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HannsTouch Annual Report 2014
52281_rns_2014-11-12_6cab0b9d-96d0-48dc-b005-0f6ac2f357c7.pdf
Annual Report
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和鑫光電股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告書
$\bar{z}$
$\bar{\gamma}$
民國 103年度及 102年度
(股票代碼 3049)
公司地址:台南市善化區北園一路7號
話: $(06)505-3959$ 電
l.
和鑫光電股份有限公司
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}$
民國103年度及102年度個體財務報告暨會計師查核報告書
目 统
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師查核報告書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 個體資產負債表 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 個體綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 個體權益變動表 | 8 | |||
| $+$ $\cdot$ | 個體現金流量表 | $9 - 10$ | |||
| 入、 | 個體財務報告附註 | $11 - 51$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 11 | |||
| $($ = $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 13$ | |||
| $(\mathbf{m})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 21$ | |||
| $(\pm)$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 21 | |||
| (六) | 重要會計科目之說明 | $22 \div 40$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $40 - 42$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 42 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $42 - 43$ |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其他 | $43 \sim 48$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $49 - 51$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | 51 | ||
| 九、 重要會計項目明細表 | $52 - 64$ |
$\sim$
$\bar{z}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
會計師查核報告書
(104) 財審報字第14003501 號
和鑫光電股份有限公司 公鑒:
和鑫光電股份有限公司民國103年12月31日之個體資產負債表,暨民國103年1月1日 至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。 上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報告表示意見。和鑫光電股份有限公司民國 102 年度之個體財務報告係由其他會計師查核, 並於民國103年3月13日因欲強調某一事項而出具修正式無保留意見查核報告在案。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述民國 103年度個體財務報告在所有重大方面係依照「證券 發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達和鑫光電股份有限公司民國103年12月31日 之財務狀況,暨民國103年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
和鑫光電股份有限公司截至民國103年12月31日之累積虧損達新台幣4,893,998仟元, 流動負債超過流動資產達新台幣 895,760 仟元,管理階層已於個體財務報告附註六(十六)說明 欲採行改善財務及營運狀況之對策。
| 資 | 誠 | 승 | 會 | 訁 | 師 | 所 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會計師 | 王輝賢 七 | |||||||||
| 前財政部證券管理委員會 | 林鈞堯 | |||||||||
| 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68702號 |
||||||||||
| 華 | 民國 | $1 \quad 0$ | 4 | 年 3 月 | $\bigcirc$ | 日 | ||||
| $-4-$ |
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | . 103 金 |
12 年 月 31 額 |
日 $\%$ |
102 年 12 月 31 額 金 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,079,876 | $6\quad$ | 795,626 | 3 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||
| 融資產一流動 | 147 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 546,301 | 3 | 787,370 | 3 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 1,403 | 23,408 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 25,029 | 168,357 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 240,290 | $\overline{2}$ | 52,582 | $\sim$ | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 272,200 | $\overline{2}$ | 457,084 | $\overline{2}$ | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十) | 732,072 | $\overline{4}$ | 4,784,479 | 20 | |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(七)及八 | 1,308,207 | 8 | 1,766,540 | 8 | |
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 39,384 | 34,915 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,244,909 | 25 | 8,870,361 | 37 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 22,049 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | 六(四) | |||||
| 動 | 186,998 | $\mathbf{1}$ | 37,023 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 566,723 | 3 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) | 11,982,511 | 70 | 13,558,851 | 57 | |
| 1780 | 無形資產 | 71,350 | 87,470 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十二) | 613,152 | $\overline{4}$ | 625,984 | $\sqrt{3}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十四) | 70,502 | 58,269 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 12,946,562 | 75 | 14,934,320 | 63 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 17, 191, 471 | 100 | 23,804,681 \$ |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 103 金 |
年 12 31 月 額 |
102 日 % 金 |
31 年 12 月 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | 140,166 | $1 \quad$ | 1,453,708 | 6 |
| 2110 | 應付短期票券 | 299,903 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 442,426 | 3 | 542,541 | 2 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 13,817 | 578 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 1,122,043 | 7 | 2,210,463 | 9 | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 354,630 | $\overline{c}$ | 436,715 | $\overline{2}$ | |
| 2250 | 負債準備一流動 | 71,471 | $\overline{\phantom{a}}$ | 199,996 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(十三) | |||||
| 負債 | 2,991,360 | 17 | 3,945,583 | 17 | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 4,756 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,710,649 | $\tau$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,140,669 | 30 | 10,800,136 | 45 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 4,614,960 | 27 | 8,180,117 | 35 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十二) | 7,635 | 3,419 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 4,622,595 | 27 | 8, 183, 536 | 35 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 9,763,264 | 57 | 18,983,672 | 80 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十六) | 11,656,408 | 68 | 8,839,508 | 37 | |
| 資本公積 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十六)(十七) | 623,873 | $\mathfrak{Z}$ | 1,440,774 | 6 | |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 44,818 | 44,818 | ||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十八) | $\overline{(\ }$ | 4,893,998)( | $28)$ ( | $5,492,549$ ( | 23) |
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 2,894) | 11,542) | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,428,207 | 43 | 4,821,009 | 20 | ||
| 負債及權益總計 | 17, 191, 471 | 100 \$ |
23,804,681 | 100 |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所王輝賢、林鈞堯會計師民國104年3月10日查核報告。
經理人:黃凱勝
會計主管:吳敏娟
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 102 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 七 | $\overline{\$}$ | 4,472,664 | $\overline{\$}$ 100 |
5,150,578 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(十四)(二十 | |||||
| 一)及七 | $3,307,056$ ) ( | 74( | $2,983,819$ $($ | 58) | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1,165,608 | $\overline{26}$ | 2,166,759 | 42 | ||
| 營業費用 | 六(十四)(二十 | ||||||
| $-$ )及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $22,149$ ) | $-$ ( | $31,642$ )( | 1) | ||
| 6200 | 管理費用 | $258,551$ )( | $6)$ ( | $202,076$ ) ( | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $22,722$ )( | $1)$ ( | 1,706) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $303,422)$ ( | $7)$ ( | 235,424) | $\overline{5}$ ) | ||
| 6900 | 營業利益 | 862,186 | 19 | 1,931,335 | $\overline{37}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 75,147 | $\sqrt{2}$ | 8,919 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十)及七 | 46,427 | 1 | 169,274 | $\overline{4}$ | |
| 7050 | 財務成本 | 六(八) | $257,361$ )( | $6)$ ( | $304,689$ )( | 6) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益之 份額 |
280 | 155,656 | $\overline{3}$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $135,507$ ) | $\overline{3}$ ) | 29,160 | $\overline{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 726,679 | 16 | 1,960,495 | 38 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | $83,080$ ( | $\underline{2})$ | |||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 643,599 | $\overline{14}$ | 1,960,495 | $\overline{38}$ | ||
| 8100 | 停業單位損失 | 六(十) | $65,633$ )( | $1)$ ( | $1,648,912$ $($ | 32) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 577,966 | $\overline{13}$ \$ |
311,583 | 6 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | 六(八) | |||||
| 算之兌換差額 | \$ | 11,599 | \$ | 785 | |||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | 六(三) | |||||
