HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 18, 2021

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2021-062

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2021 年 08 月

1

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：航锦科技股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	320,111,188.96	374,833,739.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		13,439,490.62
衍生金融资产
应收票据	270,387,111.16	431,880,152.74
应收账款	556,036,199.09	444,210,882.14
应收款项融资	38,248,609.68	17,591,296.58
预付款项	106,894,211.62	32,853,309.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	28,641,851.19	16,311,867.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	480,865,017.62	435,641,030.79
合同资产

2

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

持有待售资产	6,369,215.93	6,369,215.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	52,479,077.77	42,533,729.90
流动资产合计	1,860,032,483.02	1,815,664,715.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	20,879,713.46	17,642,908.44
其他权益工具投资	50,000,000.00	51,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	41,306,591.88	41,338,660.74
固定资产	1,155,897,179.93	1,204,759,595.38
在建工程	115,517,072.95	89,611,044.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,958,546.92
无形资产	598,763,931.92	611,286,318.55
开发支出	39,714,548.26	35,945,964.48
商誉	864,864,214.88	864,864,214.88
长期待摊费用	54,745,839.67	47,943,934.71
递延所得税资产	47,586,255.88	37,755,283.65
其他非流动资产	1,811,200.00	11,068,759.50
非流动资产合计	2,997,045,095.75	3,013,216,684.92
资产总计	4,857,077,578.77	4,828,881,400.27
流动负债：
短期借款	556,469,274.61	848,954,546.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	6,913,200.00	15,811,160.73
应付账款	427,359,862.39	480,511,988.54

3

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预收款项
合同负债	59,584,640.98	58,888,895.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	56,952,426.98	58,216,657.87
应交税费	58,386,017.19	62,389,483.99
其他应付款	57,936,311.48	55,775,594.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,333,022.95
其他流动负债	7,976,003.33	12,720,442.05
流动负债合计	1,231,577,736.96	1,594,601,792.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	131,746,567.83	51,822,462.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	5,482,492.07
长期应付款		407,704.45
长期应付职工薪酬
预计负债	180,000.00
递延收益	19,663,877.72	19,986,065.98
递延所得税负债	4,938,597.75	5,160,196.23
其他非流动负债	100,000.00
非流动负债合计	162,111,535.37	77,376,429.46
负债合计	1,393,689,272.33	1,671,978,221.79
所有者权益：
股本	682,614,000.00	682,614,000.00

4

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	871,475,508.06	871,475,508.06
减：库存股	22,911,300.00	22,911,300.00
其他综合收益	-171,735.22	-160,131.54
专项储备	119,430.00
盈余公积	149,640,210.76	149,640,210.76
一般风险准备
未分配利润	1,515,765,704.45	1,196,684,345.11
归属于母公司所有者权益合计	3,196,531,818.05	2,877,342,632.39
少数股东权益	266,856,488.39	279,560,546.09
所有者权益合计	3,463,388,306.44	3,156,903,178.48
负债和所有者权益总计	4,857,077,578.77	4,828,881,400.27

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	195,092,307.25	246,974,241.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	160,218,841.81	266,023,585.06
应收账款	81,443,191.12	31,111,084.74
应收款项融资	33,714,015.32	16,765,047.82
预付款项	49,149,596.44	21,520,295.63
其他应收款	119,081,986.23	91,682,025.11
其中：应收利息
应收股利
存货	134,152,287.82	157,894,641.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

5

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他流动资产
流动资产合计	772,852,225.99	831,970,921.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,770,046,672.25	1,577,730,672.25
其他权益工具投资	50,000,000.00	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	924,498,396.18	970,830,339.45
在建工程	112,614,260.84	86,102,791.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	461,724,541.44	469,006,568.70
开发支出
商誉
长期待摊费用	45,079,033.09	40,169,114.61
递延所得税资产	9,664,790.78	9,793,389.31
其他非流动资产
非流动资产合计	3,373,627,694.58	3,203,632,875.55
资产总计	4,146,479,920.57	4,035,603,796.66
流动负债：
短期借款	241,000,000.00	386,649,758.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	159,160,000.00	302,420,081.78
应付账款	243,663,097.58	347,248,725.33
预收款项
合同负债	32,701,482.35	33,613,936.59
应付职工薪酬	49,508,400.40	41,743,239.00
应交税费	38,061,139.72	29,844,517.04
其他应付款	297,680,108.15	80,298,872.99

6

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	4,251,192.71	4,294,129.22
流动负债合计	1,066,025,420.91	1,226,113,260.03
非流动负债：
长期借款	51,746,567.83	51,822,462.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	8,713,829.13	8,742,400.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	60,460,396.96	60,564,863.35
负债合计	1,126,485,817.87	1,286,678,123.38
所有者权益：
股本	682,614,000.00	682,614,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,157,174,116.58	1,157,174,116.58
减：库存股	22,911,300.00	22,911,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	149,541,210.85	149,541,210.85
未分配利润	1,053,576,075.27	782,507,645.85
所有者权益合计	3,019,994,102.70	2,748,925,673.28
负债和所有者权益总计	4,146,479,920.57	4,035,603,796.66

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

7

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	2,293,088,825.92	1,517,714,409.71
其中：营业收入	2,293,088,825.92	1,517,714,409.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,839,657,912.17	1,419,191,782.10
其中：营业成本	1,609,266,581.79	1,234,194,249.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	31,586,825.76	22,882,249.26
销售费用	29,049,856.39	37,209,800.72
管理费用	89,571,740.33	71,184,102.21
研发费用	66,834,320.15	34,336,031.43
财务费用	13,348,587.75	19,385,349.15
其中：利息费用	15,204,774.04	16,386,810.76
利息收入	2,124,129.61	2,134,399.37
加：其他收益	9,891,884.34	8,334,406.23
投资收益（损失以“－”号填
	1,269,851.87	58,316.15
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-6,313,194.98
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

8

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

信用减值损失（损失以“-”号填
	-5,576,596.41	1,596,455.17
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-1,385,927.51	-93,244.27
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	-1,522,597.35	-1,826,105.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	456,107,528.69	106,592,455.39
加：营业外收入	1,547,436.03	451,799.16
减：营业外支出	1,277,609.66	528,362.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	456,377,355.06	106,515,891.95
减：所得税费用	61,636,535.35	18,998,849.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	394,740,819.71	87,517,042.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	394,740,819.71	87,517,042.75
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	407,433,728.79	86,405,292.17
2.少数股东损益	-12,692,909.08	1,111,750.58
六、其他综合收益的税后净额	-22,752.30
归属母公司所有者的其他综合收益
	-11,603.68
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	-11,603.68
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益

9

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-11,603.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-11,148.62
税后净额
七、综合收益总额	394,718,067.41	87,517,042.75
归属于母公司所有者的综合收益
	407,422,125.11	86,405,292.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-12,704,057.70	1,111,750.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.60	0.13
（二）稀释每股收益	0.60	0.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	1,898,380,995.23	1,241,692,862.69
减：营业成本	1,363,021,288.19	1,041,856,868.29
税金及附加	27,851,062.56	20,832,464.22
销售费用	6,298,575.85	51,656,266.39
管理费用	57,982,480.63	46,049,705.84
研发费用	22,159,519.55	19,821,273.25
财务费用	9,041,860.69	17,285,432.89
其中：利息费用	9,720,227.63	14,651,299.35
利息收入	723,552.11	2,014,441.73
加：其他收益	888,702.12	3,392,004.59
投资收益（损失以“－”号填
	-9,999,999.00
列）

10

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企
	-3,750,000.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	13,679,184.19	-425,357.27
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	2,441,043.79	-53,642.80
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-1,521,797.55	-1,242,677.41
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	417,513,341.31	45,861,178.92
加：营业外收入	526,785.32	94,426.66
减：营业外支出	3,898.17	158,499.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	418,036,228.46	45,797,105.95
列）
减：所得税费用	58,615,429.59	6,868,927.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	359,420,798.87	38,928,178.33
（一）持续经营净利润（净亏损
	359,420,798.87	38,928,178.33
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他

11

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	359,420,798.87	38,928,178.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,941,061,014.29	1,327,117,075.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

12

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,249,656.14	12,173,228.99
收到其他与经营活动有关的现金	54,072,708.84	14,757,643.19
经营活动现金流入小计	1,996,383,379.27	1,354,047,948.10
购买商品、接受劳务支付的现金	1,254,863,333.60	947,384,765.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	237,663,623.97	211,343,667.05
金
支付的各项税费	227,754,862.27	104,191,265.41
支付其他与经营活动有关的现金	56,941,484.22	40,192,315.68
经营活动现金流出小计	1,777,223,304.06	1,303,112,013.34
经营活动产生的现金流量净额	219,160,075.21	50,935,934.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金	196,153.88	58,316.15
处置固定资产、无形资产和其他
	22,856.00	372,770.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	59,428,715.40	68,449,209.30
投资活动现金流入小计	62,647,725.28	68,880,295.65
购建固定资产、无形资产和其他
	22,592,923.96	56,493,613.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金	5,748,735.88	161,216,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	49,251,176.37	57,000,000.00
投资活动现金流出小计	77,592,836.21	274,709,613.67
投资活动产生的现金流量净额	-14,945,110.93	-205,829,318.02

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	400,000.00	1,899,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	286,000,000.00	317,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		330,000,000.00
筹资活动现金流入小计	286,400,000.00	648,899,300.00
偿还债务支付的现金	478,930,000.00	183,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	100,962,568.69	50,823,329.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	710,211.48	248,800,000.00
筹资活动现金流出小计	580,602,780.17	483,573,329.11
筹资活动产生的现金流量净额	-294,202,780.17	165,325,970.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-154,050.51	90,557.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-90,141,866.40	10,523,144.63
加：期初现金及现金等价物余额	215,160,748.11	178,016,110.67
六、期末现金及现金等价物余额	125,018,881.71	188,539,255.30

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,721,883,858.39	1,077,643,735.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	975,247.16	4,740,913.40
经营活动现金流入小计	1,722,859,105.55	1,082,384,648.46
购买商品、接受劳务支付的现金	989,628,538.07	807,749,877.78
支付给职工以及为职工支付的现
	164,577,894.70	169,704,490.46
金
支付的各项税费	174,970,843.36	60,201,970.44
支付其他与经营活动有关的现金	14,915,931.30	13,767,403.80

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	1,344,093,207.43	1,051,423,742.48
经营活动产生的现金流量净额	378,765,898.12	30,960,905.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	17,856.00	220,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		11,426,360.00
投资活动现金流入小计	17,856.00	11,646,360.00
购建固定资产、无形资产和其他
	5,794,280.86	44,703,194.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金	104,300,000.00	53,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	11,000,000.00	5,000,000.00
投资活动现金流出小计	121,094,280.86	103,203,194.01
投资活动产生的现金流量净额	-121,076,424.86	-91,556,834.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	80,000,000.00	197,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	182,884,400.00	330,000,000.00
筹资活动现金流入小计	262,884,400.00	527,000,000.00
偿还债务支付的现金	358,930,000.00	183,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	98,283,846.47	50,103,334.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	44,550,000.00	243,800,000.00
筹资活动现金流出小计	501,763,846.47	477,853,334.83
筹资活动产生的现金流量净额	-238,879,446.47	49,146,665.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-2,361.88	4,936.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额	18,807,664.91	-11,444,325.98
加：期初现金及现金等价物余额	96,749,642.34	57,034,652.96
六、期末现金及现金等价物余额	115,557,307.25	45,590,326.98

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

15

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	682,6				871,47	22,911			149,64		1,196,		2,877,	279,56	3,156,
一、上年期末余							-160,1
	14,00				5,508.	,300.0			0,210.		684,34		342,63	0,546.	903,17
额							31.54
	0.00				06	0			76		5.11		2.39	09	8.48
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	682,6				871,47	22,911			149,64		1,196,		2,877,	279,56	3,156,
二、本年期初余							-160,1
	14,00				5,508.	,300.0			0,210.		684,34		342,63	0,546.	903,17
额							31.54
	0.00				06	0			76		5.11		2.39	09	8.48
三、本期增减变											319,08		319,18	-12,70	306,48
							-11,60	119,43
动金额（减少以											1,359.		9,185.	4,057.	5,127.
							3.68	0.00
“－”号填列）											34		66	70	96
											407,43		407,42	-12,70	394,71
（一）综合收益							-11,60
											3,728.		2,125.	4,057.	8,067.
总额							3.68
											79		11	70	41
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

16

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4．其他
											-88,35		-88,35		-88,35
（三）利润分配											2,369.		2,369.		2,369.
											45		45		45
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-88,35		-88,35		-88,35
3．对所有者（或
											2,369.		2,369.		2,369.
股东）的分配
											45		45		45
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								119,43					119,43		119,43
（五）专项储备
								0.00					0.00		0.00
								1,936,					1,936,		1,936,
1．本期提取
								051.70					051.70		051.70
								1,816,					1,816,		1,816,
2．本期使用
								621.70					621.70		621.70
（六）其他
	682,6				871,47	22,911			149,64		1,515,		3,196,	266,85	3,463, 388,30 6.44
四、本期期末余							-171,7	119,43
	14,00				5,508.	,300.0			0,210.		765,70		531,81	6,488.
额							35.22	0.00
	0.00				06	0			76		4.45		8.05	39

