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HannsTouch Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 年及 105 年第二季
(股票代碼 3049)
公司地址:台南市善化區北園一路 7 號
電 話:(06)505-3959
和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 106 年及 105 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 | ~ 6 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 10 | ~ 44 | |
| (一) 公司沿革 |
10 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
10 | ~ 13 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 | ~ 15 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 | ~ 32 | ||
| (七) 關係人交易 |
32 | ~ 34 | ||
| (八) 質押之資產 |
34 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
34 | ~ 35 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 36 ~ 43 |
|
| (十三)附註揭露事項 | 43 | |
| (十四)部門資訊 | 43 ~ 44 |
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 106 金 |
年 6 月 額 |
30 日 % |
105 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
105 金 |
年 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 497,387 | 3 | \$ | 616,288 | 3 | \$ | 1,596,326 | 12 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 288,328 | 2 | 281,847 | 2 | 315,750 | 2 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 十 | 715,247 | 4 | 724,672 | 4 | 13,531 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 217,876 | 1 | 104,738 | 1 | 124,686 | 1 | ||||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(四)及 | ||||||||||
| 八 | 149,030 | 1 | 354,358 | 2 | 153,478 | 1 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 88,470 | - | 88,684 | - | 79,187 | 1 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,956,338 | 11 | 2,170,587 | 12 | 2,282,958 | 17 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六(五) | 25,450 | - | 21,910 | - | 13,938 | - | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非 | 六(六) | ||||||||||
| 流動 | 118,652 | 1 | 118,652 | 1 | 126,771 | 1 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)、 | ||||||||||
| 七及八 | 9,822,275 | 54 | 9,605,731 | 53 | 10,289,859 | 77 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八)及 | ||||||||||
| 八 | 5,504,145 | 31 | 5,512,906 | 31 | - | - | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 5,108 | - | 3,783 | - | 10,885 | - | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 613,152 | 3 | 613,152 | 3 | 613,152 | 5 | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十五) | 57,713 | - | 57,874 | - | 60,359 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 16,146,495 | 89 | 15,934,008 | 88 | 11,114,964 | 83 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 18,102,833 | 100 | \$ | 18,104,595 | 100 | \$ | 13,397,922 | 100 | ||
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 106 | 年 6 月 |
30 | 日 | 105 | 年 12 月 |
31 日 |
105 | 年 6 |
月 | 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | \$ | 1,100,000 | 6 | \$ | 650,000 | 4 | \$ | - | - | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(十) | |||||||||||
| 金融負債-流動 | 696 | - | 1,271 | - | - | - | |||||||
| 2150 | 應付票據 | 278 | - | 215 | - | - | - | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 111,057 | - | 113,106 | 1 | 164,488 | 1 | ||||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 12,970 | - | 23,651 | - | 50,367 | - | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 1,027,784 | 6 | 1,158,258 | 6 | 1,000,289 | 8 | |||||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 5,411 | - | 5,359 | - | 32,310 | - | |||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十三) | |||||||||||
| 期負債 | 1,936,000 | 11 | 1,547,400 | 9 | 3,701,600 | 28 | |||||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 21,353 | - | 24,832 | - | 6,335 | - | ||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 4,215,549 | 23 | 3,524,092 | 20 | 4,955,389 | 37 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十二) | 1,800,000 | 10 | 1,800,000 | 10 | - | - | |||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 3,793,234 | 21 | 4,512,000 | 25 | 1,936,000 | 14 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 7,426 | - | 7,426 | - | 7,700 | - | ||||||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(十四) | 1,160,000 | 7 | 1,160,000 | 6 | - | - | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 6,760,660 | 38 | 7,479,426 | 41 | 1,943,700 | 14 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 10,976,209 | 61 | 11,003,518 | 61 | 6,899,089 | 51 | ||||||
| 權益 | |||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
| 股本 | 六(十七) | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 7,369,485 | 41 | 7,369,485 | 41 | 7,369,485 | 55 | ||||||
| 資本公積 | 六(十八) | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 61,616 | - | 61,616 | - | 61,616 | 1 | ||||||
| 保留盈餘 | 六(十九) | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 12,398 | - | 12,398 | - | 12,398 | - | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 14,100 | - | 14,100 | - | 14,100 | - | ||||||
| 3350 | 累積盈虧 其他權益 |
( | 331,482)( | 2)( | 396,858)( | 2)( | 947,761)( | 7) | |||||
| 3400 | 其他權益 | 507 | - ( | 3,033) | - ( | 11,005) | - | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 合計 | 7,126,624 | 39 | 7,057,708 | 39 | 6,498,833 | 49 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 六(二十 | |||||||||||
| 五) | - | - | 43,369 | - | - | - | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,126,624 | 39 | 7,101,077 | 39 | 6,498,833 | 49 | ||||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||||
| 承諾 | |||||||||||||
| 重大之災害損失 | 十 | ||||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 18,102,833 | 100 | \$ | 18,104,595 | 100 | \$ | 13,397,922 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 1 0 6 年 4 月 1 日 6 月 |
3 0 日 | 至 | 1 0 5 年 4 月 1 日 6 月 |
3 0 日 | 1 0 6 年 1 月 1 日 至 6 月 |
3 0 日 | 至 | 1 0 5 年 1 月 1 日 6 月 |
3 0 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | \$ | 704,313 | 100 | \$ | 422,205 | 100 | \$ 1,524,381 | 100 | \$ | 981,723 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)及七 | ( | 561,685) ( | 80) ( | 922,955) ( 219) ( | 1,166,762) ( | 77) ( | 1,740,555) ( 177) | ||||
| 5950 | 營業毛利(毛損)淨額 | 142,628 | 20 ( | 500,750) ( 119) | 357,619 | 23 ( | 758,832) ( | 77) | |||||
| 營業費用 | 六(二十二) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 5,154) | - ( | 3,021) ( | 1) ( | 10,027) | - ( | 6,118) | - | |||
| 6200 | 管理費用 | ( | 61,473) ( | 9) ( | 37,729) ( | 9) ( | 102,097) ( | 7) ( | 77,744) ( | 8) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 8,339) ( | 1) ( | 5,485) ( | 1) ( | 15,619) ( | 1) ( | 6,108) ( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 74,966) ( | 10) ( | 46,235) ( | 11) ( | 127,743) ( | 8) ( | 89,970) ( | 9) | |||
| 6900 | 營業利益(損失) | 67,662 | 10 ( | 546,985) ( 130) | 229,876 | 15 ( | 848,802) ( | 86) | |||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 33,162 | 5 | 3,829 | 1 | 35,206 | 3 | 7,946 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | ( | 44,398) ( | 6) ( | 56,049) ( | 13) ( | 105,069) ( | 7) ( | 131,885) ( | 14) | ||
