和鑫光電股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師查核報告民國 111 年度及 110 年度 (股票代碼 3049)

公司地址:台南市善化區北園一路 7 號

電話:(06)505-3959

和鑫光電股份有限公司及子公司

民國 111 年度及 110 年度合併財務報告暨會計師查核報告

	項	頁

一、	封面	1
二、	目錄	2 ~ 3
三、	聲明書	4
四、	會計師查核報告	5 ~ 9
五、	合併資產負債表	10 ~ 11
六、	合併綜合損益表	12
七、	合併權益變動表	13
八、	合併現金流量表	14 ~ 15
九、	合併財務報表附註	16 ~ 61
	(一) 公司沿革	16
	(二) 通過財務報告之日期及程序	16
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	16 ~ 17
	(四) 重大會計政策之彙總說明	17 ~ 28
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	28 ~ 29
	(六) 重要會計項目之說明	29 ~ 48
	(七) 關係人交易	48 ~ 49
	(八) 質押之資產	50

項	目	頁次

(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		50
(十) 重大之災害損失		50
(十一)重大之期後事項		50 ~ 51
(十二)其他		51 ~ 59
(十三)附註揭露事項		59 ~ 60
(十四)部門資訊		60 ~ 61

和鑫光電股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 111 年度(自 111 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

負責人:馬維欣

中華民國 112 年 2 月 20 日

		和鑫光電股份有限公司及子公司
		合併資產負債表
		民國 111 年及 110 年 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

	資產	附註	111 金	年 12 月額	31 日 %	110 年 12 月金額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	1,814,501	12	\$ 1,843,653	11
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-流動			141,401	1	71,107	1
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-流	六(一)(四)
	動			781,000	5	2,255,907	14
1170	應收帳款淨額	六(五)		292,954	2	328,325	2
1180	應收帳款-關係人淨額	七		117	-	184	-
1200	其他應收款			15,615	-	10,335	-
1210	其他應收款-關係人	七		-	-	1,074	-
130X	存貨	六(六)		172,132	1	204,452	1
1476	其他金融資產-流動	六(七)及八		45,031	1	44,957	-
1479	其他流動資產-其他			31,204	-	26,103	-
11XX	流動資產合計			3,293,955	22	4,786,097	29
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-非流動			177,958	1	96,109	-
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(三)
	之金融資產-非流動			553,821	4	778,137	5
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產-非	六(四)
	流動			136,934	1	-	-
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八		10,281,968	68	10,549,981	63
1755	使用權資產	六(九)		445,986	3	293,534	2
1780	無形資產			23,416	-	15,189	-
1840	遞延所得稅資產	六(二十四)		111,351	1	96,277	1
1900	其他非流動資產			11,590	-	2,950	-
15XX	非流動資產合計			11,743,024	78	11,832,177	71
1XXX	資產總計		\$	15,036,979	100	\$ 16,618,274	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

			111	年 12 月 31	日	110	年 12 月	31 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金	額	%
	流動負債
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負	六(二)
	債-流動		\$	-	-	\$	8	-
2150	應付票據			502	-		1,703	-
2170	應付帳款			141,369	1		159,990	1
2180	應付帳款-關係人	七		13,058	-		-	-
2200	其他應付款	六(十二)		361,641	3		401,179	2
2220	其他應付款項-關係人	七		40	-		1,194	-
2230	本期所得稅負債			103	-		24,844	-
2280	租賃負債-流動			30,009	-		15,179	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(十四)		172,754	1		251,015	2
2399	其他流動負債-其他			6,652	-		41,631	-
21XX	流動負債合計			726,128	5		896,743	5
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十三)		1,500,000	10		1,500,000	9
2540	長期借款	六(十四)		1,977,789	13		2,972,282	18
2570	遞延所得稅負債	六(二十四)		-	-		55	-
2580	租賃負債-非流動			433,151	3		284,929	2
2670	其他非流動負債-其他			18,693	-		16,329	-
25XX	非流動負債合計			3,929,633	26		4,773,595	29
2XXX	負債總計			4,655,761	31		5,670,338	34
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本			8,069,485	54		8,069,485	48
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積			312,925	2		312,925	2
	保留盈餘	六(十八)
3310	法定盈餘公積			244,402	2		144,361	1
3320	特別盈餘公積			-	-		6,457	-
3350	未分配盈餘			1,248,767	8		1,600,011	10
	其他權益
3400	其他權益		(	90,461) (	1)		217,756	1
3500	庫藏股票	六(十六)	(	18,264)	-		-	-
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			9,766,854	65		10,350,995	62
36XX	非控制權益	四(三)		614,364	4		596,941	4
3XXX	權益總計			10,381,218	69		10,947,936	66
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	15,036,979	100	\$	16,618,274	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

~11~

董事長:馬維欣經理人:簡廷憲會計主管:簡智偉

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			111	年	度	110	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(十九)及七	\$	2,405,963	100	\$	3,775,822	100
5000	營業成本	六(六)(二十三)
		及七	(	2,272,770)(	94)(		2,477,053)(	65)
5950	營業毛利淨額			133,193	6		1,298,769	35
	營業費用	六(二十三)及七
6100	推銷費用		(	30,223)(	1)(		36,360)(	1)
6200	管理費用		(	166,959)(	7)(		225,154)(	6)
6300	研究發展費用		(	32,765)(	2)(		33,939)(	1)
6450	預期信用減損利益(損失)	十二(二)		10	-	(	11)	-
6000	營業費用合計		(	229,937)(	10)(		295,464)(	8)
6900	營業(損失)利益		(	96,744)(	4)		1,003,305	27
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十)		16,808	-		10,371	-
7010	其他收入	六(二十一)		124,737	5		176,598	5
7020	其他利益及損失	六(二十二)		20,290	1		162,251	4
7050	財務成本	七	(	50,853)(	2)(		70,540)(	2)
7000	營業外收入及支出合計			110,982	4		278,680	7
7900	稅前淨利			14,238	-		1,281,985	34
7950	所得稅利益(費用)	六(二十四)		15,027	1	(	234,040)(	6)
8200	本期淨利		\$	29,265	1	\$	1,047,945	28
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(三)
	衡量之權益工具投資未實現評
8349	價損益與不重分類之項目相關之所得	六(二十四)	(\$	308,237)(	13)	\$	225,827	6
	稅			-	-	(	1,614)	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額			20	-		-	-
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$	308,217)(	13)	\$	224,213	6
8500	本期綜合損益總額		(\$	278,952)(	12)	\$	1,272,158	34
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	24,772	1	\$	1,000,398	27
8620	非控制權益		\$	4,493	-	\$	47,547	1
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		(\$	283,445)(	12)	\$	1,224,611	33
8720	非控制權益		\$	4,493	-	\$	47,547	1

	每股盈餘	六(二十五)
9750	基本每股盈餘		\$		0.03	\$		1.24
9850	稀釋每股盈餘		\$		0.03	\$		1.23

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:馬維欣經理人:簡廷憲會計主管:簡智偉

~12~

	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:馬維欣	經理人:簡廷憲 ~13~	會計主管:簡智偉

110 年

提列法定盈餘公積		-	-	-	-	100,041		- ( 100,041)	-	-	-	-	-	-
迴轉特別盈餘公積		-	-	-	-		- ( 6,457)	6,457	-	-	-	-	-
現金股利		-	-	-	-	-		- ( 282,432)	-	-	- (	282,432)	- (	282,432)
非控制權益變動數	六(二十八)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12,930	12,930
買回庫藏股	六(十六)	-	-	-	-	-	-	-	-	- (	18,264) (	18,264)	- (	18,264)
12 月 31 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$ 919	\$ 2,971	\$ 244,402	\$ -	\$ 1,248,767	\$ 20 (\$	90,481) (\$	18,264) \$	9,766,854	\$ 614,364	\$ 10,381,218

