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HannsTouch Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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和鑫光電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 105年及 104年第二季
(股票代碼3049)
公司地址:台南市善化區北園一路7號
電 話: $(06)505-3959$
和鑫光電股份有限公司及子公司
民國105年及104年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | 1 | |||
| 日錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5~\sim~6$ | ||
| $E$ . | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 入、 | 合併財務報表附註 | $10 - 43$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 13$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$13 - 14$ | |||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
14 | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$14 - 31$ | |||
| $(+)$ 關係人交易 |
$31 - 33$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
33 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $33 - 34$ |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 34 | ||
| (十一)重大之期後事項 | $34 - 35$ | ||
| (十二)其他 | $35 - 42$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | 42 | ||
| (十四)部門資訊 | $42 - 43$ | ||
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . In the contribution of
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathbb{Z}^2$
會計師核閱報告
(105)財審報字第16000859號
和鑫光電股份有限公司 公鑒:
和鑫光電股份有限公司及子公司民國105年及104年6月30日之合併資產負債表, 民國105年及104年4月1日至6月30日、民國105年及104年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至6月30日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
和鑫光電股份有限公司及子公司截至民國105年6月30日之流動負債超過流動資 產達新台幣 2,672,431 仟元,管理階層已於合併財務報表附註十二(四)說明欲採行改善 營運及財務狀況之對策。
資 王輝賢 會計師 驯脂准 前財政部證券管理委員會 剛農 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68702號 8 月 10 民國 105 年 日
$~1$ ~4
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
ł,
| 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 附註 |
金 | 額 % |
額 金 |
金 額 |
% | ||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 1,596,326 \$ |
$12 \quad$ | 2, 255, 476 | $15 \quad$ | 1,471,700 | 10 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六 $(1)$ | ||||||
| 金融資產一流動 | 241,188 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 315,750 | $\overline{2}$ | 433,428 | 3 | 363,906 | $\overline{2}$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 5,734 | 2,259 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 13,531 | 22,939 | 29,514 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | t | 26,713 | 34,432 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 124,686 | $\mathbf{1}$ | 187,313 | $\mathbf{1}$ | 161,408 | $\mathbf{1}$ |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(九) | 444,110 | 3 | 594,553 | $\overline{4}$ | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(七)及 | ||||||
| $\lambda$ | 153,478 | $\mathbf{1}$ | 153,317 | $\mathbf{1}$ | 79,318 | 1 | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 79,187 $\mathbf{1}$ |
17,524 | 23,606 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,282,958 | 17 | 3,787,742 | 25 | 2,760,696 | 18 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 13,938 | 10,843 | 14,913 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 | 六(四) | ||||||
| 流動 | 126,771 | $\mathbf{1}$ | 121,771 | $\mathbf{1}$ | 181,771 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) · 七 | ||||||
| 及八 | 10,289,859 | 77 | 10,654,058 | 70 | 11,332,122 | 76 | ||
| 1780 | 無形資產 | 10,885 | 31,308 | 52,676 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| $=$ ) | 613,152 | 5 | 613,152 | $\overline{4}$ | 613,152 | $\overline{\mathcal{A}}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 60,359 $\overline{\phantom{0}}$ |
64,239 | $\overline{\phantom{0}}$ | 66,990 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 11, 114, 964 | 83 | 11,495,371 | $75\,$ | 12, 261, 624 | 82 | |
| 1XXX | 資產總計 | 13, 397, 922 | 100 | 15, 283, 113 \$ |
100 | 15,022,320 \$ |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 年 6 月 30 日 額 |
$\%$ | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
104 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | $\%$ | 額 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | \$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 229,537 |
2 | |||
| 2150 | 應付票據 | 1,563 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 164,488 | 1 | 219,878 | $\overline{2}$ | 185,786 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 50,367 | 100,190 | $\mathbf{1}$ | 59,557 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 1,000,289 | 8 | 892,952 | 6 | 891,301 | 6 | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 32,310 | 45,378 | 69,472 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 46,000 | |||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十 | |||||||
| 期負債 | $=$ $(+)$ | ||||||||
| 及七 | 3,701,600 | 28 | 5,715,560 | 37 | 4,711,360 | 31 | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 6,335 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,191 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,555 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 4,955,389 | 37 | 7,034,712 | 46 | 6, 164, 568 | 41 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 1,936,000 | 14 | 699,400 | 5 | 1,399,280 | $\overline{9}$ | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| $=$ ) | 7,700 | 7,700 | 7,635 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,943,700 | 14 | 707,100 | 5 | 1,406,915 | $\overline{9}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 6,899,089 | 51 | 7,741,812 | 51 | 7,571,483 | 50 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 7,369,485 | 55 | 7,369,485 | 48 | 11,656,408 | 78 | |
| 資本公積 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 61,616 | $\mathbf{1}$ | 61,616 | 623,873 | $\overline{4}$ | ||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 12,398 | 44,818 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 14,100 | |||||||
| 3350 | 累積盈虧 | 六(十八)( | $947,761$ )( | 7) | 124,300 | 1 1 $4,864,232$ (32) |
|||
| 3400 | 其他權益 其他權益 |
||||||||
| 3XXX | $11,005$ $- ( 14,100)$ $- ($ | 10,030 | |||||||
| 權益總計 重大或有負債及未認列之合約 |
6,498,833 | 49 | 7,541,301 | 49 | 7,450,837 | 50 | |||
| 承諾 | 九 | ||||||||
| 重大之災害損失 | $^{+}$ | ||||||||
| 重大之期後事項 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$. | 13,397,922 | 100 \$ 15,283,113 100 \$ 15,022,320 | 100 | ||||
| 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、林鈞堯會計師民國105年8月10日核閱報告。 | |||||||||
| 董事長:馬維欣 | 經理人:吳許台 | 會計主管:林素英 | |||||||
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 105 年 4 月 1 日 | 104 年 4 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
30 至 6 月 $\Box$ $\%$ 額 金 |
6 月 30 $\Box$ 額 % 全 |
至 30 $6\overline{6}$ 月 $\Box$ $\%$ 額 |
至 $6\phantom{.0}$ 月 30 日 % 全 額 |
|