| 7050 | 財務成本 | 七 | ( | 44,732) ( | 7) ( | 31,140) ( | 8) ( | 94,637) ( | 6) ( | 71,622) ( | 7) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 55,968) ( | 8) ( | 83,360) ( | 20) ( | 164,500) ( | 10) ( | 195,561) ( | 20) | |||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 11,694 | 2 ( | 630,345) ( 150) | 65,376 | 5 ( | 1,044,363) ( 106) | ||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | - | - ( | 1,200) | - | - | - ( | 1,200) | - | |||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | \$ | 11,694 | 2 (\$ | 631,545) ( 150) | \$ 65,376 |
5 (\$ 1,045,563) ( 106) | ||||||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(五) | |||||||||||
| 價損益 | \$ | 2,174 | - | \$ | 2,063 | 1 | \$ 3,540 |
- | \$ | 3,095 | - | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 2,174 | - | \$ | 2,063 | 1 | \$ 3,540 |
- | \$ | 3,095 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 13,868 | 2 (\$ | 629,482) ( 149) | \$ 68,916 |
5 (\$ 1,042,468) ( 106) | ||||||
| 淨利(淨損)歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 11,694 | 2 (\$ | 631,545) ( 150) | \$ 65,376 |
5 (\$ 1,045,563) ( 106) | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 13,868 | 2 (\$ | 629,482) ( 149) | \$ 68,916 |
5 (\$ 1,042,468) ( 106) | ||||||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十四) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | \$ | 0.02 (\$ | 0.86) | \$ | 0.09 (\$ | 1.42) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | 0.02 (\$ | 0.86) | \$ | 0.09 (\$ | 1.42) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~7~
單位:新台幣仟元
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 | 權 | 益 | ||||||||||||
| 附 註 |
普 | 通 股 股 |
本 | 發 行 |
資本公積- 溢 價 |
資本公積- 員工認股權 |
法 公 |
定 盈 |
餘 特 積 公 |
別 盈 |
餘 積 |
累 | 積 盈 虧 |
差 | 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 額 |
現 | 備供出售金 融資產未實 損 益 |
總 計 |
非控制權益 | 權 益 總 額 |
|||
| 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||||||||||||||||||||
| 1 月 1 日餘額 |
\$ | 7,369,485 | \$ | - | \$ | 61,616 | \$ | - \$ |
- | \$ | 124,300 | \$ | 57 | (\$ | 14,157 ) \$ 7,541,301 | \$ | - | \$ 7,541,301 | |||||
| 104 年度盈餘指撥及分配: |
|||||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | 12,398 | - | ( | 12,398 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | - | 14,100 | ( | 14,100 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 本期淨損 | - | - | - | - | - | ( 1,045,563 ) | - | - | ( 1,045,563 ) | - | ( 1,045,563 ) |
||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(五) | - | - | - | - | - | - | - | 3,095 | 3,095 | - | 3,095 | |||||||||||
| 6 月 30 日餘額 |
\$ | 7,369,485 | \$ | - | \$ | 61,616 | \$ | 12,398 | \$ | 14,100 | (\$ | 947,761 ) \$ | 57 | (\$ | 11,062 ) \$ 6,498,833 | \$ | - | \$ 6,498,833 | |||||
| 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||||||||||||||||||||
| 1 月 1 日餘額 |
\$ | 7,369,485 | \$ | 61,616 | \$ | - | \$ | 12,398 | \$ | 14,100 | (\$ | 396,858 ) \$ | 57 | (\$ | 3,090 ) \$ 7,057,708 | \$ | 43,369 | \$ 7,101,077 | |||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | 65,376 | - | - | 65,376 | - | 65,376 | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(五) | - | - | - | - | - | - | - | 3,540 | 3,540 | - | 3,540 | |||||||||||
| 非控制權益減少 | 六(二十 五) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - ( | 43,369 | ) ( 43,369 ) |
|||||||||||
| 6 月 30 日餘額 |
\$ | 7,369,485 | \$ | 61,616 | \$ | - | \$ | 12,398 | \$ | 14,100 | (\$ | 331,482 ) \$ | 57 | \$ | 450 | \$ 7,126,624 | \$ | - | \$ 7,126,624 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~8~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 1 0 6 年上半年度 | 1 0 5 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 65,376 | (\$ | 1,044,363 ) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十一)(二十 二) |
690,724 | 709,704 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 1,093 | 24,354 | ||
| 利息費用 | 94,637 | 71,622 | |||
| 利息收入 | 六(二十) | ( | 1,614 ) | ( | 5,830 ) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十一) | 8,309 | - | ||
| 非金融資產減損損失 | 六(二十一) | 60,000 | 120,000 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 | ( | 575 ) | 241,188 | ||
| 應收帳款淨額 | ( | 6,481 ) | 117,678 | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | - | 5,734 | |||
| 其他應收款 | 9,456 | 9,492 | |||
| 其他應收款-關係人 | - | 26,713 | |||
| 存貨 其他流動資產-其他 |
( | 113,138 ) 214 |
( | 62,627 18,484 ) |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | ( | 2,049 ) | ( | 55,390 ) | |
| 應付票據 | 63 | ( | 1,563 ) | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 10,681 ) | ( | 49,823 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | 52 | ( | 13,068 ) | ||
| 其他應付款 其他流動負債 |
( ( |
215,498 ) 3,479 ) |
( | 277,586 6,856 ) |
|
| 營運產生之現金流入 | 576,409 | 471,321 | |||
| 收取之利息 | 1,583 | 5,746 | |||
| 支付之利息 | ( | 94,574 ) | ( | 69,985 ) | |
| 支付所得稅 營業活動之淨現金流入 |
六(二十三) | - 483,418 |
( | 90,379 ) 316,703 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產減少(增加) | 205,328 | ( | 161 ) | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | - | ( | 5,000 ) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | ( | 881,988 ) | ( | 190,641 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 108 | - | |||
| 取得投資性不動產 其他非流動資產增加 |
六(八) | ( | 1,631 ) - |
( | - 51 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 678,183 ) | ( | 195,853 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(九) | 450,000 | - | ||
| 償還長期借款 | ( | 1,124,000 ) | ( | 780,000 ) | |
| 長期借款增加 非控權益變動數 |
六(二十五) | ( | 793,233 43,369 ) |
- - |
|
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 75,864 | ( | 780,000 ) | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 118,901 ) | ( | 659,150 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 616,288 | 2,255,476 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 497,387 | \$ | 1,596,326 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:馬維欣 經理人:吳許合 會計主管:林素英
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
和鑫 光 電股 份 有限 公司( 以 下稱「 本集 團」)民國 88 年 9 月於 中 華民 國 設立。本 公司 及 子公 司(以 下 簡稱「 本集 團 」)主 要營 業 項目 為 觸控 產品 之 製造 及 銷售。本 公司 股 票自 民 國 91 年 9 月 27 日起 於 台 灣證 券 交易 所 上市 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 106 年 8 月 1 日 提 報董 事 會後 發 布。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集 團 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本集 團財 務 狀況 與 財務 績效 並 無重 大 影響。 (二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
- (1)金融 資 產債 務 工 具按 企 業之 經 營 模 式及 合 約現 金 流 量 特性 判 斷, 可 分 類為 透 過損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金 融 資產 、 透過 其 他 綜 合損 益 按公 允 價值 衡 量之 金 融 資 產及 按 攤銷 後 成 本 衡量 之 金融 資 產 ; 金融 資 產權 益 工具 分 類為 透 過 損 益按 公 允價 值 衡 量 之金 融 資產 , 除 非 企業 作 不可 撤 銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列 於其 他綜 合 損益 。
-
(2)金融 資 產債 務 工 具之 減 損評 估 應 採 預期 信 用損 失 模 式 ,於 每 一資 產 負 債表 日 評估 該 工 具 之信 用 風險 是 否 有 顯著 增 加, 以 適 用 12 個月 之 預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產 帳 面總 額 估計 );或是 否業 已 發生 減 損,於 發生 減 損後 之 利息 收 入 按 提列 備 抵 呆帳 後 之 帳面 淨 額 估計 。 應 收 帳 款 (不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 )應 按 存 續 期間 之 預期 信 用損 失 衡量 備抵 損 失。
-
2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
- 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15號 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 取 代 國 際 會 計 準 則 第 11號 「建 造 合約 」、國際 會計 準 則第 18號「收 入」以 及 其相 關 解釋 及解 釋 公告。 按 準 則 規 定 收 入 應 於 客 戶 取 得 對 商 品 或 勞 務 之 控 制 時 認 列 , 當 客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶 取得 對 商品 或 勞務 之控 制 。
此 準 則 之 核 心 原 則 為 「 企 業 認 列 收 入 以 描 述 對 客 戶 所 承 諾 之 商 品 或 勞 務 之移 轉,該 收入 之 金額 反 映該 等 商品 或勞 務 換得 之 預期 有權 取 得之 對 價」 。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及金 額 :