17

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	689,8				914,50	66,567			133,47		1,011,		2,682,		2,754,9
一、上年期末														72,469,
	90,00				7,596.	,300.0			4,704.		145,29		450,30		19,464.
余额														163.63
	0.00				96	0			29		9.89		1.14		77
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	689,8				914,50	66,567			133,47		1,011,		2,682,		2,754,9
二、本年期初														72,469,
	90,00				7,596.	,300.0			4,704.		145,29		450,30		19,464.
余额														163.63
	0.00				96	0			29		9.89		1.14		77
三、本期增减
											51,910		52,101
变动金额（减								190,80						3,011,0	55,112,
											,792.1		,594.8
少以“－”号填								2.70						50.58	645.45
											7		7
列）
											86,405		86,405
（一）综合收														1,111,7	87,517,
											,292.1		,292.1
益总额														50.58	042.75
											7		7
（二）所有者
														1,899,3	1,899,3
投入和减少资
														00.00	00.00
本
1．所有者投入														1,899,3	1,899,3
的普通股														00.00	00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

18

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4．其他
											-34,49		-34,49
（三）利润分															-34,494
											4,500.		4,500.
配															,500.00
											00		00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-34,49		-34,49
															-34,494
（或股东）的											4,500.		4,500.
															,500.00
分配											00		00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储								190,80					190,80		190,802
备								2.70					2.70		.70
								1,077,					1,077,		1,077,0
1．本期提取
								066.86					066.86		66.86
								886,26					886,26		886,264
2．本期使用
								4.16					4.16		.16
（六）其他
	689,8				914,50	66,567			133,47		1,063,		2,734,		2,810,0
四、本期期末								190,80						75,480,
	90,00				7,596.	,300.0			4,704.		056,09		551,89		32,110.
余额								2.70						214.21
	0.00				96	0			29		2.06		6.01		22

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	682,61									782,50
一、上年期末余					1,157,17	22,911,3			149,541,			2,748,925,
	4,000.0									7,645.8
额					4,116.58	00.00			210.85			673.28
	0									5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	682,61									782,50
二、本年期初余					1,157,17	22,911,3			149,541,			2,748,925,
	4,000.0									7,645.8
额					4,116.58	00.00			210.85			673.28
	0									5
三、本期增减变										271,06
												271,068,4
动金额（减少以										8,429.4
												29.42
“－”号填列）										2
										359,42
（一）综合收益												359,420,7
										0,798.8
总额												98.87
										7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-88,352		-88,352,36
（三）利润分配
										,369.45		9.45
1．提取盈余公
积

20

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2．对所有者（或										-88,352		-88,352,36
股东）的分配										,369.45		9.45
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备								0.00				0.00
								1,816,62				1,816,621.
1．本期提取
								1.70				70
								1,816,62				1,816,621.
2．本期使用
								1.70				70
（六）其他
	682,61									1,053,5		3,019,994, 102.70
四、本期期末余					1,157,17	22,911,3			149,541,
	4,000.0									76,075.
额					4,116.58	00.00			210.85
	0									27

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	689,89				1,200,2
一、上年期末余 额						66,567,3			133,375	671,512,5		2,628,417,1
	0,000.				06,205.
						00.00			,704.38	87.67		97.53
	00				48

21

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	689,89				1,200,2
二、本年期初余						66,567,3			133,375	671,512,5		2,628,417,1
	0,000.				06,205.
额						00.00			,704.38	87.67		97.53
	00				48
三、本期增减变
										4,433,678		4,433,678.3
动金额（减少以
										.33		3
“－”号填列）
（一）综合收益										38,928,17		38,928,178.
总额										8.33		33
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-34,494,5		-34,494,500
（三）利润分配
										00.00		.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-34,494,5		-34,494,500
股东）的分配										00.00		.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）

22

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
								821,259.0
1．本期提取												821,259.01
								1
								821,259.0
2．本期使用												821,259.01
								1
（六）其他
	689,89				1,200,2
四、本期期末余						66,567,3			133,375	675,946,2		2,632,850,8
	0,000.				06,205.
额						00.00			,704.38	66.00		75.86
	00				48

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：慕继红 会计机构负责人：陈玲

三、公司基本情况

⑴.企业注册地、组织形式和总部地址。 统一社会信用代码：91211400123728536M

企业法定代表人：蔡卫东。 注册资本为人民币68,261.40万元

注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号

航锦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称锦化氯碱)，系于1997 年9月16日经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准设立的股份有限公司，由锦化化工(集团)有限责任公司发起设立(以下简 称锦化集团公司)，于1996年9月16日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为2100001049099的《企业法人营业执照》。 1997年8月27日，经中国证监会证监发字(1997)426号(1997)427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,100.00万股， 公司职工股900.00万股，发行价格6.31元/股，社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998年4月20日上市 交易。

设立时，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计25,000.00万股，锦化集团公司持股25,000.00 万股，占总股本的73.53%，无限售条件的流通股合计9,000.00万股，占总股本的26.47%。

2006年3月3日，锦化氯碱召开临时股东大会并审议通过了《锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》。股权 分置改革实施完成后，锦化氯碱股份结构变化为：有限售条件的流通股合计21,760.00万股，占总股本的64.00%，其中锦化 集团公司持股207,046,969.00股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计12,240.00万股，占总股本的36.00%。

2007年3月19日，根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

10,553,031.00股解除限售。改制完成后，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计207,046,969.00 股，占总股本的60.90%，锦化集团公司持股207,046,969.00股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计132,953,031.00 股，占总股本的39.10%。

2008年度，国有法人股股东减持6,120,000.00股，截至2008年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售 条件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限 售条件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股13,940,000.00股，占总股本的4.10%。

2009年度，国有法人股股东减持13,860,000.00股，截至2009年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售 条件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限 售条件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股80,000.00股，占总股本的0.02%。

2010年3月19日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称葫芦岛中院)下达(2010)葫民二破字第00001号民事裁定书，裁 定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人。2010年6月4日，公司控股股东锦化集团公司被宣布 破产清算。2010年7月30日，辽宁方大集团实业有限公司以人民币2.33亿元竞得锦化集团公司持有的本公司190,126,969.00 股股份，公司控制权发生变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的第一大股东。

2010年10月，锦化氯碱正式更名为方大锦化化工科技股份有限公司。

2011年1月25日，公司以总股本34,000.00万股为基数，以资本公积金按10：10的比例每10股转增10股。转增后，总股本 增加至68,000.00万股，依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定，合计持有 266,177,757.00股股份，约占本公司总股本的39.14%，方威为最终实际控制人。

2015年11月13日，辽宁方大集团实业有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 66,000,000.00股股份(占本公司总股本的9.71%)过户给实际控制人方威先生，过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大 集团实业有限公司持有200,177,757.00股股份，仍为本公司第一大股东，占总股本的29.44%,方威先生直接持有本公司 66,000,000.00股股份，通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司200,177,757.00股股份，合计占公司总股本比 例为39.14%，为最终实际控制人。

2016年7月6日，辽宁方大集团实业有限公司将其持有的本公司198,300,000.00股股份转让给新余昊月信息技术有限公司。 本次股权过户后，公司总股本68,000.00万股，其中：卫洪江通过新余昊月信息技术有限公司持有本公司198,300,000.00股 股份，占总股本的29.16%；方威直接持有本公司66,000,000.00股股份、通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公 司1,877,757.00股股份，实际持股比例为9.98%。

2016年7月6日，公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计划首次授予第四个行权期和预留授予的第二个 行权期采取自主行权模式行权，经考核合格的首次授予的 158名激励对象可在第四个行权期内自主行权1,059.25万份股票期 权，预留授予2名激励对象可在第二行权期内自主行权 220.00 万份股票期权，自主行权期实际为 2016 年 8 月 17 日至 2017年7月7日止。截至2016年12月31日，授予期权行权使得公司股本增加1,123.11万元。2017年1月1日至2017年7月7日，授 予期权行权使得公司股本增加611,410.00元。

2018年4月，方大锦化化工科技股份有限公司正式更名为航锦科技股份有限公司。

2018年5月15日至7月28日，公司以集中竞价方式回购公司股份共计19,842,500.00股，占公司总股本的2.87%，回购股份

的1,842,500.00股于当期注销，相应减少股本1,842,500.00股；2018年8月20日，公司召开第七届董事会第27次临时会议， 审议通过了《关于确定2018年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，公司确定以2018年8月21日为授予日，向符合条 件的348名激励对象授予18,000,000.00股限制性股票，有限售条件的流通股增加18,000,000.00股。

2018年度，公司高级管理人员持有的有限售条件的流通股解除限售171,469.00股，增加持有有限售条件的流通股 243,750.00股。

2019年10月21日，公司董事会审议通过《关于 2018 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成 就的议案》，公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已经成就，同意为343名符合解锁条件的激励对象办理解锁事 宜，共计解锁715.60万股，占公司现有总股本比例为1.04%。

2019年10月21日，公司董事会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意5名已离职的激励对象所持11.00 万股限制性股票予以回购注销。已于2019年12月26日办妥相关手续，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 出具中汇会验[2019]5166号验资报告。

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2020年10月19日，公司召开了第八届董事会第6次临时会议及第八届监事会第3次临时会议，会议审议通过了《关于2018 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》。由于16名激励对象离职、退休、 身故等原因以及公司层面第二个解除限售期解除限售条件未成就，合计拟回购注销343名激励对象持有的部分限制性股票 727.60万股。此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2020年12月15日为本次回购注销出具了验资报告（中 汇会验[2020]6876号），公司于2021年3月4日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销，本次回购注销 完成后，公司总股本由689,890,000.00股，变更为682,614,000.00股。

截至2020年12月31日，公司总股本为68,261.40万元，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股合计562.6175 万股，占总股本的0.82%，无限售条件的流通股合计67,698.7825万股，占总股本的99.18%；新余昊月信息技术有限公司持股 19,830.00万股，占总股本的29.05%。新余昊月信息技术有限公司为公司的控股股东，自然人卫洪江为公司的最终实际控制 人。

2020 年 9 月 16 日公司控股股东新余昊月信息技术有限公司与武汉新能实业发展有限公司于签署了《债务重组协议 书》，新余昊月信息技术有限公司将其持有的公司113,363,924 股通过协议转让的方式转让给武汉新能实业发展有限公司， 公司实际控制人变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。

⑵.企业的业务性质和主要经营活动。

本公司属于化工行业及电子行业。

化工行业经营范围：氢氧化钠；氯[液化的]；氢[压缩的]；盐酸；乙炔(溶于介质的)；氮[压缩的]；三氯乙烯；1,2 － 二氯丙烷；环氧丙烷；次氯酸钠溶液[含有效氯5%]；硫酸(稀)；氧[压缩的]；氯苯；1,4－二氯苯的生产；丙二醇、聚醚、 聚氯乙烯、硫酸钠生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂 定)；压力容器制造D1、D2级；压力管道安装GB2(2)、GC2级；化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营)； 在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营)；不干胶印刷、其它印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普 通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外)；经营进料 加工和“三来一补”业务；发电(自发自用)、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输；锅 炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务(限本厂内)；自有资产出租(含 房屋、设备等)；国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

电子行业经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路封装；电子产品研发；计算机技术开发、技术服务；软件 开发；软件技术转让；软件技术服务；电子元件及组件、计算机零配件的销售；通信设备制造；通信设备销售；导航与位置 服务工业技术的研究；卫星导航与位置服务领域软、硬件及系统产品的研发、生产、销售、技术服务；位置信息集成服务。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业、经 济信息咨询、电子技术开发及服务(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)。经营进出口业务(按深贸管准证字第2001-251 号资格证书办理)。电子产品、电源模块及嵌入式开关电源的研发。电子产品(电源模块及嵌入式开关电源)的生产。

• ⑶.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表及财务报表附注已于2021年8月17日经公司第八届董事会第五次会议批准对外报出。

本公司2021年度1-6月纳入合并范围的子公司共22家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本 年度合并范围减少1家，注详见附注八“合并范围的变更”

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、2021年 1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体 现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

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6 、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公 司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下 以“减：库存股”项目列示。

• 4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• 5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨 认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的 分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理； 确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同 经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本 公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日 即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会 计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量 发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取 合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将 金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得） 或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利

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率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

• 2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳 务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。

• （1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融 资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计 量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价 值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收 益，且后续不转入当期损益。

• （2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变 动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合 收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

• ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

• 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

• 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定

• 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

• 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该

• 范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得 的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

• 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

• （1）金融资产

• 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转

• 移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

• 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移

• 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

• 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面

• 价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

• 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账

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面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 的差额，计入当期损益。

11 、应收票据

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初 始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

• （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出 该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和

• 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

• ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应

• 收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

• 应收票据预期信用损失的计量方法：

应收票据组合1：银行承兑汇票组合（承兑银行信用风险较高的银行）

应收票据组合2：商业承兑汇票组合（承兑人为企业）

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资）。

12 、应收账款

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初 始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

• （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出 该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应 收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

