和鑫光電股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 108 年及 107 年第三季 (股票代碼 3049)

公司地址:台南市善化區北園一路 7 號

電話:(06)505-3959

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 108 年及 107 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		次

一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、		會計師核閱報告	4 ~ 5
四、		合併資產負債表	6 ~ 7
五、		合併綜合損益表	8
六、		合併權益變動表	9
七、		合併現金流量表	10 ~ 11
八、		合併財務報表附註	12 ~ 55
	(一)	公司沿革	12
	(二)	通過財務報告之日期及程序	12
	(三)	新發布及修訂準則及解釋之適用	12 ~ 14
	(四)	重大會計政策之彙總說明	14 ~ 18
	(五)	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	18
	(六)	重要會計項目之說明	18 ~ 41
	(七)	關係人交易	41 ~ 43
	(八)	質押之資產	43
	(九)	重大或有負債及未認列之合約承諾	43 ~ 44

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		44
(十一)重大之期後事項		44
(十二)其他		44 ~ 53
(十三)附註揭露事項		53
(十四)部門資訊		54 ~ 55

和鑫光電股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 108 年 9 月 30 日及民國 107 年 12 月 31 日、9 月 30 日 (民國 108 年及 107 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

	資產	附註	108 年金	9 月額	30 日 %	107 年金	12 月額	31 日 %	107 年金	9 月額	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	848,904	5	\$	318,676	2	\$	245,596	2
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產-流動			95,368	1		96,198	1		218,092	1
1136	按攤銷後成本衡量之金融資	六(三)
	產-流動			156,845	1		415,000	3		450,584	3
1170	應收帳款淨額	六(四)		437,531	2		232,386	1		183,904	1
1200	其他應收款			23,667	-		40,390	-		27,451	-
130X	存貨	六(五)		180,844	1		122,677	1		201,664	1
1476	其他金融資產-流動	六(六)及
		八		50,171	-		50,824	-		133,540	1
1479	其他流動資產-其他			50,816	-		41,087	-		40,536	-
11XX	流動資產合計			1,844,146	10		1,317,238	8		1,501,367	9
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之	六(二)(二
	金融資產-非流動	十六)		6,560	-		-	-		-	-
1600	不動產、廠房及設備	六(七)、
		七及八		8,519,634	48		8,831,429	54		9,078,492	54
1755	使用權資產	六(八)		1,031,101	6		-	-		-	-
1760	投資性不動產淨額	六(九)及
		八		5,716,775	32		5,611,958	34		5,553,611	33
1780	無形資產	六(二十
		六)		72,469	-		19,062	-		20,240	-
1840	遞延所得稅資產			479,776	3		610,601	4		613,152	4
1900	其他非流動資產			83,389	1		59,964	-		57,922	-
15XX	非流動資產合計			15,909,704	90		15,133,014	92		15,323,417	91
1XXX	資產總計		\$	17,753,850	100	\$	16,450,252	100	\$	16,824,784	100

(續次頁)

			108 年	9 月	30 日	107 年	12 月	31 日	107 年		9 月	30 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金	額	%	金		額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)	\$	450,000	3	\$	520,000	3	\$	747,000		5
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融負債-流動			-	-		-	-			1,762	-
2150	應付票據			3,445	-		1,062	-			1,562	-
2170	應付帳款			183,006	1		83,056	1			96,438	1
2180	應付帳款-關係人	七		372	-		73	-			380	-
2200	其他應付款	六(十一)		420,569	2		373,769	2		390,570		2
2220	其他應付款項-關係人	七		14,384	-		6,217	-			16,062	-
2230	本期所得稅負債			2,458	-		-	-			-	-
2280	租賃負債-流動	六(八)		83,445	-		-	-			-	-
2320	一年或一營業週期內到期長	六(十
	期負債	二)(十三)		300,000	2		882,992	5		526,583		3
2399 21XX	其他流動負債-其他流動負債合計			17,195 1,474,874	- 8		6,472 1,873,641	- 11		1,801,118	20,761	- 11
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十二)
		及七		1,500,000	9		1,500,000	9		1,800,000		11
2540	長期借款	六(十三)		4,359,930	25		5,365,466	33		5,481,000		32
2570	遞延所得稅負債			7,664	-		7,664	-			7,378	-
2580	租賃負債-非流動	六(八)		957,222	5		-	-			-	-
2670	其他非流動負債-其他			16,584	-		-	-			-	-
25XX	非流動負債合計			6,841,400	39		6,873,130	42		7,288,378		43
2XXX	負債總計			8,316,274	47		8,746,771	53		9,089,496		54
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本資本公積	六(十七)		8,069,485	45		7,369,485	45		7,369,485		44
3200	資本公積			312,925	2		62,535	-			61,616	-
	保留盈餘	六(十八)
3310	法定盈餘公積			12,398	-		12,398	-			12,398	-
3320	特別盈餘公積			14,100	-		14,100	-			14,100	-
3350	累積盈虧			748,234	4 (		48,428)	- (			20,130)	-
	其他權益
3400	其他權益			-	-		-	-			57	-
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			9,157,142	51		7,410,090	45		7,437,526		44
36XX	非控制權益			280,434	2		293,391	2		297,762		2
3XXX	權益總計			9,437,576	53		7,703,481	47		7,735,288		46
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	17,753,850	100	\$	16,450,252	100	\$	16,824,784		100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

	項目	附註	至金	1 0 8 年 7 月 1 日 9 月 3 0 額	日至 % 金	1 0 7 年 7 月 1 日 9 月 3 0 額	日至 % 金	1 0 8 年 1 月 1 日 9 月 3 0 額	日至 % 金	1 0 7 年 1 月 1 日 9 月 3 0 額	日 %
4000	營業收入	六(十九)及七		\$ 1,204,784	100 \$	705,453	100	\$ 3,279,233	100	\$ 2,197,859	100
5000	營業成本	六(五)(二十
		二)及七	(	750,727) (	62) (	567,055) (	80) (	2,076,171) (	63) (	1,771,597) (	81)
5950	營業毛利淨額			454,057	38	138,398	20	1,203,062	37	426,262	19
	營業費用	六(二十二)及
		七
6100	推銷費用		(	14,509) (	1) (	9,432) (	1) (	39,251) (	1) (	20,391) (	1)
6200	管理費用		(	66,853) (	6) (	55,010) (	8) (	153,180) (	5) (	169,118) (	8)
6300	研究發展費用		(	9,306) (	1) (	19,546) (	3) (	25,473) (	1) (	33,030) (	1)
6450	預期信用減損利益(損失)			1	-	-	- (	152)	-	-	-
6000	營業費用合計		(	90,667) (	8) (	83,988) (	12) (	218,056) (	7) (	222,539) (	10)
6900	營業利益			363,390	30	54,410	8	985,006	30	203,723	9
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十)		8,426	1	168,115	24	24,501	1	194,267	9
7020	其他利益及損失	六(二十一)		11,811	1 (	29,359) (	4)	29,546	1 (	76,730) (	3)
7050	財務成本	七	(	40,210) (	3) (	38,512) (	6) (	117,192) (	4) (	110,661) (	5)
7000	營業外收入及支出合計		(	19,973) (	1)	100,244	14 (	63,145) (	2)	6,876	1
7900	稅前淨利			343,417	29	154,654	22	921,861	28	210,599	10
7950	所得稅費用	六(二十三)	(	71,262) (	6)	-	- (	138,156) (	4) (	52)	-
8200	本期淨利		\$	272,155	23 \$	154,654	22 \$	783,705	24 \$	210,547	10
8500	本期綜合損益總額		\$	272,155	23 \$	154,654	22 \$	783,705	24 \$	210,547	10
	淨利(淨損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	276,542	23 \$	155,966	22 \$	796,662	24 \$	213,346	10
8620	非控制權益		(\$	4,387)	- (\$	1,312)	- (\$	12,957)	- (\$	2,799)	-
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	276,542	23 \$	155,966	22 \$	796,662	24 \$	213,346	10
8720	非控制權益		(\$	4,387)	- (\$	1,312)	- (\$	12,957)	- (\$	2,799)	-

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。董事長:馬維欣經理人:温錦祥會計主管:張哲嘉 ~8~ 每股盈餘六(二十四) 9750 基本每股盈餘 \$ 0.37 \$ 0.21 \$ 1.08 \$ 0.29 9850 稀釋每股盈餘 \$ 0.37 \$ 0.21 \$ 1.08 \$ 0.29

