和鑫光電股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106年及 105年第一季

(股票代碼 3049)

公司地址:台南市善化區北園一路7號

電話: (06)505-3959

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

日 ____________________________________

	項		頁

	封面		$\mathbf{1}$
	目錄		$2 \sim 3$
三、		會計師核閱報告	4
四、		合併資產負債表	$5 - 6$
五、		合併綜合損益表	$\overline{7}$
六、		合併權益變動表	8
七、		合併現金流量表	9
八、		合併財務報表附註	$10 - 41$
	$(-)$	公司沿革	10
	$($ $\equiv$ $)$	通過財務報告之日期及程序	10
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用	$10 - 13$
	$(\mathbf{m})$	重大會計政策之彙總說明	$13 - 15$
	$(\mathbf{L})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	15
	$(\npi)$	重要會計項目之說明	$15 - 31$
	(t)	關係人交易	$31 - 32$
	$(\wedge)$	質押之資產	32
	(九)	重大或有負債及未認列之合約承諾	$32 - 33$

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		33
(十一)重大之期後事項		33
(十二)其他		$33 - 40$
(十三)附註揭露事項		40
(十四)部門資訊		41

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\sim$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$

會計師核閱報告

(106)財審報字第17000143號

和鑫光電股份有限公司公鑒:

和鑫光電股份有限公司及子公司民國106年及105年3月31日之合併資產負債表, 暨民國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表,合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資務试所鮖會計師前財政部證券管理委員會核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68702號民國 106年5 月 $\overline{4}$ 日 $-4-$

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan

11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

	資產	附註	106 年 3 月 31 額余	日 %	105 年 12 月 31 日額金	$\frac{0}{20}$	105 年 3 月 31 額	日 $\frac{0}{20}$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	390,437 $\sqrt{\frac{2}{5}}$		$2 \sqrt{s}$ 616,288	$3 \quad$	1,796,153	13
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(二)
	金融資產一流動						255,597	$\sqrt{2}$
1170	應收帳款淨額	六(三)	223,030	1	281,847	2	67,785	$\mathbf{1}$
1200	其他應收款	$+$	718,842	$\overline{4}$	724,672	$\overline{4}$	21,116
1210	其他應收款一關係人	七					79
130X	存貨	六(四)	138,648	1	104,738	$\mathbf{1}$	56,645
1476	其他金融資產一流動	六(五)及
		$\lambda$	349,070	$\overline{2}$	354,358	$\overline{2}$	153,788	$\mathbf{1}$
1479	其他流動資產一其他		86,382	1	88,684		18,706
11XX	流動資產合計		1,906,409	11	2,170,587	12	2,369,869	17
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(六)	23,276		21,910		11,875
1543	以成本衡量之金融資產一非	六(七)
	流動		118,652	$\mathbf{1}$	118,652	1	126,771	$\overline{1}$
1600	不動產、廠房及設備	六(八)、
		七及八	9,621,474	54	9,605,731	53	10,820,099	77
1760	投資性不動產淨額	六(九)及
		$\lambda$	5,509,341	31	5,512,906	31
1780	無形資產		5,589		3,783		20,872
1840	遞延所得稅資產		613,152	3	613,152	$\mathfrak{Z}$	613,152	$\overline{4}$
1900	其他非流動資產	六(十六)	57,793		57,874	$\overline{\phantom{m}}$	62,318	$\mathbf{1}$
15XX	非流動資產合計		15,949,277	89	15,934,008	88	11,655,087	83
1XXX	資產總計		17,855,686 y.	100	18, 104, 595 \$	100	14,024,956 \$	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

			106	月 31 日年 3			105 年 12 月	31 日		105 年 3 月	31 日
	負債及權益	附註		額		金	額	$\%$	余	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十)	\$	1,100,000	6	\$	650,000	$\overline{4}$	\$
2120	透過損益按公允價值衡量之	六(十一)
	金融負債一流動						1,271
2150	應付票據						215			1,141
2170	應付帳款			104,507	$\mathbf{1}$		113,106	1		115,860	$\mathbf{1}$
2180	應付帳款一關係人	七		22,225			23,651			60,156
2200	其他應付款	六(十二)		1,039,022	6		1,158,258	6		912,276	$\overline{7}$
2220	其他應付款項一關係人	七		14,865			5,359			22,475
2230	本期所得税負債	六(二十
		四)								46,000
2320	一年或一營業週期內到期長	六(十四)
	期負債			848,000	5		1,547,400	9		3,356,700	24
2399	其他流動負債一其他			33,620			24,832			14,333
21XX	流動負債合計			3, 162, 239	18		3,524,092	20		4,528,941	32
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十三)		1,800,000	10		1,800,000	10
2540	長期借款	六(十四)		4,613,265	26		4,512,000	25		2,360,000	17
2570	遞延所得稅負債			7,426	$\overline{\phantom{a}}$		7,426	$\blacksquare$		7,700
2610	長期應付票據及款項	六(十五)		1,160,000	6		1,160,000	6
25XX	非流動負債合計			7,580,691	42		7,479,426	41		2,367,700	17
2XXX	負債總計			10,742,930	60		11,003,518	61		6,896,641	49
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本普通股股本	六(十八)			41		7,369,485	41		7,369,485	53
3110	資本公積	六(十九)		7,369,485
3200	資本公積			61,616	$\mathbf{1}$		61,616			61,616
	保留盈餘	六(二十)
3310	法定盈餘公積			12,398			12,398
3320	特別盈餘公積			14,100			14,100
3350	累積盈虧		$\left($	$343, 176$ )(	$2)$ (		$396,858$ )(	$2)$ (		$289,718$ $($	2)
	其他權益
3400	其他權益			1,667)			$3,033$ )			13,068)
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			7,112,756	40		7,057,708	39		7,128,315	51
36XX	非控制權益	六(二十
		六)					43,369
3XXX	權益總計			7,112,756	40		7,101,077	39		7,128,315	51
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之災害損失	$^{+}$
	重大之期後事項	$+-$
3X2X	負債及權益總計		\$.	17,855,686	100	$\mathcal{F}$	18, 104, 595	100	$\mathcal{S}$	14,024,956	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	月 $\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\boxminus$	105	年	$\mathbf{1}$	月	$\mathbf{1}$ 日
			至金	3	月	31	日	至	3	月	31	日
	項目	附註				額	$\%$	金			額	$\%$
4000	營業收入	七	\$		820,068		100	$\mathcal{S}$			559,518	100
5000	營業成本	六(四)及七			$605,077$ ) (		74(				817,600(	146)
5950	營業毛利(毛損)淨額				214,991		26				$258,082$ $($	46)
	營業費用	六(二十三)
6100 6200	推銷費用				4,873)		$-$ (				$3,097$ ) (	1)
6300	管理費用研究發展費用				$40,624$ $($		$5)$ (				$40,015$ ) (	7)
6000	營業費用合計					$7,280$ ) $($	$1)$ (				623)
6900	營業利益(損失)				$52,777$ ) (		$6)$ (				$43,735$ ) (	8)
	營業外收入及支出				162,214		20(				$301, 817$ ) (	54)
7010	其他收入	六(二十一)			2,044		ú,				4,117	$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失	六(二十二)			$60,671$ ) (		$7)$ (				$75,836$ ) (	14)
7050	財務成本	七			49,905)(		$6)$ (				$40,482$ ) (	7)
7000	營業外收入及支出合計				$108,532$ )(		$13)$ (				$112,201$ $($	20)
7900	稅前淨利(淨損)				53,682		7 ⁶				$414,018$ ) (	74)
7950	所得稅費用	六(二十四)					Ξ					$\pm$
8200	本期淨利(淨損)		\$		53,682		$\overline{7}$	$($ \$			$414,018$ $($	74)
	其他綜合損益(淨額)
	後續可能重分類至損益之項
	目
8362	備供出售金融資產未實現六(六)
	評價損益		\$		1,366			$\$\,$			1,032
8300	其他綜合損益(淨額)		\$		1,366		$\overline{a}$	$\$\,$			1,032
8500	本期綜合損益總額		\$		55,048		7	$($ \$			$412,986$ )	74)
	淨利(淨損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$		53,682			7(			$414,018$ $($	74)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$		55,048		$\overline{7}$	$($ \$			$412,986$ ) (	74)
	每股盈餘(虧損)	六(二十五)
9750	基本每股盈餘(虧損)		$\frac{1}{2}$				0.07(					0.56)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		\$				0.07(					0.56)

