Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2012

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告

华菱星马汽车（集团）股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规 范性文件的要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对本公司内部控制的有效性进行了 自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；公司管理层负责组织领 导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：促进公司规范运作和健康发展，合理保证经营合法 合规，保障公司资产的安全和完整，确保财务报告及相关信息真实完整，防范和 控制风险，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。公司财务报告相关内 部控制的目标是：保证财务报告信息真实完整和可靠，防范重大错报风险。由于 内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构，并对内部控制评价工作负 全部责任。公司董事会审计委员会负责检查公司内部控制结构，监督内部控制的 有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司 董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。

公司审计部对内部控制评价范围、工作任务、评价步骤和程序等进行了详细 安排，制定了评价总体方案，根据内部控制评价范围编制评价工作具体计划和评 价办法，按照“统一领导，分级管理”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面 评价。

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在评价过程中，审计部及时向董事会审计委员会汇报评价工作的进展情况， 董事会审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。审 计部编制的内部控制评价报告经董事会审计委员会审核通过后提交公司董事会 审议。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。

公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司2011 年度内部控 制自我评价报告进行鉴证。2012 年3 月26 日，华普天健会计师事务所（北京） 有限公司出具了会审字[2012]0682 号《内部控制鉴证报告》，认为公司根据财 政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部 控制于2011 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。

三、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及所有子公司的主要业务流程和事项，纳入 评价范围的总资产占公司总资产的比例为96%，公司根据风险评估结果确定的内 部控制重点关注高风险领域为：1、按揭销售与融资租赁业务模式；2、内部重大 信息传递与披露；3、关键原材料采购；4、技术研发资料管理；5、财务内部控 制体系；6、重大合同评审及执行。

纳入评价范围的单位包括公司及下属子公司。纳入评价范围的主要业务和事 项包括：

（一）组织架构

（二）发展战略 （三）人力资源

（四）社会责任

（五）企业文化

（六）资金合同

（七）采购业务

（八）资产管理

（九）销售业务

（十）研究与开发

（十一）工程项目

（十二）担保业务

（十三）业务外包

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（十四）财务报告 （十五）全面预算 （十六）合同管理 （十七）内部信息传递 （十八）信息系统

上述内部控制评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、评价指引及公司内 部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价工作分为三个阶段：准备阶 段、现场实施阶段、报告阶段。

第一阶段：准备阶段。1、确定内部控制评价范围。2、与被评价单位或部门 沟通，明确需要准备的相关规章制度、文档记录等。3、编制评价计划表和评价 表。

第二阶段：现场实施阶段。1、访谈并了解公司的内部控制现状及控制的具 体执行情况。2、在评价表中记录访谈的内容及结果。3、检查相关的控制措施是 否存在并按规定执行，且留下了实施证据。4、通过抽样的方式检查控制实施证 据。5、通过上述检查发现在相关控制方面出现的控制缺陷。6、把评价过程及结 果如实记录在评价表中。

第三阶段：报告阶段。1、汇总整理评价表和控制缺陷汇总分析表，将评价 发现的问题、提出的整改建议与被评价单位或部门进行沟通。2、撰写评价报告。 3、将评价报告交公司董事会审计委员会。

日常检查、内部审计、效能监察、流程测试等是公司内部控制评价的重要手 段。评价过程中，我们采用了制度审阅、个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行 测试、实地查验、统计抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计 和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。我 们的评价方法是适当的，获得的评价证据是充分的。

五、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了

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适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。具体为：

缺陷类别	定义	认定标准	认定标准
		定量标准	定性标准
重大缺陷	指一个或 多个控制 缺陷的组 合，可能 导致企业 严重偏离 控制目 标。	财务报表的错报金额落在如 下区间：1、错报金额≥资产 总额的0.5%；2、错报金额≥ 营业收入总额的0.5%；3、错 报金额≥所有者权益总额的 0.5%；4、错报金额≥利润总 额的5%。	1、缺乏民主决策程序； 2、决策 程序不科学导致重大失误； 3、 违反国家法律法规并受到处罚； 4、中高级管理人员和高级技术人 员严重流失；5、媒体频现负面新 闻，波及面广；6、重要业务缺乏 制度控制或制度系统失效；7、审 核委员会和内部审计机构对内部 控制的监督无效；8、董事、监事 和高级管理人员舞弊；9、内部控 制重大或重要缺陷未得到及时整 改。
重要缺陷	指一个或 多个控制 缺陷的组 合，其严 重程序和 经济后果 低于重大 缺陷，但 仍有可能 导致企业 偏离控制 目标。	财务报表的错报金额落在如 下区间：1、资产总额的0.2% ≤错报金额<资产总额的 0.5%；2、营业收入总额的 0.2%≤错报金额<营业收入 总额的0.5%；3、所有者权益 总额的0.2%≤错报金额<所 有者权益总额的0.5%；4、利 润总额的2%≤错报金额<利 润总额的5%。	1、民主决策程序存在但不够完 善；2、决策程序导致出现一般失 误；3、违反企业内部规章，形成 损失；4、关键岗位业务人员流失 严重；5、媒体出现负面新闻，波 及局部区域；6、重要业务制度或 系统存在缺陷；7、审核委员会和 内部审计机构对内部控制的监督 存在缺陷；8、内部控制重要或一 般缺陷未得到整改。
一般缺陷	除重大缺 陷、重要 缺陷之外 的其他控 制缺陷。	财务报表的错报金额落在如 下区间：1、错报金额<资产 总额的0.2%；2、错报金额< 营业收入总额的0.2%；3、错 报金额<所有者权益总额的 0.2%；4、错报金额<利润总 额的2%。	1、决策程序效率不高；2、违反 内部规章，但未形成损失；3、一 般岗位业务人员流失严重；4、媒 体出现负面新闻，但影响不大； 5、一般业务制度或系统存在缺 陷；6、一般缺陷未得到整改；7、 存在的其他缺陷。

根据上述认定标准。结合日常监督和专项监督情况，在报告期内我们并未发

现公司的内部控制存在重大缺陷。

六、内部控制缺陷的整改情况

报告期内，公司内部控制无重大缺陷。针对报告期内发现的其他内部控制缺 陷，公司采取了相应的整改措施，大部分已整改完毕；对报告期内未完成整改的 缺陷，公司已按计划展开整改。

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七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律、法规的要求，结合自身 具体情况，建立健全了较为完善的内部控制体系，该体系涵盖公司生产经营管理 活动的主要环节，能够满足公司当前发展需要，各项内部控制管理制度均得到了 有效执行。截至2011 年12 月31 日，公司内部控制设计与运行是有效的。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部 控制制度，严格规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，充分发挥内控 评价工作机制的效果，确保公司内部控制的设计与运行是有效的，促进公司健康、 可持续发展。

董事长：沈伟良 华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2012 年3 月26 日

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