| 4000 | 營業收入 | 七 | \$ | 422,205 100 $\mathbb{S}$ |
805,329 100 $\mathbf{s}$ |
981,723 100 |
\$2,130,955 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十 | |||||
| $-$ )及七 | $922,955$ ) (219) ( | $770,286$ (95) (1,740,555) (177) (1,843,443) ( | 86) | ||||
| 5950 | 營業毛利(毛損)淨額 | 500,750) (119) | 5( 35,043 |
758,832)( 77) |
287,512 14 |
||
| 營業費用 | 六(二十一)及 | ||||||
| 七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $3,021)$ ( $1)$ ( |
$4,058$ ) ( $1)$ $($ |
6,118) $-$ ( |
10,740( 1) |
||
| 6200 | 管理費用 | $37,729$ ( $9)$ ( |
$35,523$ ) ( $4)$ ( |
$77,744$ ) ( $8)$ ( |
$66, 259$ ) ( 3) |
||
| 6300 | 研究發展費用 | $5,485$ ) ( $1)$ ( |
$6,874$ ) ( $1)$ $($ |
$6,108$ ) ( $1)$ ( |
7,355) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $46, 235$ ) ( $11)$ ( |
$46,455$ ) ( $6)$ ( |
89,970)( $9)$ ( |
84, 354) ( 4) |
||
| 6900 | 營業利益(損失) | 546,985) (130) ( | $11,412)$ ( $1)$ ( |
848,802) ( 86) |
203,158 10 |
||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 3,829 $\mathbf{1}$ |
17,870 $\overline{2}$ |
7.946 $\mathbf{1}$ |
29,584 1 |
|
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | $56,049$ ) ( $13)$ ( |
$42,351)$ ( $5)$ ( |
$131,885$ ) ( $14)$ ( |
$42,426$ ) ( 2) |
|
| 7050 | 財務成本 | 七 | $31,140$ ) ( $8)$ ( |
$41,263$ ) ( $5)$ ( |
$71,622$ ) ( $7)$ ( |
86,370( 4) |
|
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 83,360( 20( |
$65,744$ ) ( $8)$ ( |
$195,561$ ) ( 20( |
$99,212$ $($ 5) |
||
| 7900 | 税前净利(净损) | $630,345$ (150) ( | $77,156$ ) ( $9)$ ( |
$1,044,363$ (106) | 103,946 5 |
||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | 1,200 $\overline{\phantom{a}}$ |
$-$ ( Service |
1,200 $\sim$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利(淨損) | $631,545$ (150) ( | $77,156$ ) ( | $9$ ) ( $1,045,563$ ) ( $106$ ) | 103,946 5 |
||
| 8100 | 停業單位損失 | 六(九) | $-$ ( | $30,000$ ) ( 4) |
$\overline{\phantom{a}}$ $-$ ( |
74,180( 4) |
|
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (s) | $631,545$ (150) (\$) | $107, 156$ ( 13) (\$ 1,045,563) (106) \$ | 29,766 -1 |
||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(三) | |||||
| 價損益 | \$ | 2,063 1( |
$4,181$ ( 1) \$ | 3,095 $-$ (\$) |
7,136) | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 2,063 1( |
$4,181$ (1) \$ | 3,095 $-$ (\$) |
7,136 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\left( \text{ }$ | $629,482$ (149) (\$) | $111,337$ (14) (\$1,042,468) (106) \$ | 22,630 -1 |
||
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | (S) | $631,545$ (150) (\$) | $107, 156$ ( 13) (\$ 1,045,563) ( 106) $\frac{1}{2}$ |
29,766 $\perp$ |
||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | (S) | 629,482) (149) (\$111,337) (14) (\$1,042,468) (106) \$ | 22,630 - 1 |
|||
| 基本每股盈餘(虧損) | 六(二十三) | ||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利(淨損) | ( | $0.86$ ) (\$ | $0.07$ ) (\$ | $1.42$ ) \$ | 0.09 | |
| 9720 | 停業單位淨損 | $-$ ( | 0.02) | $\sim$ | 0.06) | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)合計 | (S) | $0.86$ ) (\$ | $0.09$ ) (\$ | $1.42$ ) \$ | 0.03 | |
| 稀釋每股盈餘(虧損) | 六(二十三) | ||||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 (淨損) | ( | $0.86$ ) (\$ | $0.07$ ) (\$ | $1.42$ ) \$ | 0.09 | |
| 9820 | 停業單位淨損 | 0.02) | 0.06) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損)合計 | $($ \$ | $0.86$ ) (\$ | $0.09$ ) (\$ | $1.42$ ) \$ | 0.03 | |
董事長:馬維欣
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、林鈞堯會計師民國105年8月10日核閱報告。
| 單位:新台幣仟元 | 鎮 總 湘 權 |
7,428,207 ↮ |
29,766 | 7,136) | 7,450,837 ↮ |
7,541,301 ↮ |
1,045,563) | 3,095 | 6,498,833 $\leftrightarrow$ |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 益 | 淵 | 備供出售金融資 產未實現損益 |
2,951) | ı | $\overline{\phantom{0}}$ 7,136) |
10,087) | 14,157) | $\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$ | $\blacksquare$ | 3,095 | $11,062$ ) | ||||||
| 權 | 摧 | $\mathfrak{S}$ | 연 | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||
| $\boldsymbol{\gamma}$ | 电 | 國外營運機構財 務報表換算之兌 換 差 |
57 | I | , | 57 | 57 | $\blacksquare$ | 57 | ||||||||
| $#$ | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\rightarrow$ | $\color{red} \clubsuit$ | |||||||||||||
| 써 | 袭 | 虧 蝴 積 |
4,893,998) | 29,766 | ٠ | 4,864,232) | 124,300 | 12,398) | $14,100$ ) | 1,045,563) | $\mathbf{I}$ | 947,761) | |||||
| 蝴 | 賬 | $\mathfrak{S}$ | $\widehat{\epsilon}$ | $\Leftrightarrow$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | ||||||||||||
| Ιñ | 業 | 特別盈餘公積 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | . I | ı | 14,100 | $\blacksquare$ | ı | 14,100 | |||||||
| 公 $+$ |
司 | 留 | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | |||||||||||
| 民國 105 年 及干评单11/月1-17-3 6 月 30 日 (槿經核閱,未依一般公認審計準則查核) 及 |
定盈餘公積 | 44,818 | J. | $\mathbf{I}$ | 44,818 | 12,398 | ÷ | ,398 12 |
|||||||||
| £ | 公 | 保 | 法 | ↮ | ⊷ | $\leftrightarrow$ | $\color{red} \clubsuit$ | ||||||||||
| 合年 ₩ 和鑫光 |
\$ | 横 公 |
員社 $\overline{\phantom{a}}$ 資本公積 認 |
74,731 | 74,731 | 61,616 | J, | $\pmb{\cdot}$ | 61,616 | ||||||||
| \$ | ⊷∥ | $\bullet$ | ↮ | ||||||||||||||
| 扵 | ₩ | 資本公積-發行 溢 |
549, 142 | ٠ | 549,142 | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | |||||||||
| 御 | ↮ | બ્રા | $\leftrightarrow$ | \$ | |||||||||||||
| 屬 鱬 |
$\ast$ 股股 通 普 |
11,656,408 \$ |
ı | $\mathbf{I}$ | \$11,656,408 | 7,369,485 $\leftrightarrow$ |
ı | $\mathbf{I}$ | 7,369,485 \$ |
||||||||
| 쳞 | |||||||||||||||||
| E | $\star(\Xi)$ | $\pi(\Xi)$ | |||||||||||||||
| 104年1月1日至6月30日 | 1月1日餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 6月30日徐額 | 105年1月1日至6月30日 | 1月1日徐額 | 104年度盈餘指撥及分配: | 提列法定盈餘公積 | 提列特別盈餘公積 | 本期淨損 | 本期其他綜合損益 | 6月30日徐額 |
請李閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、林鈞堯會計師民國105年8月10日核閱報告。
OIN SON 會計主管:林素英
回隐 ID 經理人:吳許合 $-8-$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 年上半年度 | 104 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前(淨損)淨利 | $($ \$ | $1,044,363$ ) | \$ | 103,946 | |
| 停業單位稅前淨損 | 74,180) | ||||
| 本期税前(淨損)淨利 | $1,044,363$ ) | 29,766 | |||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 折舊費用 |
六(八)(二十一) | 709,704 | 675,603 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十一) | 24,354 | 25,232 | ||
| 處分投資利益 | 六(二十) | 9,662) | |||
| 待出售非流動資產減損損失(表列停業單位損失) | 六(九) | 60,000 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十) | 263) | |||
| 處分待出售非流動資產損失(表列停業單位損失) | 六(九) | 14,180 | |||
| 非金融資產減損損失 利息收入 |
六(二十) | ( | 120,000 $5,830$ ) ( |
5,251) | |
| 利息費用 | 71,622 | 86,370 | |||
| 其他項目 | 1,159 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 應收帳款 |
241,188 117,678 |
147 | |||
| 應收帳款-關係人 | 5,734 | 182,395 856) |
|||
| 其他應收款 | 9,492 | ( | 5,242) | ||
| 其他應收款-關係人 | 26,713 | 205,858 | |||
| 存貨 | 62,627 | 110,792 | |||
| 其他流動資產-其他 | $\left($ | 18,484) | 15,778 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