						後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

本期淨利		-		-	-	-	-	-		1,000,398	-		-	-	1,000,398	47,547	1,047,945
本期其他綜合損益		-		-	-	-	-	-		-	-		224,213	-	224,213	-	224,213
本期綜合損益總額		-		-	-	-	-	-		1,000,398	-		224,213	-	1,224,611	47,547	1,272,158
109 年度盈餘指撥及分配:	六(十八)
提列法定盈餘公積		-		-	-	-	35,000		- (	35,000)	-		-	-	-	-		-
迴轉特別盈餘公積		-		-	-	-	- (	7,643)		7,643	-		-	-	-	-		-
現金股利		-		-	-	-	-		- (	314,710)	-		-	- (	314,710)	- (		314,710)
非控制權益變動數		-		-	-	-	-	-		-	-		-	-	-	279,800	279,800
12 月 31 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$	919	\$ 2,971	\$ 144,361	\$ 6,457	\$	1,600,011	\$ -	\$	217,756 \$	-	\$ 10,350,995	\$ 596,941	\$ 10,947,936
111 年
1 月 1 日		\$ 8,069,485	\$ 309,035	\$	919	\$ 2,971	\$ 144,361	\$ 6,457	\$	1,600,011	\$ -	\$	217,756 \$	-	\$ 10,350,995	\$ 596,941	\$ 10,947,936
本期淨利		-		-	-	-	-	-		24,772	-		-	-	24,772	4,493		29,265
本期其他綜合損益		-		-	-	-	-	-		-		20 (	308,237)	- (	308,217)	- (		308,217)
本期綜合損益總額		-		-	-	-	-	-		24,772		20 (	308,237)	- (	283,445)	4,493 (		278,952)
110 年度盈餘指撥及分配:	六(十八)
提列法定盈餘公積		-		-	-	-	100,041		- (	100,041)	-		-	-	-	-		-
迴轉特別盈餘公積		-		-	-	-	- (	6,457)		6,457	-		-	-	-	-		-
現金股利		-		-	-	-	-		- (	282,432)	-		-	- (	282,432)	- (		282,432)
非控制權益變動數	六(二十八)	-		-	-	-	-	-		-	-		-	-	-	12,930		12,930
買回庫藏股	六(十六)	-		-	-	-	-	-		-	-		- (	18,264) (	18,264)	- (		18,264)

1 月 1 日 \$ 8,069,485 \$ 309,035 \$ 919 \$ 2,971 \$ 109,361 \$ 14,100 \$ 941,680 \$ - (\$ 6,457) \$ - \$ 9,441,094 \$ 269,594 \$ 9,710,688

							和鑫光電股份有限公司及子公司民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	合併權益變動表								單位:新台幣仟元
	歸	屬		於	母		公		司	業	主		之	權	益
		資	本	公		積保		留	盈		餘其他	權	益
				資本公積-實際									透過其他綜合損
				取得或處分子公							國外營運機構財		益按公允價值衡
		資本公積-發行		司股權價格與帳							務報表換算之兌		量之金融資產未
附	註普通股股本	溢	價							面價值差額資本公積-其他法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘	換差	額	實現評價損益庫藏股票總			計非控制權益權益總額

單位:新台幣仟元

	附註	至 1 2	111 年 1 月 1 日月 3 1 日	至	110 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	14,238	\$	1,281,985
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十三)		881,677		815,766
預期信用損失提列	十二(二)	(	10 )		11
攤銷費用	六(二十三)		11,400		9,886
利息費用			50,853		70,540
利息收入	六(二十)	(	16,808 )	(	10,371 )
股利收入	六(二十一)	(	52,972 )	(	20,888 )
處分不動產、廠房及設備損失(利益)	六(二十二)		1,681	(	114 )
處分待出售非流動資產利益	六(二十二)		-	(	192,690 )
透過損益按公允價值衡量金融工具損失	六(二)(二十二)		17,831		30,300
租賃修改利益	六(九)(二十二)		-	(	3,509 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具		(	94,384 )	(	52,004 )
應收帳款			35,381	(	76,268 )
應收帳款-關係人淨額			67		16,710
其他應收款其他應收款—關係人		(	4,482 ) 1,074	(	23,969 1,074 )
存貨			32,320	(	5,723 )
其他流動資產		(	4,429 )		14,335
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據		(	1,201 )		1,486
應付帳款		(	18,621 )		23,330
應付帳款-關係人			13,058	(	2,486 )
其他應付款		(	55,622 )	(	17,216 )
其他應付款項—關係人		(	1,154 )		1,128
其他流動負債		(	34,979 )	(	9,634 )
其他非流動負債			2,364		-
營運產生之現金流入			777,282		1,897,469
收取之利息			16,010		8,627
收取之股利			52,972		20,888
支付之利息		(	43,253 )	(	63,378 )
支付所得稅		(	25,515 )	(	143 )
營業活動之淨現金流入			777,496		1,863,463

(續次頁)

單位:新台幣仟元

投資活動之現金流量取得透過損益按公允價值衡量之金融工具-非
	90,000 )

流動 (\$ 75,598 ) (\$
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具 ( 83,921 ) ( 358,899 )
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少(增
加) 1,474,907 ( 1,591,075 )
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加 ( 136,934 )	-
取得不動產、廠房及設備六(二十七) ( 574,285 ) ( 447,688 )
處分不動產、廠房及設備價款 -	147
處分待出售非流動資產 - 1,660,264
取得無形資產 ( 17,935 ) (	960 )
其他非流動資產增加 ( 8,640 ) (	1,710 )
其他金融資產-流動(增加)減少 ( 74 ) 14,433
投資活動之淨現金流入(流出) 577,520 ( 815,488 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加 - 40,000
償還短期借款 - (	40,000 )
舉借長期借款六(二十七) - 336,630
償還長期借款六(二十七) ( 1,072,754 ) ( 1,873,333 )
發行應付公司債六(十三)
(二十七) - 1,500,000
償還應付公司債六(二十七) - ( 900,000 )
租賃本金償還六(二十七) ( 23,668 ) (	21,737 )
非控制權益變動數六(二十八) 12,930 279,800
發放現金股利六(十八) ( 282,432 ) ( 314,710 )
買回庫藏股六(十六) ( 18,264 )	-
籌資活動之淨現金流出 ( 1,384,188 ) ( 993,350 )
匯率影響數 20	-
本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 29,152 ) 54,625 期初現金及約當現金餘額六(一) 1,843,653 1,789,028
期末現金及約當現金餘額六(一) \$ 1,814,501 \$ 1,843,653

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外 )

一、公司沿革

和鑫光電股份有限公司(以下稱「本公司」)民國 88 年 9 月於中華民國設立。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要營業項目為觸控產品之製造及銷售、不動產租賃及旅館業務等。本公司股票自民國 91 年 9 月 27 日起於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 112 年 2 月 20 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國 111 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
「不動產、廠房及設備國際會計準則第16號之修正 :達到預
定使用狀態前之價款」	民國111年1月1日
「虧損性合約─履行合約之成本」國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響下表彙列金管會認可之民國 112 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「會計政策之揭露」國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計估計之定義」國際會計準則第8號之修正	民國112年1月1日
「與單一交易所產生之資產及負國際會計準則第12號之修正	民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報告準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「投資國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
「售後租回中之租賃負債」國際財務報導準則第16號之修正	民國113年1月1日
「保險合約」國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正國際財務報導準則第17號	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」	民國112年1月1日
「負債之流動或非流動分類」國際會計準則第1號之修正	民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」	民國113年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與響。	財務績效並無重大影

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs) 編製。

(二)編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目 , 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目 , 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則

(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集

團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時, 本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告, 於喪失控制之日起終止合併。

(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益, 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易 ),係作為權益交易處理 ,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量, 並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本 ,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額, 其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同, 亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司 :

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質	111年12月31日	110年12月31日	說明
本公司	Richest Investment Ltd.	投資	100.00	100.00	-
本公司	金蘋果投資股份有限公司(金蘋果)	投資	100.00	100.00	-
本公司	白石股份有限公司 (白石)	旅館業務	42.31	42.31	註一
本公司	銀網投資股份有限公司(銀網投資)	投資	100.00	100.00	註二
本公司	Hanns Blegrain Ltd.(Hanns Blegrain)	投資	100.00	100.00	註三
白石	小馬飲夢股份有限公司(小馬飲夢)	餐飲	51.00	51.00	註四

投資公司	子公司			所持股權百分比
名稱	名稱	業務性質	111年12月31日	110年12月31日	說明
白石	瓦器股份有限公司 (瓦器)(原名:瀚御廚股份有限公司 (瀚御廚))	餐飲	51.00	-	註五及六
銀網投資	瓦器股份有限公司 (瓦器)(原名:瀚御廚股份有限公司 (瀚御廚))	餐飲	30.00	-	註五及六
Hanns Blegrain	和欣商貿技術服務 (深圳)有限公司 (和欣商貿)	技術勞務服務	100.00	-	註七

註一:對白石持股比例為 42.31%,惟因擁有白石三分之二之董事席次且相較其他股東擁有相對多數表決權而對其具控制能力 , 故納入合併財務報告之編製。本公司於民國 11 0 年 8 月依原持股比例以 \$198,000 參與白石現金增資。
註二:本公司於民國 110 年 11 月新投資設立之公司。
註三:本公司於民國 110 年 12 月新投資設立之公司。
註四:白石於民國 11 0 年 11 月新投資設立之公司,擁有 51%之普通股股權,故自設立日起將其納入合併財務報告之編製。
註五:白石及銀網投資與關聯企業合資設立瀚御廚,業已於民國 111 年 4 月辦理設立登記完竣,設立實收資本額為 \$150,000,非控制權益股東出資金額計 \$28,500。
註六:瀚御廚業已於民國 111 年 10 月辦理名稱變更登記完竣,更名後名稱為「瓦器股份有限公司」。
註七:Hanns Blegrain 新投資設立之公司,業已於民國 111 年 10 月辦理設立登記完竣, 並於民國 112 年 1 月注資完成。
3.未列入合併財務報告之子公司:無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 :無。
5.重大限制:無。

