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HannsTouch Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第一季 (股票代碼 3049)
公司地址:台南市善化區北園一路 7 號
電 話:(06)505-3959
民國 109 年及 108 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 46 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 33 | |||
| (七) 關係人交易 |
33 ~ 34 | |||
| (八) 質押之資產 |
35 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
35 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
35 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 36 ~ 44 | |
| (十三)附註揭露事項 | 44 ~ 45 | |
| (十四)部門資訊 | 45 ~ 46 |
| 資 產 |
附註 | 金 | 109 年 3 月 額 |
31 日 % |
108 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
金 | 108 年 3 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 596,172 | 4 | \$ | 402,233 | 3 | \$ | 418,362 | 3 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-流動 | 43,181 | - | 48,156 | - | 114,821 | 1 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | |||||||||
| 產-流動 | 196,908 | 1 | 156,063 | 1 | 396,269 | 2 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 380,887 | 2 | 386,141 | 2 | 458,009 | 3 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 306 | - | 451 | - | - | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 15,204 | - | 3,051 | - | 24,992 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 225,094 | 1 | 176,155 | 1 | 199,083 | 1 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(六)及八 | 81,757 | 1 | 81,751 | 1 | 50,171 | - | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 47,556 | - | 52,419 | - | 57,855 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,587,065 | 9 | 1,306,420 | 8 | 1,719,562 | 10 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-非流動 | 6,560 | - | 6,560 | - | - | - | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 13,955,935 | 82 | 14,132,137 | 83 | 8,713,031 | 51 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 997,271 | 6 | 1,007,378 | 6 | 380,353 | 2 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | - | - | - | - | 5,662,136 | 33 | |||
| 1780 | 無形資產 | 69,422 | - | 71,105 | - | 27,565 | - | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 406,641 | 2 | 436,419 | 3 | 610,601 | 4 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 84,153 | 1 | 81,916 | - | 59,883 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 15,519,982 | 91 | 15,735,515 | 92 | 15,453,569 | 90 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 17,107,047 | 100 | \$ | 17,041,935 | 100 | \$ | 17,173,131 | 100 | |
(續 次 頁)
| 109 年 3 月 |
31 日 | 108 年 12 月 |
31 日 | 108 年 | 3 月 | 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 33,000 | - | \$ | 30,000 | - | \$ | 750,000 | 4 | |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | - | - | - | - | 100,000 | 1 | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||||
| 金融負債-流動 | - | - | - | - | 174 | - | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 1,084 | - | 1,903 | - | 1,062 | - | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 149,752 | 1 | 163,274 | 1 | 129,811 | 1 | |||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 2,734 | - | 18 | - | 2,605 | - | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 687,173 | 4 | 473,792 | 3 | 433,791 | 2 | ||||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 11,884 | - | 4,015 | - | 16,140 | - | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 3,528 | - | 3,528 | - | - | - | |||||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(八) | 84,569 | - | 83,033 | - | 29,617 | - | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十三)及七 | ||||||||||
| 期負債 | 600,000 | 4 | 600,000 | 4 | 783,067 | 5 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 14,211 | - | 11,926 | - | 8,454 | - | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,587,935 | 9 | 1,371,489 | 8 | 2,254,721 | 13 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十三)及七 | 900,000 | 5 | 900,000 | 5 | 1,500,000 | 9 | ||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四) | 4,160,000 | 24 | 4,160,000 | 24 | 5,124,267 | 30 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 17,908 | - | 17,908 | - | 7,664 | - | ||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(八) | 928,207 | 6 | 936,123 | 6 | 351,824 | 2 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | 16,584 | - | 16,584 | - | - | - | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 6,022,699 | 35 | 6,030,615 | 35 | 6,983,755 | 41 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 7,610,634 | 44 | 7,402,104 | 43 | 9,238,476 | 54 | |||||
| 權益 | ||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 股本 | 六(十六) | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 8,069,485 | 47 | 8,069,485 | 47 | 7,369,485 | 43 | |||||
| 資本公積 | 六(十七) | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 312,925 | 2 | 312,925 | 2 | 62,535 | - | |||||
| 保留盈餘 | 六(十八) | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 12,398 | - | 12,398 | - | 12,398 | - | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 14,100 | - | 14,100 | - | 14,100 | - | |||||
| 3350 | 累積盈虧 | 838,984 | 5 | 971,071 | 6 | 186,421 | 1 | |||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 合計 | 9,247,892 | 54 | 9,379,979 | 55 | 7,644,939 | 44 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 | 248,521 | 2 | 259,852 | 2 | 289,716 | 2 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 9,496,413 | 56 | 9,639,831 | 57 | 7,934,655 | 46 | |||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||||
| 承諾 | ||||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,107,047 | 100 | \$ | 17,041,935 | 100 | \$ | 17,173,131 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 至 |
年 3 |
1 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
108 至 |
年 3 |
1 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | \$ | 898,986 | 100 | \$ | 859,630 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十二) | ||||||||||
| 及七 | ( | 616,185) ( | 69) ( | 564,536)( | 65) | |||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 282,801 | 31 | 295,094 | 35 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十二)及七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 8,115) ( | 1) ( | 8,725)( | 1) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 76,352) ( | 8) ( | 31,393)( | 4) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 8,133) ( | 1) ( | 8,641)( | 1) | ||||||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 29 | - | ( | 160) | - | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 92,571) ( | 10) ( | 48,919)( | 6) | ||||||
| 6900 | 營業利益 | 190,230 | 21 | 246,175 | 29 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 7,075 | 1 | 4,736 | - | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一)及七( | 130) | - | 18,242 | 2 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 七 | ( | 28,383) ( | 3) ( | 37,979)( | 4) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 21,438) ( | 2) ( | 15,001)( | 2) | ||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 168,792 | 19 | 231,174 | 27 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | ( | 29,778) ( | 4) | - | - | |||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 139,014 | 15 | \$ | 231,174 | 27 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 139,014 | 15 | \$ | 231,174 | 27 | |||||
| 淨利(淨損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 150,345 | 16 | \$ | 234,849 | 27 | |||||
| 8620 | 非控制權益 | (\$ | 11,331) ( | 1) (\$ | 3,675) | - | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 150,345 | 16 | \$ | 234,849 | 27 | |||||