$1,563$ ) | ||||
| 應付帳款 | $55,390$ ) | - ( | 256,640) | ||
| 應付帳款一關係人 | 49,823) | 45,740 | |||
| 其他應付款 | 277,586 | $50,958$ ) | |||
| 其他應付款項-關係人 | 13,068) | 285,158) | |||
| 負債準備一流動 | 71,471) | ||||
| 其他流動負債 營運產生之現金流入 |
6,856) 471,321 |
12,799 780,318 |
|||
| 收取之利息 | 5,746 | 6,008 | |||
| 支付之利息 | 69,985) | 83,243) | |||
| 支付所得稅 | 90,379) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 316,703 | 703,083 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分待出售非流動資產價款 | 六(九) | 63,339 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | $\overline{(\ }$ | $5,000$ ) | |||
| 處分以成本衡量之金融資產價款 取得不動產、廠房及設備 |
六(二十四) | $\overline{(\ }$ | 190,641) | 14,889 208,374) |
|
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,414 | ||||
| 取得電腦軟體成本 | 1,368) | ||||
| 其他金融資產(增加)減少 | $\overline{(\ }$ | 161) | 1,228,889 | ||
| 其他非流動資產增加 | 51) | 419) | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 195,853) | 1,099,370 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 償還長期借款 |
780,000) | 89,371 $1,500,000$ ) |
|||
| 籌資活動之淨現金流出 | 780,000) | 1,410,629) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $659.150$ ) | 391,824 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六 $(-)$ | 2, 255, 476 | 1,079,876 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,596,326 | $\frac{1}{2}$ | 1,471,700 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王輝賢、林鈞堯會計師民國105年8月10日核閱報告。
會計主管:林素英
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
和鑫光電股份有限公司(以下稱「本公司」)民國88年9月於中華民國設立。 本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要營業項目為觸控產品之製造及銷售。 本公司股票自民國 91年9月27日起於台灣證券交易所上市。
- 二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務報表已於民國105年8月10日提報董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正
及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 民國105年1月1日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理 | 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 民國105年1月1日 方法之闡釋 | 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
|---|---|
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露: 1. 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時, 移除揭露可回收金額之規定;當個別資產(包括商譽)或現金產生單位認 列或迴轉之滅損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金 額係基於公允價值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允 價值之評價技術及關鍵假設。
2.2012-2014 週期之年度改善
國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」此修正釐清 企業將資產(或處分群組)自待出售重分類為待分配,或自待分配重分類 為待出售之處理,以及不再符合待分配也不重分類為待出售時之處理。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報告準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正「股份基 | 民國107年1月1日 |
| 礎給付交易之分類及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 之釐清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營
結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
-
國際財務報導準則第9號「金融工具」
-
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合捐益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表 日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個月之預期信用 損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳 面總額估計);或是否業已發生滅損,於發生滅損後之利息收入按提列 備抵呆帳後之帳面淨額估計。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶 已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示 客戶取得對商品或勞務之控制。此準則之核心原則為「企業認列收入以 描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或 勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用 下列五步驟來決定收入認列的時點及金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足屬約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報 表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時 間及不確定性之綜合資訊。
-
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之釐清」 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶) 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞 務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認 列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業 首次適用新準則時之成本及複雜度。
-
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」 及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃 負債(除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計 處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
- 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」
此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列,亦同時釐清了一 些遞延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列 報之資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差 異,於評估是否有足夠之課稅所得以供可減除暫時性差異使用時,除稅 法有限制外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差 異所造成之課稅所得減少。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民 國 104 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期 間一致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國104年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及自借(印括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國104年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 | 稱 | 業務性質 | 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | 說明 | |||||||||||||||||
| 和鑫光電股 Richest 份有限公司 Investment Ltd. |
投資 | 100,00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||||||||||||
| 和鑫光電股 金蘋果投資股份有 份有限公司 限公司 |
投資 | 100.00 | 註 | ||||||||||||||||||||
| 份有限公司 公司 | 和鑫光電股 白石管理顧問(股) | 投資 | 100.00 | 註 | |||||||||||||||||||
| 註:民國105年度新投資設立之公司。 | |||||||||||||||||||||||
| 3. 未列入合併財務報告之子公司:無。 | |||||||||||||||||||||||
| 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。 | |||||||||||||||||||||||
| 5. 重大限制:無。 | |||||||||||||||||||||||
| 6. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。 | |||||||||||||||||||||||
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | |||||||||||||||||||||||
| 本期無重大變動,請參閱民國104年度合併財務報表附註五。 |
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 支票存款及活期存款 | 1, 434, 071 | $\frac{1}{2}$ , 021, 351 | $\frac{1}{2}$ , 009, 372 |
| 定期存款 | 162, 255 | 1, 234, 125 | 462, 328 |
| 1,596,326 | 2, 255, 476 | 1, 471, 700 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
現金及約當現金提供質押者已轉列其他金融資產,請詳附註八之說明。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
持有供交易之金融資產及相關交易認列損益
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 黄金存摺 | Φ | 96, 545 | \$ | |
| 受益憑證 | 150,955 | |||
| 247,500 | ||||
| 評價調整 | 6, 312) | |||
| 合計 | 188 241. |
ŧЕ |
-
本集團於民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1 月1日至6月30日認列之淨利益分別為\$3,753、\$781、\$18,161及\$1,457。
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)備供出售金融資產-非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | 25,000 | \$ 25,000 |
\$ 25,000 |
| 評價調整 | 11,062) | 14, 157 | 10,087) |
| 13, 938 | \$ 843 |
l 4.913 |
本集團於民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1月 1日至6月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為\$2,063、 $(\$4, 181) \cdot \$3, 095 \& (\$7, 136) \cdot$
(四)以成本衡量之金融資產-非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 英屬蓋曼群島商Hannspree Inc. | \$ 149, 975 |
\$ 149, 975 |
149, 975 |
