HannsTouch — Annual Report 2017

Jun 27, 2018

和鑫光電股份有限公司

一〇七年股東常會各項議案之案由及說明

【承認事項】

第一案

(董事會提)

• 由:106年度營業報告書及財務報表,提請 承認。 案
• 說 明:一、本公司 106 年度財務報表,業經資誠聯合會計師事務所陳晉昌會 計師及林鈞堯會計師共同查核完竣。
• 二、本公司106年度營業報告書及前開財務報表,業經本公司審計委員 會查核完竣且出具查核報告書,並經董事會通過在案。
• 三、106年度營業報告書、會計師查核報告及財務報表如附件,提請承 認。
• 決 議:

第二案

(董事會提)

• 案 由: 106年度虧損撥補案,提請 承認。
• 說 明:一、謹造具106年度虧損撥補表如附件。
• 二、本案業經審計委員會查核完竣且出具查核報告書,並經董事會通 過在案,提請 承認。

決 議:

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審計委員會查核報告書

董事會造具本公司一〇六年度營業報告書、財務報表及虧損撥補表等,其中 財務報表業經資誠聯合會計師事務所陳晉昌會計師及林鈞堯會計師查核竣 事並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及虧損撥補表等經本審計委 員會審查,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一 十九條之規定報告如上, 敬請鑒察。

此致

本公司一〇七年股東常會

和鑫光電股份有限公司 住 審計委員會召集人: 中華民國一〇七年三月十五日

會計師杳核報告

(107)財審報字第17003558號

和鑫光電股份有限公司 公鑒

查核意見

和鑫光電股份有限公司及子公司(以下簡稱「和鑫集團」)民國106年及105年12 月31日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合 捐益表、合併權益變動表、合併現金流量表, 以及合併財務報表附註(包含重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達和鑫集團民國106年及105年12月31日之合併財務狀 況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行杳核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與和鑫集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵杳核事項係指依本會計師之專業判斷,對和鑫集團民國106年度合併財務報表 之查核重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以 因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

和鑫集團民國106年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

關鍵查核事項-國外發貨倉銷貨收入之認列

事項說明

有關收入認列會計政策請詳合併財務報告附註四(二十八)。

和鑫集團因國外銷售客戶之需求,將存貨存放於國外第三方保管之倉庫,由倉庫保 管人員負責存貨之點收及保管,並定期寄送庫存報告給和鑫集團負責單位進行數量核對; 和鑫集團依據倉庫保管人員所提供之庫存報告中列示客戶端實際領用存貨數量認列銷 貨收入。

由於和鑫集團國外發貨倉之認列收入流程通常涉及許多人工作業,因此將屬國外發 貨倉銷貨收入之認列列為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之查核程序彙總說明如下: 1. 瞭解及評估和鑫集團國外發貨倉銷貨收入作業程序,並抽查銷貨收入認列之允當性。

1. 針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨 倉拉貨記錄,以及帳載存貨異動與銷貨成本結轉之記錄於適當期間。

2. 針對期末存貨金額重大之發貨倉執行發函詢證。

關鍵查核事項-不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產減損評估

事項說明

不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產減損會計政策、有形資產減損評估之重 要會計估計及假設、不動產、廠房及設備與投資性不動產之說明,請詳合併財務報表附 註四(十七)、五(二)與六(八)及六(九)。

因近年來觸控應用市場競爭激烈、消費市場購買趨勢快速變化,和鑫集團衡量不動 產、廠房及設備之可回收金額較帳面金額為低,故於民國106 年度認列不動產廠房及設 備減損損失新台幣130,741仟元。

和鑫集團以未來估計現金流量衡量不動產、廠房及設備與投資性不動產之可回收金 額時,因該估計涉及未來五年度財務預測及未來收益之預估,易有主觀判斷並具高度不 確定性,導致對可回收金額衡量結果影響重大,進而影響不動產、廠房及設備與投資性 不動產減損金額之估計,因此,本會計師將不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產 減損評估,列為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已了解管理階層評估之基礎及程序,執行之杳核程序彙總說明如下: 不動產、廠房及設備

• 1. 評估公司管理階層對未來現金流量之估計流程,並比較評估模型中所列未來五年度 之現金流量與營運計畫間之合理性。
• 1. 評估所使用之預計成長率與歷史資訊及產業預測文獻比較。
• 1. 評估所使用之折現率,檢查其資金成本假設,並與市場中類似之資產報酬率比較。
• 1. 透過受查公司所採用之專家不動產鑑價工作,交叉驗證管理階層之假設與預測之合 理性。

投資性不動產

• 1. 評估專家估價報告所使用之未來收益預估與當地市場行情及產業預測文獻比較。
• 1. 評估專家估價報告所使用之折現率,檢查其資金成本假設,並與市場中類似之資產 報酬率比較。
• 1. 檢查專家估價報告評價模型參數與計算公式之設定。