| 8720 | 非控制權益 | (\$ | 11,331) ( | 1) (\$ | 3,675) | - | ||||||
| 每股盈餘 | 六(二十四) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.19 | \$ | 0.32 | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.19 | \$ | 0.32 |
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | |||||||||||||||||||
| 資本公積-認列 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本公積-發 | 對子公司所有權 | 資本公積- | ||||||||||||||||||||||||
| 附 | 註 | 普通股股本 | 行 溢 |
價 | 權益變動數 | 其 | 他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 累積盈虧 | 總 | 計 | 非控制權益 | 權益總額 |
108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 1 月 1 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ 919 |
\$ - |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
(\$ | 48,428 ) |
\$ 7,410,090 |
\$ | 293,391 | \$ 7,703,481 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 234,849 | 234,849 | ( | 3,675 ) |
231,174 | ||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 234,849 | 234,849 | ( | 3,675 ) |
231,174 | ||
| 3 月 31 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ 919 |
\$ - |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
\$ | 186,421 | \$ 7,644,939 |
\$ | 289,716 | \$ 7,934,655 |
|
| 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
|||||||||||||
| 1 月 1 日 |
\$ 8,069,485 |
\$ 309,035 |
\$ 919 |
\$ 2,971 |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
\$ | 971,071 | \$ 9,379,979 |
\$ | 259,852 | \$ 9,639,831 |
|
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 150,345 | 150,345 | ( | 11,331 ) |
139,014 | ||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 150,345 | 150,345 | ( | 11,331 ) |
139,014 | ||
| 現金股利 | 六(十八) | - | - | - | - | - | - | ( | 282,432 ) |
( 282,432 ) |
- | ( 282,432 ) |
|
| 3 月 31 日 |
\$ 8,069,485 |
\$ 309,035 |
\$ 919 |
\$ 2,971 |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
\$ | 838,984 | \$ 9,247,892 |
\$ | 248,521 | \$ 9,496,413 |
| 附註 | 至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 168,792 | \$ | 231,174 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十二) | 256,369 | 239,665 | ||
| 預期信用損失提列及迴轉 | 十二(二) | ( | 29 ) | 160 | |
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 1,683 | 1,501 | ||
| 利息費用 | 28,383 | 37,979 | |||
| 利息收入 | 六(二十) | ( | 574 ) | ( | 813 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十一) | ( | 25 ) | - | |
| 透過損益按公允價值衡量金融工具損失 | 六(二十一) | ||||
| (利益) | 4,958 | ( | 20,200 ) | ||
| 租賃修改利益 | 六(八) | ( | 10 ) | - | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 | 17 | 1,751 | |||
| 應收帳款淨額 | 5,283 | ( | 225,783 ) | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | 145 | - | |||
| 其他應收款 | ( | 12,176 ) | 15,245 | ||
| 存貨 | ( | 48,939 ) | ( | 76,406 ) | |
| 其他流動資產-其他 | 4,863 | ( | 16,768 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 819 ) | - | ||
| 應付帳款 | ( | 13,522 ) | 46,755 | ||
| 應付帳款-關係人 | 2,716 | 2,532 | |||
| 其他應付款 | ( | 18,895 ) | ( | 17,683 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | 7,869 | 9,923 | |||
| 其他流動負債 | 2,285 | 1,982 | |||
| 營運產生之現金流入 | 388,374 | 231,014 | |||
| 收取之利息 | 597 | 966 | |||
| 支付之利息 | ( | 14,846 ) | ( | 38,104 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 374,125 | 193,876 |
(續 次 頁)
| 附註 | 至 3 月 |
109 年 1 月 1 日 3 1 日 |
108 年 1 月 1 日 至 3 月 |
3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少 | 六(三) | (\$ | 40,845 ) | \$ | 18,731 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | ( | 115,784 ) | ( | 51,846 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 37 | - | |||
| 取得投資性不動產 | 六(二十五) | - | ( | 48,055 ) | |
| 其他非流動資產增加 | ( | 1,708 ) | ( | 16 ) | |
| 其他金融資產-流動(增加)減少 | ( | 6 ) | 653 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 158,306 ) | ( | 80,533 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(十)(二十六) | 3,000 | 230,000 | ||
| 應付短期票券增加 | - | 100,000 | |||
| 償還長期借款 | - | ( | 336,458 ) | ||
| 租賃本金償還 | ( | 24,880 ) | ( | 7,199 ) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 21,880 ) | ( | 13,657 ) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 193,939 | 99,686 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 402,233 | 318,676 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 596,172 | \$ | 418,362 |
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
和鑫 光 電股 份 有限 公司( 以 下稱「 本公 司」)民國 88 年 9 月於 中 華民 國 設立。本 公司 及 子公 司(以 下 簡稱「 本集 團 」)主 要營 業 項目 為 觸控 產品 之 製造 及 銷售、不 動產 租 賃及 旅 館業 務等 。 本公 司 股票 自民 國 91 年 9 月 27 日 起於 台 灣證 券 交易 所上 市 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 109 年 5 月 8 日 提 報董 事 會後 發 布 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「揭露倡議 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正 「業務之定義」 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 | |
- (二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
- 無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 告準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國110年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 |
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 108 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 :
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (包 括 衍 生 工 具)。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利 資 產 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報 告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 108 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | 說明 |
| 和鑫光電股份 有限公司 |
Richest Investment Ltd.(Richest Investment) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| 和鑫光電股份 有限公司 |
金蘋果投資股份有限 公司(金蘋果投資) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 和鑫光電股份 有限公司 |
白石股份有限公司 (白石) |
旅館業務 | 42.31 | 42.31 | 42.31 | 註一 |
| 白石股份有限 公司 |
麵旅餐飲股份有限公 司(麵旅餐飲) |
餐飲 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 金蘋果投資股 份有限公司 |
謙商旅股份有限公司 | 旅館業務 | 100.00 | 100.00 | - | 註二 |
- 註一 : 對白 石 持股 比例 為 42.31%,惟 因擁 有 白石 三 分之 二之 董 事席 次 , 致 達 表 決 權 二 分 之 一 以 上 而 對 其 具 控 制 能 力 , 故 納 入 合 併 財 務 報 告之 編 製。
- 註二 : 金蘋 果 投資 於民 國 108 年 4 月 取得 謙 商旅 股 份有 限公 司 發行 100% 之普 通 股股 數 ,業 已辦 理 相關 變 更程 序完 竣 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :
民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日之 非 控制 權 益總 額 分別 為 \$248,521、\$259,852 及 \$289,716, 下列 為 對 本集 團 具重 大 性之 非 控制 權 益及 所屬 子 公司 之 資訊 :
| 非控制權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||||||||||
| 子公司 | 主要 | 持股 | 持股 | 持股 | |||||||||
| 名 稱 | 營業場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 說明 | |||||
| 白石 | 台灣 | \$ 248,521 | 57.69% | \$ 259,852 | 57.69% | \$ 289,716 | 57.69% |
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :
資產 負 債表
| 白石 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 153,370 | \$ | 216,222 | \$ | 433,685 |
| 非流動資產 | 1,471,438 | 1,484,787 | 96,663 | |||
| 流動負債 | ( | 76,653) | ( | 136,586) | ( | 27,405) |
| 非流動負債 | ( | 1,117,369) | ( | 1,113,996) | ( | 749) |
| 淨資產總額 | \$ | 430,786 | \$ | 450,427 | \$ | 502,194 |
綜合 損 益表
| 白石 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 收入 | \$ | 9,311 | \$ | 1,838 | |||
| 稅前淨損 | ( | 24,551) | ( | 6,371) | |||
| 所得稅利益 | 4,910 | - | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 19,641) | (\$ | 6,371) | |||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 19,641) | (\$ | 6,371) | |||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 11,331) | (\$ | 3,675) |
現金 流 量表
| 白石 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 營業活動之淨現金流出 | (\$ | 10,952) | (\$ | 7,742) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 11,375) | ( | 20,902) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 4,832 | ( | 158) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 17,495) | ( | 28,802) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 44,820 | 61,367 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 27,325 | \$ | 32,565 |