- 步驟 1: 辨 認客 戶 合 約。
- 步驟 2: 辨 認合 約 中 之履 約 義務 。
- 步驟 3: 決 定交 易 價 格。
- 步驟 4: 將 交易 價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
- 步驟 5: 於(或 隨)企 業滿 足 履約 義 務時 認列 收 入。
- 此外,準 則 亦包 括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該等 規 定將 使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金額、時間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
- 3.國 際 財務 報 導準 則第 15 號 之 修正 「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 『 客 戶合 約之 收 入』 之 闡釋 」
此 修 正 釐 清 如 何 辨 認 合 約 中 的 履 約 義 務 (即 承 諾 移 轉 商 品 或 勞 務 予 客 戶 ) 如 何 決 定 企 業 為 主 理 人 (提 供 商 品 或 勞 務 )或 代 理 人 (負 責 安 排 商 品 或 勞 務之 提 供);以 及 決 定由 授 權取 得 之收 入應 於 某一 時 點或 於一 段 期間 內 認 列。除 上述 之 釐清 外,此 修正 尚 包含 兩項 新 增的 簡 化規 定,以 降低 企 業首 次適 用 新準 則 時之 成本 及 複雜 度 。
4.國 際 會計 準 則 第 12 號 之 修正 「 未實 現 損失 遞 延所 得 稅資 產之 認 列」
此 修 正 係 釐 清 有 關 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 認 列 , 亦 同 時 釐 清 了 一 些 遞 延 所 得 稅 資 產 會 計 之 一 般 基 礎 原 則 。 此 修 正 釐 清 對 於 以 公 允 價 值 列 報 之 資 產 , 當 其 帳 面 金 額 低 於 課 稅 基 礎 時 , 仍 然 會 產 生 可 減 除 暫 時 性 差 異,於評 估 是否 有 足 夠之 課 稅所 得 以供 可減 除 暫時 性 差異 使用 時,除 稅法 有限 制 外,應將 所 有 可減 除 暫時 性 差異 合併 評 估,且不 考 慮 暫時 性 差異 所 造成 之 課稅 所 得減 少。
5.國 際 會計 準 則 第 40 號 之 修正 「 投資 性 不動 產 之轉 換 」
此修 正 釐清 僅 於用 途改 變 時,始 能轉 入 投資 性 不動 產 或從 投資 性 不動 產 轉 出。不 動產 用 途是 否 改變 應 考量 該 不動 產是 否 仍符 合 投資 性不 動 產之 定 義 及是 否 有證 據 證明 用途 改 變,若 僅管 理 階層 使 用該 不 動產 之意 圖 改變,不 足以 作 為支 持 用途 改變 之 證據。此 外,該修 正 新增 證 明用 途改 變 之例,包 括建 造 中或 開 發中 之不 動 產(無須 已 完 工之 不 動產 ),開 始 轉供 自 用時 可 從 投 資 性 不 動 產 轉 換 為 自 用 不 動 產 及 於 租 賃 開 始 日 可 將 存 貨 轉 換 為 投 資 性 不動 產 。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民國 106 年 適用 之 國際 財 務報 告準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 |
民國110年1月1日 民國108年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 105 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 105 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 | 說明 | ||
| 和鑫光電股 份有限公司 |
Richest Investment Ltd.(Richest Investment) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| 和鑫光電股 份有限公司 |
金蘋果投資股份有 限公司(金蘋果投 資) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
| 和鑫光電股 份有限公司 |
白石管理顧問股份 有限公司(白石管 顧) |
投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註二 |
| 和鑫光電股 份有限公司 |
躍馬貳號投資股份 有限公司(躍馬貳 號) |
投資 | - | 90.00 | - | 註一 |
- 註一 : 本公 司 於民 國 105 年 7 月、 11 月及 106 年 1 月 分 別取 得 躍馬 貳 號 之普 通 股 10,200 仟股 、7,800 仟 股 及 2,000 仟股 , 價 款分 別 為 \$265,200、\$202,800 及 \$45,000,累計 持股 比 例 為 100%,並於 民 國 106 年 1 月 13 日經 董事 會 決議 通 過與 躍馬 貳 號進 行 簡易 合併 , 本 公司 為 存續 公 司,合併 基 準日 為 民 國 106 年 1 月 23 日,相 關變 更 作業 業 已辦 理 完竣 。
- 註 二 : 本 公 司 於 民 國 106 年 5 月 取 得 白 石 管 理 之 現 金 增 資 發 行 普 通 股 1,990 股, 價 款共 計 19,900,累 計 持 股比 例 為 100%。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司
本集 團 民國 106 年 6 月 30 日及 105 年 6 月 30 日無 重 大之 非控 制 權益 , 民 國 105 年 12 月 31 日 之 非控 制 權益 總 額為 \$43,369, 下 列 為本 集 團具 重 大性 之 非控 制 權益 及所 屬 子公 司 之資 訊:
| 非控制權益 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 105年12月31日 | |
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 |
| 躍馬貳號 | 台灣 | \$ 43,369 |
10.00 |
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :
資產 負 債表
| 躍馬貳號 | ||
|---|---|---|
| 105年12月31日 | ||
| 流動資產 | \$ | 38,622 |
| 非流動資產 | 5,512,906 | |
| 流動負債 | ( | 894,928) |
| 非流動負債 | ( | 4,160,000) |
| 淨資產總額 | \$ | 496,600 |
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 支票存款及活期存款 | \$ 496,734 |
\$ 616,288 |
\$ 1,434,071 |
| 定期存款 | 653 | - | 162,255 |
| \$ 497,387 |
\$ 616,288 |
\$ 1,596,326 |
|
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.現 金 及約 當 現金 提供 質 押者 已 轉列 其他 金 融資 產 ,請 詳附 註 八之 說 明。 (二)應收 帳 款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 307,739 | \$ | 299,522 | \$ | 333,199 |
| 減:備抵銷售退回及折讓 | ( | 1,962) | ( | 226) | - | |
| 減:備抵呆帳 | ( | 17,449) | ( | 17,449) | ( | 17,449) |
| \$ | 288,328 | \$ | 281,847 | \$ | 315,750 |
- 1.本 集 團對 產 品銷 售之 平 均授 信 期間 為 30 至 90 天 。 本 集團 評 估應 收 帳款 有客 觀 減損 證 據時,個 別 評估 其 減損 金額。無減 損 客觀 證據 之 應收 帳 款, 將具 類 似信 用 風險 特徵 者 納入 群 組,分 別評 估 該組 應 收帳 款之 減 損,即 債 務 人 有 逾 期 未 收 款 項 時 , 依 過 去 ㄧ 年 度 應 收 帳 款 未 能 收 回 之 比 率 提 列 備 抵呆 帳 。
- 2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 60天內 | \$ 32,364 |
\$ | 4,884 | \$ | 12,571 | |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 106 年 6 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 止, 本集 團 已減 損 之應 收帳 款 金額 皆 為\$17,449。
(2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 106年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 16,494 | \$ | 955 | \$ 17,449 |
| 減損損失迴轉 | - | - | - | ||
| 6月30日 | \$ | 16,494 | \$ | 955 | \$ 17,449 |
| 105年 | |||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 16,494 | \$ | 955 | \$ 17,449 |
| 減損損失迴轉 | - | - | - | ||
| 6月30日 | \$ | 16,494 | \$ | 955 | \$ 17,449 |
4.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
(三)存貨
| 106年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 31,890 | (\$ | 5,573) | \$ | 26,317 | |
| 在製品 | 33,789 | - | 33,789 | ||||
| 製成品 | 158,062 | ( | 292) | 157,770 | |||
| 合計 | \$ | 223,741 | (\$ | 5,865) | \$ | 217,876 | |
| 105年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 49,429 | (\$ | 26,456) | \$ | 22,973 | |
| 在製品 | 28,256 | - | 28,256 | ||||
| 製成品 | 61,672 | ( | 8,163) | 53,509 | |||
| 合計 | \$ | 139,357 | (\$ | 34,619) | \$ | 104,738 | |
| 105年6月30日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 53,780 | (\$ | 28,866) | \$ | 24,914 | |
| 在製品 | 68,391 | - | 68,391 | ||||
| 製成品 | 48,707 | ( | 17,326) | 31,381 | |||
| 合計 | \$ | 170,878 | (\$ | 46,192) | \$ | 124,686 | |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 590,893 | \$ | 1,004,830 |
| 存貨跌價回升利益 | ( | 29,208) | ( | 81,875) |
| \$ | 561,685 | \$ | 922,955 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,195,516 | \$ | 1,833,646 |
| 存貨跌價回升利益 | ( | 28,754) | ( | 93,091) |
| \$ | 1,166,762 | \$ | 1,740,555 |
本集 團 因處 分 已提 列備 抵 跌價 損 失之 存貨 導 致民 國 106 及 105 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 106 及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日存 貨 淨 變現 價 值回 升 而 認列 銷 貨成 本 減少 。
(四)其他 金 融資 產-流 動
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定期存款 | \$ 149,030 |
\$ 353,642 |
\$ 152,762 |
| 受限制銀行存款 | - | 716 | 716 |
| \$ 149,030 |
\$ 354,358 |
\$ 153,478 |
(五)備供 出 售金 融 資產 -非流 動
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | \$ 25,000 |
\$ | 25,000 | \$ | 25,000 |
| 評價調整 | 450 | ( | 3,090) | ( | 11,062) |
| \$ 25,450 |
\$ | 21,910 | \$ | 13,938 |
本集 團 於民 國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日因 公 允價 值 變動 認 列於 其他 綜 合損 益 之金 額分 別 為\$2,174、 \$2,063、\$3,540 及\$3,095。
(六)以成 本 衡量 之 金融 資產 -非 流 動
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 英屬蓋曼群島商Hannspree Inc. |
\$ | 149,975 | \$ | 149,975 | \$ 149,975 |
| 源河生技應用股份有限公司 | 55,968 | 55,968 | 55,968 | ||
| 賽亞基因科技股份有限公司 | 5 | 5 | 5 | ||
| 太奇雲端股份有限公司 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | ||
| 減:累計減損 | ( | 92,296) | ( | 92,296) ( |
84,177) |
| \$ | 118,652 | \$ | 118,652 | \$ 126,771 |
本集 團 民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 以成 本 衡量 之 金融 資 產未 有提 供 質押 之 情況 。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 106年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,960,415 | \$ | 7,448,535 | \$ | 1,040 | \$ | 83,017 | \$ | 152,773 | \$ | 16,645,780 |
| 累計折舊及減損 | ( | 1,849,724) | ( | 5,124,301) | ( | 1,040) | ( | 64,984) | - | ( | 7,040,049) | |