其他事項 - 個體財務報告

和鑫光電股份有限公司已編製民國106年度及105年度個體財務報表,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估和鑫集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算和鑫集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

和鑫集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則杳核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 2. 其目的非對和鑫集團內部控制之有效性表示意見。
• 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 $3.$
• 1. 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使和鑫 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致和鑫集團不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於和鑫集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責和鑫集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成和 鑫集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中

華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對和鑫集團民國106年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資 誠 聯 슈 計 師 事 務 所 哪里没有 日 會計師 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1060025060號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68702號

中華民國 107 年 3 月 15 日

單位:新台幣仟元

	資 產	附註	106 金	12 31 月 年 額	日 %	105 金	12 31 月 年 額	日 $\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	517,017	3	\$	616,288	3
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(二)及七
	融資產一流動			274,365	$\sqrt{2}$
1125	備供出售金融資產一流動	六(三)		17,420	ä,
1170	應收帳款淨額	六(四)		285,729	$\sqrt{2}$		281,847	2
1200	其他應收款	$^{+}$		85,829	$\overline{\phantom{a}}$		724,672	$\overline{4}$
130X	存貨	六(五)		235,737	$\mathbf{1}$		104,738	$\mathbf{1}$
1476	其他金融資產一流動	六(六)及八		151,703	$\mathbf{1}$		354,358	$\overline{c}$
1479	其他流動資產一其他			46,481			88,684
11XX	流動資產合計			1,614,281	9		2,170,587	12
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(三)					21,910
1543	以成本衡量之金融資產一非流	六(七)
	動			117,248	1		118,652	$\mathbf{1}$
1600	不動產、廠房及設備	六(八)、七及八		9,643,017	55		9,605,731	53
1760	投資性不動產淨額	六(九)、七及八		5,492,467	31		5,512,906	31
1780	無形資產			5,616			3,783
1840	遞延所得稅資產	六(二十五)		613,152	4		613,152	$\sqrt{3}$
1900	其他非流動資產			58,175			57,874	×
15XX	非流動資產合計			15,929,675	91		15,934,008	88
1XXX	資產總計		\$	17,543,956	100	\$	18, 104, 595	100
			(續次頁)

$\sim$

單位:新台幣仟元

金 % 金 額 附註 負債及權益 流動負債 650,000 \$ $\overline{4}$ \$ 700,000 $\overline{4}$ 六(十) 2100 短期借款 58,000 六(十一) 2110 應付短期票券 六(十二) 透過損益按公允價值衡量之金 2120 1,271 融負債一流動 215 1,010 2150 應付票據 $\mathbf{1}$ 113,106 $\mathbf{1}$ 109,163 2170 應付帳款 23,651 3,896 t 應付帳款一關係人 2180 6 1,158,258 6 1,102,606 六(十三) 2200 其他應付款 5,359 4,066 Ł 其他應付款項一關係人 2220 六(十五) 一年或一營業週期內到期長期 2320 9 1,547,400 3 547,492 負債 24,832 3,818 $\overline{\phantom{a}}$ 其他流動負債一其他 2399 20 3,524,092 14 2,530,051 流動負債合計 21XX 非流動負債 1,800,000 10 10 1,800,000 六(十四) 2530 應付公司債 4,512,000 25 28 4,872,465 六(十五) 長期借款 2540 7,426 7,378 六(二十五) ä, 遞延所得稅負債 2570 1,160,000 6 $\overline{\phantom{a}}$ 1,130,500 六(十六) 2610 長期應付票據及款項 41 7,479,426 45 7,810,343 非流動負債合計 25XX 61 59 11,003,518 10,340,394 負債總計 2XXX 權益 歸屬於母公司業主之權益 六(十九) 股本 41 7,369,485 42 7,369,485 普通股股本 3110 六(二十) 資本公積 61,616 61,616 資本公積 3200 六(二十一) 保留盈餘 12,398 12,398 法定盈餘公積 3310 14,100 14,100 3320 特別盈餘公積 2) 396,858)( 255,796) ( $1)$ ( 累積盈虧 3350 其他權益 3,033) 1,759 $-1$ 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合 31XX 7,057,708 39 41 7,203,562 計 43,369 六(二十七) $\sim$ 非控制權益 36XX 39 7,101,077 41 7,203,562 權益總計 3XXX 重大或有負債及未認列之合約承 九 諾 $^{+}$ 重大之災害損失 $+-$ 重大之期後事項 18, 104, 595 100 100 $\frac{1}{2}$ 17,543,956 \$ 負債及權益總計 3X2X		106	12 年	31 月	日	105 年	31 12 月	日
							額	$\%$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:吳許合