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元

							國外營運機
							構財務報表		備供出售金
		資本公積一			資本公積一法定盈餘特别盈餘		换算之兒換		融資產未實
附	诵股股	發行溢價	員工認股權	公	碁	$\lambda$		現	損	$\sim$	非控制權益	總額

105年1月1日至3月31日

1月1日餘額		$\frac{1}{2}$	7,369,485	^\$	$\sim$	^\$	61,616	$\sim$	$\sqrt{3}$	$\mathcal{O}(\mathcal{O})$	$\mathcal{S}$	124,300	57	(S		14, 157) \$7, 541, 301	S	$-$	\$7,541,301
本期淨損			$\sim$				$\overline{\phantom{a}}$			$-$ (		414,018)			$-$ (	414,018)		$\sim$	414,018)
本期其他綜合損益	六(六)						$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$				$\sim$			1,032	1,032			1,032
3月31日餘額			7,369,485				61,616				(S	289,718)		(\$	13, 125)	\$7,128,315		$\overline{\phantom{a}}$	\$7,128,315
106年1月1日至3月31日
1月1日餘額		$\mathbb{S}$	7,369,485	$\mathcal{S}$	61,616	$\mathcal{S}$	$\overline{a}$	12,398	^\$	14,100	(S)	396,858) \$	57	(S	3,090)	\$7,057,708	-S	43,369	\$7,101,077
本期淨利			$\sim$		$(1 - 1)$					$\sim$		53,682			$\sim$	53,682		$\sim$	53,682
本期其他綜合損益	六(六)		$\overline{\phantom{a}}$									$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$		1,366	1,366		$\blacksquare$	1,366
非控制權益減少	六(二十六)																	43,369)	43,369)
3月31日餘額			7,369,485		61,616			12,398		14,100		$(\$ 343,176)$		$\sim$	1,724	\$7,112,756		$\sim$	\$7,112,756

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元

	附註		106年1月1日		105年1月1日
			至 3 月 31 日		至 3 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利(淨損)		\$	53,682	(	$414,018$ )
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十三)		349,640		355,772
攤銷費用	六(二十三)		532		12,401
利息費用			49,905		40,482
利息收入	六(二十一)	$\left($	$1,246$ ) (		3,164)
非金融資產減損損失	六(八)		30,000		60,000
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具		$\left($	$1,271)$ (		14,408)
應收帳款淨額			58,817		365,643
應收帳款一關係人淨額					5,734
其他應收款其他應收款-關係人			5,824		1,864
存貨			33,910)		26,634 130,668
其他流動資產-其他		$\overline{(}$	2,302	$\left($	1,182)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			$8,599$ ) (		104,018)
應付票據			$215)$ (		422)
應付帳款一關係人			$1,426$ ) (		40,034)
其他應付款項一關係人			9,506	$\left($	22,903)
其他應付款			$109,885$ ) (		23,850)
其他流動負債			8,788		1,142
營運產生之現金流入			412,444		376, 341
收取之利息			1,252		3,123
支付之利息			38,250)		40,899)
營業活動之淨現金流入			375,446		338,565
投資活動之現金流量
其他金融資產減少(增加) 取得以成本衡量之金融資產			5,288		471)
取得不動產、廠房及設備	六(二十七)		410,593)		$5,000$ )
取得投資性不動產			1,631)		94, 157)
取得無形資產			2,257)
投資活動之淨現金流出			409,193)		99,628)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(十一)		450,000
償還長期借款			$700,000$ )	- (	698,260)
長期借款增加			101,265
非控權益變動數	六(二十六)		43,369)
籌資活動之淨現金流出			192, 104)		698,260)
本期現金及約當現金減少數			225,851)		459,323)
期初現金及約當現金餘額	六(一)		616,288		2, 255, 476
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	390,437	$\frac{1}{2}$	1,796,153

附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:吳許合 $\sim 9$ ~

會計主管:林素英

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外 )

一、公司沿革

和鑫光電股份有限公司(以下稱「本集團」)民國 88 年 9 月於中華民國設立。本公司及子公司 (以下簡稱「本集團」)主要營業項目為觸控產品之製造及銷售。本公司股票自民國 91 年 9 月 27 日起於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 106 年 5 月 4 日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報告準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方
法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次	民國107年1月1日
採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外 , 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營

結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 ,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式 ,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11號「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟2:辨認合約中之履約義務。

步驟3:決定交易價格。

步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於 (或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 1 5 號『客戶合約之收入』之闡釋」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務 (即承諾移轉商品或勞務予客戶 ) 如何決定企業為主理人 (提供商品或勞務 )或代理人 (負責安排商品或勞務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度。

4.國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列 , 亦同時釐清了一些遞延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列報之資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差異,於評估是否有足夠之課稅所得以供可減除暫時性差異使用時,除稅法有限制外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差異所造成之課稅所得減少。