| \$ | 7,110,691 | \$ | 2,324,234 | \$ | - | \$ | 18,033 | \$ | 152,773 | \$ | 9,605,731 | |
| 106年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 7,110,691 | \$ | 2,324,234 | \$ | - | \$ | 18,033 | \$ | 152,773 | \$ | 9,605,731 |
| 增添 | - | - | - | - | 967,924 | 967,924 | ||||||
| 處分 | ( | 6,644) ( |
1,773) | - | - | - | ( | 8,417) | ||||
| 重分類 | - | 9,820 | 978 | - | ( | 13,429) | ( | 2,631) | ||||
| 折舊費用 | ( | 205,176) ( |
471,373) | ( | 23) | ( | 3,760) | - | ( | 680,332) | ||
| 減損損失 | - | ( | 60,000) | - | - | - | ( | 60,000) | ||||
| 6月30日 | \$ | 6,898,871 | \$ | 1,800,908 | \$ | 955 | \$ | 14,273 | \$ | 1,107,268 | \$ | 9,822,275 |
| 106年6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,949,063 | \$ | 7,443,392 | \$ | 2,018 | \$ | 82,425 | \$ | 1,107,268 | \$ | 17,584,166 |
| 累計折舊及減損 | ( | 2,050,192) | ( | 5,642,484) | ( | 1,063) | ( | 68,152) | - | ( | 7,761,891) | |
| \$ | 6,898,871 | \$ | 1,800,908 | \$ | 955 | \$ | 14,273 | \$ | 1,107,268 | \$ | 9,822,275 |
| 未完工程及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 105年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,933,645 | \$ | 6,337,721 | \$ | 5,354 | \$ | 86,099 | \$ | 16,658 | \$ | 15,379,477 |
| 累計折舊及減損 | ( | 1,418,124) | ( | 3,242,770) | ( | 4,536) | ( | 59,989) | - | ( | 4,725,419) | |
| \$ | 7,515,521 | \$ | 3,094,951 | \$ | 818 | \$ | 26,110 | \$ | 16,658 | \$ | 10,654,058 | |
| 105年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 7,515,521 | \$ | 3,094,951 | \$ | 818 | \$ | 26,110 | \$ | 16,658 | \$ | 10,654,058 |
| 增添 | 1,580 | 410 | - | - | 19,450 | 21,440 | ||||||
| 重分類 | 440 | 455,100 | - | - | ( | 11,475) | 444,065 | |||||
| 折舊費用 | ( | 204,299) | ( | 501,195) | ( | 365) | ( | 3,845) | - | ( | 709,704) | |
| 減損損失 | - | ( | 120,000) | - | - | - | ( | 120,000) | ||||
| 6月30日 | \$ | 7,313,242 | \$ | 2,929,266 | \$ | 453 | \$ | 22,265 | \$ | 24,633 | \$ | 10,289,859 |
| 105年6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,935,664 | \$ | 7,462,847 | \$ | 5,354 | \$ | 86,099 | \$ | 24,633 | \$ | 16,514,597 |
| 累計折舊及減損 | ( | 1,622,422) | ( | 4,533,581) | ( | 4,901) | ( | 63,834) | - | ( | 6,224,738) | |
| \$ | 7,313,242 | \$ | 2,929,266 | \$ | 453 | \$ | 22,265 | \$ | 24,633 | \$ | 10,289,859 |
1.本 集 團 評估 用 於 進行 觸 控 產品 製 造 之機 器 設 備預 期 未 來現 金 流 入減 少 , 經評 估 可 回收 金 額 小於 帳 面 價值, 故本 集 團於 民 國 106 年 及 105 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 分 別 認列減 損損 失 為\$30,000、 \$60,000、\$60,000 及\$120,000。
2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
(八)投資 性 不動 產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 4,972,712 |
\$ | 540,194 | \$ | 5,512,906 |
| 累計折舊及減損 | - | - | - | ||
| 4,972,712 | 540,194 | 5,512,906 | |||
| 106年 | |||||
| 1月1日 | \$ 4,972,712 |
\$ | 540,194 | \$ | 5,512,906 |
| 本期增添 | 1,468 | 163 | 1,631 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 10,392) | ( | 10,392) |
| 6月30日 | 4,974,180 | 529,965 | 5,504,145 | ||
| 106年6月30日 | |||||
| 成本 | \$ 4,974,180 |
\$ | 540,357 | \$ | 5,514,537 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 10,392) | ( | 10,392) |
| 4,974,180 | 529,965 | 5,504,145 |
民 國 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 此 情形 。
- 1.本 集 團投 資 性不 動產 於 民國 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 租 金收 入 及直 接 營運 費用 皆 為\$0。
- 2.本 集 團 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 105 年 12 月 31 日 之 公 允 價 值 為 \$6,311,818,係依 獨 立評 價 專家 之 評價 結果。另 經 管 理階 層 評估 公 允價 值 於民 國 106 年 6 月 30 日 尚 無重 大 變動 。
- 3.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
- (九)短期 借 款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 1,100,000 |
\$ 650,000 |
\$ - |
| 利率區間 | 1.10%~1.50% | 1.43%~1.776% | - |
(十)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債
1.持 有 供交 易 之金 融負 債 及相 關 交易 認列 損 失
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非避險之衍生金融工具 | \$ | 696 | \$ | 1,271 | \$ | - | |
| 2.本 集 團於 民 國 106 年 及 1 月 1 日至 6 月 30 |
105 年 日認 列 之淨 損 失分 別為 |
4 月 1 |
日至 6 月 |
30 日 暨 \$1,918、\$0、 |
106 年 及 \$1,790 |
105 年 及\$0。 |
|
| 3.有 | 關 非避 險 之衍 生性 |
金 融負 債 |
之交 易及 |
合 約資 |
訊 說明 |
如下 : |
| 106年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 合約金額 | ||
| (名目本金) | 契約期間 | |
| 預售遠期外匯合約 | ||
| - 賣美金買台幣 |
USD 5,000仟元 | 106/6/16-106/8/7 |
| 105年12月31日 | ||
| 合約金額 | ||
| (名目本金) | 契約期間 | |
| 預售遠期外匯合約 | ||
| - 賣美金買台幣 |
USD 3,000仟元 |
105/11/17-106/1/4 |
本集 團 簽訂 之 遠期 外匯 交 易係 預 售遠 期外 匯 合約,係 為 規 避匯 率 波動 所 產生 之 風險 , 惟未 適用 避 險會 計 。
4.本 集 團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 負 債提 供質 押 之情 形 。 (十 一)其他 應 付款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ 744,038 |
\$ 658,102 |
\$ | 520,823 |
| 應付修繕費 | 179,688 | 384,377 | 360,013 | |
| 應付薪資及獎金 | 38,912 | 43,478 | 40,854 | |
| 應付水電費 | 17,034 | 12,243 | 17,815 | |
| 應付進出口費用 | 3,827 | 5,254 | 2,322 | |
| 其他 | 44,285 | 54,804 | 58,462 | |
| \$ 1,027,784 |
\$ 1,158,258 |
\$ | 1,000,289 | |
| (十 二)應付 公 司債 |
||||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
| 應付公司債 | \$ 1,800,000 |
\$ 1,800,000 |
\$ | 1,800,000 |
| 減:一年內到期或可執行 | ||||
| 賣回權之公司債 | - | - | ( | 1,800,000) |
| 應付公司債 | \$ 1,800,000 |
\$ 1,800,000 |
\$ | - |
- 1.本 集 團為 充 實營 運資 金 ,於 民國 104 年 9 月 2 日經 董 事會 決 議辦 理 發 行民 國 104 年 度國 內第 一 次私 募 無擔 保公 司 債, 並 於民 國 104 年 9 月 16 日 募 集完 成 ,相 關說 明 請詳 附 註七 (二)7.; 本 次私 募 公 司債 發 行情 形及 條 件如 下 :
- (1)發行 金 額: 發 行 總額 為 新台 幣 拾捌 億元 整 。
- (2)票面 金 額: 每 張 票面 金 額新 台 幣壹 仟萬 元 整。
- (3)發行 價 格: 依 票 面金 額 十足 發 行。
- (4)發行 期 限: 發 行 期間 兩 年, 自 民 國 104 年 9 月 16 日 至 106 年 9 月 16 日到 期 。
-
(5)債券 票 面 利率 及 付息 方 式:票 面利 率 2%; 自 發 行日 起 依票 面 利 率每 半年 單 利計 、 付息 一次 。
-
(6)還本 日 期及 方 式 :到 期 一次 還 本。
- (7)本集 團 之贖 回 權 :於 105 年 3 月 15 日、 105 年 9 月 15 日 及 106 年 3 月 15 日 於 贖回 日 前 一個 月 時,發 出 債券 收回 通 知書。本 集團 得向 債 權人 行 使全 部 或部 分債 券 之贖 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元整 或 其倍 數 。
- (8)債權 人 之賣 回 權 :於 105 年 3 月 15 日、 105 年 9 月 15 日 及 106 年 3 月 15 日 於 賣回 日 前 一個 月 時,發 出 債券 賣回 通 知書。債 權人 得向 本 集團 行 使全 部 或部 分債 券 之賣 回 權, 惟行 使 金額 須 為新 台幣 壹 仟萬 元整 或 其倍 數 。
- (9)擔保 方 式: 無 。
- 2.本 集 團為 充 實營 運資 金 ,於 民國 105 年 10 月 26 日 經 董事 會 決議 辦 理 發行 民 國 105 年 度 國內 第 一次 私 募無 擔保 公 司債 , 並於 民國 105 年 11 月 10 日 募 集完 成,相關 說 明請 詳 附註 七(二)7.;本 次 私 募公 司 債發 行 情形 及 條件 如 下:
- (1)發行 金 額: 發 行 總額 為 新台 幣 拾捌 億元 整 。
- (2)票面 金 額: 每 張 票面 金 額新 台 幣壹 仟萬 元 整。
- (3)發行 價 格: 依 票 面金 額 十足 發 行。
- (4)發行 期 限: 發 行 期間 三 年, 自 民 國 105 年 11 月 10 日 至 108 年 11 月 10 日 到 期。
- (5)債券 票 面利 率 及 付息 方 式:票面 利 率 2.1%;自 發 行日 起依 票 面利 率 每半 年 單利 計 、付 息一 次 。
- (6)還本 日 期及 方 式 :到 期 一次 還 本。
- (7)本集 團 之贖 回 權 : 於民 國 108 年 1 月 1 日 起,每 月 十 日,本 集 團得 向債 權 人行 使 全部 或部 分 債券 之 贖回 權,惟 行 使金 額 須 為新 台 幣壹 仟萬 元 整或 其 倍數 。本 集團 行 使前 開 贖回 權 時, 將於 贖 回日 前 一個 月發 給 各債 權 人債 券收 回 通知 書 告知 贖回 金 額。
- (8)債權 人 之賣 回 權 :於 民 國 108 年 1 月 1 日 起 ,每 月 十 日, 債 權人 得 向本 集 團行 使 全部 或部 分 債券 之 賣回 權,惟 行 使金 額 須 為新 台 幣壹 仟萬 元 整或 其 倍數 。債 權人 行 使前 開 賣回 權 時, 需於 賣 回日 前 一個 月發 給 本集 團 債券 賣回 通 知書 告 知賣 回金 額 。
- (9)擔保 方 式: 無 。
- 3.本 公司 於 民 國105年10月 26日 經董 事 會 決議 辦 理 發行 之 無 擔保 公 司 債係 用以 償 還民 國104年 9月2日 經董 事 會決 議辦 理 發行 之 無擔 保公 司 債。
(十 三)長期 借 款
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 | |||
| 還,於民國107年5月前還清(註) | 2.34% | \$ | 560,000 |
| 乙項額度借款:於民國107年5月到期(註) | 2.45% | 1,376,000 | |
| 逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 | |||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿二年之 | |||
| 日為第一期還本日,其後每三個月為一期, | |||
| 共分十三期償還,於民國110年10月前還清 | |||
| (註) | 1.89% | 3,000,000 | |
