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HannsTouch Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108 年及 107 年第一季
(股票代碼 3049)
公司地址:台南市善化區北園一路 7 號
電 話:(06)505-3959
和鑫光電股份有限公司及子公司
民國 108 年及 107 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 45 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 ~ 33 | |||
| (七) 關係人交易 |
33 ~ 34 | |||
| (八) 質押之資產 |
35 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
35 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
36 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 36 | ||
| (十二)其他 | 36 ~ 44 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 44 ~ 45 | ||
| (十四)部門資訊 | 45 |
(民國 108 年及 107 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 108 年 3 月 額 |
31 日 % |
金 | 107 年 12 月 額 |
31 日 % |
107 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 418,362 | 3 | \$ | 318,676 | 2 | \$ | 348,244 | 2 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產-流動 | 114,821 | 1 | 96,198 | 1 | 266,397 | 2 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | |||||||||
| 產-流動 | 396,269 | 2 | 415,000 | 3 | - | - | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 458,009 | 3 | 232,386 | 1 | 142,907 | 1 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 24,992 | - | 40,390 | - | 26,032 | - | ||||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | - | - | - | - | 466 | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 199,083 | 1 | 122,677 | 1 | 222,130 | 1 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(六)及 | |||||||||
| 八 | 50,171 | - | 50,824 | - | 109,253 | 1 | |||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 57,855 | - | 41,087 | - | 23,913 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,719,562 | 10 | 1,317,238 | 8 | 1,139,342 | 7 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)、 | |||||||||
| 七及八 | 8,713,031 | 51 | 8,831,429 | 54 | 9,457,754 | 56 | |||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 380,353 | 2 | - | - | - | - | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及 | |||||||||
| 八 | 5,662,136 | 33 | 5,611,958 | 34 | 5,487,283 | 33 | |||||
| 1780 | 無形資產 | 27,565 | - | 19,062 | - | 5,776 | - | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 610,601 | 4 | 610,601 | 4 | 613,152 | 4 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 59,883 | - | 59,964 | - | 58,088 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 15,453,569 | 90 | 15,133,014 | 92 | 15,622,053 | 93 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 17,173,131 | 100 | \$ | 16,450,252 | 100 | \$ | 16,761,395 | 100 |
(續 次 頁)
(民國 108 年及 107 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 108 年 | 3 月 | 31 日 | 107 年 | 12 月 | 31 日 | 107 年 | 3 月 | 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 750,000 | 4 | \$ | 520,000 | 3 | \$ | 365,000 | 2 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | 100,000 | 1 | - | - | 58,000 | - | |||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融負債-流動 | 174 | - | - | - | - | - | |||||
| 2150 | 應付票據 | 1,062 | - | 1,062 | - | 1,010 | - | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 129,811 | 1 | 83,056 | 1 | 107,228 | 1 | ||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 2,605 | - | 73 | - | 5,543 | - | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 433,791 | 2 | 373,769 | 2 | 842,040 | 5 | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 16,140 | - | 6,217 | - | 13,813 | - | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 29,617 | - | - | - | - | - | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十 | |||||||||
| 期負債 | 三)(十四) | 783,067 | 5 | 882,992 | 5 | 938,940 | 6 | ||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 8,454 | - | 6,472 | - | 5,390 | - | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,254,721 | 13 | 1,873,641 | 11 | 2,336,964 | 14 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十三) | |||||||||
| 及七 | 1,500,000 | 9 | 1,500,000 | 9 | 1,800,000 | 10 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四) | 5,124,267 | 30 | 5,365,466 | 33 | 4,358,585 | 26 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 7,664 | - | 7,664 | - | 7,378 | - | ||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 351,824 | 2 | - | - | - | - | ||||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(十五) | - | - | - | - | 1,130,500 | 7 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 6,983,755 | 41 | 6,873,130 | 42 | 7,296,463 | 43 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 9,238,476 | 54 | 8,746,771 | 53 | 9,633,427 | 57 | ||||
| 權益 | |||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十七) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 7,369,485 | 43 | 7,369,485 | 45 | 7,369,485 | 44 | ||||
| 資本公積 | 六(十八) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 62,535 | - | 62,535 | - | 61,616 | 1 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十九) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 12,398 | - | 12,398 | - | 12,398 | - | ||||
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 累積盈虧 |
14,100 186,421 |
- 1 ( |
14,100 48,428) |
- - ( |
14,100 329,688)( |
- 2) |
||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | - | - | - | - | 57 | - | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 7,644,939 | 44 | 7,410,090 | 45 | 7,127,968 | 43 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 289,716 | 2 | 293,391 | 2 | - | - | |||
| 3XXX | 權益總計 | 7,934,655 | 46 | 7,703,481 | 47 | 7,127,968 | 43 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,173,131 | 100 | \$ | 16,450,252 | 100 | \$ | 16,761,395 | 100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 108 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
107 至 |
年 3 |
1 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ | 859,630 | 100 | \$ | 691,822 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十三) | ||||||||||
| 及七 | ( | 564,536) ( | 65)( | 626,438) ( | 90) | |||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 295,094 | 35 | 65,384 | 10 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十三)及七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 8,725) ( | 1)( | 5,699) ( | 1) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 31,393) ( | 4)( | 54,134) ( | 8) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 8,641) ( | 1)( | 8,413) ( | 1) | ||||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | ( | 160) | - | - | - | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 48,919) ( | 6)( | 68,246) ( | 10) | ||||||
| 6900 | 營業利益(損失) | 246,175 | 29 | ( | 2,862) | - | ||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 4,736 | - | 12,660 | 2 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 18,242 | 2 | ( | 63,716) ( | 10) | |||||
| 7050 | 財務成本 | 七 | ( | 37,979) ( | 4)( | 42,855) ( | 6) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 15,001) ( | 2)( | 93,911) ( | 14) | ||||||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 231,174 | 27 | ( | 96,773) ( | 14) | ||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | - | - | - | - | ||||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | \$ | 231,174 | 27 | (\$ | 96,773) ( | 14) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 231,174 | 27 | (\$ | 96,773) ( | 14) | |||||