5.國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」

此修正釐清僅於用途改變時,始能轉入投資性不動產或從投資性不動產轉出。不動產用途是否改變應考量該不動產是否仍符合投資性不動產之定義及是否有證據證明用途改變,若僅管理階層使用該不動產之意圖改變,不足以作為支持用途改變之證據。此外,該修正新增證明用途改變之例,包括建造中或開發中之不動產 (無須已完工之不動產 ),開始轉供自用時可從投資性不動產轉換為自用不動產及於租賃開始日可將存貨轉換為投資性不動產。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 105 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國 105 年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 :
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與民國 105 年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質		106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日		說明
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.(Richest Investment)	投資	100.00	100.00	100.00	-
和鑫光電股份有限公司	金蘋果投資股份有限公司(金蘋果投資)	投資	100.00	100.00	100.00	-
和鑫光電股份有限公司	白石管理顧問股份有限公司(白石管顧)	投資	100.00	100.00	100.00	-
和鑫光電股份有限公司	躍馬貳號投資股份有限公司(躍馬貳號)	投資	-	90.00	-	註

註:本公司於民國 105 年 7 月、1 1 月及 106 年 1 月分別取得躍馬貳號之普通股 10,200 仟股、7,800 仟股及 2,000 仟股,價款分別為 \$265,200、 \$202,800 及\$45,000, 累計持股比例為 100%,並於民國 106 年 1 月 13 日經董事會決議通過與躍馬貳號進行簡易合併 ,本公司為存續公司,合併基準日為民國 106 年 1 月 23 日,相關變更作業業已辦理完竣。
3.未列入合併財務報告之子公司:無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 :無。
5.重大限制:無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司

本集團民國 106 年 3 月 31 日及 105 年 3 月 31 日無重大之非控制權益 , 民國 105 年 12 月 31 日之非控制權益總額為\$43,369,下列為本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊 :

		非控制權益
子公司	主要	105年12月31日
名稱	營業場所	金額	持股百分比
躍馬貳號	台灣	\$ 43,369	10.00

子公司彙總性財務資訊 :

資產負債表

		躍馬貳號
		105年12月31日
流動資產	\$	38,622
非流動資產		5,512,906
流動負債	(	894,928)
非流動負債	(	4,160,000)
淨資產總額	\$	496,600

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動 ,請參閱民國 105 年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
支票存款及活期存款	\$ 389,784	\$ 616,288	\$ 943,378
定期存款	653	-	691,850
約當現金-附買回票券	-	-	160,925
	\$ 390,437	\$ 616,288	\$ 1,796,153

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低。

2.現金及約當現金提供質押者已轉列其他金融資產,請詳附註八之說明。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1.持有供交易之金融資產及相關交易認列損益

	106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
黃金存摺	\$	-	\$	-	\$ 96,545
受益憑證		-		-	150,955
		-		-	247,500
評價調整		-		-	8,097
合計	\$	-	\$	-	\$ 255,597

2.本集團於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之淨利益分別為 \$0 及\$14,408。

3.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(三)應收帳款

		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
應收帳款	\$	240,619	\$	299,522	\$	93,727
減:備抵銷售退回及折讓	(	140)	(	226)	(	8,493)
減:備抵呆帳	(	17,449)	(	17,449)	(	17,449)
	\$	223,030	\$	281,847	\$	67,785

1.本集團對產品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天。本集團評估應收帳款有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。無減損客觀證據之應收帳款, 將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組應收帳款之減損,即債務人有逾期未收款項時 , 依過去ㄧ年度應收帳款未能收回之比率提列備抵呆帳。

2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
60天內	\$ 1,198	\$ 4,884	\$ 14
61-90天	-	-	153
	\$ 1,198	\$ 4,884	\$ 167

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :
(1)於民國 106 年 3 月 31 日、 105 年 1 2 月 31 日及 105 年 3 月 31 日止, 本集團已減損之應收帳款金額皆為\$17,449。
(2)備抵呆帳變動表如下 :

			106年
	個別評估之減損損失		群組評估之減損損失		合計
1月1日	\$	16,494	\$	955	\$ 17,449
減損損失迴轉		-		-	-
3月31日	\$	16,494	\$	955	\$ 17,449
			105年
	個別評估之減損損失		群組評估之減損損失		合計
1月1日	\$	16,494	\$	955	\$ 17,449
減損損失迴轉		-		-	-

3月31日	\$	16,494	\$	955	\$ 17,449

4.本集團並未持有任何的擔保品。

(四)存貨

			106年3月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 50,908	(\$	26,669)	\$	24,239
在製品	31,449		-		31,449
製成品	91,364	(	8,404)		82,960
合計	\$ 173,721	(\$	35,073)	\$	138,648
			105年12月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 49,429	(\$	26,456)	\$	22,973
在製品	28,256		-		28,256
製成品	61,672	(	8,163)		53,509
合計	\$ 139,357	(\$	34,619)	\$	104,738
			105年3月31日
	成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 67,030	(\$	23,894)	\$	43,136
製成品	117,682	(	104,173)		13,509
合計	\$ 184,712	(\$	128,067)	\$	56,645
本集團當期認列為費損之存貨成本:
	106年1月1日至3月31日				105年1月1日至3月31日
已出售存貨成本	\$	604,623	\$		828,816
存貨跌價回升利益			- (		11,216)
存貨跌價損失			454		-
	\$	605,077	\$		817,600
本集團因處分已提列備抵跌價損失之存貨		導致民國	105 年	1	月 1 日至 3 月
31 日存貨淨變現價值回升而認列銷貨成本減少			。
(五)其他金融資產 -流動
	106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
質押定期存款	\$ 349,070	\$	353,642	\$	153,073
受限制銀行存款	-		716		715
	\$ 349,070	\$	354,358	\$	153,788
(六)備供出售金融資產 -非流動

		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
上市櫃公司股票	\$	25,000	\$	25,000	\$	25,000
評價調整	(	1,724)	(	3,090)	(	13,125)
	\$	23,276	\$	21,910	\$	11,875

本集團於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為\$1,366 及\$1,032。

(七)以成本衡量之金融資產 -非流動

		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
英屬蓋曼群島商Hannspree Inc.	\$	149,975	\$	149,975	\$	149,975
源河生技應用股份有限公司		55,968		55,968		55,968
賽亞基因科技股份有限公司		5		5		5
太奇雲端股份有限公司		5,000		5,000		5,000
減:累計減損	(	92,296)	(	92,296)	(	84,177)
	\$	118,652	\$	118,652	\$	126,771