应收账款预期信用损失的计量方法：

应收账款组合1：单项计提组合（有明确证据表明款项不能收回的应收账款）

应收账款组合2：账龄组合（按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款）

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》 规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资）。

13 、应收款项融资

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日， 本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融 资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损 失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

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14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

2. 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其

3. 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初 始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

• （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

• 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出

• 该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

• 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和

• 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

• ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应

• 收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

• 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

• 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：单项计提组合 （有明确证据表明款项不能收回的其他应收款）

• 其他应收款组合2：账龄组合（按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款）

• 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资）。

15 、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产 成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

• 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较

• 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16 、合同资产

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本 预期能够收回。

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后 未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初 始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

17 、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”） 是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承

• 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收 入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期 损益

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

18 、持有待售资产

• 1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价

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值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

• (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有 法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售 类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负 债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处 置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准 则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组 中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分 为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外 的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处 置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19 、债权投资

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公 司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

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20 、其他债权投资

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日， 本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

21 、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本 附注“金融工具”所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定预期 信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量长期应收款的信用损失。

22 、长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益 性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

• 2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似 主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

• 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房 地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3.00-5.00	2.38-9.70
机器设备	年限平均法	2-25	3.00-5.00	3.80-48.50
运输设备	年限平均法	5-15	3.00-5.00	6.33-19.40
电子设备及其他	年限平均法	2-10	3.00-5.00	9.50-48.50

不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 不适用

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。

25 、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26 、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

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时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

本公司作为承租人在租赁期开始日， 对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成 本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期 开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生 的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照三、（十六）固定 资产部分有关折旧政策，对使用权资产计提 折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照三、 （二十一） 长期资产减值部分所述原则来确 定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命确定方法	摊销方法
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	35-65
专有技术	预计受益期限	5-10
软件权	预计受益期限	3-5

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情 况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进 行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资 产：同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足 上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段 支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

31 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气 资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33 、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35 、租赁负债

本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付 的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激 励相关金额；取决于指数或比率的可 变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格， 前提是公 司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择 权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负 债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计 量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负 债仍需进一步调减的，将差额计 入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款 额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是， 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

36 、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量 时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果 及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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37 、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以 授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期 权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等 待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

• 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 1．收入的总确认原则

• 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关

• 商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履 约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所 有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受 该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预 期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易 价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定 客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融 资成分。。

2．本公司收入的具体确认原则

化工产品销售收入：按照合同的要求(主要是以客户提货为准)约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交 付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。

电子产品销售收入：发出货物由客户验收合格后确认收入。 出口业务：公司主要以FOB方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点，作为公司收入确认时

点。

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40 、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助 为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规 定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益 相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认 为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨 付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助， 在实际收到补助款项时予以确认。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租

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赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

1.会计政策变更及依据

财政部于 2018 年 12 月 7 日修订印发《企 业会计准则第 21 号——租赁》财会 〔2018〕35 号，以下简称“新租赁 准则”。 根据准则，在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则 或企业会计准则编制财务报表的 企业， 自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起 施行。因此公司自 2021 年 1 月 1 日起执行租赁准则。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	374,833,739.07	374,833,739.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	13,439,490.62	13,439,490.62
衍生金融资产
应收票据	431,880,152.74	431,880,152.74
应收账款	444,210,882.14	444,210,882.14
应收款项融资	17,591,296.58	17,591,296.58
预付款项	32,853,309.83	32,853,309.83

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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	16,311,867.75	16,311,867.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	435,641,030.79	435,641,030.79
合同资产
持有待售资产	6,369,215.93	6,369,215.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	42,533,729.90	42,533,729.90
流动资产合计	1,815,664,715.35	1,815,664,715.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	17,642,908.44	17,642,908.44
其他权益工具投资	51,000,000.00	51,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	41,338,660.74	41,338,660.74
固定资产	1,204,759,595.38	1,204,163,478.12	-596,117.26
在建工程	89,611,044.59	89,611,044.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		596,117.26	596,117.26
无形资产	611,286,318.55	611,286,318.55
开发支出	35,945,964.48	35,945,964.48
商誉	864,864,214.88	864,864,214.88
长期待摊费用	47,943,934.71	47,943,934.71
递延所得税资产	37,755,283.65	37,755,283.65
其他非流动资产	11,068,759.50	11,068,759.50

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非流动资产合计	3,013,216,684.92	3,013,216,684.92
资产总计	4,828,881,400.27	4,828,881,400.27
流动负债：
短期借款	848,954,546.20	848,954,546.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	15,811,160.73	15,811,160.73
应付账款	480,511,988.54	480,511,988.54
预收款项
合同负债	58,888,895.98	58,888,895.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	58,216,657.87	58,216,657.87
应交税费	62,389,483.99	62,389,483.99
其他应付款	55,775,594.02	55,775,594.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	1,333,022.95
		1,333,022.95
负债
其他流动负债	12,720,442.05	12,720,442.05
流动负债合计	1,594,601,792.33	1,594,601,792.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	51,822,462.80	51,822,462.80
应付债券
其中：优先股
永续债

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租赁负债		407,704.45	407,704.45
长期应付款	407,704.45		-407,704.45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	19,986,065.98	19,986,065.98
递延所得税负债	5,160,196.23	5,160,196.23
其他非流动负债
非流动负债合计	77,376,429.46	77,376,429.46
负债合计	1,671,978,221.79	1,671,978,221.79
所有者权益：
股本	682,614,000.00	682,614,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	871,475,508.06	871,475,508.06
减：库存股	22,911,300.00	22,911,300.00
其他综合收益	-160,131.54	-160,131.54
专项储备
盈余公积	149,640,210.76	149,640,210.76
一般风险准备
未分配利润	1,196,684,345.11	1,196,684,345.11
归属于母公司所有者权益	2,877,342,632.39
		2,877,342,632.39
合计
少数股东权益	279,560,546.09	279,560,546.09
所有者权益合计	3,156,903,178.48	3,156,903,178.48
负债和所有者权益总计	4,828,881,400.27	4,828,881,400.27

调整情况说明 母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	246,974,241.64	246,974,241.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	266,023,585.06	266,023,585.06

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应收账款	31,111,084.74	31,111,084.74
应收款项融资	16,765,047.82	16,765,047.82
预付款项	21,520,295.63	21,520,295.63
其他应收款	91,682,025.11	91,682,025.11
其中：应收利息
应收股利
存货	157,894,641.11	157,894,641.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计	831,970,921.11	831,970,921.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,577,730,672.25	1,577,730,672.25
其他权益工具投资	50,000,000.00	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	970,830,339.45	970,830,339.45
在建工程	86,102,791.23	86,102,791.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	469,006,568.70	469,006,568.70
开发支出
商誉
长期待摊费用	40,169,114.61	40,169,114.61
递延所得税资产	9,793,389.31	9,793,389.31
其他非流动资产
非流动资产合计	3,203,632,875.55	3,203,632,875.55
资产总计	4,035,603,796.66	4,035,603,796.66

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流动负债：
短期借款	386,649,758.08	386,649,758.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	302,420,081.78	302,420,081.78
应付账款	347,248,725.33	347,248,725.33
预收款项
合同负债	33,613,936.59	33,613,936.59
应付职工薪酬	41,743,239.00	41,743,239.00
应交税费	29,844,517.04	29,844,517.04
其他应付款	80,298,872.99	80,298,872.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债	4,294,129.22	4,294,129.22
流动负债合计	1,226,113,260.03	1,226,113,260.03
非流动负债：
长期借款	51,822,462.80	51,822,462.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	8,742,400.55	8,742,400.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	60,564,863.35	60,564,863.35
负债合计	1,286,678,123.38	1,286,678,123.38
所有者权益：
股本	682,614,000.00	682,614,000.00

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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,157,174,116.58	1,157,174,116.58
减：库存股	22,911,300.00	22,911,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	149,541,210.85	149,541,210.85
未分配利润	782,507,645.85	782,507,645.85
所有者权益合计	2,748,925,673.28	2,748,925,673.28
负债和所有者权益总计	4,035,603,796.66	4,035,603,796.66

调整情况说明

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

说明”因执行新租赁准则，对合并资产负债表可比报表重述：固定资产减少596,117.26元、使用权资产增加596,117.26元； 长期付款款减少407,704.45元，租赁负债增加407,704.45元，其他报表科目无影响。执行新租赁准则对母公司资产负债表无 影响“

45 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		按5%、6%、10%、11%、13%等税率计
	销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税		缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，
	增值额
		退税率为5%-13%。
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%等
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、16.5%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
长沙韶光半导体有限公司(以下简称“长沙韶光”)	15%

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威科电子模块(深圳)有限公司(以下简称“威科电子”)	15%
湖南九强讯盾信息技术有限公司(以下简称“九强讯盾”)	15%
武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司（以下简
	15%
称“武汉导航院”）
江苏威科电子有限公司(以下简称“江苏威科”)	15%
深圳市中电华星电子技术有限公司(以下简称“深圳中电华星
	15%
公司”)
泓林微电子（昆山）有限公司（以下简称“泓林微电子”）	15%
中电华星（沛县）电子技术有限公司(以下简称“沛县华星”)	20%
深圳市万一严选科技有限公司(以下简称“万一严选”)	20%
華星(香港)有限公司(以下简称“香港华星”)	16.50%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2 、税收优惠

1、增值税税收优惠

根据《财政部国家税务局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号)的有关规定，子公司长沙韶光免缴涉及军品销 售的增值税。

2. 所得税税收优惠

(1)公司于2018年10月被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，并 取得编号为GR201821000401的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2018年至2021年。

(2)长沙韶光于2020年9月11日通过复评，被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、国家税务总局湖南 省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR202043001157的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征， 企业所得税优惠期限为2020年至2023年。

(3)威科电子于2020年12月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术 企业，并取得编号为GR202044200409的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2020年至2023 年。

(4)九强讯盾于2019年9月5日被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室拟认定为湖南省2019年第一批765家企 业高新技术企业名单予以公示，并取得编号为GR2019-43000538的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民 共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企 业所得税优惠期为2019年至2022年。

(5)武汉导航院于2019年11月15日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定取得编号 为GR2019-420001359的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2019年至2022年。

(6)江苏威科于2020年12月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业， 并取得编号为GR202032006192的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2020年至2023 年。

(7)深圳中电华星公司于2019年12月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为

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高新技术企业，并取得编号为GR201944202334的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函[2009]203号），所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为 2019年至2022年。

(8)泓林微电子于2018年11月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企 业，并取得编号为GR201832005568的《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期 为2018年至2020年。

(9)根据财政部国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，沛 县华星和万一严选作为应纳税所得额少于300万元的小型微利企业，对于应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入 应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对于应纳税所得额不超过100万元但不超过300万元的部分减按50%计入应纳税 所得额并按20%的税率缴纳企业所得税的优惠。

3.土地使用税税收优惠

(1)根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》(89)国税地字第140号第八条防火防 爆防毒等安全用地减免土地税。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	71,768.28	65,002.04
银行存款	124,947,113.43	224,544,137.73
其他货币资金	195,092,307.25	150,224,599.30
合计	320,111,188.96	374,833,739.07

其他说明

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
		13,439,490.62
的金融资产
其中：
债务工具投资		13,439,490.62
其中：
合计		13,439,490.62

其他说明：

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3 、衍生金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	58,383,566.38	242,997,273.22
商业承兑票据	237,823,644.61	217,283,436.93
减：坏账准备	-25,820,099.83	-28,400,557.41
合计	270,387,111.16	431,880,152.74

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	296,207,		25,820,0		270,387,1	460,280,		28,400,557.		431,880,1
		100.00%		8.72%			100.00%		6.17%
备的应收票据	210.99		99.83		11.16	710.15		41		52.74
其中：
	296,207,		25,820,0		270,387,1	460,280,		28,400,557.		431,880,1
合计		100.00%		8.72%			100.00%		6.17%
	210.99		99.83		11.16	710.15		41		52.74

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	58,383,566.3	8 3,923,375.66	6.72%

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商业承兑汇票	237,823,644.61	21,896,724.17	9.21%
合计	296,207,210.99	25,820,099.83	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	28,400,557.41		2,580,457.58			25,820,099.83
准备
合计	28,400,557.41		2,580,457.58			25,820,099.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		119,158,979.54
商业承兑票据		113,662,032.54
合计		232,821,012.08

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

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（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	21,607,9		21,607,9			28,221,77		28,221,77
		3.47%		100.00%			5.60%		100.00%
备的应收账款	12.21		12.21			6.67		6.67
其中：
按组合计提坏账准	600,414,		44,378,1		556,036,1	475,547,0		31,336,15		444,210,88
		96.53%		7.39%			94.40%		6.59%
备的应收账款	350.31		51.22		99.09	36.30		4.16		2.14
其中：
	600,414,		44,378,1		556,036,1	475,547,0		31,336,15		444,210,88
账龄组合		96.53%		7.39%			94.40%		6.59%
	350.31		51.22		99.09	36.30		4.16		2.14
	622,022,		65,986,0		556,036,1 99.09	503,768,8		59,557,93		444,210,88 2.14
合计		100.00%		10.61%			100.00%		11.82%
	262.52		63.43			12.97		0.83