| 淨利(淨損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 234,849 | 27 | (\$ | 96,773) ( | 14) | |||||
| 8620 | 非控制權益 | (\$ | 3,675) | - | \$ | - | - | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 234,849 | 27 | (\$ | 96,773) ( | 14) | |||||
| 8720 | 非控制權益 | (\$ | 3,675) | - | \$ | - | - | |||||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十五) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | \$ | 0.32 | (\$ | 0.13) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | 0.32 | (\$ | 0.13) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~8~
董事長:馬維欣 經理人:溫錦祥 會計主管:張哲嘉
單位:新台幣仟元
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 他 |
權 | 益 | ||||||||||||
| 資本公積-認 | 國外營運機 | |||||||||||||||||||||
| 列對子公司所 | 構財務報表 | 備供出售金融 | ||||||||||||||||||||
| 資本公積-發 | 有權權益變 | 換算之兌換 | 資產未實現 | |||||||||||||||||||
| 附 | 註 | 普 通 股 股 本 | 行 | 溢 | 價 | 動 | 數 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 累積盈虧 | 差 額 |
損 | 益 | 總 | 計 | 非控制權益 | 權 益 總 額 |
107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 1 月 1 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ - |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
(\$ | 255,796 ) |
\$ 57 |
\$ | 1,702 | \$ 7,203,562 |
\$ | - | \$ 7,203,562 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追溯適用之影響數 | - | - | - | - | - | 22,881 | - | ( | 1,702 ) |
21,179 | - | 21,179 | ||
| 1 月 1 日重編後餘額 |
7,369,485 | 61,616 | - | 12,398 | 14,100 | ( | 232,915 ) |
57 | - | 7,224,741 | - | 7,224,741 | ||
| 本期淨損 | - | - | - | - | - | ( | 96,773 ) |
- | - | ( 96,773 ) |
- | ( 96,773 ) |
||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | ( | 96,773 ) |
- | - | ( 96,773 ) |
- | ( 96,773 ) |
||
| 3 月 31 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ - |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
(\$ | 329,688 ) |
\$ 57 |
\$ | - | \$ 7,127,968 |
\$ | - | \$ 7,127,968 |
| 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||||
| 1 月 1 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ 919 |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
(\$ | 48,428 ) |
\$ - |
\$ | - | \$ 7,410,090 |
\$ | 293,391 | \$ 7,703,481 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | 234,849 | - | - | 234,849 | ( | 3,675 ) |
231,174 | ||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 234,849 | - | - | 234,849 | ( | 3,675 ) |
231,174 | ||
| 3 月 31 日 |
\$ 7,369,485 |
\$ 61,616 |
\$ 919 |
\$ 12,398 |
\$ 14,100 |
\$ | 186,421 | \$ - |
\$ | - | \$ 7,644,939 |
\$ | 289,716 | \$ 7,934,655 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
107 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 231,174 | (\$ | 96,773 ) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十三) | 239,665 | 327,633 | ||
| 預期信用損失提列 | 十二(二) | 160 | - | ||
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 1,501 | 423 | ||
| 利息費用 | 37,979 | 42,855 | |||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 813 ) | ( | 45 ) |
| 透過損益按公允價值衡量金融工具(利益) | 六(二十二) | ||||
| 損失 | ( | 20,200 ) | 37,085 | ||
| 處分投資利益 | 六(二十二) | - | ( | 11,652 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十二) | - | ( | 3,744 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 | 1,751 | 138,382 | |||
| 應收帳款淨額 | ( | 225,783 ) | 142,822 | ||
| 其他應收款 | 15,245 | 59,800 | |||
| 其他應收款-關係人 | - | ( | 466 ) | ||
| 存貨 | ( | 76,406 ) | 13,607 | ||
| 其他流動資產-其他 | ( | 16,768 ) | 22,568 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 46,755 | ( | 1,935 ) | ||
| 應付帳款-關係人 | 2,532 | 1,647 | |||
| 其他應付款 | ( | 17,683 ) | ( | 69,433 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | 9,923 | 9,747 | |||
| 其他流動負債 | 1,982 | 1,572 | |||
| 營運產生之現金流入 | 231,014 | 614,093 | |||
| 收取之利息 支付之利息 |
( | 966 38,104 ) |
( | 42 32,522 ) |
|
| 營業活動之淨現金流入 | 193,876 | 581,613 | |||
(續 次 頁)
| 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
107 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 六(三) | \$ | 18,731 | \$ | - |
| 其他金融資產減少 | 六(六) | 653 | 42,450 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十七) | ( | 51,846 ) | ( | 338,105 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | - | 3,744 | |||
| 取得投資性不動產 | 六(二十七) | ( | 48,055 ) | - | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | ( | 16 ) | 7 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 80,533 ) | ( | 291,904 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(十) | 230,000 | - | ||
| 償還短期借款 | 六(十) | - | ( | 335,000 ) | |
| 應付短期票券增加 | 六(十一) | 100,000 | - | ||
| 償還長期借款 | ( | 336,458 ) | ( | 473,482 ) | |
| 舉借長期借款 | - | 350,000 | |||
| 租賃本金償還 | 六(八) | ( | 7,199 ) | - | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 13,657 ) | ( | 458,482 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 99,686 | ( | 168,773 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 318,676 | 517,017 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 418,362 | \$ | 348,244 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
和鑫 光 電股 份 有限 公司( 以 下稱「 本公 司」)民國 88 年 9 月於 中 華民 國 設立。本 公司 及 子公 司(以 下 簡稱「 本集 團 」)主 要營 業 項目 為 觸控 產品 之 製造 及 銷售。本 公司 股 票自 民 國 91 年 9 月 27 日起 於 台 灣證 券 交易 所 上市 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 108 年 4 月 30 日 提 報董事會後發布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號「 租 賃」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「租 賃」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除租 賃 期 間短 於 12 個 月 或低 價 值 標的 資 產之 租 賃外 );出 租人 會 計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
-
2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時 ,本 集 團對 於 國際 財 務報 導準 則 第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修 正式 追溯 調 整」 ), 將屬 承 租人 之 租賃 合約,於 民 國 108 年 1 月 1 日 調 增使 用 權 資產 \$388,640, 並調 增 租賃 負 債 \$388,640。
-
3.本 集 團於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則第 16 號,採 用之 實務 權 宜作 法 如下:
- (1)未重 評 估合 約 是 否係 屬 (或 包含 )租 賃, 係 按先 前 適 用 國際 會 計準 則 第 17 號及 國 際財 務 報 導解 釋 第 4 號 時已 辨認 為 租賃 之 合約,適用 國 際財 務報 導 準則 第 16 號 之規 定 處理 。
- (2)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
- (3)對租 賃 期間 將 於 民 國 108 年 12 月 31 日 前 結束 之 租賃 , 採取 短 期租 賃 之 方 式 處 理 , 該 些 合 約 於 民 國 108 年 度 第 一 季 認 列 之 租 金 費 用 為 \$1,084。
- (4)未將 原 始直 接 成 本計 入 使用 權 資產 之衡 量 。
- 4.本 集 團於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係 採用 本 集團 增 額借 款利 率,其利 率 區 間 為 2.00%~2.21%。
- 5.本 集 團按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露 營業 租 賃承 諾 之金 額,採 用初 次 適用 日之 增 額借 款 利率 折現 之 現值 與 民國 108 年 1 月 1 日 認 列之 租 賃負 債 的 調節 如 下:
民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾 \$ 444,524 減:屬短期租賃之豁免 ( 1,266) 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租 賃合約總額 \$ 443,258 本集團初次適用日之增額借款利率 2.00%-2.21% 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 \$ 388,640
(二)尚 未採 用 金管 會認 可 之新 發 布、 修正 後 國際 財 務報 導準 則 之影 響
無。
(三)國 際會 計 準則 理事 會 已發 布 但尚 未經 金 管會 認 可之 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 告準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 107 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 107 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 :