- (四)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法 於 租賃 期 間認 列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現後 之 現值 認 列, 租賃 給 付包 括 :
(1)固定 給 付, 減 除 可收 取 之任 何 租賃 誘因 ;
(2)取決 於 某項 指 數 或費 率 之變 動 租賃 給付 ; 及
(3)殘值 保 證下 本 集 團預 期 支付 之 金額 。
後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於租 賃 期間 提 列利 息費 用。當 非屬 合 約修 改 造成 租 賃期 間或 租 賃給 付 變動 時,將重 評 估租 賃 負債,並 將 再衡 量 數調 整 使用 權 資產 。
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
- (1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
- (2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付; 及
- (3)發生 之 任何 原 始 直接 成 本。
後續 採 成本 模 式衡 量,於使 用 權資 產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時 兩者 之 較早 者,提 列折 舊 費用。當 租 賃負 債 重評 估 時,使用 權 資產 將 調整 租賃 負 債之 任 何再 衡量 數 。
- 4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認 列 於損 益 中。
- 五、 重大 會 計判 斷 、 估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 636 | \$ 745 |
\$ | - | |
| 支票存款及活期存款 | 168,774 | 280,488 | 397,362 | |||
| 定期存款 | 426,762 | 121,000 | 21,000 | |||
| \$ | 596,172 | \$ 402,233 |
\$ | 418,362 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 及 用 途 受 限 制 者 已 轉 列 其 他 金 融 資 產 , 請 詳 附 註六 、(六)及 八之 說明 。
- 3.本 集 團於 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 持 有之 原 始到 期 日超 過三 個 月定 期 存款 金額 分 別為 \$106,908、\$156,063 及 \$396,269,因 其係 屬 不具 高 度流 動 性之 投資,已 分 類 至按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融 資產 , 請詳 附註 六 、 (三)說明 。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項目 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : 強制透過損益按公允價值衡量 |
|||
| 之金融資產 上市櫃公司股票 非上市、上櫃、興櫃股票 非避險之衍生金融工具 |
\$ - 40,332 374 |
\$ - 40,332 927 |
\$ 97,460 40,332 37 |
| 評價調整 合計 強制透過損益按公允價值衡量 |
40,706 2,475 \$ 43,181 |
41,259 6,897 \$ 48,156 |
137,829 ( 23,008) \$ 114,821 |
| 之金融負債 非避險之衍生金融工具 非流動項目 : 強制透過損益按公允價值衡量 |
\$ - |
\$ - |
(\$ 174) |
| 之金融資產 非避險之衍生金融工具 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 |
\$ 6,560 |
\$ 6,560 性 質 如下 : |
\$ - |
| (1)權益 工 具: 包 括 上市 (櫃 |
)、 非 上市 | (櫃)及興 櫃 股票 |
(2)衍生 工 具: 包 括 遠期 外 匯合 約 、外 匯選 擇 權及 賣 回權 。
2.本 集 團 之 非 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 -賣 回 權 (帳 列 強 制 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡量 之 金融 資 產 -非 流動 )為民國 108 年 4 月 30 日 購入 謙 商 旅股 份 有限 公 司 100%股 權, 依 照 合約 約 定交 易 日屆 滿起 二 年後 任 一方 得依 合 約約 定 就 交易 股 權 之 70%行 使 賣回 權 或買 回 權 所 產生 。
3.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 /負債 認 列於 損 益 之明 細 如下 : 109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益工具 (\$ 4,422) \$ 18,586
| 衍生工具 | ( | 536) | 1,614 |
|---|---|---|---|
| (\$ | 4,958) \$ |
20,200 |
4.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下: 109年3月31日
| 合約金額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融資產 | (名目本金) | (仟元) | 契約期間 | ||||||
| 預售遠期外匯合約 | |||||||||
| - 賣美金買台幣 | 美金 | \$ | 2,000 | 109/3/19-109/4/1 | |||||
| 108年12月31日 | |||||||||
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | (仟元) | 契約期間 | ||||||
| 預售遠期外匯合約 | |||||||||
| - 賣美金買台幣 | 美金 | \$ | 5,000 | 108/12/13-109/2/3 | |||||
| 選擇權交易合約 | |||||||||
| - 賣出選擇權 | 美金 | 2,000 | 108/12/9-109/1/9 | ||||||
| 108年3月31日 | |||||||||
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | (仟元) | 契約期間 | ||||||
| 預售遠期外匯合約 | |||||||||
| - 賣日幣買美金 | 日幣 | \$ | 44,260 | 108/2/26-108/4/3 | |||||
| - 賣美金買日幣 | 美金 | 300 | 108/3/28-108/4/17 | ||||||
| - 賣美金買台幣 | 美金 | 5,000 | 108/3/5-108/5/2 | ||||||
| - 賣台幣買美金 | 台幣 | 38,520 | 108/3/7-108/4/18 | ||||||
| 選擇權交易合約 | |||||||||
| - 賣出選擇權 | 美金 | 4,800 | 108/2/12-108/6/26 |
本集 團 簽訂 之 遠期 外匯 交 易係 預 售之 遠期 外 匯合 約,係 為 規避 匯 率波 動 所 產生 之 風險 , 惟未 適用 避 險會 計 。
5.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情形 。
6.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二)。
(三)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 項目 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||||
| 原始到期日超過三個月 | ||||||
| 之定期存款 | \$ | 106,908 | \$ | 156,063 | \$ | 396,269 |
| 附買回票券 | 90,000 | - | - | |||
| \$ | 196,908 | \$ | 156,063 | \$ | 396,269 | |
| 1.本集團於民國 109 年 及 108 |
年 1 月 |
1 日至 |
3 月 |
31 日 |
持 有 按攤 銷 後成 本 衡 | |
| 量之 金 融資 產 認列 於 | 利 息 收入 金 額分 別為 | \$241 | 及\$730。 | |||
| 2.本集團未 有 將按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產提 供 作為 質押 擔 保之 情 形 |
。 | |||||
| 3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 | (二 )。 |
|||||
| (四)應收 帳 款 | ||||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
| 應收帳款 | \$ | 401,018 | \$ | 426,640 | \$ | 497,956 |
| 減:備抵銷售退回及折讓 | ( | 20,023) | ( | 40,362) | ( | 23,304) |
| 減:備抵損失 | ( | 108) | ( | 137) | ( | 16,643) |
| \$ | 380,887 | \$ | 386,141 | \$ | 458,009 | |
| 1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下: | ||||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
| 應收帳款 | 應收帳款 | 應收帳款 | ||||
| 未逾期 | \$ | 395,836 | \$ | 425,277 | \$ | 448,830 |
| 30天內 | 5,182 | 1,363 | 30,134 | |||
| 31-90天 | - | - | 2,498 | |||
| 365天以上 | - | - | 16,494 | |||
| \$ | 401,018 | \$ | 426,640 | \$ | 497,956 | |
| 以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。 | ||||||
| 2.本集團未 有 將應 收帳 款 |
提供 作 為質 押擔 保 之情 形 | 。 | ||||
| 3.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 |
(二)。 |
(五)存貨
| 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 63,345 |
(\$ | 9,935) | \$ 53,410 |
| 在製品 | 35,092 | - | 35,092 | |
| 製成品 | 147,138 | ( | 11,517) | 135,621 |
| 客房用品(含食品酒水) | 971 | - | 971 | |
| \$ 246,546 |
(\$ | 21,452) | \$ 225,094 |
|
| 108年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 56,370 |
(\$ | 8,948) | \$ 47,422 |
| 在製品 | 31,136 | - | 31,136 | |
| 製成品 | 104,319 | ( | 6,722) | 97,597 |
| \$ 191,825 |
(\$ | 15,670) | \$ 176,155 |
|
| 108年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 38,473 |
(\$ | 9,427) | \$ 29,046 |
| 在製品 | 39,617 | - | 39,617 | |
| 製成品 | 140,038 | ( | 9,618) | 130,420 |
| \$ 218,128 |
(\$ | 19,045) | \$ 199,083 |
|
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | ||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 610,403 | \$ | 553,853 |
| 跌價損失 | 5,782 | 10,683 | ||
| \$ | 616,185 | \$ | 564,536 | |
| (六)其他 金 融資 產 -流 動 |
||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||
| 質押定期存款 | \$ 38,747 |
\$ | 38,741 | \$ 34,170 |
| 受限制銀行存款 | 43,010 | 43,010 | 16,001 | |
| \$ 81,757 |
\$ | 81,751 | \$ 50,171 |
|
| 以其 他 金融 資 產 -流 動提 供 擔保 之 資訊 ,請 詳 附註 八 之說 明。 |
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程及 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 租賃改良物 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 109年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ 9,927,045 | \$ | 268,023 | \$ 8,057,766 | \$ | 12,301 | \$ | 63,365 | \$ | 460,439 | \$ 23,763,079 |
||
| 累計折舊及減損 | - | ( 3,178,405) | ( | 166,006) | ( 6,224,940) | ( | 4,169) | ( | 57,422) | - | ( 9,630,942) | |||
| \$ 4,974,140 |
\$ 6,748,640 | \$ | 102,017 | \$ 1,832,826 | \$ | 8,132 | \$ | 5,943 | \$ | 460,439 | \$ 14,132,137 |
|||
| 109年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 4,974,140 |
\$ 6,748,640 | \$ | 102,017 | \$ 1,832,826 | \$ | 8,132 | \$ | 5,943 | \$ | 460,439 | \$ 14,132,137 |
||
| 增添 | - | - | - | - | - | 5,657 | 51,328 | 56,985 | ||||||
| 處分 | - | ( | 12) | - | - | - | - | - | ( 12) |
|||||
| 重分類 | - | 21,836 | - | 2,752 | - | 885 | ( | 26,079) | ( 606) |
|||||
| 折舊費用 | - | ( | 114,979) | ( | 5,178) | ( | 111,745) | ( | 284) | ( | 383) | - | ( 232,569) |
|
| 3月31日 | \$ 4,974,140 |
\$ 6,655,485 | \$ | 96,839 | \$ 1,723,833 | \$ | 7,848 | \$ | 12,102 | \$ | 485,688 | \$ 13,955,935 |
||
| 109年3月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ 9,948,802 | \$ | 268,022 | \$ 8,060,518 | \$ | 12,301 | \$ | 69,820 | \$ | 485,688 | \$ 23,819,291 |