| 源河生技應用股份有限公司 | 55, 968 | 55,968 | 55,968 |
| 賽亞基因科技股份有限公司 | 5 | h | |
| 太奇雲端股份有限公司 | 5,000 | ||
| 減:累計減損 | 84, 177) | 84, 177) | 24, 177) |
| 126, 771 | 121, 771 | 181, 771 |
-
- 本集團民國104年1月1日至6月30日處分賽亞基因科技股份有限公司 股票 864,000股,認列處分利益\$9,662。
-
- 本集團對所持有之權益投資-英屬蓋曼群島商 Hannspree Inc.,因期末 淨值大幅下跌至低於原始投資成本,經評估後於民國 104 年度認列 \$60,000 之滅損損失。
-
- 本集團民國 105年6月 30日、104年12月 31日及104年6月 30日以 成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
(五)應收帳款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 333, 199 | 451,720 | 381, 355 |
| 減:備抵銷售退回及折讓 | 843) | |||
| 減:備抵呆帳 | 17, 449) | 17, 449) | 17, 449) | |
| ۰D | 315, 750 | 433, 428 | \$ 363, 906 |
-
- 本集團對產品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天。本集團評估應收帳款 有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。無減損客觀證據之應收帳款, 將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組應收帳款之減損,即 債務人有逾期未收款項時,依過去一年度應收帳款未能收回之比率提列 備抵呆帳。
-
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
105年6月30日 104年12月31日 $104 + 6$ 月 $30$ 日 60天內 $\mathbf{\$}$ \$ 12,571 7,662 \$ 199 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額皆為\$17,449。
- (2)備抵呆帳變動表如下:
| 105年 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 (即6月30日) |
\$ 16, 494 |
\$ 955 |
\$ 17, 449 |
| 104年 | |||
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 (即6月30日) |
\$ 16, 494 |
\$ 955 |
\$ 17, 449 |
-
- 本集團並未持有任何的擔保品。
- (六)存貨
| 成本 | 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 53,780 | $($ \$ | 28,866) | \$ | 24,914 |
| 68, 391 | 68, 391 | ||||
| 48,707 | 17, 326) | 31, 381 | |||
| $\frac{6}{5}$ | 170,878 | $($ \$ | 46, 192) | \$ | 124, 686 |
| 成本 | 帳面金額 | ||||
| \$ | 59, 228 | $\Im$ | 28,084) | \$ | 31, 144 |
| 27, 136 | 27, 136 | ||||
| 240, 232 | 111, 199) | 129,033 | |||
| \$ | 326,596 | $\left( \text{\$} \right)$ | 139, 283) | \$ | 187, 313 |
| 成本 | 帳面金額 | ||||
| \$ | 68, 395 | (3) | 35,620) | \$ | 32, 775 |
| 49, 027 | € | 7,236) | 41, 791 | ||
| 195, 149 | 108, 307) | 86, 842 | |||
| 312, 571 | (\$ | 151, 163) | \$ | 161, 408 | |
| \$ | 105年6月30日 備抵跌價損失 104年12月31日 備抵跌價損失 104年6月30日 備抵跌價損失 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
$\sim 10$
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,004,830 |
\$ | 845, 221 |
| 回升利益 | 81,875) | 74, 935) | |
| 922, 955 | \$ | 770, 286 | |
| 105年1月1日至6月30日 | $104 = 171 = 167.30 = 104.5$ | ||
| 已出售存貨成本 | \$ 1,833,646 |
\$ | 1,920,608 |
| 回升利益 | 93,091) | 77, 165) | |
| 1, 740, 555 | \$ | 1, 843, 443 |
本集團因處分已提列備抵跌價損失之存貨致民國105年及104年4月1日 至 6 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日産生存貨跌價回升利 益。
$\bar{z}$
(七)其他金融資產-流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款 | 152, 762 | 152, 602 | 78,603 | ||
| 受限制銀行存款 | 716 | 715 | 715 | ||
| \$ | 153, 478 | \$ 153, 317 |
۰D | 79, 318 |
| 未完工程及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||||||
| 105年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | 8,933,645 | 6, 337, 721 | 5,354 | ⊷ | 86,099 | ↔ | 16,658 | ക | 15, 379, 477 | |||
| 累計折舊及減損 | 1, 418, 124) | 3, 242, 770 | 4,536) | 59,989) | 4,725,419 | |||||||
| 7, 515, 521 | 3,094,951 | 818 ⊷ |
⊷ | 26,110 | ↔∣ | 16.658 | ക∣ | 10,654,058 | ||||
| 1054 | ||||||||||||
| 1月1日 | ⇔ | 7,515,521 | ↔ | 3,094,951 | 818 ⊷ |
⊖ | 26,110 | ⊷ | 16,658 | ക | 10,654,058 | |
| 增添 | 1,580 | 410 | 19,450 | 21,440 | ||||||||
| 重分類 | 440 | 455,100 | I | I | (1, 475) | 444,065 | ||||||
| 折舊費用 | 204, 299) | 501, 195) | 365) | 3,845) | 709,704) | |||||||
| 減損損失 | J | 120,000) | 120,000) | |||||||||
| 6月30日 | 7, 313, 242 | 2,929,266 | 453 جے |
چە | 22,265 | ఈl | 24,633 | ∣⇔ | 10, 289, 859 | |||
| 105年6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | 8,935,664 | 7, 462, 847 | 5,354 ⊷ |
86,099 | ↔ | 24,633 | e | 16,514,597 | ||||
| 累計折舊及減損 | 1,622,422 | 4,533,581 | 4,901) | 63, 834) | 6,224,738) | |||||||
| اجہ | 7, 313, 242 | 2,929,266 | 453 ↔ |
↔ | 22, 265 | ↔ | 24,633 | ∣ھ | 10, 289, 859 |
(八)不動產、廠房及設備
$~18~$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
| 未完工程及 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||||||||
| 104年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | ↔ | 8,925,684 | ↔ | 6, 285, 574 | ⊷ | 5,354 | ↔ | 88,879 | မာ | 13,983 | ఈ | 15, 319, 474 | |
| 累計折舊及減損 | 968, 844) | 2,308,590 | 798) က် |
55, 731 | 336, 963 က် |
||||||||
| ఈ | 7, 956, 840 | 3, 976, 984 | မာ | 556 | ఈ | 148 ဆုံ |
ఈ | 983 $\frac{1}{2}$ |
ఈ∣ | IG l, 982, |
|||
| 104车 | |||||||||||||
| 1月1日 | ఈ | 7,956,840 | ఈ | 3,976,984 | ↔ | 556 - |
↔ | 33, 148 | ↔ | 13,983 | ↔ | 11, 982, 511 | |
| 增添 | 5,625 | 7,514 | 800 | 15,844 | 29,783 | ||||||||
| 慮分 | T | 2, 151) | 151 ر م |
||||||||||
| 重分類 | I | 7,233 | ı | 9,651) | 2,418 | ||||||||
| 折舊費用 | 204, 855) | 466,391 | 372) | $3,985$ ) | 675, 603 | ||||||||
| 6月30日 | ఱ | 7,757,610 | اچھ | $\frac{89}{5}$ 3,523, |
ക | 184 | ఱ | 29,963 | ↔ | 20,176 | မာ၊ | 332, 122 | |
| 104年6月30日 | |||||||||||||
| 成本 | 8,931,309 | မာ | 6, 296, 802 | 5,354 | ⊷ | 86,479 | ⊷ | 20,176 | ↔ | 15, 340, 120 | |||
| 累計折舊及減損 | 1, 173, 699 | 2,773,613 | 4,170) | 56, 516) | 4,007,998 | ||||||||
| ∣⇔ | 7,757,610 | ⇔∥ | 3,523,189 | ఈ¦ | $\frac{184}{1}$ | ఈ∣ | 29,963 | ↔ | 20,176 | ക∥ | 11, 332, 122 | ||
| 1. 本集團評估用於進行觸控產品製造之機 | 器設備預期未來現金流入減少, | å | 經評估可回收金額小於帳面價值,故本集 CCC CCC+C CCC CCC++ it is it is in the internal |
$\ddot{\phantom{a}}$
團於民國 105年4月1日至6月30日及 105年1月1日至6月30日認列減損損失分別為\$60,000及\$120,000。 $\bullet$ 2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明
$-19$
(九) 待出售非流動資產及停業單位
-
- 本公司預計處分與觸控感應器一廠相關機器設備一批,此項處分計畫與 提升本公司經營效益之策略一致,目前已積極尋找買主。因觸控感應器 一廠及相關機器設備符合停業單位定義而表達為停業單位。前述單位或 資產分類為待出售處分群組時,若已產生減損,相關之減損損失已予認 列。
-
- 停業單位之現金流量資訊如下:
| 104年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ | |
| 投資活動現金流量 | 63, 339 | |
| 籌資活動現金流量 | ||
| 總現金流量 | \$ 63, 339 |
|
| 3. 分類為待出售處群組之資產: | ||
| 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 444, 110 |
\$ 594, 553 |
| 4. 停業單位經營結果分析如下: | ||
| 104年1月1日至6月30日 | ||
| 銷貨收入淨額 | \$ | |
| 銷貨成本 | ||
| 銷貨毛損 | ||
| 營業費用 | ||
| 營業損失 | ||
| 其他利益及損失 | ||
| 處分不動產、廠房及設 | ||
| 備淨利損 | 14, 180) | |
| 待出售非流動資產減損損失 | 60,000) | |
| 税前淨損 | 74, 180) | |
| 所得稅費用 |
停業單位淨損
- 本集團民國 104年4月1日至6月30日及104年1月1日至6月30日 認列之待出售非流動資產減損損失分別計\$30,000及\$60,000。
$($
74, 180)
- 本集團自分類日起兩年內無法完成出售,故停止將該資產分類為待出售 非流動資產,並重分類至不動產、廠房及設備。
(十)短期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 229, 537 |
| 利率區間 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 99% ⊥ ו ∽10 1 |
(十一)其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ 520, 823 |
\$ 690, 024 |
\$ 770, 428 |
| 應付薪資及獎金 | 40,854 | 39,768 | 32, 406 |
| 應付水電費 | 17,815 | 15,002 | 18,728 |
| 應付修繕費 | 360, 013 | 18,420 | 21,689 |
| 應付進出口費用 | 2, 322 | 18,041 | 9,083 |
| 其他 | 58, 462 | 111,697 | 38,967 |
| 1,000,289 | \$ 892, 952 |
\$ 891, 301 |
|