按单项计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
同益实业集团有限公司	17,631,183.32	17,631,183.32	100.00%	预计无法收回
锦州同益嘉合储运有限
	1,962,059.73	1,962,059.73	100.00%	预计无法收回
公司
唐山朝阳化工有限公司	303,646.80	303,646.80	100.00%	预计无法收回

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绍兴恒丰聚氨酯实业有
	83,729.24	83,729.24	100.00%	预计无法收回
限公司
山东泰丰矿业集团有限
	80,611.47	80,611.47	100.00%	预计无法收回
公司
常熟一统聚氨酯制品有
	64,156.65	64,156.65	100.00%	预计无法收回
限公司
镇江生龙化工有限公司	39,672.00	39,672.00	100.00%	预计无法收回
鞍山海量有色金属材料
	1,426,883.20	1,426,883.20	100.00%	预计无法收回
制造有限公司
葫芦岛市南票区正茂合
	4,239.60	4,239.60	100.00%	预计无法收回
金厂
山东蓝星东大化工有限
	11,730.20	11,730.20	100.00%	预计无法收回
责任公司
合计	21,607,912.21	21,607,912.21	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	466,768,498.55	23,338,424.83	5.00%
1至2年	86,922,261.97	8,692,226.20	10.00%
2至3年	5,401,425.57	810,213.84	15.00%
3至4年	25,850,124.41	5,170,024.89	20.00%
4至5年	6,843,792.30	2,053,137.69	30.00%
5年以上	8,628,247.51	4,314,123.77	50.00%
合计	600,414,350.31	44,378,151.22	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	600,414,350.31	44,378,151.22	7.39%
合计	600,414,350.31	44,378,151.22	--

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确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	466,768,498.55
1至2年	86,922,261.97
2至3年	5,401,425.57
3年以上	62,930,076.43
3至4年	25,850,124.41
4至5年	6,843,792.30
5年以上	30,236,159.72
合计	622,022,262.52

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	28,221,776.67		5,802,939.27	810,925.19		21,607,912.21
准备
按组合计提坏账
	31,336,154.16	13,041,997.06				44,378,151.22
准备
合计	59,557,930.83	13,041,997.06	5,802,939.27	810,925.19		65,986,063.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
葫芦岛市天原恒瑞化工有限责任公司	5,295.50
东北制药总厂	614,429.07
保定天鹅股份有限公司	34,474.78

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安徽皖维高新材料股份有限公司	安徽皖维高新材料股份有限公司				88,263.53
大连绿峰化学股份有限公司					68,462.31
合计					810,925.19
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
Z公司	76,958,880.86	12.37%	4,445,201.24
客户一	32,404,009.43	5.21%	2,771,176.99
客户三	23,438,908.59	3.77%	1,171,945.43
中车青岛四方车辆研究
	19,955,180.92	3.21%	997,759.05
所有限公司
客户二十三	19,607,750.78	3.15%	1,755,882.48
合计	172,364,730.58	27.71%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	38,248,609.68	17,591,296.58
合计	38,248,609.68	17,591,296.58

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	17,591,296.58	20,657,313.10	-	38,248,609.68

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续上表：
项 目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中 确认的损失准备
银行承兑汇票	17,591,296.58	38,248,609.6	8 -	-

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	151,902,859.28	-

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	81,887,229.22	76.61%	31,342,039.59	95.40%
1至2年	23,463,004.03	21.95%	715,510.89	2.18%
2至3年	407,672.62	0.38%	553,652.41	1.69%
3年以上	1,136,305.75	1.06%	242,106.94	0.73%
合计	106,894,211.62	--	32,853,309.83	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位	债务单位	2021年6月30日	账龄	未结算原因
航锦科技股份有限公司	内蒙古白雁湖化工股份有限公 司	4,404,483.62	1年以内	款项未结清
长沙韶光半导体有限公司	供应商二	2,920,000.00	1-2年	款项未结清
武汉导航与位置服务工业技术 研究院有限责任公司	深圳市奇正领航科技有限公司	1,000,000.00	1-2年	款项未结清
合 计		8,324,483.62

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2021年6月30日	占预付款项总额的比例(%)
江苏新悦创国际贸易有限公司	17,942,784.62	16.79
中国石油天然气股份有限公司东 北化工销售辽西分公司	14,898,697.50	13.94

57

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

供应商二	7,796,645.40	7.29
内蒙古白雁湖化工股份有限公司	6,161,009.75	5.76
供应商二十三	2,814,130.00	2.63
合 计	49,613,267.27	46.41

其他说明：

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8 、其他应收款

	单位：元 期末余额 期初余额 28,641,851.19 16,311,867.75 28,641,851.19 16,311,867.75	单位：元 期末余额 期初余额 28,641,851.19 16,311,867.75 28,641,851.19 16,311,867.75
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	28,641,851.19	16,311,867.75
合计	28,641,851.19	16,311,867.75

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元 期初余额
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

				单位：元 是否发生减值及其判断 依据
				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元 期初余额
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

58

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非合并范围内关联方往来款	5,087,583.56	50,000.00
其他单位往来款	15,074,186.25	6,033,514.49
借款及借款利息		4,804,706.35
保证金及押金	8,060,944.74	8,740,714.52
代垫款项	113,933.53	77,144.87
备用金	6,891,734.64	2,404,435.49
其他	2,084,138.39	2,174,021.90
减：坏账准备	-8,670,669.92	-7,972,669.87
合计	28,641,851.19	16,311,867.75

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	965,002.72	996,518.80	6,011,148.35	7,972,669.87
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	698,000.05			698,000.05
2021年6月30日余额	1,663,002.77	996,518.80	6,011,148.35	8,670,669.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

59

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	20,927,642.94
1至2年	5,403,672.94
2至3年	3,135,166.32
3年以上	7,846,038.91
3至4年	344,964.00
4至5年	1,057,294.51
5年以上	6,443,780.40
合计	37,312,521.11

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
按组合计提坏账	7,972,669.87	698,000.05						8,670,669.92
合计	7,972,669.87	698,000.05						8,670,669.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：								单位：元
单位名称				转回或收回金额			收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

60

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
葫芦岛市华福实业
	其他单位往来	4,798,206.35	5年以上	12.86%	4,798,206.35
总公司
上海琢鼎投资管理
	其他关联方往来	4,633,635.44	1-2年，2-3年	12.42%	605,045.32
有限公司
上海萍煌实业有限
	其他单位往来	2,177,959.75	1年以内	5.84%	108,897.99
公司
吴博	备用金	1,651,433.94	1年以内	4.43%	82,571.70
深圳市保益新能电
	其他单位往来	1,450,547.15	1年以内	3.89%	72,527.36
气有限公司
合计	--	14,711,782.63	--	39.44%	5,667,248.72

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	106,135,856.30	1,167,280.48	104,968,575.82	63,696,469.30	1,855,103.78	61,841,365.52
在产品	100,192,813.10	5,766,696.65	94,426,116.45	100,392,238.26	3,215,514.67	97,176,723.59
库存商品	200,188,514.98	18,912,271.20	181,276,243.78	211,854,189.52	20,408,838.88	191,445,350.64

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

周转材料	28,154,159.73	1,263,320.83	26,890,838.90	2,461,949.12	1,263,320.83	1,198,628.29
发出商品	70,850,305.12	2,125,329.88	68,724,975.24	80,470,363.66	1,106,193.37	79,364,170.29
委托加工材料	4,578,267.43		4,578,267.43	4,614,792.46		4,614,792.46
合计	510,099,916.66	29,234,899.04	480,865,017.62	463,490,002.32	27,848,971.53	435,641,030.79

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,855,103.78	208,516.95		896,340.25		1,167,280.48
在产品	3,215,514.67	2,551,181.98				5,766,696.65
库存商品	20,408,838.88	48,135.86		1,544,703.54		18,912,271.20
周转材料	1,263,320.83					1,263,320.83
发出商品	1,106,193.37	1,019,136.51				2,125,329.88
合计	27,848,971.53	3,826,971.30		2,441,043.79		29,234,899.04

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货余额中无资本化利息金额。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：						单位：元
项目	变动金额			变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因

其他说明：

62

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

11 、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
待出售固定资产						2021年08月31
	5,649,215.93			5,649,215.93
(机器设备）						日
待出售股权（上
海瞰沃科技有限	720,000.00			720,000.00
公司）
合计	6,369,215.93			6,369,215.93		--

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

单位：元

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	9,219,089.25	9,892,922.42
预交增值税	43,259,988.52	32,640,807.48
合计	52,479,077.77	42,533,729.90

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
重要的债权投资

单位：元

债权项目 期末余额 期初余额

63

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价			累计公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

64

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额
被投资单				权益法下			宣告发放			期末余额	减值准备
	(账面价									账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投	其他综合	其他权益	现金股利	计提减值	其他	(	期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁锦化
铭源环保
		3,300,000								3,300,000
科技有限
		.00								.00
公司（航
锦科技）
上海芯稳
微电子有
	2,500,000	2,500,000								5,000,000
限公司
	.00	.00								.00
(万一严
选）

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

武汉中星
北斗通信	358,486.3			-50,472.6						308,013.6
技术股份	2			8						4
有限公司
武汉梦芯
	3,727,964									3,727,964
科技有限
	.59									.59
公司
武汉北斗
	272,449.6									272,449.6
振杰科技
	1									1
有限公司
中海北斗
（深圳）	4,157,448	5,800,000		-1,158,96						2,998,485
导航技术	.06	.00		2.87						.19
有限公司
武汉北斗
产业创新	6,626,559			-1,353,75						5,272,800
中心有限	.86			9.43						.43
公司
上海琢鼎
				-3,750,00		3,750,000
投资管理
				0.00		.00
有限公司
	17,642,90	5,800,000				3,750,000				20,879,71
小计
	8.44	.00				.00				3.46
	17,642,90	5,800,000		-6,313,19		3,750,000				20,879,71
合计
	8.44	.00		4.98		.00				3.46

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
佛山保利防务股权投资合伙企业(有限合
	50,000,000.00	50,000,000.00
伙)
新余双鼎投资中心(有限合伙)		1,000,000.00
合计	50,000,000.00	51,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

指定为以公允价 其他综合收益转 其他综合收益转 值计量且其变动 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原 计入其他综合收 额 因 益的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

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单位：元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	43,160,419.44			43,160,419.44
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	43,160,419.44			43,160,419.44
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	1,821,758.70			1,821,758.70
2.本期增加金额	32,068.86			32,068.86
（1）计提或摊销	32,068.86			32,068.86

67

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	1,853,827.56			1,853,827.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	41,306,591.88			41,306,591.88
2.期初账面价值	41,338,660.74			41,338,660.74

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	41,306,591.88	以前年度漏办及未办妥

其他说明

无

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,155,897,179.93	1,204,163,478.12
合计	1,155,897,179.93	1,204,163,478.12

68

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	融资租赁设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,245,601,390.00	2,536,381,307.96	100,247,847.13	131,051,764.59	610,619.47	4,013,892,929.15
2.本期增加金
	1,037,084.63	19,068,160.48	4,591,871.60	4,368,687.39		29,065,804.10
额
（1）购置	-29,219.48	9,179,000.96	4,591,871.60	4,276,764.28		18,018,417.36
（2）在建工
	1,030,121.09	8,955,211.51				9,985,332.60
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他增加	36,183.02	933,948.01		91,923.11		1,062,054.14
3.本期减少金
		4,702,345.48	2,104,874.02	4,252,750.88	610,619.47	11,670,589.85
额
（1）处置或
		2,614,060.18	2,104,874.02	4,252,750.88		8,971,685.08
报废
（2）其他减少		2,088,285.30			610,619.47	2,698,904.77
4.期末余额	1,246,638,474.63	2,550,747,122.96	102,734,844.71	131,167,701.10		4,031,288,143.40
二、累计折旧
1.期初余额	699,554,395.49	1,876,712,464.74	62,888,104.22	105,753,361.17	14,502.21	2,744,922,827.83
2.本期增加金
	19,938,351.15	29,474,571.19	3,340,005.68	21,221,418.51		73,974,346.53
额
（1）计提	19,937,000.73	28,432,488.44	3,285,649.14	21,218,581.00		72,873,719.31
3.本期减少金
		1,948,960.88	1,830,633.41	3,922,620.33	14,502.21	7,716,716.83
额
（1）处置或
		1,558,626.84	1,720,433.21	3,681,157.43		6,960,217.48
报废
（2）其他减少		390,334.04	110,200.20	241,462.90	14,502.21	756,499.35
4.期末余额	719,492,746.64	1,904,238,075.05	64,397,476.49	123,052,159.35		2,811,180,457.53
三、减值准备
1.期初余额	31,102,126.28	30,365,207.20	2,358,131.64	385,040.82		64,210,505.94
2.本期增加金
额
（1）计提

69

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额	31,102,126.28	30,365,207.20	2,358,131.64	385,040.82		64,210,505.94
四、账面价值
1.期末账面价
	496,043,601.71	616,143,840.71	35,979,236.58	7,730,500.93		1,155,897,179.93
值
2.期初账面价
	514,944,868.23	629,303,636.02	35,001,611.27	24,913,362.60	596,117.26	1,204,759,595.38
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
----- End of picture text -----