| 評價損失 | 2,951) | ||||||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | 六(十四) | 24,801 | 1 | 6,870 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資之其他 |
||||||
| 綜合損益份額 | 1,907 | ||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 六(二十二) | ||||||
| 相關之所得稅 | 4,216) | 1,168) | |||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 607,199 | \$ 14 |
319,977 | 6 | ||
| 基本每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | \$ | 0.64 $\$\$ |
2.22 | |||
| 9720 | 停業單位淨損 | $0.06$ $()$ \$ |
1.87) 0.35 |
||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.58 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十三) | \$ | 0.64 \$ |
2.20 | |||
| 9810 9820 |
繼續營業單位淨利 停業單位淨損 |
$0.06$ $()$ | 1.85) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | $\overline{\$}$ | 0.58 \$ |
0.35 | |||
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、林鈞堯會計師民國104年3月10日查核報告。
$~1 - 7$
董事長:焦佑麒
經理人:黃凱勝
| 和鑫 民國 103 |
$\frac{1}{2}$ 年及 個 |
31 司 月 公 $\overline{2}$ 또 瞑 |
日 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * 資 |
$\rightsquigarrow$ | 積 | 留 保 |
餘 盈 |
其 | 句 | 權 | 淵 | |||||
| 附 | 普通股股本 韭 |
債 資本公積 發行溢 |
公積一 本工 資員 |
餘積 盈 定 法公 |
待彌補虧損 | 外財算 國構換差 |
運報兌額 營務之 |
未 售 產損 丑 供資 備融現 |
金貫益 | 益 權 |
簿 總 |
||
| 度 年 102 |
|||||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$8,839,508 | \$1,366,043 | 73,804 $\rightarrow$ |
44,818 $\leftrightarrow$ |
( \$ 5,809,834) | $\mathbf{\hat{e}}$ | 14,234) | $\Theta$ | $\leftrightarrow$ | 4,500,105 | |||
| 員工認股權酬勞成本 | $\star$ (+ $\pm$ ) | 927 | ï | 927 | |||||||||
| 本期淨利 | 311,583 | $\blacksquare$ | 311,583 | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf I$ | ı. | 5,702 | 2,692 | $\mathbf{I}$ | 8,394 | |||||||
| 102年12月31日餘額 | \$8,839,508 | \$1,366,043 | 74,731 ↮ |
44,818 $\varphi$ |
$(\frac{1}{2}, \frac{5}{492}, \frac{549}{549})$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | .542) $\Box$ |
$\Theta$ | ı. | $\Theta$ | 4,821,009 | ||
| 度 年 103 |
|||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$8,839,508 | \$1,366,043 | 74,731 $\Theta$ |
44,818 $\leftrightarrow$ |
( \$ 5,492,549 ] | $\mathbf{e}$ | 11,542) | $\varphi$ | $\Theta$ | 4,821,009 | |||
| 現金增資 | $\star$ (+ $\star$ ) | 2,816,900 | 816,901) | $\blacksquare$ | 1,999,999 | ||||||||
| 本期淨利 | ı | ï | 577,966 | I. | 577,966 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf I$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 20,585 | 11,599 | 2,951) | 29,233 | |||||
| 103年12月31日餘額 | \$11,656,408 | 549, 142 $\leftrightarrow$ |
74,731 $\leftrightarrow$ |
44,818 $\leftrightarrow$ |
$(\$4,893,998)$ | $\varphi$ | 57 | $\mathbf{\hat{e}}$ | 2,951) | $\Theta$ | 7,428,207 | ||
| 排余明络昭福器时落胡牛阳註医管滋服合會 | 計師事務所王輝賢、林鈞堯會計師民國104年3月 | $\overline{10}$ | 日查核報告 | $\circ$ |
미 3. 不對発胃胃胃所 請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合曾計帥事務所土碑頁
董事長:焦佑麒
經理人:黃凱勝 $-8$
高麗
會計主管:吳敏娟
| 光 和鑫 體量現 個 |
電気医価 有限公司 民國 103年及 102年7月1日 年 12月31日 |
表 | 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 | 度 | |
| 營業活動之現金流量 繼續營業單位稅前淨利 停業單位稅前淨損 本期税前淨利 調整項目 |
\$ | 726,679 65,633) 661,046 |
$\frac{1}{2}$ | 1,960,495 $1,648,912$ ) |
311,583 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||
| 呆帳提列數 | 六(五) | 8,675 | ||||
| 折舊費用 | 六(九) | 1,383,381 | 2,076,267 | |||
| 攤銷費用 | 50,278 | 21,835 927 |
||||
| 員工認股權酬勞成本 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 |
六(八) | ( | $280)$ ( | 155,656) | ||
| 處分採用權益法之投資損失 | 11,436 | |||||
| 非金融資產減損損失 | 六(十九) | 24,265 | ||||
| 待出售非流動資產減損損失(表列停業單位 | 六(十) | |||||
| 損益) | 177,051 | 523,742 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備淨利 | $\left($ | $15,650$ ) ( | 8,852) | |||
| 處分待出售非流動資產利益(表列停業單位 | 六(十) | 192,074) | ||||
| 損益) 利息收入 |
$4,954$ ) ( | 1,253) | ||||
| 股利收入 | 375) | |||||
| 利息費用 | 258,515 | 364,547 | ||||
| 其他項目 | 10,620 | 1,247 | ||||
| 外幣兌換淨損 | 2,859 | |||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | 147) | 7,685 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 | 232,394 | 248,277 | ||||
| 應收帳款 | 22,005 | 11,061 | ||||
| 應收帳款-關係人 其他應收款 |
144,243 | 66,764) | ||||
| 其他應收款-關係人 | 187,708) ( | 11,939) | ||||
| 存貨 | 184,884 | 351,637 | ||||
| 預付退休金 | 448) ( | 5,985) | ||||
| 其他流動資產-其他 | 4,469) | 41,757 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | $100, 115$ ) ( | 837,044) | ||||
| 應付帳款 | 13,239 | 578 | ||||
| 應付帳款一關係人 其他應付款 |
401,806) | 170,319 | ||||
| 其他應付款項一關係人 | 82,085) | 404,698 | ||||
| 負債準備一流動 | 128,525) | 167,896 | ||||
| 其他流動負債 | 15,893) | 46,420) | ||||
| 營運產生之現金流入 | 2,047,503 | 3,573,002 | ||||
| 收取之利息 | 4,039 | 1,250 | ||||
| 收取之股利 | 375 | |||||
| 支付之利息 | $264, 153$ ) ( | 358,680) | ||||
| 支付所得稅 | 六(二十二) | 70,248) 1,717,516 |
3, 215, 572 | |||
| 營業活動之淨現金流入 |
(續次頁)
| 和 民國 103 年 |
限公司 表 日至12月31日 |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產 | 六(三) | $($ \$ | $25,000$ ) | \$ | |
| 取得以成本衡量之金融資產 | 六(四) | $\left($ | 149,975) | ||
| 處分採用權益法投資之價款 | 567,166 | ||||
| 處分待出售非流動資產價款 | 六(十) | 2,460,163 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | € | 758,089) ( | 1,480,651) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 148,975 | 404,761 | |||
| 取得電腦軟體成本 | $\left($ | $1,848$ ) ( | 17,460) | ||
| 處分電腦軟體成本價款 | 5,008 | ||||
| 其他金融資產增加 | ( | $1,274,995$ ) ( | 40,240) | ||
| 其他金融資產減少 | 1,733,328 | ||||
| 其他非流動資產減少 | 5,447 | 9,889 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 2,710,180 | $1,123,701$ ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $1,313,542$ ) ( | 679,338) | |||
| 應付短期票券(減少)增加 | 299,903) | 299,903 | |||
| 償還長期借款 | $\overline{(\ }$ | $4,530,000$ ) ( | $2,100,000$ ) | ||
| 現金增資 | 六(十六) | 1,999,999 | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 4, 143, 446) | 2,479,435) | |||
| 匯率影響數 | 1,463) | ||||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 284,250 | 389,027 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 795,626 | 1,184,653 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,079,876 | \$ | 795,626 |
請參閱後附個體財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
王輝賢、林鈞堯會計師民國104年3月10日查核報告。
經理人:黃凱勝
會計主管:吳敏娟
董事長:焦佑麒
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
和鑫光電股份有限公司(以下稱「本公司」)民國88年9月於中華民國設立。 主要營業項目為觸控產品之製造及銷售。本公司股票自民國 91年9月27日起 於台灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國104年3月10日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告, 相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之 | 民國99年7月1日 |
| 比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 | 民國100年7月1日 |
| 採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 | 民國102年1月1日 |
| 債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| (投資個體於民國 | |
| $10341H1H \pm x)$ | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 民國101年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 民國102年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本公司 造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間 內按直線法分攤認列為費用,經評估影響金額不重大,本集團預估將依該 準則增加確定福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第9號「金融工具」 |
國際會計準則理事會 |
|---|---|
| 發布之生效日 | |
| 民國107年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 民國105年1月1日 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 | 氏國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 | 民國105年1月1日 |
| 法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續 」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製。
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本,減除確定福利義務現值之 淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新 台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期捐益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體、關聯企業及聯合控制個 體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及 C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。 惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運 機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。"
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
- (六) 備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活络市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (七)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流
量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據之政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況:
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 户調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
