Hangzhou Silan Microelectronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 8, 2024

杭州士兰微电子股份有限公司 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2023 年度审计机 构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》，公司对天健会计师事务所 2023 年度审计工作履职情况进行评估。 经评估，公司认为天健会计师事务所在资质条件等方面合规有效，履职保持独立 性，能够客观、公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

截至 2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况 如下：

事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011年7月18日		组织形式	特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区西溪路128号
首席合伙人	王国海	上年末合伙人数量			238人
上年末执业人 员数量	注册会计师				2,272人
	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师				836人
2023 年（经审 计）业务收入	业务收入总额	34.83亿元
	审计业务收入	30.99亿元
	证券业务收入	18.40亿元
2023 年上市公 司（含A、B 股） 审计情况	客户家数	675家
	审计收费总额	6.63亿元
	涉及主要行业	制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批 发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应 业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务 服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地 产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、 体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住 宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等
	本公司同行业上市公司审计客户家数				513

二、执业记录

1、2023 年年报审计项目组基本信息

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基本信息	项目合伙人	签字注册会计师	项目质量复核人员
姓名	张林	吴传淼	吴志辉
何时成为注册会计师	2008 年	2013 年10 月	2010 年6 月
何时开始从事上市公 司审计	2006 年	2011 年9 月	2012 年7 月
何时开始在本所执业	2008 年	2013 年10 月	2012 年7 月
何时开始为本公司提 供审计服务	2023 年	2020 年	2021 年
近三年签署或复核上 市公司审计报告情况	2021 年，签署晋亿实 业 2020 年度审计报 告； 2022 年，签署晋亿实 业、禾迈股份2021 年度审计报告； 2023 年，签署禾迈股 份、一鸣食品、华康 股份、浩通科技、晋 亿实业及宝立食品 2022 年度审计报告。	2021 年，签署和仁科 技、士兰微2020 年 度审计报告； 2022 年，签署和仁科 技、士兰微及新凤鸣 2021 年度审计报告； 2023 年，签署和仁科 技、士兰微、新凤鸣 及华康股份2022 年 度审计报告。	2021 年，复核华统股 份、和仁科技、士兰 微2020 年度报告； 2022 年，复核传音股 份、华统股份、和仁 科技、士兰微2021 年度审计报告； 2023 年，签署东利机 械2022 年度审计报 告，复核传音股份、 华统股份、和仁科技、 士兰微、屹通新材 2022 年度审计报告。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为 受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管 理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情 况。

3、独立性

天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存 在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专 业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项

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目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过 程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能 解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核 主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第 二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。其质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管 理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独 立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要 求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制 定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成其完整、全面的质量管理体 系。2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措 施得到了有效执行。

四、工作方案

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计 单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕 被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所 得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。天健会计师事务所 全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求，并制定了详细 的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作。

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五、人力及其他资源配备

天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市 公司审计经验，并拥有中国注册会计师执业资格。项目合伙人由资深合伙人担任， 项目现场负责人也由上市公司审计经验丰富的注册会计师担任。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务，制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制 制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信 息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业 保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关 规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

八、总体评价

天健会计师事务所（特殊普通合伙）在资质条件等方面合规有效，在公司年 报审计过程中坚持以客观、公允的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和 业务素质，按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

杭州士兰微电子股份有限公司

董事会 2024 年 4 月 7 日

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