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	度	年 105	度
	項目	附註	金	額	% 金	額	%
4000	營業收入	セ	$\overline{\$}$	2,717,922	$\mathbf{\hat{S}}$ 100	2,732,534	100
5000	營業成本	六(五)(二十四)
		及七		$2,359,147$ ) (	$87)$ (	$2,879,564$ ) (	105)
5950	營業毛利(毛損)淨額			358,775	13	147,030)	5)
	營業費用	六(二十四)
6100	推銷費用			$18, 151)$ (	$1)$ (	17,346)
6200	管理費用			$225,488$ ) $($	$8)$ (	153,859)(	6)
6300	研究發展費用			$34,116$ ) (	$1)$ (	$22,705$ ) (	1)
6000	營業費用合計			$277,755$ )(	$10)$ (	193,910)(	7)
6900	營業利益(損失)			81,020	$\overline{3}$	340,940)(	12)
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十二)		425,871	15	289,381	10
7020	其他利益及損失	六(二十三)		$221,808$ )(	$8)$ (	$302, 227$ ) (	11)
7050	財務成本	セ		189,788)(	$7)$ (	139,966)(	5) 6)
7000	營業外收入及支出合計			14,275	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{3}$	$152, 812$ ) (	18)
7900	税前淨利(淨損)			95,295		493,752)( 1,200)
7950	所得稅利益(費用)	六(二十五)		46,000	$rac{2}{5}$ $($ \$	494,952)(	$\overline{\phantom{a}}$ 18)
8200	本期淨利(淨損)		\$	141,295
	其他綜合損益(淨額)					1,613)
8311	確定福利計畫之再衡量數		$($ \$	281)	$($ \$ $\overline{\phantom{0}}$
8349	與不重分類之項目相關之			48		274
	所得稅 後續可能重分類至損益之項
	目
8362	備供出售金融資產未實現 六(三)
	評價損益			4,792		11,067
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	4,559		9,728
8500	本期綜合損益總額		$\overline{\$}$	145,854	$\overline{5}$ $\overline{\frac{1}{2}}$	485, 224) (	18)
	淨利(淨損)歸屬於:
8610	母公司業主		$\frac{1}{2}$	141,295	$\frac{1}{2}$ $\overline{5}$	493, 321) (	18)
8620	非控制權益		\$		$($ \$ $\overline{a}$	1,631)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$\frac{1}{2}$	145,854	$($ \$ 5	483,593)(	18)
8720	非控制權益		$\overline{\$}$		$($ \$	1,631)
	每股盈餘(虧損)	六(二十六)
9750	基本每股盈餘(虧損)		$\frac{\$}{\$}$		0.19(		0.67)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)				0.19 $($ \$		0.67)

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:吳許合

ರ

董事長:馬維欣

單位:新台幣仟元			颖 總 煳 權		\$7,541,301					494,952)	9,728	45,000	7,101,077 $\Theta$		\$7,101,077	141,295	4,559	43,369)	7,203,562 ఱ∥
			非控制權益		٠ SA					1,631)	٠	45,000	43,369 sel		43,369 ↮	٠	٠	43,369)	× s
	*퇴		$\frac{1}{40}$ 鬱		\$7,541,301					493,321)	9,728		.708 \$7,057		\$7,057,708	141,295	4,559	٠	\$7,203,562
	權 N	售未 金寶益 淵 出產損 備融現 御際 葉			14,157) G						11,067		3,090) $\hat{\epsilon}$		3,090) $\mathfrak{S}$		4,792		1,702 s
	主其	國外營運機 構財務報表 换算之兌換 差 亳			57 $\leftrightarrow$							$\mathbf{I}$	57 se l		57 sĄ,				57 s
同 Ш $\frac{1}{4}$ $\overline{31}$ 4 月	鞉	徐	虧 嘲 積 BĶ		124,300 S		12,398)	$14,100$ )	X,	493,321)	1,339)		396,858) $\mathfrak{S}$		396,858) $\mathfrak{S}$	141,295	233)		255,796) $\mathfrak{S}$
2 及 υ	司	陱 囃 29	餘積 园 特公		× s			14,100					14,100 $\leftrightarrow$		14,100 $\varphi$				14,100 $\Theta$
CDD $\frac{1}{2}$ Þ 民國 106 和鑫光	公	保	餘積 嘲 定 法公		J. S		12,398					J	.398 12. $\blackleftrightarrow$		12,398 $\Theta$			A ł,	12,398 $\frac{1}{2}$
	\$	積 公	資本公積 - 員工認股權		61,616 $\varphi$		¥.	ł	$61, 616$ )	×			$\Theta$		S				s
		於本 资	資本公積 - 發 行 溢 價		¥, ↮		$\pmb{\ast}$		61,616				61,616 $\boldsymbol{\varphi}$		61,616 \$			ı	61,616 $\leftrightarrow$
	嚓 缤		$\ast$ 股股 剽 答		7,369,485 $\Theta$								7,369,485 $\omega$		7,369,485 S				7,369,485 $\Theta$
			쎯 定			$\frac{1}{k+1}$			$\star$ (+ $\wedge$ )		$\star(\Xi)$						$\pi(\Xi)$	$\begin{array}{l} \dot{\pi}(\tau)\ \dot{\tau}) \end{array}$
				度 4 105	E 1月1	104年度盈餘指撥及分配:	提列法定盈餘公積	提列特别盈餘公積	員工認股權逾期失效	本期淨損	本期其他綜合損益	非控制權益增加數	12B31B	뼛 # 106	$1 \nparallel 1 \nparallel$	本期淨利	本期其他綜合損益	非控制權益減少	12B31B