$(3)$ 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (九)金融資產之除列
- 本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 $(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十一)待出售非流動資產 (或處分群組)
當非流動資產(或處分群組)之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使 用來回收,且高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與 公允價值減出售成本孰低者衡量。
- (十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目 的個體),一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對 子公司之投資於個體財務報告採權益法評價。
- 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
5.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
(十三)不動產、廢房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線 法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折 舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 3年 ~ 35年 | |
|---|---|---|
| 機器設備 | 3年 ~ 10年 | |
| 生財器具 | 2年 ~ 5年 | |
| 其他設備 | 2年 ~ 10年 |
(十四)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤 銷認列為當期捐益。
(十五)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限2~6年攤銷。
(十六)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
- (十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分 類為持有供交易之金融負債係除依避險會計被指定為避險工具外之衍 生工具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值 之變動認列於當期損益。
- (二十)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融自倩。
(二十一)負債準備
係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經濟效 益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,並 於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項。
(二十二)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
-
A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使 用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
-
B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 損益。
- C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用之即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估 計時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列 金額有差異時,則按會計估計變動處理。
(二十三)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調 整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影 響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。 未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
$($ 二十五)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十六)收入認列
本公司製造並銷售觸控面板相關產品。收入係正常營業活動中對公司 外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退 回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨 金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與 所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續 參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀 證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗 及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於 下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計估計與假設不確定性之說 明:
- 收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷 史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當期列 為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估計之合理性。
- 有形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特 性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收 益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在 未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使 用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階層之 重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可 使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的 變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
| 六、重要會計科目之說明 | ||
|---|---|---|
| (一) 現金及約當現金 | ||
| 103年12月31日 102年12月31日 | ||
| 支票存款及活期存款 | \$ \$ 1,079,876 |
795, 626 |
| 1. 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 | ||
| 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 | ||
| 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。 | ||
| 2. 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。 | ||
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| $103 + 12731$ a $102 + 12731$ a | ||
| 非避險之衍生金融工具評價調整 | \$ \$ 147 |
|
| 1. 本公司於民國 103年度認列淨損失\$9,960。 | ||
| 2. 有關非避險之衍生性金融資產之交易及合約資訊說明如下: | ||
| 103年12月31日 | ||
| 合約金額 | ||
| (名目本金) | 契約期間 | |
| 預售遠期外匯合約 一賣美金買日幣 |
||
| USD 1,000仟元 | $103/12/25 - 104/2/3$ | |
| 本公司簽訂之遠期外匯交易係預售遠期外匯合約,係為規避匯率波動所產 | ||
| 生之風險,惟未適用避險會計。 | ||
| 3. 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 | ||
| (三)備供出售金融資產-非流動 | ||
| 103年12月31日 102年12月31日 | ||
| 上市櫃公司股票 | \$ 25,000 \$ |
|
| 評價調整 | 2,951) | |
| \$ \$ 22, 049 |
||
| 本公司民國 103 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額為 $(\$2, 951)$ . |
||
| (四)以成本衡量之金融資產-非流動 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 英屬蓋曼群島商Hannspree Inc. | $\mathcal{S}$ \$ 149, 975 |
|
| 源河生技應用股份有限公司 | 55,968 | 55, 968 |
| 塞亞基因科技股份有限公司 | 5, 232 | 5, 232 |
| 減:累計減損 | 24, 177 ) | 24, 177 ) |
| \$ 186, 998 $\frac{1}{2}$ |
37,023 |
$\mathbf{v}^{\mathrm{c}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
(五)應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 563, 750 |
796, 144 |
| 减:備抵呆帳 | 17, 449) | 8,774) |
| \$ 546, 301 |
787, 370 |
-
- 本公司對產品銷售之平均授信期間為 30 至 60 天。本公司評估應收帳款 有容觀減損證據時,個別評估其減損金額。無減損客觀證據之應收帳款, 將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組應收帳款之減損,即 債務人有逾期未收款項時,依過去一年度應收帳款未能收回之比率提列 備抵呆帳。
-
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 60天內 $61 - 90$ 天 |
10,374 | 157,087 |
| 91天以上 | - | |
| 10,374 | \$ 157,087 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國103年及102年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額 分別為\$17,449及\$8,774。
- (2) 備抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 本期提列減損 |
\$ | \$ | 8,774 | \$ 8,774 |
|
| 損失 | 16,494 | 16, 494 | |||
| 減損損失迴轉 | 7,819) | 7,819) | |||
| 12月31日 | \$ | 16, 494 | \$ | 955 | \$ 17,449 |
| 102年度 | |||||
| 個別評估之減損損失 | 群组評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 本期提列減損 |
\$ | \$ | 8,774 | \$ 8,774 |
|
| 損失 | |||||
| 12月31日 | \$ | 8,774 | \$ 8, 774 |
||
-
本公司之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之暴 險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
本公司並未持有任何的擔保品。
(六)存貨
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
| (六)存貨 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ 104, 223 |
$($ \$ | 43, 161) | $\mathbb{S}$ | 61,062 | |
| 在製品 | 86, 196 | € | 7,244) | 78, 952 | ||
| 製成品 | 310, 109 | 177, 923) | 132, 186 | |||
| 合計 | \$ 500, 528 |
$\frac{3}{2}$ | 228, 328) | \$ | 272, 200 | |
| 102年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ 257,090 |
( | 82, 823) | $\boldsymbol{\delta}$ | 174, 267 | |
| 在製品 | 98, 308 | € | 50,826) | 47, 482 | ||
| 半成品 | 77 | € | 77) | |||
| 製成品 | 542, 835 | 307, 500) | 235, 335 | |||
| 合計 | \$ 898, 310 |
$\left(\frac{6}{9}\right)$ | 441, 226) | \$ | 457,084 | |
| 本公司當期認列為費損之存貨成本: | ||||||
| 103年度 | 102年度 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 3, 507, 404 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 2, 993, 513 | ||
| 回升利益 | $200, 348)$ ( | 9,694) | ||||
| \$ | 3,307,056 | \$ | 2, 983, 819 | |||
| 本公司因處分已提列備抵跌價損失之存貨致民國 103 及 102 年度產生存貨 跌價回升利益。 |
||||||
| (七)其他金融資產-流動 | ||||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||
| 三個月以上定期存款 | \$ | 1, 227, 950 | \$ | |||
| 質押定期存款 | 79, 542 | 55, 582 | ||||
| 受限制銀行存款 | 715 | 1,710,958 | ||||
| $\frac{3}{5}$ | 1, 308, 207 | \$ | 1,766,540 | |||
| (八)採用權益法之投資 | ||||||
| 103年 | 102年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 566,723 | \$ | 408, 375 | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 280 | 155, 656 | ||||
| 處分採用權益法之投資 | C | 578, 602) | ||||
| 其他權益變動 | 11,599 | 2,692 | ||||
| 12月31日 | \$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | 566, 723 | |||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| Global Tech Co., Ltd. | 566, 723 | ||
| Richest Investment Ltd. | |||
| 和立聯合科技股份有限公司 | |||
| 566, 723 |
-
- 子公司
- (1)有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國103年度合併財務報告 附註四(三)。
- (2)本公司於民國 102年12月5日經董事會決議辦理 Global Tech Co., Ltd. 清算解散。截至民國 103年12月31日止, Global Tech Co., Ltd. 已完成清算程序。
- (3)本公司於民國102年度評估對南京冠鑫光電有限公司之投資帳面價值 已減損,而於 Richest Investment Ltd. 認列減損損失\$17,635。
2. 關聯企業
和立聯合於 101年6月22日經經濟部核准辦理解散登記,截至民國 103 年12月31日止尚未辦理清算完結。
$\mathbf{q}$
| 未完工程及 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 송 | ||||||||
| 103年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | ↔ | 8,931,220 | ఈ | 6,609,107 | ↔ | 11,399 | 98,983 | ఈ | 96,883 | မာ | 15,747,592 | ||