本集團民國 1 06 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。

(八)不動產、廠房及設備

										未完工程及
		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
106年1月1日
成本	\$	8,960,415	\$	7,448,535	\$	1,040	\$	83,017	\$	152,773		\$ 16,645,780
累計折舊及減損	(	1,849,724)	(	5,124,301)	(	1,040)	(	64,984)		-	(	7,040,049)
	\$	7,110,691	\$	2,324,234	\$	-	\$	18,033	\$	152,773	\$	9,605,731
106年
1月1日	\$	7,110,691	\$	2,324,234	\$	-	\$	18,033	\$	152,773	\$	9,605,731
增添		-		-		-		-		392,818		392,818
重分類		-		9,820		-		-	(	12,451)	(	2,631)
折舊費用	(	102,761)	(	239,803)		-	(	1,880)		-	(	344,444)
減損損失		-	(	30,000)		-		-		-	(	30,000)
3月31日	\$	7,007,930	\$	2,064,251	\$	-	\$	16,153	\$	533,140	\$	9,621,474
106年3月31日
成本	\$	8,960,415	\$	7,458,355	\$	1,040	\$	83,017	\$	533,140		\$ 17,035,967
累計折舊及減損	(	1,952,485)	(	5,394,104)	(	1,040)	(	66,864)		-	(	7,414,493)
	\$	7,007,930	\$	2,064,251	\$	-	\$	16,153	\$	533,140	\$	9,621,474

										未完工程及
		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
105年1月1日
成本	\$	8,933,645	\$	6,337,721	\$	5,354	\$	86,099	\$	16,658		\$ 15,379,477
累計折舊及減損	(	1,418,124) (		3,242,770)	(	4,536)	(	59,989)		-	(	4,725,419)
	\$	7,515,521	\$	3,094,951	\$	818	\$	26,110	\$	16,658		\$ 10,654,058
105年
1月1日	\$	7,515,521	\$	3,094,951	\$	818	\$	26,110	\$	16,658		\$ 10,654,058
增添		1,580		410		-		-		135,758		137,748
重分類		440		446,970		-		-	(	3,345)		444,065
折舊費用	(	102,101) (		251,565)	(	183)	(	1,923)		-	(	355,772)
減損損失		- (		60,000)		-		-		-	(	60,000)
3月31日	\$	7,415,440	\$	3,230,766	\$	635	\$	24,187	\$	149,071		\$ 10,820,099
105年3月31日
成本	\$	8,935,665	\$	7,454,717	\$	5,354	\$	86,099	\$	149,071		\$ 16,630,906
累計折舊及減損	(	1,520,225)	(	4,223,951)	(	4,719)	(	61,912)		-	(	5,810,807)
	\$	7,415,440	\$	3,230,766	\$	635	\$	24,187	\$	149,071		\$ 10,820,099

1.本集團評估用於進行觸控產品製造之機器設備預期未來現金流入減少,經評估可回收金額小於帳面價值, 故本集團於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別認列減損損失為 \$30,000 及\$60,000。

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。

(九)投資性不動產

	土地		房屋及建築	合計
106年1月1日
成本	\$ 4,972,712	\$	540,194	\$ 5,512,906
累計折舊及減損	-		-	-
	4,972,712		540,194	5,512,906
106年
1月1日	\$ 4,972,712	\$	540,194	\$ 5,512,906
本期增添	1,468		163	1,631
折舊費用	-	(	5,196) (	5,196)
3月31日	4,974,180		535,161	5,509,341
106年3月31日
成本	\$ 4,974,180	\$	540,357	\$ 5,514,537
累計折舊及減損	-	(	5,196) (	5,196)
	4,974,180		535,161	5,509,341

民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無此情形。

1.本集團投資性不動產於民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日之租金收入及直接營運費用皆為\$ 0。
2.本集團持有之投資性不動產於民國 105 年 12 月 31 日之公允價值為 \$6,311,818,係依獨立評價專家之評價結果。另經管理階層評估公允價值於民國 106 年 3 月 31 日尚無重大變動。

3.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明。

(十)短期借款

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
銀行借款-信用借款	\$ 1,100,000	\$ 650,000	\$ -
利率區間	1.18%~1.755%	1.43%~1.776%	-

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債 1.持有供交易之金融負債及相關交易認列損失

			106年3月31日		105年12月31日	105年3月31日
非避險之衍生金融工具		\$	-	\$	1,271	\$ -
2.本集團於民國	106 年及	105	年 1 月	1 日至	3 月 31	日認列之淨利益分別
為\$128 及\$0。

3.有關非避險之衍生性金融負債之交易及合約資訊說明如下:

105年12月31日
合約金額
(名目本金)	契約期間

預售遠期外匯合約

賣美金買台幣 USD 3,000仟元 105/11/17-106/1/4

本集團簽訂之遠期外匯交易係預售遠期外匯合約,係為規避匯率波動所產生之風險,惟未適用避險會計。

4.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融負債提供質押之情形。 (十二)其他應付款

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
應付設備款	\$ 640,327	\$ 658,102	\$ 733,615
應付修繕費	304,557	384,377	65,342
應付薪資及獎金	28,112	43,478	30,011
應付水電費	12,242	12,243	9,479
應付進出口費用	3,961	5,254	3,810
其他	49,823	54,804	70,019
	\$ 1,039,022	\$ 1,158,258	\$ 912,276
(十三)應付公司債
	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日

應付公司債	\$ 1,800,000	\$ 1,800,000	\$	1,800,000
減:一年內到期或可執行
賣回權之公司債	-	-	(	1,800,000)
應付公司債	\$ 1,800,000	\$ 1,800,000	\$	-

1.本集團為充實營運資金,於民國 104 年 9 月 2 日經董事會決議辦理發行民國 105 年度國內第一次私募無擔保公司債, 並於民國 104 年 9 月 16 日募集完成 ,相關說明請詳附註七 (二)5.;本次私募公司債發行情形及條件如下:
(1)發行金額:發行總額為新台幣拾捌億元整。
(2)票面金額:每張票面金額新台幣壹仟萬元整。
(3)發行價格:依票面金額十足發行。
(4)發行期限:發行期間兩年, 自民國 104 年 9 月 16 日至 106 年 9 月 16 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :票面利率 2%;自發行日起依票面利率每半年單利計、付息一次。
(6)還本日期及方式:到期一次還本。
(7)本集團之贖回權 :於 105 年 3 月 15 日、105 年 9 月 15 日及 106 年 3 月 15 日於贖回日前一個月時,發出債券收回通知書。本集團得向債權人行使全部或部分債券之贖回權,惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。
(8)債權人之賣回權 :於 105 年 3 月 15 日、105 年 9 月 15 日及 106 年 3

月 15 日於賣回日前一個月時,發出債券賣回通知書。債權人得向本集團行使全部或部分債券之賣回權,惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。