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 项目 期末账面价值 （ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （ 5 ）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22 、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 115,517,072.95 89,611,044.59

70

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 115,517,072.95 89,611,044.59

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1500m3/h污水站
	44,765,849.23		44,765,849.23	43,742,977.01		43,742,977.01
提标改造
3000Nm3/h高纯
氢气充装站建设	28,406,787.82		28,406,787.82	7,694,693.77		7,694,693.77
项目
4#炉烟气超净排
放改造湿式电除	5,121,515.01		5,121,515.01	4,391,087.72		4,391,087.72
雾项目
ERP软件升级项
	1,034,430.28		1,034,430.28	806,512.43		806,512.43
目
八万吨聚醚装置
	7,522,408.38		7,522,408.38	7,346,166.55		7,346,166.55
技术升级改造
聚醚厂界区电气
仪表桥架大修更	1,622,527.79		1,622,527.79	1,621,869.37		1,621,869.37
换
粒碱装置改产片
	2,767,312.86		2,767,312.86	2,767,312.86		2,767,312.86
碱项目
污水车间462、
471曝气池曝气	3,541,742.84		3,541,742.84	2,128,509.42		2,128,509.42
头改造
污水车间压滤系
	5,469,315.10		5,469,315.10	520,570.57		520,570.57
统改造
新增事故氯气吸
	1,712,882.48		1,712,882.48	1,858.41		1,858.41
收装置技改
乙炔车间电石库
	1,336,712.77		1,336,712.77	1,334,841.48		1,334,841.48
屋面改造
乙炔防爆控制室	2,302,620.56		2,302,620.56	1,881,012.36		1,881,012.36
永磁节能技术改
				6,796,804.39		6,796,804.39
造
皂化渣及盐泥库
	5,781,083.41		5,781,083.41	3,319,763.64		3,319,763.64
房改造

71

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

精制工程改造	3,147,874.86	3,147,874.86		3,147,874.86	3,147,874.86
中大规模集成电
路测试系统				2,158,407.12		2,158,407.12
J750EX-HD
其他项目	7,141,671.00	3,009,786.58	4,131,884.42	6,108,444.07	3,009,786.58	3,098,657.49
合计	121,674,734.39	6,157,661.44	115,517,072.95	95,768,706.03	6,157,661.44	89,611,044.59

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
1500m3/
h污水站	60,000,0	43,742,9	1,022,87			44,765,8			1,456,63	948,066.		金融机
							74.61%	74.61%			4.80%
提标改	00.00	77.01	2.22			49.23			1.39	12		构贷款
造
3000Nm
3/h高纯
	37,280,0	7,694,69	20,712,0			28,406,7
氢气充							76.20%	76.20%				其他
	00.00	3.77	94.05			87.82
装站建
设项目
八万吨
聚醚装
	10,000,0	7,346,16	176,241.			7,522,40
置技术							75.22%	75.22%				其他
	00.00	6.55	83			8.38
升级改
造
污水车
间压滤	4,219,70	520,570.	4,948,74			5,469,31
							129.61%	95%				其他
系统改	0.00	57	4.53			5.10
造
永磁节
	5,500,00	6,796,80		6,796,80
能技术							100.00%					其他
	0.00	4.39		4.39				100.00%
改造
皂化渣
及盐泥	12,000,0	3,319,76	2,461,31			5,781,08
							48.18%	48.18				其他
库房改	00.00	3.64	9.77			3.41
造
	128,999,	69,420,9	29,321,2	6,796,80		91,945,4			1,456,63	948,066.
合计							--	--				--
	700.00	75.93	72.40	4.39		43.94			1.39	12

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

	单位：元	单位：元
项目	本期计提金额	计提原因
二期工程	0.00
精制工程改造	0.00
压滤机及配套安装	0.00
	0.00
合计	0.00	--

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	融资租入固定资产	合计
2.本期增加金额	6,166,175.03	6,166,175.03
⑴购置	6,166,175.03	6,166,175.03
4.期末余额	6,166,175.03	6,166,175.03
2.本期增加金额	207,628.11	207,628.11

73

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（1）计提	207,628.11	207,628.11
4.期末余额	207,628.11	207,628.11
1.期末账面价值	5,958,546.92	5,958,546.92

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	715,763,253.67	46,089,250.78	127,101,094.87	2,535,846.76	891,489,446.08
2.本期增加金
	543,497.37		1,593,821.54	448,355.58	2,585,674.49
额
（1）购置				448,355.58	448,355.58
（2）内部研
			1,593,821.54		1,593,821.54
发
（3）企业合
并增加
其他增加	543,497.37				543,497.37
3.本期减少金额	810,592.04				810,592.04
（1）处置
其他减少	810,592.04				810,592.04
4.期末余额	715,496,159.00	46,089,250.78	128,694,916.41	2,984,202.34	893,264,528.53
二、累计摊销
1.期初余额	196,418,705.88	46,255,895.20	36,381,163.12	1,147,363.33	280,203,127.53
2.本期增加金
	7,843,356.73	8,547.00	6,467,281.74	245,378.28	14,564,563.75
额
（1）计提	7,843,356.73	8,547.00	6,467,281.74	245,378.28	14,564,563.75
3.本期减少金
	267,094.67				267,094.67
额
（1）处置
其他减少	267,094.67				267,094.67
4.期末余额	203,994,967.94	46,264,442.20	42,848,444.86	1,392,741.61	294,500,596.61
三、减值准备

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1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	511,501,191.06	-175,191.42	85,846,471.55	1,591,460.73	598,763,931.92
值
2.期初账面价
	519,344,547.79	-166,644.42	90,719,931.75	1,388,483.43	611,286,318.55
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

无

27 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
019-高精度	34,360,354.8							39,714,548.2
		7,481,652.54			8,211.90	2,119,247.22
GNSS芯片	4							6
021-低成本
低功耗监测	1,585,609.64				1,585,609.64
型接收机
	35,945,964.4							39,714,548.2
合计		7,481,652.54			1,593,821.54	2,119,247.22
	8							6

其他说明

75

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28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
形成商誉的事项		企业合并形成的		处置
长沙韶光	504,305,534.66					504,305,534.66
威科电子	357,821,913.26					357,821,913.26
深圳中电华星公司	19,129,549.30					19,129,549.30
九强讯盾	1,661,779.97					1,661,779.97
武汉导航院	14,357,598.16					14,357,598.16
泓林微电子	1,074,986.99					1,074,986.99
合计	898,351,362.34					898,351,362.34

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
形成商誉的事项		计提		处置
深圳中电华星公司	19,129,549.30					19,129,549.30
武汉导航院	14,357,598.16					14,357,598.16
合计	33,487,147.46					33,487,147.46

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	7,070,936.58	2,462,660.94	1,750,227.31		7,783,370.21
资产改良支出	40,169,114.61	13,158,021.33	8,139,548.27		45,187,587.67
其他	703,883.52	2,416,571.98	1,345,573.71		1,774,881.79
合计	47,943,934.71	18,037,254.25	11,235,349.29		54,745,839.67

其他说明

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30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	170,901,447.40	23,839,020.47	136,096,289.16	20,719,123.15
可抵扣亏损	133,469,097.71	22,104,728.12	104,072,820.29	16,368,938.28
递延收益	10,950,048.59	1,642,507.29	4,448,148.10	667,222.22
合计	315,320,593.70	47,586,255.88	244,617,257.55	37,755,283.65

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	32,923,985.00	4,938,597.75	34,401,308.20	5,160,196.23
产评估增值
合计	32,923,985.00	4,938,597.75	34,401,308.20	5,160,196.23

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		47,586,255.88		37,755,283.65
递延所得税负债		4,938,597.75		5,160,196.23

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	48,759,814.46	43,261,056.17
可抵扣亏损	34,038,390.87	30,227,498.45
合计	82,798,205.33	73,488,554.62

77

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（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022	2,020,710.45	2,020,710.45
2023	5,987,920.42	6,303,308.09
2024	13,489,774.13	13,489,774.13
2025	8,413,705.78	8,413,705.78
2026	4,126,280.09
合计	34,038,390.87	30,227,498.45	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款				498,102.00		498,102.00
				10,570,657.5		10,570,657.5
长期资产购置款	1,811,200.00		1,811,200.00
				0		0
			1,811,200.00	11,068,759.5		11,068,759.5 0
合计	1,811,200.00
				0

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	7,300,000.00	7,300,000.00
抵押借款	312,000,000.00	419,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	50,000,000.00
信用借款	6,000,000.00	30,000,000.00
未到期贴现商票	180,728,988.50	341,862,218.68
应付利息	440,286.11	792,327.52
合计	556,469,274.61	848,954,546.20

短期借款分类的说明：

78

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（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

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单位：元
----- End of picture text -----

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	6,823,200.00	7,461,078.95
银行承兑汇票	90,000.00	8,350,081.78
合计	6,913,200.00	15,811,160.73

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	369,691,754.01	421,083,746.67
1至2年	24,865,681.75	39,027,568.59

79

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2至3年	18,534,551.75	7,732,042.66
3年以上	14,267,874.88	12,668,630.62
合计	427,359,862.39	480,511,988.54

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
H公司	4,658,819.52	1-2年，2-3年
供应商二十	5,864,229.21	1-2年，2-3年
深圳中青北斗科技有限公司	3,450,000.00	未结算
中国电子器材华北公司销售中心	3,221,101.99	1-2年
湖北中芯北斗科技有限公司	2,900,000.00	未结算
厦门ABB低压电器设备有限公司深圳分
	2,343,750.00	分月支付质保金
公司
山西鸿雁星通网络科技有限公司	1,400,683.30	未结算
公共供应商	1,410,927.57	3年以上
中帆实业（深圳）有限公司	1,136,338.87	2-3年
CEAC（HK）CO，LTD	1,078,512.61	3年以上
成都华微电子科技有限公司	1,052,470.15	3年以上
合计	28,516,833.22	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明：

38 、合同负债

单位：元

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	34,125,096.67	54,681,827.47
1至2年	25,342,627.14	1,538,055.98
2至3年	18,508.00	783,202.36
3年以上	98,409.17	1,885,810.17
合计	59,584,640.98	58,888,895.98

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	58,073,768.41	195,331,612.60	196,738,275.60	56,667,105.41
二、离职后福利-设定提
	142,889.46	27,804,487.59	27,662,055.48	285,321.57
存计划
合计	58,216,657.87	223,136,100.19	224,400,331.08	56,952,426.98

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	54,849,599.56	143,756,041.77	148,009,486.30	50,596,155.03
补贴
2、职工福利费	41,980.00	5,567,440.56	5,570,582.56	38,838.00
3、社会保险费	93,695.63	15,462,352.28	15,196,384.95	359,662.96
其中：医疗保险费	70,694.81	13,024,136.72	12,763,617.23	331,214.30
工伤保险费	6,802.81	2,380,141.85	2,375,624.88	11,319.78
生育保险费	16,198.01	58,073.71	57,142.84	17,128.88
4、住房公积金	1,907,551.00	25,534,162.19	23,990,368.99	3,451,344.20
5、工会经费和职工教育
	1,180,942.22	5,011,615.80	3,971,452.80	2,221,105.22
经费
合计	58,073,768.41	195,331,612.60	196,738,275.60	56,667,105.41

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	138,288.51	26,701,163.77	26,574,370.62	265,081.66
2、失业保险费	4,600.95	1,103,323.82	1,087,684.86	20,239.91
合计	142,889.46	27,804,487.59	27,662,055.48	285,321.57

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,046,627.31	16,432,113.21
企业所得税	40,497,440.65	40,004,036.07
个人所得税	488,993.90	436,096.43
城市维护建设税	1,010,379.34	1,075,140.55
土地使用税	2,285,202.76	1,534,142.92
房产税	759,208.16	819,005.69
教育费附加	719,948.08	783,619.59
其他税费	578,216.99	1,305,329.53
合计	58,386,017.19	62,389,483.99

其他说明：

41 、其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	57,936,311.48	55,775,594.02
合计	57,936,311.48	55,775,594.02

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

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其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他单位往来款	27,167,686.50	22,693,369.65
其他单位借款		1,055,233.07
保证金、押金	3,110,829.02	4,008,255.89
代扣代缴款	41,134.87	184,073.64
应付股权款	21,449,892.00	21,449,892.00
其他	6,166,769.09	6,384,769.77
合计	57,936,311.48	55,775,594.02

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务	21,449,892.00	未到解锁期
合计	21,449,892.00	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

83

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		1,053,647.22
一年内到期的长期应付款		279,375.73
合计		1,333,022.95

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	7,746,003.33	5,183,854.29
商业汇票贴现	230,000.00	7,536,587.76
合计	7,976,003.33	12,720,442.05

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	51,746,567.83	51,746,567.83
保证借款	80,000,000.00
应付利息		75,894.97
合计	131,746,567.83	51,822,462.80
长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元 项目 期末余额 期初余额