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利 資 產 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報 告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
- (三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 107 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | 說明 |
| 和鑫光電股 份有限公司 |
Richest Investment |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| Ltd.(Richest Investment) |
||||||
| 和鑫光電股 份有限公司 |
金蘋果投資股份 有限公司(金蘋果 投資) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 和鑫光電股 份有限公司 |
白石股份有限公 司(白石) |
旅館業務 | 42.31 | 42.31 | 100.00 | 註 |
| 白石股份有 限公司 |
麵旅餐飲股份有 限公司(麵旅餐 飲) |
餐飲 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
註:白 石 於民 國 107 年 4 月現 金 增資 發 行普 通 股 50,000 仟 股,本 公 司認 購 20,000 仟股,價 款共 計 \$200,000,持股 比 例下 降 為 42.31%,惟 因 擁 有 白 石 三 分 之 二 之 董 事 席 次 , 致 達 表 決 權 二 分 之 一 以 上 而 對 其 具 控制 能 力, 故 納入 合併 財 務報 告 之編 製。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :
本集 團 民 國 107 年 3 月 31 日 無重 大 之 非控 制 權益,民 國 108 年 3 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日之 非 控制 權 益總 額分 別 為 \$289,716 及\$293,391, 下 列為 對 本集 團 具重 大性 之 非控 制 權益 及所 屬 子公 司 之資 訊:
| 非控制權益 | 非控制權益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | ||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 |
| 白石 | 台灣 | \$ 289,716 | 57.69% | \$ 293,391 | 57.69% |
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :
資產 負 債表
| 白石 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | |||
| 流動資產 | \$ | 433,685 | \$ | 479,169 |
| 非流動資產 | 96,663 | 33,479 | ||
| 流動負債 | ( | 27,405) | ( | 4,084) |
| 非流動負債 | ( | 749) | - | |
| 淨資產總額 | \$ | 502,194 | \$ | 508,564 |
| 綜合 損 益表 |
| 白石 | ||
|---|---|---|
| 108年1月1日至3月31日 | ||
| 收入 | \$ | 1,838 |
| 稅前淨損 | ( | 6,371) |
| 所得稅費用 | - | |
| 本期淨損 | (\$ | 6,371) |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 6,371) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | (\$ | 3,675) |
現金 流 量表
| 白石 | ||
|---|---|---|
| 108年1月1日至3月31日 | ||
| 營業活動之淨現金流出 | (\$ | 7,742) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 20,902) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 158) |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 28,802) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 61,367 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 32,565 |
(四)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
民 國 108 年 度 適用
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法 於 租賃 期 間認 列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現後 之 現值 認 列, 租賃 給 付包 括 :
- (1)固定 給 付, 減 除 可收 取 之任 何 租賃 誘因 ;
- (2)取決 於 某項 指 數 或費 率 之變 動 租賃 給付 ;
- (3)殘值 保 證下 本 集 團預 期 支付 之 金額 ;
後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 列 利息 費用。當非 屬 合 約修 改 造成 租 賃期 間或 租 賃給 付 變動 時,將 重評 估 租賃 負 債,並 將再 衡 量 數調 整 使用 權 資產 。
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
- (1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
- (2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付; 及
- (3)發生 之 任何 原 始 直接 成 本 。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時 兩者 之 較早 者,提 列折 舊 費用。當 租 賃負 債 重評 估 時,使用 權 資產 將 調整 租賃 負 債之 任 何再 衡量 數 。
(五)非避 險 之衍 生 工具 及嵌 入 衍生 工 具
非 避 險 之 衍 生 工 具 於 原 始 認 列 時 按 簽 訂 合 約 當 日 之 公 允 價 值 衡 量 , 帳 列 透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產 或 負債,後 續按 公 允價 值衡 量,其利 益 或 損失 認 列於 損 益。
五、 重大 會 計判 斷 、 估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 107 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 支票存款及活期存款 | \$ 397,362 |
\$ 273,905 |
\$ 347,774 |
| 定期存款 | 21,000 | 44,771 | 470 |
| \$ 418,362 |
\$ 318,676 |
\$ 348,244 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.現 金 及 約 當 現 金 提 供 質 押 及 用 途 受 限 制 者 已 轉 列 其 他 金 融 資 產 , 請 詳 附 註六 、(六)及 八之 說明 。
- 3.本 集 團於 民 國 108 年 3 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日 持 有 之原 始 到期 日 超 過三 個 月定 期 存款 金額 分 別為 \$396,269 及 \$415,000,因 其係 屬 不具 高 度 流動 性 之投 資,已分 類至 按 攤銷 後 成本 衡量 之 金融 資 產,請 詳附 註 六、(三 ) 說明 。 民 國 107 年 3 月 31 日 無此 情 形 。
- (二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 97,460 | \$ | 97,460 | \$ | 144,760 |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 40,332 | 40,332 | 138,426 | |||
| 非避險之衍生金融工具 | 37 | - | 345 | |||
| 137,829 | 137,792 | 283,531 | ||||
| 評價調整 | ( | 23,008) | ( | 41,594) | ( | 17,134) |
| 合計 | \$ | 114,821 | \$ | 96,198 | \$ | 266,397 |
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融負債 | ||||||
| 非避險之衍生金融工具 | (\$ | 174) | \$ | - | \$ | - |
| 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 | 認 列 於利 益(損 失 | )之 明細 如 下: | ||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 權益工具 | \$ | 18,586 | (\$ | 35,801) | ||
| 衍生工具 | 1,614 | ( | 1,284) | |||
| 合計 | \$ | 20,200 | (\$ | 37,085) |
2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融 資 產 /負 債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明如 下 :
| 108年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | (仟元) | 契約期間 | ||||||
| 預售遠期外匯合約 | |||||||||
| - 賣日幣買美金 | 日幣 | \$ 44,260 |
108/2/26-108/4/3 | ||||||
| - 賣美金買日幣 | 美金 | 300 | 108/3/28-108/4/17 | ||||||
| - 賣美金買台幣 | 美金 | 5,000 | 108/3/5-108/5/2 | ||||||
| - 賣台幣買美金 | 台幣 | 38,520 | 108/3/7-108/4/18 | ||||||
| 選擇權交易合約 | |||||||||
| - 賣出選擇權 | 美金 | 4,800 | 108/2/12-108/6/26 | ||||||
| 107年3月31日 | |||||||||
| 合約金額 | |||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | (仟元) | 契約期間 | ||||||
| 預售遠期外匯合約 | |||||||||
| - 賣美金買日幣 | 美金 | \$ 500 |
107/2/22-107/4/3 | ||||||
| - 賣美金買台幣 | 美金 | 6,000 | 107/2/21-107/4/3 | ||||||
| 本集 團 簽訂 之 遠期 外匯 交 | 易係 預 售之 遠期 外 匯合 約,係 為 規避 | 匯 率波 動 所 | |||||||
| 產生 之 風險 , 惟未 適用 避 險會 計 。 |
|||||||||
| 3.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供質 押 之情 形 。 | |||||||||
| 4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 | (二)。 | ||||||||
| (三)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 | |||||||||
| 項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 |
(三)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 流動項目: | ||
|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | \$ 396,269 |
\$ 415,000 |
| 1.本 集 團於 民 國 108 年 3 月 31 日 及 107 年 過三 個 月之 定 期存 款利 息 收入 金 額分 別為 月 31 日 無 此情 形 。 |
12 月 31 \$730 及\$1,146。民 國 |
日 持 有 之原 始 到期 日 超 107 年 3 |
| 2.本集團未 有 將按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 資 產提 供 作為 質押 擔 保之 情 形 |
。 | |
| 3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 | (二 )。 |
|
| (四)應收 帳 款 |
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 497,956 \$ |
250,565 | \$ | 218,297 | ||
| 減:備抵銷售退回及折讓 | ( | 23,304) ( |
1,684) | ( | 57,941) | ||
| 減:備抵損失 | ( | 16,643) ( |
16,495) | ( | 17,449) | ||
| \$ | 458,009 \$ |
232,386 | \$ | 142,907 |
1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 448,830 |
\$ 212,377 |
\$ | 177,241 | |
| 30天內 | 30,134 | 18,404 | 18,891 | ||
| 31-90天 | 2,498 | 3,290 | 5,671 | ||
| 365天以上 | 16,494 | 16,494 | 16,494 | ||
| \$ 497,956 |
\$ 250,565 |
\$ | 218,297 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
3.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 (二)。
(五)存貨
108年3月31日
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 38,473 |
(\$ | 9,427) | \$ 29,046 |
| 在製品 | 39,617 | - | 39,617 | |
| 製成品 | 140,038 | ( | 9,618) | 130,420 |
| 合計 | \$ 218,128 |
(\$ | 19,045) | \$ 199,083 |
| 107年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 36,832 |
(\$ | 8,313) | \$ 28,519 |
| 在製品 | 26,453 | - | 26,453 | |