| 累計折舊及減損 | 566, 264) | 1,584,574 | 471 | 36, 432) | 2, 188, 741 | ||||||||
| ⊷ | 8,364,956 | ఈ | 5,024,533 | ↔ | 9,928 | ఈ | 62,551 | અ | 883 ဌ |
ఈ∣ | 13, 558, 851 | ||
| 1034 | |||||||||||||
| 1月1日 | ₩ | 8,364,956 | ↔ | 5, 024, 533 | ↔ | 9,928 | ↔ | 62,551 | ↔ | 96,883 | ↔ | 13, 558, 851 | |
| 增添 | 16,957 | 16,699 | 34,384 | 294 | 8,779 | 77, 113 | |||||||
| 食余 | 18,495) | 19,980) | 38, 528) | 1,492) | 54, 831) | 133, 326) | |||||||
| 重分類 | 876) | 29, 213 | 4,489 | 36, 848) | 4,022) | ||||||||
| 折舊費用 | 408, 311) | 955, 360) | 2,837 | 16,873) | , 383, 381) | ||||||||
| 減損損失 | 6,434) | 1,391) | 15, 821 | 23, 646) | |||||||||
| 轉列待出售非流動資產 | I | 115,866) | 115,866) | ||||||||||
| 待出售非流動資產轉入 | 2,609 | 4,179 | 6,788 | ||||||||||
| 127317 | ↔ | 7, 956, 840 | ⇔∥ | 3,976,984 | ↔ | 556 | ⇔ા | 148 က် က |
ఈ | 983 က္ |
اجه | 51 982. |
|
| 103年12月31日 | |||||||||||||
| 核本 | 8,925,684 | ఈ | 6, 285, 574 | ↔ | 5,354 | ⇔ | 88,879 | ↔ | 13,983 | ↔ | 15, 319, 474 | ||
| 累計折舊及減損 | 968, 844) | 2,308,590 | 3,798 | 55, 731) | 336, 963) က် |
||||||||
| ↔ | 7, 956, 840 | ക | 3,976,984 | ↔ | 556 | ↔ | 33, 148 | ↔ | 13,983 | ↔ | $\frac{1}{5}$ 982, |
(九)不動產、廠房及設備
$-26-$
| 未完工程及 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 生时器具 | 其他設備 | 待驗設備 | 计合 | ||||||||
| 102年1月1日 | |||||||||||||
| 核核 | \$10, 943, 543 | ↔ | 15,969,565 | ↔ | 699, 647 | ↔ | 182,561 | ↔ | 2,407,050 | ఱ | 30, 202, 366 | ||
| 累計折舊及減損 | 1,672,077) | (7, 412, 036) | 585, 461) | 78,782) | 9,748,356) | ||||||||
| ↔ | 9, 271, 466 | 8, 557, 529 | ఈ | 114,186 | ↔ | .03,779 | ↔ | 2,407,050 | ⇔ | 20, 454, 010 | |||
| 102年 | |||||||||||||
| 1月1日 | ↔ | 9, 271, 466 | ↔ | 8, 557, 529 | မာ | 114,186 | ⊷ | 103,779 | ↔ | 2,407,050 | ⊷ | 20, 454, 010 | |
| 增添 | 191, 127 | 250,188 | 1 | 508,709 | 950,024 | ||||||||
| 虔分 | 388, 963) | 6,777) | 169) | 395, 909) | |||||||||
| 重分類 | 820, 470 | ,690,717 | 82, 825 | 6,830 | 2,691,974) | 91, 132) | |||||||
| 折舊費用 | 516,539) | , 443, 414) | 76, 817) | 39, 497) | $2,\,076,\,267)$ | ||||||||
| 减損損失 | 75, 576) | 420, 302) | 27,864) | 523, 742) | |||||||||
| 轉列待出售非流動資產 | 1,325,992 | 3, 221, 222 | (03, 489) | 8.392 | 99,038 | 4, 758, 133 | |||||||
| $12, 51$ a | ↔ | 8,364,956 | ↔ | 5,024,533 | ↔ | 9,928 | ⇔∣ | 62, 551 | ↔ | 96,883 | ↔ | 13,558,851 | |
| 102年12月31日 | |||||||||||||
| 成本 | 8,931,220 | 6,609,107 | 11,399 | 98,983 | ⊷ | 96,883 | ↔ | 15,747,592 | |||||
| 累計折舊及減損 | 566, 264) | 1,584,574) | 471 | 36, 432 | 188,741 2. |
||||||||
| 8,364,956 | 5,024,533 | 9,928 | ക | 62, 551 | 96, 883 | ↔ | 13,558,851 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim27$ $\sim$
$\frac{1}{2}$
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 資本化金額 資本化利率區間 |
$-$ \$ | 26,782 2.47%~2.48% |
-
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
-
- 本公司民國 103年及 102年度認列之不動產、廠房及設備減損損失分 別為\$23,646及\$0。
- (十) 待出售非流動資產及停業單位
-
- 本公司於民國102年12月5日經董事會決議並與瀚宇彩晶股份有限公司 簽定合約,以\$4,225,000(實際價款依雙方驗收調整後決定)出售觸控感 應器一廠,並已於民國103年2月底完成處分程序。另本公司預計處分 與觸控感應器一廠相關機器設備一批,此項處分計畫與提升本公司經營 效益之策略一致,目前已積極尋找買主。因觸控感應器一廠及相關機器 設備符合停業單位定義而表達為停業單位。前述單位或資產分類為待出 售處分群組時,若已產生減損,相關之減損損失已予認列。
-
- 停業單位之現金流量資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | (\$ | $80,656)$ (\$) | 740, 885) | |
| 投資活動現金流量 | 2, 460, 163 | 24, 765 | ||
| 籌資活動現金流量 | 1, 100, 000 | |||
| 總現金流量 | \$ | 2, 379, 507 | (\$ | 1, 816, 120 |
| 3. 分類為待出售處群組之資產: | ||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 732, 072 | \$ | 4,784,479 |
| 4. 分類為待出售處分群組之負債: | ||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 負債 | ||||
| 5. 分類為待出售處分群組有關累計認列於其他綜合益之收益或支出: |
103年度 102年度 累計認列於其他綜合損益之收益(支出) \$ \$
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | \$ | 259, 558 \$ |
4, 166, 118 |
| 銷貨成本 | 337, 237) | 4, 787, 965) | |
| 銷貨毛損 | $77,679$ ) ( | 621, 847) | |
| 營業費用 | 413) | $\frac{453,916}{2}$ | |
| 營業損失 | $78,092)$ ( | 1,075,763) | |
| 其他收入 | |||
| 利息收入 | 1, 253 | ||
| 賠償收入 | 31,798 | ||
| 回轉應付款利益 | 30, 731 | ||
| 代採購光罩收入 | 10,777 | ||
| 其他 | 13,024 | ||
| 其他利益及損失 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨利 | 192, 074 | 5,954 | |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | $177,051)$ ( | 523, 742) | |
| 净外幣兌換損失 | $1,410)$ ( | 48,051) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融工具淨損 | 16, 463) | ||
| 其他 | 18,572) | ||
| 利息費用 | 1, 154) | 59,858) | |
| 税前淨損 | $65,633)$ ( | 1,648,912) | |
| 所得稅費用 | |||
| 本年度停業單位淨損 | (\$ | (3) 65, 633) |
1,648,912) |
-
停業單位經營結果分析如下:
-
本公司民國 103年及 102年度認列之待出售非流動資產減損損失分別為 \$177,051 及\$523,742。
(十一) 短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | 140, 166 | 1, 453, 708 |
| 利率區間 | 1.14%~1.77% | 1.17%~2.50% |
| (十二)其他應付款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應付設備款 | \$ 949,019 |
\$ 1,629,995 |
| 應付薪資及獎金 | 43, 399 | 226, 215 |
| 應付水電費 | 16,585 | 40, 236 |
| 應付修繕費 | 13, 352 | 35, 361 |
| 應付進出口費用 | 11,916 | 24,041 |
| 其他 | 87, 772 | 254, 615 |
| 1, 122, 043 | \$ 2, 210, 463 |
$\bar{z}$
(十三)長期借款
| 借款期間及還款方式 | 利率 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 南科新廠抵押聯貸借款(一) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國105年5月前還清(註) |
$2.15% - 2.26%$ | \$ | 2,400,000 |
| 乙項額度借款:民國105年5月前可循環使 用, 民國104年3月至105年5月到期(註) |
2.28%-2.48% | 1,720,000 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期 償還,於民國106年3月前還清(註) |
2.26% | 3,500,000 | |
| 7,620,000 | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | (13, 680) | ||
| 7,606,320 | |||
| 減:一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | 2, 991, 360 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 4, 614, 960 | ||
| 借款期间及还款方式 | 利率 | 102年12月31日 | |
| 抵押聯貸借款:以6個月為一期,分六期償還 ,於民國104年2月前還清(已於民國103年 1月提前還清)(註) 南科新廠抵押聯貸借款(一) |
2.84% | \$ | 1,650,000 |
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國105年5月前還清(註) |
2.24% | 4,000,000 | |
| 乙項額度借款:民國105年5月前可循環使 用,民國103年11月至105年5月到期(註) |
$2.51\% - 2.62\%$ | 2,020,000 | |
| 南科新廠抵押聯貸借款(二) | |||
| 甲項額度借款:以6個月為一期,分六期償 還,於民國106年3月前還清(註) 乙項額度借款:民國106年3月前可循環使 用,民國103年5月到期(已於民國103年 |
2.29% | 4, 200, 000 | |
| 1月提前還清)(註) | 2.51% | 280,000 | |
| 12, 150, 000 | |||
| 減:未攤銷長期借款成本 | 24,300) | ||
| 12, 125, 700 | |||
| 減;一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) | 3, 945, 583 ) | ||
| 註:擔保品為不動產、產房及設備。 | \$ | 8, 180, 117 |
$\sim 10^{-11}$
- 本公司為支應資本支出及充實營運資金,分別於民國98年12月3日、 民國100年3月2日及民國100年8月19日與聯貸銀行團簽訂為期5 年之聯合授信合約,總額度分別為33億元、72億元及60億元。除一
般條款外,各聯合授信合約對本公司之營運作若干限制,並要求本公 司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數 及權益餘額。
-
- 本公司民國 102年12月31日之各項財務比率及權益餘額未符前述聯 貸合約財務比例及限制約定之規定,依合約規定限期內未予改善,本 公司需支付約定費率之罰款,惟財務比率及限制約定未符規定並不視 為發生合約之違約情事,因是本公司認為前述情事對營運或財務狀況 將不致產生額外之重大影響。
-
- 本公司已於民國 103年7月與聯貸銀行團協議修訂原聯合授信合約, 更新財務比率及限制條款之約定,暨豁免民國102年12月13日之財 務比率限制。本公司民國103年12月31日之各項財務比率及權益餘 額未違反修訂後之合約約定。
(十四)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 户储存於台灣銀行。
- (2)資產負債表認列之金額如下:
| 100千14月01日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | (\$ | 539) (\$ | 24,508) | |
| 計畫資產公允價值 | 56, 417 | 55, 111 | ||
| 55,878 | 30,603 | |||
| 未認列前期服務成本 | 359 | 385 | ||
| 認列於資產負債表之淨資產 | S | 56, 237 | X, | 30, 988 |
$109.61001 -$
$100k$ 10 m $\sigma$
(3)確定福利義務現值之變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務現值 | \$ 24,508 |
\$ 36, 907 |
| 利息成本 | 490 | 554 |
| 精算損(益) | $24,459$ ( | 7,126) |
| 支付之福利 | 119) | |
| 縮減 | 5,708) | |
| 12月31日確定福利義務現值 | 539 | 24, 508 |
(4)計畫資產公允價值之變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 55.111 |
54, 532 |
| 計畫資產預期報酬 | 964 | 954 |
| 精算(損)益 | 342 | 256) |
| 支付之福利 | 119) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 56, 417 | 55, 111 |
(5)認列於綜合損益表之費用總額:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息成本 | \$ | 490 | -554 |
| 計畫資產預期報酬 | 964) | 954) | |
| 前期服務成本 | 26 | 32 | |
| 縮減或清償損(益) | 5,618) | ||
| 當期退休金成本(利益) | $\cdot$ | -8 448 |
5,986) |
上述利益認列於綜合損益表中管理費用之減項。
(6)認列於其他綜合損益之精算損益(稅後)如下:
| 03年度 | 109年 庁 |
|
|---|---|---|
| 本期認列 | 585 | \$ |
| 累積金額 | 750 | \$ , 835 |
(7)本公司之確定福利退休計畫資產,係由台灣銀行按勞工退休基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退 休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配 之最低收益,不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。民國103年及102年12月31日構成總計畫資產公允價值之百 分比,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
民國103年及102年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為\$698及 $$1,306$ .