6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司:

民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之非控制權益總額分別為\$614,364 及 \$596,941,下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:

		非控制權益
	111年12月31日			110年12月31日
子公司主要		持股			持股
名稱營業場所金額		百分比		金額	百分比
白石台灣 \$	614,364	57.69%	\$	596,941	57.69%
子公司彙總性財務資訊 : 資產負債表
			白石
		111年12月31日		110年12月31日
流動資產	\$	773,473		\$	737,833
非流動資產		1,454,252			1,405,336
流動負債	(	110,710)	(		107,230)
非流動負債	(	1,019,303)	(		1,008,302)
淨資產總額	\$	1,097,712		\$	1,027,637
綜合損益表
			白石
		111年度		110年度
收入	\$	236,692		\$	313,223
稅前淨利		25,458			89,841
所得稅費用	(		1,896) (		7,319)
本期淨利	\$	23,562		\$	82,522
本期綜合損益總額	\$	23,562		\$	82,522
綜合損益總額歸屬於非控制權益	\$		4,493	\$	47,547
現金流量表
			白石
		111年度		110年度
營業活動之淨現金流入	\$	141,115		\$	218,737
投資活動之淨現金流出	(	163,094)	(		537,880)

		111年度	110年度
營業活動之淨現金流入	\$	141,115	\$ 218,737
投資活動之淨現金流出	(	163,094) (	537,880)
籌資活動之淨現金流(出)入	(	31,531)	406,351
本期現金及約當現金增加數	(	53,510)	87,208
期初現金及約當現金餘額		132,380	45,172
期末現金及約當現金餘額	\$	78,870	\$ 132,380

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目 , 均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本集團之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

外幣交易及餘額

1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣 , 換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
2.外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

3.所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產 ,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

2.負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款, 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資 , 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者 ,分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用

交割日會計。

3.本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時 ,本集團於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇 , 將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益 :
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交割日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 後續按公允價值衡量:

屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時 ,本集團於損益認列股利收入。

(九)按攤銷後成本衡量之金融資產

1.係指同時符合下列條件者:
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交割日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入 , 及認列減損損失 , 並於除列時,將其利益或損失認列於損益。
4.本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重大,係以投資金額衡量。

(十)應收帳款

1.係指依合約約定 , 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款。
2.屬未付息之短期應收帳款,因折現之影響不大,本集團係以原始發票金額衡量。

(十一)金融資產減損

本集團於每一資產負債表日 , 就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產、應收租賃款、放款承諾及財務保證合約,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失; 對自原始認列後信用風險已顯著增加者 , 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十二)金融資產之除列

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時 , 將除列金融資產。

(十三)出租人之租賃交易-營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因 , 於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十四)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤 ),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 , 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十五)待出售非流動資產

當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收 , 且高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量。

(十六)不動產、廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團 , 且該項目之成本能可靠衡量時 , 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產

所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 , 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

房屋及建築 2年 ~ 35年機器設備 2年 ~ 10年生財器具 2年 ~ 6年其他設備 2年 ~ 10年

(十七)承租人之租賃交易-使用權資產 /租賃負債

1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時 , 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列,租賃給付包括固定給付,減除可收取之任何租賃誘因。

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列 ,成本包括: (1)租賃負債之原始衡量金額; (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付 ;及 (3)發生之任何原始直接成本。後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
4.對減少租賃範圍之租賃修改 , 承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止 , 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。
(十八)無形資產

電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 2~6 年攤銷。 (十九)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處份成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 , 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(二十)借款

1.係指向銀行借入之長、短期款項及其他長、短期借款。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量 , 後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額 , 採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
2.設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費用認列為借款之交易成本 , 予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。
(二十一)應付帳款及票據
1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發票金額衡量。
(二十二)透過損益按公允價值衡量之金融負債
1.係指發生之主要目的為近期內再買回 , 及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債 , 或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。本集團於金融負債符合下列條件之一時 , 於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- (1)係混合 (結合)合約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致 ;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工具。
2.本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
(二十三)應付普通公司債

本集團發行之普通應付公司債,於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價,列為應付公司債之加項或減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益, 作為「財務成本」之調整項目。

(二十四)金融負債之除列

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時, 除列金融負債。 (二十五)非避險之衍生工具

非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量 , 帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,後續按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。

(二十六)負債準備

係因過去事件而負有現時法定或推定義務 , 很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,並於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項。

(二十七)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量 , 並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使用政府公債( 於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益 , 並表達於保留盈餘。

C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

3.員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時 , 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。

(二十八)所得稅
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
(二十九)股本
1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時 , 將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時 , 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(三十)股利分配

分派予本集團股東之股利於本集團股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債。

(三十一)收入認列
1.商品銷售
- (1)本集團製造並銷售觸控面板相關產品,銷貨收入於產品之控制移轉予買方時認列,即當產品被交付予買方,買方對於產品銷售之通路及價格具有裁量權,且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予批買方,且買方依據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
- (2)商品之銷售收入以合約價格扣除估計銷貨退回及折讓之淨額認列。給予客戶之銷貨退回及折讓通常以預期購買量為基礎計算 , 本集團依據歷史經驗採預期購買量估計銷貨退回及折讓,收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每ㄧ資產負債表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計應付客戶銷貨退回及折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款條件為出貨日後 60 天到期,與市場實務一致,故判斷合約中並未包含重大財務組成部分。
- (3)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
2.租賃業務

本集團經營不動產租賃業務,依租賃條件分類為營業租賃,於租賃期間內按直線法將所收取之租賃給付認列為不動產租賃收入。

3.餐飲服務、酒店商品銷售、客房住宿等相關服務
(1)餐飲服務及酒店商品銷售於商品銷售予客戶時認列。銷貨之交易價款於客戶購買商品時立即向客戶收取。
(2)客房住宿於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款。
(3)本集團與客戶簽訂之合約,移轉所承諾商品或服務予客戶付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
(三十二)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件 , 且將可收到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用 , 則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。

(三十三)企業合併
1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算 , 所移轉之對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔之負債 ,按收購日之公允價值衡量。
2.移轉對價若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值 , 於收購日認列為商譽。
(三十四)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

無。

(二)重要會計估計及假設

有形資產減損評估

資產減損評估過程中 , 本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損 , 任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	111年12月31日		110年12月31日
庫存現金及週轉金	\$	443	\$ 268
支票存款及活期存款		384,058	343,385
定期存款		1,400,000	1,400,000
約當現金
附買回票券		30,000	100,000
	\$	1,814,501	\$ 1,843,653

1.本集團往來之金融機構信用品質良好 , 且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低。
2.現金及約當現金提供質押及用途受限制者已轉列其他金融資產 , 請詳附註六(七)及八之說明。
3.本集團於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日持有之原始到期日超過三個月定期存款金額分別為\$781,000 及\$2,255,907,因其係屬不具高度流動性之投資,已分類至按攤銷後成本衡量之金融資產,請詳附註六 (四 )說明。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 /負債

項目		111年12月31日		110年12月31日
流動項目 : 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產上市櫃公司股票	\$	124,962	\$	55,965
非上市、上櫃、興櫃股票非避險之衍生金融工具		48,877 48		48,877 363
評價調整	(	173,887 32,486)	(	105,205 34,098)
強制透過損益按公允價值	\$	141,401	\$	71,107
衡量之金融負債非避險之衍生金融工具	\$	-	\$	8

項目		111年12月31日	110年12月31日
非流動項目 :
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
非上市、上櫃、興櫃股票	\$	62,100	\$ 40,000
受益憑證		103,498	50,000
		165,598	90,000
評價調整		12,360	6,109
	\$	177,958	\$ 96,109
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產		性質如下 :
(1)權益工具:包括上市	(櫃)及非上市	(櫃)股票。
(2)受益憑證:包括國內	外有限合夥。
(3)衍生工具:包括遠期外匯合約。
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產		/負債認列於明細如下:
		111年度	110年度
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產/負債
權益工具	\$	11,218	(\$ 38,699)
受益憑證	(	3,809)	6,792
衍生工具	(	25,240)	1,607
	(\$	17,831)	(\$ 30,300)
3.本集團承作未適用避險會計之		衍生金融	資產之交易及合約資訊說明如
下:
		111年12月31日
		合約金額
衍生金融資產	(名目本金)	(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣美金買台幣	美金	\$ 1,500	111/12/29~112/01/31
	110年12月31日
		合約金額
衍生金融資產	(名目本金)	(仟元)	契約期間
預售遠期外匯合約
- 賣美金買台幣	美金	\$ 5,500	110/11/26~111/01/28
本集團簽訂之遠期外匯交	易係預售之遠		期外匯合約,係為規避匯率波動所
產生之風險,惟未適用避險會計。

4.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項	目	111年12月31日	110年12月31日
非流動項目 : 權益工具
上市櫃公司股票	\$	644,302	\$ 560,381
評價調整	(	90,481)	217,756
	\$	553,821	\$ 778,137