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會計主管:林素英

單位:新台幣仟元

	附註		106年1月1日 至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利(淨損)		\$	95,295	(	493,752)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(八)(九)(二十
	四)		1,358,426		1,414,377
攤銷費用	六(二十四)		2,104		33,628
利息費用			189,788		150,625
利息收入	六(二十二)	$\overline{(}$	$2,276$ ) (		7,298)
透過損益按公允價值衡量之金融工具(利	六(二)
益)損失			14,604)		1,271
處分投資利益			$1,029$ )
金融資產減損損失	六(二十三)		1,400		8,119
非金融資產減損損失	六(二十三)		130,741		261,396
處分不動產、廠房及設備損失	六(二十三)		7,760		3,736
處分無形資產利益	六(二十三)			€	1,492)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具		(	261,032)		241,188
應收帳款淨額			3,882)		151,581
應收帳款一關係人淨額					5,734
其他應收款			729,618	$\left($	702,277)
其他應收款-關係人					26,713
存貨		$\left($	130,999)		82,575
預付退休金			$916)$ (		574)
其他流動資產-其他			$2,877$ ) (		27,981)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			795		1,348)
應付帳款		$\overline{(\ }$	$3,943$ ) (		106,772)
應付帳款一關係人			$19,755$ ) (		76,539)
其他應付款			254,178)		316,956
其他應付款項一關係人			$1,293$ ) (		$40,019$ )
其他流動負債			21,014)		11,641
營運產生之現金流入			1,798,129		1,251,488
收取之利息			2,306		7,842
支付之利息			191,359) (		142, 173)
支付所得税	六(二十五)				90,379)
營業活動之淨現金流入			1,609,076		1,026,778

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註		106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
投資活動之現金流量
其他金融資產減少(增加)		\$	202,655	(	201,041)
取得以成本衡量之金融資產				$\left($	5,000)
以成本衡量之金融資產減資退回股款			4
處分備供出售金融資產			10,311
取得不動產、廠房及設備	六(二十八)	$\overline{ }$	$1,321,027$ ) (		233,864)
處分不動產、廠房及設備價款			5,640		4,072
取得投資性不動產	六(九)	(	$1,631$ ) (		5,480,848)
取得無形資產					365)
處分電腦軟體成本價款					1,492
其他非流動資產減少(增加)			13		412)
投資活動之淨現金流出			$1,104,035$ ) (		5,915,966)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(十)		50,000		650,000
長期借款增加	六(十五)		2,420,557		3,000,000
償還長期借款	六(十五)	(	$3,060,000$ ) (		$1,560,000$ )
發行應付公司債	六(十四)		1,800,000		1,800,000
償還應付公司債	六(十四)		$1,800,000$ ) (		$1,800,000$ )
長期應付票據及款項增加	六(十六)		28,500		1,160,000
非控權益變動數	六(二十七)		43,369)
籌資活動之淨現金(流出)流入			604,312)		3,250,000
本期現金及約當現金減少數		(	99,271)	$\left($	1,639,188)
期初現金及約當現金餘額	六(一)		616,288		2, 255, 476
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	517,017	\$	616,288

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經理人:吳許合

會計主管:林素英

會計師杳核報告

(107)財審報字第17003078號

和鑫光雷股份有限公司 公鑒:

查核意見

和鑫光雷股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達和鑫光電股份有限公司民國106年及105年12月31 日之個體財務狀況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行杳核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與和鑫光雷股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之杳核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對和鑫光電股份有限公司民國106年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

和鑫光電股份有限公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

關鍵查核事項-國外發貨倉銷貨收入之認列

事項說明

有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四(二十八)。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

和鑫光電股份有限公司(以下簡稱「和鑫光電」)因國外銷售客戶之需求,將存貨存 放於國外第三方保管之倉庫,由倉庫保管人員負責存貨之點收及保管,並定期寄送庫存 報告給和鑫光電負責單位進行數量核對;和鑫光電依據倉庫保管人員所提供之庫存報告 中列示客戶端實際領用存貨數量認列銷貨收入。

由於和鑫光電國外發貨倉之認列收入流程通常涉及許多人工作業,因此將屬國外 發貨倉銷貨收入之認列列為關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之查核程序彙總說明如下: 1. 瞭解及評估和鑫光電國外發貨倉銷貨收入作業程序,並抽查銷貨收入認列之允當性。

• 針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨 2. 倉拉貨記錄,以及帳載存貨異動與銷貨成本結轉之記錄於適當期間。
• 1. 針對期末存貨金額重大之發貨倉執行發函詢證。