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（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
融资租赁款	5,781,367.17	407,704.45
未确认融资租赁费用	-298,875.10
合计	5,482,492.07	407,704.45

其他说明

48 、长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

85

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）专项应付款

单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

			单位：元 形成原因 --
项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	180,000.00
合计	180,000.00		--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

86

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	19,986,065.98		322,188.26	19,663,877.72
合计	19,986,065.98		322,188.26	19,663,877.72	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增	本期计入营业	本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
		补助金额	外收入金额	他收益金额	本费用金额			与收益相关
膜法除硫酸
根污染治理	1,785,714.26						1,785,714.26	与收益相关
资金
重金属污染
防治专项资	1,279,552.52						1,279,552.52	与收益相关
金
科技专项资
	233,333.50						233,333.50	与收益相关
金
工业产业结
	5,343,800.00						5,343,800.00	与收益相关
构调整基金
(大气在线监
测)线监测仪	100,000.27			-28,571.42			71,428.85	与收益相关
GLB242
集成电路产
业发展专项	948,148.10			-14,814.84			933,333.26	与资产相关
扶持资金
长沙韶光视
频显示处理
	3,500,000.00						3,500,000.00	与资产相关
器产业化能
力建设项目
2016年度深
圳未来产业
	2,493,317.33			-220,002.00			2,273,315.33	与收益相关
发展专项资
金(军工专项)
江苏省丹阳
经济开发区
财政所机关	4,302,200.00			-58,800.00			4,243,400.00	与资产相关
公关基础建
设补助
	19,986,065.9						19,663,877.7
合计				-322,188.26
	8						2

其他说明：

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无

52 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他	100,000.00
合计	100,000.00

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	682,614,000.00						682,614,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	659,967,933.09			659,967,933.09
其他资本公积	211,507,574.97			211,507,574.97
合计	871,475,508.06			871,475,508.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

88

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	22,911,300.00			22,911,300.00
合计	22,911,300.00			22,911,300.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合								-171,735
	-160,131.54	-22,752.30				-11,603.68	-11,148.63
收益								.22
								-171,735
外币财务报表折算差额	-160,131.54	-22,752.30				-11,603.68	-11,148.63
								.22
	-160,131.54							-171,735 .22
其他综合收益合计		-22,752.30				-11,603.68	-11,148.63

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		1,936,051.70	1,816,621.70	119,430.00
合计		1,936,051.70	1,816,621.70	119,430.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求

59 、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

89

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

法定盈余公积	149,640,210.76			149,640,210.76
合计	149,640,210.76			149,640,210.76

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,196,684,345.11	1,011,145,299.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,196,684,345.11	1,011,145,299.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	407,433,728.79	236,199,051.69
减：提取法定盈余公积		16,165,506.47
应付普通股股利	88,352,369.45	34,464,500.00
期末未分配利润	1,515,765,704.45	1,196,684,345.11

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,283,559,606.15	1,603,423,990.21	1,511,503,008.45	1,227,163,563.69
其他业务	9,529,219.77	5,842,591.58	6,211,401.26	7,030,685.64
合计	2,293,088,825.92	1,609,266,581.79	1,517,714,409.71	1,234,194,249.33

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：

90

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

无

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	7,860,461.85	3,459,815.49
教育费附加	5,893,717.62	2,261,776.25
房产税	2,880,520.10	2,645,901.44
土地使用税	13,505,959.02	13,921,672.06
印花税	1,297,005.29	540,955.76
环保税	79,758.57
车船使用税	51,063.36	49,925.28
其他税费	18,339.95	2,202.98
合计	31,586,825.76	22,882,249.26

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	16,525,460.77	10,268,065.20
办公费	2,312,794.33	1,847,523.83
储运费等	8,889,708.63	21,704,042.73
折旧	222,857.86	141,311.26
其他	1,099,034.80	3,248,857.70
合计	29,049,856.39	37,209,800.72

其他说明：

91

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	50,294,038.53	43,082,666.46
办公及差旅费等	12,368,190.99	3,395,712.46
折旧费及摊销费	16,079,366.04	12,532,001.40
聘请中介机构费	3,481,626.73	2,404,427.63
物料消耗及修理费	2,129,978.96	2,054,041.14
其他	1,862,686.50	5,405,916.72
业务招待费	3,341,820.78	2,251,907.60
排污费	14,031.80	57,428.80
合计	89,571,740.33	71,184,102.21

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	37,293,561.31	25,494,553.78
直接材料	7,614,296.32	2,614,486.15
折旧与摊销	10,160,140.89	2,265,151.41
其他	5,981,379.35	3,589,106.93
委托开发费用	5,784,942.28	372,733.16
合计	66,834,320.15	34,336,031.43

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	15,204,774.04	16,386,810.76
减：利息收入	2,124,129.61	2,134,399.37
汇兑损益	97,615.33	-109,755.36
手续费支出	170,327.99	847,219.46

92

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他支出		4,395,473.66
合计	13,348,587.75	19,385,349.15

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
集成电路产业发展专项扶持资金		1,623,869.00
稳岗补贴		5,336,869.66
科创委研发补助款		706,902.56
2016年度深圳未来产业发展专项资金
	220,002.00	220,002.00
(军工专项)
电费补助		48,265.00
江苏省丹阳经济开发区财政所机关公关
	58,800.00	58,800.00
基础建设补助
三代税款手续费返还	15,158.35	96,320.58
(大气在线监测)在线监测仪GLB242	28,571.42	28,571.42
财政环保补贴		14,285.72
高危行业补贴		181,000.00
集成电路产业发展专项扶持资金	7,013,100.00	14,814.84
进项税加计递减款	18,944.15	4,705.45
收连山税务局退税款	130.70
应急物资保障体系建设补助资金	860,000.00
第三批小微企业高校毕业生社保补贴	20,031.12
政府补助	350,914.81
生育津贴	115,231.79
2021年第7批招用湖北籍员工一次性就
	1,000.00
业补贴—深圳市龙华区人力资源局5.20
收到财政局企业扶持专用资金	1,190,000.00
合计	9,891,884.34	8,334,406.23

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,313,194.98

93

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益	7,431,356.07
其他	151,690.78	58,316.15
合计	1,269,851.87	58,316.15

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-917,996.20	613,792.92
应收账款信用减值损失	-7,239,057.79	-9,493,857.53
应收票据信用减值损失	2,580,457.58	10,476,519.78
合计	-5,576,596.41	1,596,455.17

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-1,385,927.51	-37,889.27
损失
五、固定资产减值损失		-55,355.00
合计	-1,385,927.51	-93,244.27

其他说明：

94

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
	-1,522,597.35	-1,826,105.50
确认的收益
其中：固定资产	-1,522,597.35	-1,826,105.50
合计	-1,522,597.35	-1,826,105.50

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
债务重组利得		194,423.13
无法支付的款项	381,313.17
盘盈利得	434,840.96
罚款、违约金收入	467,489.75	90,053.08
废品废料收入	15,544.24
其他	248,247.91	167,322.95
合计	1,547,436.03	451,799.16

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产损坏报废损失	291,418.89	354,463.98
罚款支出	81,275.00	62,000.00
赔偿金、违约金	4,052.75	4,545.51
无法收回的预付款项	786,547.67
盘亏损失	15,996.92
其他	266.43	107,353.11

95

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合计 1,277,609.66 528,362.60

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	72,099,751.45	16,250,797.73
递延所得税费用	-10,463,216.10	2,748,051.47
合计	61,636,535.35	18,998,849.20

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	456,377,355.06
按法定/适用税率计算的所得税费用	114,026,882.17
子公司适用不同税率的影响	-41,055,431.47
非应税收入的影响	-384,479.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	516,595.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,398,064.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,061,031.54
损的影响
研发费用等加计扣除项目的影响	-4,134,495.09
其他	-4,995,503.32
所得税费用	61,636,535.35

其他说明

77 、其他综合收益

“ ” 详见附注 其他综合收益 。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

96

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,124,129.61	1,374,938.52
政府补助及其他	9,631,753.58	8,361,451.95
经营性往来款	42,316,825.65	5,021,252.72
合计	54,072,708.84	14,757,643.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业外支出	85,327.75	79,083.91
支付的期间费用	40,917,939.81	38,595,120.61
经营性往来款	15,938,216.66	1,518,111.16
合计	56,941,484.22	40,192,315.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
理财赎回	59,428,715.40	57,000,000.00
收到的投资性往来款		11,449,209.30
合计	59,428,715.40	68,449,209.30

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	49,251,176.37	57,000,000.00
合计	49,251,176.37	57,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

97

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
收到筹资性往来款		330,000,000.00
合计		330,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的筹资性款项	710,211.48	248,800,000.00
合计	710,211.48	248,800,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	394,740,819.71	87,517,042.75
加：资产减值准备	5,576,596.41	93,244.27
固定资产折旧、油气资产折耗、
	72,905,788.17	74,036,246.23
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	14,564,563.75	7,683,881.62
长期待摊费用摊销	11,235,349.29	7,405,695.79
处置固定资产、无形资产和其他
	1,522,597.35	1,826,105.50
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	291,418.89
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,204,774.04	14,989,875.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,269,851.87	-58,316.15
递延所得税资产减少（增加以
	-9,830,972.23	4,092,098.25
“－”号填列）

98

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

递延所得税负债增加（减少以
	-221,598.48	-142,498.47
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-45,223,986.83	4,920,928.63
经营性应收项目的减少（增加以
	-68,003,821.62	-20,113,456.86
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-173,717,528.88	-129,718,457.12
“－”号填列）
其他	1,385,927.51	-1,596,455.17
经营活动产生的现金流量净额	219,160,075.21	50,935,934.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	125,018,881.71	188,539,255.30
减：现金的期初余额	215,160,748.11	178,016,110.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-90,141,866.40	10,523,144.63

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

99

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	125,018,881.71	215,160,748.11
其中：库存现金	71,768.28	65,002.04
可随时用于支付的银行存款	124,947,113.43	215,095,746.07
三、期末现金及现金等价物余额	125,018,881.71	215,160,748.11

其他说明：

2021 年 1-6 月 现金流量表中现金期末数为125,018,881.71元，2021年6月30日资产负债表中货币资金期末数为320,111,188.96元， 差额195,092,307.25元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金。

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	195,092,307.25	票据保证金
应收票据	340,372,266.99	已背书/贴现未到期商业汇票
固定资产	21,864,808.23	借款抵押
无形资产	239,810,300.33	借款抵押
合计	797,139,682.80	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	15,975.30	6.4601	103,202.04
欧元

100

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

港币
应收账款	--	--
其中：美元	3,906,453.09	6.4601	25,236,077.61
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司有如下境外经营实体：

華星(香港)有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为美元。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账 本位币没有发生变化。

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

			单位：元
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

101

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
其他说明： 不适用

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 不适用 大额商誉形成的主要原因： 不适用 其他说明： 无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

102

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明： 不适用

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

不适用 其他说明：

无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 不适用

其他说明：

无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用

103

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

						处置价				按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失
						款与处
											丧失控	与原子
						置投资
											制权之	公司股
						对应的		丧失控	丧失控
							丧失控				日剩余	权投资
					丧失控	合并财		制权之	制权之
				丧失控			制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时	务报表		日剩余	日剩余
				制权的			日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确	层面享		股权的	股权的
				时点			股权的				的确定	合收益
					定依据	有该子		账面价	公允价
							比例				方法及	转入投
						公司净		值	值
											主要假	资损益
						资产份
											设	的金额
						额的差
						额
上海琢											参考本
				2021年
鼎投资					股权交	13,702,0		3,750,00		-3,750,0	次股权
	1.00	25.00%	转让	04月30			15.00%		0.00			0.00
管理有					割	53.69		0.00		00.00	转让价
				日
限公司											款

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例	取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
葫芦岛锦化进出 口有限公司
	葫芦岛	葫芦岛	进出口	100.00%		购买

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

航锦锦西氯碱化			化学原料和化学
	葫芦岛	葫芦岛		100.00%		设立
工有限公司			制品制造业
葫芦岛航锦物流
	葫芦岛	葫芦岛	运输	100.00%		购买
有限公司
锦州锦晖石油化
	锦州	锦州	储运		61.08%	购买[注1]
工储运有限公司
葫芦岛航锦钛业
	葫芦岛	葫芦岛	化工品生产	51.05%		购买
有限公司
葫芦岛方大锦化
机械建筑安装有	葫芦岛	葫芦岛	建筑安装	100.00%		设立
限公司
长沙韶光	长沙	长沙	军品生产	100.00%		购买
沈阳四四三五微
	沈阳	沈阳	军品研发		100.00%	设立[注2]
电子有限公司
锦州航锦储运有
	锦州	锦州	储运	100.00%		设立
限公司
威科电子	深圳	深圳	军品生产	100.00%		购买
江苏威科	丹阳	丹阳	军品生产		100.00%	购买[注3]
深圳中电华星公
	深圳	深圳	军品生产		51.00%	购买[注4
司
新余华尧永舜投
资管理合伙有限	江西	江西	投资	100.00%		设立[注5]
公司(有限合伙)
沛县华星	徐州	徐州	批发和零售业		51.00%	设立[注6]
香港华星	香港	香港	批发和零售业		51.00%	设立[注7]
深圳威科射频技
	深圳	深圳	批发和零售业		44.00%	设立[注8]
术有限公司
九强讯盾	长沙	长沙	制造业		51.00%	购买[注9]
武汉导航院	武汉	武汉	制造业	43.66%		购买[注10]
武汉北斗创新投
	武汉	武汉	投资咨询		40.00%	购买[注11]
资管理有限公司
臻茂电子（深圳）
	深圳	深圳	批发和零售业		51.00%	设立[注12]
有限公司
泓林微电子	昆山	昆山	研究和试验发展	45.00%		购买[注13]
万一严选	深圳	深圳	零售业		51.00%	设立[注14]

