HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 21, 2014

方大锦化化工科技股份有限公司

2014 年半年度报告

2014-059

2014 年 08 月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人李晓光及会计机构负责人**(会计主 管人员)**任玉华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承 诺;有关风险公司也已在本报告中描述,请投资者注意投资风险。

2014	半年度报告2
第一节	重要提示、目录和释义5
第二节	公司简介7
第三节	会计数据和财务指标摘要9
第四节	董事会报告15
第五节	重要事项23
第六节	股份变动及股东情况26
第七节	优先股相关情况26
第八节	董事、监事、高级管理人员情况27
第九节	财务报告28
第十节	备查文件目录127

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、方大化工	指	方大锦化化工科技股份有限公司
董事会	指	方大锦化化工科技股份有限公司董事会
监事会	指	方大锦化化工科技股份有限公司监事会
股东会	指	方大锦化化工科技股份有限公司股东会
控股股东、方大集团	指	辽宁方大集团实业有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
辽宁证监局	指	中国证券监督管理委员会辽宁监管局
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《方大锦化化工科技股份有限公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	方大化工	股票代码	000818
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	方大锦化化工科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)	方大化工
公司的外文名称(如有)	FANGDA JINHUA CHEMICAL TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)FDC
公司的法定代表人	闫奎兴

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张晓东	宋立志
联系地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号	辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号
电话	0429-2709000	0429-2709065、2709027
传真	0429-2709818	0429-2709818
电子信箱	fdhgzqb@126.com	fdhgzqb@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具 体可参见 2013 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参 见 2013 年年报。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入(元)	1,359,103,969.11	1,243,704,616.21	9.28%
归属于上市公司股东的净利润(元)	26,949,164.27	-47,245,108.26	-157.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)	34,636,910.34	-69,564,850.66	-149.79%
经营活动产生的现金流量净额(元)	16,618,950.61	9,012,409.17	84.40%
基本每股收益(元/股)	0.0396	-0.0695	-156.98%
稀释每股收益(元/股)	0.0396	-0.0695	-156.98%
加权平均净资产收益率	1.41%	-2.42%	3.83%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产(元)	2,746,332,435.80	2,761,504,741.94	-0.55%
归属于上市公司股东的净资产(元)	1,923,666,729.10	1,896,679,195.31	1.42%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

项目	金额	说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)	4,707,222.67
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,405,910.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-13,800,879.24 主要为个别装置的停车维持费。
合计	-7,687,746.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

第四节 董事会报告

一、概述

2014年上半年公司实现净利润2,695万元,扭亏为盈。其主要原因是公司董事会与管理层积极实施大营销策略,将市场 置于核心位置,高度关注市场变化抓住了化工产品市场企稳的机会,拉动主要产品销售价格同比上涨近3.83%,提高了企业 产品盈利水平。同时,公司眼睛向内不放松,通过行业对标,进一步严抓生产工艺控制、加大内部挖潜力度,加强技术改造、 创新力度,使主要原料、能源消耗及各项费用都有不同程度降低。综上使得公司经营的主要产品盈利能力增强。具体经济指 标完成情况如下:

1、产量完成情况:

报告期,公司主要产品烧碱完成(100%)175,675吨,同比增长4.14%;环氧丙烷完成57,846吨,同比增长0.02%;聚醚完 成22,248吨,同比增长36.99%;聚氯乙烯完成18,698吨,同比增长28.91%。其中烧碱(100%)产量由于4万吨IM技改项目投入 生产运行,公司烧碱产量(100%)再次创造了历史同期最好水平。

2、效益指标完成情况:

报告期,公司实现主营业务收入134,316万元,发生主营业务成本119,848万元,实现主营业务利润14,468万元,主营业 务毛利率10.77%。发生期间费用11,188万元,实现归属于母公司净利润2,695万元。

报告期末,公司资产总额274,633万元,较期初减少1,517万元;负债总额77,407万元,较期初减少4,247万元。归属于母 公司股东权益总额192,367万元。其中:未分配利润-3,969万元,较期初增加2,695万元。

报告期,公司现金及现金等价物净增加额-1,120万元。

二、主营业务分析

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,359,103,969.11	1,243,704,616.21	9.28%
营业成本	1,211,084,384.15	1,210,653,028.98	0.04%
销售费用	8,754,151.39	8,780,061.41	-0.30%
管理费用	83,648,884.79	88,288,334.49	-5.25%
财务费用	19,478,403.23	12,606,551.44		54.51% 本期承兑汇票贴息增加所致。
所得税费用	108,698.47	16,156.40	572.79%	本期所得税汇算与会计核算的差异较上年同期增加所致
研发投入	1,598,002.30	1,590,335.74	0.48%
经营活动产生的现金流量净额	16,618,950.61	9,012,409.17	84.40%	本期销售商品收到的承兑汇票贴现金额较上年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额	-31,311,376.97	-6,287,237.85	398.01%	本期购建固定资产所支付的现金较上年同期增加所致。

主要财务数据同比变动情况

筹资活动产生的现金流量净额	3,482,463.86	51,373,873.31	-93.22%	本期偿还债务所支付的现金较去年同期增加所致。
现金及现金等价物净增加额	-11,201,930.50	54,074,519.57	-120.72%	本期购建固定资产所支付的现金和偿还债务所支付的现金较上年同期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期,公司烧碱(100%)产量完成175,675吨,同比增长4.14%,是年计划进度的47.48%;环氧丙烷完成57,846吨,同比增 长0.02%,是年计划进度的50.3%。

三、主营业务构成情况

单位:元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
化工		1,343,164,478.23 1,198,476,427.62	10.77%	11.60%	2.62%	7.80%
分产品
液碱	288,907,068.11	179,793,068.03	37.77%	-6.33%	1.80%	-4.97%
环氧丙烷	477,058,585.67	414,155,879.29	13.19%	0.48%	-15.13%	15.97%
聚醚	227,727,072.39	223,552,349.69	1.83%	33.70%	10.50%	20.61%
聚氯乙烯	83,281,467.99	91,609,326.85	-10.00%	-1.58%	-17.55%	21.31%
四氯化钛	32,590,272.89	32,510,960.53	0.24%	-30.57%	-33.89%	5.01%
其他	233,600,011.18	256,854,843.23	-9.95%	97.16%	82.64%	8.75%
分地区
南方地区	222,624,847.95	193,548,965.40	13.06%	68.34%	62.22%	3.28%
北方地区		1,117,599,699.25 1,002,118,559.57	10.33%	4.71%	-4.08%	8.21%
出口	2,939,931.03	2,808,902.65	4.46%	-26.69%	-26.13%	-0.71%

四、核心竞争力分析

公司所处行业为基础化工行业,主要产品烧碱、液氯、氯化苯、聚氯乙烯、环氧丙烷及聚醚等。由于国家对高耗能行业 的产业政策调整,氯碱行业升级装置水平,节能降耗,势在必行。公司积极应对,上半年4万吨离子膜技术改造项目投入运 行有效降低了产品单耗,提高了产品生存能力。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况
报告期投资额(元)	上年同期投资额(元)	变动幅度
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
葫芦岛锦化进出口有限公司	本厂产品及相关技术的出口业务,本厂生产所需原材料设备及技术的进口业务及本厂的补偿贸易,来料加工业务,石油制品(不含成品油)、化工产品批发[无储存。仅限经营丙烯腈、甲苯-2,4-二异氰酸酯(TDI)、压缩气体和液化气体、易燃液体、腐蚀品];五金交电、建筑材料、钢材、电器机械及器材、橡胶制品、矿产品销售;进出口经营代理服务(法律、法规允许的范围内经营)。	100.00%
辽宁方大工程设计有限公司	化工石化医药行业(化工、石油及化工产品储运)的建设工程设计总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务;承担建筑装饰工程设计、建筑幕墙工程设计、轻型钢结构工程设计、建筑智能化系统设计、照明工程设计和消防设施工程设计相应范围内的乙级专项工程设计业务的建设工程总承包以及项目管理和相关的技术与管理服务;化工工程项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制、咨询服务;工程监理、设备监理(凭资质经营);技术进出口贸易业务。(在国家法律法规允许的范围内经营,涉及前置许可的凭许可证经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)	85.50%
葫芦岛方大物流有限公司	道路普通货物运输、经营性危险货物运输(2 类 1 项、2 类 3 项、3 类、6 类 1 项、8 类、9 类,剧毒化学品,氯气(剧毒)、甲苯二异氰酸酯(剧毒));起重吊装;二类汽车维修经营(大型货车维修、小型车维修);乙烯、丙烯、氯乙烯、液化石油气(工业用)、环氧丙烷、氯化苯、二氯乙烷、氢氧化钠批发(无储存)。(国家法律法规允许范围内经营,国家限制及禁止经营项目除外,需经相关审批的凭有效审批件经营)。	100.00%
葫芦岛方大钛业有限公司	四氯化钛、盐酸(副产品)生产。	51.05%
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	甲苯二异氰酸酯、光气、甲苯二胺(TDA)、一氧化碳、氯化氢、盐酸、邻位 TDA、次氯酸钠生产;保温材料、建筑材料、包装材料的生产、销售;聚氨酯技术开发、转让、咨询与服务;化工专用设备制造、安装及维修服务。(在国家法律法规允许的范围内经营,涉及前置许可经营的凭许可经营)	19.24%

报告期,公司控股子公司"葫芦岛锦化化工工程设计有限公司"更名为"辽宁方大工程设计有限公司",注册资本由 300 万 元变更为 1000 万元,详见本报告 61 页财务附注。

(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	公司类别	最初投资成本(元)	期初持股数量(股)	期初持股比例	期末持股数量(股)	期末持股比例	期末账面值(元)	报告期损益(元)	会计核算科目	股份来源
锦州银行	商业银行	20,000,000.00	20,000,000		0.51% 20,000,000	0.51%	20,000,000.00	0.00	长期股权投资	直接投资
合计		20,000,000.00	20,000,000	--	20,000,000	--	20,000,000.00	0.00	--	--

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用

(2)募集资金承诺项目情况

□ 适用 √ 不适用

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期	披露索引
------------------	------

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位:元

公司名称	公司类型	所处行业	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	商品销售	化工产品进出口贸易及进出口经营代理服务	49,964,298.72	206,107,121.55	52,570,240.25	60,937,807.66	-1,029,376.97	-1,921,322.25
辽宁方大工程设计有限公司	子公司	项目管理	工程设计、技术咨询	10,000,000.00	19,243,929.13	15,438,818.69	12,963,071.44	2,177,359.17	2,182,291.19
葫芦岛方大物流有限公司	子公司	交通运输	道路普通货物运输及危险货物运输	5,000,000.00	30,702,650.14	15,527,575.06	34,548,194.86	3,619,800.84	3,603,587.64
葫芦岛方大钛业有限公司	子公司	工业生产	四氯化钛、盐酸生产	76,000,000.00	61,870,667.87	43,841,314.12	32,714,753.25	-2,133,769.14	-2,134,481.12
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	参股公司	工业生产	甲苯二异氰酸酯、光气等生产;聚氨酯技术开发、转让、咨询与服务	240,000,000.00	665,778,690.29	5,326,596.57	250,070,386.28	-20,595,514.54	-20,595,514.54

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 03 月 25 日 证券资产部		电话沟通	个人	投资者	了解公司生产经营情况

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的需求不存在差异。

按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求,公司建立了较完善的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会、 经理层健全,在董事会中,配备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。

为了提高董事会对重大事项的决策质量和效率,保证董事会决策的科学性,董事会组织成立了由具备相关执业能力的独 立董事担任主任委员的专门委员会,制定了议事规则。董事会、监事会、高管层等管理和监督机构能够严格按照《公司章程》 和《议事规则》实施决策、监督及管理。在实践中公司不断总结经验,通过认真细致的自查、整改,公司内部控制制度和组 织机构较为完善。公司一如既往不断加大规范运作力度,进一步强化公司治理的结构,以保证决策更加科学,治理更加规范。

二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

1、为完善公司治理结构,健全公司激励机制,增强公司核心技术人员和业务骨干对实现公司持续、快速、健康发展的 责任感、使命感,确保公司发展目标的实现, 公司于2012年2月21日公司召开第五届董事会第十二次会议,审议通过了《股 权激励计划(草案)》,随后上报中国证监会备案审核。经中国证监会备案无异议,2012年8月13日公司召开2012年第三次 临时股东大会,审议批准了《股权激励计划(草案修订稿)》。

2、2013年12月20日公司召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于注销期权激励计划部分已授期权的议案》。 鉴于激励对象人员变动实际情况及第一行权期业绩条件未达到《股权激励计划(草案修订稿)》规定的行权标准,公司注销 了部分已授予期权,期权注销完成后,公司首次授予激励对象减少至177人,对应的首次授予期权数量减少至4231.5万份。(详 细内容见2013-093和2013-101号公告)

3、由于公司2013年度业绩未满足行权条件,根据股权激励计划激励对象获授的可在第二行权期行权的股票期权已经不 具备行权条件。

4、2014年6月10日公司召开第六届董事会第五次会议,同意将400万份预留期权,授予闫奎兴和李晓光2名激励对象,该 议案于2014年6月27日经公司2014年第一次临时股东大会审议批准,行权价格为3.22元,预留股票期权授予日为2014年7月9 日,并于2014年7月16日完成了该预留400万股票期权授予登记工作。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用
------------	--