| 華南銀行外幣借款:自質設日起算屆滿一年 | |||
| 之日為第一期還本日,其後每三個月為一 | |||
| 期平均攤還,預計於民國111年3月前還清 | |||
| (註) | 2.10% | 47,487 | |
| 台新建北:自首次動用日起算屆滿二年之日為 | |||
| 第一期還本日,以6個月為一期,分七期償 | |||
| 還,於民國109年9月前還清(註) | 1.96% | 290,950 | |
| 安泰信義:自質設日起算屆滿十五個月之日為 | |||
| 第一期還本日,其後每三個月為一期攤還 | |||
| (註) | 2.42% | 170,000 | |
| 臺銀忠孝:民國108年6月30日為第一期,嗣後 | |||
| 每滿三個月為一期,按期平均攤還,利息 | |||
| 按月計收。 | 2.43% | 284,797 | |
| 5,729,234 | |||
| 減:一年內到期部分 | ( | 1,936,000) | |
| \$ | 3,793,234 |
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 | |||
| 還,於民國107年5月前還清(註) | 2.34% | \$ | 640,000 |
| 乙項額度借款:於民國107年5月到期(註) | 2.45% | 1,720,000 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 | |||
| 償還,於民國106年3月前還清(註) | 2.27% | 700,000 | |
| 逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 | |||
| 甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿二年之 | |||
| 日為第一期還本日,其後每三個月為一期, | |||
| 共分十三期償還,於民國110年10月前還清 | |||
| (註) | 1.90% | 3,000,000 | |
| 6,060,000 | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | ( | 600) | |
| 6,059,400 | |||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | ( | 1,547,400) | |
| \$ | 4,512,000 | ||
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 105年6月30日 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 | |||
| 還,於民國107年5月前還清(註) | 2.21% | \$ | 720,000 |
| 乙項額度借款:民國107年5月前可循環使 | |||
| 用,民國104年3月至107年5月到期(註) | 2.30~2.33% | 1,720,000 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 | 2.12% | 1,400,000 | |
| 償還,於民國106年3月前還清(註) | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | ( | 3,840,000 2,400) |
|
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | ( | 3,837,600 1,901,600) |
|
| \$ | 1,936,000 | ||
- 註: 擔 保品 為 不動 產、 廠 房及 設 備與 投資 性 不動 產 。
-
1.本 集 團為 支 應資 本支 出 及充 實 營運 資金,分 別 於民 國 98 年 12 月 3 日、 民 國 100 年 3 月 2 日及 民 國 100 年 8 月 19 日與 聯 貸銀 行 團簽 訂 為 期 5 年之 聯 合授 信 合約,總額 度 分別 為 南科 新廠 抵 押聯 貸 借款 (一)甲、乙 項 額 度 72 億 元及 南 科 新廠 抵 押聯 貸 借款 (二)甲、乙 項 額度 60 億元。除 一 般條 款 外,各 聯 合授 信合 約 對本 集 團之 營運 作 若干 限 制,並 要求 本 集團 於借 款 存續 期 間內 應維 持 約定 流 動比 率、負 債 比率、利息 保障 倍 數及 權 益餘 額 。
-
2.本 集 團已 於 民 國 103 年 7 月 與 聯貸 銀行 團 協議 修 訂原 聯合 授 信合 約 , 更新 財 務比 率 及限 制條 款 之約 定 。民 國 105 年 6 月 30 日 、12 月 31 日 及民 國 106 年 6 月 30 日 之流 動 比率 及 利 息保 障 倍數 未 符合 合約 約 定主 係受 地 震災 害 影響,致 相 關 財務 比 率 下降。依 合約 約 定,本集 團 因違 反 財務 比 率需 支 付約 定費 率 之罰 款,另加 計改 善 期間 之 加碼 利率。本 集團 認為 違 反財 務 比率 對營 運 或財 務 狀況 將不 致 產生 重 大影 響。
- 3.為 清 償本 集 團民 國 100 年 3 月 2 日 聯 貸 72 億 元授 信 案,並 充 實營 運 資 金及 改 善財 務 結構 ,本 集 團民 國 104 年 8 月 5 日 董 事會 決議 委 請台 灣 土地 銀 行等 金 融機 構主 辦 33.2 億 元之 聯合 擔 保貸 款 延期 ,預 計 展 延 2 年,以 本 集團 南 科廠 房(必要 時 亦提 供 部 分機 器 設備 )作 為 擔 保品。董 事 會 授 權 董 事 長 全 權 代 表 本 集 團 與 聯 貸 銀 行 團 洽 訂 授 信 合 約 。 聯 貸 案 已 通過 各 家銀 行 授審 會及 董 事會 , 並於 民 國 105 年 2 月 18 日簽 訂 展 期 2 年還 款 合約 。
- 4.本 集 團於 民 國 106 年 7 月經 董 事會 決議 通 過委 請 台灣 土地 銀 行主 辦 新 台幣 30 億 元 之聯 合 授信 案 ,用 以 償還 民國 100 年 3 月 2 日聯 貸 72 億 元授 信 案, 請 詳附 註十 一 。
- 5.本 集 團於 民 國 105 年 7 月 22 日 與聯 貸銀 行 團簽 訂 為期 5 年 之聯 合 授信 合約,總 額 度分 別 為 逸仙 路 二小 段 土地 及建 物 聯貸 借 款-甲 項額 度 30 億 元及 逸 仙路 二 小段 土地 及 建物 聯 貸借 款-乙項 額度 11.6 億元 (帳 列 長期 應付 票 據及 款 項), 除一 般 條款 外, 此 聯合 授 信合 約 要求 躍馬 貳 號每 年 提 供 該 不 動 產 之 鑑 價 報 告 , 並 對 該 鑑 價 金 額 與 授 信 額 度 維 持 約 定 之 比 率。
- (十 四)長期 應 付票 據 及款 項
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ 1,160,000 |
\$ 1,160,000 |
\$ - |
||
| 利率區間 | 0.858% | 0.82%~1.07% | - |
1.逸 仙 路二 小 段土 地及 建 物聯 貸 借款 -乙項 額 度 11.6 億 元, 授 信期 間 為 動 用 日 起 算 五 年 , 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 二 年 之 日 為 第 一 期 乙 項 授 信 額度 遞 減日,其 後 每一 年 為一 期,逐 期遞 減 授信 額 度,本公 司 得於 授信 期限 內 循環 動 用。
2.長 期 應付 票 據及 款項 之 擔保 品 為投 資性 不 動產 , 請詳 附註 八 。 (十 五)退休 金
1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資,以及 於實 施「勞 工 退休 金條 例 」後 選 擇繼 續適 用 勞 動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工符 合退 休 條件 者,退 休金 之 支 付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本公 司 按月 就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行。另本 公司 於 每年 年 度終 了前,估算 前 項勞 工退 休 準 備 金專 戶 餘額,若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休金 條 件之 勞工 依 前述 計 算之 退休 金 數額,本 公 司將 於 次年 度 三月 底前 一 次提 撥其 差 額。
- (2)民國 106 年 及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本公 司 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 皆為 \$0。
- (3)本集 團 於民 國 107 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$0。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起, 本 集團 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適用 於本 國 籍之 員工。本集 團 就員 工選 擇 適 用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分,每 月 按薪 資 之 6% 提繳 勞 工退 休 金至 勞保 局 員工 個 人帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領 取 。
- (2)民國 106 年 及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本集 團 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$2,312、 \$2,149、\$4,595 及\$4,306。
- (十 六)股份 基 礎給 付
- 1.本 公 司 於 民 國 99 年 11 月 10 日 經 金 管 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 65,000 單 位 ,每 一 單位 可 認購 普 通股 一仟 股 。憑 證 持有 人於 持 有滿 2 年之 日 起, 可 執行 100%之 認股 權 憑證 ,此 認 股權 憑 證之 有效 期 限為 5 年, 屬 酬勞 性 員工 認股 權 計畫 。
- 2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
| 105年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 單位數 |
加權平均 (元) |
|||||
| 1月1日期初流通在外認股權 | 1,286 | \$ | 10 | |||
| 本期逾期失效認股權 | ( | 34) | - | |||
| 6月30日期末流通在外認股權 | 1,252 | 10 | ||||
| 6月30日期末可執行認股權 | 1,252 | 10 |
3.民 國 105 年 6 月 30 日,流 通 在外 之 認 股權,履約 價 格為 10 元,加 權 平 均剩 餘 合約 期 間 為 0.36 年。此 流通 在 外 認股 權 已於 民 國 105 年 全 數逾 期失 效 。
4.本 公 司員 工 認股 權計 畫 使 用 Black-Scholes 選 擇 權評 價模 式 估計 認 股 選擇 權 之公 允 價值 ,相 關 資訊 如 下:
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 價格(元) | 波動率 | 續期間 | 股利率 | 利率 | 公允價值(元) | |
| 員工認股權 | 10\$ | 66.39% | 3.5年 | 0% | 1.04% | \$ | 2.969 |
- (十 七)股本
- 1.民 國 106 年 6 月 30 日 止, 本 公司 登 記額 定 資本 額 為\$15,000,000, 分 為 1,500,000 仟股 ,實 收資 本 額為 \$7,369,485,每 股 面額 10 元,本 公 司已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖 。
- 2.本 公 司為 償 還負 債、充實 營 運 資金、改善 財 務結 構 或為 策略 聯 盟發 展 相 關事 務 用途,於 民 國 103 年 5 月 30 日 經股 東 會決 議 通過 以私 募 或公 開 發行 方 式於 合 計總 額度 普 通股 700,000 仟股 之 限額 內 辦 理現 金 增資 發 行 普 通 股 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 (其 中 私 募 普 通 股 不 超 過 300,000 仟 股 之限 額 ),每 股 面 額均 為 10 元;本 公 司於 民 國 103 年 7 月 8 日 董 事會 決 議 辦 理現 金 增資 私 募普 通 股 281,690 仟 股 ,每 股 以 7.10 元折 價 發行 ,計 \$1,999,999。私 募 基準 日為 民 國 103 年 7 月 22 日 ,現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金 。 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義 務 除 證 交 法 規 定 有 流 通 轉 讓 之 限 制 且 須 於 交 付 日 滿 三 年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上市 掛 牌交 易 外, 餘與 其 他之 已 發行 普通 股 同。
- 3.本 公 司為 促 成策 略聯 盟 發展、改善 財務 結 構、充 實營 運資 金、償 還 負債 等所 需 資金 , 於民 國 106 年 6 月 7 日 經股 東 會決 議 通過 擬於 普 通股 不 超過 1.5 億 股 額度 內辦 理 國內 現 金增 資或 現 金增 資 發行 新股 參 與發 行 海外 存 託憑 證 或私 募普 通 股,擇 一 或三 者或 搭 配方 式,一次 或分 次 辦理 之, 每 股面 額 新台 幣 10 元 。
- (十 八)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
- (十 九)保留 盈 餘/累積 盈 虧
- 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度總 決 算如 有盈 餘,應 先 提繳 稅款、彌補 累 積虧 損,次 提 百分 之 十為 法定 盈 餘公 積,但法 定盈 餘 公積 累 積已 達本 公 司實 收資 本 總額 時,不 在此 限。嗣 餘 盈 餘,連同 期 初未 分 配盈 餘,由 董事 會 擬具 盈 餘分 派 案, 提請 股 東會 決 議分 派股 東 股息 紅 利或 予以 保 留。
- 2.依 據 公司 章 程規 定,本公 司 得 依財 務、業 務及 經 營 面等 因 素之 考 量將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 派 。 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 單 獨 或 共 同 為 之 , 其 中 發 放 現 金 股 利 之 比 例 以 不 得 低 於 當 年 度 發 放
現金 及 股票 股 利合 計數 之 20%為 原則 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。