||
| 累計折舊及減損 | - | ( 3,293,317) | ( | 171,183) | ( 6,336,685) | ( | 4,453) | ( | 57,718) | - | ( 9,863,356) | |||
| \$ 4,974,140 |
\$ 6,655,485 | \$ | 96,839 | \$ 1,723,833 | \$ | 7,848 | \$ | 12,102 | \$ | 485,688 | \$ 13,955,935 |
| 未完工程及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 108年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 9,093,496 | \$ | 9,071,853 | \$ | 9,502 | \$ | 83,252 | \$ | 130,269 | \$ 18,388,372 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,681,303) | ( | 6,797,636) | ( | 2,148) | ( | 75,856) | - | ( | 9,556,943) | |
| \$ | 6,412,193 | \$ | 2,274,217 | \$ | 7,354 | \$ | 7,396 | \$ | 130,269 | \$ | 8,831,429 | |
| 108年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 6,412,193 | \$ | 2,274,217 | \$ | 7,354 | \$ | 7,396 | \$ | 130,269 | \$ | 8,831,429 |
| 增添 | - | - | - | - | 117,703 | 117,703 | ||||||
| 重分類 | 676 | 4,675 | 892 | - | ( | 16,150) | ( | 9,907) | ||||
| 折舊費用 | ( | 107,728) | ( | 117,547) | ( | 445) | ( | 474) | - | ( | 226,194) | |
| 3月31日 | \$ | 6,305,141 | \$ | 2,161,345 | \$ | 7,801 | \$ | 6,922 | \$ | 231,822 | \$ | 8,713,031 |
| 108年3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 9,094,172 | \$ | 9,076,528 | \$ | 10,395 | \$ | 83,252 | \$ | 231,822 | \$ 18,496,169 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,789,031) | ( | 6,915,183) | ( | 2,594) | ( | 76,330) | - | ( | 9,783,138) | |
| \$ | 6,305,141 | \$ | 2,161,345 | \$ | 7,801 | \$ | 6,922 | \$ | 231,822 | \$ | 8,713,031 |
以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
(八)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建物、機 器 設備、公 務車 等,租 賃合 約 之期 間 通常 介 於 3 到 20 年。租賃 合 約 是採 個 別協 商 並包 含各 種 不同 的 條 款和 條 件, 除 租賃 之資 產 不得 用 作借 貸擔 保 外, 未 有加 諸其 他 之限 制 。
- 2.本 集 團承 租 之 辦 公室 及 停車 位 之租 賃期 間 不超 過 12 個 月,及 承租 屬 低價 值之 標 的資 產 為國 外發 貨 倉及 宿 舍等 。另 民 國 109 年 3 月 31 日 、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日本 集 團 對於 短 期租 賃 承諾 之租 賃 給付 分 別 為\$613、\$1,227 及\$613。
- 3.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |||
| 土地 | \$ 348,847 |
\$ | 342,069 | \$ | 364,798 |
| 房屋及建築 | 636,451 | 652,872 | 1,726 | ||
| 運輸設備(公務車) | 160 | 192 | 287 | ||
| 其他設備 | 11,813 | 12,245 | 13,542 | ||
| \$ 997,271 |
\$ | 1,007,378 | \$ | 380,353 | |
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 土地 | \$ | 7,901 | \$ | 7,576 | |
| 房屋及建築 | 15,435 | 247 | |||
| 運輸設備(公務車) | 32 | 32 | |||
| 其他設備 | 432 | 433 | |||
| \$ | 23,800 | \$ | 8,288 |
4.本 集 團於 民 國 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日使 用 權資 產 及租 賃 負債 之 增添 分別 為\$13,693 與 \$13,683。
民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無 此 情形 。
5.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 4,672 |
\$ 2,133 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 624 | 614 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 1,153 | 470 |
| 租賃修改利益 | 10 | - |
6.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 租 賃 現金 流 出總 額 分 別為 \$26,657 及\$8,283。
(九)投資 性 不動 產
| 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ 140,224 |
\$ | 5,653,424 |
| 累計折舊 | - | ( | 41,466) | - | ( | 41,466) |
| \$ 4,974,140 |
\$ | 497,594 | \$ 140,224 |
\$ | 5,611,958 | |
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 497,594 | \$ 140,224 |
\$ | 5,611,958 |
| 增添 | - | - | 55,361 | 55,361 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 5,183) | - | ( | 5,183) |
| 3月31日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 492,411 | \$ 195,585 |
\$ | 5,662,136 |
| 108年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ 195,585 |
\$ | 5,708,785 |
| ( | 46,649) | ( | 46,649) | |||
| 累計折舊 | - | - | ||||
| \$ 4,974,140 |
\$ | 492,411 | \$ 195,585 |
\$ | 5,662,136 |
本集 團 位於 信 義區 之不 動 產主 要 用途 係自 營 飯店 , 該飯 店自 民 國 108 年 第 四季 營 運,因 供 自用 所持 有 之部 分 占個 別不 動 產重 大,始將 該投 資 性不 動 產 重分 類 為不 動 產、廠 房及 設 備,故 民 國 109 年 3 月 31 日及 民 國 108 年 12 月 31 日投 資 性不 動 產 皆為 \$0。
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ - |
\$ - |
| 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ - |
\$ 5,183 |
-
- 本 集 團 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 107 年 3 月 2 日 之 公 允 價 值 為 \$6,169,534,係依 獨立 評 價專 家 之評 價結 果。該 評 價係 採用 收 益 法,屬第 三等 級 公允 價 值, 另經 管 理階 層 評估 公允 價 值於 民 國 108 年 3 月 31 日 尚 無重 大 變動 。
- 3.投 資 性不 動 產借 款成 本 資本 化 金額 及利 率 區間 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ | - | \$ 2,199 |
| 資本化利率區間 | - | 1.45% | |
4.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 說 明 。
(十)短期 借 款
| 借款性質 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | \$ | 33,000 | \$ | 30,000 | \$ 750,000 |
| 利率區間 | 1.496%~1.65% | 1.65% | 1.10%~1.20% | ||
| 於民 國 109 年 及 108 年 1 月 \$113 及 \$1,691。 |
1 日 至 |
3 月 31 |
日 認列 |
於 損益 之利 息 費用 | 分 別 |
| (十 一)應付 短 期票 券 | |||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
| 商業本票 | \$ | - | \$ | - | \$ 100,000 |
| 利率區間 | - | - | 1.10% | ||
| (十 二)其他 應 付款 | |||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
| 應付股利 | \$ | 282,432 | \$ | - | \$ - |
| 應付薪資及獎金 | 136,989 | 135,157 | 44,891 | ||
| 應付設備款 | 79,368 | 138,167 | 202,003 | ||
| 應付修繕費 | 62,557 | 81,867 | 58,785 | ||
| 應付水電費 | 20,801 | 21,217 | 18,364 | ||
| 應付進出口費用 | 3,432 | 10,892 | 5,300 | ||
| 其他 | 101,594 | 86,492 | 104,448 | ||
| \$ | 687,173 | \$ | 473,792 | \$ 433,791 |
|
| (十 三)應付 公 司債 |
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | \$ | 1,500,000 | \$ | 1,500,000 | \$ | 1,800,000 |
| 減: 一年內到期部分 |
( | 600,000) | ( | 600,000) | ( | 300,000) |
| \$ | 900,000 | \$ | 900,000 | \$ | 1,500,000 |
- 1.本 集 團為 充 實營 運資 金 ,於 民國 106 年 10 月 27 日 經 董事 會 決議 辦 理 發行 民國 106 年 度 國內 第 一次 私 募無 擔保 公 司債 , 並於 民國 106 年 11 月 28 日 募 集完 成, 相關 說 明請 詳 附註 七、(二)7.; 本 次 私募 公 司債 發 行情 形 及條 件 如下 :
- (1)發行 金 額: 發 行 總額 為 新台 幣 拾捌 億元 整 。
- (2)票面 金 額: 每 張 票面 金 額新 台 幣壹 仟萬 元 整。
-
(3)發行 價 格 :依 票 面金 額 十 足發 行 , 共分 為 甲 、乙 及 丙 三券 , 金 額分 別為 新 台幣 參 億、 陸億 及 玖億 元 整。
-
(4)發行 期 限: 甲 券 發行 期 間為 二 年期 ,自 民 國 106 年 11 月 28 日發 行 至民 國 108 年 11 月 28 日到 期;乙 券發 行期 間 為三 年 期,自 民 國 106 年 11 月 28 日 發行 至民 國 109 年 11 月 28 日到 期;丙 券 發 行期 間 為 五年 期, 自民 國 106 年 11 月 28 日發 行 至民 國 111 年 11 月 28 日到 期。
- (5)債券 票 面利 率 及 付息 方 式 :甲券 票 面 利率 2.1%、 乙 券票 面利 率 2.2% 及丙 券 票面 利 率 2.3%;自發 行 日起 依 票 面利 率 每半 年 單利 計、付 息 一次 。
- (6)還本 日 期及 方 式 :到 期 一次 還 本。
- (7)本集 團 之 贖回 權 :甲 券 於 到期 日 前 五個 月 起 、乙 券 於 到期 日 前 六 個 月起、丙 券於 到 期 日前 一 年起,每 月 14 日 (贖回日),本集 團得 向 債 權人 行 使全 部 或部 分債 券 之贖 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元整 或 其倍 數, 本 集團 行 使前 開 贖回 權時 ,將 於 贖回 日 前一 個 月發 給各 債 權人 債 券收 回通 知 書告 知 贖回 金額 。
- (8)債權 人 之 賣回 權 :甲 券 於 到期 日 前 五個 月 起 、乙 券 於 到期 日 前 六個 月起、丙 券於 到 期日 前一 年 起,每 月 14 日得 向 本集 團 行使 全部 或 部 分債 券 之賣 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元 整或 其倍 數。 債 權人 行 使前 開 賣回 權時, 需 於賣 回 日 前一 個 月發 給 本集 團債 券 賣回 通知 書 告知 賣 回金 額。
(9)擔保 方 式: 無 。
- 2.本 集 團 依 流 動 性 將 應 付 公 司 債 之 一 年 內 到 期 部 份 轉 列 一 年 或 一 營 業 週 期內 到 期長 期 負債 ,民 國 109 年 3 月 31 日 、108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日之 金 額 分別 為\$600,000、 \$600,000 及 \$300,000。
- (十 四)長期 借 款
| 借款性質 、期間及還款方式 |
利率 | 109年3月31日 |
|---|---|---|
| 逸仙路二小段土地及建物抵押借款 土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 ,第4年起每季還本,於民國122年5月前 付息 |
||
| 還清(註) | 1.45% | \$ 4,160,000 |
| 借款性質 、期間及還款方式 |
利率 | 108年12月31日 |
| 逸仙路二小段土地及建物抵押借款 土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 ,第4年起每季還本,於民國122年5月前 付息 |
||
| 還清(註) | 1.45% | \$ 4,160,000 |
| 借款性質 、期間及還款方式 |
利率 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款 | |||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個 | |||
| 月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣 | |||
| 後以每6個月為一期 共分五期償還,於民 , |
|||
| 國109年7月前還清(註) | 2.21% | \$ | 1,452,000 |
| 逸仙路二小段土地及建物抵押借款 | |||