关联交易方		关联关系 关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易价格	关联交易金额(万元)	占同类交易金额的比例	关联交易结算方式	可获得的同类交易市价	披露日期 披露索引
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	本公司持有其19.24%股权,公司董事在该参股联营企业担任董事。	购销交易 采购原材	料	按实际购销量		239.79	0.20%	市场价格结算		2014 年03 月 21日	2014-015关于2014 年日常关联交易预测的公告
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	本公司持有其19.24%股权,公司董事在该参股联营企业担任董事。	购销交易	销售液碱/液氯/氢气	按实际购销量		3,090.19	2.30%	市场价格结算		2014 年03 月 21日	2014-015关于2014 年日常关联交易预测的公告

沈阳炼焦煤气有限公司	同一控制人关系		购销交易 销售液碱 按实际购	销量		94.53	0.07%	市场价格结算		2014 年03 月 21日	2014-015关于2014 年日常关联交易预测的公告
抚顺方泰精密碳材料有限公司	同一控制人关系	提供劳务 工程基建	及安装	按实际购销量		55.44	3.48%	市场价格结算		2014 年03 月 21日	2014-015关于2014 年日常关联交易预测的公告
合计				--	--	3,479.95	--	--	--	--	--

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

关联方	关联关系	债权债务类型	形成原因	是否存在非经营性资金占用	期初余额(万元)	本期发生额(万元)	期末余额(万元)
辽宁方大集团实业有限公司	控股股东	应付关联方债务	借款所致	否	1,456.66	1,000	456.66

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

	公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期(协议签署日)	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
方大特钢科技股份有限公司	2012 年 05月 12 日	30,000	2012 年 05 月31 日	0	连带责任保证	五年	否	是
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)		0		报告期内对外担保实际发生额合计(A2)		0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)		30,000		报告期末实际对外担保余额合计(A4)		0
				公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期(协议签署日)	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际3,900度合计(B1)发生额合计(B2)报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保3,900保额度合计(B3)余额合计(B4)
	3,000
	3,000
公司担保总额(即前两大项的合计)
报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合3,900(A1+B1)计(A2+B2)	3,000
报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计33,900计(A3+B3)(A4+B4)	3,000
实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例	1.56%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)	0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)	0
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)	0
上述三项担保金额合计(C+D+E)	0

采用复合方式担保的具体情况说明

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 **5%**以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	辽宁方大集团实业有限公司	关于股票锁定期的承诺:辽宁方大集团实业有限公司通过拍卖获得方大锦化化工科技股份有限公司全部股票(出资人权益调整方案实施前为 190,126,969 股股票,出资人权益调整方案实施完毕后为 266,177,757 股股票),自过户到辽宁方大集团实业有限公司帐户之日起三年内不转让,股份限售期限自 2011 年 11 月16 日至 2014 年 11 月 16 日。	2011 年 11 月16 日	三年	履行中
资产重组时所作承诺	辽宁方大集团实业有限公司	关于避免和消除同业竞争的承诺:1、承诺人及其控股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式直接或间接地从事与方大化工构成实质性竞争的业务。2、如承诺人或其控股、实际控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与方大化工所从事的业务构成竞争的业务,承诺人应将上述商业机会通知方大化工,在通知中所指定的合理期间内,方大化工作出愿意利用该商业机会的肯定答复,则承诺人放弃该商业机会;如果方大化工不予答复或者给予否定的答复,则被视为放弃该业务机会。3、保证辽宁方大集团将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等公司管理制度的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,不利用大股东的地位谋取不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。"承诺人对上述承诺承担相应法律责任。关于避免和规范关联交易的承诺:1、本次收购完成后,辽宁方大集团将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公司《公司章程》的有关规定行使股东权利或者董事权利,在股东大会以及董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。2、辽宁方大集团、方大国际及方威先生承诺杜绝一切非法占用方大化工资金、资产的行为;在任何情况下,不要求方大化工向辽宁方大集团、方大国际、方威先生及其关联方提供担保。3、若辽宁方大集团、方大国际、实际控制人方威先生未来与方大化工发生影响持续经营之必要关联交易,辽宁方大集团、方大国际及方威先生承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则,依法签订协议,依法履行合法程序,按照方大化工《公司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序,从制度上保证方大化工作为上市公	2011 年 08 月12 日	长期有效	履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺		司的利益不受损害,保证不发生通过关联交易损害方大化工广大中小股东权益的情况。承诺人对上述承诺承担相应法律责任。
其他对公司中小股东所作承诺	辽宁方大集团实业有限公司	公司购买控股股东辽宁方大集团实业有限公司所持有的葫芦岛方大钛业股权事宜时,辽宁方大集团实业有限公司就"方大钛业"所涉及的房屋未办理产权证事宜及车辆未办理登记事宜作出承诺。一、就所涉及的房屋未办理产权证事宜作出如下承诺:①在本承诺出具之日起 12 个月内协助并促成方大钛业办理完毕房产的产权人变更工作。②若因该房屋登记所有人未及时变更而给方大钛业以及方大化工造成损失(包括但不限于:房屋拆除及重建的费用;因房屋拆除及重建对正常生产经营造成的实际损失和可合理预计的损失)的,则辽宁方大集团实业有限公司将在该损失发生之日起的 30 日内针对损失,以现金做出按转让比例51.0526%计算的损失金额进行补偿。③若本承诺出具之日起 12 个月日期满仍不能办理完毕相关变更手续,则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上述承诺。二、就所涉及的车辆未办理登记事宜作出如下承诺:①辽宁方大集团实业有限公司将促使并配合方大钛业在本承诺函出具之日起 180 日内,将全部由方大钛业拥有所有权的车辆的登记车主名称变更为方大钛业。②如因登记车主名称未及时办理变更而给方大钛业以及方大化工造成损失(包括但不限于:车辆重置的费用;因车辆重置对正常生产经营造成的实际损失和可合理预计的损失)的,则辽宁方大集团实业有限公司将在该损失发生之日起的 30 日内针对损失,以现金做出按转让比例 51.0526%计算的损失金额进行补偿。③若本承诺出具之日起 180 日期满仍不能办理完毕相关变更手续,则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上述承诺。	2012 年 04 月19 日	一、就所涉及的房屋未办理产权证事宜承诺期限为 12 个月。二、就所涉及的车辆未办理登记事宜承诺期限为180 日。	一、涉及的房屋未办理产权证事宜承诺:根据《监管指引》,2014 年 6 月 27日召开的公司股东会豁免了此项承诺。详细内容见2014-039、2014-042 公告。二、涉及的车辆(3 辆)未办理登记事宜:承诺履行完毕,具体情况:辽P-12983、辽P-13283 已转让,款项已经收到,无损失。辽P-16268 的车主登记变更事宜已经办理完毕。
承诺是否及时履行	是

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位:股

	本次变动前			本次变动增减(+,-)				本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	266,177,757	39.14%						266,177,757	39.14%
3、其他内资持股	266,177,757	39.14%						266,177,757	39.14%
其中:境内法人持股	266,177,757	39.14%						266,177,757	39.14%
二、无限售条件股份	413,822,243	60.86%						413,822,243	60.86%
1、人民币普通股	413,822,243	60.86%						413,822,243	60.86%
三、股份总数	680,000,000	100.00%						680,000,000	100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数			37,564	报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)			0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
			报告期末持	报告期内增	持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
股东名称	股东性质	持股比例	股数量	减变动情况	条件的股份数量	条件的股份数量	股份状态	数量

辽宁方大集团实业有限公司	境内非国有法人	39.14%	266,177,757		266,177,757		0 质押	188,010,000
罗建明	境内自然人	1.80%	12,209,465	5,679,765		12,209,465
华泰证券股份有限公司约定购回专用账户	其他	1.47%	10,000,000			10,000,000
李强	境内自然人	0.50%	3,366,099	3,366,099		3,366,099
鹏华资产-光大银行-鹏华资产龙旗赤兔量化对冲资产管理计划	其他	0.41%	2,776,223	2,776,223		2,776,223
徐惠工	境内自然人	0.37%	2,500,000			2,500,000
麦志勇	境内自然人	0.35%	2,390,552	4,200		2,390,552
深圳市德强贸易发展有限公司	境内非国有法人	0.35%	2,386,289	2,386,289		2,386,289
朱金玲	境内自然人	0.32%	2,200,180	-1,300,000		2,200,180
中国对外经济贸易信托有限公司-尊嘉 ALPHA证券投资有限合伙企业集合资金信托计划	其他	0.32%	2,196,500	2,196,500		2,196,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3)		无
上述股东关联关系或一致行动的说明			系,流通股股东间是否存在关系未知。		公司第一大股东辽宁方大集团实业有限公司与流通股股东不存在关联关系或一致行动关
			前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称			报告期末持有无限售条件股份数量				股份种类
							股份种类	数量
罗建明						12,209,465 人民币普通股		12,209,465
华泰证券股份有限公司约定购回专用账户				10,000,000 人民币普通股		10,000,000
李强						3,366,099 人民币普通股		3,366,099
鹏华资产-光大银行-鹏华资产龙旗赤兔量化对冲资产管理计划					2,776,223 人民币普通股		2,776,223
徐惠工						2,500,000 人民币普通股		2,500,000

麦志勇		2,390,552 人民币普通股	2,390,552
深圳市德强贸易发展有限公司		2,386,289 人民币普通股	2,386,289
朱金玲		2,200,180 人民币普通股	2,200,180
中国对外经济贸易信托有限公司-尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙企业集合资金信托计划		2,196,500 人民币普通股	2,196,500
杨晓峰		2,188,000 人民币普通股	2,188,000
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明	前 10 名无限售流通股股东间是否存在关系未知。前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)	无

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

√ 是 □ 否

公司前十名股东中"华泰证券股份有限公司约定购回专用账户"为股东"徐惠工"进行的约定购回交易所产生,交易数量为 10,000,000股,占公司总股份1.47%。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

第七节 优先股相关情况

一、报告期内优先股的发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司优先股股东数量及持股情况

□ 适用 √ 不适用

三、优先股回购或转换情况

1、优先股回购情况

□ 适用 √ 不适用

2、优先股转换情况

□ 适用 √ 不适用

四、优先股表决权的恢复、行使情况

□ 适用 √ 不适用

五、优先股所采取的会计政策及理由

□ 适用 √ 不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	100,623,349.85	82,949,106.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	153,180,887.69	170,394,474.92
应收账款	54,812,993.23	29,390,190.76
预付款项	59,570,910.63	74,145,912.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,254,132.60	1,442,600.46
买入返售金融资产
存货	193,554,714.99	186,175,129.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	40,325,657.66	62,486,716.43
流动资产合计	605,322,646.65	606,984,131.40

非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	20,000,000.00	20,000,000.00
投资性房地产
固定资产	1,398,137,670.20	1,265,913,135.95
在建工程	185,748,109.36	320,204,060.28
工程物资	772,527.17	774,316.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	506,501,580.51	513,084,776.91
开发支出
商誉
长期待摊费用	29,849,901.91	34,544,320.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,141,009,789.15	2,154,520,610.54
资产总计	2,746,332,435.80	2,761,504,741.94
流动负债:
短期借款	270,179,675.00	334,035,584.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	89,765,755.90	11,000,000.00
应付账款	198,366,550.82	229,288,693.89
预收款项	52,330,311.65	60,408,386.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	66,724,493.24	78,786,005.06
应交税费	2,169,108.42	3,776,179.10

应付利息		440,590.67
应付股利
其他应付款	46,524,466.31	50,542,656.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	726,060,361.34	768,278,095.26
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	40,213,518.51	40,213,518.51
其他非流动负债	7,793,587.17	8,049,497.67
非流动负债合计	48,007,105.68	48,263,016.18
负债合计	774,067,467.02	816,541,111.44
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	680,000,000.00	680,000,000.00
资本公积	1,246,359,361.63	1,246,359,361.63
减:库存股
专项储备	38,369.52
盈余公积	36,960,277.28	36,960,277.28
一般风险准备
未分配利润	-39,691,279.33	-66,640,443.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,923,666,729.10	1,896,679,195.31
少数股东权益	48,598,239.68	48,284,435.19
所有者权益(或股东权益)合计	1,972,264,968.78	1,944,963,630.50
负债和所有者权益(或股东权益)总计	2,746,332,435.80	2,761,504,741.94

2、母公司资产负债表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	80,471,231.41	55,387,480.26
交易性金融资产
应收票据	101,950,093.17	59,449,258.89
应收账款	39,604,725.87	18,837,222.14
预付款项	52,666,963.90	68,479,350.98
应收利息
应收股利
其他应收款	9,498,250.32	11,769,825.76
存货	175,453,423.48	176,025,076.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	39,044,070.92	61,139,813.29
流动资产合计	498,688,759.07	451,088,028.07
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	109,858,730.71	109,858,730.71
投资性房地产
固定资产	1,309,617,650.08	1,172,258,841.04
在建工程	177,338,536.18	312,071,493.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	482,948,578.16	489,171,989.96
开发支出
商誉
长期待摊费用	27,072,083.18	31,445,371.37
递延所得税资产

其他非流动资产
非流动资产合计	2,106,835,578.31	2,114,806,426.56
资产总计	2,605,524,337.38	2,565,894,454.63
流动负债:
短期借款	220,179,675.00	218,235,584.00
交易性金融负债
应付票据	61,609,461.38	11,000,000.00
应付账款	204,143,419.92	219,613,929.61
预收款项	48,544,229.41	53,879,014.53
应付职工薪酬	63,342,392.82	74,525,205.18
应交税费	685,926.27	502,705.75
应付利息		440,590.67
应付股利
其他应付款	45,290,474.00	50,764,268.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	643,795,578.80	628,961,298.21
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	40,213,518.51	40,213,518.51
其他非流动负债	7,793,587.17	8,049,497.67
非流动负债合计	48,007,105.68	48,263,016.18
负债合计	691,802,684.48	677,224,314.39
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	680,000,000.00	680,000,000.00
资本公积	1,251,010,932.24	1,251,010,932.24
减:库存股
专项储备	11,245.57
盈余公积	36,861,277.37	36,861,277.37
一般风险准备