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
1 月 1 日		\$ 7,369,485	\$ 61,616	\$ -	\$ -	\$ 12,398	\$ 14,100 (\$	255,796) \$	57	\$ 1,702	\$ 7,203,562	\$ -	\$ 7,203,562
追溯適用之影響數		-	-	-	-	-	-	22,881	- (	1,702)	21,179	-	21,179
1 月 1 日重編後餘額		7,369,485	61,616	-	-	12,398	14,100 (	232,915)	57	-	7,224,741	-	7,224,741
本期淨利(損)		-	-	-	-	-	-	213,346	-	-	213,346 (	2,799)	210,547
本期其他綜合損益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-	213,346	-	-	213,346 (	2,799)	210,547
實際取得或處分子公司股數價格與帳面價值差異		-	-	-	-	-	- (	561)	-	- (	561)	- (	561)
非控制權益增加		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300,561	300,561
9 月 30 日		\$ 7,369,485	\$ 61,616	\$ -	\$ -	\$ 12,398	\$ 14,100 (\$	20,130) \$	57	\$ -	\$ 7,437,526	\$ 297,762	\$ 7,735,288
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
1 月 1 日		\$ 7,369,485	\$ 61,616	\$ 919	\$ -	\$ 12,398	\$ 14,100 (\$	48,428) \$	-	\$ -	\$ 7,410,090	\$ 293,391	\$ 7,703,481
本期淨利		-	-	-	-	-	-	796,662	-	-	796,662 (	12,957)	783,705
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	-	796,662	-	-	796,662 (	12,957)	783,705
現金增資	六(十五)(十六)	700,000	247,419	-	2,971	-	-	-	-	-	950,390	-	950,390
9 月 30 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$ 919	\$ 2,971	\$ 12,398	\$ 14,100	\$ 748,234	\$ -	\$ -	\$ 9,157,142	\$ 280,434	\$ 9,437,576

	附註	至 9	108 年 1 月 1 日月 3 0 日	至	107 年 1 月 1 日 9 月 3 0 日

營業活動之現金流量本期稅前淨利		\$	921,861	\$	210,599
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十二)		754,168		863,466
預期信用損失提列	十二(二)		152		-
攤銷費用	六(二十二)		4,991		2,396
利息費用			117,192		110,661
利息收入	六(二十)	(	2,296 )	(	1,315 )
股利收入	六(二十)	(	4,430 )		-
股份基礎給付酬勞成本	六(十五)		5,390		-
透過損益按公允價值衡量金融工具(利益)	六(二十一)
損失		(	34,627 )		56,949
處分投資利益	六(二十一)		-	(	9,281 )
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(二十一)	(	3,100 )		137
其他應付款轉列其他收入	六(二十七)		-	(	153,904 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具			35,457		166,214
應收帳款淨額		(	203,273 )		101,825
其他應收款			16,176		58,640
存貨		(	58,167 )		34,073
其他流動資產-其他			1,244		5,945
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			2,383		552
應付帳款			93,361	(	12,725 )
應付帳款-關係人其他應付款			299 12,900	( (	3,516 ) 73,110 )
其他應付款項-關係人			8,167		11,996
其他流動負債			9,220		16,943
其他非流動負債			16,308		-
營運產生之現金流入			1,693,376		1,386,545
收取之利息			2,843		1,053
支付之利息		(	108,115 )	(	99,740 )
支付所得稅		(	2,429 )		-
營業活動之淨現金流入			1,585,675		1,287,858

(續次頁)

	附註	至 9	108 年 1 月 1 日月 3 0 日	至	107 年 1 月 1 日 9 月 3 0 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產減少(增加)	六(三)	\$	258,155	(\$	450,584 )
取得不動產、廠房及設備	六(二十七)	(	253,186 )	(	865,135 )
處分不動產、廠房及設備價款	六(二十一)		3,100		14,058
取得投資性不動產	六(二十七)	(	125,735 )	(	17,312 )
其他非流動資產(增加)減少		(	4,063 )		13
對子公司之收購(扣除所取得之現金)	六(二十六)		18,701		-
收取之股利	六(二十)		4,430		-
其他金融資產-流動減少			653		18,163
投資活動之淨現金流出		(	97,945 )	(	1,300,797 )
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	六(十)	(	70,000 )		47,000
應付短期票券減少			-	(	58,000 )
償還長期借款		(	1,788,458 )	(	3,693,232 )
舉借長期借款			-		4,276,250
租賃本金償還	六(八)	(	44,044 )		-
長期應付票據及款項減少			-	(	1,130,500 )
非控制權益變動數	六(二十五)		-		300,000
現金增資	六(十六)		902,583		-
員工執行認股權	六(十五)(十六)		42,417		-
籌資活動之淨現金流出		(	957,502 )	(	258,482 )
本期現金及約當現金增加(減少)數			530,228	(	271,421 )
期初現金及約當現金餘額	六(一)		318,676		517,017
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	848,904	\$	245,596

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位 : 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

和鑫光電股份有限公司( 以下稱「本公司」)民國 88 年 9 月於中華民國設立。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要營業項目為觸控產品之製造及銷售。本公司股票自民國 91 年 9 月 27 日起於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 108 年 11 月 6 日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日

除下列所述者外 , 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 :

國際財務報導準則第 16 號「租賃」

1.國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 );出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

2.於適用金管會認可之民國 108 年 IFRSs 版本時 ,本集團對於國際財務報導準則第 16 號係採用不重編比較資訊 (以下簡稱「修正式追溯調整」 ), 將屬承租人之租賃合約,於民國 108 年 1 月 1 日調增使用權資產 \$388,640, 並調增租賃負債 \$388,640。
3.本集團於初次適用國際財務報導準則第 16 號,採用之實務權宜作法如下:
(1)未重評估合約是否係屬(或包含 )租賃, 係按先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約,適用國際財務報導準則第 16 號之規定處理。
(2)將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
(3)對租賃期間將於民國 108 年 12 月 31 日前結束之租賃 , 採取短期租賃之方式處理,該些合約於民國 108 年第三季認列之租金費用為\$4,680。
(4)未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
4.本集團於計算租賃負債之現值時,係採用本集團增額借款利率,其利率區間為 2.00%~2.21%。
5.本集團按國際會計準則第 17 號揭露營業租賃承諾之金額,採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃負債的調節如下: 民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾 \$ 444,524 減:屬短期租賃之豁免 ( 1,266) 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租賃合約總額 \$ 443,258 本集團初次適用日之增額借款利率 2.00%-2.21% 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 \$ 388,640

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議	民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	民國109年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與	財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報告準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」待國際會計準則理事會決定國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 107 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 107 年度合併財務報告閱讀。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 :
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。

(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產。

2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則本合併財務報告之編製原則與民國 107 年度合併財務報告相同。
2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日	說明
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.(Richest Investment)	投資	100.00	100.00	100.00	-
和鑫光電股份有限公司	金蘋果投資股份有限公司(金蘋果投資)	投資	100.00	100.00	100.00
和鑫光電股份有限公司	白石股份有限公司 (白石)	旅館業務	42.31	42.31	42.31	註一
白石股份有限公司	麵旅餐飲股份有限公司(麵旅餐飲)	餐飲	100.00	100.00	100.00
金蘋果投資股份有限公司	謙商旅股份有限公司	旅館業務	100.00	-	-	註二
謙商旅股份有限公司	謙商旅谷墨股份有限公司	旅館業務	100.00	-	-	註二
謙商旅股份有限公司	謙商旅路境股份有限公司	旅館業務	100.00	-	-	註二

註一 : 對白石持股比例為 42.31%,惟因擁有白石三分之二之董事席次 , 致達表決權二分之一以上而對其具控制能力,故納入合併財務報告之編製。
註二 : 金蘋果投資於民國 108 年 4 月取得謙商旅股份有限公司發行 100% 之普通股股數 ,業已辦理相關變更程序完竣。
3.未列入合併財務報告之子公司 :無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無。
5.重大限制 : 無。

6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 :

民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日之非控制權益總額分別為 \$280,434、\$293,391 及 \$297,762, 下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 :

			非控制權益		非控制權益		非控制權益
子公司	主要		108年9月30日		107年12月31日	107年9月30日
名稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比	金額	持股百分比
白石	台灣	\$280,434	57.69%	\$293,391	57.69%	\$297,762	57.69%

子公司彙總性財務資訊 :