關鍵杳核事項-不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產減損評估

事項說明

不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產減損會計政策、有形資產減損評估之重 要會計估計及假設、不動產、廠房及設備與投資性不動產之說明,請詳個體財務報表附 註四(十七)、五(二)與六(十)及六(十一)。

因近年來觸控應用市場競爭激烈、消費市場購買趨勢快速變化,和鑫光電衡量不動 產、廠房及設備之可回收金額較帳面金額為低,故於民國106年度認列不動產、廠房及 設備減損損失新台幣130,741 仟元。

和鑫光雷以未來估計現金流量衡量不動產、廠房及設備與投資性不動產之可回收金 額時,因該估計涉及未來五年度財務預測及未來收益之預估,易有主觀判斷並具高度不 確定性,導致對可回收金額衡量結果影響重大,進而影響不動產、廠房及設備與投資性 不動產減損金額之估計,因此,本會計師將不動產、廠房及設備與投資性不動產之資產 減損評估,列為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已了解管理階層評估之基礎及程序,執行之查核程序彙總說明如下:

不動產、廠房及設備

• 1. 評估公司管理階層對未來現金流量之估計流程,並比較評估模型中所列未來五年度 之現金流量與營運計畫間之合理性。
• 1. 評估所使用之預計成長率與歷史資訊及產業預測文獻比較。
• 1. 評估所使用之折現率,檢查其資金成本假設,並與市場中類似之資產報酬率比較。
• 1. 透過受查公司所採用之專家不動產鑑價工作,交叉驗證管理階層之假設與預測之合 理性。

投資性不動產

• 評估專家估價報告所使用之未來收益預估與當地市場行情及產業預測文獻比較。 $\mathbf{1}$ .
• 1. 評估專家估價報告所使用之折現率,檢查其資金成本假設,並與市場中類似之資產 報酬率比較。
• 1. 檢查專家估價報告評價模型參數與計算公式之設定。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則 編製允當表達之財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估和鑫光電繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算和鑫光電或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

和鑫光電之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師杳核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具個體查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之 重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合 理預期將影響財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 $1₁$ 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 $2.$ 其目的非對和鑫光電內部控制之有效性表示意見。
• 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 $3₁$
• 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使和鑫 $\overline{4}$ . 光電繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致和鑫光電不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
• 對於和鑫光電內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 6. 表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財 務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對和鑫光電民國106年度個體財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

核准簽證文號:金管證審字第1060025060號 前財政部證券管理委員會

核准簽證文號: (85)台財證(六)第68702號

中華民國 107年3月15日

單位:新台幣仟元

	產 資	附註	106 金	31 年 12 月 額	日 %	月 31 12 105 年 額 全	日 $\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	500,440	$\overline{3}$	603,842 \$	$\overline{4}$
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(二)及七
	融資產一流動			274,365	$\overline{2}$
1125	備供出售金融資產一流動	六(三)		17,420
	無活絡市場之債務工具投資一	六(四)
1147	流動					850,000	6
1170	應收帳款淨額	六(五)		285,728	$\overline{c}$	281,847	$\overline{2}$
1200	其他應收款	六(二十四)及十		85,829		724,672	5
1210	其他應收款一關係人	t				43,209
130X	存貨	六(六)		235,720	$\mathbf{1}$	104,738	1
1476	其他金融資產一流動	六(七)及八		151,703	$\mathbf{1}$	354,358	3
1479	其他流動資產一其他			46,188		62,357	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計			1,597,393	9	3,025,023	22
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(三)				21,910
1543	以成本衡量之金融資產一非流	六(八)
	動			117,248	$\mathbf{1}$	118,652	1
1550	採用權益法之投資	六(九)		20,014		453,383	3
1600	不動產、廠房及設備	六(十)、七及八		9,639,495	55	9,605,731	69
1760	投資性不動產淨額	六(十一)、七及八		5,492,467	31		$\frac{1}{2}$
1780	無形資產			5,616	¥	3,783
1840	遞延所得稅資產	六(二十七)		613,152	$\overline{\mathbf{4}}$	613,152	4
1900	其他非流動資產			58,175		57,874	$\mathbf{1}$
15XX	非流動資產合計			15,946,167	91	10,874,485	78
1XXX	資產總計		\$	17,543,560	100	13,899,508 \$	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