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

[注1]本公司通过控股子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有该公司61.08%的股权，故本公司合计持有该公司61.08%的 股权。

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• [注2]本公司通过控股子公司长沙韶光持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。 [注3]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

[注4]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司51.00%的股权，故本公司合计持有该公司51.00%的股权。

[注5]本公司实际出资占该公司实收资本的100.00%，且子公司上海琢鼎投资管理有限公司为该公司普通合伙人。

[注6]本公司通过控股孙公司深圳中电华星公司持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司51.00%的股权。

[注7]本公司通过控股孙公司深圳中电华星公司持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司51.00%的股权。

[注8]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司44.00%的股权，故本公司合计持有该公司44.00%的股权。

[注9]本公司通过控股子公司长沙韶光持有该公司51.00%的股权，故本公司合计持有该公司51.00%的股权。

[注10]本公司通过控股子公司长沙韶光持有该公司43.66%的股权，2021年公司由二级子公司变更为一级子公司，由本公 司直接持股43.66%。。

• [注11]本公司持有武汉导航院43.66%的股权，通过武汉导航院持有武汉北斗创新投资管理有限公司40.00%的股权，故本

• 公司合计持有该公司17.46%的股权。

• [注12]本公司通过控股子公司威科电子持有深圳中电华星公司51%的股权，深圳中电华星公司持有该公司100.00%股权，

• 故本公司合计持有该公司51.00%的股权。

[注13]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司45.00%的股权，2021年由二级子公司变更为一级子公司，由本公司直 接持股45%。

• [注14]本公司通过控股孙公司深圳中电华星公司持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司51.00%的股权。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司通过威科电子持有深圳威科射频技术有限公司44.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据章程约定，深圳威科 射频技术有限公司股东会按照实缴的比例行使表决权,截至2021年12月31日，深圳威科射频技术有限公司实收资本 26,258,823.53元，其中：威科电子出资人民币22,000,000.00元，占比83.78%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务 报表范围。

本公司通过持有泓林微电子45.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据章程约定，泓林微电子董事会主要生产经营决 策须经公司过半数董事同意方可实施，截至2020年12月31日，泓林微电子董事会由5名董事组成，其中威科电子推荐3名董事 且董事长由威科电子推荐的董事担任，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

长沙韶光在2020年1月向武汉英之园科技发展有限公司收购武汉导航院10.67%的股权，支付对价40,000,000.00元；2020 年4月向武汉英之园科技发展有限公司收购了武汉导航院16.99%的股权，支付对价63,716,000.00元；2020年7月向武汉光谷 产业投资有限公司收购了武汉导航院16%的股权，支付对价72,800,000.00元，长沙韶光在2020年7月31日成为武汉导航院第 一大股东，持股比例43.66%，派出法定代表人丁晓鸿，兼任总经理，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

武汉北斗创新投资管理有限公司系2018年由武汉导航院设立的子公司，武汉导航院于2018年10月出资200万元，持股40%； 根据武汉北斗创新投资管理有限公司设立时的公司章程规定，武汉导航院董事韩绍伟持有武汉北斗创新投资管理有限公司20% 的股份，武汉导航院的董秘秦镜为其总经理兼法定代表人，武汉导航院的财务总监荣律任其财务总监。从人员结构及股权结 构上来判断，武汉导航院可以控制武汉北斗创新投资管理有限公司的经营活动，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务 报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

106

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
锦州锦晖石油化工储运有 限公司
	38.92%	-1,095,538.82		13,320,643.05
葫芦岛航锦钛业有限公司	48.95%	-321,904.94		7,714,491.02
深圳中电华星公司	49.00%	84,149.27		31,882,654.96
武汉导航院	56.34%	-13,092,112.96		190,131,636.70
九强讯盾	49.00%	-401,697.10		11,769,634.96
泓林微电子	55.00%	-2,348,337.87		2,523,674.94

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无 其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
锦州锦
晖石油
	4,269,20	33,406,6	37,675,8	3,195,74		3,195,74	5,221,51	33,349,7	38,571,2	1,276,27		1,276,27
化工储
	0.04	51.16	51.20	9.64		9.64	9.88	00.59	20.47	0.96		0.96
运有限
公司
葫芦岛
航锦钛	8,659,74	12,918,5	21,578,3	5,680,74		5,680,74	9,201,16	13,163,2	22,364,4	5,809,20		5,809,20
业有限	4.03	79.89	23.92	0.52		0.52	8.36	44.05	12.41	9.12		9.12
公司
深圳中
	232,923,	20,811,3	253,735,	188,668,		188,668,	230,957,	21,696,5	252,653,	183,144,		183,144,
电华星
	800.51	06.44	106.95	464.18		464.18	056.35	24.33	580.68	597.87		597.87
公司
武汉导	75,135,5	264,441,	339,576,	25,012,9	100,000.	25,112,9	87,920,4	271,140,	359,060,	20,803,3		20,803,3
航院	75.02	077.52	652.54	41.24	00	41.24	50.07	390.05	840.12	02.02		02.02
九强讯	36,902,5	2,992,16	39,894,7	15,875,0		15,875,0	39,589,4	2,832,61	42,422,0	17,582,6		17,582,6
盾	89.67	8.47	58.14	94.96		94.96	46.55	1.04	57.59	04.42		04.42
	30,487,6	8,653,32	39,140,9	17,411,5		17,411,5	25,386,9	3,659,52	29,046,4	9,047,35		9,047,35
泓林微
	65.11	0.26	85.37	76.38		76.38	42.48	6.60	69.08	4.87		4.87

107

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
锦州锦晖石
					10,385,472.0
油化工储运	1,358,104.00	-2,814,847.95	-2,814,847.95	441,390.74		23,391.25	23,391.25	1,575,074.79
					9
有限公司
葫芦岛航锦
						-20,529,705.5	-20,529,705.5
钛业有限公		-1,023,911.93	-657,619.89	783,588.96	6,001,272.58			1,168,983.57
						3	3
司
深圳中电华	108,631,727.			17,029,937.4	188,497,328.			-29,485,829.2
		171,733.20	171,733.20			5,059,063.99	5,059,063.99
星	10			1	10			9
		-22,758,519.2	-22,758,519.2	-16,182,882.1				-18,519,230.9
导航院	6,895,330.37				9,658,797.30	-8,164,706.40	-8,164,706.40
		9	9	4				0
					22,041,465.7
九强讯盾	4,636,548.59	-819,789.99	-819,789.99	17,876.08		3,448,663.29	3,448,663.29	842,091.65
					6
	15,055,569.1
泓林微		-4,269,705.22	-4,269,705.22	-7,769,871.19
	0

其他说明：

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

108

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
上海芯稳微电子
	上海	上海	电子设备制造业		15.30%	权益法
有限公司
武汉北斗产业创			科技推广和应用
	武汉	武汉			18.19%	权益法
新中心有限公司			服务业
中海北斗（深圳）
			软件和信息技术
导航技术有限公	深圳	深圳			13.10%	权益法
			服务业
司
辽宁锦化铭源环			态保护及环境治
	葫芦岛	葫芦岛		33.00%		权益法
保科技有限公司			理
武汉中星北斗通
信技术股份有限	武汉	武汉	研究与试验		11.37%	权益法
公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(1)武汉北斗振杰科技有限公司于2014年7月11日成立，注册资本为600万元人民币。公司认缴出资额114万元，持股占比 为19%，武汉北斗振杰科技有限公司共计五位董事，公司董秘秦镜占一席；公司财务总监荣律为其监事。根据武汉北斗振杰 科技有限公司公司章程，股东按持股比例行使相应表决权，股东会决议由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。对其具 有重大影响，因此划分为长期股权投资权益法进行核算。

(2)武汉梦芯科技有限公司于2014年3月19日成立，注册资本为1200万元人民币。公司出资100万元，持股占比8.33%，武 汉梦芯科技有限公司共计六位董事，公司董事韩绍伟个人持股50%，并任其董事长职位。根据武汉梦芯科技有限公司公司章 程，股东按持股比例行使相应表决权，股东会决议由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。对其具有重大影响，应划分 为长期股权投资权益法进行核算。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

109

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

==> picture [483 x 115] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
----- End of picture text -----

其他说明

==> picture [10 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

无
----- End of picture text -----

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

==> picture [480 x 69] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
----- End of picture text -----

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

==> picture [10 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

无
----- End of picture text -----

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

==> picture [480 x 79] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

无
4 、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
----- End of picture text -----

110

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

间接

直接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

不适用

其他说明

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具 包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境 内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的 外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、英镑、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包 括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十九) “外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控 汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融 负债。

2．利率风险

111

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2021年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风 险的影响。

• 3．其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

• (二) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存 款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相 应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不 同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项 金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数 据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险 已显著增加：

• (1)合同付款已逾期超过 30 天。

• (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

• (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

• (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

• (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

• (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

• 2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

• (1)发行方或债务人发生重大财务困难。

• (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

• (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

• (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

• (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

• (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数 据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

• (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

• (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

112

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。 本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组 合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考 虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公 司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保 公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时 维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6 月30日，本公司的资产负债率为28.69%

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 38,248,609.68 38,248,609.68 50,000,000.00 50,000,000.00 88,248,609.68 88,248,609.68 -- -- --	单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 38,248,609.68 38,248,609.68 50,000,000.00 50,000,000.00 88,248,609.68 88,248,609.68 -- -- --	单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 38,248,609.68 38,248,609.68 50,000,000.00 50,000,000.00 88,248,609.68 88,248,609.68 -- -- --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的			38,248,609.68	38,248,609.68
金融资产
（三）其他权益工具投资			50,000,000.00	50,000,000.00
持续以公允价值计量的
			88,248,609.68	88,248,609.68
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

113

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中的新余双鼎投资中心(有限合伙),由于公司持有被投资单位股权较低， 无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股 东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自 年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与 公允价值相差很小。

9 、其他

无

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
武汉新能实业	武汉	专业技术服务	50,000.00万元	16.61%	16.61%

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。

114

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

无

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注 九、在其他主体中的权益 。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注 九、在其他主体中的权益 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
蔡卫东	本公司关键管理人员
刘和雪	本公司关键管理人员
上海琢鼎投资管理有限公司	2021年5月处置的子公司

其他说明

无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
武汉梦芯科技有限
	采购商品	168,056.60		否	7,326,379.39
公司
出售商品/提供劳务情况表					单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
武汉梦芯科技有限公司	销售商品	19,469.02	52,654.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

115

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
武汉梦芯科技有限公司	房屋建筑物	232,897.56
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

无

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
蔡卫东、刘和雪	20,000,000.00	2020年11月19日	2021年10月29日	否
蔡卫东、刘和雪	20,000,000.00	2020年02月02日	2021年10月29日	否
蔡卫东、刘和雪	20,000,000.00	2020年11月04日	2021年10月29日	否

116

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

关联担保情况说明

无

（ 5 ）关联方资金拆借

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单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	武汉梦芯科技有限
应收账款		336,063.85	16,803.19	347,939.00	17,396.95
	公司
	上海琢鼎投资管理
其他应收款		4,633,635.44	231,681.77
	有限公司

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	武汉北斗振杰科技有限公司	72,405.17	72,405.17

117

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付账款	武汉梦芯科技有限公司	699,522.81	8,623.81
其他应付款	上海芯稳微电子有限公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	武汉梦芯科技有限公司	20,000.00	20,000.00

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	43,656,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
	本公司于2018年8月完成了《关于航锦科技股份有
	限公司2018年股权激励计划(草案)》限制性股票授
	予登记工作。公司董事会决定向符合资格的348名激
	励对象授予限制性股票18,000,000.00股，授予价格
	6.20元/股。激励对象自获授限制性股票之日起36个
	月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获
	授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还
	债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解
	锁条件，激励对象可分三次申请解锁：(1)第一次解
	锁期为自授予登记完成日起12个月后的首个交易日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
	起至授予登记完成日起24个月内的最后一个交易日
	当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；(2)第
	二次解锁期为自授予登记完成日起24个月后的首个
	交易日起至授予登记完成日起36个月内的最后一个
	交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；
	(3)第三次解锁期为自授予登记完成日起36个月后的
	首个交易日起至授予登记完成日起48个月内的最后
	一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的
	20%。本次股权激励计划授予登记的股票共计
	18,000,000.00股，于2018年10月18日在中国证券