| 製成品 | 67,754 | ( | 49) | 67,705 |
| 合計 | \$ 131,039 |
(\$ | 8,362) | \$ 122,677 |
| 107年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 30,613 |
(\$ | 6,278) | \$ 24,335 |
| 在製品 | 32,516 | - | 32,516 | |
| 製成品 | 171,897 | ( | 6,618) | 165,279 |
| 合計 | \$ 235,026 |
(\$ | 12,896) | \$ 222,130 |
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | ||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 553,853 | \$ | 621,712 |
| 存貨跌價損失 | 10,683 | 4,726 | ||
| \$ | 564,536 | \$ | 626,438 |
(六)其他 金 融資 產 -流 動
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 34,170 | \$ 34,823 |
\$ | 109,253 | |
| 16,001 | 16,001 | - | ||
| 109,253 | ||||
| 50,171 \$ 50,824 \$ |
(以 下空 白)
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 9,093,496 | \$ | 9,071,853 | \$ | 9,502 | \$ | 83,252 | \$ | 130,269 | \$ 18,388,372 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,681,303) | ( | 6,797,636) | ( | 2,148) | ( | 75,856) | - | ( | 9,556,943) | |
| \$ | 6,412,193 | \$ | 2,274,217 | \$ | 7,354 | \$ | 7,396 | \$ | 130,269 | \$ | 8,831,429 | |
| 108年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 6,412,193 | \$ | 2,274,217 | \$ | 7,354 | \$ | 7,396 | \$ | 130,269 | \$ | 8,831,429 |
| 增添 | - | - | - | - | 117,703 | 117,703 | ||||||
| 重分類 | 676 | 4,675 | 892 | - | ( | 16,150) | ( | 9,907) | ||||
| 折舊費用 | ( | 107,728) | ( | 117,547) | ( | 445) | ( | 474) | - | ( | 226,194) | |
| 3月31日 | \$ | 6,305,141 | \$ | 2,161,345 | \$ | 7,801 | \$ | 6,922 | \$ | 231,822 | \$ | 8,713,031 |
| 108年3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 9,094,172 | \$ | 9,076,528 | \$ | 10,395 | \$ | 83,252 | \$ | 231,822 | \$ 18,496,169 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,789,031) | ( | 6,915,183) | ( | 2,594) | ( | 76,330) | - | ( | 9,783,138) | |
| \$ | 6,305,141 | \$ | 2,161,345 | \$ | 7,801 | \$ | 6,922 | \$ | 231,822 | \$ | 8,713,031 |
| 未完工程及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 107年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,977,799 | \$ | 7,419,881 | \$ | 2,018 | \$ | 81,879 | \$ | 1,620,505 | \$ 18,102,082 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,264,378) | ( | 6,121,979) | ( | 1,133) | ( | 71,575) | - | ( | 8,459,065) | |
| \$ | 6,713,421 | \$ | 1,297,902 | \$ | 885 | \$ | 10,304 | \$ | 1,620,505 | \$ | 9,643,017 | |
| 107年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 6,713,421 | \$ | 1,297,902 | \$ | 885 | \$ | 10,304 | \$ | 1,620,505 | \$ | 9,643,017 |
| 增添 | - | - | - | - | 142,300 | 142,300 | ||||||
| 重分類 | 4,861 | 8,746 | - | 260 | ( | 18,981) | ( | 5,114) | ||||
| 折舊費用 | ( | 102,945) | ( | 217,625) | ( | 35) | ( | 1,844) | - | ( | 322,449) | |
| 3月31日 | \$ | 6,615,337 | \$ | 1,089,023 | \$ | 850 | \$ | 8,720 | \$ | 1,743,824 | \$ | 9,457,754 |
| 107年3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,982,660 | \$ | 7,413,783 | \$ | 2,018 | \$ | 81,651 | \$ | 1,743,824 | \$ 18,223,936 | |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,367,323) | ( | 6,324,760) | ( | 1,168) | ( | 72,931) | - | ( | 8,766,182) | |
| \$ | 6,615,337 | \$ | 1,089,023 | \$ | 850 | \$ | 8,720 | \$ | 1,743,824 | \$ | 9,457,754 |
以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
(八)租賃 交 易- 承 租人
1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建物、機 器 設備、公 務車 等,租 賃合 約 之期 間 通常 介 於 3 到 20 年。租賃 合 約 是採 個 別協 商 並包 含各 種 不同 的 條 款和 條 件, 除 租賃 之資 產 不得 用 作借 貸擔 保 外, 未 有加 諸其 他 之限 制 。
2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 364,798 |
\$ 7,576 |
| 房屋及建築(註) | 1,726 | 247 |
| 運輸設備(公務車) | 287 | 32 |
| 其他設備 | 13,542 | 433 |
| \$ 380,353 |
\$ 8,288 |
|
| 註: 係 白石 向 瀚宇 彩晶 租 賃之 標 的資 產。 |
3.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 2,133 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 614 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 470 |
4.本 集 團於 民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 租 賃現 金 流 出總 額 為 \$7,199。 (九)投資 性 不動 產
| 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 108年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ 140,224 |
\$ | 5,653,424 |
| 累計折舊 | - | ( | 41,466) | - | ( | 41,466) |
| \$ 4,974,140 |
\$ | 497,594 | \$ 140,224 |
\$ | 5,611,958 | |
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 497,594 | \$ 140,224 |
\$ | 5,611,958 |
| 增添 | - | - | 55,361 | 55,361 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 5,183) | - | ( | 5,183) |
| 3月31日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 492,411 | \$ 195,585 |
\$ | 5,662,136 |
| 108年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ 195,585 |
\$ | 5,708,785 |
| 累計折舊 | - | ( | 46,649) | - | ( | 46,649) |
| \$ 4,974,140 |
\$ | 492,411 | \$ 195,585 |
\$ | 5,662,136 |
| 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 107年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ - |
\$ | 5,513,200 |
| 累計折舊 | - | ( | 20,733) | - | ( | 20,733) |
| \$ 4,974,140 |
\$ | 518,327 | \$ - |
\$ | 5,492,467 | |
| 107年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 518,327 | \$ - |
\$ | 5,492,467 |
| 折舊費用 | - | ( | 5,184) | - | ( | 5,184) |
| 3月31日 | \$ 4,974,140 |
\$ | 513,143 | \$ - |
\$ | 5,487,283 |
| 107年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 4,974,140 |
\$ | 539,060 | \$ - |
\$ | 5,513,200 |
| 累計折舊 | - | ( | 25,917) | - | ( | 25,917) |
| \$ 4,974,140 |
\$ | 513,143 | \$ - |
\$ | 5,487,283 |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ - |
\$ - |
| 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ 5,183 |
\$ 5,184 |
-
- 本 集 團 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 107 年 3 月 2 日 之 公 允 價 值 為 \$6,169,534,係依 獨立 評 價專 家 之評 價結 果。該 評 價係 採用 收 益 法,屬第 三等 級 公允 價 值, 另經 管 理階 層 評估 公允 價 值於 民 國 108 年 3 月 31 日 尚 無重 大 變動 。
- 3.投 資 性不 動 產借 款成 本 資本 化 金額 及利 率 區間 :
| 資本化金額 \$ 2,199 \$ |
107年1月1日至3月31日 |
|---|---|
| 資本化利率區間 | - |
| 1.45% | - |
4.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 說 明 。
(十)短期 借 款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 750,000 |
\$ 520,000 |
\$ 365,000 |
| 利率區間 | 1.10%~1.20% | 1.10%~1.25% | 1.10%~1.28% |
(十 一)應付 短 期票 券
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | 100,000 | \$ | - | \$ | 58,000 |
| 利率區間 | 1.10% | - | 1.1017% |
本集 團 民國 107 年 3 月 31 日 依流 動 性 將長 期 應付 票 券及 款項 之 一年 內 到 期部分轉列 應 付 短 期 票 券 金額為 \$58,000, 相 關 授 信 額 度 說 明 請 詳 附 註 六、 (十 五)。
(十 二)其他 應 付款
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ 202,003 |
\$ 128,840 |
\$ 670,023 |
| 應付修繕費 | 58,785 | 38,074 | 41,499 |
| 應付薪資及獎金 | 44,891 | 56,795 | 29,226 |
| 應付水電費 | 18,364 | 14,592 | 14,131 |
| 應付進出口費用 | 5,300 | 7,253 | 5,903 |
| 其他 | 104,448 | 128,215 | 81,258 |
| \$ 433,791 |
\$ 373,769 |
\$ 842,040 |
(十 三)應付 公 司債
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付公司債 | \$ | 1,800,000 | \$ | 1,800,000 | \$ 1,800,000 |
| 減:一年內到期部分 | ( | 300,000) | ( | 300,000) | - |
| 應付公司債 | \$ | 1,500,000 | \$ | 1,500,000 | \$ 1,800,000 |
- 1.本 集 團為 充 實營 運資 金 ,於 民國 106 年 10 月 27 日 經 董事 會 決議 辦 理 發行 民 國 106 年度 國內 第 一次 私 募無 擔保 公 司債 , 並於 民 國 106 年 11 月 28 日 募 集完 成,相關 說 明請 詳 附註 七、(二)8.;本 次 私募 公 司債 發 行情 形 及條 件 如下 :
- (1)發行 金 額: 發 行 總額 為 新台 幣 拾捌 億元 整 。
- (2)票面 金 額: 每 張 票面 金 額新 台 幣壹 仟萬 元 整。
- (3)發行 價 格 :依 票 面金 額 十 足發 行 , 共分 為 甲 、乙 及 丙 三券 , 金 額分 別為 新 台幣 參 億、 陸億 及 玖億 元 整。