			106 金	年 12 月 31 額	$\mathbf{H}$ 金 $\%$	10 5 年 12 月 31 額	Ħ $\%$
	負債及權益	附註
	流動負債		\$	700,000	\$ 4	650,000	5
2100	短期借款	六(十二)		58,000
2110	應付短期票券	六(十三)
2120	透過損益按公允價值衡量之金	六(十四)				1,271
	融負債一流動			1,010		215
2150	應付票據			109,163	1	113,106	1
2170	應付帳款			3,896		23,651
2180	應付帳款一關係人	七 六(十五)		1,102,260	6	1,156,540	8
2200	其他應付款	Ł		4,066		5,359
2220	其他應付款項一關係人	六(十七)
2320	一年或一營業週期內到期長期			547,492	3	1,547,400	$11\,$
2399	負債 其他流動負債一其他			3,768		24,832	$\overline{\phantom{a}}$
21XX	流動負債合計			2,529,655	14	3,522,374	25
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十六)		1,800,000	10	1,800,000	13
2540	長期借款	六(十七)		4,872,465	28	1,512,000	11
2570	遞延所得稅負債	六(二十七)		7,378	$\overline{\phantom{a}}$	7,426
2610	長期應付票據及款項	六(十八)		1,130,500	7
25XX	非流動負債合計			7,810,343	45	3,319,426	24
2XXX	負債總計			10,339,998	59	6,841,800	49
	權益
	股本	六(二十一)
3110	普通股股本			7,369,485	42	7,369,485	53
	資本公積	六(二十二)
3200	資本公積			61,616		61,616	1
	保留盈餘	六(二十三)
3310	法定盈餘公積			12,398		12,398
3320	特别盈餘公積			14,100		14,100 396,858) (	3)
3350	累積盈虧			255,796)(	$1)$ (
	其他權益					3,033)
3400	其他權益			1,759		7,057,708	51
3XXX	權益總計			7,203,562	41
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大災害損失	$^+$ $+ -$
	重大之期後事項 負債及權益總計		\$	17,543,560	100	13,899,508 \$	100
3X2X

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	度 105	年	度
	項目	附註	金	額	% 金	額	$\overline{\frac{9}{0}}$
4000	營業收入	t	\$	2,717,547	\$ 100	2,732,534	100
5000	營業成本	六(六)(二十六)
		及七		$2,358,939$ (	87(	$2,879,564$ $($	105)
5950	營業毛利(毛損)淨額			358,608	13 °	$147,030$ $()$	5)
	營業費用	六(二十六)及七
6100	推銷費用			$18,151$ )(	$1)$ (	$17,346$ ) (	1)
6200	管理費用			$223,556$ ) $($	$8)$ (	$150, 576$ ) (	5)
6300	研究發展費用			$34,116$ ) (	$1)$ (	$22,718$ ) (	1)
6000	營業費用合計			$275,823$ )(	10 0	190,640)(	7)
6900	營業利益(損失)			82,785	3(	337,670)(	12)
	營業外收入及支出						11
7010	其他收入	六(二十四)		425,863	15	297,427 $302, 227$ ) (	11)
7020	其他利益及損失	六(二十五)	(	$221,805$ )(	$8)$ ( $7)$ (	134,834)(	5)
7050	財務成本	七		$184,677$ )(
7070	採用權益法認列之子公	六(九)
	司、關聯企業及合資損益			6,871)		$14,817$ $($	1)
	之份額 營業外收入及支出合計			12,510	Ξ	$154,451$ )(	6)
7000 7900	税前淨利(淨損)			95,295	3	492, 121) (	18)
7950	所得稅利益(費用)	六(二十七)		46,000	$\overline{\mathbf{c}}$	1,200	$\overline{a}$
8200	本期淨利(淨損)		\$	141,295	5 $($ \$	493,321)(	18)
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目	六(十九)
8311	確定福利計畫之再衡量數		$($ \$	281)	( ÷,	1,613)
8349	與不重分類之項目相關之
	所得稅			48		274
	後續可能重分類至損益之項
	目
8362	備供出售金融資產未實現 六(三)
	評價損益			4,792		11,067
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	4,559	\$	9,728
8500	本期綜合損益總額		\$	145,854	5 $($ \$	483, 593) (	18)
	每股盈餘(虧損)	六(二十八)					0.67)
9750	基本每股盈餘(虧損)		$\frac{1}{2}$		0.19(
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		\$		$($ \$ 0.19		0.67)