| (十二)應付公司債 | |||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| 應付公司債 | 1,800,000 | $\sim$ \$ | 1,800,000 | |
|---|---|---|---|---|
| 減:一年內可執行賣 回權公司債 |
$1, 800, 000$ ( | 1, 800, 000 | ||
| 應付公司債 |
本公司為充實營運資金,於民國104年9月2日經董事會決議辦理發行 民國104年度國內第一次私募無擔保公司債,並於民國104年9月16日 募集完成,相關說明請詳附註七(一)8.;本次私募公司債發行情形及條 件如下:
- (1)發行金額:發行總額為新台幣拾捌億元整。
- (2)票面金額:每張票面金額新台幣壹仟萬元整。
- (3)發行價格:依票面金額十足發行。
- (4)發行期限:發行期間兩年,自民國104年9月16日至106年9月16 日到期。
- (5)债券票面利率及付息方式:票面利率 2%;自發行日起依票面利率每半 年單利計、付息一次。
- (6)還本日期及方式:到期一次還本。
- (7) 本公司之贖回權:於105年3月15日、105年9月15日及106年3月 15日於贖回日前一個月時,發出債券收回通知書。本公司得向債權人 行使全部或部分債券之贖回權,惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或 其倍數。
- (8)債權人之賣回權:於105年3月15日、105年9月15日及106年3月 15日於賣回日前一個月時,發出債券賣回通知書。債權人得向本公司 行使全部或部分債券之賣回權,惟行使金額須為新台幣壹仟萬元整或 其倍數。
- (9)擔保方式:無。
(十三)長期借款
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\$
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國107年5月前還清(註) |
2.21% | \$ | 720,000 |
| 乙項額度借款:民國107年5月前可循環使 用,民國104年3月至107年5月到期(註) |
$2.30 - 2.33%$ | 1,720,000 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 |
|||
| 償還,於民國106年3月前還清(註) | 2.12% | 1,400,000 3,840,000 |
|
| 減:未攤銷長期借款成本 | 2,400) 3,837,600 |
||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | $\boldsymbol{\hat{\theta}}$ | 1,901,600) 1,936,000 |
|
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 104年12月31日 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國105年5月前還清(註) |
2.34% | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 800,000 |
| 乙項額度借款:民國105年5月前可循環使 用,民國104年3月至105年5月到期(註) 南科新廠抵押聯貸借款(二) |
$2.52 - 2.57%$ | 1,720,000 | |
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 償還,於民國106年3月前還清(註) |
2.34% | 2, 100, 000 4,620,000 |
|
| 減:未攤銷長期借款成本 | 5,040) 4, 614, 960 |
||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | 3, 915, 560) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 104年6月30日 |
|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國105年5月前還清(註) |
2.25% | \$ 1,600,000 |
| 乙項額度借款:民國105年5月前可循環使 用,民國104年3月至105年5月到期(註) |
2.45% | 1,720,000 |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 償還,於民國106年3月前還清(註) |
2.25% | 2,800,000 |
| 減:未攤銷長期借款成本 | 6,120,000 9,360) |
|
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | \$ 6, 110, 640 4, 711, 360 1, 399, 280 |
- 註:擔保品為不動產、廠房及設備
-
- 本集團為支應資本支出及充實營運資金,分別於民國98年12月3日、 民國100年3月2日及民國100年8月19日與聯貸銀行團簽訂為期5 年之聯合授信合約,總額度分別為南科新廠抵押聯貸借款(一)甲項額 度 33 億元、南科新廠抵押聯貸借款(一)乙項額度 72 億元及南科新廠 抵押聯貸借款(二)甲項額度60億元。除一般條款外,各聯合授信合約 對本公司之營運作若干限制,並要求本集團於借款存續期間內應維持 約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及權益餘額。
-
- 本集團已於民國 103年7月與聯貸銀行團協議修訂原聯合授信合約, 更新財務比率及限制條款之約定。民國104年12月31日流動比率未 符合合約約定主係因一年內到期長期借款較多,導致流動比率下降。 民國105年6月30日流動比率及利息保障倍數未符合合約約定主係受 地震災害影響,致相關財務比率下降。依合約約定,本集團因違反財 務比率需支付約定費率之罰款,另加計改善期間之加碼利率。本集團 認為違反財務比率對營運或財務狀況將不致產生重大影響。
-
- 為清償本集團民國100年3月2日聯貸72億元授信案,並充實營運資 金及改善財務結構,本公司民國104年8月5日董事會決議委請台灣 土地銀行等金融機構主辦 33.2億元之聯合擔保貸款延期,預計展延 2 年,以本公司南科廠房(必要時亦提供部分機器設備)作為擔保品。董 事會授權董事長全權代表本公司與聯貸銀行團洽訂授信合約。聯貸案 已通過各家銀行授審會及董事會,並於民國105年2月18日簽訂展期 2年還款合約。
(十四)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年给予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退 休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休金 條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前 一次提撥其差額。
- (2)民國 105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1 日至 6月 30日,本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本皆為 $$0 \cdot$
(3)本集團於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$0。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國 105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1 日至6月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$2,149、\$1,913、\$4,306及\$3,768。
- (十五)股份基礎給付
-
- 本公司於民國 99 年 11 月 10 日經金管會核准發行員工認股權憑證 65,000 單位,每一單位可認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿 2 年之日起,可執行 100%之認股權憑證,此認股權憑證之有效期限為 5 年,屬酬勞性員工認股權計畫。
-
上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |
| 單位數 | (元) | 單位數 | (元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | 1,286 | 10 | 1,650 | 10 |
| 本期逾期失效認股權 | 34) | 299) | ||
| 6月30日期末流通在外認股權 | 1, 252 | 10 | 1,351 | 10 |
| 6月30日期末可執行認股權 | 1,252 | 10 | 1,351 | 10 |
-
- 民國 105年6月 30日、104年12月 31日及 104年6月 30日, 流通在 外之認股權,履約價格皆為10元,加權平均剩餘合約期間分別為0.36 年、0.86年及1.36年。
-
- 本公司員工認股權計畫使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股 選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 價格(元) 波動率 續期間 | 股利率 | 利率 | 公允價值(元) | ||||
| 員工認股權 S | $10\quad 66.39\%$ | 3.5年 | 0% | 1.04% | -8 | 2.969 |
- (十六)股本
-
- 民國 105年6月30日止,本公司登記額定資本額為\$15,000,000,分 為 1,500,000 仟股,實收資本額為\$7,369,485,每股面額 10 元,本公 司已發行股份之股款均已收訖。
- 2.本公司為償還負債、充實營運資金、改善財務結構或為策略聯盟發展 相關事務用途,於民國103年5月30日經股東會決議通過以私募或公 開發行方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資 發行普通股或現金增資參與發行海外存託憑證(其中私募普通股不超 過 300,000 仟股之限額),每股面額均為10元;本公司於民國103年7 月 8 日董事會決議辦理現金增資私募普通股 281,690 仟股,每股以 7.10 元折價發行,計\$1,999,999。私募基準日為民國103年7月22日,現 金增資用途為增加營運資金。本次私募普通股之權利義務除證交法規 定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請 上市掛牌交易外,餘與其他之已發行普通股同。
-
- 本公司於民國 104 年 6 月 3 日經股東會決議通過以法定盈餘公積 \$44,818 及資本公積\$562,257 彌補虧損,並決議辦理減資\$4,286,923 以彌補虧損。減資後實收資本額為\$7,369,485,減資後股數計 736,949 仟股,每股面額為新台幣10元。
-
- 本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還負 債等所需資金,於民國105年6月7日經股東會決議通過擬於普通股 不超過 4.5 億股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發
行海外存託憑證或私募普通股,擇一或三者或搭配方式,一次或分次 辦理之,每股面額新台幣10元。
(十七)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十八)保留盈餘/累積盈虧
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依 股東會決議保留或分派之。
-
- 依據公司章程規定,本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將 當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之 方式單獨或共同為之,其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發 放現金及股票股利合計數之20%為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- 本公司於民國105年6月7日經股東會決議通過民國104年度盈餘分 派案, 計提撥法定盈餘公積與特別盈餘公積分別為\$12,398 與\$14,100 元。上述有關股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公 開資訊觀測站」查詢。
-
有關員工酬勞(紅利)及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十一)。 (十九)其他收入
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 2,666 |
\$ | 2, 715 |
| 代採購光罩收入 | 343 | ||
| 其他收入 | 1,163 | 14,812 | |
| 合計 | \$ 3,829 |
\$ | 17,870 |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||
| 利息收入 | \$ 5,830 |
\$ | 5, 251 |
| 代採購光罩收入 | 643 | 1,011 | |
| 技術回饋金收入 | 7,988 | ||
| 其他收入 | 1,473 | 15, 334 | |
| 合計 | \$ 7,946 |
\$ | 29, 584 |
(二十)其他利益及損失
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$ | $2,763$ (\$) | 34, 261) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融工具利益 | 3,753 | 781 | ||
| 處分不動產丶廠房及設備淨 | ||||
| 利益 | 676 | |||
| 非金融資產減損損失 | 60,000 | |||
| 其他損失 | 2,565) | 9,547) | ||
| 合計 | ՜\$ | 56,049 | $($ \$ | 42, 351) |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年 1月1日至6月30日 | |||
| 淨外幣兌換損失 | $\Im$ | $24,943)$ (\$) | 41, 721) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融工具利益 | 18, 161 | 1,457 | ||