| 土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 | |||
| ,第4年起每季還本,於民國122年5月前 付息 |
|||
| 還清(註) | 1.45% | 4,160,000 | |
| 5,612,000 | |||
| 減: 未攤銷長期借款成本 |
( | 4,666) | |
| 5,607,334 | |||
| 減: 一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) |
( | 483,067) | |
| \$ | 5,124,267 |
- 註: 擔 保品 為 不動 產、 廠 房及 設 備 。
- 1.本 集 團於 民 國 106 年 7 月 4 日 與聯 貸銀 行 團簽 訂 為 期 3 年 之 聯合 授 信 合約, 總 額度 分 別 為南 科 新廠 抵 押聯 貸借 款 甲項 額 度 20 億元、 乙 項額 度 10 億 元。 除一 般 條款 外, 各聯 合 授 信合 約 對本 集 團之 營運 作 若干 限 制,並 要 求本 集 團 於借 款 存續 期 間內 應維 持 約定 流 動比 率、負 債 比率、 利息 保 障倍 數 及權 益餘 額 。
- 2.本 集 團於 民 國 105 年 7 月 22 日 與聯 貸銀 行 團簽 訂 為期 5 年 之聯 合 授信 合約,總 額 度分 別 為 逸仙 路 二小 段 土地 及建 物 聯貸 借 款 -甲 項額 度 30 億 元及 逸 仙路 二 小段 土地 及 建物 聯 貸借 款 -乙項 額度 11.6 億元 (帳 列 長期 應付 票 據及 款 項 ), 除一 般 條款 外, 此 聯合 授 信合 約 要求 本集 團 每年 提 供該 不 動產 之 鑑價 報告,並 對該 鑑 價金 額與 授 信額 度 維持 約定 之 比率。
- 3.本 集 團於 民 國 107 年 5 月 8 日與 土 地 銀行 簽 訂為 期 15 年 之聯 合 授信 合 約,總 額 度為 逸 仙 路二 小 段土 地 及建 物 借 款 41.6 億 元, 用以 償 還前 述 與聯 貸 銀行 團 簽訂 之甲 、 乙項 聯 貸借 款。
- 4.前 述 1.及 2.與 聯 貸銀 行 團簽 訂 之抵 押借 款 已於 民 國 108 年 9 月提前清 償, 並 於民 國 108 年 10 月 塗 銷質 押 資 產, 請 詳附 註 八說 明。
(十 五)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資,以及 於實 施「勞 工 退休 金條 例 」後 選 擇繼 續適 用 勞 動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支 付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一 年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本公 司 按月 就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行。另本 公司 於 每年 年 度終 了前,估算 前 項勞 工退 休 準 備 金專 戶 餘額,若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休金 條 件之 勞工 依 前述 計 算之 退休 金 數額,本 公 司將 於 次年 度 三月 底前 一 次提 撥其 差 額。
- (2)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 皆 為\$0。
- (3)本公 司 於民 國 110 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$0。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本 集團 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適用 於本 國 籍之 員工。 本集 團 就員 工選 擇 適 用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分,每 月 按薪 資 之 6% 提繳 勞 工退 休 金至 勞保 局 員工 個 人帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領 取 。
- (2)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$3,946 及\$2,515。
- (十 六)股本
- 1.民 國 109 年 3 月 31 日 止, 本 公司 登 記額 定 資本 額 為 \$20,000,000, 分 為 2,000,000 仟股 ,實 收 資本 額 為 \$8,069,485, 每股 面 額 10 元。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數 (單位 : 仟股 )調 節如 下 :
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月1日(同3月31日) | 806,949 | 736,949 |
2.本 公 司為 償 還負 債、充實 營 運 資金、改善 財 務結 構 或為 策略 聯 盟發 展 相 關事 務 用途,於 民 國 103 年 5 月 30 日 經股 東 會決 議 通過 以私 募 或公 開 發行 方 式於 合 計總 額度 普 通股 700,000 仟股 之 限額 內 辦 理現 金 增資 發 行 普 通 股 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 (其 中 私 募 普 通 股 不 超 過 300,000 仟 股 之限 額 ),每 股 面 額均 為 10 元;本 公 司於 民 國 103 年 7 月 8 日 董 事會決議 辦 理現 金 增資 私 募普 通 股 281,690 仟 股 ,每 股 以 7.10 元折 價 發行 ,計 \$1,999,999。私 募 基準 日為 民 國 103 年 7 月 22 日 ,現
金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 。 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義 務 除 證 交 法 規 定 有 流 通 轉 讓 之 限 制 且 須 於 交 付 日 滿 三 年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上市 掛 牌交 易 外,餘與 其 他之 已 發行 普通 股 同。本 公司 於民 國 109 年 5 月 8 日 經董 事 會決 議擬 申 請補 辦 公開 發行 及 上市 掛 牌交 易, 後 續將 持 續進 行 相關 作 業。
- 3.本 公 司為 促 成策 略聯 盟 發展、改善 財務 結 構、充 實營 運資 金、償 還 負債 等所 需 資金,於 民 國 109 年 3 月 20 日 經董 事 會決 議 通過 擬於 普 通股 不 超 過 柒 仟 萬 股 額 度 內 辦 理 國 內 現 金 增 資 或 現 金 增 資 發 行 新 股 參 與 發 行 海外 存 託憑 證 或私 募普 通 股,擇 一 或搭 配方 式 辦理 之,每股 面額 新 台幣 10 元。
- (十 七)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
- (十 八)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度總 決 算如 有盈 餘,應 先 提繳 稅款、彌補 累 積虧 損,次 提 10%為 法 定 盈餘 公 積,但 法定 盈餘 公 積累 積 已達 本公 司 實收 資 本總 額 時,不 在 此限。除分 派 現金 股 息及 紅利 授 權董 事 會決 議並 報 告股 東會 外 ,餘 由 董事 會擬 具 分派 案 ,提 請股 東 會決 議 。
- 2.依 據 公司 章 程規 定,本公 司 得 依財 務、業 務及 經 營 面等 因 素之 考 量將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 派 。 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 單 獨 或 共 同 為 之 , 其 中 發 放 現 金 股 利 之 比 例 以 不 得 低 於 當 年 度 發 放 現金 及 股票 股 利合 計數 之 20%為 原則 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。
- 4.本 公 司於 民 國 109 年 3 月 20 日 經董 事會 決 議通 過 108 年盈 餘 分派 現 金 股利,尚 未報 告 股 東會,本 公 司 已 於 董事 會 後認 列 相關 負債,帳 列其 他 應付 款 。民 國 108 年提 列 法定 盈 餘公 積案 , 尚待 股 東會 決議 :
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 提列法定盈餘公積 | \$ 96,963 |
|||
| 發放現金股利 | 282,432 | \$ 0.35 |
||
| \$ 379,395 |
||||
民 國 107 年 度 係為 累積 虧 損, 故 未有 盈餘 分 派。
(十 九)營業 收 入
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 觸控感應器相關產品 | \$ 834,289 |
\$ 857,853 |
| 其他 | 64,697 | 1,777 |
| \$ 898,986 |
\$ 859,630 |
|
| 客戶 合 約收 入 之細 分 | ||
| 本 集 團 之 收 入 源 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 為 下 列 主 要 地理 區 域: |
||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
| 外部客戶合約收入 | ||
| 南韓 | \$ 706,876 |
\$ 515,522 |
| 中國 | 123,076 | 338,857 |
| 台灣 | 69,034 | 5,251 |
| \$ 898,986 |
\$ 859,630 |
|
| (二 十)其他 收 入 | ||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
| 利息收入 | \$ 574 |
\$ 813 |
| 代採購光罩收入 | 2,985 | 1,922 |
| 政府補助收入(註) | 1,842 | - |
| 其他收入 | 1,674 | 2,001 |
| \$ 7,075 |
\$ 4,736 |
註: 本 公司 於 獲經 濟 部 AOI 之智 能 檢 測回 饋 系統 提 升觸 控感 應 器產 值 計 畫案 及 A+企業 創 新 研發 淬 鍊計 畫 補助 大尺 寸 Micro LED 顯示 技 術開 發案。該 些 計畫 開 發 時程 為 17~24 個 月,本 公司 於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日依 執 行進 度 認列 之補 助 款收 入 分別 為 \$1,842 及\$0。
(二 十一 )其他 利 益及 損 失
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ | 4,923 | \$ | 256 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融工具(損失)利益 | ( | 4,958) | 20,200 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 25 | - | ||
| 利益 | ||||
| 其他損失 | ( | 120) | ( | 2,214) |
| (\$ | 130) | \$ | 18,242 |
(二 十二 )員工 福 利費 用 及 費 用性 質 之額 外 資訊
| 109年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 50,538 | \$ | 43,675 | \$ | 94,213 | |||
| 勞健保費用 | 4,447 | 3,500 | 7,947 | ||||||
| 退休金費用 | 1,982 | 1,964 | 3,946 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 7,361 | 6,265 | 13,626 | ||||||
| 折舊費用 | 250,388 | 5,981 | 256,369 | ||||||
| 攤銷費用 | 880 | 803 | 1,683 | ||||||
| 108年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 43,145 | \$ | 21,236 | \$ | 64,381 | |||
| 勞健保費用 | 3,745 | 1,496 | 5,241 | ||||||
| 退休金費用 | 1,704 | 811 | 2,515 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 5,817 | 3,474 | 9,291 | ||||||
| 折舊費用 攤銷費用 |
238,836 1,225 |
829 276 |
239,665 1,501 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 0.001%, 董事 酬 勞不 高 於 2%。
- 2.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日估 列 之員 工 及董 事 酬勞 係 依該 年 度之 預 計獲 利狀 況 ,業 已 依章 程規 定 估列 入 帳。 經董 事 會決 議 之民 國 108 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 108 年 度 財務 報 告認 列 一致 。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十三 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 分: 109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日 遞延所得稅: 暫時性差異之原始產生 及迴轉 \$ 29,778 \$ - 遞延所得稅總額 29,778 - 所得稅費用 \$ 29,778 \$ -
- 2.本 公 司及 子 公司 -白石 股 份有 限 公司、金蘋 果 投資 股 份 有限 公 司及 謙 商 旅 股 份 有 限 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 分 別 核 定 至 民 國 106 年 度 、民 國 107 年度 、 民 國 107 年度 及 民國 105 年度 。
- (二 十四 )每股 盈 餘
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 150,345 | 806,949 | \$ | 0.19 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 150,345 | 806,949 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工紅利 | - | 6,797 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 150,345 | 813,746 | \$ | 0.19 | |
| 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 234,849 | 736,949 | \$ | 0.32 |
(二 十五 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 56,985 | \$ | 117,703 |
| 重分類 | 22,375 | - | ||
| :期初應付設備款 加 |
115,792 | 96,011 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 79,368) | ( | 161,868) |
| 減: 其他 |
- | - | ||
| 本期支付現金 | \$ | 115,784 | \$ | 51,846 |