1.本集團選擇將為穩定收取股利之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ,該等投資於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之公允價值分別為\$553,821 及 \$778,137。

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之之明細如下:

		111年度	110年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公
允價值變動	(\$	308,237)	\$ 225,827
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者	\$	46,760	\$ 20,696

3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下 , 最能代表本集團持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 \$553,821 及\$778,137。
4.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二 )。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

項目	111年12月31日	110年12月31日
流動項目 :
原始到期日超過三個月
之定期存款	\$ 781,000	\$	2,255,907
非流動項目 :
普通公司債	\$ 136,934	\$	-

1. 本集團於民國 111 年及 110 年度按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入金額分別為\$\$5,783 及\$3,957。
1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下 , 最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產,於民國 111 年及 110 年度信用風險最大之暴險金額分別為 \$917,934 及\$2,255,907。
1. 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二 )。本

集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構, 預期發生違約之可能性甚低。

(五)應收帳款

		111年12月31日	110年12月31日
應收帳款	\$	293,044	\$ 328,425
減:備抵損失	(	90) (	100)
	\$	292,954	\$ 328,325

截至民國 111 年及 110 年 12 月 31 日,本集團估計銷貨折讓分別為 \$9,142 及\$10,984,因符合金融負債與金融資產互抵之條件,淨額表達於應收帳款。
應收帳款之帳齡分析如下:

	111年12月31日	110年12月31日
	應收帳款	應收帳款
未逾期	\$ 272,665	\$ 328,425
30天內	20,379	-
	\$ 293,044	\$ 328,425

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

1. 民國 111 年及 110 年 12 月 3 1 日之應收帳款餘額均為客戶合約所產生 , 另於民國 110 年 1 月 1 日客戶合約之應收帳款餘額為 \$252,157。
1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團應收帳款於民國 111 年及 110 年 12 月 3 1 日信用風險最大之暴險金額分別為\$293,044 及\$328,425。

5.相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 (二)。 (六)存貨

	111年12月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	87,758	(\$	12,323)	\$	75,435
在製品		1,725		-		1,725
製成品		124,601	(	30,413)		94,188
客房用品(註)		784		-		784
	\$	214,868	(\$	42,736)	\$	172,132

110年12月31日

	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$ 84,343	(\$	4,250)	\$ 80,093
在製品	39,700		-	39,700
製成品	88,417	(	4,962)	83,455
客房用品(註)	1,204		-	1,204
	\$ 213,664	(\$	9,212)	\$ 204,452

註:含食品酒水及商品存貨。

本集團當期認列為費損之存貨成本:

	111年度		110年度
已出售存貨成本	\$ 1,803,052	\$	2,468,494
未分攤固定製造費用	429,857		6,725
存貨跌價損失(回升利益)	33,524	(	19,115)
存貨報廢損失	6,337		20,949
	\$ 2,272,770	\$	2,477,053
(七)其他金融資產 -流動
	111年12月31日		110年12月31日
質押定期存款	\$ 28,919	\$	28,919
受限制銀行存款	16,112		16,038
	\$ 45,031	\$	44,957

以其他金融資產 -流動提供擔保之資訊 , 請詳附註八之說明。

(八)不動產、廠房及設備

												未完工程及
		土地		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
111年1月1日
成本	\$ 4	974 140 , ,	\$	6 740 526 , ,	\$	8 113 460 , ,	\$	53 956 ,	\$	69 419 ,	\$	431 371 ,	\$	20 382 872 , ,
累計折舊及減損		-	(	153) 2 660 , ,	(	233) 7 091 , ,	(	822) 19 ,	(	683) 61 ,		-	(	891) 9 832 , ,
	\$ 4	974 140 , ,	\$	4 080 373 , ,	\$	1 022 227 , ,	\$	34 134 ,	\$	7 736 ,	\$	431 371 ,	\$	10 549 981 , ,

111年
1月1日	\$ 4	974 140 , ,	\$	4 080 373 , ,	\$	1 022 227 , ,	\$	34 134 ,	\$	7 736 ,	\$	431 371 ,	\$	10 549 981 , ,
增添		-		1 967 ,		-		4 105 ,		-		583 013 ,		589 085 ,
處分		-	(	275) 1 ,		-	(	406)		-		-	(	681) 1 ,
重分類		-		152 667 ,		672 143 ,		20 936 ,		1 164 ,	(	910) 846 ,		-
折舊費用		-	(	455) 361 ,	(	920) 475 ,	(	184) 15 ,	(	858) 2 ,		-	(	417) 855 ,
12月31日	\$ 4	974 140 , ,	\$	3 872 277 , ,	\$	1 218 450 , ,	\$	43 585 ,	\$	6 042 ,	\$	167 474 ,	\$	10 281 968 , ,
111年12月31日
成本	\$ 4	974 140 , ,	\$	6 893 885 , ,	\$	8 785 603 , ,	\$	78 591 ,	\$	70 583 ,	\$	167 474 ,	\$	20 970 276 , ,
累計折舊及減損		-	(	608) 3 021 , ,	(	153) 7 567 , ,	(	006) 35 ,	(	541) 64 ,		-	(	308) 10 688 , ,
	\$ 4	974 140 , ,	\$	3 872 277 , ,	\$	1 218 450 , ,	\$	43 585 ,	\$	6 042 ,	\$	167 474 ,	\$	10 281 968 , ,

未完工程及
-------	--

	土地		房屋及建築		機器設備		生財器具		其他設備		待驗設備		合計
110年1月1日
成本	\$ 4 974 , ,	\$ 140	6 730 299 , ,	\$	8 075 148 , ,	\$	46 106 ,	\$	69 309 ,	\$	8 657 ,	\$	19 903 659 , ,
累計折舊及減損		( -	726) 2 306 , ,	(	509) 6 665 , ,	(	178) 10 ,	(	092) 59 ,		-	(	505) 9 041 , ,
	\$ 4 974 , ,	140 \$	4 423 573 , ,	\$	1 409 639 , ,	\$	35 928 ,	\$	10 217 ,	\$	8 657 ,	\$	10 862 154 , ,
110年
1月1日	\$ 4 974 , ,	140 \$	4 423 573 , ,	\$	1 409 639 , ,	\$	35 928 ,	\$	10 217 ,	\$	8 657 ,	\$	10 862 154 , ,
增添		-	3 363 ,		-		4 137 ,		592		486 413 ,		494 505 ,
處分		( -	32)		-	(	1)		-		-	(	33)
重分類		-	7 015 ,		44 125 ,		3 714 ,	(	172)	(	699) 63 ,	(	017) 9 ,
折舊費用		( -	546) 353 ,	(	537) 431 ,	(	644) 9 ,	(	901) 2 ,		-	(	628) 797 ,
12月31日	\$ 4 974 , ,	\$ 140	4 080 373 , ,	\$	1 022 227 , ,	\$	34 134 ,	\$	7 736 ,	\$	431 371 ,	\$	10 549 981 , ,
110年12月31日
成本	\$ 4 974 , ,	\$ 140	6 740 526 , ,	\$	8 113 460 , ,	\$	53 956 ,	\$	69 419 ,	\$	431 371 ,	\$	20 382 872 , ,
累計折舊及減損		( -	153) 2 660 , ,	(	233) 7 091 , ,	(	822) 19 ,	(	683) 61 ,		-	(	891) 9 832 , ,
	\$ 4 974 , ,	140 \$	4 080 373 , ,	\$	1 022 227 , ,	\$	34 134 ,	\$	7 736 ,	\$	431 371 ,	\$	10 549 981 , ,
註一:以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明							。

註二:不動產、廠房及設備於民國 111 年及 110 年度均無利息資本化情形。

(九)租賃交易 -承租人

1.本集團租賃之標的資產包括土地、建物、機器設備、公務車等,租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款和條件 ,除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制。
2.本集團承租之辦公室及停車位之租賃期間不超過 12 個月,及承租屬低價值之標的資產為國外發貨倉及宿舍等。
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	111年12月31日	110年12月31日
	帳面金額	帳面金額
土地	\$ 276,732	\$ 275,939
房屋及建築	161,715	8,007
運輸設備(公務車)	480	801
其他設備	7,059	8,787
	\$ 445,986	\$ 293,534

	111年度	110年度
	折舊費用	折舊費用
土地	\$ 15,303	\$ 15,888
房屋及建築	8,908	297
運輸設備(公務車)	321	224
其他設備	1,728	1,729

4.本集團使用權資產於民國 111 年及 11 0 年度之變動如下:

						111年
						運輸設備		其他設備
		土地		房屋及建築		(公務車)		(桶槽)		合計
1月1日		\$ 275,939	\$	8,007	\$	801	\$	8,787		\$ 293,534
增添		16,096		162,616		-		-		178,712
折舊費用	(	15,303)	(	8,908)	(	321)	(	1,728)	(	26,260)
12月31日		\$ 276,732		\$ 161,715	\$	480	\$	7,059		\$ 445,986
						110年
						運輸設備		其他設備
		土地		房屋及建築		(公務車)		(桶槽)		合計
1月1日		\$ 325,143	\$	-	\$	64	\$	10,516		\$ 335,723
增添		-		8,304		961		-		9,265
租賃修改	(	33,316)		-		-		-	(	33,316)
折舊費用	(	15,888)	(	297)	(	224)	(	1,729)	(	18,138)
12月31日		\$ 275,939	\$	8,007	\$	801	\$	8,787		\$ 293,534

5.與租賃合約有關之損益項目資訊如下 :

	111年度	110年度
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 8,008	\$ 6,700
屬短期租賃合約之費用	2,465	2,694
屬低價值資產租賃之費用	10,664	11,908
租賃修改利益	-	3,509

6.本集團於民國 111 年及 110 年度租賃現金流出總額分別為 \$36,797 及 \$36,339。
(十)租賃交易 -出租人
1.本集團出租之標的資產為建物,租賃合約之期間通常介於 1 到 20 年,租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
2.本集團於民國 111 年及 110 年度基於營業租賃合約分別認列之租金收入如下,內無屬變動租賃給付。

租金收ノ

	111年度	110年度
租金收入	\$ 2,020	\$ 68,955

(十一)待出售非流動資產

本集團於民國 109 年 11 月 5 日考量資產使用效率與活化資產, 業經董事會決議出售南部科學園區廠房之一樓至三樓 , 該項交易出售金額為 \$2,768,264,於民國 110 年 4 月 23 日已完成點交, 並分別於民國 109 年 11 月 23 日收取第一期款金額計 \$1,108,000、於民國 110 年 2 月 2 日收取第二期款金額計 \$554,000 及於民國 110 年 5 月 23 日收取第三期出售尾款金額計\$1,106,264。該項交易業已於民國 110 年第二季完成,待出售非流動資產處分利益計 \$192,690。

(十二)其他應付款

	111年12月31日	110年12月31日
應付薪資及獎金	\$ 85,662	\$ 153,907
應付設備款	114,687	99,887
應付修繕費	68,923	58,484
應付水電費	20,448	19,411
應付進出口費用	4,333	5,069
其他	67,588	64,421
	\$ 361,641	\$ 401,179

(十三)應付公司債

	111年12月31日	110年12月31日
應付公司債	\$ 1,500,000	\$ 1,500,000
減: 一年內到期部分	-	-
	\$ 1,500,000	\$ 1,500,000

1.本集團為充實營運資金,於民國 106 年 10 月 27 日經董事會決議辦理發行民國 106 年度國內第一次私募無擔保公司債甲、乙及丙三券,金額分別為新台幣參億、陸億及玖億元整 , 業已分別於民國 108 年 1 0 月、 109 年 8 月及 110 年 4 月提前清償。
2.本集團為充實營運資金,於民國 110 年 5 月 5 日經董事會決議通過發行民國 110 年度國內第一次有擔保普通公司債, 並於本次普通公司債發行情形及條件如下:
(1)發行金額: 發行總額為新台幣玖億元整,依擔保機構不同分為 A、 B、C 三券, 各券發行金額均為新台幣參億元整。
(2)票面金額:每張票面金額新台幣壹佰萬元整。
(3)發行價格:皆於發行日依票面金額十足發行。
(4)發行期限:各券發行期限均為五年期 ,自民國 110 年 7 月 5 日開始發行,至民國 115 年 7 月 5 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :各券票面利率均為固定年利率 0.51%; 均自發行日起依票面利率,每年單利計、付息一次。
(6)還本日期及方式:到期一次還本。
(7)擔保方式:銀行保證。本公司債 A 券委由兆豐國際商業銀行股份有限公司、B 券委由華南商業銀行股份有限公司、C 券委由台新國際商業銀行股份有限公司共三家銀行依個別簽訂之委任保證契約及履行公司債保證契約保證。
(8)受託銀行:永豐商業銀行股份有限公司。
3.本集團為充實營運資金,於民國 110 年 11 月 5 日經董事會決議通過發行民國 110 年度國內第二次有擔保普通公司債, 並於本次普通公司債發行情形及條件如下:
(1)發行金額:發行總額為新台幣陸億元整。
(2)票面金額:每張票面金額新台幣壹佰萬元整。
(3)發行價格:於發行日依票面金額十足發行。
(4)發行期限:發行期限為五年期,自民國 110 年 11 月 26 日發行 ,至民國 115 年 11 月 26 日到期。
(5)債券票面利率及付息方式 :票面利率為固定年利率 0.57%; 自發行日起依票面利率,每年單利計、付息一

次。

(6)還本日期及方式:到期一次還本。
(7)擔保方式: 本公司債委由臺灣新光商業銀行股份有限公司依委任保證契約履行公司債保證。
(8)受託銀行:台新國際商業銀行股份有限公司。

(十四)長期借款

利率		111年12月31日

1.70%	\$	1,813,913


付息,第3年起每季還本,於民國115年10月前
1.79%		336,630
		2,150,543
	(	172,754)
	\$	1,977,789
利率		110年12月31日




1.20%	\$	2,886,667


1.10%		336,630
		3,223,297
	(	251,015)

註:擔保品為不動產、廠房及設備。本集團於民國 107 年 5 月 8 日與土地銀行簽訂為期 1 5 年之長期借款合約, 總額度為\$ 4,160,000,業已於民國 110 年 12 月以及民國 111 年 1 月提前清償部分借款,金額分別為\$1,100,000 以及\$900,000。

(十五)退休金

1.自民國 94 年 7 月 1 日起,本集團依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
2.民國 111 年及 110 年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$13,508 及\$14,006。

(十六)股本

1.民國 111 年 12 月 31 日止,本公司登記額定資本額為 \$20,000,000,分為 2,000,000 仟股,實收資本額為 \$8,069,485,每股面額 10 元。本公司普通股期初與期末流通在外股數 (單位:仟股)調節如下:

		111年	110年
1月1日		806,949	806,949
買回庫藏股	(	1,907)	-
12月31日		805,042	806,949

2.本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金等所需資金,於民國 111 年 5 月 24 日經股東會決議通過擬於普通股不超過 8 仟萬股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海外存託憑證或私募普通股, 擇一或搭配方式辦理之,每股面額新台幣 10 元。
3.庫藏股
(1)本公司於民國 111 年 8 月 1 日經董事會通過, 買回本公司普通股轉讓予員工,預計買回 20,000 仟股,買回期間為民國 111 年 8 月 2 日至 111 年 12 月 31 日止 ,買回之區間價值為 6.59 元至 14.57 元之間,相關執行情況請詳下:

111年12月31日

持有股份之公司名稱	收回原	因	股數	帳面金額(註)
本公司		供轉讓股份予員工	1,907	\$	18,264

註:不含交易成本。

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例 ,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定 ,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起五年內將其轉讓, 逾期未轉讓者 ,視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(十七)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(十八)保留盈餘/期後事項

1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧損,次提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。除分派現金股息及紅利授權董事會決議並報告股東會外, 餘由董事會擬具分派案,提請股東會決議。
2.依據公司章程規定,本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式單獨或共同為之 , 其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 20%為原則。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
4.本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會決議如下:

	111年度
	金額
提列法定盈餘公積	\$ 2,477
提列特別盈餘公積	90,461
	\$ 92,938

5.本公司於民國 111 年 5 月 24 日及民國 110 年 7 月 26 日經股東會決議通過民國 110 年及 109 年度盈餘分配案:

			110年度			109年度
		金額		每股股利(元)		金額	每股股利(元)
提列法定盈餘公積	\$	100,041			\$	35,000
迴轉特別盈餘公積	(	6,457)			(	7,643)
發放現金股利		282,432	\$	0.35		314,710	\$ 0.39
	\$	376,016			\$	342,067

(十九)營業收入

	111年度	110年度
客戶合約之收入
觸控感應器相關產品	\$ 2,098,527	\$ 3,413,623
旅館業務相關收入	235,439	295,134
租賃收入	70,872	67,065
其他	1,125	-
	\$ 2,405,963	\$ 3,775,822

客戶合約收入之細分

本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務 , 收入可細分為下列主要地理區域 :

	111年度	110年度
外部客戶合約收入
南韓	\$ 1,130,362	\$ 2,228,543
中國	939,013	1,130,920
台灣	334,527	415,915
歐洲	2,061	444
	\$ 2,405,963	\$ 3,775,822
(二十)利息收入
	111年度	110年度
銀行存款利息按攤銷後成本衡量之金融資產	\$ 10,867	\$ 6,278
利息收入	5,783	3,957
其他利息收入	158	136
	\$ 16,808	\$ 10,371

(二十一)其他收入

	111年度	110年度
股利收入	\$ 52,972	\$ 20,888
研究開發收入(註1)	33,506	-
政府補助收入(註2)	10,566	19,213
代採購光罩收入	10,859	19,209
租金收入(註3)	2,020	68,955
其他收入(註4)	14,814	48,333
	\$ 124,737	\$ 176,598