資產負債表

				白石
		108年9月30日		107年12月31日		107年9月30日
流動資產	\$	319,080	\$	479,169	\$	493,551
非流動資產		225,534		33,479		26,213
流動負債	(	58,259)	(	4,084)	(	6,187)
非流動負債	(	251)		-		-
淨資產總額	\$	486,104	\$	508,564	\$	513,577

綜合損益表

			白石
		108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
收入	\$	1,585	\$	1,273
稅前淨損	(	7,604)	(	2,896)
所得稅費用		-		-
本期淨損	(\$	7,604)	(\$	2,896)
本期綜合損益總額	(\$	7,604)	(\$	2,896)
綜合損益總額歸屬於非控制
權益	(\$	4,387)	(\$	1,312)
			白石
		108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
收入	\$	5,187	\$	3,012
稅前淨損	(	22,460)	(	6,377)
所得稅費用		-		-
本期淨損	(\$	22,460)	(\$	6,377)
本期綜合損益總額	(\$	22,460)	(\$	6,377)

綜合損益總額歸屬於非控制權益 (\$ 12,957) (\$ 2,799) 現金流量表

			白石
		108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
營業活動之淨現金流出	(\$	32,760)	(\$	4,654)
投資活動之淨現金流入(流出)		116,044	(	470,483)
籌資活動之淨現金(流出)流入	(	731)		500,000
本期現金及約當現金(減少)增
加數		82,553		24,863
期初現金及約當現金餘額		61,367		16,516
期末現金及約當現金餘額	\$	143,920	\$	41,379

(四)承租人之租賃交易 -使用權資產 /租賃負債

民國 108 年度適用

1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時 , 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列, 租賃給付包括 :
(1)固定給付, 減除可收取之任何租賃誘因 ;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付 ;
(3)殘值保證下本集團預期支付之金額 ;

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列, 成本包括 :
(1)租賃負債之原始衡量金額;
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付; 及
(3)發生之任何原始直接成本。

後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

(五)無形資產
1.電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列 ,依直線法按估計耐用年限 2~ 6 年攤銷。

2.商譽

商譽係因企業合併採收購法而產生。

(六)非避險之衍生工具及嵌入衍生工具
1.非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量 , 帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
2.嵌入衍生工具之非金融資產混合合約 , 於原始認列時按合約之條款判斷嵌入式衍生工具與主契約之經濟特性及風險是否緊密關聯 , 以決定是否分離處理。當屬緊密關聯時,整體混合工具依其性質按適當之準則處理。當非屬緊密關聯時,衍生工具與主契約分離,按衍生工具處理,主契約依其性質按適當之準則處理 ; 或整體於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。
(七)員工股份基礎給付

以現金交割之股份基礎給付協議,係以所承擔負債之公允價值,於既得期間內認列為酬勞成本及負債 , 並於各個資產負債表日及交割日按所給與權益商品之公允價值衡量, 任何變動認列為當期損益。

(八)企業合併
1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算 , 所移轉之對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔之負債,按收購日之公允價值衡量。
2.移轉對價若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值 , 於收購日認列為商譽。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動, 請參閱民國 107 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日
支票存款及活期存款	\$ 731,404	\$ 273,905	\$ 212,322
定期存款	117,500	44,771	33,274
	\$ 848,904	\$ 318,676	\$ 245,596

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押及用途受限制者已轉列其他金融資產 , 請詳附註六、(六)及八之說明。

3.本集團於民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日持有之原始到期日超過三個月定期存款金額分別為 \$156,845、\$415,000 及 \$450,584,因其係屬不具高度流動性之投資,已分類至按攤銷後成本衡量之金融資產 , 請詳附註六、 (三)說明。

	(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產	/負債

項目		108年9月30日		107年12月31日		107年9月30日
流動項目:
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產
上市櫃公司股票	\$	52,360	\$	97,460	\$	97,460
非上市、上櫃、興櫃股票		40,332		40,332		148,659
非避險之衍生金融工具		2,382		-		269
		95,074		137,792		246,388
評價調整		294	(	41,594)	(	28,296)
合計	\$	95,368	\$	96,198	\$	218,092
強制透過損益按公允價值衡
量之金融負債
非避險之衍生金融工具	\$	-	\$	-	(\$	1,762)
非流動項目:
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產
非避險之衍生金融工具	\$	6,560	\$	-	\$	-
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產			及負債性質如下 :
(1)權益工具: 包括上市	(櫃	)、非上市	(櫃)及興櫃股票
(2)衍生工具: 包括遠期外匯合約、外匯選擇權及賣回權。
2.本集團於民國 108 年 4 月	30	日購入謙商旅股份有限公司				100%股權,依照
合約約定,交易日屆滿起二年後任一方得依合約約定就交易股權之使賣回權或買回權。						70%行

3.透過損益按公允價值衡量之金融資產			/負債認列於損益		之明細如下 :
		108年7月1日至9月30日				107年7月1日至9月30日
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產權益工具	\$		19,182	(\$		18,852)
衍生工具			2,649	(		1,116)
	\$		21,831	(\$		19,968)

		108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益工具	\$	35,465	(\$	46,694)
衍生工具	(	838)	(	10,255)
	\$	34,627	(\$	56,949)

4.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:

		108年9月30日
		合約金額
衍生金融資產	(名目本金)	(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣美金買台幣	美金	\$ 6,500	108/8/6-108/10/3
- 賣台幣買美金	台幣	92,940	108/9/18-108/10/21
		107年9月30日
		合約金額
衍生金融資產	(名目本金)	(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣台幣買美金	美金	\$ 9,500	107/9/3-107/11/1
選擇權交易合約
- 賣出選擇權	美金	3,000	107/8/27-107/10/15
本集團簽訂之遠期外匯交		易係預售之遠期外匯合約,係為規避	匯率波動所
產生之風險 , 惟未適用避險會計。
5.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供			作為質押擔保之
情形。
6.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產			信用風險資訊請詳附註十二、
(二)。

(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
項目	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日

5.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
6.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產

流動項目:
原始到期日超過三個月
之定期存款	\$ 156,845	\$ 415,000	\$ 450,584
1.本集團於民國 108 年及 107	年 7 月 1 日至	9 月 30 日暨 108	年及 107 年 1
月 1 日至 9 月 30 日持有之原始		到期日超過三個月之定期存款利息收入金

額分別為\$445、\$1,223、\$1,367 及\$1,328。 2.本集團未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
3.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 (二 )。

(四)應收帳款

		108年9月30日		107年12月31日		107年9月30日
應收帳款	\$	461,318	\$	250,565	\$	203,124
減:備抵銷售退回及折讓	(	23,646)	(	1,684)	(	1,771)
減:備抵損失	(	141)	(	16,495)	(	17,449)
	\$	437,531	\$	232,386	\$	183,904

1.應收帳款之帳齡分析如下:

	108年9月30日		107年12月31日	107年9月30日
	應收帳款		應收帳款	應收帳款
未逾期	\$ 442,646	\$	212,377	\$ 171,794
30天內	18,672		18,404	13,044
31-90天	-		3,290	1,792
365天以上	-		16,494	16,494
	\$ 461,318	\$	250,565	\$ 203,124

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.本集團未有將應收帳款提供作為質押擔保之情形。

3.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。

(五)存貨

			108年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 64,695	(\$	9,683)	\$ 55,012
在製品	31,489		-	31,489
製成品	94,625	(	282)	94,343
	\$ 190,809	(\$	9,965)	\$ 180,844
			107年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 36,832	(\$	8,313)	\$ 28,519
在製品	26,453		-	26,453
製成品	67,754	(	49)	67,705
	\$ 131,039	(\$	8,362)	\$ 122,677
			107年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 50,768	(\$	8,308)	\$ 42,460
在製品	37,988		-	37,988
製成品	128,230	(	7,014)	121,216
	\$ 216,986	(\$	15,322)	\$ 201,664

本集團當期認列為費損之存貨成本:

	108年7月1日至9月30日			107年7月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	750,385	\$	563,374
跌價損失		342		3,681
	\$	750,727	\$	567,055
	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	2,074,568	\$	1,764,445
跌價損失		1,603		7,152
	\$	2,076,171	\$	1,771,597
(六)其他金融資產-流動
	108年9月30日		107年12月31日	107年9月30日
質押定期存款	\$ 34,170	\$	34,823	\$ 109,723
受限制銀行存款	16,001		16,001	23,817
	\$ 50,171	\$	50,824	\$ 133,540