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:馬維欣

經理人:吳許合

				年及 国 蕴 붜 民國 106		12 月 公	Ξ $\overline{3}$ 冚							單位:新台幣仟元
			* 資	$\overline{\mathcal{L}}$	保 稜		Œ	嘲		傘	老 #		煳 權
	쎯 E	通股股本 #10	資本公積-發行 溢	ı 資本公積-	異社	盈餘公積 法定	特別盈餘公積		頌 積 累	虧	務報表換算之兒 換 差 額 國外營運機構財		備供出售金融資 產未實現損益	쎪 權	颖 戀
度 # 105
E 1月1		7,369,485 4	ı 5	61,616 ↮	69		s	ï	S	124,300	S	$\mathfrak{S}$ 57	14,157)	Ø	7,541,301
104年度盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積	六(ニ+三)					12,398				12,398)
提列特別盈餘公積	六(ニ+三)							14,100		14,100)
員工認股權逾期失效	$\star$ ( $=$ +)		61,616	61, 616)
本期淨損			٠					$\mathbf{I}$		493,321)			ï		493,321)
本期其他綜合損益	六(三)(十九)		٠		٠			٠		$1,339$ )		٠	11,067		9,728
12B31B		7,369,485 se	61,616 $\Theta$	s	$\leftrightarrow$ ٠	12,398	5	14,100	$\overline{\mathcal{C}}$	396,858)	49	$\mathbf{3}$ 57	$3,090$ )	sĄ,	7,057,708
度 싸 106
$1 \nparallel 1 \nparallel$		7,369,485 s,	61,616 s	S	$\Theta$	12,398	S	14,100	$\mathfrak{S}$	396,858)	s	$\mathfrak{S}$ 57	3,090)	ø	7,057,708
本期淨利		ï								141,295			1		141,295
本期其他綜合損益	六(三)(十九)	ī.	$\blacksquare$		ī	٠		$\mathbf{r}$		233)		ı	4,792		4,559
12月31日		\$7,369,485	61.616 ی	sell	s ¥.	12,398	$\leftrightarrow$	14,100	$\mathfrak{F}$	255,796)	$\Theta$	S 57	1.702	$\Theta$	7,203,562

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會計主管:林素英

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董事長:馬維欣

單位:新台幣仟元

$\chi^{-\beta}$

	附註	106	年	度	105	年	度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利(淨損)		\$		95,295	(		492,121)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十六)		1,357,267			1,414,377
攤銷費用	六(二十六)			2,104			33,628
利息費用				184,677			134,834
利息收入	六(二十四)	$\overline{(\ }$		$2,268$ ) (			15,485)
透過損益按公允價值衡量之金融工具(利	六(二)(十四)
益)損失		$\overline{(\ }$		14,604)			1,271
處分投資利益		$\overline{(\ }$		$1,029$ )
採用權益法認列之關聯企業利益之份額	六(九)			6,871			14,817
處分不動產、廠房及設備損失	六(二十五)			7,760			3,736
處分無形資產利益	六(二十五)			$\overline{\phantom{a}}$	- (		1,492)
金融資產減損損失	六(二十五)			1,400			8,119
非金融資產減損損失	六(二十五)			130,741			261,396
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具	六(二)	$\overline{\mathcal{L}}$		261,032)			241,188
應收帳款				3,881)			151,581
應收帳款-關係人							5,734
其他應收款				748,469	$\left($		694,068)
其他應收款-關係人				8,209			18,504
存貨		(		130,982)			82,575
預付退休金	六(十九)	$\overline{\phantom{a}}$		$916)$ (			574)
其他流動資產-其他				$28,635$ ) (			1,654)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款		$\overline{(}$		$3,943$ ) (			106,772)
應付票據				795	$\left($		1,348)
應付帳款一關係人		$\overline{(\ }$		$19,755$ ) (			76,539)
其他應付款				260,417)			312,223
其他應付款項-關係人				$1,293$ ) (			40,019)
其他流動負債				21,064)			11,641
營運產生之現金流入				1,793,769			1,265,552 7,820
收取之利息				2,298			136,309)
支付之利息		$\overline{(}$		186,091)			90,379)
支付所得稅	六(二十七)
營業活動之淨現金流入				1,609,976			1,046,684

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註	106	度 年	105	年 度
投資活動之現金流量
取得無活絡市場之債務工具投資	六(三)	\$		$($ \$	850,000)
其他應收款-關係人(增加)				(	35,000)
處分備供出售金融資產			10,311
取得以成本衡量之金融資產				$\overline{(\ }$	5,000)
以成本衡量之金融資產減資退回股款			4
取得採權益法之投資	六(九)	$\overline{(}$	64,900) (		468,200)
取得不動產、廠房及設備		$\left($	1,317,792) (		233,864)
處分不動產、廠房及設備價款			5,640		4,072
取得電腦軟體成本				(	365)
處分電腦軟體成本價款					1,492
其他金融資產減少(增加)			202,655		201,041)
其他非流動資產減少(增加)			13	$\overline{(\ }$	412)
企業合併取得現金	六(二十九)		11,634
投資活動之淨現金流出			1,152,435)		1,788,318)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(十二)		50,000		650,000
長期借款增加	六(十七)		2,420,557
償還長期借款			$3,060,000$ ) (		$1,560,000$ )
發行應付公司債	六(十六)		1,800,000		1,800,000
償還應付公司債		$\overline{(\ }$	$1,800,000$ ) (		$1,800,000$ )
長期應付票券增加	六(十八)		28,500
籌資活動之淨現金流出			560,943)		910,000)
本期現金及約當現金減少數			103,402)	$\overline{ }$	1,651,634)
期初現金及約當現金餘額	六(一)		603,842		2, 255, 476
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	500,440	\$	603,842

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單位:新台幣元

項 目	金	額
期初累積虧損	(\$	396,858,450)
本期税後淨利		141,294,523
本期其他綜合損益		232,416)
期末待彌補累積虧損	(S	255,796,343)