註 1:係本集團受關聯企業瀚宇彩晶股份有限公司委託設計暨製程開發之收入。
註 2:本集團因受新型冠狀病毒肺炎影響,申請紓困補助並依補貼時程於民國 111 年及 110 年度分別認列補助款收入 \$10,566 及 \$19,213。
註 3:請詳附註六(十 )相關說明。
註 4:民國 110 年度主係本公司提供廠區內地下管施工補償費收入及出租廠房之物業收入,共計 \$28,263。

(二十二)其他利益及損失

		111年度	110年度
外幣兌換利益(損失)	\$	40,227	(\$ 3,622)
透過損益按公允價值衡量
之金融資產損失	(	17,831)	( 30,300)
租賃修改利益		-	3,509
待出售非流動資產處分利益		-	192,690
處分不動產、廠房及設備
(損失)利益	(	1,681)	114
其他損失	(	425)	( 140)
	\$	20,290	\$ 162,251

(二十三)員工福利費用及費用性質之額外資訊 /期後事項

		111年度
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 161,175	\$ 85,872	\$ 247,047
勞健保費用	20,913	8,329	29,242
退休金費用	9,235	4,273	13,508
其他員工福利費用	23,246	10,165	33,411
折舊費用	871,921	9,756	881,677
攤銷費用	7,183	4,217	11,400
		110年度
	營業成本	營業費用	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 231,464	\$ 158,118	\$ 389,582
勞健保費用	21,644	9,810	31,454
退休金費用	8,956	5,050	14,006
其他員工福利費用	23,231	10,675	33,906
折舊費用	812,370	3,396	815,766
攤銷費用	5,839	4,047	9,886

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額, 應提撥員工酬勞 0.001%至 15 %,董事酬勞不高於 2%。

2.本公司民國 111 年及 110 年度員工酬勞估列金額分別為\$1 及\$54,000; 董事酬勞估列金額分別為 \$0 及\$19,600,前述金額帳列為薪資費用科目。

民國 111 年及 110 年度係依該年度之獲利情況, 依章程規定估列。另董事會於民國 112 年 2 月 20 日決議實際配發金額與估列金額一致,其中員工酬勞將採現金之方式發放。

經董事會決議之民國 110 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 110 年度財務報告認列一致。

3.本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十四)所得稅

1.所得稅(利益)費用

(1)所得稅 (利益)費用組成部分 :

		111年度		110年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	102	\$	-
以前年度所得稅高估		-	(	825)
當期所得稅總額		102	(	825)
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	15,129)		234,865
遞延所得稅總額	(	15,129)		234,865
	(\$	15,027)	\$	234,040
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額		:
		111年度		110年度
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產公允價值變動	\$	-	\$	1,614
2.所得稅(利益)費用與會計利潤關係
		111年度		110年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	\$	2,848	\$	254,641
按稅法規定應剔除之費用		132		-
按稅法規定免課稅之所得	(	14,459)	(	14,602)
暫時性差異未認列遞延所
得稅資產	(	6,193)		-
課稅損失未認列遞延所得
稅資產		2,645		1,694
使用以前年度未認列為資			(
產之課稅損失以前年度所得稅高估數		-	(	6,868) 825)
	(\$	- 15,027)	\$	234,040

3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:

				111年
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合損益		12月31日
暫時性差異 :
-遞延所得稅資產:
負債準備	\$	2,197	(\$	369)	\$	-	\$	1,828
減損損失		11,177		-		-		11,177
存貨跌價損失		1,843		6,705		-		8,548
虧損扣抵		76,254		12,463		-		88,717
其他		4,806	(	3,725)		-		1,081
		96,277		15,074		-		111,351
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	(	55)		55		-		-
	\$	96,222	\$	15,129	\$	-	\$	111,351
				110年
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合損益		12月31日
暫時性差異 :
-遞延所得稅資產:
負債準備	\$	4,161	(\$	1,964)	\$	-	\$	2,197
減損損失		13,313	(	2,136)		-		11,177
存貨跌價損失未實現金融商品		5,666	(	3,823)		-		1,843
評價損失		1,614		-	(	1,614)		-
虧損扣抵		308,726	(	232,472)		-		76,254
其他		-		4,806		-		4,806
		333,480	(	235,589)	(	1,614)		96,277
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	(	6)	(	49)		-	(	55)
未實現金融商品
評價利益	(	773)		773		-		-
	(	779)		724		-	(	55)
	\$	332,701	(\$	234,865)	(\$	1,614)	\$	96,222

		111年12月31日
			未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
民國103年	994,010	88,720	-	民國113年
民國105年	278,110	278,086	24	民國115年
民國106年	36	15	15	民國116年
民國107年	10,972	15	15	民國117年
民國108年	67,311	608	608	民國118年
民國109年	3,148	536	536	民國119年
民國110年	8,824	8,824	8,824	民國120年
民國111年	90,028	90,028	13,226	民國121年
		110年12月31日
			未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額	所得稅資產金額	最後扣抵年度
民國103年	994,010	94,039	-	民國113年
民國105年	278,110	278,086	24	民國115年
民國106年	36	15	15	民國116年
民國107年	10,972	15	15	民國117年
民國108年	67,311	7,376	民國118年 608
民國109年	2,936	2,936	536	民國119年
民國110年	8,471	8,471	8,471	民國120年
5.本公司			及子公司之營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定	情形如下:
			核定情況
本公司			核定至民國109年度
白石			核定至民國109年度
金蘋果投資			核定至民國109年度
(二十五)每股盈餘
			111年度
			加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘		稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
	歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利		\$ 24,772	806,460	\$ 0.03
稀釋每股盈餘
本期淨利	歸屬於母公司普通股股東之	\$ 24,772	806,460
	具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工紅利			- 532
	歸屬於母公司普通股股東之本
	期淨利加潛在普通股之影響	\$ 24,772	806,992	\$ 0.03

4.本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產如下:

		110年度
		加權平均流通	每股盈餘
基本每股盈餘	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 1,000,398	806,949	\$ 1.24
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$ 1,000,398	806,949
具稀釋作用之潛在普通股之影響員工紅利	-	3,617
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響	\$ 1,000,398	810,566	\$ 1.23

(二十六)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		111年度		110年度
購置不動產、廠房及設備	\$	589,085	\$	494,505
加:期初應付設備款		99,887		53,070
減:期末應付設備款	(	114,687)	(	99,887)
本期支付現金	\$	574,285	\$	447,688

(二十七)來自籌資活動之負債之變動

本集團民國 111 年及 110 年度來自籌資活動負債包含短期借款、應付股利、應付公司債、長期借款及租賃負債,其變動皆為籌資現金流量及其他非現金之變動,彙總金額如下, 其餘資訊請參閱現金流量表。

	111年
			來自籌資活動
	應付公司債	長期借款(註) 租賃負債(註)	之負債總額
1月1日	\$ 1,500,000	\$ 3,223,297 \$ 300,108	\$ 5,023,405
籌資現金流
量之變動	-	( 1,072,754) ( 23,668)	( 1,096,422)
其他非現金
之變動	-	- 186,720	186,720
12月31日	\$ 1,500,000	\$ 2,150,543 \$ 463,160	\$ 4,113,703

	110年
							來自籌資活動
	應付公司債		長期借款(註)		租賃負債(註)		之負債總額
1月1日	\$ 900,000	\$	4,760,000	\$	342,765	\$	6,002,765
籌資現金流量之變動	600,000	(	1,536,703)	(	21,737)	(	958,440)
其他非現金
之變動	-		-	(	20,920)	(	20,920)
12月31日	\$ 1,500,000	\$	3,223,297	\$	300,108	\$	5,023,405
註:包含一年或一營業週期		內	到期。

(二十八)非控制權益之變動

1.本集團與非控制權益股東於民國 111 年 4 月設立本集團之子公司瓦器(原名:瀚御廚),非控制權益股東投資金額計\$28,500。另本集團之子公司白石於民國 11 1 年 6 月發放現金股利予非控制權益 \$15,570。
2.本集團之非控制權益股東於民國 110 年 8 月增資本集團之子公司白石股份有限公司 ,金額為 \$270,000, 增資後持股比例不變。
七、關係人交易
(一)關係人之名稱、關係及簡稱

關係人名稱	與本集團之關係
瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶)	對本集團具重大影響之個體
彩晶商貿技術服務(深圳)有限公司(彩晶商貿)	其他關係人
財團法人彩晶文教基金會(彩晶文教)	其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

	111年度		110年度
商品銷售及客房收入:
對本集團具重大影響之個體	\$	5,085	\$	40,240
其他關係人		275		-
	\$	5,360	\$	40,240

商品銷售之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 2.進貨

商品進貨之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 111年度 110年度商品購買: 對本集團具重大影響之個體 \$ 21,425 \$ 5,518