- 4.本 公 司於 民 國 105 年 6 月 7 日 經股 東會 決 議通 過 民 國 104 年 度盈 餘 分 派案 , 計提 撥 法定 盈餘 公 積與 特 別盈 餘公 積 分別 為\$12,398 與 \$14,100 仟元。上 述有 關 股 東會 決 議盈 餘 分派 情形,請 至台 灣 證 券交 易 所之「 公 開資 訊 觀測 站 」查 詢。
5.有 關 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六(二十 二)。
(二 十)其他 收 入
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 368 | \$ | 2,666 |
| 代採購光罩收入 | 471 | - | ||
| 逾期應付款轉列其他收入 | 30,826 | - | ||
| 其他收入 | 1,497 | 1,163 | ||
| 合計 | \$ | 33,162 | \$ | 3,829 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 利息收入 | \$ | 1,614 | \$ | 5,830 |
| 代採購光罩收入 | 471 | 643 | ||
| 逾期應付款轉列其他收入 | 30,826 | - | ||
| 其他收入 | 2,295 | 1,473 | ||
| 合計 | \$ | 35,206 | \$ | 7,946 |
| (二 十一 )其他 利 益及 損 失 |
||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 1,025 | \$ | 2,763 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融工具(損失)利益 | ( | 1,918) | 3,753 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | 8,309) | - | |
| 非金融資產減損損失 | ( | 30,000) | ( | 60,000) |
| 折舊費用-投資性不動產-建物 | ( | 5,196) | - |
其他損失 - 2,565)( 合計 44,398)(\$ 56,049)(\$
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換損失 | (\$ | 23,313) (\$ |
24,943) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融工具(損失)利益 | ( | 1,790) | 18,161 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | 8,309) | - |
| 非金融資產減損損失 | ( | 60,000) ( |
120,000) |
| 折舊費用-投資性不動產-建物 | ( | 10,392) | - |
| 其他損失 | ( | 1,265) ( |
5,103) |
| 合計 | (\$ | 105,069) (\$ |
131,885) |
(二 十二 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 106年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 31,922 | \$ | 16,126 | \$ | 48,048 |
| 勞健保費用 | 3,116 | 1,102 | 4,218 | |||
| 退休金費用 | 1,655 | 657 | 2,312 | |||
| 其他員工福利費用 | 5,802 | 3,267 | 9,069 | |||
| 不動產、廠房及設備-折舊費用 | 335,262 | 626 | 335,888 | |||
| 攤銷費用 | 455 | 106 | 561 | |||
| 105年4月1日至6月30日 | ||||||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 30,460 | \$ | 13,758 | \$ | 44,218 |
| 勞健保費用 | 2,921 | 884 | 3,805 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 退休金費用 | 1,617 | 532 | 2,149 | ||
| 其他員工福利費用 | 5,689 | 2,936 | 8,625 | ||
| 不動產、廠房及設備-折舊費用 | 352,700 | 1,232 | 353,932 | ||
| 攤銷費用 | 11,920 | 33 | 11,953 | ||
| 106年1月1日至6月30日 |
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 62,346 | \$ | 31,150 | \$ | 93,496 |
| 勞健保費用 | 6,528 | 2,310 | 8,838 | |||
| 退休金費用 | 3,289 | 1,306 | 4,595 | |||
| 其他員工福利費用 | 11,651 | 6,698 | 18,349 | |||
| 不動產、廠房及設備-折舊費用 | 679,101 | 1,231 | 680,332 | |||
| 攤銷費用 | 910 | 183 | 1,093 |
| 105年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 63,902 |
\$ | 27,283 | \$ | 91,185 |
| 勞健保費用 | 6,216 | 1,859 | 8,075 | ||
| 退休金費用 | 3,255 | 1,051 | 4,306 | ||
| 其他員工福利費用 | 11,467 | 5,811 | 17,278 | ||
| 不動產、廠房及設備-折舊費用 | 707,220 | 2,484 | 709,704 | ||
| 攤銷費用 | 24,289 | 65 | 24,354 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 0.001%, 董 事及 監 察人 酬勞 不 高於 2%。
- 2.民 國 106 年 及 105 年 6 月 30 日 係 為 累積 虧 損,故 未 估 列應 付 員工 酬 勞及 董 事酬 勞 。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
- (二 十三 )所得 稅
1.
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 以前年度所的低估 | \$ - |
\$ 1,200 |
|
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及 | |||
| 迴轉 | - | - | |
| 所得稅費用 | \$ - |
\$ 1,200 |
|
2.累 積 盈虧 相 關資 訊
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | (\$ | 331,482) (\$ |
396,858) | (\$ 947,761) |
- 3.民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日,本 集 團股 東 可扣 抵 稅額 帳戶 餘 額分 別 為\$194,743、\$194,743 及\$236,260。
- 4.本 集 團截 至 民 國 100 年 度 止所 得 稅 申報 案 件, 原 業經 稅捐 稽 徵機 關 核定 , 惟於 民國 103 年 4、5 月經 國 稅 局更 正 核定 民國 96 至 100 年 度之 所 得稅 申 報,否准 民 國 97 至 100 年度 之 稅務 虧 損供 以後 年 度抵 減,並 核 定補 繳 相 關稅 額。本集 團 已 於民 國 103 年 6 月 將民 國 97 年 及 99 年度 更 正 核定 補繳 稅 額計 \$70,248 全 數 繳納 , 惟對 更正 核 定之 內容 尚 有不 服 ,目 前尚 在 行政 救 濟中 。
- 5.本 集 團民 國 101 年度 營 利事 業 所得 稅業 經 稅捐 稽 徵機 關核 定 ,否 准 該 年 度 虧 損 供 以 後 年 度 抵 減 , 主 係 前 負 責 人 於 以 前 年 度 取 得 百 總 工 程 虛 開 發 票 從 事 掏 空 之 不 法 行 為 , 本 集 團 依 會 計 準 則 規 定 編 制 財 務
報表 認 列折 舊 費用,並非 故 意以 詐 術或 其他 不 正當 方 法逃 漏稅 捐,且 民國 101 年 度 帳列 虛開 發 票之 折 舊金 額, 未 超過 當 年度 可供 以 後年 度扣 除 虧損 比 例 5%,情 節 非屬 重 大, 本集 團 對該 核 定之 內容 不 服, 已提 出 行政 救 濟, 經考 量 予以 認 列部 分遞 延 所得 稅 資產 。
- 6.經 國 稅局 核 定民 國 95 年及 96 年 , 故本 集 團自 行 減列 調整 遞 延所 得 稅資 產 。
- 7.本 集 團截 至 民 國 102 年 度 營利 事 業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 , 否准 民 國 94 至 95 年度 之 稅務 虧 損供 以後 年 度抵 減 ,並 核定 補 繳相 關稅 額。本集 團 已於 民 國 105 年 5 月將 核定 補 繳稅 額 計\$90,204 全 數 繳納 , 惟對 核 定之 內容 尚 有不 服 ,目 前尚 在 行政 救 濟中 。
(二 十四 )每股 盈 餘(虧損 )
| 106年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 11,694 | 736,949 | \$ | 0.02 |
| 105年4月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨損 | (\$ | 631,545) | 736,949 | (\$ | 0.86) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨損 | (\$ | 631,545) | 736,949 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工認股權憑證(註) | - | - | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨損加潛在普通股之影響 |
(\$ | 631,545) | \$ 736,949 |
(\$ | 0.86) |
| 106年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ | 65,376 | 736,949 | \$ | 0.09 |
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨損 | (\$ 1,045,563) |
736,949 | (\$ 1.42) |
|||
| 稀釋每股虧損 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨損 | (\$ 1,045,563) |
736,949 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證(註) | - | - | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨損加潛在普通股之影響 | (\$ 1,045,563) |
\$ 736,949 |
(\$ 1.42) |
|||
| 註: 本 公司 員 工認 股權 因 執行 |
價 格高 於民 國 |
105 年度 第 二季 |
股 份之 平 |
均市 價 ,不 具 稀釋 作用 , 故未 納 入稀 釋每 股 盈餘 之 計算 。
(二 十五 )與非 控 制權 益 之交 易
本公 司 於民 國 106 年 1 月 4 日 以 現金 \$45,000 購 入躍 馬 貳 號投 資 股份 有 限公 司 額 外 10%已 發 行股 份。躍 馬 貳號 投 資股 份 有限 公 司非 控制 權 益於 收購 日 之帳 面 金額 為\$43,369,該 交 易 減少 非 控制 權 益\$43,369。
(二 十六 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 967,924 | \$ 21,440 |
| 加:期初應付設備款 | 658,102 | 690,024 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 744,038) ( |
520,823) |
| 本期支付現金 | \$ | 881,988 | \$ 190,641 |
七、 關係 人 交易
(一)關 係人 之 名稱 、關 係 及簡 稱
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | |
|---|---|---|
| 瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶) | 對本集團具重大影響之個體 | |
| 南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣) | 其他關係人 | |
| 元大證券股份有限公司 | 其他關係人 |
(二)與 關係 人 間之 重大 交 易事 項
1.進 貨
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 瀚宇彩晶 | \$ | 2,107 | \$ | 13,005 |
| 其他關係人 | 6,148 | - | ||
| 合計 | \$ | 8,255 | \$ | 13,005 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 商品購買: | ||||
| 瀚宇彩晶 | \$ | 8,132 | \$ | 74,909 |
| 其他關係人 | 16,114 | - | ||
| 合計 | \$ | 24,246 | \$ | 74,909 |
商品 進 貨之 交 易未 有其 他 同類 型 交易 可循,交 易條 件 係由 雙方 協 商決 定。 2.加 工 費
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 瀚宇彩欣 | \$ - |
\$ 8,968 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 瀚宇彩欣 | \$ - |
\$ 8,968 |
加工 費 係含 加 工所 需材 料 費用 。
3.租 金 支出
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 瀚宇彩晶 | \$ 651 |
\$ 726 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 瀚宇彩晶 | \$ 1,286 |
\$ 1,450 |
| 4.利 息 支出 |
||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
| 瀚宇彩晶 | \$ 9,450 |
\$ 7,500 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 瀚宇彩晶 | \$ 18,900 |
\$ 18,000 |
5.應 付 款項
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||
| 瀚宇彩晶 | \$ 3,028 |
\$ | 23,651 | \$ 50,367 |
| 其他關係人 | 9,942 | - | - | |
| 其他應付款: | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | 5,411 | 5,359 | 32,310 | |
| 合計 | \$ 18,381 |
\$ | 29,010 | \$ 82,677 |