(七)不動產、廠房及設備

						未完工程及
	房屋及建築	租賃改良物	機器設備	生財器具	其他設備	待驗設備	合計
108年1月1日
成本	\$ 9,093,496	\$ -	\$ 9,071,853	\$ 9,502	\$ 83,252	\$ 130,269	\$ 18,388,372
累計折舊及減損	( 2,681,303)	-	( 6,797,636)	( 2,148)	( 75,856)	-	( 9,556,943)
	\$ 6,412,193	\$ -	\$ 2,274,217	\$ 7,354	\$ 7,396	\$ 130,269	\$ 8,831,429
108年
1月1日	\$ 6,412,193	\$ -	\$ 2,274,217	\$ 7,354	\$ 7,396	\$ 130,269	\$ 8,831,429
增添	-	-	-	-	-	269,999	269,999
企業合併取得	-	116,099	-	63	194	-	116,356
重分類	9,546	-	19,491	1,806	92	( 41,052)	( 10,117)
折舊費用	( 323,591)	( 8,845)	( 352,837)	( 1,404)	( 1,356)	-	( 688,033)
9月30日	\$ 6,098,148	\$ 107,254	\$ 1,940,871	\$ 7,819	\$ 6,326	\$ 359,216	\$ 8,519,634
108年9月30日
成本	\$ 9,103,042	\$ 268,023	\$ 9,036,251	\$ 11,445	\$ 82,768	\$ 359,216	\$ 18,860,745
累計折舊及減損	( 3,004,894)	( 160,769)	( 7,095,380)	( 3,626)	( 76,442)	-	( 10,341,111)
	\$ 6,098,148	\$ 107,254	\$ 1,940,871	\$ 7,819	\$ 6,326	\$ 359,216	\$ 8,519,634

										未完工程及
		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
107年1月1日
成本	\$	8,977,799	\$	7,419,881	\$	2,018	\$	81,879	\$	1,620,505		\$ 18,102,082
累計折舊及減損	(	2,264,378)	(	6,121,979)	(	1,133)	(	71,575)		-	(	8,459,065)
	\$	6,713,421	\$	1,297,902	\$	885	\$	10,304	\$	1,620,505	\$	9,643,017
107年
1月1日	\$	6,713,421	\$	1,297,902	\$	885	\$	10,304	\$	1,620,505	\$	9,643,017
增添		-		-		1,918		-		376,648		378,566
處分	(	14,195)		-		-		-		-	(	14,195)
重分類		132,983		1,665,309		5,273		1,861	(	1,886,406)	(	80,980)
折舊費用	(	314,782)	(	528,653)	(	595)	(	3,886)		-	(	847,916)
9月30日	\$	6,517,427	\$	2,434,558	\$	7,481	\$	8,279	\$	110,747	\$	9,078,492
107年9月30日
成本	\$	9,091,010	\$	9,070,346	\$	9,209	\$	83,252	\$	110,747		\$ 18,364,564
累計折舊及減損	(	2,573,583)	(	6,635,788)	(	1,728)	(	74,973)		-	(	9,286,072)
	\$	6,517,427	\$	2,434,558	\$	7,481	\$	8,279	\$	110,747	\$	9,078,492

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間 :

	108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
資本化金額	\$	- \$	13,691
資本化利率區間		-	2.10%

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊 , 請詳附註八之說明。

(八)租賃交易- 承租人

民國 108 年適用

1.本集團租賃之標的資產包括土地、建物、機器設備、公務車等,租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款和條件, 除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制。
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	108年9月30日	108年7月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
	帳面金額	折舊費用	折舊費用
土地	\$ 349,645	\$ 7,576	\$ 22,728
房屋及建築	668,555	15,681	26,464
運輸設備(公務車)	223	32	96
其他設備	12,678	432	1,297
	\$ 1,031,101	\$ 23,721	\$ 50,585

3.本集團於民國 108 年 4 月 30 日購入謙商旅集團,致使用權資產與租賃負債分別增加 \$693,046 與 \$696,071,詳附註六、(二十六 )說明。

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下:

	108年7月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 4,784	\$	10,861
屬短期租賃合約之費用	613		1,842
屬低價值資產租賃之費用	929		3,260

5.本集團於民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租賃現金流出總額為 \$44,044。

(九)投資性不動產

			未完工程及
	土地	房屋及建築	待驗設備	合計
108年1月1日
成本	\$ 4,974,140	\$ 539,060	\$ 140,224	\$ 5,653,424
累計折舊	-	( 41,466)	-	( 41,466)
	\$ 4,974,140	\$ 497,594	\$ 140,224	\$ 5,611,958
108年
1月1日	\$ 4,974,140	\$ 497,594	\$ 140,224	\$ 5,611,958
增添	-	-	120,367	120,367
折舊費用	-	( 15,550)	-	( 15,550)
9月30日	\$ 4,974,140	\$ 482,044	\$ 260,591	\$ 5,716,775
108年9月30日
成本	\$ 4,974,140	\$ 539,060	\$ 260,591	\$ 5,773,791
累計折舊	-	( 57,016)	-	( 57,016)
	\$ 4,974,140	\$ 482,044	\$ 260,591	\$ 5,716,775
			未完工程及
	土地	房屋及建築	待驗設備	合計
107年1月1日
成本	\$ 4,974,140	\$ 539,060	\$ -	\$ 5,513,200
累計折舊	-	( 20,733)	-	( 20,733)
	\$ 4,974,140	\$ 518,327	\$ -	\$ 5,492,467
107年
1月1日	\$ 4,974,140	\$ 518,327	\$ -	\$ 5,492,467
增添	-	-	15,705	15,705
重分類	-	-	60,989	60,989
折舊費用	-	( 15,550)	-	( 15,550)
9月30日	\$ 4,974,140	\$ 502,777	\$ 76,694	\$ 5,553,611
107年9月30日
成本	\$ 4,974,140	\$ 539,060	\$ 76,694	\$ 5,589,894
累計折舊	-	( 36,283)	-	( 36,283)
	\$ 4,974,140	\$ 502,777	\$ 76,694	\$ 5,553,611

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	108年7月1日至9月30日	107年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ -	\$ -
當期未產生租金收入之投
資性不動產所發生之直
接營運費用	\$ 5,183	\$ 5,183
	108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ -	\$ -
當期未產生租金收入之投
資性不動產所發生之直
接營運費用	\$ 15,550	\$ 15,550

1. 本集團持有之投資性不動產於民國 107 年 3 月 2 日之公允價值為 \$6,169,534,係依獨立評價專家之評價結果。該評價係採用收益法,屬第三等級公允價值, 另經管理階層評估公允價值於民國 108 年 9 月 30 日尚無重大變動。
3.投資性不動產借款成本資本化金額及利率區間 :

	108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
資本化金額	\$ 1,689	\$ -
資本化利率區間	1.45%	-

4.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八說明。

(十)短期借款

借款性質	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日
銀行借款
信用借款	\$ 450,000	\$ 520,000	\$ 747,000
利率區間	1.05%~1.10%	1.10%~1.25%	1.10%~1.25%
於民國 108 年及 107 年 7 月 1	日至 9 月 30 日暨	108 年及 107	年 1 月 1 日至

9 月 30 日認列於損益之利息費用分別 \$1,413、 \$1,541、\$4,745 及 \$4,100。

(十一)其他應付款

	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日
應付設備款	\$ 140,285	\$ 128,840	\$ 223,748
應付薪資及獎金	109,557	56,795	46,994
應付修繕費	50,755	38,074	30,507
應付水電費	25,923	14,592	16,971
應付進出口費用	11,609	7,253	5,884
其他	82,440	128,215	66,466
	\$ 420,569	\$ 373,769	\$ 390,570

(十二)應付公司債

		108年9月30日		107年12月31日	107年9月30日
應付公司債	\$	1,800,000	\$	1,800,000	\$ 1,800,000
減:一年內到期部分	(	300,000)	(	300,000)	-
	\$	1,500,000	\$	1,500,000	\$ 1,800,000