(9)擔保方式:無。

2.本集團為充實營運資金,於民國 105 年 10 月 26 日經董事會決議辦理發行民國 104 年度國內第一次私募無擔保公司債 , 並於民國 105 年 11 月 10 日募集完成,相關說明請詳附註七 (二)5.;本次私募公司債發行情形及條件如下 :
(1)發行金額:發行總額為新台幣拾捌億元整。
(2)票面金額:每張票面金額新台幣壹仟萬元整。
(3)發行價格:依票面金額十足發行。
(4)發行期限:發行期間三年, 自民國 105 年 11 月 10 日至 108 年 11 月 10 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :票面利率 2.1%;自發行日起依票面利率每半年單利計、付息一次。
(6)還本日期及方式:到期一次還本。
(7)本集團之贖回權: 於民國 108 年 1 月 1 日起,每月十日,本集團得向債權人行使全部或部分債券之贖回權 , 惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。本集團行使前開贖回權時 ,將於贖回日前一個月發給各債權人債券收回通知書告知贖回金額。
(8)債權人之賣回權 :於民國 108 年 1 月 1 日起 ,每月十日, 債權人得向本集團行使全部或部分債券之賣回權,惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或其倍數。債權人行使前開賣回權時,需於賣回日前一個月發給本集團債券賣回通知書告知賣回金額。
(9)擔保方式:無。
3.本公司於民國105年10月26日經董事會決議辦理發行之無擔保公司債係用以償還民國 104年9月2日經董事會決議辦理發行之無擔保公司債。

(十四)長期借款

借款期間及還款方式	利率		106年3月31日
南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償
還,於民國107年5月前還清(註)	2.34%	\$	640,000
乙項額度借款:於民國107年5月到期(註)	2.45%		1,720,000
逸仙路二小段土地及建物聯貸借款甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿二年之日為第一期還本日,其後每三個月為一期, 共分十三期償還,於民國110年10月前還清
(註)	1.89%		3,000,000
華南銀行外幣借款:自首次動用日起算屆滿一年之日為第一期還本日,其後每三個月為一
期平均攤還,於民國111年3月前還清(註)	2.10%		47,315
台新建北:自首次動用日起算屆滿二年之日為
第一期還本日,以6個月為一期,分七期償
還,於民國109年9月前還清(註) 安泰信義:自首次動用日起算屆滿一年之日為	1.95%		26,950
第一期還本日,其後每三個月為一期攤還	2.28%		27,000
			5,461,265
減:一年內到期部分		(	848,000)
		\$	4,613,265
借款期間及還款方式	利率		105年12月31日
南科新廠抵押聯貸借款(一)
甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償
還,於民國107年5月前還清(註)	2.34%	\$	640,000
乙項額度借款:於民國107年5月到期(註)	2.45%		1,720,000
南科新廠抵押聯貸借款(二)
甲項額度借款:以6個月為一期,分六期
償還,於民國106年3月前還清(註)	2.27%		700,000
逸仙路二小段土地及建物聯貸借款
甲項額度借款:自首次動用日起算屆滿二年之
日為第一期還本日,其後每三個月為一期,
共分十三期償還,於民國110年10月前還清 (註)	1.90%		3,000,000
			6,060,000
減:未攤銷長期借款成本		(	600)
			6,059,400
減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本)		(	1,547,400)
		\$	4,512,000

借款期間及還款方式	利率		105年3月31日
南科新廠抵押聯貸借款(一)
甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償
還,於民國107年5月前還清(註)	2.42%	\$	800,000
乙項額度借款:民國107年5月前可循環使
用,民國104年3月至107年5月到期(註)	2.60~2.65%		1,720,000
南科新廠抵押聯貸借款(二)
甲項額度借款:以6個月為一期,分六期
償還,於民國106年3月前還清(註)	2.42%		1,400,000
			3,920,000
減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本)		(	1,560,000)
		\$	2,360,000

註:擔保品為不動產、廠房及設備與投資性不動產。

1.本集團為支應資本支出及充實營運資金,分別於民國 98 年 12 月 3 日、民國 100 年 3 月 2 日及民國 100 年 8 月 1 9 日與聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度分別為南科新廠抵押聯貸借款 (一)甲項額度 33 億元、南科新廠抵押聯貸借款 (一 )乙項額度 7 2 億元及南科新廠抵押聯貸借款(二)甲項額度 6 0 億元。除一般條款外 , 各聯合授信合約對本集團之營運作若干限制,並要求本集團於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及權益餘額。
2.本集團已於民國 103 年 7 月與聯貸銀行團協議修訂原聯合授信合約,更新財務比率及限制條款之約定。民國 105 年 3 月 31 日及 12 月 31 日之流動比率及利息保障倍數未符合合約約定主係受地震災害影響,致相關財務比率下降。依合約約定,本集團因違反財務比率需支付約定費率之罰款,另加計改善期間之加碼利率。本集團認為違反財務比率對營運或財務狀況將不致產生重大影響。
3.為清償本集團民國 100 年 3 月 2 日聯貸 72 億元授信案, 並充實營運資金及改善財務結構,本集團民國 104 年 8 月 5 日董事會決議委請台灣土地銀行等金融機構主辦 33.2 億元之聯合擔保貸款延期,預計展延 2 年, 以本集團南科廠房 (必要時亦提供部分機器設備 )作為擔保品。董事會授權董事長全權代表本集團與聯貸銀行團洽訂授信合約。聯貸案已通過各家銀行授審會及董事會 ,並於民國 105 年 2 月 1 8 日簽訂展期 2 年還款合約。
4.本集團於民國 105 年 7 月 22 日與聯貸銀行團簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度分別為逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -甲項額度 30 億元及逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -乙項額度 11.6 億元(帳列長期應付票據及款項 ),除一般條款外,此聯合授信合約要求躍馬貳號每年提供該不動產之鑑價報告 ,並對該鑑價金額與授信額度維持約定之比率。

(十五)長期應付票據及款項

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
商業本票	\$ 1,160,000	\$ 1,160,000	\$ -
利率區間	0.808%~0.858%	0.82%~1.07%	-

1.逸仙路二小段土地及建物聯貸借款 -乙項額度 11.6 億元,授信期間為動用日起算五年 , 自首次動用日起算屆滿二年之日為第一期乙項授信額度遞減日,其後每一年為一期,逐期遞減授信額度,本公司得於授信期限內循環動用。
2.長期應付票據及款項之擔保品為投資性不動產 ,請詳附註八。
(十六)退休金
1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定 ,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休金條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
- (2)民國 1 06 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本皆為\$0。
- (3)本集團於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$0。
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本集團依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國 1 06 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$2,283 及 \$2,157。
(十七)股份基礎給付
1.本公司於民國 9 9 年 1 1 月 10 日經金管會核准發行員工認股權憑證 65,000 單位 ,每一單位可認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿 2 年之日起 ,可執行 100%之認股權憑證, 此認股權憑證之有效期限為 5 年,屬酬勞性員工認股權計畫。

2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 :

		105年3月31日
		認股權單位數	加權平均 (元)
1月1日期初流通在外認股權		1,286	\$ 10
本期逾期失效認股權	(	34)	-
3月31日期末流通在外認股權		1,252	10
3月31日期末可執行認股權		1,252	10