| 6.財 產 交易 |
||||
| 取得 不 動產 、 廠房 及設 備 |
||||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 978 | \$ | - |
| 其他關係人 | 260 | - | ||
| \$ | 1,238 | \$ | - | |
- 7.發 行 應付 公 司債
- (1)本集 團 於民 國 104 年 9 月 16 日發 行 104 年 度國 內 第 一次 私 募無 擔 保 公司 債 ,發 行 額度 為新 台 幣拾 捌 億元 整, 全 數由 瀚 宇彩 晶認 購 。
- (2)本集 團 於民 國 105 年 11 月 10 日 發 行 105 年 度 國內 第 一次 私 募無 擔 保 公司 債,發 行 額度 為新 台 幣拾 捌 億元 整,用 以償 還 前述 民 國 104 年 發 行之 公 司債 , 本次 發行 之 公司 債 全數 由瀚 宇 彩晶 認 購。
(三)主 要管 理 階層 薪酬 資 訊
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,761 |
\$ 2,761 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 8,096 |
\$ 6,832 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 作為 長 期借 款 、進 口原 料 之關 稅 擔保 及履 約 保證 明 細如 下:
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||||
| 質押定存單(帳列其他金融資產) | \$ | 149,030 | \$ | 353,642 | \$ | 152,762 | |
| 銀行活期存款(帳列其他金融資產) | - | 716 | 716 | ||||
| 不動產、廠房及設備與投資性不動產 | 13,330,238 | 13,964,210 | 9,109,722 | ||||
| \$ | 13,479,268 | \$ | 14,318,568 | \$ | 9,263,200 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民 國 106 年 6 月 30 日 止 ,重 大 承 諾及 或 有事 項 摘要 如下 :
(一)或有 事 項
- 1.台 南 地檢 署 於民 國 102 年 11 月 起 訴 本公 司 及本 公 司前 董事 長 及財 務 主管 等人 涉 嫌透 過 虛列 及墊 高 工程 款、購 買 報廢 舊 設備、挪用 存 款及 收 受回 扣 等行 為 掏空 本 集團 資產,涉及 違 反證 券交 易 法、刑 法、商 業會 計 法及 稅 捐 稽徵 法 之背 信 等罪 嫌,本 公司 亦 對該 案涉 案 之其 他 被 告 14 人 提 起民 事 訴 訟,台 南地 方 法院 刑事 庭 已於 民 國 105 年 12 月 判決 本 公 司無 罪,主 要 犯 罪事 實 及被 告 均為 有罪,附 帶 民 事訴 訟 仍繫 屬 台南 地 方法 院。上述 工 程 及 設 備 均 已 於 以 前 年 度 財 務 報 表 中 經 由 計 提 折 舊 、 減 損 及 認 列 處 分 損 失 而 全數 自 帳上 減 除, 故對 本 集團 目 前之 財務 狀 況並 無 影響 。
- 2.百 總 工程 有 限公 司(百總 工 程)於民 國 102 年 9 月 就 本 集團 新 建廠 房 工程 及設 備 款向 台 南地 方法 院 提起 民 事訴 訟,請求 本 集團 給 付 款 項 5 億餘 元, 復於 民 國 102 年 12 月據 同 一事 件 向仲 裁協 會 提請 仲 裁,撤 回該 民 事訴 訟。 仲裁 協 會於 民 國 104 年 5 月 27 日 判 斷 本集 團 應給 付 百總 工程 2 億 9 仟 萬 餘元,本 集 團 已依 法 提出 撤 銷仲 裁 判斷,並於 民 國 105 年 7 月一 審 及民 國 106 年 4 月 二 審均 判 決本 集 團敗 訴,本 集團 已 依法 上 訴第 三審,本 案對 本 集團 營 運應 無 重大 影響 。
- 3.毅 嘉 科技 股 份有 限公 司 於民 國 103 年 6 月向 台 南地 方 法院 提 起民 事 訴訟 請求 本 集團 給 付原 物料 款 項, 民 國 104 年 9 月ㄧ 審 及民 國 106 年 1 月 二 審均 判 決本 集 團勝 訴,惟對 造 已 上訴 第 三審,目 前 尚 難評 估 訴訟 可 能之 結 果。
- 4.營 利 事業 所 得稅 務行 政 救濟 , 請詳 附註 六(二 十三 )相 關說 明 。
- (二)承諾 事 項
- 1.已 簽 約但 尚 未發 生之 資 本支 出
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 930,909 | \$ | 910,324 | \$ 474,294 |
| 2.本 集 團以 營 業租 賃承 租 |
車輛 、 |
辦公 室及 廠 |
房, 租 |
賃期 間介 |
於 民國 100 至 |
| 121 年 。民 國 106 年 及 |
105 年 |
4 月 1 日 至 |
6 月 |
30 日 暨 106 |
年 及 105 年 1 |
| 月 1 日 至 6 月 30 |
日 分別 認 列\$9,773、\$10,018、\$19,409 | 及 \$20,257 之 租 |
|||
| 金費 用 。另 不 可取 消合 約 |
之未 | 來 最低 租賃 |
給 付總 |
額 如下 : |
|
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 35,683 |
\$ | 35,691 | \$ 36,994 |
| 超過1年但不超過5年 | 130,934 | 132,410 | 139,081 | |
| 超過5年 | 287,622 | 303,984 | 333,041 | |
| 總計 | \$ 454,239 |
\$ | 472,085 | \$ 509,116 |
十、 重大 之 災害 損 失
本公 司 受民 國 105 年 2 月 6 日 高雄 美 濃地 震 影響 , 致部 分存 貨 、建 物 及設 備毀 損,經 評 估災 害 損失 並估 算 相對 應 之保 險理 賠,已認 列 可能 之災 害 損失 及 應收 理 賠款;此 外,本 公 司 復工 期 間之 營 運成 本與 營 業中 斷 損失 相關 保 險理 賠 業經 本公 司保 守 估列 。
十一 、 重大 之 期後 事 項
本公 司 為償 還 既有 金融 機 構貸 款 及充 實營 運 資金 , 經民 國 106 年 7 月 3 日 董 事 會 決 議 通 過 委 請 台 灣 土 地 銀 行 主 辦 新 台 幣 貳 拾 伍 億 元 聯 合 授 信 , 並 將 聯 貸 案授 信 額度 調 高至 新台 幣 參拾 億 元,相 關事 宜 業已 授 權董 事長 於 民 國 106 年 7 月 4 日 與聯 貸 銀行 團簽 訂 聯合 授 信合 約。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團透 過發 行 新股 舉 借或 償還 借 款等 方 式調 整資 本 結構 。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
- 本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 (包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款、 其他 應 收款 、 其他 金 融資 產-流 動 、短 期借 款 、應 付 票據 、應 付 帳 款 (含 關 係 人 )、 其 他 應 付 款 (含 關 係 人 )及 長 期 應 付 票 券 及 款 項 的 帳 面 金額 係 公允 價 值之 合理 近 似值。民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日長 期 借款 (包 含 一 年或 一 營業 週 期內 到期 部 份)之 公允 價 值分 別 為\$5,443,955、\$5,994,121 及 \$3,725,942。 另以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 公允 價 值資 訊 請詳 附註 十 二(三)。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風 險 及 價格 風 險)、信 用風 險及 流 動性 風 險。本集 團 整體 風險 管 理政 策 著重 於金 融 市場 的 不可 預測 事 項,並尋 求 可降 低 對財 務狀 況 及財 務 績效 之潛 在 不利 影 響。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集 團 財務 部 透過 與 集團 營運 單 位密 切 合作,負責 辨 認、評 估 與規 避 財務 風險。董 事會 對 整 體風 險 管理 訂 有書 面原 則,亦對 特 定 範圍 與 事項 提供 書 面政 策, 例 如匯 率 風險、 利 率 風險、 信 用風 險、 衍生 與 非衍 生金 融 工具 之 使用 ,以 及 剩餘 流 動資 金之 投 資。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此 受不 同 貨 幣所 產 生之 匯 率風 險,主 要 為 美元 及 日幣。相 關 匯率 風 險來 自 未來 之商 業 交易、已 認 列之 資 產 與負 債 ,及 對 國外 營運 機 構之 淨 投資 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險。集團 內 各公 司 應 透過 集 團財 務 部之 整體 匯 率 風險 進 行避 險。為 管理 來 自未 來 商業 交易 及 已認 列 資產 與負 債 之 匯率 風 險,集 團 內 各公 司 透過 集 團財 務部 採 用遠 期 外匯 合約 進 行 之。當未 來 商業 交 易、已認 列 資產 或 負債 係 以非 該 個體 之功 能 性 貨幣 之 外幣 計 價時 ,匯 率 風險 便 會產 生。
- C.本 集 團運 用 遠期 外匯 合 約等 衍 生性 金融 商 品,規避 已 認列 之 外幣 資產 或 負債 或 高度 很有 可 能發 生 之預 期交 易,以降 低 匯 率波 動 所 產生 之 公平 價 值風 險及 現 金流 量 風險。並 隨時 監 測匯 率 波動,設 置停 損 點, 以 降低 匯率 風 險。
- D.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 集 團 之 功 能 性 貨 幣 為台 幣),故 受 匯率 波動 之 影響,具 重 大 匯率 波 動影 響 之外 幣資 產 及負 債 資訊 如 下:
| 106年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 14,300 |
30.42 | \$ 435,015 |
||
| 日幣:新台幣 | 226,266 | 0.2716 | 61,454 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 2,121 | 30.42 | 64,506 | ||
| 日幣:新台幣 | 371,554 | 0.2716 | 100,914 | ||
| 105年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 18,021 |
32.25 | \$ 576,946 |
|||||||||
| 日幣:新台幣 | 266,521 | 0.2756 | 73,929 | |||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 2,724 | 32.25 | 87,849 | |||||||||
| 日幣:新台幣 | 267,736 | 0.2756 | 73,788 | |||||||||
| 歐元:新台幣 | 622 | 33.90 | 21,079 | |||||||||
| 105年6月30日 | ||||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,864 |
32.275 | \$ 1,157,511 |
|||||||||
| 日幣:新台幣 | 30,828 | 0.3143 | 9,689 | |||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 5,782 | 32.275 | 186,614 | |||||||||
| 日幣:新台幣 | 130,071 | 0.3143 | 40,881 | |||||||||
| 歐元:新台幣 | 622 | 35.89 | 22,324 |
E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 106 年及 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 (損 失 )利 益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$1,025、\$2,763、 \$(23,313)及 (\$24,943)。
F.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 106年1月1日至6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,350 | \$ | - | ||||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 615 | - | ||||||||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 645 | - | ||||||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 1,009 | - | ||||||||||
| 105年1月1日至6月30日 | |||||||||||||
| 敏感度分析 | |||||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 11,575 | \$ | - | ||||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 97 | - | ||||||||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 1,866 | - | ||||||||||
| 日幣:新台幣 | 1% | 409 | - | ||||||||||
| 歐元:新台幣 | 1% | 223 | - |
利率 風 險
本集 團 之借 款 主係 為浮 動 利率,利 率 風險 來 自長 短 期借 款。按 浮 動 利率 發 行之 借 款使 本集 團 承受 現 金流 量利 率 風險,部 分 風險 被 按浮 動利 率 持有 之 現金 及約 當 現金 抵 銷。
- (2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本集 團 依授 信 政策,集 團 內各 營 運 單位 於 訂定 付 款及 提出 交 貨之 條 款與 條件 前,須就 其 每 一新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 。 內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 財 務 狀 況 、 過往 經 驗及 其 他因 素,以評 估 客戶 之 信用 品 質。個別 風 險之 限 額 係董 事 會依 內 部或 外部 之 評等 而 制訂,並定 期 監控 信 用 額度 之 使 用。主 要 信 用風 險 來自 現 金及 約 當現 金、衍 生 金融 工 具,及存 放 於銀 行 與金 融 機構 之存 款,亦 有來 自 於顧 客 之信 用 風險,並 包括 尚未 收 現之 應 收帳 款。對銀 行 及金 融 機構 而 言,僅有 信 用評 等 良