1.本集團為充實營運資金 ,於民國 106 年 10 月 27 日經董事會決議辦理發行民國 106 年度國內第一次私募無擔保公司債 , 並於民國 106 年 11 月 28 日募集完成, 相關說明請詳附註七、(二)7.; 本次私募公司債發行情形及條件如下 :
(1)發行金額: 發行總額為新台幣拾捌億元整。
(2)票面金額: 每張票面金額新台幣壹仟萬元整。
(3)發行價格 :依票面金額十足發行 , 共分為甲、乙及丙三券 , 金額分別為新台幣參億、陸億及玖億元整。
(4)發行期限: 甲券發行期間為二年期 ,自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 108 年 11 月 28 日到期;乙券發行期間為三年期,自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 109 年 11 月 28 日到期;丙券發行期間為五年期, 自民國 106 年 11 月 28 日發行至民國 111 年 11 月 28 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :甲券票面利率 2.1%、乙券票面利率 2.2% 及丙券票面利率 2.3%;自發行日起依票面利率每半年單利計、付息一次。
(6)還本日期及方式 :到期一次還本。
(7)本集團之贖回權 :甲券於到期日前五個月起、乙券於到期日前六個月起、丙券於到期日前一年起,每月 14 日 (贖回日),本集團得向債權人行使全部或部分債券之贖回權, 惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數, 本集團行使前開贖回權時 ,將於贖回日前一個月發給各債權人債券收回通知書告知贖回金額。
(8)債權人之賣回權 :甲券於到期日前五個月起、乙券於到期日前六個月起、丙券於到期日前一年起,每月 14 日得向本集團行使全部或部分債券之賣回權, 惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。債權人行使前開賣回權時, 需於賣回日前一個月發給本集團債券賣回通知書告知賣回金額。

(9)擔保方式: 無。

2.本集團於民國 106 年 10 月 27 日經董事會決議辦理發行之無擔保公司債係用以償還民國 105 年 10 月 26 日經董事會決議辦理發行之無擔保公司債。
3.本集團依流動性將應付公司債之一年內到期部份轉列一年或一營業週期內到期長期負債 ,民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日之金額分別為\$300,000、\$300,000 及 \$0。另本集團已於民國 108 年 10 月 7 日提前清償民國 108 年 9 月 30 日帳列一年內到期之應付公司債 \$300,000。

(十三)長期借款

借款性質、期間及還款方式	利率	108年9月30日
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月
付息,第4年起每季還本,於民國122年5月前
還清(註一)	1.45%	4,160,000
個人長期借款(註二)	-	199,930
		\$ 4,359,930
借款性質、期間及還款方式	利率	107年12月31日
南科新廠抵押聯貸借款
甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個
月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣
後以每6個月為一期,共分五期償還,於民
國109年7月前還清(註一)	2.21%	\$ 1,694,000
乙項額度借款:動用期間循環動用,到期日全
部清償	2.21%	100,000
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月
付息,第4年起每季還本,於民國122年5月前
還清(註一)	1.45%	4,160,000
		5,954,000
減:未攤銷長期借款成本		( 5,542)
		5,948,458
減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本)		( 582,992)
		\$ 5,365,466

借款性質、期間及還款方式	利率		107年9月30日
南科新廠抵押聯貸借款
甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個
月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣
後以每6個月為一期,共分五期償還,於民
國109年7月前還清(註一)	2.21%	\$	1,694,000
南科新廠抵押聯貸借款
華南銀行台幣借款:借款期間5年,自民國108年1
月起每季還本,共分十六期償還,於民國112年
1月前還清(註一)	2.10%		160,000
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月
付息,第4年起每季還本,於民國122年5月前
還清(註一)	1.45%		4,160,000
			6,014,000
減:未攤銷長期借款成本		(	6,417)
			6,007,583
減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本)		(	526,583)
		\$	5,481,000

註一 : 擔保品為不動產、廠房及設備與投資性不動產。

註二:本集團於民國 108 年 4 月 30 日購入謙商旅集團,該筆個人長期借款為前謙商旅集團股東借款。
1.本集團於民國 106 年 7 月 4 日與聯貸銀行團簽訂為期 3 年之聯合授信合約, 總額度分別為南科新廠抵押聯貸借款甲項額度 20 億元、乙項額度 10 億元。除一般條款外, 各聯合授信合約對本集團之營運作若干限制,並要求本集團於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及權益餘額。
2.本集團於民國 105 年 7 月 22 日與聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度分別為逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -甲項額度 30 億元及逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -乙項額度 11.6 億元 (帳列長期應付票據及款項 ), 除一般條款外, 此聯合授信合約要求本集團每年提供該不動產之鑑價報告,並對該鑑價金額與授信額度維持約定之比率。
3.本集團於民國 107 年 5 月 8 日與土地銀行簽訂為期 15 年之聯合授信合約,總額度為逸仙路二小段土地及建物借款 41.6 億元, 用以償還前述與聯貸銀行團簽訂之甲、乙項聯貸借款。
4.前述 1.及 2.與聯貸銀行團簽訂之抵押借款已於民國 108 年 9 月提前清償, 並於民國 108 年 10 月塗銷質押資產, 請詳附註八說明。

(十四)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定, 訂有確定福利之退休辦法 ,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數 ,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休金條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本皆為 \$0。
(3)本公司於民國 109 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$0。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本集團依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$3,558、 \$2,346、\$9,235 及\$7,109。

(十五)股份基礎給付

1.民國 108 年 9 月 30 日 , 本集團之股份基礎給付協議如下 :

協議之類型	給與日	給與數量(仟股)	合約期間	既得條件
現金增資保留員工認購	108/8/12	7,000	-	立即既得
上述股份基礎給付協議係以權益交割。

2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 :

		108年
		認股權	加權平均
			數量(仟股) 履約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權		-	\$ -
本期給與認股權		7,000	13.50
本期執行認股權	(	3,142)	13.50
本期逾期失效認股權	(	3,858)	13.50
9月30日期末流通在外認股權		-	-
9月30日期末可執行認股權		-	-

3.民國 108 年 9 月 30 日止執行之認股權於執行日之加權平均股價為 14.05 元。

4.本集團給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 :

協議之類型	給與日	股價	履約價格	預期波動率	預期存續期間	無風險利率	每單位公允價值
現金增資保留員工認購	108/8/12	14.05	13.50	50.49%	9日	0.49%	0.77
註:預期波動率係而得。							依給予日回推之股價日報酬率年化標準差平均值估計

5.股份基礎給付交易產生之費用如下 :

現金增資保留員工認購 \$ 5,390

108年1月1日至9月30日

民國 107 年 9 月 30 日無此情形。

(十六)股本

1.民國 108 年 9 月 30 日止, 本公司登記額定資本額為 \$20,000,000, 分為 2,000,000 仟股 ,實收資本額為 \$8,069,485, 每股面額 10 元。本公司普通股期初與期末流通在外股數 (單位 : 仟股 )調節如下 :

108年	107年
736,949	736,949
70,000	-
806,949	736,949

2.本公司為償還負債、充實營運資金、改善財務結構或為策略聯盟發展相關事務用途,於民國 103 年 5 月 30 日經股東會決議通過以私募或公開發行方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或現金增資參與發行海外存託憑證 (其中私募普通股不超過 300,000 仟股之限額 ),每股面額均為 10 元;本公司於民國 103 年 7 月 8 日董事會決議辦理現金增資私募普通股 281,690 仟股 ,每股以 7.10 元折價發行 ,計 \$1,999,999。私募基準日為民國 103 年 7 月 22 日 ,現金增資用途為增加營運資金。本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外, 餘與其他之已發行普通股同。
3.本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還負債等所需資金,於民國 108 年 6 月 12 日經股東常會決議通過擬於普通股不超過柒仟萬股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股,擇一或搭配方式辦理之,每股面額新台幣 10 元, 本公司已於民國 108 年 6 月 20 日遞送發行新股申報書相關資料至主管機關,並經主管機關函文核准申報生效日為民國 108 年 7 月 8 日 , 增資基準日為民國 108 年 9 月 23 日, 後續現金增資發行新股作業已完成, 並於民國 108 年 10 月 16 日辦理變更登記完竣。
(十七)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 ,不得以資本公積補充之。

(十八)保留盈餘/累積盈虧

1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損,次提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。嗣餘盈餘,連同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派案 , 提請股東會決議分派股東股息紅利或予以保留。
2.依據公司章程規定,本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式單獨或共同為之 , 其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 20%為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
4.有關員工酬勞及董事酬勞資訊 ,請詳附註六、 (二十二 )。

(十九)營業收入

	108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
客戶合約之收入
觸控感應器相關產品	\$ 1,141,827	\$	704,328
其他	62,957		1,125
	\$ 1,204,784	\$	705,453
	108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
客戶合約之收入
觸控感應器相關產品	\$ 3,173,672	\$	2,194,995
其他	105,561		2,864
	\$ 3,279,233	\$	2,197,859