3.民國 105 年 3 月 31 日,流通在外之認股權,履約價格為 10 元,加權平均剩餘合約期間為 0.61 年。此流通在外認股權已於民國 105 年全數逾期失效。
4.本公司員工認股權計畫使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:

	履約		預期	預期存	預期	無風險	每單位
協議之類型	價格(元)		波動率	續期間	股利率	利率	公允價值(元)
員工認股權	\$	10	66.39%	3.5年	0%	1.04%	\$ 2.969

(十八)股本
1.民國 106 年 3 月 31 日止,本公司登記額定資本額為 \$15,000,000, 分為 1,500,000 仟股,實收資本額為 \$7,369,485,每股面額 10 元,本公司已發行股份之股款均已收訖。
2.本公司為償還負債、充實營運資金、改善財務結構或為策略聯盟發展相關事務用途,於民國 103 年 5 月 30 日經股東會決議通過以私募或公開發行方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股或現金增資參與發行海外存託憑證 (其中私募普通股不超過 300,000 仟股之限額),每股面額均為 1 0 元;本公司於民國 103 年 7 月 8 日董事會決議辦理現金增資私募普通股 281,690 仟股,每股以 7.10 元折價發行,計 \$1,999,999。私募基準日為民國 103 年 7 月 22 日,現金增資用途為增加營運資金。本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外 ,餘與其他之已發行普通股同。
3.本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還負債等所需資金,於民國 105 年 6 月 7 日經股東會決議通過擬於普通股不超過 4.5 億股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股,擇一或三者或搭配方式,一次或分次辦理之,每股面額新台幣 10 元。
(十九)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(二十)保留盈餘/累積盈虧
1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。嗣餘盈餘,連同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派案 ,提請股東會決議分派股東股息紅利或予以保留。
2.依據公司章程規定,本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式單獨或共同為之 , 其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 20%為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
4.本公司於民國 105 年 6 月 7 日經股東會決議通過民國 104 年度盈餘分派案,計提撥法定盈餘公積與特別盈餘公積分別為 \$12,398 與\$14,100 仟元。上述有關股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
5.有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六 (二十三)。
(二十一)其他收入

		106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
利息收入	\$	1,246	\$ 3,164
代採購光罩收入		-	643
其他收入		798	310
合計	\$	2,044	\$ 4,117
(二十二)其他利益及損失
		106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
淨外幣兌換損失	(\$	24,338)	(\$ 27,706)
透過損益按公允價值衡量之
金融工具利益		128	14,408
非金融資產減損損失	(	30,000)	( 60,000)
折舊費用-投資性不動產-建物	(	5,196)	-
其他損失	(	1,265)	( 2,538)
合計	(\$	60,671)	(\$ 75,836)

(二十三)費用性質之額外資訊

	106年1月1日至3月31日
		營業成本		營業費用		合計
員工福利費用
薪資費用	\$	30,424	\$	15,024	\$	45,448
勞健保費用		3,412		1,208		4,620
退休金費用		1,634		649		2,283
其他員工福利費用		5,849		3,431		9,280
不動產、廠房及設備-折舊費用		343,839		605		344,444
攤銷費用		455		77		532

	105年1月1日至3月31日
	營業成本		營業費用		合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 33,442	\$	13,525	\$	46,967
勞健保費用	3,295		975		4,270
退休金費用	1,638		519		2,157
其他員工福利費用	5,778		2,875		8,653
不動產、廠房及設備-折舊費用	354,520		1,252		355,772
攤銷費用	12,369		32		12,401

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額, 應提撥員工酬勞不低於 0.001%,董事及監察人酬勞不高於 2%。

2.本公司民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日員工酬勞估列金額皆為\$0; 董事酬勞估列金額皆為\$0, 前述金額帳列薪資費用科目。
3.民國 106 年及 105 年 3 月 31 日係為累積虧損,故未估列應付員工酬勞及董事酬勞。
4.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十四)所得稅

1.民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之當期所得稅、遞延所得稅及所得稅費用皆為 \$0。

2.累積盈虧相關資訊

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
87年度以後	(\$ 343,176)	(\$ 396,858)	(\$ 289,718)
3.民國 106 年 3 月	31 日、105 年 12	月 31 日及 105 年	3 月 31 日,本集
團股東可扣抵稅額帳戶餘額		分別為\$194,743、\$194,743	及\$38,383。
4.本集團截至民國	100	年度止所得稅申報案件, 原業經稅捐稽徵機關
核定,惟於民國	103 年 4、5	月經國稅局更正核定民國	96 至 100 年
度之所得稅申報,否准民國	97 至	100	年度之稅務虧損供以後年度抵

減,並核定補繳相關稅額。本集團已於民國 103 年 6 月將民國 97 年及 99 年度更正核定補繳稅額計 \$70,248 全數繳納 ,惟對更正核定之內容尚有不服, 目前尚在行政救濟中。

5.本集團民國 101 年度營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定 ,否准該年度虧損供以後年度抵減 , 主係前負責人於以前年度取得百總工程虛開發票從事掏空之不法行為 , 本集團依會計準則規定編制財務報表認列折舊費用,並非故意以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐,且民國 10 1 年度帳列虛開發票之折舊金額 ,未超過當年度可供以後年度扣除虧損比例 5%, 情節非屬重大 ,本集團對該核定之內容不服, 已提出行政救濟 ,經考量予以認列部分遞延所得稅資產。
6.經國稅局核定民國 9 5 年及 9 6 年, 故本集團自行減列調整遞延所得稅資產。
7.本集團截至民國 102 年度營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定, 否准民國 94 至 95 年度之稅務虧損供以後年度抵減,並核定補繳相關稅額。本集團已於民國 105 年 5 月將核定補繳稅額計 \$90,204 全數繳納,惟對核定之內容尚有不服,目前尚在行政救濟中。

(二十五)每股盈餘(虧損)

		106年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	\$ 53,682	736,949	\$ 0.07
		105年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股虧損
基本每股虧損	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨損	(\$ 414,018)	736,949	(\$ 0.56)
稀釋每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨損	(\$ 414,018)	736,949
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權憑證(註)	-	-
歸屬於母公司普通股股東之本期淨損加潛在普通股之影響	(\$ 414,018)	736,949	(\$ 0.56)
註:本公司員工認股權因執行價格高於民國均市價, 不具稀釋作用 ,故未納入稀釋每股盈餘之計算。		105 年度第一季股份	之平

(二十六)與非控制權益之交易

本公司於民國 106 年 1 月 4 日以現金\$45,000 購入躍馬貳號投資股份有限公司額外 1 0%已發行股份。躍馬貳號投資股份有限公司非控制權益於收購日之帳面金額為\$43,369, 該交易減少非控制權益 \$43,369。