| 處分以成本衡量之金融資產 | ||||
| 利益 | 9,662 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨 | ||||
| 利益 | 263 | |||
| 非金融資產減損損失 | 120,000 | |||
| 其他損失 | 5, 103) | 12,087) | ||
| 合計 | (\$ | 131, 885) | $($ \$ | 42, 426) |
| (二十一)費用性質之額外資訊 |
| 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 30,460 |
\$ 13,758 |
\$ 44, 218 |
| 勞健保費用 | 2,921 | 884 | 3,805 |
| 退休金費用 | 1,617 | 532 | 2,149 |
| 其他員工福利費用 | 5,689 | 2,936 | 8,625 |
| 折舊費用 | 352,700 | 1,232 | 353, 932 |
| 攤銷費用 | 11,920 | 33 | 11,953 |
| 104年4月1日至6月30日 | |||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 29,676 |
\$ 10,816 |
\$ 40, 492 |
| 勞健保費用 | 3, 120 | 655 | 3,775 |
| 退休金費用 | 1,570 | 343 | 1,913 |
| 其他員工福利費用 | 5, 440 | 2, 157 | 7,597 |
| 折舊費用 | 336, 716 | 1,280 | 337, 996 |
| 攤銷費用 | 12,698 | 33 | 12,731 |
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 63, 902 | \$ | 27, 283 | \$ | 91, 185 | ||
| 勞健保費用 | 6,216 | 1,859 | 8,075 | |||||
| 退休金費用 | 3, 255 | 1,051 | 4,306 | |||||
| 其他員工福利費用 | 11, 467 | 5,811 | 17, 278 | |||||
| 折舊費用 | 707, 220 | 2,484 | 709, 704 | |||||
| 攤銷費用 | 24, 289 | 65 | 24, 354 | |||||
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 56, 912 | \$ | 19,820 | \$ | 76, 732 | ||
| 勞健保費用 | 6, 217 | 1, 274 | 7, 491 | |||||
| 退休金費用 | 3,084 | 684 | 3,768 | |||||
| 其他員工福利費用 | 11, 217 | 4,566 | 15, 783 | |||||
| 折舊費用 | 672, 998 | 2,605 | 675, 603 | |||||
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如 尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於 0.001%,董事及監察人酬勞不高 於 2%。
-
- 民國105年及104年6月30日係為累積虧損,故未估列應付員工酬 勞及董事酬勞。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
$($ ニ+ニ)所得税
- 所得稅費用
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅; 以前年度所得税低估 遞延所得稅: |
\$ | 1.200 | \$ |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | |||
| 所得稅費用 | 1,200 | ||
| 2. 累積盈虧相關資訊 |
| 105年6月30日 | $104 = 12$ 月31日 $104 = 6$ 月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{947,761}{8}$ 124, 300 (\$4, 864, 232) |
-
民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日,本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$236,260、\$151,310 及 $$108,766$
-
- 本公司截至民國 100 年度止所得稅申報案件,原業經稅捐稽徵機關 核定,惟於民國103年4、5月經國稅局更正核定民國96至100年 度之所得税申報,否准民國97至100年度之稅務虧損供以後年度抵 減,並核定補繳相關稅額。本公司已於民國103年6月將民國97年 及 99年度更正核定補繳稅額計\$70,248全數繳納,惟對更正核定之 內容尚有不服,目前尚在行政救濟中。
-
- 本公司民國 101 年度營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定,否准 該年度虧損供以後年度抵減,主係前負責人於以前年度取得百總工 程虛開發票從事掏空之不法行為,本公司依會計準則規定編制財務 報表認列折舊費用,並非故意以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐, 且民國 101 年度帳列虛開發票之折舊金額,未超過當年度可供以後 年度扣除虧損比例 5%,情節非屬重大,本公司對該核定之內容不服, 已提出行政救濟,經考量予以認列部分遞延所得稅資產。
-
- 經國稅局核定民國 95年及 96年,故本公司自行減列調整遞延所得 稅資產。
-
- 本公司截至民國 102 年度營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定, 否准民國 94至95年度之稅務虧損供以後年度抵減,並核定補繳相 關稅額。本公司已於民國105年5月將核定補繳稅額計\$90.204全數 缴納,惟對核定之內容尚有不服,目前尚在行政救濟中。
(二十三)每股盈餘(虧損)
| 105年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||
| 基本每股虧損 | 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨損 稀釋每股虧損 |
(\$ | 631, 545) | 736, 949 | (\$ 0.86) |
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨損 稀釋作用之潛在普通股之影響 |
(\$ | 631, 545) | 736, 949 | |
| 員工認股權憑證(註) | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨損加潛在普通股之影響 |
(\$ | 631, 545) | 736, 949 | (\$ 0.86) |
| 104年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 基本每股虧損 | 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | $($ \$ | 77, 156) | 1, 165, 641 | $\left( \text{\$} \right)$ | 0.07) |
| 歸屬於母公司普通股股東停業 單位之本期淨損 |
30,000) | 1, 165, 641 | € | 0.02) | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期净損 | $\frac{3}{2}$ | 107, 156) | 1, 165, 641 | ( | $\underline{0.}09)$ |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司股東繼續營業單 | |||||
| 位之本期淨損 | ( | 77, 156) | 1, 165, 641 | ||
| 稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工認股權憑證 (註) | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東繼續 營業單位之本期淨損加潛在 |
|||||
| 普通股之影響 | ( | 77, 156) | 1, 165, 641 | $($ \$ | 0.07) |
| 歸屬於母公司普通股股東停業 | |||||
| 單位之本期淨損 | 30,000) | 1, 165, 641 | € | 0.02) | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損加潛在普通股之影響 | $($ \$ | 107, 156) | $1, 165, 641$ (\$ | 0.09) | |
| 105年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損 | $(\$1,045,563)$ | $736, 949$ (\$ 1.42) | |||
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | $(\$1,045,563)$ | 736, 949 | |||
| 稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工認股權憑證(註) | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨損加潛在普通股之影響 | $(\$1,045,563)$ | 736, 949 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 1.42) |
$\mathcal{L}$
$\bar{z}$
| 104年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈(虧) | ||||
| 基本每股盈餘 | 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東繼續 | |||||
| 营業單位之本期淨利 | \$ | 103, 946 | 1, 165, 641 | \$ | 0.09 |
| 歸屬於母公司普通股股東停業 | |||||
| 單位之本期淨損 | 74, 180) | 1, 165, 641 | 0.06) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨利 | 29,766 | 1, 165, 641 | \$ | 0.03 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司股東繼續營業單 | |||||
| 位之本期淨利 | \$ | 103, 946 | 1, 165, 641 | ||
| 稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工認股權憑證 (註) | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東繼續 | |||||
| 营业单位之本期净利加潜在 | |||||
| 普通股之影響 | 103, 946 | 1, 165, 641 | \$ | 0.09 | |
| 歸屬於母公司普通股股東停業 | |||||
| 單位之本期淨損 | 74, 180) | 1, 165, 641 | 0.06) | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | 29,766 | 1, 165, 641 | \$ | 0.03 | |
註:本公司員工認股權因執行價格高於民國105及104年度第二季股 份之平均市價,不具稀釋作用,故未納入稀釋每股盈餘之計算。
(二十四)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| $105 + 1$ 月1日至6月30日 | $104 = 171 = 26730$ 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | S | 21, 440 | Ж | 29, 783 |
| 加:期初應付設備款 | 690, 024 | 949.019 | ||
| 減:期末應付設備款 | 520, 823) | 770, 428) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 190,641 | 208, 374 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 營業收入 | 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 244 | \$ | 10, 410 |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 營業收入 | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | S | 1,062 | $\gimel 1,938$ | |
| 商品銷售之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 |
- 進貨
| 對本集團具重大影響之個體 | 105年4月1日至6月30日 \$ |
13,005 | $\frac{3}{5}$ | 104年4月1日至6月30日 66, 317 |
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ | 74, 909 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 117, 734 |
| 商品進貨之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 | ||||
| 3. 加工費 | ||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
| 其他關係人 | \$ | 8,968 | $\frac{3}{2}$ | 47, 195 |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 其他關係人 | \$ | 8,968 | \$ | 265, 459 |
| 加工費係含加工所需材料費用。 | ||||