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務 , 收入可細分為下列主要地理區域:

	108年7月1日至9月30日	107年7月1日至9月30日
外部客戶合約收入
南韓	\$ 911,343	\$ 532,444
中國	228,352	166,096
台灣	65,089	6,913
	\$ 1,204,784	\$ 705,453

	108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
外部客戶合約收入
南韓	\$ 2,281,610	\$ 1,700,967
中國	884,261	477,457
新加坡	-	4,574
台灣	113,362	14,861
	\$ 3,279,233	\$ 2,197,859
(二十)其他收入
	108年7月1日至9月30日	107年7月1日至9月30日
利息收入	\$ 578	\$ 1,037
代採購光罩收入	1,909	3,625
股利收入	4,430	4,430
其他收入(註)	1,509	159,023
	\$ 8,426	\$ 168,115
	108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
利息收入	\$ 2,296	\$ 1,315
代採購光罩收入	9,878	6,190
股利收入	4,430	4,430
其他收入(註)	7,897	182,332
	\$ 24,501	\$ 194,267

註: 主係百總工程有限公司 (百總工程 )於民國 102 年 9 月就本公司新建廠房工程及設備款向台南地方法院提起民事訴訟,請求本公司給付款項 5 億餘元,復於民國 102 年 12 月據同一事件向仲裁協會提請仲裁,撤回該民事訴訟。仲裁協會於民國 104 年 5 月 27 日判斷本公司應給付百總工程 2 億 9 仟萬餘元,本公司已依法提出撤銷仲裁判斷, 雖一審及二審判決本公司敗訴,然第三審法院業於民國 106 年 12 月 25 日判決發回第二審法院重為審理, 更一審法院於民國 107 年 7 月 4 日判決本公司敗訴,本公司已於民國 107 年 9 月依仲裁判斷給付應付工程款結案 ,並將應付工程款與原始估列之差額轉列其他收入。

(二十一 )其他利益及損失

		108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
外幣兌換(損失)利益	(\$	967)	\$	4,607
透過損益按公允價值衡量		21,831	(	19,968)
之金融工具利益(損失)
處分投資損失		-	(	34)
處分不動產、廠房及設備		1,000	(	343)
利益(損失)
其他損失	(	10,053)	(	13,621)
	\$	11,811	(\$	29,359)
		108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
外幣兌換利益	\$	4,104	\$	14,624
透過損益按公允價值衡量		34,627	(	56,949)
之金融工具利益(損失)
處分投資利益		-		9,281
處分不動產、廠房及設備		3,100	(	137)
利益(損失)
其他損失	(	12,285)	(	43,549)
	\$	29,546	(\$	76,730)

(二十二 )員工福利費用及費用性質之額外資訊

	108年7月1日至9月30日
	營業成本		營業費用		合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 68,017	\$	40,452	\$	108,469
勞健保費用	5,215		1,840		7,055
退休金費用	2,502		1,056		3,558
其他員工福利費用	7,968		5,521		13,489
折舊費用	258,776		1,799		260,575
攤銷費用	923		814		1,737
			107年7月1日至9月30日
	營業成本		營業費用		合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 31,420	\$	16,980	\$	48,400
勞健保費用	3,175		1,215		4,390
退休金費用	1,611		735		2,346
其他員工福利費用	5,698		2,983		8,681
折舊費用	278,323		6,551		284,874
攤銷費用	1,166		92		1,258

		108年1月1日至9月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 163,955	\$ 100,483	\$ 264,438
勞健保費用	13,553	4,939	18,492
退休金費用	6,422	2,813	9,235
其他員工福利費用	21,410	13,376	34,786
折舊費用	750,511	3,657	754,168
攤銷費用	3,393	1,598	4,991
		107年1月1日至9月30日
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 91,614	\$ 48,363	\$ 139,977
勞健保費用	9,881	3,878	13,759
退休金費用	4,879	2,230	7,109
其他員工福利費用	17,079	9,611	26,690
折舊費用	845,140	18,326	863,466
攤銷費用	2,093	303	2,396

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額 ,應提撥員工酬勞不低於 0.001%, 董事酬勞不高於 2%。

2.民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估列之員工及董事酬勞係依該年度之預計獲利狀況, 業已依章程規定估列入帳。民國 107 年 9 月 30 日係為累積虧損,故未估列應付員工酬勞及董事酬勞。
3.本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十三 )所得稅

1.所得稅費用

所得稅費用組成部分:

	108年7月1日至9月30日	107年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 2,682	\$ -
以前年度所得稅低估	( 1,304)	-
當期所得稅總額	1,378	-
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生	69,884	-
及迴轉
稅率改變之影響	-	-
遞延所得稅總額	69,884	-
所得稅費用	\$ 71,262	\$ -
	108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 818	\$ -
以前年度所得稅低估	809	52
當期所得稅總額	1,627	52
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生	136,529	81,115
及迴轉
稅率改變之影響	-	( 81,115)
遞延所得稅總額	136,529	-
所得稅費用	\$ 138,156	\$ 52

2.本公司及子公司 -白石股份有限公司、金蘋果投資股份有限公司及謙商旅股份有限公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關分別核定至民國 106 年度、民國 106 年度、民國 106 年度及民國 105 年度。

		108年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 276,542	742,333	\$ 0.37
稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利具稀釋作用之潛在普通股之影響	\$ 276,542	742,333
員工紅利歸屬於母公司普通股股東之本	-	550
期淨利加潛在普通股之影響	\$ 276,542	742,883	\$ 0.37
		107年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 155,966	736,949	\$ 0.21
		108年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 796,662	738,750	\$ 1.08
稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利具稀釋作用之潛在普通股之影響	\$ 796,662	738,750
員工紅利	-	550
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響	\$ 796,662	739,300	\$ 1.08
		107年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 213,346	736,949	\$ 0.29

(二十五 )與非控制權益之交易

本集團之子公司 -白石於民國 107 年 4 月現金增資發行普通股 50,000 仟股,本公司與非控制權益分別認購 20,000 及 30,000 仟股,價款分別為\$200,000 及 \$300,000,而前述交易致本集團持股比例下降為 42.31%。 (二十六 )企業合併

1.本集團於民國 108 年 4 月 30 日以現金\$30,012 購入謙商旅股份有限公司 100%股權 ,並取得對該公司之控制, 該公司在台灣經營飯店業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。
2.收購謙商旅股份有限公司所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

		108年4月30日
收購對價
現金	\$	30,012
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金		48,713
應收帳款		2,024
其他流動資產		10,973
不動產、廠房及設備		116,356
使用權資產		693,046
遞延所得稅資產		5,704
其他非流動資產		19,620
應付帳款	(	6,589)
其他應付款	(	13,474)
本期所得稅負債	(	3,260)
租賃負債-流動	(	53,230)
其他流動負債-其他	(	1,503)
長期借款	(	199,930)
租賃負債-非流動	(	642,841)
其他非流動負債-其他	(	276)
可辨認淨資產總額	(	24,667)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-賣回權		6,560
商譽	\$	48,119

3.本集團自民國 108 年 4 月合併謙商旅股份有限公司起 ,該公司貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 \$100,670 及(\$2,426)。若假設該公司自民國 108 年 1 月 1 日即已納入合併 , 則本集團之營業收入及稅前淨利將分別為\$3,356,363 及\$927,474。

(二十七 )現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$	269,999	\$ 378,566
重分類至投資性不動產		-	( 52,722)
加:期初應付設備款		96,011	865,828
減:期末應付設備款	(	112,824)	( 172,633)
減:其他		-	( 153,904)
本期支付現金	\$	253,186	\$ 865,135
		108年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
購置投資性不動產	\$	120,367	\$ 15,705
自不動產、廠房及設備重
分類		-	52,722
加:期初應付設備款		32,829	-
減:期末應付設備款	(	27,461)	( 51,115)
本期支付現金	\$	125,735	\$ 17,312

七、關係人交易

(一)關係人之名稱、關係及簡稱
------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

關係人名稱	與本集團之關係
瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶)	對本集團具重大影響之個體
南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣)	其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

	108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
商品銷售:
對本集團具重大影響之個體	\$	204	\$	-
	108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
商品銷售:
對本集團具重大影響之個體	\$	546	\$	-
商品銷售之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。
2.進貨
	108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
商品購買:
對本集團具重大影響之個體	\$	386	\$	2,835
其他關係人		-		2,113