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.03% | $2.00\%$ |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | $2.00\%$ |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 2.03% | 75% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回生命表的統計數字 及經驗估計。
(9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $539)$ (\$) | $24,508)$ (\$) | 36, 907 | ||
| 計畫資產公允價值 | 56, 417 | 55, 111 | 54, 532 | ||
| 計畫剩餘 | 55,878 | 30,603 | 17, 625 | ||
| 計畫負債之經驗調整 | \$ 24, 459 |
5, 251 | 6,744) | ||
| 計畫資產之經驗調整 | 342 | `\$ | $256\degree$ | ۰D | 558 |
(10)本公司於民國103年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥金為\$0。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國103年及102年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$10,859及\$33,884。
- (十五)股份基礎給付
-
- 本公司於民國 99 年 11 月 10 日經金管會核准發行員工認股權憑證 65.000 單位,每一單位可認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿 2 年之日起,可執行 100%之認股權憑證,此認股權憑證之有效期限為 5 年,屬酬勞性員工認股權計畫。
-
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| $103 +$ | 102年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |||
| 單位數 | .元) | 單位數 | (元) | |||
| 1月1日期初流通在外認股權 | 5, 243 | \$ | 10 | 9,520 | 10 | |
| 本期逾期失效認股權 | 3,593) | 4, 277) | ||||
| 12月31日期末流通在外認股權 | 1,650 | 10 | 5, 243 | 10 | ||
| 12月31日期末可執行認股權 | 1,650 | 10 | 5, 243 | 10 |
-
- 民國 103年及 102年12月31日,流通在外之認股權,履約價格皆為 10元,加權平均剩餘合約期間分別為1.86年及2.86年。
-
- 本公司員工認股權計畫使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股 選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 屠約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 價格(元) 波動率 | 續期間 | 股利率 | _利率__ 公允價值(元) | ||
| 員工認股權 8 | 10. | 66.39% | .3 5年 | 0% | 1.04% | 2.969 |
| n 1. |
(十六)股本
- 民國 103年 12月 31日止,本公司額定資本額為\$15,000,000,分為 1,500,000仟股,實收資本額為\$11,656,408,每股面額10元。
本公司普通股期初與期末流通在外股數(單位:仟股)調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 883, 951 | 883, 951 |
| 現金增資 | 281,690 | |
| 12 7 31 5 | 1, 165, 641 | 883, 951 |
-
- 本公司為償還負債、充實營運資金、改善財務結構或為策略聯盟發展 相關事務用途,於民國103年5月30日經股東會決議通過以私募或公 開發行方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資 發行普通股或現金增資參與發行海外存託憑證(其中私募普通股不超 過 300,000 仟股之限額),每股面額均為10元。
-
- 如前所述,本公司於民國103年7月8日董事會決議辦理現金增資私 募普通股 281,690 仟股,每股以 7.10 元折價發行,計\$1,999,999。私 募基準日為民國103年7月22日,現金增資用途為增加營運資金。本 次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付 日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外,餘與其他之已 發行普通股同。
-
- 截至民國 103年12月31日止,本公司之待彌補虧損達\$4,893,998, 流動負債超過流動資產達\$895,760,本公司擬採取下列對策以改善營 運狀況:
- (1)加強與調整接單能力:本公司5.5代玻璃基板具最經濟切割之生產 優勢,且可涵蓋多數觸控產品之應用。鑒於觸控產品之市場強烈需 求,本公司慎選利潤較佳之訂單,並積極搶佔市場,擴大整體營運 規模以提升市占率;
- (2)提升產品品質及降低生產成本:本公司具備專業生產管理經驗,並 持續強化產品製造良率,以提升產品品質。另透過嚴格控管人力成 本與費用支出,以降低生產成本及提升競爭能力;
- (3)調整客戶收款條件:本公司對外將向客戶爭取縮短應收帳款之收款 天期及進行應收帳款融資,以因應公司營運資金之需求。
- (4)本公司於民國104年3月10日經董事會決議通過以法定盈餘公積及 資本公積彌補虧損,並決議辦理減資\$4,286,923以彌補虧損。減資 後實收資本額為\$7,369,485,減資後股數計736,949仟股,每股面
額為新台幣10元。
(5)本公司為因應策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金、償還 借款,於民國104年3月10日經董事會決議通過於普通股不超過 3.5 億股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海 外存託憑證或私募普通股,擇一或三者或搭配方式,一次或分次辦 理之。
本公司管理階層認為,上述之對策應足以改善本公司財務結構,是以民 國 103 年度個體財務報告並未就前述之因應對策是否能達成之不確定 性有所調整。本公司採取上述措施持續改善營運狀況後,民國103年度 之淨利達\$577.966。
(十七)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十八)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依 股東會決議保留或分派之。本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利 0.001%至15%,董事監察人酬勞2%,餘為股東紅利。
-
- 依據民國 103年5月30日修訂後之公司章程規定,本公司得依財務、 業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分 派得以現金股利或股票股利之方式單獨或共同為之,其中發放現金股 利之比例以不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之 20%為原 則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- 本公司民國 103年及 102年 12月 31日係為累積虧損,故未估列應付 員工紅利及董監酬勞。上述相關資訊可至臺灣證券交易所「公開資訊 觀測站」查詢。
$(+h)$ 其他收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 4,954 |
\$ |
| 代採購光罩收入 | 15,560 | 8, 265 |
| 技術回饋金收入 | 7,475 | |
| 其他收入 | 47, 158 | 654 |
| 合計 | \$ 75, 147 |
\$ 8,919 |
| (二十)其他利益及損失 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 84, 794 |
\$ 175, 042 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具淨損 | 9,960) | |
| 處分不動產、廠房及設備淨利(損) | 15,650 | 14,806) |
| 減損損失 | 24, 265) | |
| 處分採用權益法之投資損失 | 11,436) | |
| 其他(損失)利益 | 8,356) | 9,038 |
| 合計 | \$ 46, 427 |
\$ 169, 274 |
(二十一) 費用性質之額外資訊
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 109, 877 |
\$ 36,623 |
\$ 146,500 |
| 勞健保費用 | 18, 352 | 6,405 | 24, 757 |
| 退休金費用 | 7.706 | 2,705 | 10, 411 |
| 其他員工福利費用 | 29.028 | 11,736 | 40,764 |
| 折舊費用 | 1, 359, 809 | 23, 572 | 1, 383, 381 |
| 攤銷費用 | 44, 905 | 5,373 | 50, 278 |
| 102年度 | |||
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 542, 748 |
\$ 198, 853 |
\$ 741, 601 |
| 勞健保費用 | 56, 448 | 12, 238 | 68,686 |
| 退休金費用 | 26,537 | 1,361 | 27,898 |
| 其他員工福利費用 | 95, 824 | 26, 925 | 122, 749 |
| 折舊費用 | 2, 013, 415 | 62, 852 | 2,076,267 |
| 攤銷費用 | 14, 372 | 7,463 | 21,835 |
民國 103 及 102 年 12 月 31 日員工人數分別為 255 人及 918 人。
$($ 二十二)所得稅
- 所得稅費用
$\sim$
(1)所得稅費用組成部分:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 以前年度所得税低估 | \$ 70, 248 |
\$ |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 12,832 | |
| 所得稅費用 | \$ 83,080 |
\$ |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 確定福利義務之精算損益 | \$ 4, 216 |
\$ 1, 168 |
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ 112, 378 |
\$ 333,000 |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 3,000 | |
| 按稅法規定免課稅之所得 | 64) | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | $99,482)$ ( | 336,000 |
3. 因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 $F$ :
$\frac{\text{L}}{\text{L}}$
70, 248
83,080
$\overline{\mathcal{E}}$
$\equiv$
$\frac{1}{2}$
以前年度所得税低估數
所得稅費用
| 103年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | ||||||
| 1月1日 | 損 益 |
綜合損益 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||
| 負債準備 | \$ 55,000 |
$$^{(3)}$$ | 40, 435) | -\$ | \$ | 14,565 | |
| 減損損失 | 102,000 | € | 1, 547) | 100, 453 | |||
| 存貨跌價損失 | 75,000 | € | 36, 184) | 38,816 | |||
| 其他 | 54,000 | 26, 375 | 80, 375 | ||||
| 虧損扣抵 | 339, 984 | 38, 959 | 378, 943 | ||||
| 小計 | 625, 984 | 12,832) | 613, 152 | ||||
| -遞延所得稅負債: | |||||||
| 確定福利退休計畫 | 3,419) | 4, 216) | 7,635) | ||||
| 小計 | 3,419) | 4, 216) | 7,635) | ||||
| 合計 | \$ 622, 565 |
$$^{(3)}$$ | 12,832) | $\left( \text{\$} \right)$ | 4, 216) | \$ | 605, 517 |
| 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | ||||||
| 1月1日 | 損 益 |
綜合損益 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||
| 負債準備 | \$ 26,000 |
\$ 29,000 |
\$ | \$ 55,000 |
|||
| 減損損失 | 14,000 | 88,000 | 102,000 | ||||
| 存貨跌價損失 | 114,000 | 39,000) € |
75,000 | ||||
| 其他 | 31, 499 | 22,501 | 54,000 | ||||
| 虧損扣抵 | 439,000 | 99, 016) | 339, 984 | ||||
| 小計 | 624, 499 | 1,485 | 625, 984 | ||||
| -遞延所得稅負債: | |||||||
| 確定福利退休計畫 | $766)$ ( | $1,485)$ ( | 1,168) | 3,419) | |||
| 小計 | 766) | 1,485) | 1,168) | 3,419) | |||
| 合計 | \$ 623, 733 |
\$ | \$ 1,168) |
\$ 622, 565 |
- 本公司可享有之投資抵減明細及未認列為遞延所得稅資產之相關金 額如下:
| 102年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | |||||||||
| 抵減項目 | 尚未抵减金額 所得税资产税额 | 最後抵滅年度 | |||||||
| 機器設備 | 153,000 | \$ | 26,000 | 民國103年 | |||||
| 5. 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產如 |
$F$ :