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 購置投資性不動產 | \$ | - | \$ | 55,361 |
| 重分類 | ( | 22,375) | - | |
| :期初應付設備款 加 |
22,375 | 32,829 | ||
| 減:期末應付設備款 | - | ( | 40,135) | |
| 本期支付現金 | \$ | - | \$ | 48,055 |
2.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 :
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已宣告尚未發放之現金股利 | \$ 282,432 |
\$ | - |
(二 十六 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
本集 團 民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 來 自籌 資活 動 負債 包 含短 期 借款、應 付 短期 票 券、應付 股 利、應付 公 司債、長 期借 款 及租 賃 負債,其 變動 皆 為 籌資 現 金流 量 及其 他非 現 金之 變 動,彙總 金 額如 下, 其餘 資 訊請 參 閱現 金流 量 表。
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自籌資活動 | ||||||
| 短期借款 | 應付股利 | 應付公司債 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 30,000 | \$ - |
\$ 1,500,000 | \$ 4,160,000 | \$ 1,019,156 | \$ 6,709,156 |
| 籌資現金流 量之變動 其他非現金 |
3,000 | - | - | - | ( 24,880) ( |
21,880) |
| 之變動 | - | 282,432 | - | - | 18,500 | 300,932 |
| 3月31日 | \$ 33,000 | \$ 282,432 | \$ 1,500,000 | \$ 4,160,000 | \$ 1,012,776 | \$ 6,988,208 |
| 108年 | ||||||
| 應付 | 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 短期票券 | 應付公司債 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 520,000 | \$ - |
\$ 1,800,000 | \$ 5,948,458 | \$ - |
\$ 8,268,458 |
| 適用新準則 調整數 |
- | - | - | - | 388,640 | 388,640 |
| 籌資現金流 量之變動 |
230,000 | 100,000 | - | ( 336,458) ( |
7,199) ( | 13,657) |
| 其他非現金 之變動 |
- | - | - | ( 4,666) |
- | ( 4,666) |
| 3月31日 | \$ 750,000 | \$ 100,000 | \$ 1,800,000 | \$ 5,607,334 | \$ 381,441 |
\$ 8,638,775 |
七、 關係 人 交易
(一)關係 人 之名 稱 、關 係及 簡 稱
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶) 南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣) |
其他關係人 | 對本集團具重大影響之個體 | ||||
| (二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 | ||||||
| 1.營 業 收入 | 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 商品銷售: | ||||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 662 | \$ | 158 | ||
| 商品 銷 售之 交 易未 有其 他 同類 型 交易 可循,交 易 條 件係 由雙 方 協商 決 定。 |
2.進 貨
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||||
| 對本集團具重大影響之個體 其他關係人 |
\$ | 5,160 - |
\$ | 2,964 629 |
|
| \$ | 5,160 | \$ | 3,593 | ||
| 商品 進 貨之 交 易未 有其 他 同類 型 交易 可循,交 易 條 件係 由雙 方 協商 決 定。 | |||||
| 3.租 金 支出 | |||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 650 | \$ | 635 | |
| 租賃 之 協議 未 有其 他同 類 型交 易 可循,交易 條 件係 由 雙方 協商 決 定,並 按 月支 付 約定 之 款項 。 |
|||||
| 4.利 息 支出 | |||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 瀚宇彩晶 | \$ | 8,475 | \$ | 10,050 | |
| 5.應 收 關係 人 款項 | |||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
| 應收帳款: 對本集團具重大影響之個體 |
\$ 306 |
\$ | 451 | \$ | - |
| 6.應 付 關係 人 款項 | |||||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
| 應付帳款: 對本集團具重大影響之個體 |
\$ 2,734 |
\$ | 18 | \$ | 2,619 |
| 其他關係人 | - | - | ( | 14) | |
| \$ 2,734 |
\$ | 18 | \$ | 2,605 | |
| 其他應付款: 對本集團具重大影響之個體 |
\$ 11,884 |
\$ | 4,015 | \$ | 16,140 |
| 7.發 行 應付 公 司債 |
本集 團 於民 國 106 年 11 月 28 日 發行 106 年 度 國內 第 一 次私 募 無擔 保 公 司債 , 發行 額 度為 新台 幣 拾捌 億 元整 , 截至民國 109 年 3 月 31 日 止, 本 公司 應 付公 司 債為 \$1,500,000(含 一年 內到 期 部份 )。
(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 6,941 | \$ | 2,107 |
八、 質押 之 資產
本 集 團 之 資 產 提 供 作 為 長 期 借 款 及 票 據 、 進 口 原 料 之 關 稅 擔 保 及 履 約 保 證 明 細 如下 :
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 109年3月31日 108年12月31日 |
108年3月31日 | |||||
| 質押定存單(帳列其他金融資產) | \$ | 38,747 | \$ | 38,741 | \$ | 34,170 | |
| 銀行活期存款(帳列其他金融資產) | 43,010 | 43,010 | 16,001 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 5,267,757 | 5,610,105 | 9,579,157 | ||||
| \$ | 5,349,514 | \$ | 5,691,856 | \$ | 9,629,328 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民 國 109 年 3 月 31 日 止 ,重 大 承 諾及或有事 項 摘要 如下 :
- (一)或有 事 項
- 1.台 南 地檢 署 於民 國 102 年 11 月 起 訴 本公 司 及本 公 司前 董事 長 及財 務 主管 等人 涉 嫌透 過 虛列 及墊 高 工程 款、購 買 報廢 舊 設備、挪用 存 款及 收 受回 扣 等行 為 掏空 本 公司 資產,涉及 違 反證 券交 易 法、刑 法、商 業會 計 法及 稅 捐 稽徵 法 之背 信 等罪 嫌,台 南地 方 法院 刑事 庭 已於 民 國 105 年 12 月 判決 本 公司 無 罪,二 審法 院 另於 民 國 108 年 3 月維 持 其他 被 告有 罪之 判 決。上 訴 刑案 部 分,其 他被 告 業已 提 起上 訴 第三 審,目前 案 件 繫屬 於 最高 法 院審 理 中;本 公司 對 該案 涉案 之 其他 被 告 14 人提 起 之附 帶 民事 訴訟,一 審 法 院 業 於 108 年 1 月判 決本 公 司部 分 勝訴 部分 敗 訴,本 公司 已 依法 上 訴,目 前 案 件 繫 屬 於 臺 灣 高 等 法 院 臺 南 分 院 審 理 中 。 上 述 工 程 及 設 備 均 已 於 以 前 年度 財 務報 表 中經 由計 提 折舊、減 損 及 認列 處 分損 失 而全 數自 帳 上減 除, 故對 本 公司 目 前之 財務 狀 況並 無 影響 。
- 2.毅 嘉 科技 股 份有 限公 司 於民 國 103 年 6 月向 台 南地 方 法院 提 起民 事 訴訟 請求 本 公司 給 付原 物料 款 項, 民 國 104 年 9 月一 審 及民 國 106 年 1 月 二 審均 判 決本 公 司勝 訴 , 惟 三審 法 院於 民國 108 年 10 月 31 日判 決 二審 判 決部 分 發回 第 二審 法院 重 為審 理 ,目 前尚 難 評估 訴 訟可 能之 結 果。
- (二)承諾 事 項
已簽 約 但尚 未 發生 之資 本 支出
| 108年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 237,890 |
\$ 168,452 |
\$ 259,420 |
| 投資性不動產 | - | - | 127,970 |
| \$ 237,890 |
\$ 168,452 |
\$ 387,390 |
|
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
請詳 附 註六 、 (十 六 )2.。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障 公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團透 過發 行 新股 舉 借或 償還 借 款等 方 式調 整資 本 結構 。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | \$ 49,741 |
\$ | 54,716 | \$ | 114,821 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 596,172 |
\$ | 402,233 | \$ | 418,362 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | 196,908 | 156,063 | 396,269 | ||
| 資產 | |||||
| 應收帳款(含關係人) | 381,193 | 386,592 | 458,009 | ||
| 其他應收款 | 15,204 | 3,051 | 24,992 | ||
| 其他金融資產 | 81,757 | 81,751 | 50,171 | ||
| \$ 1,271,234 |
\$ | 1,029,690 | \$ | 1,347,803 | |
| 金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融負債 | \$ - |
\$ | - | \$ | 174 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 33,000 |
\$ | 30,000 | \$ | 750,000 |
| 應付短期票券 | - | - | 100,000 | ||
| 應付票據 | 1,084 | 1,903 | 1,062 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 152,486 | 163,292 | 132,416 | ||
| 其他應付帳款(含關係人) | 699,057 | 477,807 | 449,931 | ||
| 應付公司債(包含一年或一 | |||||
| 營業週期內到期) 長期借款(包含一年或一營 |
1,500,000 | 1,500,000 | 1,800,000 | ||
| 業週期內到期) | 4,160,000 | 4,160,000 | 5,607,334 | ||
| \$ 6,545,627 |
\$ | 6,333,002 | \$ | 8,840,743 | |
| 租賃負債 | \$ 1,012,776 |
\$ | 1,019,156 | \$ | 381,441 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風 險 及 價格 風 險 )、信 用風 險及 流 動性 風 險。為減 少 不確 定性 導 致對 本 集團 財務 績 效之 不 利影 響,本集 團 承作 遠 期匯 率 合約 及匯 率 選擇 權 合約 以規 避 匯率 風 險。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 處 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集 團 財務 處 透過 與 集團 內各 營 運單 位 密切 合作, 以 負責 辨 認、評估 與 規 避財 務 風險。董 事 會對 整 體風 險 管理 訂有 書 面原 則,亦 對特 定 範圍 與事 項 提供 書 面政 策,例 如 匯率 風 險 、利率 風 險、信 用 風險、 衍 生 與非 衍 生金 融 工具 之使 用 ,以 及 剩餘 流動 資 金之 投 資。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 及各 子 公 司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元 及日 幣。相 關匯 率 風 險來 自 未來 之 商業 交易 及 已認 列 之資 產與 負 債。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險。各公 司 應透 過 集 團 財務處之 整 體匯 率風 險 進 行避 險。匯率 風 險 的衡 量 是透 過 高度 很有 可 能產 生 之美 元及 日 幣 支出 的 預期 交 易,採用 遠 期外 匯 合約 以減 少 匯率 波 動對 於預 期 購 買存 貨 成本 之 影響 。
- C.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 集 團 之 功 能 性 貨 幣 為台 幣),故 受 匯率 波動 之 影響,具 重 大 匯率 波 動影 響 之外 幣資 產 及負 債 資訊 如 下:
| 109年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動 | 影響其他 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 影響損益 | 綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 18,043 | 30.225 | \$ 545,350 | 1% | \$ 5,453 | \$ | - | |||
| 日幣:新台幣 | 79,481 | 0.2788 | 22,159 | 1% | 222 | - | |||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | 1,628 | 30.225 | 49,206 | 1% | 492 | - | |||||
| 日幣:新台幣 | 83,596 | 0.2788 | 23,307 | 1% | 233 | - |
| 108年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 變動 | 影響其他 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 影響損益 | 綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 13,549 |