未分配利润	-54,161,802.28	-79,202,069.37
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计	1,913,721,652.90	1,888,670,140.24
负债和所有者权益(或股东权益)总计	2,605,524,337.38	2,565,894,454.63

3、合并利润表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,359,103,969.11	1,243,704,616.21
其中:营业收入	1,359,103,969.11	1,243,704,616.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,324,044,555.81	1,324,173,195.94
其中:营业成本	1,211,084,384.15	1,210,653,028.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,334,065.91	6,900,022.12
销售费用	8,754,151.39	8,780,061.41
管理费用	83,648,884.79	88,288,334.49
财务费用	19,478,403.23	12,606,551.44
资产减值损失	-3,255,333.66	-3,054,802.50
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		813,153.79
投资收益(损失以"-"号填列)		2,911,647.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	35,059,413.30	-76,743,778.87
加:营业外收入	9,954,693.86	41,201,382.23
减:营业外支出	17,642,439.93	13,126,526.56
其中:非流动资产处置损失	770,218.01	393,824.22
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	27,371,667.23	-48,668,923.20
减:所得税费用	108,698.47	16,156.40
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	27,262,968.76	-48,685,079.60
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	26,949,164.27	-47,245,108.26
少数股东损益	313,804.49	-1,439,971.34
六、每股收益:	--	--
(一)基本每股收益	0.0396	-0.0695
(二)稀释每股收益	0.0396	-0.0695
七、其他综合收益
八、综合收益总额	27,262,968.76	-48,685,079.60
归属于母公司所有者的综合收益总额	26,949,164.27	-47,245,108.26
归属于少数股东的综合收益总额	313,804.49	-1,439,971.34

4、母公司利润表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	1,300,425,688.89	1,155,557,334.55
减:营业成本	1,154,119,366.35	1,123,240,412.07
营业税金及附加	4,051,564.17	4,970,008.58
销售费用	18,417,278.97	17,554,448.04
管理费用	78,983,049.18	81,058,418.02
财务费用	15,771,959.60	12,120,610.19
资产减值损失	-3,892,447.85	-3,274,715.23
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填
列)
投资收益(损失以"-"号填列)		2,040,000.00

其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)	32,974,918.47	-78,071,847.12
加:营业外收入	9,753,495.04	41,186,511.97
减:营业外支出	17,579,447.95	12,676,360.17
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	25,148,965.56	-49,561,695.32
减:所得税费用	108,698.47
四、净利润(净亏损以"-"号填列)	25,040,267.09	-49,561,695.32
五、每股收益:	--	--
(一)基本每股收益	0.0368	-0.0729
(二)稀释每股收益	0.0368	-0.0729
六、其他综合收益
七、综合收益总额	25,040,267.09	-49,561,695.32

5、合并现金流量表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,248,346,398.23	1,076,166,647.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,199,114.81	67,546,760.98

经营活动现金流入小计	1,261,545,513.04	1,143,713,408.64
购买商品、接受劳务支付的现金	1,033,652,767.75	862,495,224.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	155,569,792.00	130,291,016.95
支付的各项税费	42,368,419.77	122,901,165.77
支付其他与经营活动有关的现金	13,335,582.91	19,013,592.65
经营活动现金流出小计	1,244,926,562.43	1,134,700,999.47
经营活动产生的现金流量净额	16,618,950.61	9,012,409.17
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		2,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8,926,778.48	2,676,504.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		63,218,466.56
投资活动现金流入小计	8,926,778.48	67,934,971.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	40,238,155.45	16,829,638.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		57,392,570.07
投资活动现金流出小计	40,238,155.45	74,222,209.00
投资活动产生的现金流量净额	-31,311,376.97	-6,287,237.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	149,780,925.00	99,021,904.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	149,780,925.00	99,021,904.00

偿还债务支付的现金	142,655,177.38	42,552,634.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,643,283.76	4,845,396.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		250,000.00
筹资活动现金流出小计	146,298,461.14	47,648,030.69
筹资活动产生的现金流量净额	3,482,463.86	51,373,873.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	8,032.00	-24,525.06
五、现金及现金等价物净增加额	-11,201,930.50	54,074,519.57
加:期初现金及现金等价物余额	56,285,978.29	43,817,422.52
六、期末现金及现金等价物余额	45,084,047.79	97,891,942.09

6、母公司现金流量表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,205,191,086.24	1,022,597,245.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,300,397.43	63,758,702.46
经营活动现金流入小计	1,218,491,483.67	1,086,355,948.33
购买商品、接受劳务支付的现金	1,011,292,460.77	836,986,611.56
支付给职工以及为职工支付的现金	140,265,306.08	115,376,615.87
支付的各项税费	36,508,317.65	117,291,841.78
支付其他与经营活动有关的现金	13,743,524.26	11,058,058.07
经营活动现金流出小计	1,201,809,608.76	1,080,713,127.28
经营活动产生的现金流量净额	16,681,874.91	5,642,821.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		2,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8,926,778.48	2,676,504.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计	8,926,778.48	4,716,504.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	39,804,979.33	12,971,792.52
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	39,804,979.33	12,971,792.52
投资活动产生的现金流量净额	-30,878,200.85	-8,255,287.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	119,780,925.00	90,021,904.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	119,780,925.00	90,021,904.00
偿还债务支付的现金	117,836,834.00	42,552,634.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	920,476.22	4,178,980.04
支付其他与筹资活动有关的现金		250,000.00
筹资活动现金流出小计	118,757,310.22	46,981,614.04
筹资活动产生的现金流量净额	1,023,614.78	43,040,289.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	8,032.00	-24,525.06
五、现金及现金等价物净增加额	-13,164,679.16	40,403,298.02
加:期初现金及现金等价物余额	44,451,043.98	34,565,879.22
六、期末现金及现金等价物余额	31,286,364.82	74,969,177.24

7、合并所有者权益变动表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司 本期金额

						本期金额
		归属于母公司所有者权益
项目	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计

一、上年年末余额	680,000,000.00	1,246,359,361.63		36,960,277.28	-66,640,443.60	48,284,435.19	1,944,963,630.50
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	680,000,000.00	1,246,359,361.63		36,960,277.28	-66,640,443.60	48,284,435.19	1,944,963,630.50
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)			38,369.52		26,949,164.27	313,804.49	27,301,338.28
(一)净利润					26,949,164.27	313,804.49	27,262,968.76
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计					26,949,164.27	313,804.49	27,262,968.76
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备			38,369.52				38,369.52
1.本期提取			164,577.68

2.本期使用			-126,208.16
(七)其他
四、本期期末余额	680,000,000.00	1,246,359,361.63	38,369.52	36,960,277.28	-39,691,279.33	48,598,239.68	1,972,264,968.78

上年金额

						上年金额
项目	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	680,000,000.00	1,242,999,361.63			36,960,277.28		19,610,573.60		55,070,064.37	2,034,640,276.88
加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	680,000,000.00	1,242,999,361.63			36,960,277.28		19,610,573.60		55,070,064.37	2,034,640,276.88
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)		3,360,000.00					-86,251,017.20		-6,785,629.18	-89,676,646.38
(一)净利润							-86,251,017.20		-6,785,629.18	-93,036,646.38
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							-86,251,017.20		-6,785,629.18	-93,036,646.38
(三)所有者投入和减少资本		3,360,000.00								3,360,000.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额		3,360,000.00								3,360,000.00
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取			5,977,212.21				5,316,431.31
2.本期使用			-5,977,212.21				-5,316,431.31
(七)其他
四、本期期末余额	680,000,000.00	1,246,359,361.63		36,960,277.28	-66,640,443.60	48,284,435.19	1,944,963,630.50

8、母公司所有者权益变动表

编制单位:方大锦化化工科技股份有限公司 本期金额

		本期金额
项目	实收资本		(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备		盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	680,000,00	1,251,010,			36,861,277		-79,202,06	1,888,670,
	0.00	932.24			.37		9.37	140.24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
	680,000,00	1,251,010,			36,861,277		-79,202,06	1,888,670,
二、本年年初余额	0.00	932.24			.37		9.37	140.24
三、本期增减变动金额(减少							25,040,267	25,051,512
以"-"号填列)				11,245.57			.09	.66

(一)净利润					25,040,267	25,040,267
					.09	.09
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计					25,040,267	25,040,267
					.09	.09
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备			11,245.57			11,245.57
1.本期提取			34,863.68
2.本期使用			-23,618.11
(七)其他
四、本期期末余额	680,000,000.00	1,251,010,932.24	11,245.57	36,861,277.37	-54,161,802.28	1,913,721,652.90

上年金额

	上年金额
项目	实收资本				盈余公积	一般风险	未分配利	所有者权
			(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备			准备	润	益合计
一、上年年末余额	680,000,00	1,247,650,			36,861,277		2,279,653.	1,966,791,
	0.00	932.24			.37		26	862.87
加:会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年年初余额	680,000,00	1,247,650,		36,861,277	2,279,653.	1,966,791,
	0.00	932.24		.37	26	862.87
三、本期增减变动金额(减少以		3,360,000.			-81,481,72	-78,121,72
"-"号填列)		00			2.63	2.63
(一)净利润					-81,481,72	-81,481,72
					2.63	2.63
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计					-81,481,722.63	-81,481,722.63
(三)所有者投入和减少资本		3,360,000.00				3,360,000.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的		3,360,000.				3,360,000.
金额		00				00
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取			5,977,212.21
2.本期使用			-5,977,212.21
(七)其他
	680,000,00	1,251,010,		36,861,277	-79,202,06	1,888,670,
四、本期期末余额	0.00	932.24		.37	9.37	140.24

三、公司基本情况

方大锦化化工科技股份有限公司(原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称"本公司"或"公司")系于1997年9月 16日经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准设立的股份有限公司,总股本为34,000万股。锦化化工(集团)有限责任公 司(以下简称"锦化集团公司")作为独家发起人持股25,000万股。

1997年8月27日,经中国证监会证监发字(1997)426号和(1997)427号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股8100 万股,公司职工股900万股,发行价格6.31元/股。社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易,公司职工股于1998年4月20日上 市交易。

2006年3月3日,本公司召开临时股东大会,会议以现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通过了《锦化化工集 团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》,对价方案为:锦化集团公司向公司流通股股东每10股送3.6股,股票对价的股份 总数为3240万股,股权分置改革方案实施日为2006年3月13日。截止2006年12月31日,公司股份结构变化为:有限售条件的 流通股合计21,760万股,占总股本的64.00%,其中锦化集团公司持股207,046,969股,占总股本的60.90%;无限售条件的流通 股合计12,240万股,占总股本的36.00%。

根据公司股权分置改革方案,2007年3月,公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司10,553,031股解除 限售,2008年3月,公司非流通股股东锦化集团公司持有的本公司1700万股解除限售。

2008年,锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持306万股,2009年锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持486万股, 通过大宗交易方式减持900万股。

辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称"葫芦岛中院")于2010年3月19日下达(2010)葫民二破字第00001号民事裁定 书,裁定自2010年3月19日起对本公司进行重整,并指定公司清算组为管理人。

管理人完成对公司债权审查、资产评估及偿债能力分析等工作后,制定了重整计划,于2010年7月9日向葫芦岛中院提交 批准公司重整计划的申请,报经债权人会议审议、表决,但未获债权人会议通过。葫芦岛中院于2010年7月30日作出(2010) 葫民二破字00001-3号民事裁定书,裁定批准《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》,终止公司重整程序。

公司控股股东锦化集团公司于2010年6月4日被宣布破产清算,2010年7月30日,锦化集团公司管理人委托葫芦岛诚信拍 卖行有限公司依法对其持有的本公司190,126,969股股份和其他资产进行拍卖(占公司总股本的55.92%),辽宁方大集团实 业有限公司以2.33亿人民币竞得。本次拍卖完成和登记后,公司控制权发生了变更,辽宁方大集团实业有限公司成为公司的 潜在第一大股东。

依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于"出资人权益调整方案"的规定,公司向截至2010年7月23日止在 中国证券登记结算有限公司深圳分公司(下称"中登深圳分公司")登记在册的全体股东以资本公积金按10:10的比例每10 股转增10股,共计转增340,000,000股。全体股东让渡其转增股份的60%,共计让渡约2.04亿股(以下简称"让渡股份"),让 渡股份由管理人根据执行重整计划的需要处置变现。

2010年12月31日,公司收到管理人《关于让渡股份成交确认情况的通知》,经管理人确认,拟公开竞价出售的2.04亿股 股份已全部成交,成交总价款为8.14亿元,并签定了成交确认书。2011年1月27日,公司收到管理人转来的《证券过户登记 确认书》。根据证券过户登记确认书确认,定向登记至锦化化工集团氯碱股份有限公司破产企业财产处置专用账户的转增股 份2.04亿股,已于2011年1月26日过户至8家公开竞购人账户。

依据上述"出资人权益调整方案",潜在大股东辽宁方大集团实业有限公司转增并让渡股份后,持股比例将变更为39.14%。

2011年6月14日,管理人向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提交《关于锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行情况 的监督报告》,并申请法院裁定重整计划提前执行完毕。辽宁省葫芦岛市中级人民法院于2011年6月20日做出如下裁定:

1.自2011年6月20日起,锦化化工集团氯碱股份有限公司管理人的监督职责终止;

2.自2011年6月20日起,锦化化工集团氯碱股份有限公司重整期间未依法申报债权的债权人可以按照重整计划规定的同

类债权清偿条件行使权力。

至此,锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行完毕。

2011年9月30日,中国证券监督管理委员会下发了《关于核准辽宁方大集团实业有限公司公告方大锦化化工科技股份有 限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2011]1579号)的文件,核准豁免辽宁方大集团实业有限公司 因协议转让而持有本公司190,126,969股股份,后因执行法院破产重整计划裁定导致合计持有266,177,757股股份,约占本公司 总股本的39.14%而应履行的要约收购义务。

辽宁方大集团实业有限公司于2011年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 266,177,757股股份(占本公司总股本的39.14%)过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司为本公司 第一大股东,方威先生为最终实际控制人。

本公司属于化工行业。

公司经批准的经营范围:氢氧化钠、氯[液化的]、氢气、盐酸、环氧丙烷、二氯丙烷、次氯酸钠溶液[含有效氯5%]、硫 酸(稀)、氧[压缩的]、氮[压缩的]、三氯乙烯、乙炔(溶于介质的)生产;丙二醇、聚醚、聚氯乙烯生产;化工石油工程 施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂定);压力容器制造D1、D2级;压力 管道安装GB2(2)、GC2级;化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营);在港区内提供货物仓储(仅 限锦州分公司经营);不干胶印刷、其它印刷品印刷;机械加工、安装;铸钢铸铁生产;吊装;普通设备清洗及污水处理业 务、技术开发与服务;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务,经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务; 发电(自发自用)、工业蒸汽、交直流电;电动机变压器等电器设备维修;道路普通货物运输;锅炉检修;厂内铁路专线运 输;普通仓装容器制造;普通材料仓储;电器仪表维修、吊装;劳务(限本厂内);自有资产出租(含房屋、设备等);国 内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司主要经营产品:液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。

本公司企业法人营业执照注册号:211400000016965号;法定代表人:闫奎兴;注册地址:辽宁省葫芦岛市连山区化工 街1号;注册资本:68,000万元。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求,真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至6月30日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益。

6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

(1)**"一揽子交易"**的判断原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理:

• (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
• (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)**"一揽子交易"**的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合 并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)非"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入 资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。

7、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根 据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编 制。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个 月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公 允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

金融工具的分类、确认依据和计量方法;金融资产转移的确认依据和计量方法;金融负债终止确认条件;金融资产和金 融负债的公允价值确定方法,包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法;金融资产(此处不含应收款 项)减值测试方法、减值准备计提方法。

(1)金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融 资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计 准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间 所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时 调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入 投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金 融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产; (2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所 转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采 用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的, 按照实际交易价格计量。

(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据 表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差 额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,

确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据

11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

(1)单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款,单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元及 以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损 益。

(2)对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干组合,根据以前 年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的 比例。

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据
账龄分析法组合		对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类
	账龄分析法	似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)	5.00%	5.00%
1-2 年	10.00%	10.00%
2-3 年	15.00%	15.00%
3 年以上	100.00%	100.00%

3-4 年	20.00%	20.00%
4-5 年	30.00%	30.00%
5 年以上	50.00%	50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

12、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法

计价方法:加权平均法

公司的存货按照实际成本进行初始计量,发出时按加权平均法确定成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制 公司存货采用永续盘存法。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法:一次摊销法

公司的低值易耗品按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。

包装物

摊销方法:一次摊销法

公司的包装物按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。

13、长期股权投资

(1)投资成本的确定

1. 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 分步实现同一控制下 企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成 本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或 股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

3. 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取 得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

(2)后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共 同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控 制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大 影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

14、投资性房地产

(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计 提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人 有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按 租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(3)各类固定资产的折旧方法

各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	18-25	3.00-5.00	2.38-9.70
机器及电子设备	5-18	3.00-5.00	3.80-32.33
运输工具	10-15	3.00-5.00	6.33-19.40
办公设备	3-5	3.00-5.00	19.00-32.33

(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

(5)其他说明

16、在建工程

(1)在建工程的类别

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按 估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他 借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用 的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、生物资产

19、油气资产

20、无形资产

(1)无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

1. 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2. 自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期 间已经资本化的支出不再调整。

3. 投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

4. 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按相应的企业会计准则确定。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法 可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50年
专有技术	6-10年

公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的,应当改变摊销期限和摊销方法;公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年
专有技术	6-10 年

(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(4)无形资产减值准备的计提

(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

1)内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研 究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

2)内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果应用于某项计划或设计,以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。

(6)内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件 的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使 用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资 产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、附回购条件的资产转让

23、预计负债

(1)预计负债的确认标准

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很 可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。

24、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期 内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计 入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允 价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期 内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修 改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、回购本公司股份

26、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的 经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

(3)确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 根据实际选用下列方法情况确定提供劳务交易的完工进度:

• 1. 已完工作的测量。
• 1. 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
• 1. 已经发生的成本占估计总成本的比例。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务 成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

1. 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其 发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

2. 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。

3. 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4. 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计 提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

27、政府补助

(1)类型

1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件 未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2.与 政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助,公司自相关资产达到预定可使用状 态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。 3.政府补助的确认时点 政府补助同时满足下列条件 时,予以确认: (1)企业能够满足政府补助所附条件; (2)企业能够收到政府补助。

(2)会计政策

(1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允 价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命 内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延 收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间 计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

(3)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

2)不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(2)确认递延所得税负债的依据

• 29、经营租赁、融资租赁
• (1)经营租赁会计处理
• (2)融资租赁会计处理
• (3)售后租回的会计处理
• 30、持有待售资产
• (1)持有待售资产确认标准
• (2)持有待售资产的会计处理方法

31、资产证券化业务

32、套期会计

33、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无

(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否

(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否

34、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无

(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税销售额;蒸汽、水	17%;13%
营业税	出租、劳务收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费及附加	实际缴纳流转税额	5%
房产税	房产租金收入	12%
房产税	自有房产固定资产原值	1.2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2、税收优惠及批文

3、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

2013年9月,公司根据股东会决议,注销子公司深圳方大天圆投资管理有限公司。按照《企业会计准则第33号-合并财 务报表》规定,公司在编制本期合并财务报表时,不再将深圳方大天圆投资管理有限公司纳入合并报表范围。

报告期,公司控股子公司"葫芦岛锦化化工工程设计有限公司"更名为"辽宁方大工程设计有限公司"(以下简称"设计公 司"),注册资本由300万元变更为1000万元,注册资本增资700万元,设计公司章程约定股东在20年内缴齐出资额,本公司 在设计公司的出资比例不变依然为85.5%。

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

													单位: 元
													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上构成对					少数股东权益	分担的
						期末实	子公司					中用于	本期亏
子公司	子公司	注册地	业务性	注册资	经营范	际投资	净投资	持股比	表决权	是否合	少数股	冲减少	损超过
全称	类型		质	本	围	额	的其他	例	比例	并报表	东权益	数股东	少数股
							项目余					损益的	东在该
							额					金额	子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

葫芦岛锦化进出口有限公司	全资子公司	葫芦岛	商品销售	49,964,298.72	产品及相关技术的出口业务,生产所需原料设备及技术的进口业务及本厂的补偿贸易等	44,629,	100.00%	100.00%	是
锦州锦晖石油化工储运有限公司	控股孙公司	锦州	油品储运	80,000,000.00	石油制品、化工产品中转、储运,双台面轨道衡的有偿服务,汽油、柴油仓储。	719.09	61.08%	61.08% 是		22,810,688.51
辽宁方大工程设计有限公司	控股子公司	葫芦岛	咨询服务	10,000,000.00	图纸设计、技术咨询	3,392,465.95	85.50%	85.50% 是		2,122,751.54
葫芦岛方大物流有限公司	全资子公司	葫芦岛	交通运输	5,000,000.00	道路货物运输:普通货运、危险货物运输;起重吊装;二类汽车维修经营;压缩气体和液化	9,032,821.19	100.00%	100.00%	是

	气体、
	易燃液
	体、腐
	蚀品批
	发(法
	律法规
	允许的
	范围内
	经营

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

本期未发生同一控制下企业合并。

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际投资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例	表决权比例	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	单位: 元从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的
													余额
葫芦岛方大钛业有限公司	控股子公司	葫芦岛	化工品生产	76,000,000.00	四氯化钛生产销售	25,526,300.00		51.05%	51.05% 是		23,664,799.63

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位: 元

名称与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
-----------------	----------------------

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

2013年9月,公司根据股东会决议,注销子公司深圳方大天圆投资管理有限公司。按照《企业会计准则第33号-合并财务 报表》规定,公司在编制本期合并财务报表时,不再将深圳方大天圆投资管理有限公司纳入合并报表范围。

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年(期)新增合并单位家,原因为

与上年相比本年(期)减少合并单位 1 家,原因为

2013年9月,公司根据股东会决议,注销子公司深圳方大天圆投资管理有限公司。

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位: 元

	名称	期末净资产	本期净利润
--	----	-------	-------

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位: 元

名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位: 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称	出售日	损益确认方法
-------	-----	--------

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

8、报告期内发生的反向购买

借壳方判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
--------------------	-----------	---------------------------

反向购买的其他说明

9、本报告期发生的吸收合并

单位: 元

吸收合并的类型	并入的主要资产		并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位: 元

		期末数			期初数
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	30,955.01	--	--	74,978.63
人民币	--	--	30,955.01	--	--	74,978.63
银行存款:	--	--	45,053,092.78	--	--	56,210,999.66
人民币	--	--	43,630,717.15	--	--	55,328,162.81
美元	231,175.34 6.1528		1,422,375.63	144,800.94 6.0969		882,836.85
其他货币资金:	--	--	55,539,302.06	--	--	26,663,127.76
人民币	--	--	55,539,302.06	--	--	26,663,127.76
合计	--	--	100,623,349.85	--	--	82,949,106.05

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

• (1)期末除存入的信用证开证保证金及银行承兑汇票保证金外,不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
• (2)期末无存放在境外的款项。
• (3)期末无潜在回收风险的款项。
• (4)其他货币资金期末余额主要为信用证开证保证金及银行承兑汇票保证金。

2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产

单位: 元

项目	期末公允价值	期初公允价值

(2)变现有限制的交易性金融资产

单位: 元

项目	限售条件或变现方面的其他重大限制	期末金额
----	------------------	------

(3)套期工具及对相关套期交易的说明

3、应收票据

(1)应收票据的分类

单位: 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	153,130,887.69	170,394,474.92
商业承兑汇票	50,000.00
合计	153,180,887.69	170,394,474.92

(2)期末已质押的应收票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
天津华侨城实业有限公司	2014 年 01 月 20 日	2014 年 07 月 22 日	1,000,000.00
银川市华升达物资有限公司	2014 年 06 月 06 日	2014 年 11 月 05 日	1,000,000.00
惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014 年 04 月 15 日	2014 年 07 月 15 日	1,000,000.00
惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014 年 04 月 15 日	2014 年 07 月 15 日	1,000,000.00

惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014 年 04 月 15 日	2014 年 07 月 15 日	1,000,000.00
合计	--	--	5,000,000.00	--

说明

本公司期末已质押的应收票据 62,916,255.90 元。

(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位: 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
------	------	-----	----	----

说明

本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位: 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
山东德普化工科技有限公司	2014 年 01 月 24 日	2014 年 07 月 24 日	5,000,000.00
沈阳金远东汽车部件制造有限公司	2014 年 01 月 20 日	2014 年 07 月 05 日	5,000,000.00
鞍钢股份有限公司	2014 年 03 月 27 日	2014 年 09 月 27 日	4,000,000.00
石家庄市亚东化工贸易有限公司	2014 年 01 月 22 日	2014 年 07 月 19 日	3,800,000.00
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	2014 年 03 月 21 日	2014 年 09 月 21 日	2,000,000.00
合计	--	--	19,800,000.00	--

说明

期末已背书转让但尚未到期的应收票据 416,950,666.16 元。

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

本公司期末不存在已贴现的商业承兑汇票。

4、应收股利

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因	相关款项是否发生减值
----	-----	------	------	-----	--------	----------------

其中:	--	--	--	--	--	--
其中:	--	--	--	--	--	--

说明

5、应收利息

(1)应收利息

单位: 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

(2)逾期利息

单位: 元

贷款单位逾期时间(天)	逾期利息金额
-----------------	--------

(3)应收利息的说明

6、应收账款

(1)应收账款按种类披露

单位: 元

	期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
	按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	56,152,576.64		96.96% 1,339,583.41	2.39%	31,026,169.17		94.63% 1,635,978.41	5.27%
组合小计	56,152,576.64		96.96% 1,339,583.41	2.39%	31,026,169.17		94.63% 1,635,978.41	5.27%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,759,995.94		3.04% 1,759,995.94	100.00%	1,759,995.94		5.37% 1,759,995.94	100.00%
合计	57,912,572.58	--	3,099,579.35	--	32,786,165.11	--	3,395,974.35	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

	期末数				期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额
	金额	比例		金额	比例	坏账准备
1 年以内
其中:	--	--	--	--	--	--
1 年以内(含 1 年)	55,358,694.80	98.59%	1,307,423.85	29,377,759.24	94.69%	1,468,887.97
1 年以内小计	55,358,694.80	98.59%	1,307,423.85	29,377,759.24	94.69%	1,468,887.97
1 至 2 年	777,893.04	1.39%	25,311.80	1,603,421.13	5.17%	160,342.12
2 至 3 年	14,000.00	0.02%	6,450.00	44,988.80	0.14%	6,748.32
3 年以上	1,988.80	0.00%	397.76
3 至 4 年	1,988.80	0.00%	397.76
合计	56,152,576.64	--	1,339,583.41	31,026,169.17	--	1,635,978.41