- (4)發行 期 限: 甲 券 發行 期 間為 二 年期 ,自 民 國 106 年 11 月 28 日發 行 至民 國 108 年 11 月 28 日到 期;乙 券發 行期 間 為三 年 期,自 民 國 106 年 11 月 28 日 發行 至民 國 109 年 11 月 28 日到 期;丙 券 發 行期 間 為 五年 期, 自民 國 106 年 11 月 28 日發 行 至民 國 111 年 11 月 28 日到 期。
- (5)債券 票 面利 率 及 付息 方 式 :甲券 票 面 利率 2.1%、 乙 券票 面利 率 2.2% 及丙 券 票面 利 率 2.3%;自發 行 日起 依 票 面利 率 每半 年 單利 計、付 息 一次 。
-
(6)還本 日 期及 方 式 :到 期 一次 還 本。
-
(7)本集 團 之 贖回 權 :甲 券 於 到期 日 前 五個 月 起 、乙 券 於 到期 日 前 六個 月起、丙 券於 到 期 日前 一 年起,每 月 14 日 (贖回日),本集 團得 向 債 權人 行 使全 部 或部 分債 券 之贖 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元整 或 其倍 數, 本 集團 行 使前 開 贖回 權時 ,將 於 贖回 日 前一 個 月發 給各 債 權人 債 券收 回通 知 書告 知 贖回 金額 。
- (8)債權 人 之 賣回 權 :甲 券 於 到期 日 前 五個 月 起 、乙 券 於 到期 日 前 六個 月起、丙 券於 到 期日 前一 年 起,每 月 14 日得 向 本集 團 行使 全部 或 部 分債 券 之賣 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元 整或 其倍 數。 債 權人 行 使前 開 賣回 權時, 需 於賣 回 日 前一 個 月發 給 本集 團債 券 賣回 通知 書 告知 賣 回金 額。
- (9)擔保 方 式: 無 。
- 2.本 集 團於 民國 106 年 10 月 27 日 經 董事 會 決議 辦 理發 行之 無 擔保 公 司 債係 用 以償 還 民國 105 年 10 月 26 日 經董 事 會決 議 辦理 發行 之 無擔 保 公司 債 。
- 3.本 集 團 依 流 動 性 將 應 付 公 司 債 之 一 年 內 到 期 部 份 轉 列 一 年 或 一 營 業 週 期內 到 期長 期 負債,民 國 108 年 3 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日之 金 額 分別 為\$300,000 及\$300,000。民國 107 年 3 月 31 日無 此 情 形。
(十 四)長期 借 款
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款 | |||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個 | |||
| 月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣 | |||
| 後以每6個月為一期,共分五期償還,於民 | |||
| 國109年7月前還清(註) | 2.21% | \$ | 1,452,000 |
| 逸仙路二小段土地及建物抵押借款 | |||
| 土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 | |||
| 付息,第4年起每季還本,於民國122年5月前 | |||
| 還清(註) | 1.45% | 4,160,000 | |
| 5,612,000 | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | ( | 4,666) | |
| 5,607,334 | |||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | ( | 483,067) | |
| \$ | 5,124,267 |
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款 | |||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個 | |||
| 月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣 | |||
| 後以每6個月為一期,共分五期償還,於民 | |||
| 國109年7月前還清(註) | 2.21% | \$ | 1,694,000 |
| 乙項額度借款:動用期間循環動用,到期日全 | |||
| 部清償 | 2.21% | 100,000 | |
| 逸仙路二小段土地及建物抵押借款 | |||
| 土地銀行台幣借款:借款期間15年,前3年按月 | |||
| 付息,第4年起每季還本,於民國122年5月前 | |||
| 還清(註) | 1.45% | 4,160,000 | |
| 5,954,000 | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | ( | 5,542) | |
| 5,948,458 | |||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | ( | 582,992) | |
| \$ | 5,365,466 |
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 107年3月31日 |
|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款 | ||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿十二個 | ||
| 月之日(以該日為第一期)償還第一期款,嗣 | ||
| 後以每6個月為一期,共分五期償還,於民 | ||
| 國109年7月前還清(註) | 2.21% | \$ 1,936,000 |
| 逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 | ||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿二年之 | ||
| 日為第一期還本日,其後每三個月為一期, | ||
| 共分十三期償還,於民國110年7月前還清 | ||
| (註) | 1.89% | 3,000,000 |
| 南科新廠抵押聯貸借款 | ||
| 遠東國際商業銀行借款:自首次動用日起算至 | ||
| 屆滿六個月之日為第一期還本日,其後以每 | ||
| 六個月為一期,共分六期償還,於民國109年 | ||
| 10月前還清(註) | 1.90% | 21,500 |
| 華南銀行台幣借款:借款期間5年,自民國108年1 | ||
| 月起每季還本,共分十六期償還,於民國112年 | ||
| 1月前還清(註) | 2.10% | 350,000 |
| 5,307,500 | ||
| 減:未攤銷長期借款成本 | ( 9,975) |
|
| 5,297,525 | ||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | ( 938,940) |
|
| \$ 4,358,585 |
||
註: 擔 保品 為 不動 產、 廠 房及 設 備與 投資 性 不動 產 。
- 1.本 集 團於 民 國 106 年 7 月 4 日 與聯 貸銀 行 團簽 訂 為 期 3 年 之 聯合 授 信 合約, 總 額度 分 別 為南 科 新廠 抵 押聯 貸借 款 甲項 額 度 20 億元、 乙 項額 度 10 億 元。 除一 般 條款 外, 各聯 合 授 信合 約 對本 集 團之 營運 作 若干 限 制,並 要 求本 集 團 於借 款 存續 期 間內 應維 持 約定 流 動比 率、負 債 比率、 利息 保 障倍 數 及權 益餘 額 。
- 2.本 集 團於 民 國 105 年 7 月 22 日 與聯 貸銀 行 團簽 訂 為期 5 年 之聯 合 授信 合約,總 額 度分 別 為 逸仙 路 二小 段 土地 及建 物 聯貸 借 款 -甲 項額 度 30 億 元及 逸 仙路 二 小段 土地 及 建物 聯 貸借 款 -乙項 額度 11.6 億元 (帳 列 長期 應付 票 據及 款 項 ), 除一 般 條款 外, 此 聯合 授 信合 約 要求 本集 團 每年 提 供該 不 動產 之 鑑價 報告,並 對該 鑑 價金 額與 授 信額 度 維持 約定 之 比率。
- 3.本 集 團於 民 國 107 年 5 月 8 日與 土 地 銀行 簽 訂為 期 15 年 之聯 合 授信 合 約,總 額 度為 逸 仙 路二 小 段土 地 及建 物 借 款 41.6 億 元, 用以 償 還前 述 與聯 貸 銀行 團 簽訂 之甲 、 乙項 聯 貸借 款。
(十 五)長期 應 付票 據 及款 項
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | - | \$ - |
\$ 1,130,500 |
| 利率區間 | - | - | 0.652%~1.162% |
-
- 逸仙 路 二小 段 土地 及建 物 聯貸 借 款 -乙 項額 度 11.6 億 元 , 授信 期 間為 動 用 日 起 算 五 年 , 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 二 年 之 日 為 第 一 期 乙 項 授 信 額 度 遞 減 日 , 其 後 每 一 年 為 一 期 , 逐 期 遞 減 授 信 額 度 , 本 集 團 得 於 授 信 期 限 內 循 環 動 用 。 本 集 團 業 已 將 一 年 內 到 期 部 分 轉 列 至 應 付 短 期 票 券, 請 詳附註六、 (十一 )。
-
- 本集 團 於民 國 107 年 5 月 8 日與 土 地 銀行 簽 訂為 期 15 年 之聯 合 授信 合 約,總 額 度為 逸 仙 路二 小 段土 地 及建 物借 款 41.6 億 元,用以 償 還前 述 與聯 貸 銀行 團 簽訂 之聯 貸 借款 , 請詳 附註 六 、 (十四 )。
-
長期 應 付票 據 及款 項之 擔 保品 為 投資 性不 動 產, 請 詳附 註八 。
(十 六)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資,以及 於實 施「勞 工 退休 金條 例 」後 選 擇繼 續適 用 勞 動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支 付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本公 司 按月 就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行。另本 公司 於 每年 年 度終 了前,估算 前 項勞 工退 休 準 備 金專 戶 餘額,若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休金 條 件之 勞工 依 前述 計 算之 退休 金 數額,本 公 司將 於 次年 度 三月 底前 一 次提 撥其 差 額。
- (2)民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 皆 為\$0。
- (3)本公 司 於民 國 109 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$0。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本 集團 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適用 於本 國 籍之 員工。 本集 團 就員 工選 擇 適 用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分,每 月 按薪 資 之 6% 提繳 勞 工退 休 金至 勞保 局 員工 個 人帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領 取 。
- (2)民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$2,515 及\$2,423。
(十 七)股本
1.民 國 108 年 3 月 31 日 止, 本 公司 登 記額 定 資本 額 為 \$15,000,000, 分 為 1,500,000 仟股 ,實 收 資本 額 為 \$7,369,485, 每股 面 額 10 元。 本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數 (單位 : 仟股 )調 節如 下 :
108年 107年 1月1日(同3月31日) 736,949 736,949
- 2.本 公 司為 償 還負 債、充實 營 運 資金、改善 財 務結 構 或為 策略 聯 盟發 展 相 關事 務 用途,於 民 國 103 年 5 月 30 日 經股 東 會決 議 通過 以私 募 或公 開 發行 方 式於 合 計總 額度 普 通股 700,000 仟股 之 限額 內 辦 理現 金 增資 發 行 普 通 股 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 (其 中 私 募 普 通 股 不 超 過 300,000 仟 股 之限 額 ),每 股 面 額均 為 10 元;本 公 司於 民 國 103 年 7 月 8 日 董 事會決議 辦 理現 金 增資 私 募普 通 股 281,690 仟 股 ,每 股 以 7.10 元折 價 發行 ,計 \$1,999,999。私 募 基準 日為 民 國 103 年 7 月 22 日 ,現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 。 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義 務 除 證 交 法 規 定 有 流 通 轉 讓 之 限 制 且 須 於 交 付 日 滿 三 年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上市 掛 牌交 易 外, 餘與 其 他之 已 發行 普通 股 同。
- 3.本 公 司為 促 成策 略聯 盟 發展、改善 財務 結 構、充 實營 運資 金、償 還 負債 等所 需 資金,於 民 國 107 年 6 月 14 日 經股東常會 決 議通 過擬 於 普通 股 不 超 過 伍 仟 萬 股 額 度 內 辦 理 國 內 現 金 增 資 或 現 金 增 資 發 行 新 股 參 與 發 行海 外 存託 憑 證或 私募 普 通股,擇 一或 搭配 方 式辦理之,每 股面 額 新台 幣 10 元 。
- (十 八)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
- (十 九)保留 盈 餘/累積 盈 虧
- 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度總 決 算如 有盈 餘,應 先 提繳 稅款、彌補 累 積虧 損,次 提 百分 之 十為 法定 盈 餘公 積,但法 定盈 餘 公積 累 積已 達本 公 司實 收資 本 總額 時,不 在此 限。嗣 餘 盈 餘,連同 期 初未 分 配盈 餘,由 董事 會 擬具 盈 餘分 派 案, 提請 股 東會 決 議分 派股 東 股息 紅 利或 予以 保 留 。