118

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。2019 年 10 月 21 日，公司召开董事会，决议通过《关与 2018 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一 个解锁期解锁条件成就的议案》，同意为 343 名符合 解锁条件的激励对象办理解锁事宜，共计解锁 7,156,000.00 股，行权日为 2019 年 10 月 28 日。同时， 董事会决议通过回购已离职人员共计 110,000.00 股 股票。2020 年 10 月 19 日，公司召开了第八届董事 会第 6 次临时会议及第八届监事会第 3 次临时会议， 会议审议通过了《关于 2018 年限制性股票激励计划 第二个解锁期解锁条件未成就及回购注销部分限制 性股票的议案》。由于 16 名激励对象离职、退休、身 故等原因以及公司层面第二个解除限售期解除限售 条件未成就，合计拟回购注销 343 名激励对象持有的 部分限制性股票 727.60 万股，并已于 2021 年 3 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完 成回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由 689,890,000 股，变更为 682,614,000 股。截止 2021 年 6 月 30 日，本公司授予被激励对象限制性股票剩 余数量为 3,458,000.00 股。

其他说明

授予的限制性股票的解除限售安排及业绩考核：第一个解除限售期业绩考核目标为2018年扣除非经常性损益后的净利润 不低于4.037亿元人民币；第二个解除限售期考核目标为2018年、2019年扣除非经常性损益后的净利润累计不低于9.284亿元 人民币；第三个解除限售期考核目标为2018年、2019年、2020年扣除非经常性损益后的净利润累计不低于16.106亿元人民币。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日本公司股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据现可行权职工人数变动估计未来人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	30,194,453.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	0.00

其他说明

无

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

119

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）承诺事项

• 1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

项目	期末数	期初数
对外投资承诺	-	2,500,000.00
对外债转股投资的承诺	15,000,000.00	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00	17,500,000.00

根据本公司2020年7月10日第一次临时股东会决议，深圳中电华星公司或以其全资子公司对外投资上海芯稳微电子有限 公司（以下简称芯稳微公司），投资方式为分两期投资，首期500.00万元人民币以股权投资方式投资（占投资后芯稳微公司 的股权比例不低于15%，截止2021年6月30日已投资500.00万元），第二期1,500.00万元以债转股方式投资。投资完成，公司 占芯稳微公司的股权比例不低于20%。

2．其他重大财务承诺事项

• (1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日	备注
长沙韶光、 本公司	朝阳银行营州 支行	房屋建筑物 和土地使用 权	8,449.87	5,031.41	4,000.00	2022/05/23	-
					4,100.00	2021/8/24	-
					4,400.00	2021/8/24	-
					4,100.00	2021/10/11	-
本公司	广发银行葫芦 岛分行	房屋建筑物 和土地使用 权	6,905.15	3,998.83	1,500.00	2021/10/27	-
					5,000.00	2021/09/03	票据融资
					2,907.00	2021/10/28	票据融资
					4,000.00	2021/11/2	票据融资
长沙韶光、 蔡卫东、刘 和雪、本公 司	华夏银行沈阳 分行	房屋建筑物 和土地使用 权	8,910.76	6,138.05	2,000.00	2021/10/29	-
					2,000.00	2021/10/29	-
					4,000.00	2021/10/29	票据融资
本公司	农业发展银行 葫芦岛分行营 业部	房屋建筑物 和土地使用 权	14,287.18	8,227.34	5,174.66	2026/8/25	-

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本公司	交通银行股份 有限公司湖南 省分（支）行	房屋建筑物	3,250.43	2,917.25	7,000.00	2022/6/17	-
小 计			41,803.39	26,312.88	50,181.66

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十(十二)“关联交易情况”之说明。

2.本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2021年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
长沙韶光	本公司	朝阳银行营州支行	4,000.00	2022/5/23	-
长沙韶光	本公司	朝阳银行营州支行	4,100.00	2021/8/24	-
长沙韶光	本公司	朝阳银行营州支行	4,400.00	2021/8/24	-
长沙韶光	本公司	朝阳银行营州支行	4,100.00	2021/10/11	-
长沙韶光	本公司	华夏银行沈阳支行	2,000.00	2021/10/29	-
长沙韶光	本公司	华夏银行沈阳支行	2,000.00	2021/10/29	-
长沙韶光	本公司	华夏银行沈阳支行	4,000.00	2021/10/29	票据融资
本公司	长沙韶光	交通银行湖南省分行	7,000.00	2022/6/17	-
本公司	长沙韶光	光大银行长沙岳麓支 行	5,000.00	2022/6/24	-
本公司	长沙韶光	农行长沙县支行	8,000.00	2024/5/27
威科电子	威科射频	平安国际融资租赁有 限公司	54.47	2023/11/7	融资租赁担保
威科电子	威科射频	君创国际融资租赁有 限公司	506.88	2024/2/10	融资租赁担保
小 计			45,161.35

3.其他或有负债及其财务影响

已贴现或背书且在2021年6月30日尚未到期的银行承兑汇票 151,902,859.28 元。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、其他

1.新余昊月信息技术有限公司与武汉新能实业发展有限公司于2020 年 9 月 16 日签署了《债务重组协议书》，新余昊 月信息技术有限公司将其持有的公司113,363,924 股通过协议转让的方式转让给武汉新能实业发展有限公司，2021年4月12 日本公司通过董事会决议，由于公司控股股东变更为武汉新能实业发展有限公司，公司实际控制人变更为武汉市人民政府国 有资产监督管理委员会，拟对公司注册地址“辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号”变更为“湖北省武汉市江岸区中山大道 1627 号中信泰富大厦 38 楼”，变更注册地址最终以市场监督管理部门核定为准。

2. 武汉新能实业发展有限公司与现有管理团队的经营业绩承诺

武汉新能实业发展有限公司在债务重组完成后为上市公司的控股股东，为充分发挥上市公司现有管理团队的经营管理优 势，维护上市公司的持续经营及管理稳定，武汉新能实业同意债务重组完成后仍由现有经营管理团队继续负责上市公司经营 管理，双方约定了相关的经营业绩承诺，具体如下：

• (1) 2021 年度扣除非经常性损益的归母净利润不低于 3 亿元；

• (2) 2022 年度扣除非经常性损益的归母净利润不低于 3.3 亿元；

• (3) 2023 年度扣除非经常性损益的归母净利润不低于 3.7 亿元。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

122

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

无

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无

（ 2 ）其他资产置换

无

4 、年金计划

无

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

无

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

不适用

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

123

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用

（ 4 ）其他说明

不适用

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8 、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	3,176,35				3,176,356	831,407.3		831,407.3
		3.71%					2.46%		100.00%	0.00
备的应收账款	6.91				.91	9		9
其中：
按组合计提坏账准	82,386,1		4,119,30		78,266,83	32,921,18		1,810,102		31,111,084.
		96.29%		5.00%			97.54%		5.50%
备的应收账款	41.27		7.06		4.21	7.22		.48		74
其中：
	85,562,4		4,119,30		81,443,19 1.12	33,752,59		2,641,509		31,111,084. 74
合计		100.00%		5.00%			100.00%		7.83%
	98.18		7.06			4.61		.87

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

124

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	82,386,141.27	4,119,307.06	5.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	85,562,498.18
合计	85,562,498.18

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	831,407.39			831,407.39		0.00
准备
按组合计提坏账
	1,810,102.48	2,309,204.58				4,119,307.06
准备
合计	2,641,509.87	2,309,204.58		831,407.39		4,119,307.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

125

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
恒力石化（大连）化工有限公
	7,703,312.35	9.00%	385,165.62
司
恒力石化（大连）炼化有限公
	7,931,030.81	9.27%	396,551.54
司
恒力石化（大连）有限公司	5,672,038.45	6.63%	283,601.92
鞍钢集团矿业有限公司	6,488,281.24	7.58%	324,414.06
通辽梅花生物科技有限公司	13,365,693.85	15.62%	668,284.69
合计	41,160,356.70	48.10%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明： 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额（元）	占应收账款余额的比例(%)
锦州锦晖石油化工储运有 限公司	子公司	550,265.73	0.64
锦州航锦储运有限公司	子公司	23,122.40	0.03
葫芦岛航锦钛业有限公司	子公司	2,602,968.78	3.04
小计		3,176,356.91	3.71

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	119,081,986.23	91,682,025.11
合计	119,081,986.23	91,682,025.11

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

2 ）重要逾期利息

是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

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单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
----- End of picture text -----

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

• 其他说明：

• （ 3 ）其他应收款

• 1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来款	110,325,866.80	95,474,260.44

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

非合并范围内关联方往来款	4,633,635.44
其他单位往来款	3,048,206.35	3,642,567.20
借款及借款利息		4,798,206.35
保证金及押金	3,511,017.79	2,746,439.20
备用金	3,010,389.51	835,338.50
减：坏账准备	-5,447,129.66	-15,814,786.58
合计	119,081,986.23	91,682,025.11

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	2,877,022.09	8,139,558.14	4,798,206.35	15,814,786.58
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	2,228,098.78	8,139,558.14		10,367,656.92
2021年6月30日余额	648,923.31		4,798,206.35	5,447,129.66

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	79,618,374.56
1至2年	8,915,480.70
2至3年	30,997,054.28
3年以上	4,998,206.35
4至5年	200,000.00
5年以上	4,798,206.35
合计	124,529,115.89

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

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			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	4,798,206.35		0.00			4,798,206.35
准备
按组合计提坏账
	11,016,580.23		10,367,656.92			648,923.31
准备
合计	15,814,786.58		10,367,656.92			5,447,129.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
葫芦岛锦化进出口有	合并范围内关联方
		17,500,000.00	5年以上	14.05%
限公司	往来
威科电子模块（深圳）	合并范围内关联方
		67,867,941.95	1年以内、1-2年	54.50%
有限公司	往来
深圳威科射频技术有	合并范围内关联方
		8,800,000.00	1年以内	7.07%
限公司	往来
葫芦岛市华福实业总
	暂借款	4,798,206.35	5年以上	3.85%	4,798,206.35
公司
上海琢鼎投资管理有
	其他关联方往来	4,633,635.44	1年以内	3.72%	231,681.77
限公司
合计	--	103,599,783.74	--	83.19%	5,029,888.12

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 ）涉及政府补助的应收款项

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单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
----- End of picture text -----

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

对关联方的其他应收款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例(%)
锦州航锦储运有限公司	子公司	14,407,924.85	11.57
深圳威科射频技术有限公司	子公司	8,800,000.00	7.07
威科电子模块（深圳）有限公司	子公司	67,867,941.95	54.50
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	17,500,000.00	14.05
威科电子模块（深圳）有限公司	子公司	14,407,924.85	11.57
小 计		108,575,866.80	98.76

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,766,746,672.25		1,766,746,672.25	1,577,730,672.25		1,577,730,672.25
对联营、合营企
	3,300,000.00		3,300,000.00
业投资
合计	1,770,046,672.25		1,770,046,672.25	1,577,730,672.25		1,577,730,672.25

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
葫芦岛锦化进 出口有限公司
	50,576,685.47					50,576,685.47
葫芦岛航锦物 流有限公司
	10,575,046.78					10,575,046.78

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

葫芦岛航锦钛
	25,661,980.00					25,661,980.00
业有限公司
锦州航锦储运
	10,016,960.00					10,016,960.00
有限公司
上海琢鼎投资
	10,000,000.00		10,000,000.00
管理有限公司
威科电子模块
	450,000,000.0
（深圳）有限公						450,000,000.00
	0
司
长沙韶光半导	1,000,900,000.					1,000,900,000.
体有限公司	00					00
新余华尧永舜
投资合伙企业	20,000,000.00					20,000,000.00
（有限合伙）
泓林微电子（昆
		22,500,000.00				22,500,000.00
山）有限公司
武汉导航与位
置服务工业技		176,516,000.0
						176,516,000.00
术研究院有限		0
责任公司
	1,577,730,672. 25	199,016,000.0				1,766,746,672. 25
合计			10,000,000.00
		0

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海琢鼎
				-3,750,00		3,750,000
投资管理
				0.00		.00
有限公司
辽宁锦化
铭源环保		3,300,000								3,300,000
科技有限		.00								.00
公司
		3,300,000		-3,750,00		3,750,000				3,300,000
小计
		.00		0.00		.00				.00

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		3,300,000		-3,750,00 0.00		3,750,000				3,300,000 .00
合计
		.00				.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,893,104,186.50	1,358,667,221.91	1,236,621,470.69	1,037,641,163.78
其他业务	5,276,808.73	4,354,066.28	5,071,392.00	4,215,704.51
合计	1,898,380,995.23	1,363,021,288.19	1,241,692,862.69	1,041,856,868.29

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

分行业	2021年度上半年		2020年度上半年
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工	1,898,380,995.23	1,363,021,288.19	1,241,692,862.69	1,041,856,868.29

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,750,000.00

132

航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益	-6,249,999.00
合计	-9,999,999.00

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,522,597.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	9,883,695.05
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	114,278.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	704,684.12
减：所得税影响额	1,457,215.81
少数股东权益影响额	598,721.88
合计	7,124,122.21	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	13.29%	0.60	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
	13.05%	0.59	0.59
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

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航锦科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

航锦科技股份有限公司

二〇二一年八月十七日

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