Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 15, 2005

安徽星马汽车股份有限公司

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证券代码：600375 证券简称：星马汽车 编号：临 2005－011 安徽星马汽车股份有限公司 2002 2003 关于 年度、 年度会计差错 更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信 息的更正及相关披露》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2004 年年度报告 工作的通知》的有关要求，本公司对 2002 年度、2003 年度公司会计差错更正的 情况和影响说明如下：

一、重大会计差错更正的原因

因 2004 年度主管税务机关对 2002 年度公司所得税进行汇算清缴，公司原办 理的保理类型变更，公司 2004 年度采用 ERP 软件系统对以前年度的存货评估值 及往来账务进行自查所发现的重大会计差错，使得公司在 2004 年度对 2002 年度、 2003 年度的相关会计差错进行了更正和追溯调整。

二、重大会计差错更正情况

（一）2002 年重大会计差错的更正

2004 年主管税务机关查补 2002 年度所得税 2,972,751.31 元。2002 年调减 净利润，相应冲回两金 445,912.70 元。

（二）2003 年重大会计差错的更正

2003 年带追索权的保理业务处理错误 , 少计应收账款和短期借款 52,000,000.00 元。2003 年少计应收票据 47,308,100.00 元,多计应收账款 42,308,100.00 元,多计固定资产 5,000,000.00 元。2003 年少计应收账款，应补

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提坏账准备 484,595.00 元。2003 年少计主营业务成本 15,565,593.04 元。2003 年调减净利润，相应冲回两金 2,407,528.20 元。2003 年度调整事项应调减 2003 年度所得税费用 5,152,637.33 元，因所得税已汇算清缴，本次调整未考虑对所 得税的影响，如以后年度收到该部分税收退回冲减收到当期所得税费用。

（三）重大会计差错更正的累积影响数

上述因素的累积影响数为 19,022,939.35 元，其中调减了期初未分配利润 16,169,498.45 元，调减期初盈余公积 2,853,440.90 元。

（四）公司 2002 年度、2003 年度调整前后的主要会计数据和财务指标如下：

主要会计数据	2003年	2003年	2002年	2002年
	调整前	调整后	调整前	调整后
主营业务收入	1,691,228,640.88	1,691,228,640.88	1,184,457,060.66	1,184,457,060.66
利润总额	85,642,028.54	69,591,840.50	118,175,466.69	118,175,466.69
净利润	62,249,189.70	46,199,001.66	77,843,270.30	74,870,518.99
扣除非经常性损益的 净利润	55,927,999.75	39,708,538.25	80,407,590.78	77,434,839.47
主要会计数据	2003年末		2002年末
	调整前	调整后	调整前	调整后
总资产	988,044,100.83	1,039,559,505.83	466,000,578.63	466,000,578.63
股东权益	490,132,111.44	471,109,172.09	150,968,921.74	147,996,170.43
经营活动产生的现金 流量净额	-127,898,324.21	-179,898,324.21	129,253,496.54	129,253,496.54
主要财务指标	2003年		2002年
	调整前	调整后	调整前	调整后
每股收益	0.75	0.55	1.46	1.40
净资产收益率（%）	12.70	9.81	51.56	50.59
扣除非经常性损益的 净资产收益率（%）	11.41	8.43	53.26	52.32
每股经营活动产生的 现金流量净额	-1.53	-2.16	2.42	2.42
主要财务指标	2003年末		2002年末
	调整前	调整后	调整前	调整后
每股净资产	5.88	5.65	2.83	2.78
调整后的每股净资产	5.86	5.64	2.83	2.78

三、对于上述会计差错的更正和追溯调整，安徽华普会计师事务所出具了《关 于安徽星马汽车股份有限公司重大会计差错更正情况的说明》。公司第二届董事 会第十二次会议和第二届监事会第七次会议分别审议通过了有关本公司会计差