和鑫光電股份有限公司

辦理現金增資-資金運用計書、預計進度及預計可能產生效益

• 一、本次資金運用計書及所需資金: 為因應策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還負債等, 約需新台幣伍億元。
• 二、資金來源:

擬於伍仟萬股額度內,以公開發行方式或搭配私慕方式辦理慕資,預 計可募集資金約計新台幣伍億元。

三、資金運用進度表:

單位:新台幣仟元

	所需資金	預計資金運用進度
預計完成時間	總額	$108$ 年第1季
108年第1季	500,000	500,000

四、預計可能產生效益:

若以本公司長期借款利率約 2.22%計算,預計每年可節省利息支出約新 台幣 11,100 仟元。

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Β ҬܰߎᚐၲཥᆵჾΜሹϡа΢Ǵᔈ	Β ҬܰߎᚐၲཥᆵჾΜሹϡа΢Ǵᔈ
ፎΒৎа΢ϐ஑཰՗ሽޣ՗ሽǶ	ፎΒৎа΢ϐ஑཰՗ሽޣ՗ሽǶ
Ο ஑཰՗ሽޣϐ՗ሽ่݀ԖΠӈ௃׎	Ο ஑཰՗ሽޣϐ՗ሽ่݀ԖΠӈ௃
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修正條文	現行條文	說明
	條之一規定,董事以股份設定質權超過過選任當時所持有之公司股份數額二分	字。
	選任當時所持有之公司股份數額二分之 之一時,其超過之股份不得行使表決 二、配合公司法第
一時,其超過之股份不得行使表決權,權,不算入已出席股東之表決權數。		177 條之 2 第
不算入已出席股東之表決權數。	本公司召開股東會時,得採行以書面或	1、2 項之規
	本公司召開股東會時,得採行以書面或 電子方式行使其表決權;其以書面或電	定, 修正本條
	電子方式行使其表決權;其以書面或電 子方式行使表決權時,其行使方法應載	第三項及第四
	子方式行使表決權時,其行使方法應載 明於股東會召集通知。以書面或電子方	項文字。
	明於股東會召集通知。以書面或電子方 式行使表決權之股東,視為親自出席股 三、配合「上市上櫃
	式行使表決權之股東,視為親自出席股 東會。但就該次股東會之臨時動議及原	公司治理實務
東會。但就該次股東會之臨時動議及原 議案之修正,視為棄權。		守則」第七條
議案之修正,視為棄權。		第三項之規
前項以書面或電子方式行使表決權者, 前項以書面或電子方式行使表決權者,		定, 爰修正本
	其意思表示應於股東會開會二日前送達 其意思表示應於股東會開會五日前送達	條第五項文
	公司,意思表示有重複時,以最先送達 公司,意思表示有重複時,以最先送達	字。
	者為準。但聲明撤銷前意思表示者,不 者為準。但聲明撤銷前意思表示者,不
在此限。	在此限。
股東以書面或電子方式行使表決權後, 股東以書面或電子方式行使表決權後,
	如欲親自出席股東會者,應於股東會開 如欲親自出席股東會者,至遲應於股東
	會二日前以與行使表決權相同之方式撤 會開會前一日以與行使表決權相同之方 銷前項行使表決權之意思表示;逾期撤 式撤銷前項行使表決權之意思表示;逾
	銷者,以書面或電子方式行使之表決權 期撤銷者,以書面或電子方式行使之表
	為準。如以書面或電子方式行使表決權 決權為準。如以書面或電子方式行使表
	並以委託書委託代理人出席股東會者, 決權並以委託書委託代理人出席股東會
	以委託代理人出席行使之表決權為準。 者,以委託代理人出席行使之表決權為
	準。
議案之表決,除公司法及本公司章程另 議案之表決,除公司法及本公司章程另
有規定外,以出席股東表決權過半數之 有規定外,以出席股東表決權過半數之
同意通過之。表決時,應逐案由主席或 同意通過之。表決時,應逐案由主席或
其指定人員宣佈出席股東之表決權總數 其指定人員宣佈出席股東之表決權總數
	後,由股東逐案進行投票表決,並於股 後,由股東逐案進行投票表決,並於股
	東會召開後當日,將股東同意、反對及 東會召開後當日,將股東同意、反對或
棄權之結果輸入公開資訊觀測站。	棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
(以下略)	(以下略)
第十九條	第十九條	参酌 ○○股份有限
同。	本規則經股東會通過後施行,修正時亦 本規則經股東會通過後施行,修正時亦 公司股東會議事規 同。	則」 參考範例, 酌作
	第一次修訂於民國 94 年 4 月 28 日。	修正。
	第二次修訂於民國 101 年 6 月 18 日。
	第三次修訂於民國 102 年 6 月 11 日。
	第四次修訂於民國 104 年 6 月 3 日。

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