\$ 386 \$ 4,948

	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
商品購買:
對本集團具重大影響之個體	\$	5,290	\$	5,469
其他關係人	\$	643 5,933	\$	6,268 11,737

商品進貨之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。
3.租金支出
	108年7月1日至9月30日			107年7月1日至9月30日
對本集團具重大影響之個體	\$	648	\$	879
	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
對本集團具重大影響之個體	\$	1,912	\$	2,511
租賃之協議未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定,並按月支付約定之款項。
4.利息支出
	108年7月1日至9月30日			107年7月1日至9月30日
瀚宇彩晶	\$	10,050	\$	10,050
	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
瀚宇彩晶	\$	30,150	\$	30,150
5.應付關係人款項
	108年9月30日	107年12月31日		107年9月30日
應付帳款:
對本集團具重大影響之個體	\$ 372	\$	107	\$ 380
其他關係人	-	(	34)	-
	\$ 372	\$	73	\$ 380
其他應付款: 對本集團具重大影響之個體	\$ 14,384	\$	6,217	\$ 16,062
6.財產交易
處分不動產、廠房及設備
	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
	處分價款	處分損益	處分價款	處分損益
對本集團具重大影響之個體	\$ - \$	-	\$ 10,758	(\$ 3,094)

7.發行應付公司債

本集團於民國 106 年 11 月 28 日發行 106 年度國內第一次私募無擔保公司債,發行額度為新台幣拾捌億元整,用以償還前述民國 105 年發行之公司債 , 本次發行之公司債全數由瀚宇彩晶認購。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	108年7月1日至9月30日		107年7月1日至9月30日
短期員工福利	\$	24,091	\$	3,556
	108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
短期員工福利	\$	29,586	\$	11,895

八、質押之資產

本集團之資產提供作為長期借款及票據、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下 :

	帳面價值
資產項目		108年9月30日		107年12月31日		107年9月30日
質押定存單(帳列其他金融資產)	\$	34,170	\$	34,823	\$	109,723
銀行活期存款(帳列其他金融資產)		16,001		16,001		23,817
不動產、廠房及設備與投資性不動產(註)		9,349,494		9,694,103		9,809,152
	\$	9,399,665	\$	9,744,927	\$	9,942,692

註 : 本集團因清償部份抵押借款 , 已於民國 108 年 10 月塗銷質押資產共計 \$3,220,381。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國 108 年 9 月 30 日止 ,重大承諾及或有事項摘要如下 :

(一)或有事項
1.台南地檢署於民國 102 年 11 月起訴本公司及本公司前董事長及財務主管等人涉嫌透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為掏空本公司資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵法之背信等罪嫌,台南地方法院刑事庭已於民國 105 年 12 月判決本公司無罪,二審法院另於民國 108 年 3 月維持其他被告有罪之判決。上訴刑案部分,其他被告業已提起上訴第三審,目前案件繫屬於最高法院審理中;本公司對該案涉案之其他被告 14 人提起之附帶民事訴訟,一審法院業於 108 年 1 月判決本公司部分勝訴部分敗訴,本公司已依法上訴,目前案件繫屬於臺灣高等法院臺南分院審理中。上述工程及設備均已於以前年度財務報表中經由計提折舊、減損及認列處分損失而全數自帳上減除, 故對本公司目前之財務狀況並無影響。
2.毅嘉科技股份有限公司於民國 103 年 6 月向台南地方法院提起民事訴訟請求本公司給付原物料款項, 民國 104 年 9 月一審及民國 106 年 1 月二審均判決本公司勝訴,惟對造已上訴第三審,目前尚難評估訴訟可能之結果。
(二)承諾事項
1.已簽約但尚未發生之資本支出

	108年9月30日			107年12月31日	107年9月30日
不動產、廠房及設備	\$	202,256	\$	102,235	\$	137,517
投資性不動產		78,428		180,572		92,058
	\$	280,684	\$	282,807	\$	229,575

2.本集團以營業租賃承租車輛、辦公室及廠房,租賃期間介於民國 100 年至 121 年。民國 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列 \$1,542、\$11,597、\$5,102 及 \$32,545 之租金費用。另不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下 :

	108年9月30日	107年12月31日	107年9月30日
不超過1年	\$ 1,840	\$ 38,928	\$ 37,652
超過1年但不超過5年	-	147,296	140,023
超過5年	-	258,300	261,122
	\$ 1,840	\$ 444,524	\$ 438,797

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

(一) 請詳附註六、 (十二 )3.。 (二) 請詳附註六、 (十三 )4.及附註八。 (三) 請詳附註六、 (十六 )3.。

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。

(二)金融工具

1.金融工具之種類

	108年9月30日	107年9月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產	\$ 101,928	\$	218,092
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 848,904	\$	245,596
按攤銷後成本衡量之金融資產	156,845		450,584
應收帳款	437,531		183,904
其他應收款	23,667		27,451
其他金融資產	50,171		133,540
	\$ 1,517,118	\$	1,041,075
金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債	\$ -	\$	1,762
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 450,000	\$	747,000
應付票據	3,445		1,562
應付帳款(含關係人)	183,378		96,818
其他應付帳款(含關係人)	434,953		406,632
應付公司債(包含一年或一營業週
期內到期)	1,800,000		1,800,000
長期借款(包含一年或一營業週期
內到期)	4,359,930		6,007,583
	\$ 7,231,706	\$	9,059,595
租賃負債	\$ 1,040,667	\$	-

2.風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險及價格風險 )、信用風險及流動性風險。爲減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期匯率合約及匯率選擇權合約以規避匯率風險。
(2)風險管理工作由本集團財務處按照董事會核准之政策執行。本集團財務處透過與集團內各營運單位密切合作, 以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用 ,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- 匯率風險
- A.本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B.本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務處之整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及日幣支出的預期交易,採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。
- C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本集團之功能性貨幣為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

			108年9月30日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	幅度	影響損益	綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 28,099	31.040	\$ 872,193	1%	\$ 8,722	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	2,188	31.040	67,916	1%	679		-
日幣:新台幣	92,738	0.2878	26,690	1%	267		-
			107年12月31日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	幅度	影響損益	綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 11,053	30.715	\$ 339,493	1%	\$ 3,395	\$	-
日幣:新台幣	60,988	0.2782	16,967	1%	170		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1,650	30.715	50,680	1%	507		-
日幣:新台幣	375,268	0.2782	104,400	1%	1,044		-

			107年9月30日
		帳面金額敏感度分析
				變動			影響其他
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	幅度	影響損益		綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 6,832	30.525	\$ 208,563	1%	\$ 2,086	\$	-
日幣:新台幣	95,266	0.2692	25,646	1%	256		-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1,671	30.525	50,993	1%	510		-
日幣:新台幣	189,544	0.2692	51,025	1%	510		-

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之全部兌換 (損失 )利益 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為 (\$967)、\$4,607、 \$4,104 及\$14,624。
價格風險
A.本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內公司發行之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少\$930 及\$2,178。
現金流量及公允價值利率風險
本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款 , 使集團暴露於現金流量利率風險。本集團之政策係至少維持 1~3%之借款為固定利率 ,於必要時將透過利率交換以達成。於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
(2)信用風險
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B.本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設 , 作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據 :
- 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天 ,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
C.本集團評估應收帳款之預期信用風險方法如下 :
(A)依照個別重大已發生違約之應收帳款 , 個別估計預期信用損失;
(B)其餘客戶依據本集團信用依據本集團信用標準評等對客戶之應收帳款進行分組 , 按不同群組採用不同之損失率法或準備矩陣為基礎估計預期信用損失 ;
(C)納入巴塞爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量 , 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。
(D)民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日依個別及依損失率法或準備矩陣估計應收帳款的備抵損失分別如下 :

	群組1	群組2	合計
108年9月30日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%~8.36%
帳面價值總額	\$ -	\$ 461,318	\$ 461,318
	群組1	群組2	合計
107年12月31日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%~8.36%
帳面價值總額	\$ 16,494	\$ 234,071	\$ 250,565
	群組1	群組2	合計
107年9月30日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%~8.36%
帳面價值總額	\$ 16,494	\$ 186,630	\$ 203,124
群組	1:已發生減損跡象之銷售客戶,考慮保險及債權清償順