- 2.依 據 公司 章 程規 定,本公 司 得 依財 務、業 務及 經 營 面等 因 素之 考 量將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 派 。 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 單 獨 或 共 同 為 之 , 其 中 發 放 現 金 股 利 之 比 例 以 不 得 低 於 當 年 度 發 放 現金 及 股票 股 利合 計數 之 20%為 原則 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。
- 4.有 關 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六、 (二十三 )。
| (二 十)營業 收 入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 銷貨收入 | \$ | 857,853 | \$ | 691,056 |
| 餐飲收入 | 1,777 | 766 | ||
| 合計 | \$ | 859,630 | \$ | 691,822 |
| (二 十一 )其他 收 入 |
||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 利息收入 | \$ | 813 | \$ | 45 |
| 代採購光罩收入 | 1,922 | 1,252 | ||
| 其他收入 | 2,001 | 11,363 | ||
| 合計 | \$ | 4,736 | \$ | 12,660 |
| (二 十二 )其他 利 益及 損 失 |
||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$ | 256 | (\$ | 12,099) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 20,200 | ( | 37,085) | |
| 金融工具利益(損失) | ||||
| 處分投資利益 | - | 11,652 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | - | 3,744 | ||
| 利益 | ||||
| 其他損失 | ( | 2,214) | ( | 29,928) |
| 合計 | \$ | 18,242 | (\$ | 63,716) |
(二 十三 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 108年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 43,145 |
\$ | 21,236 | \$ | 64,381 |
| 勞健保費用 | 3,745 | 1,496 | 5,241 | ||
| 退休金費用 | 1,704 | 811 | 2,515 | ||
| 其他員工福利費用 | 5,817 | 3,474 | 9,291 | ||
| 折舊費用 | 238,836 | 829 | 239,665 | ||
| 攤銷費用 | 1,225 | 276 | 1,501 | ||
| 107年1月1日至3月31日 | |||||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 28,036 |
\$ | 15,104 | \$ | 43,140 |
| 勞健保費用 | 3,594 | 1,425 | 5,019 | ||
| 退休金費用 | 1,657 | 766 | 2,423 | ||
| 其他員工福利費用 | 5,654 | 3,441 | 9,095 | ||
| 折舊費用 | 321,803 | 5,830 | 327,633 | ||
| 攤銷費用 | 317 | 106 | 423 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 0.001%, 董 事及 監 察人 酬勞 不 高於 2%。
- 2.民 國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 員 工及 董 事酬 勞 估列 金額 為 \$0。 民 國 108 年 第 一季 係依 該 年度 之 預計 獲利 狀 況, 依 章程 規定 估 列。 民 國 107 年 3 月 31 日係 為 累積 虧 損,故未 估 列應 付 員工 酬勞 及 董事 酬勞 。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
(二 十四 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | \$ - |
\$ | 81,115 |
| 及迴轉 | |||
| 稅率改變之影響 | - | ( | 81,115) |
| 所得稅費用 | \$ - |
\$ | - |
2.本 公 司及 子 公司 -白石 股 份有 限 公司、金蘋 果 投資 股 份 有限 公 司之 營 利事 業 所得 稅 業經 稅捐 稽 徵機 關 皆核 定至 民 國 106 年度 。
(二 十五 )每股 盈 餘(虧損 )
108年1月1日至3月31日
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 234,849 | 736,949 | \$ 0.32 |
| 107年1月1日至3月31日 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨損 |
(\$ 96,773) |
736,949 | (\$ 0.13) |
(二 十六 )與非 控 制權 益 之交 易
本集 團 之子 公 司 -白 石於 民 國 107 年 4 月現 金 增資 發 行普 通股 50,000 仟股,本 公 司 與非 控 制權 益 分別 認 購 20,000 及 30,000 仟 股,價 款 分別 為\$200,000 及 \$300,000,而 前述 交 易致 本集 團 持股 比 例下 降 為 42.31%。 (二 十七 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 117,703 | \$ | 142,300 |
| 加:期初應付設備款 | 96,011 | 865,828 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 161,868) | ( | 670,023) |
| 本期支付現金 | \$ | 51,846 | \$ | 338,105 |
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 購置投資性不動產 | \$ | 55,361 | \$ | - |
| 加:期初應付設備款 | 32,829 | - | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 40,135) | - | |
| 本期支付現金 | \$ | 48,055 | \$ | - |
七、 關係 人 交易
(一)關 係人 之 名稱 、關 係 及簡 稱
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶) | 對本集團具重大影響之個體 |
| 南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣) | 其他關係人 |
| (二)與 關係 人 間之 重大 交 易事 項 |
1.營 業 收入
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 158 | \$ | - |
| 商品 銷 售之 交 易未 有其 他 同類 型 交易 可循,交 易 條 件係 由雙 方 協商 決 定。 | ||||
| 2.進 貨 | ||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 商品購買: | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 2,964 | \$ | 1,848 |
| 其他關係人 | 629 | 4,152 | ||
| 合計 | \$ | 3,593 | \$ | 6,000 |
| 商品 進 貨之 交 易未 有其 他 同類 型 交易 可循,交 易 條 件係 由雙 方 協商 決 定。 | ||||
| 3.租 金 支出 | ||||
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 635 | \$ | 627 |
租賃 之 協議 未 有其 他同 類 型交 易 可循,交易 條 件係 由 雙方 協商 決 定,並 按 月支 付 約定 之 款項 。
4.應 收 關係 人 款項
應收 關 係人 款 項主 要來 自 出售 不 動產 、廠 房 及設 備 交易 。 5.利 息 支出 108年3月31日 107年12月31日 107年3月31日 其他應收款-出售不動產、廠房 及設備 對本集團具重大影響之個體 \$ - \$ - \$ 466
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 瀚宇彩晶 | \$ | 10,050 | \$ | 10,050 | |
| 6.應 付 款項 | |||||
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |||
| 應付帳款: | |||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 2,619 | \$ | 107 | \$ 1,467 |
| 其他關係人 | ( | 14) | ( | 34) | 4,076 |
| 合計 | \$ | 2,605 | \$ | 73 | \$ 5,543 |
| 其他應付款: | |||||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 16,140 | \$ | 6,217 | \$ 13,803 |
| 其他關係人 | - | - | 10 | ||
| 合計 | \$ | 16,140 | \$ | 6,217 | \$ 13,813 |
7.財 產 交易
處分 不 動產 、 廠房 及設 備
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | |
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ - |
\$ - |
\$ 444 |
\$ 444 |
8.發 行 應付 公 司債
本集 團 於民 國 106 年 11 月 28 日 發行 106 年 度 國內 第 一 次私 募 無擔 保 公 司債,發行 額 度為 新 台幣 拾 捌億 元 整,用 以償 還 前述 民 國 105 年 發 行之 公 司債 , 本次 發 行之 公司 債 全數 由 瀚宇 彩晶 認 購。
(三)主 要管 理 階層 薪酬 資 訊
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,107 |
\$ 5,522 |
八、 質押 之 資產
本 集 團 之 資 產 提 供 作 為 長 期 借 款 及 票 據 、 進 口 原 料 之 關 稅 擔 保 及 履 約 保 證 明 細 如下 :
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 |
| 質押定存單(帳列其他金融資產) | \$ 34,170 |
\$ 34,823 |
\$ 109,253 |
| 銀行活期存款(帳列其他金融資產) | 16,001 | 16,001 | - |
| 不動產、廠房及設備與投資性不動產 | 9,579,157 | 9,694,103 | 9,811,720 |
| \$ 9,629,328 |
\$ 9,744,927 |
\$ 9,920,973 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民 國 108 年 3 月 31 日 止 ,重 大 承 諾及或有事 項 摘要 如下 :
- (一)或有 事 項
- 1.台 南 地檢 署 於民 國 102 年 11 月 起 訴 本公 司 及本 公 司前 董事 長 及財 務 主管 等人 涉 嫌透 過 虛列 及墊 高 工程 款、購 買 報廢 舊 設備、挪用 存 款及 收 受回 扣 等行 為 掏空 本 公司 資產,涉及 違 反證 券交 易 法、刑 法、商 業會 計 法及 稅 捐 稽徵 法 之背 信 等罪 嫌,台 南地 方 法院 刑事 庭 已於 民 國 105 年 12 月 判決 本 公司 無 罪,二 審法 院 另於 民 國 108 年 3 月判 決 其他 被 告有 罪;本公 司 對 該 案涉 案 之其 他 被 告 14 人 提 起之 附 帶民 事 訴訟,一審 法 院業 於 108 年 1 月 判決 本 公司 部 分勝 訴部 分 敗訴,本公 司 已依 法 上訴。上述 工 程及 設 備均 已 於 以 前 年 度 財 務 報 表 中 經 由 計 提 折 舊 、 減 損 及 認 列 處 分 損 失 而 全 數 自 帳 上減 除 ,故 對 本 公 司目 前 之財 務 狀況 並無 影 響。
- 2.毅 嘉 科技 股 份有 限公 司 於民 國 103 年 6 月向 台 南地 方 法院 提 起民 事 訴訟 請求 本 公司 給 付原 物料 款 項, 民 國 104 年 9 月一 審 及民 國 106 年 1 月 二 審均 判 決本 公 司勝 訴,惟對 造 已 上訴 第 三審,目 前 尚 難評 估 訴訟 可 能之 結 果。
(二)承諾 事 項
1.已 簽 約但 尚 未發 生之 資 本支 出
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 259,420 |
\$ 102,235 |
\$ 138,098 |
| 投資性不動產 | 127,970 | 180,572 | 145,543 |
| 合計 | \$ 387,390 |
\$ 282,807 |
\$ 283,641 |
2.本 集 團以 營 業租 賃承 租 車輛、辦 公室 及廠 房,租賃 期 間介 於民 國 100 年 至 121 年 。民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 分 別認 列\$1,084 及 \$10,350 之 租 金費 用 。另 不 可取 消 合約 之未 來 最低 租 賃給 付總 額 如下 :
| 108年3月31日 | 107年12月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 653 |
\$ 38,928 |
\$ 35,408 |
| 超過1年但不超過5年 | - | 147,296 | 138,537 |
| 超過5年 | - | 258,300 | 278,439 |
| 總計 | \$ 653 |
\$ 444,524 |
\$ 452,384 |
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
本集 團 於民 國 108 年 4 月 取得 謙 商旅 股份 有 限公 司 發行 100%之 普通 股 股數 2,050 仟股 , 交易 總 金額 計 \$30,012, 後 續刻 正 辦理 相 關變 更程 序 。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障 公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團透 過發 行 新股 舉 借或 償還 借 款等 方 式調 整資 本 結構 。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 108年3月31日 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 114,821 |
\$ 266,397 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 418,362 |