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错更正的议案，公司独立董事已发表了同意的独立意见。公司根据会计准则和会 计制度的有关规定，针对以上原因，作为重大会计差错更正本公司以前年度会计 报表的行为是恰当的。上述差错更正调整将对公司 2002 年度、2003 年度有关会 计数据及净资产有一定影响，但对公司 2004 年度的会计报表数字没有实质影 响，并有助于公司进一步提高会计信息质量。

特此公告。

安徽星马汽车股份有限公司董事会 2005 年 4 月 14 日

附：

安徽华普会计师事务所

关于安徽星马汽车股份有限公司重大会计差错更正情况的说明 一、企业基本情况

安徽星马汽车股份有限公司（以下简称“该公司”或“公司”）系经安徽省 体改委皖体改函（1999）86 号文批准，于 1999 年 12 月 12 日由安徽星马专用汽 车有限公司改制成立的股份有限公司。该公司经中国证券监督委员会证监发行字 （2003）18 号文批准，向社会公众发行 3,000 万股人民币普通股，2003 年 4 月 在上海证券交易所上市。2004 年 5 月该公司以 2003 年 12 月 31 日股本 8,332.5 万股为基数，用资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增股本。本次 转增股本后，该公司的股本由 8,332.5 万股增至 12,498.75 万股，注册资本由 8,332.5 万元变更为 12,498.75 万元。

该公司主要从事专用汽车（不含小轿车）、汽车配件、建材、建筑机械和金 属材料的生产和销售。

二、重大会计差错更正的原因

2004 年度主管税务机关对 2002 年度公司所得税进行查补以及公司 2004 年

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度采用 ERP 软件系统,对以前年度的财务处理进行了自查，发现 2003 年度存在重 大会计差错，于 2004 年度进行了追溯调整。

三、重大会计差错更正的内容及会计处理

（一）2002 年重大会计差错的更正

1、2004 年主管税务机关查补 2002 年度所得税 2,972,751.31 元；

借：	期初未分配利润	2,972,751.31
贷：	应交税金——所得税	2,972,751.31
2、2002年调减净利润，相应冲回两金445,912.70元；
借：	盈余公积——法定公积金	297,275.13
借：	盈余公积——法定公益金	148,637.57
贷：	期初未分配利润	445,912.70

• （二）2003 年重大会计差错的更正

• 1 、 2003 年带追索权的保理业务处理错误 , 少计应收账款和短期借款

• 52,000,000.00 元；

借：	应收账款——深圳市新宝马实业发展有限公司	36,000,000.00
借：	应收账款——上海荣希建设机械有限公司	16,000,000.00
贷：	短期借款——抵押借款	52,000,000.00

2、2003 年少计应收票据 47,308,100.00 元,多计应收账款 42,308,100.00

元,多计固定资产 5,000,000.00 元

借：	应收票据——安徽华菱重型汽车有限公司	47,308,100.00
贷：	应收账款——深圳市新宝马实业发展有限公司	42,308,100.00
贷：	固定资产——房屋及建筑物	5,000,000.00

• 3、2003 年少计应收账款，应补提坏账准备

借：	期初未分配利润	484,595.00
贷：	坏账准备——应收账款	484,595.00

• 4、2003 年少计主营业务成本 15,565,593.04 元

借：	期初未分配利润	15,565,593.04
贷：	应付账款——应付暂估	15,565,593.04

• 5、2003 年调减净利润，相应冲回两金 2,407,528.20 元；

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借：	盈余公积——法定公积金	1,605,018.80
借：	盈余公积——法定公益金	802,509.40
贷：	期初未分配利润	2,407,528.20

注：2003 年度调整事项应调减 2003 年度所得税费用 5,152,637.33 元，因所

得税已汇算清缴，本次调整未考虑对所得税的影响，如以后年度收到该部分税收 退回冲减收到当期所得税费用。

四、重大会计差错更正的累积影响数

上述因素的累积影响数为 19,022,939.35 元，其中调减了期初未分配利润 16,169,498.45 元，调减期初盈余公积 2,853,440.90 元。

安徽华普会计师事务所 2005 年 4 月 14 日

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