序, 決定個別預期信用損失。群組 2:長期合作銷售客戶 ,且以往年度收款情況良好。 D.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

		應收帳款
1月1日減損損失提列	\$ (	16,495 152 16,506)
沖銷 9月30日	\$	141
		107年應收帳款
1月1日適用新準則調整數減損損失提列減損損失迴轉 9月30日	\$ \$	17,449 - - - 17,449

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務處予以彙總。集團財務處監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量集團之財務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外部監管法令之要求。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:

非衍生金融負債:

108年9月30日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 450,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	3,445	-	-	-
應付帳款(含關係人)	183,378	-	-	-
其他應付款(含關係人)	434,953	-	-	-
本期所得稅負債	2,458	-	-	-
租賃負債	83,445	172,072	159,105	626,045
其他流動負債-其他	17,195	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	300,000	600,000	900,000	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	-	810,557	791,766	3,229,302
非衍生金融負債:
107年12月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 520,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	1,062	-	-	-
應付帳款(含關係人)	83,129	-	-	-
其他應付款(含關係人)	379,986	-	-	-
其他流動負債-其他	6,472	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	300,000	600,000	900,000	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	674,816	1,516,329	799,286	3,523,655

非衍生金融負債:

107年9月30日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 747,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	1,562	-	-	-
應付帳款(含關係人)	96,818	-	-	-
其他應付款(含關係人)	406,632	-	-	-
其他流動負債-其他	20,761	-	-	-
應付公司債(包含一年內
可執行賣回權公司債)	-	900,000	900,000	-
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)	737,610	1,436,828	801,820	3,622,531

C.為償還借款 , 本集團擬公開募集或私募有價證券 , 請詳附註六、 (十六)3.說明。
(三)公允價值資訊
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市股票投資的公允價值屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團因投資產生之賣回權屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、 (九 )說明。
3.非以公允價值衡量之金融工具
- 本集團非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款 (含關係人)、其他金融資產 -流動、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款 (含關係人 )、其他應付款 (含關係人)、租賃負債的帳面金額係公允價值之合理近似值。民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日屬第三等級之長期借款 (包含一年或一營業週期內到期部份 )之公允價值分別為 \$3,493,842、\$4,968,575 及 \$4,995,427。

4.以公允價值衡量之金融及非金融工具

(1)本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分
類, 相關資訊如下 :
108年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 42,483	\$ -	\$ -	\$ 42,483
非上市櫃、興櫃股票	-	-	50,503	50,503
非避險之衍生金融工具	-	2,382	6,560	8,942
	\$ 42,483	\$ 2,382	\$ 57,063	\$ 101,928
107年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 60,026	\$ -	\$ -	\$ 60,026
非上市櫃、興櫃股票	-	-	36,172	36,172
	\$ 60,026	\$ -	\$ 36,172	\$ 96,198
107年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 64,235	\$ -	\$ -	\$ 64,235
非上市櫃公司股票	-	-	153,588	153,588
選擇權	-	269	-	269
	\$ 64,235	\$ 269	\$ 153,588	\$ 218,092
負債重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
遠期外匯合約	\$ -	(\$ 1,762)	\$ -	(\$ 1,762)

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,係依上市公司收盤價衡量。
B.除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
5.民國 108 年 9 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 9 月 30 日無第一等與第二等級間之任何移轉。
6.民國 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入第三等級之金額為 \$153,588。民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無此情形。
7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由本集團財會部門依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	108年9月30日		重大不可觀察	區間(加	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$ 50,503	可類比上市	股價淨值比乘	不適用	乘數及控制權溢價愈
公司股票		上櫃公司法	數、缺乏市場流通性折價		高,公允價值愈高;
					缺乏市場流通性折價
					愈高,公允價值愈低
	107年12月31日		重大不可觀察	區間(加	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$ 36,172	可類比上市	股價淨值比乘	不適用	乘數及控制權溢價愈
公司股票		上櫃公司法	數、缺乏市場		高,公允價值愈高;
			流通性折價
					缺乏市場流通性折價
					愈高,公允價值愈低

107年9月30日重大不可觀察區間(加輸入值與公允價值評價技術輸入值權平均) 公允價值關係非上市上櫃公司股票 \$ 153,588 可類比上市上櫃公司法股價淨值比乘數、缺乏市場流通性折價不適用乘數及控制權溢價愈高,公允價值愈高; 缺乏市場流通性折價非衍生權益工具:

愈高,公允價值愈低

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 無。
2.為他人背書保證 : 無。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。 9.從事衍生工具交易: 請詳附註六(二 )。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 無。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表二。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料 : 請詳附表三。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 無。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。

(二)部門資訊之衡量

本集團係以營運部門收入及部門營業淨損益衡量 , 並已消除部門間交易之影響。

(三)部門資訊之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

			108年1月1日至9月30日
	觸控產品製造		其他		調整及沖銷	總計
外部收入	\$ 3,173,672	\$	105,561	\$	-	\$ 3,279,233
內部部門收入	-		297	(	297)	-
部門收入	\$ 3,173,672	\$	105,858	(\$	297)	\$ 3,279,233
部門營業淨損益	\$ 1,006,877	(\$	22,739)	\$	868	\$ 985,006
			107年1月1日至9月30日
	觸控產品製造		其他		調整及沖銷	總計
外部收入	\$ 2,194,995	\$	2,864	\$	-	\$ 2,197,859
內部部門收入	-		148	(	148)	-
部門收入	\$ 2,194,995	\$	3,012	(\$	148)	\$ 2,197,859
部門營業淨損益	\$ 211,136	(\$	7,413)	\$	-	\$ 203,723

(四)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入, 與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下 :

		108年1月1日至9月30日		107年1月1日至9月30日
應報導部門損益	\$	1,006,877	\$	211,136
其他營運部門損益	(	21,871)	(	7,413)
營運部門合計		985,006		203,723
營業外收入及支出	(	63,145)		6,876
繼續營業部門稅前損益	\$	921,861	\$	210,599

(五)地區別資訊

	108年1月1日至9月30日			107年1月1日至9月30日
	收入	非流動資產		收入		非流動資產
南韓	\$ 2,281,610	\$	-	\$ 1,700,967	\$	-
中國	884,261		-	477,457		-
新加坡	-		-	4,574		-
台灣	113,362		15,364,272	14,861		14,653,275
	\$ 3,279,233	\$ 15,364,272		\$ 2,197,859		\$ 14,653,275

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國108年1月1日至9月30日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數 (仟股/仟單位)	帳面金額	持股比例		備註
和鑫光電股份有限公司	股票
	華邦電子股份有限公司	其他關係人	透過損益按公允價值衡量之金融資產	2,380 \$	42,483	0.06%	\$ 42,483
	源河生技應用股份有限公司	無	〞	6,973	48,065	3.40%	48,065
	賽亞基因科技股份有限公司	無	〞	156	1,698	0.26%	1,698
	太奇雲端股份有限公司	無	〞	250	740	3.42%	740
					\$ 92,986

註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

和鑫光電股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國108年1月1日至9月30日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					原始投資金額		期末持有		被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數(仟)	比率	帳面金額	期損益	資損益(註5)	備註
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.	開曼群島	投資	\$ 148,434	\$ 148,434	4,500	100.00	\$ -	\$ -	\$ -	註1
	金蘋果投資股份有限公司	台灣	投資	150,000	100	15,000	100.00	147,594	( 2,352)	( 2,352)	〞
	白石股份有限公司	台灣	旅館業務	220,000	220,000	22,000	42.31	205,670	( 22,460)	( 9,503)	〞
白石股份有限公司	麵旅餐飲股份有限公司	台灣	餐飲	4,000	4,000	400	100.00	3,649	79	79	註2
金蘋果投資股份有限公司	謙商旅股份有限公司	台灣	旅館業務	30,012	-	2,050	100.00	28,071	2,258	( 1,941)	註2、3
謙商旅股份有限公司	謙商旅谷墨股份有限公司	台灣	旅館業務	20,000	-	2,000	100.00	12,141	( 7,657)	( 7,657)	註3、4
	謙商旅路境股份有限公司	台灣	旅館業務	25,000	-	2,500	100.00	31,961	7,123	7,123	〞

註1:本公司之子公司

註2:本公司之孫公司

註3:本公司之子公司於民國108年4月30日併購謙商旅集團,故僅認列108年5~9月損益。

註4:本公司之曾孫公司

註5:除本公司之子公司外,其餘未直接認列損益。