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07		100.00% 预计无法收回
唐山朝阳化工有限公司	303,646.80	303,646.80		100.00% 预计无法收回
大连绿峰化学股份有限公司	88,944.51	88,944.51		100.00% 预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53		100.00% 预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实业有限公司	83,729.24	83,729.24		100.00% 预计无法收回
山东泰丰矿业集团有限公司	80,611.47	80,611.47		100.00% 预计无法收回
常熟一统聚氨酯制品有限公司	64,156.65	64,156.65		100.00% 预计无法收回
保定天鹅股份有限公司	34,474.78	34,474.78		100.00% 预计无法收回
其他	401,739.89	401,739.89		100.00% 预计无法收回
合计	1,759,995.94	1,759,995.94	--	--

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

单位: 元

应收账款内容	转回或收回原因		确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
--------	---------	--	----------------------------------	---------

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位: 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

(3)本报告期实际核销的应收账款情况

单位: 元

单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
------	--------	------	------	------	---------------

应收账款核销说明

(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位: 元

单位名称	期末数		期初数
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

(5)应收账款中金额前五名单位情况

单位: 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
中国石油化工股份有限公司天津分公司	非关联方	13,136,906.96 1 年以内		22.68%
三广能源有限公司	非关联方	11,721,526.51 1 年以内		20.24%
同益实业集团有限公司 非关联方		8,537,635.98 1 年以内		14.74%
鞍钢集团矿业公司	非关联方	4,242,862.14 1 年以内		7.33%
鞍钢股份有限公司	非关联方	2,753,350.57 1 年以内		4.75%
合计	--	40,392,282.16	--	69.74%

(6)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
------	--------	----	------------

(7)终止确认的应收款项情况

		单位: 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失

(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位: 元

项目	期末数
资产:
负债:

7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 4,798,206.35 50.57% 4,798,206.35 100.00% 4,798,206.35 62.86% 4,798,206.35 100.00% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 3,477,264.77 36.64% 223,132.17 6.42% 1,621,213.21 21.24% 178,612.75 11.02% 组合小计 3,477,264.77 36.64% 223,132.17 6.42% 1,621,213.21 21.24% 178,612.75 11.02% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 1,213,812.00 12.79% 1,213,812.00 100.00% 1,213,812.00 15.90% 1,213,812.00 100.00% 合计 9,489,283.12 -- 6,235,150.52 -- 7,633,231.56 -- 6,190,631.10 --

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
葫芦岛市华福实业总公司	4,798,206.35	4,798,206.35		100.00% 已到期尚未收回
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

	期末数			期初数
账龄	账面余额		坏账准备比例	账面余额
	金额			金额	比例	坏账准备
1 年以内
其中:
1 年以内(含 1 年)	2,457,626.53 70.68%		72,358.20	634,901.97 39.16%		31,745.10
1 年以内小计	2,457,626.53 70.68%		72,358.20	634,901.97 39.16%		31,745.10
1 至 2 年	63,327.00	1.82%	6,906.32	30,000.00	1.85%	3,000.00
2 至 3 年	947,892.00 27.26%		142,183.80	947,892.00 58.47%		142,183.80
3 年以上	8,419.24	0.24%	1,683.85	8,419.24	0.52%	1,683.85
3 至 4 年	8,419.24	0.24%	1,683.85	8,419.24	0.52%	1,683.85
合计	3,477,264.77	--	223,132.17	1,621,213.21	--	178,612.75

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

单位: 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
葫芦岛市电气设备公司	431,200.00	431,200.00		100.00% 预计无法收回
锦州市昌谷经贸有限公司	137,063.90	137,063.90		100.00% 预计无法收回
河南新乡矿山起重机有限公司	125,000.00	125,000.00		100.00% 预计无法收回
北京大汉机械设备有限责任公司	90,000.00	90,000.00		100.00% 预计无法收回
其他	430,548.10	430,548.10		100.00% 预计无法收回
合计	1,213,812.00	1,213,812.00	--	--

(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

其他应收款内容	转回或收回原因		确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
---------	---------	--	----------------------------------	---------

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位: 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位: 元

单位名称	期末数		期初数
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位: 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例

说明

(6)其他应收款金额前五名单位情况

单位: 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
葫芦岛市华福实业总公司	非关联方	4,798,206.35 3 年至 4 年		45.71%
葫芦岛市电气设备公司	非关联方		431,200.00 1 年至 2 年	4.11%
徐向阳	非关联方	397,000.00 1 年以内		3.78%
李艳红	非关联方	353,000.00 1 年以内		3.36%
白丹	非关联方	300,230.97 1 年以内		2.86%
合计	--	6,279,637.32	--	59.82%

(7)其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例

(8)终止确认的其他应收款项情况

项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位: 元

单位: 元

项目	期末数
资产:
负债:

(10)报告期末按应收金额确认的政府补助

单位: 元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取时间	预计收取金额	预计收取依据	未能在预计时点收到预计金额的原因
							(如有)

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄	期末数		期初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	57,936,022.26	97.26%	73,659,851.22	99.35%
1 至 2 年	1,634,888.37	2.74%	230,519.21	0.31%
2 至 3 年			255,542.38	0.34%
合计	59,570,910.63	--	74,145,912.81	--

预付款项账龄的说明

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司 非关联方		5,415,084.68 1 年以内		未到结算期
上海御隆膜分离设备有限公司	非关联方	4,737,642.80 1 年以内		未到结算期

鄂尔多斯市新华结晶硅有限公司	非关联方	3,612,981.76 1 年以内		未到结算期
内蒙古多蒙德冶金化工有限责任公司	非关联方	3,100,187.77 1 年以内		未到结算期
唐山中润煤化工有限公司	非关联方	2,942,783.34 1 年以内		未到结算期
合计	--	19,808,680.35	--	--

预付款项主要单位的说明

(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位: 元

单位名称	期末数		期初数
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

(4)预付款项的说明

期末无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

9、存货

(1)存货分类

单位: 元

	期末数			期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,985,018.30	2,714,745.80	66,270,272.50	91,005,516.70	6,792,892.18	84,212,624.52
在产品	34,642,463.09		34,642,463.09	45,339,552.57		45,339,552.57
库存商品	71,648,934.53	8,495,216.18	63,153,718.35	52,906,160.89	11,550,729.41	41,355,431.48
辅助材料		53,171,079.88 23,682,818.83	29,488,261.05	39,019,438.09	23,751,916.69	15,267,521.40
合计		228,447,495.80 34,892,780.81	193,554,714.99	228,270,668.25	42,095,538.28	186,175,129.97

(2)存货跌价准备

	期初账面余额	本期计提额	本期减少	期末账面余额
存货种类			转回	转销
原材料	6,792,892.18		489,337.14	3,588,809.24	2,714,745.80

库存商品	11,550,729.41	1,294,767.72	2,074,434.48	2,275,846.47	8,495,216.18
辅助材料	23,751,916.69			69,097.86	23,682,818.83
合 计	42,095,538.28	1,294,767.72	2,563,771.62	5,933,753.57	34,892,780.81

(3)存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据		本期转回金额占该项存货期末余额的比例
原材料	成本与可变现净值孰低	期末存货数量减少	0.74%
库存商品	成本与可变现净值孰低	期末存货数量减少	3.28%

存货的说明

10、其他流动资产

项目	期末数	期初数
预缴土地使用税	38,809,108.80	56,395,045.92
预缴企业所得税	907,100.60	907,100.60
待抵扣增值税	609,448.26	5,184,569.91
合计	40,325,657.66	62,486,716.43

其他流动资产说明

期末余额较期初余额减少35.47%,主要原因系本期公司预缴的土地使用税及待抵扣增值税减少所致。

11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

单位: 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
----	--------	--------

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明

(2)可供出售金融资产中的长期债权投资

单位: 元

债券项目	债券种类	面值	初始投资成本	到期日	期初余额	本期利息	累计应收或已收利息	期末余额
------	------	----	------------	-----	------	------	---------------	------

可供出售金融资产的长期债权投资的说明

(3)可供出售金融资产的减值情况

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	其他	合计

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

单位: 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	其他	合计
------------	----------	----------	----	----

(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

单位: 元

可供出售权益工具(分项)	成本	公允价值	公允价值相对于成本的下跌幅度		持续下跌时间 已计提减值金额	未根据成本与期末公允价值的差额计提减值的理由说明
------------------	----	------	------------------------	--	----------------	------------------------------

12、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

|--|

持有至到期投资的说明

(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位: 元

	项目	金额	占该项投资出售前金额的比例
--	----	----	---------------

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13、长期应收款

单位: 元

种类	期末数	期初数

14、对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称	本企业持股比例	本企业在被投资单位表决权比例		期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总	额	本期营业收入总额	本期净利润
-------------	-------------	------------------------	--	----------------------	---	--------------	-------

一、合营企业
二、联营企业
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	19.24%	19.24% 665,778,690.29 660,452,093.72		5,326,596.57 250,070,386.28 -20,595,514.54

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

单位: 元

被投资单位		核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额			在被投资单位持股比例	在被投资单位表决权比例	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明		减值准备 本期计提减值准备	本期现金红利
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	权益法	46,163,280.00	4,988,377.31	4,988,377.31	19.24%	19.24%		4,988,377.31
锦州银行 成本法		20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	0.51%	0.51%
合计	--	66,163,280.00	24,988,377.31	24,988,377.31	--	--	--	4,988,377.31

(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位: 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长受限制的原因期股权投资项目	当期累计未确认的投资损失金额
----------------------------------------	----------------

长期股权投资的说明

16、投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

单位: 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额

本期

(2)按公允价值计量的投资性房地产

单位: 元

	期初公允价	本期增加			本期减少	期末公允
项目	值	购置	自用房地产或存货转入	公允价值变动损益	处置	转为自用房地产	价值

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

17、固定资产

(1)固定资产情况

项目	期初账面余额		本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计:	3,557,337,956.77		217,288,639.56	84,722,840.69	3,689,903,755.64
其中:房屋及建筑物	1,030,887,921.30		38,161,205.30	1,553,643.27	1,067,495,483.33
机器设备	2,439,576,384.14		178,610,088.28	82,984,202.34	2,535,202,270.08
运输工具	86,767,843.91		517,345.98	184,995.08	87,100,194.81
办公设备	105,807.42				105,807.42
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计:	2,243,124,733.01		78,925,238.73	77,902,849.87	2,244,147,121.87
其中:房屋及建筑物	502,933,652.38	19,661,255.09		685,605.86	521,909,301.61
机器设备	1,691,635,998.16	56,214,956.01		77,096,278.75	1,670,754,675.42
运输工具	48,475,223.19	3,046,309.27		120,965.26	51,400,567.20
办公设备	79,859.28	2,718.36			82,577.64
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	1,314,213,223.76		--		1,445,756,633.77
其中:房屋及建筑物	527,954,268.92		--		545,586,181.72
机器设备	747,940,385.98		--		864,447,594.66
运输工具	38,292,620.72		--		35,699,627.61
办公设备	25,948.14		--		23,229.78
四、减值准备合计	48,300,087.81		--		47,618,963.57
其中:房屋及建筑物	3,745,055.91		--		3,745,055.91
机器设备	41,865,937.46		--		41,184,813.22

运输工具	2,689,094.44	--	2,689,094.44
办公设备		--
五、固定资产账面价值合计	1,265,913,135.95	--	1,398,137,670.20
其中:房屋及建筑物	524,209,213.01	--	541,841,125.81
机器设备	706,074,448.52	--	823,262,781.44
运输工具	35,603,526.28	--	33,010,533.17
办公设备	25,948.14	--	23,229.78

本期折旧额 78,925,238.73 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 211,534,816.15 元。

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	7,364,276.04	3,600,564.13		3,763,711.91
机器设备	88,026,752.07	79,277,035.88	2,532,682.71	6,217,033.48
运输工具	31,301.20	28,676.65		2,624.55

(3)通过融资租赁租入的固定资产

单位: 元

项目账面原值累计折旧账面净值
----------------------------	--

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

种类期末账面价值
--------------

(5)期末持有待售的固定资产情况

单位: 元

项目	账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
----	------	------	--------	--------

(6)未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物等	新建房,正在办理;以前年度漏办等

固定资产说明

(1)本期无融资租赁租入的固定资产;

(2)本期无经营租赁租出的固定资产;

(3)本期期末无持有待售的固定资产;

(4)未办妥产权证书的固定资产情况:

项目	账面原值(万元)	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物等	5,584.05	新建房,正在办理;以前年度漏办等

(5)未办理产权过户的固定资产情况:

本公司未办理产权过户的房产原值为1,655.01万元,房屋产权证所有人为葫芦岛华天实业有限公司;本公司未办理产权 过户的运输设备原值约为231.11万元。

(6)所有权受到限制的资产情况:

所有权受到限制的资产	期初账面原值	本期增加	本期减少	期末账面原值	备注
一、用于担保的资产	176,852,479.07	163,979,363.28	122,433,637.89	218,398,204.46
其中:1.房屋建筑物	6,324,872.73	10,655,595.46	4,794,962.60	12,185,505.59	注1
2.土地使用权	52,089,408.65	103,113,011.92	11,905,977.60	143,296,442.97	注1
3.应收票据	118,438,197.69	50,210,755.90	105,732,697.69	62,916,255.90	注2
二、其他原因造成所有权受到限制的资产	58,266,794.03	58,472,021.62	29,595,847.32	87,142,968.33
其中:1.房屋建筑物	17,984,102.49			17,984,102.49	注3
2.土地使用权	13,619,563.78			13,619,563.78	注3
3.保证金	26,663,127.76	58,472,021.62	29,595,847.32	55,539,302.06
合计	235,119,273.10	222,451,384.90	152,029,485.21	305,541,172.79