3.營業費用

		111年度		110年度
其他關係人	\$	2,389	\$	-
4.租金支出
		111年度		110年度
對本集團具重大影響之個體	\$	9,758	\$	10,523
租賃之協議未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定,並按月支付約定之款項。
5.利息支出
		111年度		110年度
對本集團具重大影響之個體	\$	-	\$	5,986
6.應收關係人款項
		111年12月31日		110年12月31日
應收帳款:
對本集團具重大影響之個體	\$	109	\$	184
其他關係人	\$	8 117	\$	- 184
其他應收款:
對本集團具重大影響之個體	\$	-	\$	1,074
7.應付關係人款項
		111年12月31日		110年12月31日
應付帳款:
對本集團具重大影響之個體其他應付款:	\$	13,058	\$	-
對本集團具重大影響之個體	\$	40	\$	1,194
8.財產交易
處分不動產、廠房及設備
		111年度		110年度
	處分價款	處分利益	處分價款	處分利益
對本集團具重大影響之個體	\$ -	\$ -	\$ 2,768,284	\$ 192,702

9.民國 111 年及 110 年度與對本集團具重大影響之個體之委託設計暨製程開發收入分別為\$33,506 及\$0。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	111年度		110年度
短期員工福利	\$	27,022	\$	39,444

八、質押之資產

本集團之資產提供作為長期借款及票據、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下:

	帳面價值
資產項目	111年12月31日	110年12月31日
質押定存單(帳列其他金融資產)	\$ 28,919	\$ 28,919
銀行活期存款(帳列其他金融資產)	16,112	16,038
不動產、廠房及設備	5,488,679	5,144,468
	\$ 5,533,710	\$ 5,189,425

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國 111 年 12 月 31 日止 ,重大承諾及或有事項摘要如下 :

(一)或有事項

台南地檢署於民國 102 年 1 1 月起訴本公司及本公司前董事長及財務主管等人涉嫌透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為掏空本公司資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵法之背信等罪嫌,台南地方法院刑事庭已於民國 105 年 12 月判決本公司無罪, 二審法院另於民國 108 年 3 月維持其他被告有罪之判決 ,惟三審法院於民國 109 年 11 月判決部分二審判決發回重為審理,目前刑事案件繫屬於台灣高等法院台南分院;本公司對該案涉案之其他被告提起之附帶民事訴訟,一審法院及二審法院皆判決本公司部分勝訴部分敗訴,本公司已於民國 111 年 9 月依法上訴第三審,目前前附帶民事訴訟案件繫屬於最高法院審理中。本案涉及之工程及設備均已於以前年度財務報表中經由計提折舊、減損及認列處分損失而全數自帳上減除 ,故對本公司目前之財務狀況並無影響。

(二)承諾事項

截至民國 111 年 12 月 31 日止, 本集團已簽約但尚未發生之資本支出金額為\$293,653。

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

(一)請詳附註六(十八)及六(二十三)。

(二)本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會通過,擬修改公司名稱為精金科技股份有限公司及英文名稱為 HannsTouch Solutions & Investments Corporation。
(三)本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會決議不辦理於民國 111 年 5 月 24 日股東常會決議通過, 於普通股不超過 8 仟萬股額度內以私募或公開發行方式擇一或搭配辦理現金增資發行普通股,以因應策略聯盟發展、充實營運資金乙案。為使公司能有因應產業及景氣變化之彈性並配合主管機關審核現金增資案慣例, 將另提新增資案。
(四)本公司因應策略聯盟發展、充實營運資金等所需資金,於民國 112 年 2 月 20 日經董事會決議通過擬於普通股 8 仟萬股額度內,每股面額新台幣 10 元,以私募或公開發行方式擇一或搭配辦理現金增資發行普通股或參與發行海外存託憑證。
(五)本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會通過,擬辦理註銷 111 年第一次買回本公司普通股股份未轉讓予員工之股份案,擬訂定未轉讓之庫藏股註銷基準日為民國 112 年 3 月 30 日,並授權董事長全權處理註銷庫藏股之資本額減資變更登記事宜。
(六)本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會通過,擬買回本公司普通股轉讓予員工, 預計買回 5,000 仟股 ,買回期間為民國 112 年 2 月 21 日至 112 年 4 月 20 日止,買回之區間價格為 6.8 元至 13 元之間。
(七)本公司於民國 112 年 2 月 20 日經董事會通過擬於總累積額度 \$1,500,000 內自公開市場分批繼續買進瀚宇彩晶股份有限公司普通股。
十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。

(二)金融工具

1.金融工具之種類

		111年12月31日	110年12月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產(流動及非流動)
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產	\$	319,359	\$ 167,216
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$	553,821	\$ 778,137
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$	1,814,501	\$ 1,843,653
按攤銷後成本衡量之金融		917,934	2,255,907
資產(流動及非流動)
應收帳款(含關係人)		293,071	328,509
其他應收款(含關係人)		15,615	11,409
其他金融資產		45,031	44,957
	\$	3,086,152	\$ 4,484,435

	111年12月31日		110年12月31日
金融負債
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
持有供交易之金融負債	\$	-	\$ 8
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$	-	\$ -
應付票據		502	1,703
應付帳款(含關係人)		154,427	159,990
其他應付帳款(含關係人)		361,681	402,373
應付公司債(註)		1,500,000	1,500,000
長期借款(註)		2,150,543	3,223,297
	\$	4,167,153	\$ 5,287,363
租賃負債(註)	\$	463,160	\$ 300,108

註:包含一年或一營業週期內到期。

2.風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險及價格風險 )、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期匯率合約及匯率選擇權合約以規避匯率風險。
(2)風險管理工作由本集團財務處按照董事會核准之政策執行。本集團財務處透過與集團內各營運單位密切合作, 以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險匯率風險

A.本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B.本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務處之整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及日幣支出的預期交易,採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本集團之功能性貨幣為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

			111年12月31日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
(外幣:功能性貨幣) 外幣(仟元)		匯率	(新台幣)		幅度影響損益	綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 11,121	30.715	\$ 341,582	1%	\$ 3,416	\$ -
日幣:新台幣	79,482	0.2325	18,480	1%	185	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	1,073	30.715	32,957	1%	330	-
日幣:新台幣	207,559	0.2325	48,257	1%	483	-
			110年12月31日
			帳面金額		敏感度分析
				變動		影響其他
(外幣:功能性貨幣) 外幣(仟元)		匯率	(新台幣)		幅度影響損益	綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 10,758	27.680	\$ 297,781	1%	\$ 2,978	\$ -
日幣:新台幣	79,282	0.2404	19,059	1%	191	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	2,683	27.680	74,265	1%	743	-
日幣:新台幣	82,885	0.2404	19,926	1%	199	-
D.本集團貨幣性	項目因匯率波動具重大影響於			民國	111 年及	110 年

度認列之全部兌換利益 (損失 )(含已實現及未實現 )彙總金額分別為\$40,227 及(\$3,622)。

價格風險

A.本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內公司發行之權益工具及基金,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 111 年及 110 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 \$3,194 及 \$1,669。對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失增加或減少\$5,538 及\$7,781。

現金流量及公允價值利率風險

本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款, 使集團暴露於現金流量利率風險。本集團之政策係至少維持 1~3%之借款為固定利率, 於必要時將透過利率交換以達成。於民國 111 年及 110 年度本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。

(2)信用風險
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B.本集團假設當合約款項按約定之支付條款逾期超過 120 天,視為已發生違約。
C.本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據 :

當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

D.本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下 :
(A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ;

(C)發行人延滯或不償付利息或本金。

E.本集團經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。然本集團於民國 111 年及 110 年 12 月 31 日無已沖銷且仍有追索活動之債權。
F.本集團評估應收帳款之預期信用風險方法如下 :
(A)依照個別重大已發生違約之應收帳款,個別估計預期信用損失;
(B)其餘客戶依據本集團信用依據本集團信用標準評等對客戶之應收帳款進行分組 , 按不同群組採用不同之損失率法或準備矩陣為基礎估計預期信用損失 ;
(C)納入巴塞爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量,調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。
(D)民國 111 年及 110 年 1 2 月 3 1 日依個別及依損失率法或準備矩陣估計應收帳款的備抵損失分別如下:

	群組1	群組2	合計
111年12月31日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%
帳面價值總額	\$ -	\$ 293,044	\$ 293,044

	群組1	群組2	合計
110年12月31日
預期損失率	0.03%~100%	0.03%
帳面價值總額	\$ -	\$ 328,425	\$ 328,425

群組 1:已發生減損跡象之銷售客戶,考慮保險及債權清償順序,決定個別預期信用損失。

群組 2:長期合作銷售客戶 ,且以往收款情況良好。

G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

		111年	110年
		應收帳款		應收帳款
1月1日	\$	100	\$	89
提列減損損失		-		11
減損損失迴轉	(	10)		-
12月31日	\$	90	\$	100

(3)流動性風險

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務處予以彙總。集團財務處監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量集團之財務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外部監管法令之要求。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:

非衍生金融負債 :
111年12月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
應付票據	\$ 502	\$ -	\$ -	\$ -
應付帳款(含關係人)	154,427	-	-	-
其他應付款(含關係人)	361,681	-	-	-
本期所得稅負債	103	-	-	-
租賃負債	30,009	63,039	63,915	306,197
其他流動負債-其他	6,652	-	-	-
應付公司債	8,010	16,020	1,508,010	-
長期借款	208,271	628,004	497,005	995,193
衍生金融負債 :
遠期外匯合約	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -

非衍生金融負債:

110年12月31日	1年內	2至3年內	3至4年內	5年以上
應付票據	\$ 1,703	\$ -	\$ -	\$ -
應付帳款(含關係人)	159,990	-	-	-
其他應付款(含關係人)	402,373	-	-	-
本期所得稅負債	24,844	-	-	-
租賃負債	15,179	31,208	32,132	221,589
其他流動負債-其他	41,631	-	-	-
應付公司債	8,010	16,020	1,516,020	-
長期借款	287,969	678,443	774,232	1,695,989
衍生金融負債 :
遠期外匯合約	\$ 8	\$ -	\$ -	\$ -

C.為償還借款,本集團擬公開募集或私募有價證券,請詳附註六 (十六)3.說明。

(三)公允價值資訊

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級: 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市股票投資的公允價值屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值屬之。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團因投資之無活絡市場之權益工具及受益憑證投資屬之。
2.非以公允價值衡量之金融工具

除下表所列者外,包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款 (含關係人)、其他應收款 (含關係人)、其他金融資產 -流動、應付票據、應付帳款 (含關係人)及其他應付款 (含關係人 )、租賃負債的帳面金額係公允價值之合理近似值:

				111年12月31日
		公允價值
	帳面金額	第一等級		第二等級	第三等級
金融負債 :
應付公司債	\$ 1,500,000	\$	-	\$ 1,262,123	\$ -
長期借款(註)	2,150,543		-	-	1,858,726
	\$ 3,650,543	\$	-	\$ 1,262,123	\$ 1,858,726

110年12月31日

			公允價值
	帳面金額	第一等級	第二等級	第三等級
金融負債 :
應付公司債	\$ 1,500,000	\$ -	\$ 1,238,489	\$ -
長期借款(註)	3,223,297	-	-	2,719,194
	\$ 4,723,297	\$ -	\$ 1,238,489	\$ 2,719,194

註:包含一年或一營業週期內到期。

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具
(1)本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分
類,相關資訊如下 :
111年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 123,121	\$ -	\$ -	\$ 123,121
受益憑證	-	-	105,171	105,171
非上市櫃、興櫃股票	-	-	91,019	91,019
非避險之衍生金融工具	-	48	-	48
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
上市櫃、興櫃股票	553,821	-	-	553,821
	\$ 676,942	\$ 48	\$ 196,190	\$ 873,180
110年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票	\$ 53,697	\$ -	\$ -	\$ 53,697
受益憑證	-	-	55,483	55,483
非上市櫃、興櫃股票	-	-	57,673	57,673
非避險之衍生金融工具	-	363	-	363
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
上市櫃、興櫃股票	778,137	-	-	778,137
	\$ 831,834	\$ 363	\$ 113,156	\$ 945,353

110年12月31^日第一等級第二等級第三等級合計

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值衡量

之金融負債

非避險之衍生金融工具 \$ - \$ 8 \$ - \$ 8

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,係依上市公司收盤價衡量。
B.除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
4.民國 111 年及 110 年 12 月 31 日無第一等與第二等級間之任何移轉。
5.民國 111 年及 110 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
6.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。待出售非流動資產則由本集團財會部門依金管會公告之評價方法及參數假設委由外部估價師鑑價。
7.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	111年12月31日	評價	重大不可	區間	輸入值與
	公允價值	技術	觀察輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$ 91,019	可類比上	股價淨值比	0.17~5.02	乘數及控制權
公司股票		市上櫃公	乘數及缺乏		溢價愈高公 ,
		司法	市場流通性		允價值愈高 ;
			折價		缺乏市場流通
					性折價愈高 ,
					公允價值愈低
投資私募	105,171	淨資產價	不適用	不適用	不適用
基金		值法

	110年12月31日	評價	重大不可	區間	輸入值與
	公允價值	技術	觀察輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃	\$ 57,673	可類比上	股價淨值比	0.23~2.00	乘數及控制權
公司股票		市上櫃公	乘數及缺乏		溢價愈高公 ,
		司法	市場流通性		允價值愈高 ;
			折價		缺乏市場流通
					性折價愈高 ,
					公允價值愈低
投資私募	55,483	淨資產價	不適用	不適用	不適用
基金		值法

(四)其他事項

本集團之疫情因應業已遵行中央流行疫情指揮中心宣布之相關措施及傳染病防治法相關之防疫規定。

本集團並未因新型冠狀病毒肺炎疫情流行及政府推動多項防疫措施而對本集團之營運、繼續經營能力及籌資風險產生重大影響。經本集團評估, 新型冠狀病毒之疫情對於本集團整體營運及財務狀況並無重大影響。

十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人 : 請詳附表一。
- 2.為他人背書保證: 無。
- 3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。 9.從事衍生工具交易: 請詳附註六(二 )。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:無。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司): 請詳附表三。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料:請詳附表四。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無。

(四)主要股東資訊

主要股東資訊: 請詳附表五。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。

(二)部門資訊之衡量

本集團係以營運部門收入及部門營業淨損益衡量 , 並已消除部門間交易之影響。

(三)部門資訊之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

				調整
	觸控產品製造	旅館業務	其他	及沖銷	總計
外部收入	\$ 2,098,527	\$235,439	\$ 71,997	\$ -	\$ 2,405,963
內部部門收入	-	1,253	89,330	( 90,583)	-
部門收入	\$ 2,098,527	\$236,692	\$161,327	(\$ 90,583)	\$ 2,405,963
部門營業淨損益	(\$ 174,484)	\$ 12,605	\$ 73,584	(\$ 8,449)	(\$ 96,744)
部門營業淨損益
包含:
折舊及攤銷	\$ 806,684	\$116,840	\$ 38,027	(\$ 68,474)	\$ 893,077

111年度

			110年度
				調整
	觸控產品製造	旅館業務	其他	及沖銷	總計
外部收入	\$ 3,413,623	\$295,134	\$ 67,065	\$ -	\$ 3,775,822
內部部門收入	-	18,089	78,956	( 97,045)	-
部門收入	\$ 3,413,623	\$313,223	\$146,021	(\$ 97,045)	\$ 3,775,822
部門營業淨損益	\$ 865,933	\$ 72,833	\$ 57,881	\$ 6,658	\$ 1,003,305
部門營業淨損益
包含:
折舊及攤銷	\$ 748,474	\$113,264	\$ 37,587	(\$ 73,673)	\$ 825,652

(四)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國 111 年及 110 年度部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:

		111年度	110年度
應報導部門損益	(\$	161,879)	\$ 938,766
其他營運部門損益		65,135	64,539
營運部門合計	(	96,744)	1,003,305
營業外收入及支出		110,982	278,680
繼續營業部門稅前損益	\$	14,238	\$ 1,281,985

(五)地區別資訊

		111年度			110年度
	收入		非流動資產		收入		非流動資產
南韓	\$	1,130,362	\$	-	\$ 2,228,543	\$	-
中國		939,013		-	1,130,920		-
台灣		334,527		10,762,960	415,915		10,861,653
歐洲		2,061		-	444		-
	\$	2,405,963	\$	10,762,960	\$ 3,775,822	\$	10,861,653

(六)重要客戶資訊

	111年度			110年度
	收入	地區	收入	地區
甲	\$ 1,128,983	南韓	\$ 2,227,200	南韓
乙	620,062	中國	657,499	中國

和鑫光電股份有限公司及子公司資金貸與他人民國111年1月1日至12月31日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				是否	本期						有短期融通				對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來項目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		資金貸	業務	資金必要之	提列備抵		擔保品	資金貸與限	總限額
(註1)	之公司	貸與對象	(註2)	係人	(註3)	(註3)	金額	利率區間	與性質	往來金額	原因	呆帳金額	名稱	價值	額(註4)	(註5)	備註
0	和鑫光電股份有限	白石股份有限公司其他應收		是	\$ 200,000	\$ 200,000	\$	- 尚未決定有短期		\$ -	充實營運資	\$ -	無	\$ -	\$ 1,953,371	\$ 2,930,056	註4、5
	公司		款-關係人						融通資		金
									金之必
									要

註1: 編號欄之說明如下:

(1)發行人填0

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號

註2: 帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

註3: 本期最高資金貸與金額及期末資金貸與金額餘額係指董事會通過額度,而非實際動撥金額。

註4: 和鑫光電股份有限公司對有短期融通資金之需求個別對象資金貸與之限額不得超過最近期財務報表淨額20%。

註5: 和鑫光電股份有限公司資金貸與他人之總額不得超過淨值之30%。