1日	\$	16,495
減損損失提列		153
沖銷	(	16,506)
6月30日	\$	142

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務處予以彙總。集團財務處監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量集團之財務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外部監管法令之要求。

B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:

非衍生金融負債:
109年6月30日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	49	-	-	-
應付帳款(含關係人)	68,101	-	-	-
其他應付款(含關係人)	691,803	-	-	-
本期所得稅負債	25,373	-	-	-
租賃負債	30,521	62,834	65,671	198,915
其他流動負債-其他	6,284	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	600,000	900,000	-	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	-	864,674	784,247	2,936,025
非衍生金融負債:
108年12月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 30,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	1,903	-	-	-
應付帳款(含關係人)	163,292	-	-	-
其他應付款(含關係人)	477,807	-	-	-
本期所得稅負債	3,528	-	-	-
租賃負債	83,033	170,430	160,050	605,643
其他流動負債-其他	11,926	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	600,000	900,000	-	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	-	695,603	789,232	3,131,656
非衍生金融負債:
108年6月30日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 530,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付短期票券	100,000	-	-	-
應付票據	1,543	-	-	-
應付帳款(含關係人)	151,702	-	-	-
其他應付款(含關係人)	393,392	-	-	-
租賃負債	61,853	189,350	349,967	460,291
其他流動負債-其他	6,143	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	300,000	900,000	600,000	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	667,300	1,334,570	794,300	3,327,201

C.為償還借款 , 本集團擬公開募集或私募有價證券 , 請詳附註六、 (十六)3.說明。

(三)公允價值資訊

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市股票投資的公允價值屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值屬之。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團因投資產生之賣回權屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、 (九 )說明。
3.非以公允價值衡量之金融工具

本集團非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款 (含關係人 )、其他應收款、其他金融資產-流動、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款 (含關係人)、其他應付款 (含關係人 )、租賃負債的帳面金額係公允價值之合理近似值。民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日屬第三等級之長期借款 (包含一年或一營業週期內到期部份 )之公允價值分別為 \$3,419,070、 \$3,278,828 及\$4,704,583。

4.以公允價值衡量之金融及非金融工具

(1)本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分
類, 相關資訊如下 :
109年6月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
非上市櫃、興櫃股票	\$ -	\$ -	\$ 53,516	\$ 53,516

108年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
非上市櫃、興櫃股票	\$ -	\$ -	\$ 47,229	\$ 47,229
非避險之衍生金融工具	-	927	6,560	7,487
	\$ -	\$ 927	\$ 53,789	\$ 54,716
108年6月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 67,336	\$ -	\$ -	\$ 67,336
非上市櫃、興櫃股票	-	-	45,145	45,145
非避險之衍生金融工具	-	1,445	6,560	8,005
	\$ 67,336	\$ 1,445	\$ 51,705	\$ 120,486
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
非避險之衍生金融工具	\$ -	(\$ 2,427)	\$ -	(\$ 2,427)
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值			(即第一等級)者,係依上
市公司收盤價衡量。

B.除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
5.民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日無第一等與第二等級間之任何移轉。
6.民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由本集團財會部門依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	109年6月30日		重大不可觀察區間(加		輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$	53,516 可類比上市	股價淨值比乘	不適用	乘數及控制權溢價愈
公司股票		上櫃公司法	數、缺乏市場流通性折價		高,公允價值愈高;
					缺乏市場流通性折價
					愈高,公允價值愈低
	108年12月31日		重大不可觀察區間(加		輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$	47,229 可類比上市	股價淨值比乘	不適用	乘數及控制權溢價愈
公司股票		上櫃公司法	數、缺乏市場流通性折價		高,公允價值愈高;
					缺乏市場流通性折價
					愈高,公允價值愈低
	108年6月30日		重大不可觀察區間(加		輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$	45,145 可類比上市	股價淨值比乘	不適用	乘數及控制權溢價愈
公司股票		上櫃公司法	數、缺乏市場流通性折價		高,公允價值愈高;
					缺乏市場流通性折價

愈高,公允價值愈低

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 請詳附表一。
2.為他人背書保證 : 無。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。 9.從事衍生工具交易: 請詳附註六(二 )。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 無。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表三。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料 : 請詳附表四。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 無。
(四)主要股東資訊

主要股東資訊 :請詳附表五。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。

(二)部門資訊之衡量

本集團係以營運部門收入及部門營業淨損益衡量 , 並已消除部門間交易之影響。

(三)部門資訊之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

			109年1月1日至6月30日
	觸控產品製造		其他		調整及沖銷	總計
外部收入	\$ 1,319,405	\$	131,682	\$	-	\$ 1,451,087
內部部門收入	-		44,546	(	44,546)	-
部門收入	\$ 1,319,405	\$	176,228	(\$	44,546)	\$ 1,451,087
部門營業淨損益	\$ 153,051	(\$	44,934)	(\$	6,058)	\$ 102,059
部門營業淨損益包含:
折舊及攤銷	\$ 459,375	\$	90,203	(\$	36,798)	\$ 512,780
			108年1月1日至6月30日
	觸控產品製造		其他		調整及沖銷	總計
外部收入	\$ 2,031,846	\$	42,603	\$	-	\$ 2,074,449
內部部門收入	-		243	(	243)	-
部門收入	\$ 2,031,846	\$	42,846	(\$	243)	\$ 2,074,449
部門營業淨損益	\$ 638,543	(\$	18,685)	\$	1,758	\$ 621,616
部門營業淨損益包含:
折舊及攤銷	\$ 471,242	\$	25,605	\$	-	\$ 496,847