注1:本公司于2013年8月与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2013年葫中银抵字130001号《授信额度协议》, 为本公司提供余额为6100万元的最高债权额担保,并以房屋及建筑物和土地作为抵押物,截止2014年6月30日此项借款余额 为3936.7万元。

本公司于2014年4月与国家开发银行辽宁省分行签订《抵押合同》,为本公司提供总额为5000万元的最高债权额担保, 并以土地作为抵押物,截止2014年6月30日此项借款余额为5000万元。

本公司子公司葫芦岛方大钛业有限公司于2013年12月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020110213000045《最高额抵押合同》,为与其签订的编号为7020190112000007的900万元流动资金贷款提供总额不超过 900.00万元担保,抵押物为本公司土地。

本公司于2014年6月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020119114000006号《最高额抵押合同》,为 子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为(盛葫银)授字第702019114000007 号《最高额综合授信合同》提供3900万元最高额债权抵押担保,抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地,截止2014年6月30 日此项借款余额为3000万元。

注2:本公司于2013年8月16日与中国工商银行葫芦岛分行签订07150200-2013年滨海(质)字16、19、22、32、36、37、 40号质押合同,以应收票据作为质物为双方签订的07150200-2013年(滨海)字17、19、23、34、40、41、44号小企业借款 合同提供担保,截至2014年6月30日,质押票据对应的短期借款金额为1,100万元。

本公司于2014年1月1日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字143001号《质押合同》,以应 收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字143001号《商业汇票协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014年6月 30日,此项对应的银行承兑汇票金额为1,526万元。

本公司于2014年5月7日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字143002号《质押合同》,以应 收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字143002号《商业汇票协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014年6月 30日,此项下银行承兑汇票金额为504万元。

本公司于2014年4月23日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为7020199314000026《银行承兑质押合同》, 以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000002《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行 承兑汇票金额为698万元。

本公司于2014年5月13日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为7020199314000027《银行承兑质押合同》, 以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000003《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行 承兑汇票金额为561万元。

本公司于2014年3月19日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字130001号《质押合同》,以 应收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字130001号《商业汇票承兑协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014 年6月30日,此项下银行承兑汇票金额为886万元。

本公司于2014年6月6日与招商银行股份有限公司锦州分行签订编号为2014年锦质字第YY035号《质押合同》,以应收票 据作为质物为双方签订的2014年锦承合作字第YY007号《银行承兑合作协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下的银 行承兑汇票金额为491万元。

本公司于2014年6月24日与招商银行股份有限公司锦州分行签订编号为2014年锦质字第YY037号《质押合同》,以应收 票据作为质物为双方签订的2014年锦承合作字第YY007号《银行承兑合作协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下的 银行承兑汇票金额为434万元。

本公司于2014年3月11日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为7020199314000023《银行承兑质押合同》, 以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000001《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行 承兑汇票金额为150万元。

注3:葫芦岛市中级人民法院于2010年4月1日裁定葫芦岛华天实业有限公司依法进行破产清算。2010年8月16日,本公司 通过协议转让方式以19,222万元受让了葫芦岛华天实业有限公司管理人合法拥有的已办理抵押权登记的土地使用权、厂房、 机器设备等资产,由于还未取得法院破产终裁,故本公司受让的存在担保等所有权受限的资产正在逐步解除抵押状态。

18、在建工程

(1)在建工程情况

		期末数		期初数
项目	账面余额减值准备		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
四万吨/年离子膜扩建工程	40,000,000.00			40,000,000.00 168,007,135.66		168,007,135.66
一次盐水技改	64,182,823.52		64,182,823.52	35,754,888.29		35,754,888.29
氯化苯项目	1,266,724.10		1,266,724.10	23,460,102.98		23,460,102.98
三万吨接枝聚醚	20,205,924.45		20,205,924.45	19,490,065.24		19,490,065.24
南门改造工程	13,067,522.48		13,067,522.48	13,022,168.54		13,022,168.54
四氯化钛二期生产线	9,523,731.16		9,523,731.16	9,078,916.69		9,078,916.69
厂门宾馆	6,850,214.80		6,850,214.80	6,667,065.70		6,667,065.70
研发中心				4,958,566.60		4,958,566.60
污水处理系统技术改造	5,659,526.74		5,659,526.74	4,510,726.70		4,510,726.70

碱站台技改	6,662,473.57	6,662,473.57	4,133,421.75	4,133,421.75
热电厂电力系统改造			4,088,594.24	4,088,594.24
四万吨聚醚抽真空系统改造			3,000,697.24	3,000,697.24
5 万吨 VCM 变压吸釜技改	2,717,091.10	2,717,091.10	2,717,091.10	2,717,091.10
4 万吨/年聚醚装置扩产技改	4,376,966.92	4,376,966.92	2,663,463.59	2,663,463.59
其他项目	11,235,110.52	11,235,110.52	18,651,155.96	18,651,155.96
合计	185,748,109.36		185,748,109.36 320,204,060.28	320,204,060.28

(2)重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源	期末数
四万吨/年离子膜扩建工程	297,720,000.00	168,007,135.66	34,382,436.92	162,389,572.58			67.98% 95.00%	13,766,784.92	5,692,000.00	7.20% 借款		40,000,000.00
一次盐水技改	70,000,000.00	35,754,888.29	28,427,935.23				91.69% 95.00%	897,204.42	728,000.00	7.20% 借款		64,182,823.52
氯化苯项目	50,000,000.00	23,460,102.98	1,432,010.01	23,625,388.89		105.27% 95.00%					自筹	1,266,724.10
三万吨接枝聚醚	49,000,000.00	19,490,065.24	715,859.21				86.94% 90.00%				自筹	20,205,924.45
南门改造工程	13,000,000.00	13,022,168.54	45,353.94			100.52% 95.00%					自筹	13,067,522.48
四氯化钛二期生产线	25,000,000.00	9,078,916.69	444,814.47				38.09% 40.00%				自筹	9,523,731.16
厂门宾馆	8,000,000.00	6,667,065.70	183,149.10				85.63% 95.00%				自筹	6,850,214.80
污水处理系统技术改造	33,200,000.00	4,510,726.70	1,148,800.04				17.05% 15.00%				自筹	5,659,526.74
碱站台技改	3,000,000.00	4,133,421.75	2,529,051.82			222.08% 95.00%					自筹	6,662,473.57

5 万吨VCM 变压吸釜技改	2,300,000.00	2,717,091.10	0.00		118.13% 95.00%					自筹	2,717,091.10
4 万吨/年聚醚装置扩产技改	25,000,000.00	2,663,463.59	1,713,503.33		113.64% 95.00%					自筹	4,376,966.92
合计	576,220,000.00	289,505,046.24	71,022,914.07	186,014,961.47	--	--	14,663,989.34	6,420,000.00	--	--	174,512,998.84

在建工程项目变动情况的说明

(3)在建工程减值准备

单位: 元

项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因
------------------------------------------

(4)重大在建工程的工程进度情况

(5)在建工程的说明

期末余额较期初余额减少41.99%,主要原因系本期四万吨/年离子膜扩建工程部分装置已达到使用状态暂估转入固定资 产所致。期末本公司在建项目未发生重大减值迹象。

19、工程物资

单位: 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
器材等	774,316.90		1,789.73	772,527.17
合计	774,316.90		1,789.73	772,527.17

工程物资的说明

20、固定资产清理

单位: 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
----	--------	--------	---------

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

21、生产性生物资产

(1)以成本计量

				单位: 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业

(2)以公允价值计量

单位: 元

二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业

生产性生物资产的说明

22、油气资产

单位: 元

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
----------------------------------------

油气资产的说明

23、无形资产

(1)无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	652,787,599.85			652,787,599.85
1.专有技术	46,704,546.66			46,704,546.66
2.土地使用权	605,376,044.64			605,376,044.64
3.软件等	707,008.55			707,008.55
二、累计摊销合计	139,702,822.94	6,583,196.40		146,286,019.34

1.专有技术	46,698,444.66	6,102.00	46,704,546.66
2.土地使用权	92,811,486.54	6,541,743.96	99,353,230.50
3.软件等	192,891.74	35,350.44	228,242.18
三、无形资产账面净值合计	513,084,776.91	-6,583,196.40	506,501,580.51
1.专有技术	6,102.00	-6,102.00
2.土地使用权	512,564,558.10	-6,541,743.96	506,022,814.14
3.软件等	514,116.81	-35,350.44	478,766.37
1.专有技术
2.土地使用权
3.软件等
无形资产账面价值合计	513,084,776.91	-6,583,196.40	506,501,580.51
1.专有技术	6,102.00	-6,102.00
2.土地使用权	512,564,558.10	-6,541,743.96	506,022,814.14
3.软件等	514,116.81	-35,350.44	478,766.37

本期摊销额 6,583,196.40 元。

(2)公司开发项目支出

单位: 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法

(3)无形资产情况说明:

本公司原土地使用权证葫市国用2006第18号、葫市国用2006第19号面积共77,303.4平方米,2010年11月30日账面原值为 29,529,900.00元。2009年本公司将上述两宗土地分割,拟将面积59,802.40平方米土地投资入股葫芦岛锦化佳良化工有限公司。 2009年7月15日土地使用权人变更为葫芦岛锦化佳良化工有限公司,变更后的使用权证号为葫市国用2006第54号,按单位面 积账面价值计算,该宗土地的账面价值为22,844,624.12元。由于该项目实施存在不确定性,本公司尚未实际交付该土地,本 公司仍在无形资产中核算。2011年5月,葫芦岛锦化佳良化工有限公司股东会通过公司解散的决议。目前,该公司清算正在 办理中,本公司未投出的土地使用权将变更回本公司名下。

本公司土地使用权葫芦岛国用(2010)第变055号现所有人为辽宁方大集团实业有限公司,在办理过户手续时,由于该 项土地地理位置的特殊原因,造成测量土地面积非常困难,因此暂未办理更名手续。

期末本公司无形资产未发生重大减值迹象。

24、商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
---------------------	------	------	------	------	--------

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

25、长期待摊费用

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
1、八万吨离子膜-膜	10,057,689.34		2,870,774.51		7,186,914.83
2、四万吨离子膜-膜	760,194.89		420,800.08		339,394.81
3、新离子膜车间阴阳极片	15,705,100.97	1,413,364.08	1,293,415.04		15,825,050.01
4、离子膜车间阴阳极片	971,960.78		481,360.48		490,600.30
5、离子膜电解槽附件	3,825,778.67	577,563.17	1,232,955.84		3,170,386.00
6、钠滤膜	124,646.72		93,484.98		31,161.74
7、工程造价软件(广联达软件)		30,256.41	1,680.92		28,575.49
8、球罐检测	3,029,877.73		354,312.00		2,675,565.73
9、PKPM 软件升级	55,738.00		4,635.00		51,103.00
10、软件技术培训费	13,333.40		13,333.40
11、其他		51,150.00			51,150.00
合计	34,544,320.50	2,072,333.66	6,766,752.25		29,849,901.91	--

长期待摊费用的说明

26、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位: 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产:
递延所得税负债:

固定资产加速折旧	40,213,518.51	40,213,518.51
小计	40,213,518.51	40,213,518.51

未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	26,242,652.21	26,242,652.21
可抵扣亏损	53,739,286.26	53,739,286.26
合计	79,981,938.47	79,981,938.47

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份	期末数	期初数	备注
2016	44,028,674.82	44,028,674.82
2017	2,202,956.30	2,202,956.30
2018	7,507,655.14	7,507,655.14
合计	53,739,286.26	53,739,286.26	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位: 元

项目	暂时性差异金额
	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目

(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位: 元

递延所得税负债	40,213,518.51		40,213,518.51
	负债	时性差异	负债	时性差异
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位: 元

项目	本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27、资产减值准备明细

单位: 元

项目	期初账面余额	本期减少本期增加转回转销		期末账面余额
一、坏账准备	9,586,605.45	87,595.12	339,470.70		9,334,729.87
二、存货跌价准备	42,095,538.28	1,294,767.72	2,563,771.62	5,933,753.57	34,892,780.81
五、长期股权投资减值准备	4,988,377.31				4,988,377.31
七、固定资产减值准备	48,300,087.81			681,124.24	47,618,963.57
合计	104,970,608.85	1,382,362.84	2,903,242.32	6,614,877.81	96,834,851.56

资产减值明细情况的说明

28、其他非流动资产

项目	期末数	期初数

其他非流动资产的说明

29、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

单位: 元

项目	期末数	期初数
质押借款	11,000,000.00	114,550,000.00
抵押借款	99,179,675.00	39,485,584.00
保证借款	160,000,000.00	180,000,000.00
合计	270,179,675.00	334,035,584.00

短期借款分类的说明

(2)已到期未偿还的短期借款情况

单位: 元

贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期
----------------------------------------------------