$\sim$
| 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 登生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 未認列遞延 所得稅資產稅額 |
最後扣抵年度 |
| 民國95年 | \$ 2, 254, 724 |
1,874,843 \$ |
\$ | 民國105年 |
| 民國96年 | 354, 232 | 354, 232 | 民國106年 | |
| 民國103年 | 24, 998 | 24,998 | 4, 250 | 民國113年 |
| 102年12月31日 | ||||
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得税資產稅額 | 最後扣抵年度 |
| 民國95年 | \$ 2, 254, 724 |
\$1,874,843 | \$ 7,966 |
民國105年 |
| 民國96年 | 354, 232 | 354, 232 | 60, 219 | 民國106年 |
| 民國97年 | 1, 123, 725 | 1, 123, 725 | 191,033 | 民國107年 |
| 民國98年 | 1, 340, 319 | 1, 340, 319 | 227, 854 | 民國108年 |
| 民國100年 | 1, 178, 598 | 1, 178, 598 | 200, 362 | 民國110年 |
| 民國101年 | 2, 444, 268 | 2, 444, 268 | 415, 526 | 民國111年 |
| . |
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| $103$ 年12月31日 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 130, 749 | $\frac{\$}{2}$ 187,000 | |
| 7. 待 彌 補 虧 損 相 關 資 訊 | |||
| $1034127317$ $1024127317$ | |||
| 87年度以後 | (\$ | $4,893,998$ $(\$$ $5,492,549)$ | |
-
- 民國 103年及 102年 12月 31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 均為\$38,383。
-
- 本公司截至民國 100 年度止所得稅申報案件,原業經稅捐稽徵機關 核定,惟於民國103年4、5月間復經國稅局更正核定民國96至100 年度之所得稅申報,否准民國97至100年度之稅務虧損供以後年度 抵減,並核定補繳相關稅額。本公司已於民國103年6月將民國97 年及99年度更正核定補缴税額計\$70,248全數繳納,惟對更正核定 之內容尚有不服,目前尚在行政救濟中。本公司民國 101 年度營利 事業所得稅業經稽徵機關核定,否准該年度虧損供以後年度抵減, 本公司擬提出復查申請。
(二十三)每股盈餘
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於本公司普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利 | \$ 643, 599 |
1,001,322 | \$ 0.64 |
| 歸屬於本公司普通股股東停業 | |||
| 單位之本期淨損 | 65, 633) | 1,001,322 | 0.06) |
| 歸屬於本公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | \$ 577,966 |
1,001,322 | \$ 0.58 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司股東繼續營業單 | |||
| 位之本期净利 | \$ 643, 599 |
1,001,322 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權憑證 | |||
| 歸屬於本公司普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利加潛在 | |||
| 普通股之影響 | 643, 599 | 1,001,322 | \$ 0.64 |
| 歸屬於本公司普通股股東停業 | |||
| 單位之本期淨損 | 65, 633) | 1,001,322 | 0.06) |
| 歸屬於本公司普通股股東之本 | |||
| 期净利加潜在普通股之影響 | \$ 577,966 |
1,001,322 | \$ 0.58 |
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於本公司普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利 | \$1,960,495 | 883, 951 | \$ 2.22 |
| 歸屬於本公司普通股股東停業 | |||
| 單位之本期淨損 | (1, 648, 912) | 883, 951 | 1. 87) |
| 歸屬於本公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | \$ 311, 583 |
883, 951 | \$ 0.35 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司股東繼續營業 | |||
| 單位之本期淨利 | \$1,960,495 | 883, 951 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權憑證 | 7,382 | ||
| 歸屬於本公司普通股股東繼續 | |||
| 營業單位之本期淨利加潛在 | |||
| 普通股之影響 | 1,960,495 | 891, 333 | \$ 2.20 |
| 歸屬於本公司普通股股東停業 | |||
| 單位之本期淨損 | (1, 648, 912) | 891, 333 | 1.85) |
| 歸屬於本公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | 311, 583 \$ |
891, 333 | \$ 0.35 |
$\sim 10^7$
本公司員工認股權因執行價格高於民國 103 年度股份之平均市價,具反稀 釋作用,故未納入稀釋每股盈餘之計算。
(二十四)非現金交易
僅有部分現金支付之投資活動:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 77, 113 |
950, 024 |
| 加:期初應付設備款 | 1,629,995 | 2, 148, 241 |
| 減:期末應付設備款 | $949,019$ ( | 1,629,995) |
| 匯率影響數 | 12, 381 | |
| 本期支付現金 | \$ 758,089 |
1, 480, 651 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
七、關係人交易
$\mathcal{L}^{\pm}$
| (一)關係人之名稱與本公司之關係 | |
|---|---|
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
| 瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶) | 對本公司具重大影響之個體 |
| 瀚斯寶麗顯示科技(南京)有限公司 (瀚斯寶麗南京) |
其他關係人(瀚宇彩晶之間接子公司) |
| 南京瀚宇彩欣科技有限責任公司 (瀚宇彩欣南京) |
其他關係人(瀚宇彩晶之間接子公司) |
| 英屬蓋曼群島商 Hannspree Inc. (Hannspree Inc.) |
其他關係人(本公司監察人) |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之個體 | 91.978 | 188, 982 |
| 其他關係人 | 275, 995 | |
| 合計 | 92,094 | 464, 977 |
商品銷售之交易未有其他同類型交易可循,交易條件係由雙方協商決定。 2. 進貨
| 103年度 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 102年度 | |
|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之個體 | $\frac{\$}{\$}$ 45, 209 \frac{b}{\$}\$ 4, 917 | |
| 高旦准华夕六旦土古甘仙曰稻刑六月可任,六日收仙丛上始十边女儿 |
問 品 進 員 之 交 易 禾 有 其 他 同 類 型 交 易 可 循 , 交 易 條 件 係 由 雙 方 協 商 決 定。
- 加工費
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 222, 980 |
\$ 649, 842 |
| 4. 租金支出 | ||
| 對本公司具重大影響之個體 | 103年度 \$ 2,715 |
102年度 \$ 2,529 |
| 5. 應收帳款 | ||
| 對本公司具重大影響之個體 | 103年12月31日 \$ 1,403 |
102年12月31日 \$ 23, 408 |
| 6. 其他應收款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 對本公司具重大影響之個體 其他關係人 |
\$ 202, 255 38,035 |
\$ 52, 582 |
主係應收代購料款、應收設備款及應收代墊款。
- 應付帳款
合計
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之個體 | 13, 817 | 578 |
| 8. 其他應付款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 對本公司具重大影響之個體 | 354,630 Ÿ. |
436, 715 |
\$
240, 290
\$
52, 582
- 處分不動產、廠房及設備(含待出售非流動資產)
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分利益 | 處分價款 | 處分利益 | |
| 對本公司具重大影響 | ||||
| 之個體 | \$4, 236, 734 | \$195, 146 | $\mathbb{S}^-$ 334, 101 |
19,863 |
| 其他關係人 | 36, 460 | 13,615 | ||
| \$4, 273, 194 | \$ 208, 761 |
\$ 334, 101 |
19,863 |
- 取得金融資產
本公司於民國103年間分別取得瀚宇彩晶及 Hannspree Inc. 股權,帳列 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產,取得價款分別為\$25,000 及\$149.975。
(三)主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
| 103年度 | 102年度 |
|---|---|
| 25.542 | 19, 223 |
八、質押之資產
本公司之資產提供作為長期借款、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 質押定存單(帳列其他金融資產) | \$ 79.542 |
55, 582 | |
| 銀行活期存款(帳列其他金融資產) | 715 | 1, 710, 958 | |
| 待出售非流動資產 | 1,008,247 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 11, 053, 240 | 12, 982, 251 | |
| 11, 133, 497 | 15.757.038. |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國103年12月31日止,重大承諾及或有事項摘要如下:
- $(-)$ 或有事項
-
- 台南地檢署於民國102年11月起訴本公司前董事長及財務主管等人涉嫌 透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣等行為 掏空本公司資產,涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐稽徵 法之背信等罪嫌,全案已移交台南地方法院刑事庭審理中,目前尚難評 估訴訟可能之結果,本公司將依法進行民事求償。
-
- 百總工程有限公司於民國 102 年 9 月就本公司新建廠房工程及設備款向 台南地方法院提起民事告訴,請求本公司給付款項 5 億餘元,復於民國 102年12月據同一事件向仲裁協會提請仲裁。因百總工程有限公司同時 起訴及申請仲裁,且該工程有未依約定施作及瑕疵等爭議,本公司已依 法抗辩,並委託律師積極應訴,本案對本公司營運應無重大影響。
-
- 毅嘉科技股份有限公司於民國103年6月向台南地方法院提起民事告訴,
請求本公司給付原物料款項,雙方就系爭交易內容有爭議,本公司已委 託律師應訴,目前尚難評估訴訟可能之結果。
-
請詳附註六(二十二)9. 說明。
-
(二)承諾事項
-
- 本公司於民國100年2月15日與韓國三星行動顯示公司簽訂生產線技術 合作及供貨協定,合約期間自簽約日起算 3年。本公司業經董事會決議 通過新建生產線以生產應用於主動式有機發光二極體顯示器之高精度觸 控玻璃感應器,並依約於民國101年5月生產線量產起2年期間每月銷 售約定數量之上述產品予該公司,且雙方若無異議,其合約自動續約一 年(依民國101年11月5日修訂之合約,修改原合約到期日至民國103 年5月底,且雙方若無異議,合約自動續約一年)。本公司量產且供貨予 該公司 2 年後,銷售因該公司技術協助所生產之產品予其他客戶時,應 就該產品售予其他客戶之銷售淨額約定比例支付技術支援費。
-
- 已簽約但尚未發生之資本資出
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $69,262$ \$ 1, 164, 000 |
-
已開立而尚未使用信用狀為日幣47,600 仟元。
-
本公司以營業租賃承租車輛、辦公室及廠房,租賃期間介於民國 100 至 121年。民國103及102年度分別認列\$47,936及\$77,792之租金費用。 另不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 34.682 |
\$ | 38,031 |
| 超過1年但不超過5年 | 127,044 | 125, 160 | |
| 超過5年 | 353,091 | 384, 367 | |
| 總計 | 514, 817 | S | 547, 558 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
參見附註六(十六)4.(4)及(5)。
- 十二、其他
- $(-)$ 資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公 司透過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。
- $($ 二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款 (含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產-流動、短期借款、