(四)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入, 與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下 :

			108年1月1日至6月30日
\$	153,051	\$	638,543
(	50,992)	(	16,927)
	102,059		621,616
(	16,785)	(	43,172)
\$	85,274	\$	578,444
		109年1月1日至6月30日

(五)地區別資訊

	109年1月1日至6月30日		108年1月1日至6月30日
	收入	非流動資產	收入	非流動資產
南韓	\$ 1,115,448	\$ -	\$ 1,370,267	\$ -
中國	194,464	-	655,909	-
台灣	141,175	14,164,295	48,273	15,507,519
	\$ 1,451,087	\$ 14,164,295	\$ 2,074,449	\$ 15,507,519

和鑫光電股份有限公司及子公司資金貸與他人民國109年1月1日至6月30日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				是否	本期						有短期融通
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		資金貸	業務	資金必要之	提列備抵	擔保品		對個別對象	資金貸與
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註3)	金額	利率區間	與性質	往來金額	原因	呆帳金額	名稱	價值	資金貸與限額	總限額	備註
0	和鑫光電股份有	白石股份有限公	其他應收	是	\$ 130,000	\$ 130,000	\$	- 尚未決定有短期		\$ -	營業週轉	\$ -	無	\$ -	\$ 169,320	\$ 1,832,668	註4、5
	限公司	司	款關係人						融通資
			融資款項						金之必
									要

註1: 編號欄之說明如下:

(1)發行人填0

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號

註2: 帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

註3: 本期最高資金貸與金額及期末資金貸與金額餘額係指董事會通過額度,而非實際動撥金額。

註4: 和鑫光電股份有限公司對個別對象資金貸與之限額不得超過最近期財務報表淨值10%,或者個別對象淨值之百分之40%,依孰低者。

註5: 和鑫光電股份有限公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之20%。

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國109年6月30日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數 (仟股/仟單位)	帳面金額	持股比例	公允價值(註)	備註
和鑫光電股份有限公司	股票		透過損益按公允價值
	源河生技應用股份有限公司	無	衡量之金融資產	6,973 \$	41,245	3.40% \$	41,245
	賽亞基因科技股份有限公司	無	〞	156	1,450	0.26%	1,450
	太奇雲端股份有限公司	無	〞	250	478 \$ 43,173	3.42%	478
金蘋果投資股份有限公司	股票
	謙商旅股份有限公司	無	〞	2,100 \$	10,343	19.00% \$	10,343

註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

和鑫光電股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國109年1月1日至6月30日

附表三單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				原始投資金額			期末持有		被投資公司本本期認列之投資
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		本期期末		去年年底	股數(仟)	比率		帳面金額	期損益		損益	備註
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.	開曼群島	投資	\$	148,434	\$	148,434	4,500	100.00	\$	-	\$ -	\$	-	註1
	金蘋果投資股份有限公司	台灣	投資		150,000		150,000	15,000	100.00		136,619 (	13,743) (		13,743)	〞
	白石股份有限公司	台灣	旅館業務		220,000		220,000	22,000	42.31		189,488 (	27,126) (		4,078)	〞
白石股份有限公司	麵旅餐飲股份有限公司	台灣	餐飲		4,000		4,000	400	100.00		3,765	129		129	註2、3

註1:本公司之子公司註2:本公司之孫公司註3:除本公司之子公司外,其餘未直接認列損益。

和鑫光電股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國109年1月1日至6月30日

附表四單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		實收資本額		本期期初自台灣匯出累積投	本期匯出或收回		本期期末自台灣匯出累積投	被投資公司本	本公司直接或間接投資	本期認列投資損益		期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	(註1)	投資方式	資金額	匯出	收回	資金額	期損益	之持股比例	(註3)		金額(註3)	匯回投資收益		備註
南京冠鑫光電有限公司	開發、生產PMMA 導光板及其相關零組件	\$ 469,950	註2	\$ 148,434	\$ -	\$ -	\$ 148,434	\$ -	31.12	\$	-	\$ -	\$	-
			本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會			依經濟部投審會規定

公司名稱		赴大陸地區投資金額(註4)	核准投資金額	赴大陸地區投資限額
和鑫光電股份有限公司	\$	1,789,949	\$ 1,721,665	\$ 5,644,525

註1:係依歷史匯率換算。

註2:透過Richest Investment Ltd.再投資。

註3:本公司已於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資價值已減損至\$0。

註4:係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。