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日

30、交易性金融负债

单位: 元

项目期末公允价值期初公允价值
------------------------	--

交易性金融负债的说明

31、应付票据

单位: 元

种类	期末数期初数
银行承兑汇票	89,765,755.90	11,000,000.00
合计	89,765,755.90	11,000,000.00

下一会计期间将到期的金额 89,765,755.90 元。

应付票据的说明

期末余额较期初增加716.05%,主要原因系本期办理银行承兑汇票增加所致。

32、应付账款

(1)应付账款情况

单位: 元

项目	期末数	期初数
1 年以内(含 1 年)	168,177,938.37	186,361,950.84
1 年以上	30,188,612.45	42,926,743.05
合计	198,366,550.82	229,288,693.89

(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

单位: 元

单位名称期末数期初数
--------------------

(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因	资产负债表日后偿还金额
刘萍	4,758,063.67	3年以上	尚未清算	0.00
程琦瑛	3,912,434.41	3年以上	尚未清算	0.00
吉林公司炼油厂乙烯分厂	2,587,629.54	3年以上	尚未清算	0.00
北京北重汽轮电机有限责任公司	2,120,000.00	3年以上	尚未清算	0.00
哈尔滨实华实业有限公司	2,104,725.30	3年以上	尚未清算	0.00

(4)应付账款说明

期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

33、预收账款

(1)预收账款情况

单位: 元

项目	期末数	期初数
1 年以内(含 1 年)	39,374,365.94	47,988,507.21
1 年以上	12,955,945.71	12,419,879.05
合计	52,330,311.65	60,408,386.26

(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

单位: 元

单位名称	期末数	期初数

(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因
佛山市金宝马化工有限公司	1,841,452.993年以上		尚未结算
韩国汎宇有限公司	1,481,436.961-2年		尚未结算
吉联(吉林)石油化学有限公司	1,245,409.203年以上		尚未结算

(4)预收账款说明

本报告期预收款项中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

34、应付职工薪酬

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,212,947.19	91,692,520.05	92,181,159.65	724,307.59
二、职工福利费		11,534,935.04	11,534,935.04
三、社会保险费	73,941,170.10	35,120,396.55	47,958,009.89	61,103,556.76
其中:1.医疗保险费	16,082,186.25	7,877,617.90	10,583,028.96	13,376,775.19
2.基本养老保险费	46,407,305.05	23,959,704.17	32,147,043.04	38,219,966.18
3.年金缴费

4.失业保险费	4,591,046.18	1,655,550.77	2,431,527.37	3,815,069.58
5.工伤保险费	5,082,894.01	1,273,559.30	2,132,053.91	4,224,399.40
6.生育保险费	1,777,738.61	353,964.41	664,356.61	1,467,346.41
四、住房公积金	1,956,874.74	8,640,508.55	8,932,348.00	1,665,035.29
五、辞退福利		1,410,580.56	1,410,580.56
六、其他	1,675,013.03	1,701,735.51	145,154.94	3,231,593.60
其中:工会经费	1,675,013.03	1,701,735.51	145,154.94	3,231,593.60
合计	78,786,005.06	150,100,676.26	162,162,188.08	66,724,493.24

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。

工会经费和职工教育经费金额 3,231,593.60 元,非货币性福利金额元,因解除劳动关系给予补偿 1,410,580.56 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35、应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	32,869.89	867,363.41
营业税	40,813.77	81,793.16
企业所得税		782,630.34
个人所得税	51,122.58	81,885.81
城市维护建设税	289,988.26	89,432.34
房产税	388,230.85	391,643.10
土地使用税	1,080,948.30	1,268,376.30
教育费附加	125,553.70	38,251.69
地方教育费附加	73,603.96	25,628.53
其他税费	85,977.11	149,174.42
合计	2,169,108.42	3,776,179.10

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程 期末金额较期初金额减少42.56%,主要是本期增值税减少所致。

36、应付利息

单位: 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息		440,590.67
合计		440,590.67

应付利息说明

37、应付股利

单位: 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因

应付股利的说明

38、其他应付款

(1)其他应付款情况

单位: 元

项目	期末数	期初数
1 年以内(含 1 年)	42,975,803.58	42,585,746.09
1 年以上	3,548,662.73	7,956,910.19
合计	46,524,466.31	50,542,656.28

(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

单位: 元

单位名称	期末数	期初数
辽宁方大集团实业有限公司	7,868,268.16	17,868,268.16
合计	7,868,268.16	17,868,268.16

(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

债权单位名称	所欠金额(元)	账龄	未偿还原因
宝鸡金台有色金属有限公司	536,634.26	5年以上	尚未清算
锦州市锅炉压力容器检验研究所	430,000.00	3年以上	尚未清算

(4)金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	性质或内容	金额(元)
辽宁方大集团实业有限公司	借款	7,868,268.16

39、预计负债

单位: 元

项目期初数本期增加	本期减少期末数
-------------------	-------------

预计负债说明

40、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债情况

		单位: 元
项目	期末数	期初数

(2)一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

项目	期末数	期初数

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位: 元

单位: 元

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率		期末数	期初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

一年内到期的长期借款中的逾期借款

单位: 元

贷款单位	借款金额	逾期时间	年利率	借款资金用途	逾期未偿还原因	预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明

(3)一年内到期的应付债券

单位: 元

期初应付利本期应计利本期已付利期末应付利债券名称面值发行日期债券期限发行金额期末余额息息息息
----------------------------------------------------------------------------------------------------

一年内到期的应付债券说明

(4)一年内到期的长期应付款

单位: 元

借款单位期限初始金额利率应计利息期末余额借款条件
--------------------------------------------------

一年内到期的长期应付款的说明

41、其他流动负债

单位: 元

项目期末账面余额期初账面余额
------------------------	--

其他流动负债说明

42、长期借款

(1)长期借款分类

项目 期末数 期初数

长期借款分类的说明

(2)金额前五名的长期借款

单位: 元

单位: 元

贷款单位	借款起始日借款终止日币种利率	期末数		期初数
				外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43、应付债券

单位: 元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44、长期应付款

(1)金额前五名长期应付款情况

单位: 元

单位	期限	初始金额	利率	应计利息	期末余额	借款条件

(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位: 元

单位	期末数		期初数
	外币	人民币	外币	人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。

长期应付款的说明

45、专项应付款

单位: 元

项目	期初数本期增加	本期减少	期末数	备注说明
----	-------------	------	-----	------

专项应付款说明

46、其他非流动负债

		单位: 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
膜法脱除硫酸根装置改造工程	3,928,571.42	4,285,714.28
国家重金属污染防治专项资金项目	2,815,015.52	3,070,926.02
在线监测仪 GLB242	471,428.73	500,000.15
在线监测 GLB237	178,571.50	192,857.22
科技专项资金	400,000.00
合计	7,793,587.17	8,049,497.67

其他非流动负债说明

涉及政府补助的负债项目

单位: 元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
在线监测仪 GLB242	500,000.15		28,571.42			471,428.73 与资产相关
膜法脱除硫酸根装置改造工程	4,285,714.28		357,142.86		3,928,571.42 与资产相关
在线监测 GLB237	192,857.22		14,285.72			178,571.50 与资产相关
国家重金属污染防治专项资金项目	3,070,926.02		255,910.50		2,815,015.52 与资产相关
蓝天工程专项资金		150,000.00	150,000.00			与收益相关
科技专项资金		1,000,000.00	600,000.00			400,000.00 与收益相关
合计	8,049,497.67	1,150,000.00	1,405,910.50		7,793,587.17	--

47、股本

单位:元

		本期变动增减(+、-)
期初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	680,000,000.00						680,000,000.00

股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48、库存股

库存股情况说明

49、专项储备

专项储备情况说明

		单位:元
项目	期初余额本期增加		本期减少	期末余额
专项储备	0.00	164,577.68	126,208.16	38,369.52
合计	0.00	164,577.68	126,208.16	38,369.52

50、资本公积

单位: 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	1,007,560,098.98			1,007,560,098.98
其他资本公积	238,799,262.65			238,799,262.65
合计	1,246,359,361.63			1,246,359,361.63

资本公积说明

51、盈余公积

单位: 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	36,960,277.28			36,960,277.28
合计	36,960,277.28			36,960,277.28

盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议

52、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53、未分配利润

单位: 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-66,640,443.60	--
调整后年初未分配利润	-66,640,443.60	--
加:本期归属于母公司所有者的净利润	26,949,164.27	--
期末未分配利润	-39,691,279.33	--

调整年初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以 说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

54、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

单位: 元

项目	本期发生额上期发生额
主营业务收入	1,343,164,478.23	1,203,584,534.79
其他业务收入	15,939,490.88	40,120,081.42
营业成本	1,211,084,384.15	1,210,653,028.98

(2)主营业务(分行业)

单位: 元

行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14
合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

(3)主营业务(分产品)

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	477,058,585.67	414,155,879.29	474,791,898.72	488,008,485.99
聚醚	227,727,072.39	223,552,349.69	170,331,037.89	202,316,653.29
液碱	288,907,068.11	179,793,068.03	308,423,377.69	176,617,400.10
聚氯乙烯	83,281,467.99	91,609,326.85	84,616,691.19	111,113,245.25
四氯化钛	32,590,272.89	32,510,960.53	46,940,158.66	49,176,956.47
其他	233,600,011.18	256,854,843.23	118,481,370.64	140,631,742.04
合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

(4)主营业务(分地区)

单位: 元

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
南方地区	222,624,847.95	193,548,965.40	132,248,286.34	119,310,819.16
北方地区	1,117,599,699.25	1,002,118,559.57	1,067,326,235.13	1,044,751,110.64
出口	2,939,931.03	2,808,902.65	4,010,013.32	3,802,553.34
合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

(5)公司来自前五名客户的营业收入情况

单位: 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
石家庄市亚东化工贸易有限公司	76,890,582.91	5.66%
辽宁世星药化有限公司	65,117,085.98	4.79%
山东蓝星东大化工有限责任公司	60,198,844.62	4.43%
佳化化学(滨州)有限公司	59,077,887.18	4.35%
中国石油化工股份有限公司天津分公司	51,071,700.94	3.76%
合计	312,356,101.63	22.99%

营业收入的说明

55、合同项目收入

单位: 元

固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本	累计已确认毛利(亏损以"-"号表示)	已办理结算的金额
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本	累计已确认毛利(亏损以"-"号表示)	已办理结算的金额

合同项目的说明

56、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	112,300.05	1,814,300.32 5%
城市维护建设税	2,462,458.59	2,966,671.35 7%

教育费附加	1,759,307.27	2,119,050.45 5%
合计	4,334,065.91	6,900,022.12	--

营业税金及附加的说明

57、销售费用

单位: 元
-------	--

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	1,890,351.56	1,344,505.14
办公费	111,966.64	111,031.55
储运费等	2,844,382.00	2,489,576.03
折旧	106,072.34	117,253.28
修理费	1,897,406.32	1,511,232.82
其他	1,903,972.53	3,206,462.59
合计	8,754,151.39	8,780,061.41

58、管理费用

单位: 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	38,912,954.12	34,516,956.78
办公及差旅费等	1,619,430.22	2,475,392.59
车辆使用费	104,449.77	323,790.60
折旧费	3,493,460.41	3,392,604.20
物料消耗	1,115,759.54	1,508,503.13
业务招待费	745,100.70	1,742,127.12
无形资产摊销	6,398,973.96	6,405,088.29
技术开发费	1,599,683.22	1,590,335.74
排污费	1,330,000.00	3,102,564.10
土地使用税,房产税等	21,038,815.84	20,770,239.42
取暖费	1,448,151.07	1,174,929.52
中介机构服务费	833,353.23	1,762,786.77
经济补偿金	1,358,989.46
其他	3,649,763.25	9,523,016.23
合计	83,648,884.79	88,288,334.49

59、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,208,601.78	4,341,676.66
减:利息收入	193,490.02	247,020.80
贴现利息	14,444,853.50	8,684,319.43
汇兑损益	434,536.15	-937,816.80
其他	1,583,901.82	765,392.95
合计	19,478,403.23	12,606,551.44

60、公允价值变动收益

单位: 元

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		813,153.79
合计		813,153.79

公允价值变动收益的说明

61、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		2,040,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		871,647.07
合计		2,911,647.07

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

单位: 元

单位: 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
锦州银行	0.00		2,040,000.00 上期取得现金股利 204 万元
合计	0.00	2,040,000.00	--

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明 投资收益汇回不存在重大限制。

62、资产减值损失

单位: 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-251,674.19	906,089.39
二、存货跌价损失	-3,003,659.47	-3,960,891.89
合计	-3,255,333.66	-3,054,802.50

63、营业外收入

(1)营业外收入情况

单位: 元
-------	--

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	5,477,440.68	1,243,159.99	5,477,440.68
其中:固定资产处置利得	5,477,440.68	1,243,159.99	5,477,440.68
债务重组利得	666.80	6,105,050.65	666.80
政府补助	1,405,910.50	33,736,821.00	1,405,910.50
其他	3,070,675.88	116,350.59	3,070,675.88
合计	9,954,693.86	41,201,382.23	9,954,693.86

营业外收入说明

本期金额较上期减少75.84%,主要原因系本期收到政府补助减少所致。

(2)计入当期损益的政府补助

单位: 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
财政环保补贴	14,285.72		14,285.70 与资产相关
大气在线监测	28,571.42		28,571.44 与资产相关
国家重金属污染防治专项资金项目	255,910.50	2,811,821.00 与资产相关
膜法除硫酸根污染治理	357,142.86		357,142.86 与资产相关

财政专项资金		30,525,000.00 与收益相关
蓝天工程专项资金	150,000.00		与收益相关
科技专项资金	600,000.00		与收益相关
合计	1,405,910.50	33,736,821.00	--	--