好之 機 構, 才 會被 接納 為 交易 對 象。
- B.於 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額 之 情 事 , 且 不 預 期 會 受 交 易 對 手 不 履 約 而 產 生 任 何 重 大 損 失 。 C.本 集 團 重 大 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 , 請 詳 附 註 六 (二)1.說明 。
- D.本 集 團已 逾 期之 金融 資 產之 帳 齡分 析, 請 詳附 註 六(二 )2.說明 。
- E.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 (二 )3. 說明 。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要 。
- B.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融負 債,按 相關 到 期日 予 以分 組,非 衍生 金 融負 債 係依 據資 產 負 債表 日 至合 約 到期 日之 剩 餘期 間 進行 分析;衍 生金 融 負 債係 依 據 資產 負 債表 日 至預 期到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析 如 下:
非衍生金融負債:
| 106年6月30日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,100,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付帳款(含關係人) | 124,027 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,033,195 | - | - | - |
| 其他流動負債-其他 | 21,353 | - | - | - |
| 應付公司債(包含一年 內可執行賣回權公司 債) |
- | 1,800,000 | - | - |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
2,014,250 | 2,086,539 | 1,841,496 | 5,946 |
| 長期應付票據及款項 | - | 1,160,000 | - | - |
非衍生金融負債:
| 105年12月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 650,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
||
| 應付票據 | 215 | - | - | - | ||
| 應付帳款(含關係人) | 136,757 | - | - | - | ||
| 其他應付款(含關係人) | 1,163,617 | - | - | - | ||
| 其他流動負債-其他 | 24,832 | - | - | - | ||
| 應付公司債(包含一年 | ||||||
| 內可執行賣回權公司 | - | 1,800,000 | - | - | ||
| 債) | ||||||
| 長期借款(包含一年或 | 2,525,223 | 3,373,160 | 230,772 | - | ||
| 一營業週期內到期) | ||||||
| 長期應付票據及款項 | - | 1,160,000 | - | - | ||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 105年6月30日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 | ||
| 應付帳款(含關係人) | \$ 214,855 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
||
| 其他應付款(含關係人) | 1,032,599 | - | - | - | ||
| 其他流動負債-其他 | 6,335 | - | - | - | ||
| 應付公司債(包含一年 | ||||||
| 內可執行賣回權公司 | 1,800,000 | - | - | - | ||
| 債) | ||||||
| 長期借款(包含一年或 | 1,972,780 | 1,971,603 | - | - | ||
| 一營業週期內到期) |
C.為 償 還借 款,本 集 團擬 公 開募 集 或私 募有 價 證券,請詳 附 註六 (十 七)4.說 明 。
D.本 集 團 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早 或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二 )1.說 明 , 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價 值 資訊 請 詳附 註 六(八 )說 明。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集團 投資 之 上市 股 票投 資的 公 允價 值 屬之 。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 遠 期 外 匯 合 約 的 公 允 價 值 屬
之。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 3.民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 以 公允 價 值衡 量 之金 融 及非 金融 工 具,本 集 團依 資產 及 負債 之 性質、特性 及 風險 及公 允 價值 等 級之 基礎 分 類, 相 關資 訊如 下 : 106年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 備供出售金融資產 權益證券 25,450\$ -\$ -\$ 25,450\$ 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 - 696 - 696 合計 25,450\$ 696\$ -\$ 26,146\$ 105年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 備供出售金融資產 權益證券 21,910\$ -\$ -\$ 21,910\$ 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價 值 -\$ 1,271\$ -\$ 1,271\$ 105年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 備供出售金融資產 權益證券 13,938\$ -\$ -\$ 13,938\$
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,係依 上 市 公司 收 盤價 衡 量。
-
(2)除上 述 有活 絡 市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評 價技 術 或參 考 交易 對手 報 價取 得。透 過評 價 技術 所 取得 之公 允 價值 可參 照 其他 實 質上 條件 及 特性 相 似之 金融 工 具之 現 時公 允價 值、現 金流 量 折現 法 或以 其他 評 價技 術,包 括以 合 併資 產 負債 表日 可 取得 之市 場 資訊 運 用模 型計 算 而得 。
-
(3)當評 估 非標 準 化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時,例如 無 活絡 市 場之 債 務工 具、利 率 交換 合約、換 匯 合 約及 選擇 權,本 集 團採 用廣 為 市場 參與 者 使用 之 評價 技術。此 類 金融 工 具之 評 價模 型 所使 用之 參 數通 常為 市 場可 觀 察資 訊。
- 5.民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。 9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六(十 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 無 。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 二 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 三 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無。
- 十四 、 部門 資 訊
- 本集 團 僅經 營 單一 產業,且 集 團 董事 會 係以 集 團整 體 評估 績效 及 分配 資 源,經 辨認 本 集團 為 一應 報導 部 門。
(一)部門 損 益之 調 節資 訊
部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入, 與 損益 表 內之 收入 採 用一 致 之衡 量方 式 。
(二)產品 別 資訊
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 觸控面版 | \$ 1,524,381 |
\$ | 981,723 | |||
(三)地區 別 資訊
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | ||||
| 南韓 | \$ 1,318,683 |
\$ - |
\$ | 740,521 | \$ | - | |
| 中國 | 180,747 | 142,368 | |||||
| 新加坡 | 22,838 | - | 97,389 | - | |||
| 台灣 | 2,113 | 15,331,528 | 1,445 | 10,361,103 | |||
| \$ 1,524,381 |
\$ 15,331,528 |
\$ | 981,723 | \$ | 10,361,103 |
(四)重要 客 戶資 訊
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 收入 | ||||
| 甲 | \$ 1,312,356 |
\$ | 739,692 | ||
| 乙 | 22,838 | 97,389 | |||
| 丙 | 97,130 | 52,832 | |||
| \$ 1,432,324 |
\$ | 889,913 | |||
和鑫光電股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國106年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 (仟股/仟單位) |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值(註) | 備註 |
| 和鑫光電股份有限公司 | 股 票 | |||||||
| 中華聯合半導體設備製造股份有限公司 | 無 | 以成本衡量 之金融資產 |
6,000 | \$ - |
3.75% | \$ - |
||
| 立纖材料科技股份有限公司 | 無 | 以成本衡量 之金融資產 |
2,000 | - | 5.00% | - | ||
| 源河生技應用股份有限公司 | 無 | 以成本衡量 之金融資產 |
5,255 | 27,272 | 2.56% | 27,272 | ||
| 賽亞基因科技股份有限公司 | 無 | 以成本衡量 之金融資產 |
1 | 5 | 0.00% | 5 | ||
| 英屬蓋曼群島商 Hannspree Inc. | 對本公司採權益法評價之投資 公司之關聯企業 |
以成本衡量 之金融資產 |
200,000 | 89,975 | 10.60% | 89,975 | ||
| 太奇雲端股份有限公司 | 無 | 以成本衡量 之金融資產 |
500 | 1,400 | 19.24% | 1,400 | ||
| \$ 118,652 |
||||||||
| 瀚宇彩晶股份有限公司 | 對本公司採權益法評價之投資 公司 |
備供出售金 融資產 |
2,788 \$ | 25,450 | 0.08% | \$ 25,450 |
註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
和鑫光電股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國106年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟) 比率 |
帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | ||||||
| 和鑫光電股份有限公司 | Richest Investment Ltd. | 開曼群島 | 投資 | \$ 148,434 |
\$ | 148,434 | 4,500 | 100.00 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | 註1 | |
| 和鑫光電股份有限公司 | 金蘋果投資股份有限公司 | 台灣 | 投資 | 100 | 100 | 10 | 100.00 | 68 | ( | 7) | ( | 7) | 註1 | |||
| 和鑫光電股份有限公司 | 白石管理顧問股份有限公司 | 台灣 | 管理顧問 | 20,000 | 100 | 2,000 | 100.00 | 19,945 | ( | 31) | ( | 31) | 註1 | |||
| 和鑫光電股份有限公司 | 躍馬貳號投資股份有限公司 | 台灣 | 投資 | - | 468,000 | - | - | - | ( | 6,834) | ( | 6,834) | 註2 |
註1:本公司之子公司
註2:本公司之子公司,業於106年1月進行簡易合併,存續公司為本公司
和鑫光電股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國106年1月1日至6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接 | 本期認列投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實收資本額 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 或間接投資 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | (註1) | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註3) | 金額(註3) | 匯回投資收益 | 備註 |
| 南京冠鑫光電有限公 司 |
開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件 |
\$ 469,950 |
註2 | \$ 148,434 | \$ - |
\$ - |
\$ 148,434 | \$ 4,884 |
31.12 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額(註4) | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | ||
| 和鑫光電股份有限公司 | \$ 1,789,949 |
\$ 1,721,665 |
\$ | 4,275,974 |
註1:係依歷史匯率換算。
註2:透過Richest Investment Ltd.再投資。
註3:本公司已於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資價值已減損至\$0。
註4:係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。