(二十七)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	\$	392,818	\$	137,748
加:期初應付設備款		658,102		690,024
減:期末應付設備款	(	640,327)	(	733,615)
本期支付現金	\$	410,593	\$	94,157

七、關係人交易

(一)關係人之名稱、關係及簡稱

關係人名稱	與本集團之關係
瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶)	對本集團具重大影響之個體
南京瀚宇彩欣科技有限責任公司(瀚宇彩欣)	其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.進貨

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
商品購買:
瀚宇彩晶	\$ 6,025	\$	61,904
其他關係人	9,966		-
合計	\$ 15,991	\$	61,904

商品進貨之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 2.利息支出

	106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
瀚宇彩晶	\$	9,450	\$		10,500
3.應收款項
	106年3月31日		105年12月31日	105年3月31日
其他應收款
對本集團具重大影響之個體	\$ -	\$	-	\$	79
其他應收款主係應收代墊款。

4.應付款項

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
應付帳款:
瀚宇彩晶	\$ 12,421	\$ 23,651	\$ 60,156
其他關係人	9,804	-	-
其他應付款:
對本集團具重大影響之個體	14,865	5,359	22,475
合計	\$ 37,090	\$ 29,010	\$ 82,631

5.發行應付公司債
(1)本集團於民國 104 年 9 月 16 日發行國內第一次私募無擔保公司債 , 發行額度為新台幣拾捌億元整 ,全數由瀚宇彩晶認購。
(2)本集團於民國 105 年 11 月 10 日發行國內第一次私募無擔保公司債, 發行額度為新台幣拾捌億元整,用以償還前述民國 104 年發行之公司債,本次發行之公司債全數由瀚宇彩晶認購。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
短期員工福利	\$ 5,335	\$ 4,071

八、質押之資產

本集團之資產提供作為長期借款、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下 :

帳面價值

資產項目		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
質押定存單(帳列其他金融資產)	\$	349,070	\$	353,642	\$	153,073
銀行活期存款(帳列其他金融資產)		-		716		715
不動產、廠房及設備與投資性不動產		13,648,132		13,964,210		9,424,532
		\$ 13,997,202		\$ 14,318,568	\$	9,578,320

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國 106 年 3 月 31 日止, 重大承諾及或有事項摘要如下:

(一)或有事項

1.台南地檢署於民國 102 年 11 月起訴本公司及本公司前董事長及財務主管等人涉嫌透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為掏空本集團資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵法之背信等罪嫌,本公司亦對該案涉案之其他被告 14 人提起民事訴訟,台南地方法院刑事庭已於民國 105 年 12 月判決本公司無罪, 主要犯罪事實及被告均為有罪,附帶民事訴訟仍繫屬台南地方法院。上述工程及設備均已於以前年度財務報表中經由計提折舊、減損及認列處分損失而全數自帳上減除 ,故對本集團目前之財務狀況並無影響。

2.百總工程有限公司 (百總工程 )於民國 102 年 9 月就本集團新建廠房工程及設備款向台南地方法院提起民事訴訟,請求本集團給付款項 5 億餘元, 復於民國 102 年 12 月據同一事件向仲裁協會提請仲裁,撤回該民事訴訟。仲裁協會於民國 104 年 5 月 2 7 日判斷本集團應給付百總工程 2 億 9 仟萬餘元,本集團已依法提出撤銷仲裁判斷,並於民國 105 年 7 月一審及民國 106 年 4 月二審均判決本集團敗訴,本集團將依法上訴第三審,本案對本集團營運應無重大影響。
3.毅嘉科技股份有限公司於民國 103 年 6 月向台南地方法院提起民事訴訟請求本集團給付原物料款項, 民國 104 年 9 月ㄧ審及民國 106 年 1 月二審均判決本集團勝訴,惟對造已上訴第三審,目前尚難評估訴訟可能之結果。
4.營利事業所得稅務行政救濟 ,請詳附註六 (二十四)相關說明。

(二)承諾事項

1.已簽約但尚未發生之資本支出

		106年3月31日		105年12月31日	105年3月31日
不動產、廠房及設備	\$	1,738,841	\$	910,324	\$ 489,232
2.本集團以營業租賃承租車輛、辦公室及廠房, 租賃期間介於民國					100 至
121 年。民國 105 年及 104	年	1 月 1 日至	3 月	31 日分別認列	\$9,636 及
\$10,239 之租金費用。另	不可取消	合約		之未來最低租賃給付總額如下	:
		106年3月31日		105年12月31日	105年3月31日
不超過1年	\$	35,691	\$	35,691	\$ 35,237
超過1年但不超過5年		131,668		132,410	136,725
超過5年		295,803		303,984	341,547
總計	\$	463,162	\$	472,085	\$ 513,509

十、重大之災害損失

本公司受民國 105 年 2 月 6 日高雄美濃地震影響 ,致部分存貨、建物及設備毀損,經評估災害損失並估算相對應之保險理賠,已認列可能之災害損失及應收理賠款;此外,本公司復工期間之營運成本與營業中斷損失相關保險理賠業經本公司保守估列。

十一、重大之期後事項

本公司之子公司白石管理顧問股份有限公司擬經營旅館業務 , 為充實營運資金,擬辦理現金增資發行新股 1,990 仟股,每股發行價格新台幣 10 元;民國 106 年 5 月 4 日本公司董事會決議擬於 \$19,900 額度內參與本現金增資案之認購,相關事宜授權董事長或其指定之人辦理。

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以

降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款(含關係人)、其他金融資產 -流動、短期借款、長期應付票券及款項、應付票據、應付帳款 (含關係人)及其他應付款 (含關係人)) 的帳面金額係公允價值之合理近似值。民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日長期借款(包含一年或一營業週期內到期部份)之公允價值分別為 \$5,298,112、\$5,994,121 及\$ 3,793,694。另以公允價值衡量之金融工具公允價值資訊請詳附註十二 (三 )。

2.財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險及價格風險 )、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作, 負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A.本集團係跨國營運,因此受不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債, 及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部之整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進行之。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C.本集團運用遠期外匯合約等衍生性金融商品,規避已認列之外幣資產或負債或高度很有可能發生之預期交易,以降低匯率波動所產生之公平價值風險及現金流量風險。並隨時監測匯率波動,設置停損點 ,以降低匯率風險。

D.本	集團							從事之業務涉及若干非功能性貨幣		(本	集團		之功能性貨幣
		為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產
		及負債資訊如下 :