應付短期票券、應付帳款(含關係人)及其他應付款(含關係人))的帳 面金額係公允價值之合理近似值。民國 103 及 102 年 12 月 31 日長期 借款(包含一年或一營業週期內到期部份)之公允價值分別為 \$7,383,009及\$11,681,560。另以公允價值衡量之金融工具公允價值資 訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用衍生金融 工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受不同貨幣所產生之匯率風險,主要為 美元及日幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產 與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司管理階層已訂定政策,規定公司內管理相對其功能性貨幣 之匯率風險。公司內應透過公司財務部就其整體匯率風險進行避 險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險, 公司內透過公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、 已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯 率風險便會產生。
- C. 本公司運用遠期外匯合約等衍生性金融商品,規避已認列之外幣 資產或負債或高度很有可能發生之預期交易,以降低匯率波動所 產生之公平價值風險及現金流量風險。並隨時監測匯率波動,設 置停損點,以降低匯率風險。
- D. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 61,082 |
31.65 | \$1, 933, 245 |
| 日幣:新台幣 | 432, 195 | 0.2646 | 114, 359 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 21,652 | 31.65 | 685, 286 |
| 日幣:新台幣 | 634, 011 | 0.2646 | 167,759 |
| 歐元:新台幣 | 622 | 38.47 | 23, 928 |
| 102年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 44, 274 |
29.805 | \$1, 319, 587 |
| 日幣:新台幣 | 114,969 | 0.2839 | 32,640 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 19,014 | 29.805 | 566,723 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 31,827 | 29.805 | 948, 604 |
| 日幣:新台幣 | 1,654,096 | 0.2839 | 469,598 |
| 歐元:新台幣 | 768 | 41.09 | 31,557 |
$\ddot{\phantom{a}}$
l,
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
E. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 19,332 |
\$ | |
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 1,144 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | 6,853 | ||
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 1,678 | ||
| 歐元:新台幣 | $1\%$ | 239 | ||
| 102年度 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ 13, 196 |
\$ | |
| 日幣:新台幣 | 1% | 326 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | 9,486 | ||
| 日幣:新台幣 | $1\%$ | 4,696 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 316 |
利率風險
本公司之借款主係為浮動利率,利率風險來自長短期借款。按浮動 利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮 動利率持有之現金及約當現金抵銷。
$(2)$ 信用風險
A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依授信政策,公司內各營運 單位於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶 進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額 係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放 於銀行與金融機構之存款,亦有來自於顧客之信用風險,並包括
尚未收現之應收帳款。對銀行及金融機構而言,僅有信用評等良 好之機構,才會被接納為交易對象。
- B. 於民國 103 及 102 年度,並無超出信用限額之情事,且不預期會 受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司重大未逾期且未減損金融資產之信用品質,請詳附註六 (五)1. 說明。
- D. 本公司已逾期之金融資產之帳齡分析,請詳附註六(五)2. 說明。
- E. 本公司業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六(五)3. 說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流 動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下:
非衍生金融負債:
| 103年12月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 140, 406 | S | ||
| 應付帳款(含關係人) | 456, 243 | |||
| 其他應付款(含關係人) | 1,476,673 | |||
| 負債準備-流動 | 71, 471 | |||
| 其他流動負債-其他 | 4,756 | |||
| 長期借款(包含一年或 | 3, 147, 279 | 4,680,307 | ||
| 一營業週期內到期) |
非衍生金融負債:
| 102年12月31日 | 1年內 | 2至3年內 | 3至4年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1,467,177 | \$ | \$ | S |
| 應付短期票券 | 300,000 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 543, 119 | |||
| 其他應付款(含關係人) | 2,647,178 | |||
| 負債準備-流動 | 128, 525 | 71, 471 | ||
| 其他流動負債-其他 | 1,710,649 | |||
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
4,766,406 | 7, 123, 685 | 703, 901 |
- C. 為償還借款, 本公司擬公開募集或私募有價證券, 請詳附註六(十 六)4.(5)說明。
- D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定 義如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價格) 或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本公司於民國103年12月31日以公允價值衡量之金融資產(負債)如下:
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 遠期外匯合約 | 147 | 147 | |||
| 備供出售金融資 | |||||
| 產權益證券 | 22,049 | 22, 049 | |||
| \$ 22.049 |
147 | 22, 196 |
民國102年12月31日無以公允價值衡量之金融資產及負債。
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本公司持 有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要係權益工具,其分類為備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評 價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之 特定估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可 觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術,遠期外匯合約公允價值之決定係 採用資產負債表日之遠期匯率折算之現值。
-
- 除某些遠期外匯合約因市場無直接可觀察之遠期匯率外,所有取得之 公允價值估計均屬於第二等級。
(一)重大交易事項相關資訊 十三、附註揭露事項
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 資金貨與他人:無 2.為他人肖書保證:無。
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 | Ę | 帐 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 仟) | 亲因金额 | 持股比例 | 公允價值(註 | 備註 | ||
| 和鑫光電股份有 | 毗 愍 |
|||||||
| 限公司 | 中華聯合半導體設備製造股份有限公司 | 嵊 | 쎉 Ķm 以成本衡量之金融 |
6,000 | I 69 |
3.75% | $\mathbf{I}$ ↔ |
|
| ης. 立鐵材料技股份有限公 |
谦 | 橄 Ķ. 金融会 以成本衡量之 |
2,000 | ı | $00\%$ ū. |
1 | ||
| 帶 源河生枝應用股份有限公 |
嗤 | 恻 n. 普伯 以成本衡量之 |
5, 255 | 31,791 | 2.56% | 31,791 | ||
| 何 賽亞基因科技股份有限公 |
璅 | 樾 恤 音融合 以成本街量之 |
865 | 5, 232 | 1.87% | 5,232 | ||
| 盖曼群岛商 Hannspree Inc. 英屬 |
本公司监察人 | 崎 Ņк, 金融 以成本衡量之 |
200,000 | 49,975 | 10.60% | 149,975 | ||
| 潮宇彩晶股份有限公司 | 公司採權益法評價 计本 |
恻 Ķœ 志願 ₩D Ŧ 備供 |
2,788 | 22,049 | 0.08% | 22,049 | ||
| 之投資公司 |
註:按公允價值衡量者,係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非按公允價值衡量者,係原始取得成本或擁銷後成本扣除累計減損之帳面餘額
$\ddot{\phantom{a}}$
4.累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不勒產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 似 統項 奇 時 |
谢 |
|---|---|
| 丼 N 学 杈 农 弋 * $\mathbf{x}$ 响 鹰 |
卡 務告 產事報 動く 题 不聯盤 电 事 定 參價 |
| 分析 峻田 |
Ąл 變 半 湖 武 安 |
| 雲 뜔 |
採價司 $\frac{d}{dt}$ 亽 常 公法 Ķщ +∻ *≋ 投 $\frac{1}{2}$ 椎 ₩ |
| 磯 幸 易 ₩ |
\$ 虔 厛 亽 $\mathfrak{m}^{\mathfrak{m}}_{\mathfrak{m}}$ 彩照 宇有 餐 |
| * ∓ 仒 镲 |
904 g, ⊷ |
| ₩ 芈 è 玄 鬏 in. |
释 こま |
| 簶 ₩ 啄 以 |
8 425, ¢۵ |
| 霞 ≮ 恒 老 |
1,325,096 ⇔ |
| 取得日期 i. |
$93.12 - 102.10$ |
| ω 쒀 诲 胍 襺. |
$102.12.05$ |
| 名稱 樾 芝 |
山海 $\mathfrak l$ 崃 i. 憾 咳 嵌 顺控 咽 吸 |
| 쎇 每 厅 ∢ 分不 Ŋ 嫂 |
€ 毁 光雷) দা 限公 襭 卡 怅 |
註:和鑫光電股份有限公司董事會民國102年12月日決議出售網控感應一廠,惟前追交易於民國103年2月慈移轉所有權,請詳附註六(九)。
$\ddot{\phantom{0}}$
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無
| 帐 ₽ 霞 梅 48 睾 哀 ₩ |
Ì ¢۵ |
|
|---|---|---|
| 曩 寓 變 蒢 € 2 回 4 ¥ 鑒 检 ¥ 礟 |
076 202, ⊷ |
|
| 栗 人族 徐. |
$\vec{h}$ $\ddot{\rm k}$ 뻢 憾 |
|
| 收服 噶 道期 |
龝 41 |
Ì Ą۰ |
| 料 零 觋 |
田 띺 K |
|
| 慄 峄 2 徐額 đ. 逶 ₹. 犪 |
255 202, ⇔ |
|
| 碌 È |
Ŋ 鲣 莊 بَلِدِ 쎠 榘 紫丽 雇 ∢ $\prec$ — स+ ∜व्य 岑 # |
|
| 练 94 暌 卖 督 ₩ |
厛 ∢ e. 有 ≰ 製 ۵ğ 缪 Ą. 粲 |
|
| 帀 ∢ $\vec{\mathsf{N}}$ Ŵ 瑛 ₹ € 快列 |
厅 ∢ 뼏 传 ≰ 띛 نهد 龙 縅 $\ddot{x}$ |
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
-
從事衍生性金融商品交易:請詳附註六(二)。
-
母公司與子公司及各子公司間之案務關係及重要交易往來情形及金額:無。
(二)轉投資事業相關質訊:
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 本期認列之投 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 紫項目 40 - 生 大 |
本期期末 | 去年年底 | 股数 | 书书 | 快由金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 |
| 和鑫光電股份 有限公司 |
和立聯合科技股份有 限公司 |
一切呢 | 尺叶背 開發及 鏡膜式大. 光模組之 樹 |
$694,000$ \$ ÷ |
694,000 | 21,816 | 27,53% | eĄ | 1 e۵ |
씷 | |
| Global Tech Co., Ltd. |
Grand Cayman Islands |
投資 | J | 1,710,419 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | I | 280 | 280 | 씳 | |