\$ 348,244 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 396,269 | - |
| 應收帳款 | 458,009 | 142,907 |
| 其他應收款(含關係人) | 24,992 | 26,498 |
| 其他金融資產 | 50,171 | 109,253 |
| \$ 1,347,803 |
\$ 626,902 |
|
| 108年3月31日 | 107年3月31日 | |
| 金融負債 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | \$ 174 |
\$ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 750,000 |
\$ 365,000 |
| 應付短期票券 | 100,000 | 58,000 |
| 應付票據 | 1,062 | 1,010 |
| 應付帳款(含關係人) | 132,416 | 112,771 |
| 其他應付帳款(含關係人) | 449,931 | 855,853 |
| 租賃負債 | 381,441 | - |
| 應付公司債(包含一年或一營業週期內到期) | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 長期借款(包含一年或一營業週期內到期) | 5,607,334 | 5,297,525 |
| \$ 9,222,358 |
\$ 8,490,159 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風 險 及 價格 風 險 )、信 用風 險及 流 動性 風 險。爲減 少 不確 定性 導 致對 本 集團 財務 績 效之 不 利影 響,本集 團 承作 遠 期匯 率 合約 及匯 率 選擇 權 合約 以規 避 匯率 風 險。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集 團 財務 部 透過 與 集團 內各 營 運單 位 密切 合作, 以 負責 辨 認、評估 與 規 避財 務 風險。董 事 會對 整 體風 險 管理 訂有 書 面原 則,亦 對特 定 範圍 與事 項 提供 書 面政 策,例 如 匯率 風 險 、利率 風 險、信 用 風險、 衍 生 與非 衍 生金 融 工具 之使 用 ,以 及 剩餘 流動 資 金之 投 資。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 及各 子 公 司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元 及日 幣。相 關匯 率 風 險來 自 未來 之 商業 交易 及 已認 列 之資 產與 負 債。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險。各公 司 應透 過 集 團財 務 部之 整 體匯 率風 險 進 行避 險。匯率 風 險 的衡 量 是透 過 高度 很有 可 能產 生 之美 元及 日 幣 支出 的 預期 交 易,採用 遠 期外 匯 合約 以減 少 匯率 波 動對 於預 期 購 買存 貨 成本 之 影響 。
- C.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 集 團 之 功 能 性 貨 幣 為台 幣),故 受 匯率 波動 之 影響,具 重 大 匯率 波 動影 響 之外 幣資 產 及負 債 資訊 如 下:
| 108年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||
| 變動 | 影響其他 | ||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響損益 | 綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 20,941 | 30.82 | \$ 645,402 | 1% | \$ 6,454 | \$ - |
|||
| 日幣:新台幣 | 108,757 | 0.2783 | 30,267 | 1% | 303 | - | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 2,237 | 30.82 | 68,944 | 1% | 689 | - | |||
| 日幣:新台幣 | 235,832 | 0.2783 | 65,632 | 1% | 656 | - |
| 107年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 變動 | 影響其他 | |||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響損益 | 綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 11,053 | 30.715 | \$ 339,493 | 1% | \$ 3,395 | \$ | - | |
| 日幣:新台幣 | 60,988 | 0.2782 | 16,967 | 1% | 170 | - | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1,650 | 30.715 | 50,680 | 1% | 507 | - | ||
| 日幣:新台幣 | 375,268 | 0.2782 | 104,400 | 1% | 1,044 | - | ||
| 107年3月31日 | ||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 變動 | 影響其他 | |||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響損益 | 綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 13,398 | 29.105 | \$ 389,962 | 1% | \$ 3,900 | \$ | - | |
| 日幣:新台幣 | 73,217 | 0.2741 | 20,069 | 1% | 201 | - | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 2,420 | 29.105 | 70,442 | 1% | 704 | - | ||
| 日幣:新台幣 | 216,823 | 0.2741 | 59,431 | 1% | 594 | - |
- D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於 民 國 108 年及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認 列 之全 部 兌換 利益 (損 失)(含 已 實 現及 未 實現 )彙 總 金額 分 別 為 \$256 及(\$12,099)。
- 價格 風 險
- A.本 集 團暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係 所持 有 帳列 於 透過 損 益按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產。為 管理 權 益工 具 投資 之 價格 風險,本 集團 將 其投 資 組合 分散,其 分散 之 方 式係 根 據本 集 團設 定之 限 額 進行 。
- B.本 集 團主 要 投資 於國 內 公司 發 行之 權益 工 具,此等 權 益工 具 之價 格會 因 該投 資 標的 未來 價 值之 不 確定 性而 受 影響。若 該 等權 益 工 具價 格 上升 或 下跌 1%,而 其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下,對 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之稅 後淨 利 因來 自 透過 損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 \$1,148 及\$2,128。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
本 集團 之 利 率 風險 主 要來 自 按 浮 動利 率 發行 之 長 期 借款 , 使集 團 暴 露於 現 金流 量 利率 風險。本 集 團之 政 策係 至 少維 持 1~3%之借 款 為固 定利 率 ,於 必 要時 將透 過 利率 以 達成 。於 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日本 集 團 按浮 動 利率 發 行之 借款 主 要為 新 台幣 計價 。
- (2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款,及 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 與 透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 債務 工 具投 資的 合 約現 金 流量 。
- B.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 以 下之 前 提 假設 , 作為 判 斷自 原始 認 列 後金 融 工具 之 信用 風險 是 否有 顯 著增 加之 依 據 :
- 當合 約 款項 按 約定 之支 付 條款 逾 期超 過 30 天 ,視 為 金 融資 產 自 原始 認 列後 信 用風 險已 顯 著增 加 。
- C.本集團評 估 應收 帳款 之 預期 信 用風 險方 法 如下 :
- (A)依 照 個 別 重 大 已 發 生 違 約 之 應 收 帳 款 , 個 別 估 計 預 期 信 用 損 失;
- (B)其 餘 客 戶 依 據 本 集 團 信 用 依 據 本 集 團 信 用 標 準 評 等 對 客 戶 之 應 收 帳 款 進 行 分 組 , 按 不 同 群 組 採 用 不 同 之 損 失 率 法 或 準 備 矩陣 為 基礎 估 計預 期信 用 損失 ;
- (C)納 入 巴 塞 爾 銀 行 監 理 委 員 會 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 , 調 整 按 特 定期 間 歷史 及 現時 資訊 所 建立 之 損失 率。
- (D)民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日 依 個 別 及 依 損 失 率 法 或 準 備 矩 陣 估 計 應 收 帳 款 的 備 抵 損 失 分 別如 下 :
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03%~8.36% | |
| 帳面價值總額 | \$ 16,494 |
\$ 481,462 |
\$ 497,956 |
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
| 107年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03%~8.36% | |
| 帳面價值總額 | \$ 16,494 |
\$ 234,071 |
\$ 250,565 |
| 群組1 | 群組2 | 合計 | |
| 107年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.03%~100% | 0.03%~8.36% | |
| 帳面價值總額 | \$ 16,494 |
\$ 201,803 |
\$ 218,297 |
| 群 組 | 1:已 發 生減 損 跡象 之 銷售 | 客 戶,考慮 保 險及 債 權清 償順 | |
| 序, 決 定個 別 預期 信用 損 失。 | |||
群 組 2:長 期 合作 銷 售客 戶 ,且 以 往年 度收 款 情況 良 好。
D.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
| 108年 | ||
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 16,495 |
| 減損損失提列 | 160 | |
| 沖銷 | ( | 12) |
| 3月31日 | \$ | 16,643 |
| 107年 | ||
| 1月1日_IAS 39 | \$ | 17,449 |
| 適用新準則調整數 | - | |
| 1月1日_IFRS 9 | 17,449 | |
| 減損損失提列 | - | |
| 減損損失迴轉 | - | |
| 3月31日 | \$ | 17,449 |
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由 集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 額度,以 使 集團 不 致違 反 相關 之 借款 限額 或 條款,此 等 預測 考 量 集團 之 財務 融 資計 畫、債務 條 款遵 循、符 合內 部 資產 負 債表 之 財 務比 率 目標 及 外部 監管 法 令之 要 求。
- B.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融負 債,按 相關 到 期日 予 以分 組,非 衍生 金 融負 債 係依 據資 產 負 債表 日 至合 約 到期 日之 剩 餘期 間 進行 分析;衍 生金 融 負 債係 依 據 資產 負 債表 日 至預 期到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析 如 下:
| 非衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年3月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 750,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 100,000 | - | - | - |
| 應付票據 | 1,062 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 132,416 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 449,931 | - | - | - |
| 租賃負債 | 29,617 | 59,679 | 61,423 | 230,722 |
| 其他流動負債-其他 | 8,454 | - | - | - |
| 應付公司債(包含一年 | ||||
| 內可執行賣回權公司 | 300,000 | 900,000 | 600,000 | - |
| 債) | ||||
| 長期借款(包含一年或 | 571,990 | 1,354,539 | 796,807 | 3,425,356 |
| 一營業週期內到期) |
| 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| \$ 520,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 1,062 | - | - | - |
| 83,129 | - | - | - |
| 379,986 | - | - | - |
| 6,472 | - | - | - |
| 300,000 | 900,000 | 600,000 | - |
| 3,523,655 | |||
| 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