29.980 | \$ 406,197 | 1% | \$ 4,062 | \$ | - |
| 日幣:新台幣 | 120,067 | 0.2760 | 33,139 | 1% | 331 | - | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 2,003 | 29.980 | 60,047 | 1% | 600 | - | |
| 日幣:新台幣 | 101,771 | 0.2760 | 28,089 | 1% | 281 | - | |
| 108年3月31日 | |||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 變動 | 影響其他 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 影響損益 | 綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 20,941 |
30.820 | \$ 645,402 | 1% | \$ 6,454 | \$ | - |
| 日幣:新台幣 | 108,757 | 0.2783 | 30,267 | 1% | 303 | - | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 2,237 | 30.820 | 68,944 | 1% | 689 | - | |
| 日幣:新台幣 | 235,832 | 0.2783 | 65,632 | 1% | 656 | - | |
- D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於 民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認 列之 全 部兌 換利 益 (含 已實 現 及 未實 現 ) 彙總 金 額分 別 為\$4,923 及\$256。
- 價格 風 險
- A.本 集 團暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係 所持 有 帳列 於 透過 損 益按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產。為 管理 權 益工 具 投資 之 價格 風險,本 集團 將 其投 資 組合 分散,其 分散 之 方 式係 根 據本 集 團設 定之 限 額 進行 。
- B.本 集 團主 要 投資 於國 內 公司 發 行之 權益 工 具,此等 權 益工 具 之價 格會 因 該投 資 標的 未來 價 值之 不 確定 性而 受 影響。若 該 等權 益 工 具價 格 上升 或 下 跌 1%,而其 他 所有 因 素 維持 不 變之 情 況下,對 民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之 稅 後淨 利 因來 自透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少\$428 及\$1,148。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
本 集團 之 利 率 風險 主 要來 自 按 浮 動利 率 發行 之 長 期 借款 , 使集 團 暴 露於 現 金流 量 利率 風險。本 集 團之 政 策係 至 少維 持 1~3%之借 款 為固 定利 率 ,於 必 要時 將透 過 利率 交 換以 達成 。 於民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本 集 團按 浮 動利 率發 行 之借 款 主要 為新 台 幣計 價。
- (2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款,及 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 與 透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 債務 工 具投 資的 合 約現 金 流量 。
- B.本 集 團假 設 當合 約款 項 按約 定 之支 付條 款 逾期 超 過 120 天,視 為 已發 生 違約 。
- C.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 以 下之 前 提 假設 , 作為 判 斷自 原始 認 列 後金 融 工具 之 信用 風險 是 否有 顯 著增 加之 依 據 :
當合 約 款項 按 約定 之支 付 條款 逾 期超 過 30 天 ,視 為 金 融資 產 自 原始 認 列後 信 用風 險已 顯 著增 加 。
- D.本 集 團用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :
- (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
- (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
- (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金 。
- E.本 集 團經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 集 團 仍會 持 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。然本 集 團於 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日無 已 沖 銷且 仍 有追 索 活動 之債 權 。
- F.本集團評 估 應收 帳款 之 預期 信 用風 險方 法 如下 :
- (A)依 照 個 別 重 大 已 發 生 違 約 之 應 收 帳 款 , 個 別 估 計 預 期 信 用 損 失;
- (B)其 餘 客 戶 依 據 本 集 團 信 用 依 據 本 集 團 信 用 標 準 評 等 對 客 戶 之 應 收 帳 款 進 行 分 組 , 按 不 同 群 組 採 用 不 同 之 損 失 率 法 或 準 備 矩陣 為 基礎 估 計預 期信 用 損失 ;
- (C)納 入 巴 塞 爾 銀 行 監 理 委 員 會 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 , 調 整 按 特 定期 間 歷史 及 現時 資訊 所 建立 之 損失 率。
(D)民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日 依 個 別 及 依 損 失 率 法 或 準 備 矩 陣 估 計 應 收 帳 款 的 備 抵 損 失 分 別如 下 :
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03% | |
| 帳面價值總額 | \$ - |
\$ 401,018 |
\$ 401,018 |
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
| 108年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03% | |
| 帳面價值總額 | \$ - |
\$ 426,640 |
\$ 426,640 |
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
| 108年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03%~8.36% | |
| 帳面價值總額 | \$ 16,494 |
\$ 481,462 |
\$ 497,956 |
| 群 組 | 1:已 發 生減 損 跡象 之 銷售 客 戶,考慮 保 險及 債 權清 償順 |
序, 決 定個 別 預期 信用 損 失。
群 組 2:長 期 合作 銷 售客 戶 ,且 以 往年 度收 款 情況 良 好。
G.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
109年
| 應收帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 137 | |||
| 減損損失提列及迴轉 | ( | 29) | |||
| 3月31日 | \$ | 108 | |||
| 108年 | |||||
| 應收帳款 | |||||
| 1月1日 | \$ | 16,495 | |||
| 減損損失提列 | 160 | ||||
| 沖銷 | ( | 12) | |||
| 3月31日 | \$ | 16,643 | |||
(3)流動 性 風險
A.現 金 流量 預 測是 由 集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 處 予以 彙總。集 團 財務 處 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 額度,以 使 集團 不 致違 反 相關 之 借款 限額 或 條款,此 等 預測 考 量 集團 之 財務 融 資計 畫、債務 條 款遵 循、符 合內 部 資產 負 債表 之 財 務比 率 目標 及 外部 監管 法 令之 要 求。
B.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融負 債,按 相關 到 期日 予 以分 組,非 衍生 金 融負 債 係依 據資 產 負 債表 日 至合 約 到期 日之 剩 餘期 間 進行 分析;衍 生金 融 負 債係 依 據 資產 負 債表 日 至預 期到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析 如 下:
| 非衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 33,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,084 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 152,486 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 699,057 | - | - | - |
| 本期所得稅負債 | 3,528 | - | - | - |
| 租賃負債 | 84,569 | 171,370 | 163,686 | 593,151 |
| 其他流動負債-其他 | 14,211 | - | - | - |
| 應付公司債(包含一年內 | ||||
| 可執行賣回權公司債) | 600,000 | 900,000 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 | ||||
| 一營業週期內到期) | - | 780,304 | 786,754 | 3,034,634 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 108年12月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 30,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,903 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 163,292 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 477,807 | - | - | - |
| 本期所得稅負債 | 3,528 | - | - | - |
| 租賃負債 | 83,033 | 170,430 | 160,050 | 605,643 |
| 其他流動負債-其他 | 11,926 | - | - | - |
| 應付公司債(包含一年內 | ||||
| 可執行賣回權公司債) | 600,000 | 900,000 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 | ||||
| 一營業週期內到期) | - | 695,603 | 789,232 | 3,131,656 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 108年3月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 750,000 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 100,000 | - | - | - |
| 應付票據 | 1,062 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 132,416 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 449,931 | - | - | - |
| 租賃負債 | 29,617 | 59,679 | 61,423 | 230,722 |
| 其他流動負債-其他 | 8,454 | - | - | - |
| 應付公司債(包含一年內 | ||||
| 可執行賣回權公司債) | 300,000 | 900,000 | 600,000 | - |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
571,990 | 1,354,539 | 796,807 | 3,425,356 |
C.為 償 還 借 款 , 本 集 團 擬 公 開 募 集 或 私 募 有 價 證 券 , 請 詳 附 註 六 、 (十 六)3.說 明 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集 團 投資 之 上市 股 票投 資的 公 允價 值 屬之 。
- 第二 等 級:資 產或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括 於第 一 等級 之 報 價 者 除 外 。本集團投資之 遠期外匯合約 的 公 允 價 值 屬 之。
- 第三 等 級:資 產或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本 集團 因 投資 產 生之 賣 回權 屬之 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (九 )說 明 。
- 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 包括 現 金及 約 當現 金、應收 帳 款、 其他 應 收款 (含關係人)、 其 他金 融 資產 -流 動、 短期 借 款、 應付 短 期票 券、應 付票 據、應付 帳款 (含 關 係人 )、其他 應 付款 (含關係人)、租 賃 負 債的 帳 面金 額 係公 允價 值 之合 理 近似 值。 民國 109 年 3 月 31 日 、108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日屬 第 三等 級 之長 期 借款 (包含 一 年或 一營 業 週期 內 到期 部份 )之 公 允價 值 分 別為 \$3,341,604、\$3,278,828 及 \$4,659,666。
4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具
| (1)本集 團 依資 產 及 負債 之 性質、特 性 及風 險 及公 允 價值 等級 之 基礎 分 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 類, 相 關資 訊 如下 : | |||||
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ - |
\$ 42,807 |
\$ 42,807 |
| 非避險之衍生金融工具 | - | 374 | 6,560 | 6,934 | |
| \$ | - | \$ 374 |
\$ 49,367 |
\$ 49,741 |
| 108年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ - |
\$ - |
\$ 47,229 |
\$ 47,229 |
| 非避險之衍生金融工具 | - | 927 | 6,560 | 7,487 |
| \$ - |
\$ 927 |
\$ 53,789 |
\$ 54,716 |
|
| 108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 65,342 |