| Richest Investment Grand Cayman Ltd. |
Islands | 投資 | 148, 434 | 148, 434 | 4,500 | 100,00% | ı | ı | l | 붢 |
註: 請參見個體財務報告附註六(八)。
┙
ł,
(三)大陸投資資訊:
1.基本資料
| 公 佩 簿 ₩ ń 裳 帀 اق ķ |
m Ψ ₩ 趣 崊 州 |
嗔 $\ddot{\ast}$ 핇 kar, 学 懔 |
戎 $\ddot{\text{R}}$ 躛 ₩ |
÷. 40 # 価 ĽŁ. $\mathbb{R}$ Ħ 圛 艶 |
¥ 簿 稼 ∢ æ e 信 x, |
the. 椝 Δ |
40 契 É ₩ 术 W. ¥. Ŧ 本期 圜 霕 |
厛 梅 $\lambda$ 損 ķк, 每 ≾ ∢ 荩 |
₩ 枷 $\frac{1}{4}$ $\left\vert \mathbf{m}\right\vert$ 本公司 禁 譠 嵌 |
毕 糊 本期認列 資損. |
₹. 鰴 镇 期末投 $\ddot{\bm{\hat{}}}$ 壇 |
괵 犔 英期 ‡. 回 N۳ 圏 犊 ŋJ |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 篇 ચ ĶŒ |
酬 | 回 × |
微 섺 怏 |
比例 늱 ±. Ń |
$\frac{1}{n}$ | $\frac{3}{5}$ | 쎠 ⋭ |
||||||
| 鲫 $\ast$ 42, 昵 帐 悭 |
쎇 퓍 , t. 匨 |
469,950 | ii 2 | 48, 434 | I | l | \$105,974 | 31.12% | I A |
į e |
J | ||
| 10, ⇘ Ľ. ۱۳ |
啖 ¥ نډ 봐 ż i |
||||||||||||
| 红件 ₩ Ξ Ĕ ₩, |
| 456, 924 | |
|---|---|
| 依經濟部投審會規定 :大陸地區投資限額 |
|
| 薄积损害会 核准投資金額 í. |
ו 797 ק04 |
| Ġ ć |
|
| ·大陸地區投資金額(註4) 本期期未累計自台灣區 |
789.949 |
| 样样 lig. |
ō 和鑫光電股份有限 |
註1:係依歷史匪率换算。
註2:透過 Richest Investment Ltd.再投资。
註3:诱李見個體財務報告附註六(八)。
註4:係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項;無。
十四、營運部門資訊 不適用。
和鑫光電股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 外幣數 | 匯率 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 活期存款-台幣存款 | \$ | 535,092 | ||||
| 一外幣存款 | USD | 13,567 | 31.65 | 544,427 | ||
| RMB | 17 | 5.092 | ||||
| EUR | 15 | 38.47 | ||||
| JPY 432, 195 | 0.2646 | |||||
| 支票存款 | 357 | |||||
| \$ | 1,079,876 |
(以下空白)
和鑫光電股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國103年12月31日
$\sim 10^6$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim 10^6$
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)$
單位:新台幣仟元
| 客 | ń | 名 | 稱 | 全 | 頚 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A客戶 | \$ | 321, 595 | |||||
| B客戶 | 225, 979 | ||||||
| 其他 | 16, 176 | 每一零星客户餘額均未超 過本科目金額5%。 |
|||||
| 小計 | 563,750 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 17,449) | ||||||
| \$ | 546, 301 |
(以下空白)
$\sim$
和鑫光電股份有限公司 存貨明細表 民國 103年12月31日
$\sim$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{11}$ m $^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 市 | 儥 |
| 原料 | \$ | 104, 223 | \$ | 81, 279 | |
| 在製品 | 86, 196 | 78, 952 | |||
| 製成品 | 310, 109 | 399, 342 | |||
| 500, 528 | \$ | 559, 573 | |||
| 減:備抵存貨呆滯及跌價損失 | 228, 328) | ||||
| \$ | 272, 200 |
註:存貨係以成本與淨變現價值孰低計價。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
單位:若台幣仟元
| 期初 餘額 | 增(说) 覃 *∣ |
期末餘額 | 市货或股权净值 | 提供擔保 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 繜 Ņ |
收数(股) 金 | 嶺 | ģ 服製 |
金額(註) | 持股比例 金額 | 单價 | 債 截 |
或質押情形 | ||
| 和立聯合科技股份有限公司 | 21, 815, 545 | t e۵ |
ľ | ı | 21, 815, 545 27, 53% | 1 | T | 璅 | ||
| Global Tech Co., Ltd. | 35, 777, 999, 999 | $566, 723$ ( $35, 777$ , | 566, 723 | ļ | Í | 不適用 | ı | 谦 | ||
| ichest InvestmentLtd. | , 500, 000 | I | 100% | I | –蝶 | |||||
| 蒜 | $\frac{566,723}{566}$ €Ð |
和權益法之長期股補投資變動明細表
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
$\ddot{\phantom{a}}$
註:本期增(減)數係本期依權益法認列之投資損益、累積換算調整數及處分採權益法之長期股權投資。
(以下空白)
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$-55 -$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
和鑫光電股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
請詳附註六(九)之揭露。
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
和鑫光電股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
請詳附註六(九)之揭露。
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(以下空白)
和鑫光電股份有限公司 短期借款明細表 民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 期末餘額 | 契约期限 | 利率區間 | 融資額度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣信用借款 台新國際商業銀行 |
100,000 | 103.12.19~104.1.19 | 1.65% | £. | 500,000 |
| 日幣信用借款 兆豐國際商業銀行 第一商業銀行 |
21,690 18, 476 |
103.6, 7~104.6.6 $103.9.5 \times 104.3.4$ |
1.77% 1.14% |
400,000 120,000 |
|
| !40.166 |
(以下空白)
和鑫光電股份有限公司 應付帳款明細表 民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 客 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C廠商 | \$ | 219, 932 | ||||
| D廠商 | 68, 134 | |||||
| 其 他 |
154, 360 | 每一零星廠商餘額均未 | ||||
| 超過本科目金額5%。 | ||||||
| ٠D | 442, 426 |
(以下空白)
$\sim 0.5$
單位:新台幣仟元
長期借款明細表
民國103年12月31日
和鑫光電股份有限公司
| 情權人 | 楠安 | 借款金額 | 契約期限 | Ņ $\bar{\mathcal{R}}$ |
板押或擔保 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地銀行、元大銀行、兆豐銀行、永豐銀行、台新 銀行、國泰世泰銀行、合作金庫、台灣企銀、第一 銀行、華南銀行、彰化銀行、台北富邦銀行 |
,分六期償還,於民國105年5 合借款(一)-甲項額度借款, 南科斯威技押聯 以6個月為一期 月前還清 |
$\frac{6}{9}$ 2, 400, 000 | $100.5 - 105.5$ | 2.15% - 2.26% | $\frac{1}{2}$ | |
| 土地銀行、元大銀行、兆豐銀行、永豐銀行、台新 銀行、國泰世泰銀行、合作金庫、台灣企銀、第一 銀行、華南銀行、彰化銀行、台北富邦銀行 |
南科新廠抵押聯合借款(一)-乙項額度借款, 可循環使用, 民國104年3月 民國105年5月前 至105年5月到期 |
1,720,000 | $100.7 - 105.5$ | 2.28%-2.48% | $\frac{1}{45}$ | |
| 台新銀行、上海銀行、台灣銀行、合作金庫、台灣 兆豐銀行、元大銀行、永豐銀行、國泰世華銀行、 工業銀行 |
分六期償還,於民國106年3 合借款(二)-甲項額度借款, 南科斯腐枝柑聯 以6個月為一期 月前選清 |
3,500,000 | $101.3 - 106.3$ | 2.26% | $\frac{1}{2}$ | |
| 减:未攤銷長期借款成本 | 13,680) 7,620,000 7,606,320 |
註一:不動產、廠房及設備。
减:一年内到期部份(含未攤銷長期借款成本)
$(\underline{\hspace{1cm}} 2, 991, 360)$
$\underline{\$}$ 4, 614, 960
$-60-$
和鑫光電股份有限公司 銷貨收入明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數量(仟片) | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位 | ||||
| 銷貨收入 | ||||
| 觸控產品 | 71, 477 | \$ | 4, 493, 392 | |
| 減:銷貨折讓及退回 | 20,728) | |||
| 銷貨收入淨額 | \$ | 4, 472, 664 | ||
| 停業單位 | ||||
| 銷貨收入 | ||||
| 觸控產品 | 2, 204 | \$ | 270, 448 | |
| 減:銷貨折讓及退回 | 10, 890) | |||
| 銷貨收入淨額 | S | 259, 558 |
(以下空白)
和鑫光電股份有限公司 萱業成本明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項目 | 繼續營業單位金額 | 停業單位金額 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | |||
| 年初原物料 | \$ | 34,602 S |
222, 488 |
| 本年度進料 | 1, 183, 429 | 190, 048 | |
| 其他 | $65,457)$ ( | 301, 194) | |
| 年底原物料 | 60, 179) | 44,044) | |
| 1,092,395 | 67, 298 | ||
| 直接人工 | 55,670 | 34,802 | |
| 製造費用 | 1, 452, 962 | 44, 893 | |
| 製造成本 | 2,601,027 | 146, 993 | |
| 年初在製品及半成品 | 11,396 | 86,989 | |
| 其他 | 2 | 1) | |
| 年底在製品及半成品 | 78, 952) | 7, 244) | |
| 製成品成本 | 2, 533, 473 | 226, 737 | |
| 年初製成品 | 142,670 | 400, 165 | |
| 本年度進度 | 111, 266 | 137, 494 | |
| 其他 | 459, 246 - ( |
399, 339) | |
| 年底製成品 | 204, 740) | 105, 369) | |
| 3, 041, 915 | 259,688 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 396, 104 | 146, 934 | |
| 存貨跌價回升利益 | 130, 963) | 69, 385) | |
| 銷貨成本 | \$ | 3, 307, 056 \$ |
337, 237 |
和鑫光電股份有限公司 製造費用明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 折舊費用 | \$ | 1,359,809 | |
| 攤銷費用 | 44,905 | ||
| 其他 | 48, 248 | ||
| 452, 962 |
(以下空白)
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
$\sim 10^{-10}$
和鑫光電股份有限公司 萱業費用明細表 民國103年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 3,507 |
\$ 22,842 |
\$ 10,274 |
\$ 36,623 |
|
| 勞健保費用 | 369 | 4,598 | 1,438 | 6,405 | |
| 退休金費用 | 128 | 1,914 | 663 | 2,705 | |
| 其他員工福利費用 | 416 | 9,739 | 1,581 | 11,736 | |
| 折舊費用 | 46 | 19,666 | 3,860 | 23,572 | |
| 攤銷費用 | 5,243 | 130 | 5,373 | ||
| 租金支出 | 21 | 47,915 | 47,936 | ||
| 水電瓦斯費 | 22 | 26,045 | 196 | 26,263 | |
| 進出口費用 | 7 | 43,102 | 34 | 43,143 | |
| 呆帳費用 | 8,675 | 8,675 | |||
| 佣金支出 | 3,979 | 3,979 | |||
| 其他 | 4,979 | 77,487 | 4,546 | 87,012 | |
| 合計 | \$ 22,149 |
\$ 258,551 |
\$ 22,722 |
\$ 303,422 |
(以下空白)
$\bar{\beta}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim 10$