		106年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 16,668	30.33	\$ 505,552
日幣:新台幣	17,326	0.2713	4,700
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	5,064	30.33	153,595
日幣:新台幣	27,972	0.2713	7,589
歐元:新台幣	622	32.43	20,165
		105年12月31日
			帳面金額
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目美金:新台幣	\$ 18,021	32.25	\$ 576,946
日幣:新台幣	266,521	0.2756	73,929
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	2,724	32.25	87,849
日幣:新台幣	267,736	0.2756	73,788
歐元:新台幣	622	33.90	21,079
		105年3月31日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 41,106	32.185	\$ 1,322,997
日幣:新台幣	26,504	0.2863	7,588
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	4,548	32.185	146,377
日幣:新台幣歐元:新台幣	80,656 622	0.2863 36.51	23,092 22,709

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換損失 (含已實現及未實現 ) 彙總金額分別為 \$24,338 及\$27,706。

F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 :

		106年1月1日至3月31日
		敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	\$ 5,056	\$ -
日幣:新台幣	1%	47	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	1,536	-
日幣:新台幣	1%	76	-
歐元:新台幣	1%	202	-
		105年1月1日至3月31日
		敏感度分析
	變動幅度	影響損益	影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	\$ 13,230	\$ -
日幣:新台幣	1%	76	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1%	1,464	-
日幣:新台幣歐元:新台幣	1%	231	-
	1%	227	-

利率風險

本集團之借款主係為浮動利率,利率風險來自長短期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。

(2)信用風險

A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本集團依授信政策,集團內各營運單位於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使

用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言,僅有信用評等良好之機構 ,才會被接納為交易對象。

B.於民國 106 年及 1 05 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,並無超出信用限額之情事 ,且不預期會受交易對手不履約而產生任何重大損失。
C.本集團重大未逾期且未減損金融資產之信用品質,請詳附註六 (三)1.說明。
D.本集團已逾期之金融資產之帳齡分析 ,請詳附註六 (三)2.說明。
E.本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六 (三 )3. 說明。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:

非衍生金融負債:

106年3月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$1,100,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付帳款(含關係人)	126,732	-	-	-
其他應付款(含關係人)	1,053,887	-	-	-
其他流動負債-其他	33,620	-	-	-
應付公司債(包含一年內可執行賣回權公司債)	-	1,800,000	-	-
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	865,076	3,031,385	1,384,615	53,950
長期應付票據及款項	-	1,160,000	-	-

非衍生金融負債:

105年12月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
短期借款	\$ 650,000	\$ -	\$ -	\$ -
應付票據	215	-	-	-
應付帳款(含關係人)	136,757	-	-	-
其他應付款(含關係人)	1,163,617	-	-	-
其他流動負債-其他	24,832	-	-	-
應付公司債(包含一年
內可執行賣回權公司	-	1,800,000	-	-
債)
長期借款(包含一年或	2,525,223	3,373,160	230,772	-
一營業週期內到期)
長期應付票據及款項	-	1,160,000	-	-
非衍生金融負債:
105年3月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
應付票據	\$ 1,141	\$ -	\$ -	\$ -
應付帳款(含關係人)	176,016	-	-	-
其他應付款(含關係人)	934,751	-	-	-
本期所得稅負債	46,000	-	-	-
其他流動負債-其他	14,333	-	-	-
應付公司債(包含一年
內可執行賣回權公司	1,800,000	-	-	-
債)
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)	1,647,671	2,414,201	-	-

C.為償還借款,本集團擬公開募集或私募有價證券,請詳附註六 (十八)4.說明。
D.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二 (二 )1.說明 , 本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市股票投資的公允價值屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級

之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值屬之。

第三等級 :資產或負債之不可觀察輸入值。

3.民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:

106年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$ 23,276	\$ -	\$ -	\$ 23,276
105年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$ 21,910	\$ -	\$ -	\$ 21,910
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融負債	\$ -	\$ 1,271	\$ -	\$ 1,271
105年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
黃金存摺	\$ 104,145	\$ -	\$ -	\$ 104,145
受益憑證	151,452	-	-	151,452
備供出售金融資產
權益證券	11,875	-	-	11,875
合計	\$ 267,472	\$ -	\$ -	\$ 267,472

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,係依上市公司收盤價衡量。
(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得

之市場資訊運用模型計算而得。

(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
5.民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人 : 無。
2.為他人背書保證: 無。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
9.從事衍生工具交易: 請詳附註六(十一 )。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:無。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司): 請詳附表二。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料:請詳附表三。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無。

十四、部門資訊

本集團僅經營單一產業,且集團董事會係以集團整體評估績效及分配資源,經辨認本集團為一應報導部門。

(一)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

(二)產品別資訊

		106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
觸控面版		\$	820,068	\$		559,518
(三)地區別資訊
	106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
	收入	非流動資產		收入		非流動資產
南韓	\$ 713,422	\$ -	\$	469,275	\$	-
中國	90,214			16,588
新加坡	14,854	-		72,820		-
台灣	1,578	15,137,843		835		10,845,896
	\$ 820,068	\$ 15,137,843	\$	559,518		\$ 10,845,896
(四)重要客戶資訊
		106年1月1日至3月31日			105年1月1日至3月31日
		收入			收入
甲		\$	707,095	\$		469,275
乙			-			72,820
		\$	707,095	\$		542,095

和鑫光電股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年1月1日至3月31日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數 (仟股/仟單位)	帳面金額	持股比例	公允價值(註)	備註
和鑫光電股份有限公司	股票
	中華聯合半導體設備製造股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產	6,000	\$ -	3.75%	\$ -
	立纖材料科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產	2,000	-	5.00%	-
	源河生技應用股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產	5,255	27,272	2.56%	27,272
	賽亞基因科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產	1	5	0.00%	5
	英屬蓋曼群島商 Hannspree Inc.	對本公司採權益法評價之投資公司之關聯企業	以成本衡量之金融資產	200,000	89,975	10.60%	89,975
	太奇雲端股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產	500	1,400	19.24%	1,400
					\$ 118,652
	瀚宇彩晶股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司	備供出售金融資產	2,788 \$	23,276	0.08%	\$ 23,276

註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

和鑫光電股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至3月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				原始投資金額			期末持有			被投資公司本	本期認列之投
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數(仟)	比率	帳面金額		期損益	資損益	備註
和鑫光電股份有限公司	Richest Investment Ltd.	開曼群島	投資	\$ 148,434	\$ 148,434	4,500	100.00	\$ -	\$	-	\$ -	註1
和鑫光電股份有限公司	金蘋果投資股份有限公司	台灣	投資	100	-	10	100.00	72	(	4)	(	4) 註1
和鑫光電股份有限公司	白石管理顧問股份有限公司	台灣	管理顧問	100	-	10	100.00	73	(	4)	(	4) 註1
和鑫光電股份有限公司	躍馬貳號投資股份有限公司	台灣	投資	-	468,000	-	-	-	(	6,834)	( 6,834)	註2

註1:本公司之子公司

註2:本公司之子公司,業於106年1月進行簡易合併,存續公司為本公司