\$ - |
\$ - |
\$ 65,342 |
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | 49,442 | 49,442 |
| 非避險之衍生金融工具 | - | 37 | - | 37 |
| \$ 65,342 |
\$ 37 |
\$ 49,442 |
\$ 114,821 |
|
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ - |
(\$ 174) |
\$ - |
(\$ 174) |
| (2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: | ||||
| A.本 集 團採 用 市場 報價 作 為公 允 價輸 入值 | (即 第 一等 級)者,係依 上 | |||
| 市公 司 收盤 價 衡量 。 |
- B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術或 參 考交 易對 手 報價 取 得。透過 評 價技 術 所取 得之 公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現 金 流量 折 現法 或 以其 他 評價 技術,包 括 以合 併 資產 負 債 表日 可 取得 之 市場 資訊 運 用模 型 計算 而得 。
- C.當 評 估非 標 準化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,例如 無 活絡 市 場之 債務 工 具、利率 交 換合 約、換 匯合 約 及選 擇 權,本 集 團 採用 廣 為 市場 參 與者 使 用之 評價 技 術。此 類 金 融工 具 之評 價 模型 所使 用 之 參數 通 常為 市 場可 觀察 資 訊。
- 5.民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 無 第一 等 與第 二 等級 間 之任 何移 轉 。
-
6.民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
-
7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態、確認 資 料 來源 係 獨立、可 靠、與其 他 資源 一 致以 及代 表 可執 行 價格,並 定期 校 準 評價 模 型、進 行 回 溯測 試、更新 評 價 模型 所 需輸 入值 及資 料 及其 他 任何 必要 之 公允 價 值調 整,以 確 保評 價 結果 係屬 合 理。投 資 性 不 動 產 則 由 本 集 團 財 會 部 門 依 金 管 會 公 告 之 評 價 方 法 及 參 數 假 設 委由 外 部估 價 師鑑 價。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 109年3月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 區間(加 輸入值 |
權平均) | 輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ | 42,807 可類比上市 上櫃公司法 |
股價淨值比乘 數、缺乏市場 流通性折價 |
不適用 | 乘數及控制權溢價愈 高,公允價值愈高; |
| 缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈低 |
|||||
| 108年12月31日 | 重大不可觀察 區間(加 | 輸入值與 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ | 47,229 可類比上市 上櫃公司法 |
股價淨值比乘 數、缺乏市場 流通性折價 |
不適用 | 乘數及控制權溢價愈 高,公允價值愈高; |
| 缺乏市場流通性折價 | |||||
| 愈高,公允價值愈低 | |||||
| 108年3月31日 | 重大不可觀察 區間(加 | 輸入值與 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ | 49,442 可類比上市 上櫃公司法 |
股價淨值比乘 數、缺乏市場 流通性折價 |
不適用 | 乘數及控制權溢價愈 高,公允價值愈高; |
| 缺乏市場流通性折價 |
愈高,公允價值愈低
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 無 。
-
3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
-
4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。 9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六(二 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 無 。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 三 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 四 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
- (四)主要 股 東資 訊
主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 五。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 董 事 會 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部門 。
(二)部門 資 訊之衡量
本 集 團 係 以 營 運 部 門 收 入 及 部 門 營 業 淨 損 益 衡 量 , 並 已 消 除 部 門 間 交 易 之影 響 。
(三)部門 資 訊之資訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 觸控產品製造 | 其他 | 調整及沖銷 | 總計 | |||
| 外部收入 | \$ 834,289 |
\$ | 64,697 | \$ | - | \$ 898,986 |
| 內部部門收入 | - | 20,584 | ( | 20,584) | - | |
| 部門收入 | \$ 834,289 |
\$ | 85,281 | (\$ | 20,584) | \$ 898,986 |
| 部門營業淨損益 | \$ 199,197 |
(\$ | 3,313) | (\$ | 5,654) | \$ 190,230 |
| 部門營業淨損益包含: | ||||||
| 折舊及攤銷 | \$ 229,467 |
\$ | 43,320 | (\$ | 14,735) | \$ 258,052 |
| 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 觸控產品製造 | 其他 | 調整及沖銷 | 總計 | |||
| 外部收入 | \$ 857,853 |
\$ | 1,777 | \$ | - | \$ 859,630 |
| 內部部門收入 | - | 68 | ( | 68) | - | |
| 部門收入 | \$ 857,853 |
\$ | 1,845 | (\$ | 68) | \$ 859,630 |
| 部門營業淨損益 | \$ 253,024 |
(\$ | 7,691) | \$ | 842 | \$ 246,175 |
| 部門營業淨損益包含: | ||||||
| 折舊及攤銷 | \$ 227,268 |
\$ | 13,898 | \$ | - | \$ 241,166 |
(四)部門 損 益之 調 節 資 訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。
民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 部門 損 益與 繼 續 營業 部 門稅 前 損益 調 節如 下 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導部門損益 | \$ | 199,197 | \$ | 253,024 |
| 其他營運部門損益 | ( | 8,967) | ( | 6,849) |
| 營運部門合計 | 190,230 | 246,175 | ||
| 營業外收入及支出 | ( | 21,438) | ( | 15,001) |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 168,792 | \$ | 231,174 |
(五)地區 別 資訊
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |
| 南韓 | \$ 706,876 |
\$ - |
\$ 515,522 |
\$ - |
| 中國 | 123,076 | - | 338,857 | - |
| 台灣 | 69,034 | 15,045,070 | 5,251 | 14,783,873 |
| \$ 898,986 |
\$ 15,045,070 |
\$ 859,630 |
\$ 14,783,873 |
資金貸與他人
民國109年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 本期 | 有短期融通 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 為關 | 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 | 資金貸 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 係人 | (註3) | (註3) | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 | 備註 |
| 1 | 金蘋果投資股 份有限公司 |
謙商旅股份有 限公司 |
其他應收 款關係人 融資款項 |
是 | \$ 55,000 |
\$ 55,000 |
\$ 55,000 |
2.616% | 有短期 融通資 金之必 要 |
\$ - |
營業週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 56,908 |
\$ 56,908 |
註4、5 |
| 0 | 和鑫光電股份 有限公司 |
白石股份有限 公司 |
其他應收 款關係人 融資款項 |
是 | 130,000 | 130,000 | - | 尚未決定 | 有短期 融通資 金之必 要 |
- | 營業週轉 | - | 無 | - | 172,314 | 1,849,578 | 註6、7 |
註1: 編號欄之說明如下:
(1)發行人填0
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號
註2: 帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3: 本期最高資金貸與金額及期末資金貸與金額餘額係指董事會通過額度,而非實際動撥金額。
註4: 金蘋果投資股份有限公司對個別對象資金貸與之限額不得超過最近期財務報表淨值40%。
註5: 金蘋果投資股份有限公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之40%。
註6: 和鑫光電股份有限公司對個別對象資金貸與之限額不得超過最近期財務報表淨值10%,或者個別對象淨值之百分之40%,依孰低者。
註7: 和鑫光電股份有限公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之20%。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國109年3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 (仟股/仟單位) |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值(註) | 備註 |
| 和鑫光電股份有限公司 | 股 票 | |||||||
| 源河生技應用股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
6,973 \$ | 40,826 | 3.40% \$ |
40,826 | ||
| 賽亞基因科技股份有限公司 | 無 | 〞 | 156 | 1,439 | 0.26% | 1,439 | ||
| 太奇雲端股份有限公司 | 無 | 〞 | 250 | 542 | 3.42% | 542 | ||
| \$ 42,807 |
註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投資 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟) | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 損益 | 備註 | |||
| 和鑫光電股份有限公司 | Richest Investment Ltd. | 開曼群島 | 投資 | \$ 148,434 |
\$ 148,434 |
4,500 | 100.00 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | 註1 |
| 金蘋果投資股份有限公司 | 台灣 | 投資 | 150,000 | 150,000 | 15,000 | 100.00 | 142,270 | ( | 11,357) | ( | 11,357) | 〞 | ||
| 白石股份有限公司 | 台灣 | 旅館業務 | 220,000 | 220,000 | 22,000 | 42.31 | 189,366 | ( | 19,641) | ( | 4,200) | 〞 | ||
| 白石股份有限公司 | 麵旅餐飲股份有限公司 | 台灣 | 餐飲 | 4,000 | 4,000 | 400 | 100.00 | 3,768 | 132 | 132 | 註2、3 | |||
| 金蘋果投資股份有限公司 | 謙商旅股份有限公司 | 台灣 | 旅館業務 | 120,012 | 120,012 | 11,050 | 100.00 | 112,709 | ( | 11,593) | ( | 11,593) | 註2、3 |
註1:本公司之子公司 註2:本公司之孫公司 註3:除本公司之子公司外,其餘未直接認列損益。
和鑫光電股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實收資本額 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | (註1) | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註3) | 金額(註3) | 匯回投資收益 | 備註 |
| 南京冠鑫光電有限公司 | 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件 |
\$ 469,950 | 註2 | \$ 148,434 | \$ - |
\$ - |
\$ 148,434 | \$ - |
31.12 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額(註4) | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 和鑫光電股份有限公司 | \$ | 1,789,949 | \$ 1,721,665 |
\$ 5,548,735 |
註1:係依歷史匯率換算。
註2:透過Richest Investment Ltd.再投資。
註3:本公司已於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資價值已減損至\$0。
註4:係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。
和鑫光電股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國109年3月31日
附表五
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 (仟) | 持股比例 |
| 瀚宇彩晶股份有限公司 | 214,639 | 26.60% |
| 華俐投資股份有限公司 | 59,440 | 7.36% |