| 4. 租金支出 | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | 105年4月1日至6月30日 \$ |
726 | $\frac{1}{2}$ | 104年4月1日至6月30日 721 |
| 對本集團具重大影響之個體 | 105年1月1日至6月30日 \$. |
1,450 | \$ | $104 = 171 = 26730$ 日 1,445 |
| 5. 利息支出 | ||||
| 對本集團具重大影響之個體 | 105年4月1日至6月30日 $\frac{3}{2}$ |
7,500 | \$ | 104年4月1日至6月30日 |
| 對本集團具重大影響之個體 | 105年1月1日至6月30日 \$ |
18,000 | $\frac{1}{2}$ | 104年1月1日至6月30日 |
| 6. 應收款項 | ||||
| 應收帳款: | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 對本集團具重大影響 之個體 其他應收款 |
\$ | \$ | 5, 734 | \$ 2, 259 |
| 對本集團具重大影響 之個體 |
462 | |||
| 其他關係人 | 26, 713 | 33, 970 | ||
| 小計 | \$ | 26, 713 | \$ 34, 432 |
|
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 32, 447 | 36, 691 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . The set of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
其他應收款主係應收代購料款、應收設備款及應收代墊款。
- 應付款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: 對本集團具重大影響 之個體 其他應付款: |
\$ 50, 367 |
\$ | 100, 190 | S | 59, 557 | |
| 對本集團具重大影響 之個體 合計 |
32, 310 82, 677 |
\$ | 45, 378 145, 568 |
\$ | 69, 472 129,029 |
- 處分不動產、廠房及設備(含待出售非流動資產)
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分利益 | 處分價款 | 處分利益 | |
| 對本集團具重大影響之個體 | 407 | 16 | ||
| 105年1月1日至6月30日 | 10441111267301 | |||
| 處分價款 | 處分利益 | 處分價款 | 處分利益 | |
| 對本集團具重大影響之個體 | 407 | 16 |
- 發行應付公司債
本公司於民國104年9月16日發行國內第一次私募無擔保公司債,發行 額度為新台幣拾捌億元整,全數由對本集團具重大影響力之個體認購。 (二)主要管理階層薪酬資訊
| 105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 2.761 | 3,534 | |
| 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | 832 | 9.596 |
八、質押之資產
本集團之資產提供作為長期借款、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 質押定存單(帳列其他金融資產) | 152, 762 | \$ | 152,602 | \$ 78,603 |
| 銀行活期存款(帳列其他金融資產) | 716 | 715 | 715 | |
| 不動產、廠房及設備 | 9, 109, 722 | 9, 741, 336 | 10, 409, 691 | |
| 9, 263, 200 | 8 | 9,894,653 | 10, 489, 009 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國105年6月30日止,重大承諾及或有事項摘要如下:
(一)或有事項
- 台南地檢署於民國102年11月起訴本公司前董事長及財務主管等人涉嫌
透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為 掏空本公司資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵 法之背信等罪嫌,全案已移交台南地方法院刑事庭審理中,目前尚難評 估訴訟可能之結果,本公司已依法進行民事求償。
-
- 百總工程有限公司(百總工程)於民國 102 年 9 月就本公司新建廠房工程 及設備款向台南地方法院提起民事訴訟,請求本公司給付款項5億餘元, 復於民國102年12月據同一事件向仲裁協會提請仲裁,撤回該民事訴訟。 仲裁協會於民國104年5月27日判斷本公司應給付百總工程2億9仟萬 餘元,本公司已依法提出撤銷仲裁判斷,並於民國105年7月一審判決 本公司敗訴,惟將提起上訴且本案對本公司營運應無重大影響。
-
- 毅嘉科技股份有限公司於民國 103 年 6 月向台南地方法院提起民事訴訟 請求本公司給付原物料款項,業於104年9月一審判決本公司勝訴,惟 對造復提起上訴,目前尚難評估訴訟可能之結果。
-
- 北京京東方光電科技有限公司於民國 104 年向台南地方法院提起民事訴 訟請求本公司賠償彩色濾光片品質問題,雙方就系爭交易內容有爭議, 本公司已委託律師應訴,目前尚難評估訴訟可能之結果。
-
- 營利事業所得稅務行政救濟,請詳附註六(二十二)相關說明。
- (二)承諾事項
1. 已簽約但尚未發生之資本支出
| 105年6月30日 104年12 月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $\frac{1}{2}$ 474, 294 | $\$\$$ 83, 477 | $\mathbb{S}$ 71,850 |
| 2. 本集團以營業租賃承租車輛、辦公室及廠房,租賃期間介於民國 100 至 | |||
| 121年。民國105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1 | |||
| 月 1 日至 6 月 30 日分別認列\$10,018、\$11,672、\$20,257 及\$23,328 之 | |||
| 租金費用。另不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下: | |||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 3 | 36, 994 | 36, 940 | 34,600 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 139,081 | 146, 472 | 126,027 | ||||
| 超過5年 | 333, 041 | 319, 194 | 337, 452 | ||||
| 總計 | ٠D | 509, 116 | ۰D | 502,606 | \$ | 498, 079 |
十、重大之災害損失
本公司受民國105年2月6日高雄美濃地震影響,所導致之財務相關損失,包 括建物設備、營業中斷等均有保險,截至報告日止,保險公司針對理賠評估仍 在進行中。
十一、重大之期後事項
本公司於民國105年7月7日經董事會通過取得躍馬貳號投資股份有限公司 發行之普通股10,200仟股及特別股58,480仟股,持股比例分別佔51%及68.8%。
交易價格為普通股每股新台幣 26 元及特別股每股新台幣 10 元,價款共計 \$265,200及\$584,800;另於總金額\$202,800內授權董事長視標的公司營運及 市場狀況,分次取得標的公司普通股股權至90%。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
- 本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款 (含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產-流動、短期借款、 應付票據、應付帳款(含關係人)及其他應付款(含關係人))的帳面金額 係公允價值之合理近似值。民國 105年6月 30日、104年12月 31日 及104年6月30日長期借款(包含一年或一營業週期內到期部份)之公 允價值分別為\$3,725,942、\$4,551,203 及\$5,976,011。另以公允價值 衡量之金融工具公允價值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用衍生金融工具以 規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受不同貨幣所產生之匯率風險,主要為 美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產 與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債 之匯率風險,集團內各公司透過集團財務部採用遠期外匯合約進
行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性 貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
- C. 本集團運用遠期外匯合約等衍生性金融商品,規避已認列之外幣 資產或負債或高度很有可能發生之預期交易,以降低匯率波動所 產生之公平價值風險及現金流量風險。並隨時監測匯率波動,設 置停損點,以降低匯率風險。
- D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
| 105年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,864 |
32.275 | \$1, 157, 511 | |||
| 日幣:新台幣 | 30,828 | 0.3143 | 9,689 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 5,782 | 32.275 | 186, 614 | |||
| 日幣:新台幣 歐元:新台幣 |
130,071 622 |
0.3143 35.89 |
40,881 | |||
| 22, 324 | ||||||
| 104年12月31日 | ||||||
| 帳面金額 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 37,901 |
32.825 | \$1, 244, 100 | |||
| 日幣:新台幣 | 186,637 | 0.2727 | 50,896 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 8,256 | 32.825 | 271,003 | |||
| 日幣:新台幣 歐元:新台幣 |
260, 129 622 |
0.2727 35.88 |
70,937 22, 317 |
| 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資産 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 53,858 |
30.86 | \$1,662,058 |
| 日幣:新台幣 | 225, 692 | 0.2524 | 56,965 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 8.084 | 30.86 | 249, 472 |
| 日幣:新台幣 | 242, 034 | 0.2524 | 61,089 |
| 歐元:新台幣 | 622 | 34.46 | 21, 434 |
E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及104年 4月1日至6月30日暨105年及104年1月1日至6月30日認 列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為\$2,763 與(\$34,261)、(\$24,943)及(\$41,721)。
F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 變動幅度 | ||
|---|---|---|
| 1% | \$ \$ |
|
| 1% | ||
| 1% | ||
| 1% | ||
| $1\%$ | ||
| 105年1月1日至6月30日 敏感度分析 影響損益 影響其他綜合損益 11,575 97 1,866 409 223 |
$\bar{a}$
| 104年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 16,621 |
\$ |
| 日幣:新台幣 | 1% | 570 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | 2,495 | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 611 | |
| 歐元:新台幣 | 1% | 214 |
利率風險
本集團之借款主係為浮動利率,利率風險來自長短期借款。按浮動 利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮 動利率持有之現金及約當現金抵銷。
$(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依授信政策,集團內各營運 單位於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶 進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額 係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放 於銀行與金融機構之存款,亦有來自於顧客之信用風險,並包括 尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言,僅有信用評等良 好之機構,才會被接納為交易對象。
- B. 於民國 105年及104年1月1日至6月30日,並無超出信用限 額之情事,且不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損 失。
- C. 本集團重大未逾期且未減損金融資產之信用品質,請詳附註六 (五)1. 說明。
- D. 本集團已逾期之金融資產之帳齡分析,請詳附註六(五)2. 說明。
- E. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六(五)3. 說明。