| \$ 365,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 58,000 | - | - | - |
| 1,010 | - | - | - |
| 112,771 | - | - | - |
| 855,853 | - | - | - |
| 5,390 | - | - | - |
| - | 900,000 | 900,000 | - |
| 1,040,158 - |
3,698,935 666,500 |
780,893 464,000 |
- - |
| 674,816 | 1,516,329 | 799,286 |
C.為 償 還 借 款 , 本 集 團 擬 公 開 募 集 或 私 募 有 價 證 券 , 請 詳 附 註 六 、 (十 七)3.說 明 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調 整)。活 絡 市場 係 指 有 充 分頻 率及 數 量之 資 產或 負債 交易 發 生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集 團投 資之 上 市股 票 投資 的公 允 價值 屬 之。
- 第二 等 級:資 產或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括 於第 一 等級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 遠 期 外 匯 合 約 的 公 允 價 值 屬 之。
- 第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (九 )說 明 。
3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 包括 現 金及 約 當現 金、應收 帳 款、 其他 應 收款 (含關係人)、 其 他金 融 資產 -流 動、 短期 借 款、 應付 短 期票 券、應 付票 據、應付 帳款 (含 關 係人 )、其他 應 付款 (含關係人)、租 賃 負 債的 帳 面金 額 係公 允價 值 之合 理 近似 值。 民國 108 年 3 月 31 日 、107 年 12 月 31 日及 107 年 3 月 31 日屬 第 三等 級 之長 期 借款 (包含 一 年或 一營 業 週期 內 到期 部份 )之 公 允價 值 分 別為 \$4,659,666、\$4,968,575 及 \$5,034,792;民 國 107 年 3 月 31 日屬 第 三等 級 之長 期 應付 票券 及 款項 之公 允 價值 為\$1,061,121。
4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具
| (1)本集 團 依資 產 及 負債 之 性質、特 性 及風 險 及公 允 價值 等級 之 基礎 分 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 類, 相 關資 訊 如下 : | |||||||
| 108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 65,342 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 65,342 |
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | 49,442 | 49,442 | |||
| 非避險之衍生金融工具 | - | 37 | - | 37 | |||
| 合計 | \$ 65,342 |
\$ | 37 | \$ 49,442 | \$ 114,821 | ||
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ - |
(\$ | 174) | \$ | - | (\$ | 174) |
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 60,026 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 60,026 |
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | 36,172 | 36,172 | |||
| 合計 | \$ 60,026 |
\$ | - | \$ 36,172 | \$ | 96,198 |
| 107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 128,639 | \$ - |
\$ - |
\$ 128,639 |
| 遠期外匯 | - | 345 | - | 345 |
| 非上市櫃公司股票 | - | - | 137,413 | 137,413 |
| 合計 | \$ 128,639 | \$ 345 |
\$137,413 | \$ 266,397 |
(2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
A.本 集 團採 用 市場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係依 上 市公 司 收盤 價 衡量 。 .
- B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術或 參 考交 易對 手 報價 取 得。透過 評 價技 術 所取 得之 公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現 金 流量 折 現法 或 以其 他 評價 技術,包 括 以合 併 資產 負 債 表日 可 取得 之 市場 資訊 運 用模 型 計算 而得 。
- C.當 評 估非 標 準化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,例如 無 活絡 市 場之 債務 工 具、利率 交 換合 約、換 匯合 約 及選 擇 權,本 集 團 採用 廣 為 市場 參 與者 使 用之 評價 技 術。此 類 金 融工 具 之評 價 模型 所使 用 之 參數 通 常為 市 場可 觀察 資 訊。
- 5.民 國 108 年 3 月 31 日、107 年 12 月 31 日 及 107 年 3 月 31 日 無 第一 等 與第 二 等級 間 之任 何移 轉 。
- 6.下 表 列示 民 國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 轉 入第 三等 級 之金 額 為 \$137,413。民國 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無 此情 形 。
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態、確認 資 料 來源 係 獨立、可 靠、與其 他 資源 一 致以 及代 表 可執 行 價格,並 定期 校 準 評價 模 型、進 行 回 溯測 試、更新 評 價 模型 所 需輸 入值 及資 料 及其 他 任何 必要 之 公允 價 值調 整,以 確 保評 價 結果 係屬 合 理。投 資 性 不 動 產 則 由 本 集 團 財 會 部 門 依 金 管 會 公 告 之 評 價 方 法 及 參 數 假 設 委由 外 部估 價 師鑑 價。
8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 108年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間(加 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ 49,442 |
可類比上市 | 股價淨值比乘 | 不適用 | 乘數及控制權溢價愈 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 數、缺乏市場 流通性折價 |
高,公允價值愈高; | ||
| 缺乏市場流通性折價 | |||||
| 愈高,公允價值愈低 | |||||
| 107年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間(加 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ 36,172 |
可類比上市 | 股價淨值比乘 | 不適用 | 乘數及控制權溢價愈 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 數、缺乏市場 流通性折價 |
高,公允價值愈高; | ||
| 缺乏市場流通性折價 | |||||
| 愈高,公允價值愈低 | |||||
| 107年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間(加 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ 137,413 |
可類比上市 | 股價淨值比乘 | 不適用 | 乘數及控制權溢價愈 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 數、缺乏市場 | 高,公允價值愈高; | ||
| 流通性折價 | |||||
| 缺乏市場流通性折價 | |||||
| 愈高,公允價值愈低 |
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六(二 )。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 無 。
(二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 二 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 三 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
十四 、 部門 資 訊
本集 團 僅經 營 單一 產業,且 集 團 董事 會 係以 集 團整 體 評估 績效 及 分配 資 源,經 辨認 本 集團 為 一應 報導 部 門。
(一)部門 損 益之 調 節資 訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。
(二)部門 資 訊
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 859,630 |
\$ | 691,822 | |||
| 部門損益 | \$ 231,174 |
(\$ | 96,773) |
(三)地區 別 資訊
| 108年1月1日至3月31日 | 107年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||||
| 南韓 | \$ 515,522 |
\$ - |
\$ | 571,710 | \$ | - | ||
| 中國 | 338,857 | - | 109,866 | - | ||||
| 新加坡 | - | - | 4,577 | - | ||||
| 台灣 | 5,251 | 14,783,873 | 5,669 | 14,951,911 | ||||
| \$ 859,630 |
\$ 14,783,873 | \$ | 691,822 | \$ 14,951,911 |
和鑫光電股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國108年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 (仟股/仟單位) |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值(註) | 備註 |
| 和鑫光電股份有限公司 | 股 票 | |||||||
| 華邦電子股份有限公司 | 其他關係人 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
4,430 \$ | 65,342 | 0.11% | \$ 65,342 |
||
| 源河生技應用股份有限公司 | 無 | 〞 | 6,973 | 46,889 | 3.40% | 46,889 | ||
| 賽亞基因科技股份有限公司 | 無 | 〞 | 156 | 924 | 0.26% | 924 | ||
| 太奇雲端股份有限公司 | 無 | 〞 | 250 | 1,629 | 3.42% | 1,629 | ||
| \$ 114,784 |
註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
和鑫光電股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國108年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟) | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | ||
| 和鑫光電股份有限公司 | Richest Investment Ltd. | 開曼群島 | 投資 | \$ 148,434 |
\$ 148,434 |
4,500 | 100.00 | \$ - |
\$ | - | \$ | - | 註1 |
| 和鑫光電股份有限公司 | 金蘋果投資股份有限公司 | 台灣 | 投資 | 150,000 | 100 | 15,000 | 100.00 | 149,941 | ( | 5) | ( | 5) | 〞 |
| 和鑫光電股份有限公司 | 白石股份有限公司 | 台灣 | 旅館業務 | 220,000 | 220,000 | 22,000 | 42.31 | 212,478 | ( | 6,371) | ( | 2,696) | 〞 |
| 白石股份有限公司 | 麵旅餐飲股份有限公司 | 台灣 | 餐飲 | 4,000 | 4,000 | 400 | 100.00 | 3,805 | 235 | 235 | 註2 |
註1:本公司之子公司
註2:本公司之孫公司
和鑫光電股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國108年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實收資本額 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | (註1) | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註3) | 金額(註3) | 匯回投資收益 | 備註 |
| 南京冠鑫光電有限公司 | 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件 |
\$ 469,950 | 註2 | \$ 148,434 | \$ - |
\$ - |
\$ 148,434 | \$ - |
31.12 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額(註4) | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 和鑫光電股份有限公司 | \$ | 1,789,949 | \$ 1,721,665 |
\$ 4,760,793 |
註1:係依歷史匯率換算。
註2:透過Richest Investment Ltd.再投資。
註3:本公司已於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資價值已減損至\$0。
註4:係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。