$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙 總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要。
B. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 债表日至合约到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:
非衍生金融負債:
| 105年6月30日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款(含關係人) | 214,855 \$ |
\$ | \$ | \$ |
| 其他應付款(含關係人) | 1,032,599 | |||
| 其他流動負債-其他 | 6,335 | |||
| 應付公司債(包含一年 | ||||
| 內可執行賣回權公司 | 1,800,000 | |||
| 債) | ||||
| 長期借款(包含一年或 | 1, 972, 780 | |||
| 一營業週期內到期) | 1,971,603 |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | l年内 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 1,563 \$ |
\$ | \$ | \$ |
| 應付帳款(含關係人) | 320,068 | |||
| 其他應付款(含關係人) | 938, 330 | |||
| 本期所得税負債 | 46,000 | |||
| 其他流動負債-其他 | 13, 191 | |||
| 應付公司債(包含一年 | ||||
| 內可執行賣回權公司 | 1,800,000 | |||
| 債) | ||||
| 長期借款(包含一年或 | 3, 977, 823 | 704, 123 | ||
| 一營業週期內到期) |
非衍生金融負債:
$\mathcal{L}$
| 104年6月30日 | 1年内 | 2至3年内 | 3至4年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 230, 976 | S | |||
| 應付帳款(含關係人) | 245, 343 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 960, 773 | ||||
| 其他流動負債-其他 | 17,555 | ||||
| 長期借款(包含一年或 | 4,830,018 | 1, 415, 823 | |||
| 一營業週期內到期) |
- C. 為償還借款,本集團擬公開募集或私募有價證券,請詳附註六(十 六)4. 說明。
- D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1.說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之上市股票投資的公允價值屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值 屬之。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日以公允 價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及 風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 105年6月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 合計 | ||
|---|---|---|---|
| 資產 |
重複性公允價值
備供出售金融資產
| 權益證券 | \$ 13,938 |
\$ | 13,938 | |
|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 黃金存摺 | \$ 89,889 |
\$ | \$ | \$ 89,889 |
| 受益憑證 | 151, 299 | 151, 299 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 10,843 | 10,843 | ||
| 非重複性公允價值 | ||||
| 待出售非流動資產 | 444, 110 | 444, 110 | ||
| 合計 | \$ 252,031 |
\$ | 444, 110 | 696, 141 |
| 104年6月30日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$ | 14.913 | \$ | \$ | \$ 14, 913 |
| 非重複性公允價值 | |||||
| 待出售非流動資產 | |||||
| (註) | 594, 553 | 594, 553 | |||
| 合計 | ¢ | 14, 913 | \$ | 594, 553 | \$ 609, 466 |
| 註:考量民國103年12月31日鑑價報告衡量之。 |
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,係依上市 公司收盤價衡量。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得。
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
- 民國 105年及104年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
- (四)截至民國105年6月30日止,本公司流動負債超過流動資產達\$2,672,431, 本公司擬採取下列對策以改善營運及財務狀況:
-
- 加強與調整接單能力:本公司 5.5 代玻璃基板具最經濟切割之生產優 势,且可涵蓋多數觸控產品之應用。鑒於觸控產品之市場強烈需求, 本公司慎選利潤較佳之訂單,並積極搶佔市場,擴大整體營運規模以 提升市占率;
-
- 提升產品品質及降低生產成本:本公司具備專業生產管理經驗,並持 續強化產品製造良率,以提升產品品質。另透過嚴格控管人力成本與 費用支出,以降低生產成本及提升競爭能力;
-
- 調整客戶收款條件;本公司對外將向客戶爭取縮短應收帳款之收款天 期及進行應收帳款融資,以因應公司營運資金之需求。
-
- 於 4.5億股額度內辦理現金增資:請詳附註六(十六)4. 相關說明。
- 5.多角化經營,增加投資子公司:請詳附註十一相關說明。
本公司管理階層認為,上述之對策應足以改善本公司營運及財務狀況,惟 現金增資案尚待相關作業及主管機關允准。
- 十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;請詳附表二。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:無。
-
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表三。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表四。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
十四、部門資訊
本集團僅經營單一產業,且集團董事會係以集團整體評估績效及分配資源, 經辨認本集團為一應報導部門。
(一)部門損益之調節資訊 部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入, 與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
(二)產品別資訊
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 觸控面版 | \$ | 981, 723 | \$ | 2, 130, 955 | ||
| (三)地區別資訊 | ||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||
| 南韓 | \$ 740, 521 |
\$ | \$ | 1,538,958 | \$ | |
| 中國 | 142, 368 | |||||
| 新加坡 | 97, 389 | 575, 658 | ||||
| 台灣 | 1,445 | 10, 361, 103 | 14, 327 | 12, 261, 624 | ||
| 其他 | 2,012 | |||||
| \$ 981, 723 |
\$ 10, 361, 103 |
\$ | 2, 130, 955 | \$12, 261, 624 | ||
| (四)重要客户資訊 | ||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||
| 收入 | 收入 | |||||
| 甲 | \$ | 739,692 | \$ | 1,538,958 | ||
| て | 97, 389 | 575,658 | ||||
| \$ | 837,081 | \$ | 2, 114, 616 | |||
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}),\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}})$
附表一
$\overline{\mathcal{E}}$
期末持有價證券情形(不包含投資予公司、關聯企業及合資控制部分) 和鑫光電股份有限公司及子公司 民國105年1月1日至6月30日 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{1}}$
註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
$\ddot{\phantom{a}}$
附表一第1頁
$\ddot{\phantom{a}}$
| ł | |
|---|---|
| IП, | |
| ,電股份有限公司及子公 | |
| : | |
| 鑫光 | |
| $\star$ | |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國105年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 交易對象 | 關係 | 自初 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、賣之公司 | (1#2) 待 ie. |
長列科目 | $(1 + 1)$ | ę 悃 |
(捐)益 | r E ir | 医学 | ||||||
| 约雷坝金 中華栗莽金融 | ï | ı | ı | I | Lea Gue | 1.302.82 | , 155. | ţ | |||||
| 和鑫光电股份有 附買回票券 反公 |
股公司 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:買速、賣出金額含評價損益。
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\ddot{\phantom{0}}$
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 和鑫光電股份有限公司及子公司
民國105年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| L. ∢ 家具 楧 |
山路列 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 繕 資公司名 * 科 |
被投资公司名稱 | "在地區 f, |
莱项 嘞 啾 눽 |
볘 भ् ₩ |
糊 | 채 | 備註 | |||||
| Investment Ltd. | ւ 爱台台 苦 |
資資願 投投 |
48, 434 | នី 4 |
S. | Į. | ||||||
| 司司司 和和和 |
$\mathbf{K}_{\mathbf{D}}$ 医金白 |
黄熱熱 | ≧ | $\epsilon$ Ξ. |
జ జ | ଛ | 制 | |||||
| ·有限公司 有限公司 :電股份: 電股份: 電股份: ももお 鑫鑫鑫 |
Xichest Investment Ltt 金频果投資股份有限公司 匀石管理顧問(股)公司 |
蝁 팂 铷 |
ខ | ຣ $\ddot{a}$ |
ල | œ | 붱 | |||||
| Γ, 二本公司之子公 拙 |
附表三第1頁
$\frac{1}{2}$
附表三
和鑫光電股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料
民國105年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仔元 (除特別註明者外)
| 氒 ₩ |
41 期初自 |
4 | C Ķ Ħ, 珇 圛 |
40 W Ķ 罠 Ę |
蛖 硘 - 々 々 ₩ |
S, 察 期記. Ξ ₩ |
ĶC. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ⋤ | 籆 4 4s. ₹ |
國 樊 |
ί 葉 RĆ 书 |
브 | Ã ¢ ķm |
₩ ₹ 眡 -14 圝 軮 |
₩, 核 |
$\overline{\ast}$ Ģ 4 媡 |
狐 ₩ 4 諲 -3 |
챼 寰 |
庖 ¥ ∜≖ ₩ |
J न् ÷ķ. 뻬 龌 |
|||||
| 쵞 陸被投資公司名 ķ |
щ "茉项! 4. 啾 નાં |
ti. | 怀 $\kappa$ Ķш |
癝 ۳ ÷ |
ď | D Ķ |
懚 4 ķ. |
κı Ę |
ŋ. N |
j | 3 # œ 섬 |
뺴 Ŵ. Θ 圏 |
|||||
| ∢ g ₩ 盒光管 Œ ļ. 悖 |
產 PMMA ᆐ 、 、 就要 |
e۵ | $-950$ 469. |
t#2 | 48, 434 | ı | 345' | i | I | Θ | ţ | ||||||
| 需 | 雲 长 Þ. 咳 4Ý Ì 4 訲 |
||||||||||||||||
| 短件 ŧ4 |
| 依經濟部投審會規定 | 社大陸地區投資限額 | , 899, 299 |
|---|---|---|
| 经济部实验 | 计分孔音令箱 | ė 1, 711, 899 |
| Ħ 本期期末累计自台灣匯 |
化大陸地區投資金額(註4) | Ą l, 789, 94! Ą |
| 和鑫光電股份有限 |
註1:係依歷史匯率換算。
註2:透過Richest Investment Ltd.再投資。
註3:本公司已於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資價值已減損至\$0。
註4:徐依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$