64、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	770,218.01	393,824.22	-770,218.01
其中:固定资产处置损失	770,218.01	393,824.22	-770,218.01
停车损失	16,809,229.94	11,375,800.05	-16,809,229.94
滞纳金支出		40,796.30
非常损失		86,158.50
其他	62,991.98	1,229,947.49	-62,991.98
合计	17,642,439.93	13,126,526.56	-17,642,439.93

营业外支出说明

本期发生额较上期增长34.40%,主要原因系本期停车维持费上期增加所致。

65、所得税费用

单位: 元
-------	--

单位: 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	108,698.47	16,156.40
合计	108,698.47	16,156.40

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算,稀释每股收益以 根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数 计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如 下:

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	26,949,164.27	-47,245,108.26
归属于母公司所有者的非经常性损益	2	-7,687,746.07	22,319,742.40
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	34,636,910.34	-69,564,850.66
期初股份总数	4	680,000,000.00	680,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ)	5

发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ)	6
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	6	6
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7	680,000,000.00	680,000,000.00
	÷10-8×9÷10
基本每股收益	12=1÷11	0.0396	-0.0695
扣除非经常性损益(税后)后的基本每股收益	13=3÷11	0.0509	-0.1023
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率(%)	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益	18=[1+(14-15)×	0.0396	-0.0695
	(1-16)]÷(11+17)
扣除非经常性损益(税后)后稀释每股收益	19=[3+(14-15)×	0.0509	-0.1023
	(1-16)]÷(11+17)

67、其他综合收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
----------------------

其他综合收益说明

68、现金流量表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目	金额
收财政局拨款等	3,320,000.00
存款利息	191,283.67
其他往来款等	9,687,831.14
合计	13,199,114.81

收到的其他与经营活动有关的现金说明

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
管理费用支出	7,316,858.06
销售费用支出	12,371.00
其他往来款等	6,006,353.85
合计	13,335,582.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

|--|

收到的其他与投资活动有关的现金说明

上期出售交易性金融资产收到的现金63,218,466.56元,本期无。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

	项目	金额
--	----	----

支付的其他与投资活动有关的现金说明

上期购入交易性金融资产支付的现金57,392,570.07元,本期无。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

	项目	金额
--	----	----

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

|--|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

上期支付信用评级评估费250,000.00元,本期无。

69、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	--	--
净利润	27,262,968.76	-48,685,079.60
加:资产减值准备	1,382,362.84	6,497,233.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	78,925,238.73	77,899,047.50
无形资产摊销	6,583,196.40	6,586,960.29
长期待摊费用摊销	6,766,752.25	6,040,349.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-4,707,222.67	-849,335.77
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)		-813,153.79
财务费用(收益以"-"号填列)	19,478,403.23	12,606,551.44
投资损失(收益以"-"号填列)		-2,911,647.07
存货的减少(增加以"-"号填列)	-7,379,585.02	37,970,753.79
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-69,475,429.99	-50,903,073.68
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-42,217,733.92	-34,426,196.78
经营活动产生的现金流量净额	16,618,950.61	9,012,409.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	--	--
3.现金及现金等价物净变动情况:	--	--
现金的期末余额	45,084,047.79	97,891,942.09
减:现金的期初余额	56,285,978.29	43,817,422.52
现金及现金等价物净增加额	-11,201,930.50	54,074,519.57

(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位: 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:	--	--

(3)现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	45,084,047.79	56,285,978.29
其中:库存现金	30,955.01	74,978.63
可随时用于支付的银行存款	45,053,092.78	56,210,999.66
三、期末现金及现金等价物余额	45,084,047.79	56,285,978.29

现金流量表补充资料的说明

70、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、资产证券化业务的会计处理

1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位: 元

名称	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产	本期营业收入	本期净利润	备注

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例	本企业最终控制方	组织机构代码
辽宁方大集团实业有限公司	控股股东	有限责任	沈阳市	方威	股权投资等	100,000 万元	39.14%	39.14% 方威		71965639-3

本企业的母公司情况的说明

2、本企业的子公司情况

子公司全称 子公司类型		企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例 组织机构代	码
葫芦岛锦化进出口有限公司	控股子公司 有限责任		葫芦岛市	郭建民	进出口	49,964,298.72	100.00%		100.00% 73674261-3

辽宁方大工程设计有限公司	控股子公司 有限责任	葫芦岛市	陈淑艳	工程设计	10,000,000.00	85.50%	85.50% 74710661-2
葫芦岛方大物流有限公司	控股子公司 有限责任	葫芦岛市	郭建民	运输	5,000,000.00	100.00%	100.00% 74710070-4
锦州锦晖石油化工储运有限公司	控股子公司 有限责任	锦州市	郭建民	储运	80,000,000.00	61.08%	61.08% 60433043-0
葫芦岛方大钛业有限公司	控股子公司 有限责任	葫芦岛市	孙贵臣	化工品生产 76,000,000.	00	51.05%	51.05% 79155539-4

3、本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	本企业持股比例	本企业在被投资单位表决权比例	关联关系	组织机构代码
一、合营企业
二、联营企业
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	有限责任	葫芦岛市	强光明	化工材料的生产及聚氨酯技术开发、转让、咨询与服务	240,000,000.00	19.24%		19.24% 联营企业	76832383-5

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
抚顺方泰精密碳材料有限公司	大股东的控股子公司	77776463-2
乌兰浩特钢铁有限责任公司	大股东的控股子公司	70147230-X
北京方大炭素科技有限公司	大股东的控股子公司	66052061-8
辽宁方大集团国贸有限公司	大股东的控股子公司	78870408-8
沈阳炼焦煤气有限公司	大股东的控股子公司	11797418-3
方大特钢科技股份有限公司	大股东的控股子公司	70551427-1
葫芦岛方大炭素新材料有限责任公司	大股东的控股子公司	58070672-2
东北制药集团股份有限公司	同一董事	24349022-7

本企业的其他关联方情况的说明

5、关联方交易

(1)采购商品、接受劳务情况表

单位: 元

关联方	关联交易内容		本期发生额		上期发生额
		关联交易定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例	金额	占同类交易金额的比例
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	采购原材料	按实际购销量及市场价格结算	2,397,912.12	0.20%

出售商品、提供劳务情况表

单位: 元

			本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例	金额	占同类交易金额的比例
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	销售液碱/液氯/氢气	按实际购销量及市场价格结算	30,901,920.15	2.30%	23,743,295.78	1.97%
沈阳炼焦煤气有限公司	销售液碱	按实际购销量及市场价格结算	945,334.36	0.07%
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	修理修配	按实际购销量及市场价格结算			1,405.13	0.00%
抚顺方泰精密碳材料有限公司	工程基建及安装	按实际购销量及市场价格结算	554,445.00	3.48%	662,800.00	1.65%

(2)关联托管**/**承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位: 元

委托方/出包方名称	受托方/承包方名受托/承包资产类称型		受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收	益定价依据	本报告期确认的托管收益/承包收益
---------------	--------------------------------	--	----------------------------	-------	--------------------------

公司委托管理/出包情况表

单位: 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类	委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定		本报告期确认的
名称	称	型		价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

(3)关联租赁情况

公司出租情况表

	单位: 元

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益定价依据	本报告期确认的租赁收益
-------	-------	--------	-------	-------	--------------	-----------------

公司承租情况表

单位: 元

单位: 元

出租方名称承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据 本报告期确认的	租赁费
----------------	--------	-------	-------	-----------------	-----

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
沈阳炼焦煤气有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		50,000,000.00 2014 年 05 月 23 日 2015 年 05 月 22 日 否
方大特钢科技股份有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		100,000,000.00 2013 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 16 日 否
辽宁方大集团实业有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		15,000,000.00 2013 年 11 月 14 日 2014 年 11 月 07 日 否
辽宁方大集团实业有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		15,000,000.00 2013 年 11 月 14 日 2014 年 10 月 07 日 否
辽宁方大集团实业有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		0.00 2013 年 12 月 18 日 2014 年 12 月 18 日 否
辽宁方大集团实业有限公司	方大锦化化工科技股份有限公司		6,750,000.00 2013 年 12 月 13 日 2014 年 12 月 13 日 否

关联担保情况说明

注1:2014年5月23日,沈阳炼焦煤气有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签署《最高额保证合同》,担保 人为沈阳炼焦煤气有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2014年5月23日起至2015年5月22日止盛京银 行股份有限公司葫芦岛连山支行与本公司签订的编号为7020190112000004额度为5000万元《最高额综合授信合同》项下发放 的贷款、开出信用证、保函、承兑汇票等。截至2014年6月30日止此项下借款余额5000万元。

注2:2013年6月17日,方大特钢科技股份有限公司与平安银行股份有限公司大连分行签署《最高额保证担保合同》,担 保人为方大特钢科技股份有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年6月17日起至2014年6月16日平 安银行股份有限公司大连分行与本公司签订的平银连金综字20130617第010号综合授信额度合同项下本公司所应承担的债务 60,000万元中的10,000万元。截至2014年6月30日止此项下借款余额8,000万元,开具银行承兑汇票4,000万元。

注3:2013年11月8日,辽宁方大集团实业有限公司与沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行签署《保证合同》,担保 人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年11月14日起至2014年11月7日止

111

沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行与本公司签订的编号为2013HGLDB10037的《流动资金借款合同》1500万元贷款。 截至2014年6月30日止本公司此项下借款余额1500万元。

注4:2013年11月8日,辽宁方大集团实业有限公司与沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行签署《保证合同》,担保 人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年11月14日起至2014年10月7日止 沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行与本公司签订的编号为2013HGLDB10036的《流动资金借款合同》1500万元贷款。 截至2014年6月30日止本公司此项下借款余额1500万元。

注5:2013年12月19日,辽宁方大集团实业有限公司与朝阳银行股份有限公司签署《保证合同》,担保人为辽宁方大集 团实业有限公司,被担保人为本公司,担保金额10,000万元,上述合同所担保的主债权为自2013年12月18日起至2014年12月 18日止朝阳银行股份有限公司与本公司签订的编号为2013年营销中心最高额授字006号的《最高额综合授信合同》项下发放 的承兑汇票20,000万元。截至2014年6月30日担保余额为零。

注6:2013年12月13日,辽宁方大集团实业有限公司与交通银行股份有限公司葫芦岛分行签署《最高额保证合同》,担 保人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,担保金额10,000万元,上述合同所担保的主债权为自2013年12月13 日起至2014年12月13日止交通银行股份有限公司葫芦岛分行与本公司签订的编号为辽交银葫芦岛2014年综字001号的《综合 授信合同》项下开立进口信用证10000万元,开立银行承兑汇票6000万元。截止到2014年6月30日止本公司此项下开立银行承 兑汇票200万元,开立进口信用证475万元。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
辽宁方大集团实业有限公司		30,000,000.00 2014 年 01 月 20 日	2015 年 01 月 20 日	2014 年 1 月 20 日本公司向辽宁方大集团实业有限公司借款3,000 万元,借款期限一年(自款项到公司账户之日起开始计算);借款利率 7.20%。
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

				本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	金额	占同类交易金额的比例	金额	占同类交易金额的比例

(7)其他关联交易

(8)关联方资金

				单位:元
关联方	期初余额	本期借入	本期偿还	期末余额
辽宁方大集团实业有限	14,566,629.56	30,000,000.00	40,000,000.00	4,566,629.56
公司

6、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位: 元

项目名称		期末		期初
	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	10,046,049.79
应收账款	东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	614,429.07	614,429.07
应收账款	辽宁北方锦化聚氨脂有限公司	50,575.19	2,528.76	2,579,372.57	128,968.63

上市公司应付关联方款项

单位: 元

单位: 元

单位: 元

单位: 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预收账款	沈阳炼焦煤气有限公司	122,817.90	79,259.10
其他应付款	辽宁方大集团实业有限公司	7,868,268.16	17,868,268.16

十、股份支付

1、股份支付总体情况

股份支付情况的说明

2、以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付的说明

3、以现金结算的股份支付情况

4、以股份支付服务情况

单位: 元

5、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)本公司为其他单位提供债务担保情况如下

被担保人	受益人	担保形式	被担保余额	借款起始日	借款到期日	是否为关联	备注
			(万元)			方担保
葫芦岛锦化进出口	盛京银行股份有	抵押担保	3,000.00	2014/06/07	2015/09/04	否	注
有限公司	限公司葫芦岛连
	山支行

注:本公司于2014年6月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020119114000006号《最高额抵押合同》, 为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为(盛葫银)授字第702019114000007 号《最高额综合授信合同》提供3900万元最高额债权抵押担保,抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地。

(2)其他或有事项

本公司本期无需要披露的其他重大或有事项。

其他或有负债及其财务影响

十二、承诺事项

1、重大承诺事项

截止资产负债表日,本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

单位: 元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
----	----	--------------------	------------

2、资产负债表日后利润分配情况说明

3、其他资产负债表日后事项说明

截止本财务报表批准报出日,本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

1、非货币性资产交换

本公司本期无需要披露的重大非货币性资产交换事项。

2、债务重组

本公司本期无需要披露的重大债务重组事项。

3、企业合并

4、租赁

5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6、年金计划主要内容及重大变化

7、其他

(1)未履行完毕的信用证

本公司由中国银行葫芦岛分行开具的未履行完毕的信用证情况如下:

序号	信用证号码	信用证金额	备注
1	LC0498814000001	1,650,000.00	美元
2	LC0498814000010	1,805,000.00	美元
3	LC0498814000013	2,053,200.00	美元
4	LC0498814000019	2,261,250.00	美元
	小计	7,769,450.00

本公司由交通银行葫芦岛分行开具的未履行完毕的信用证情况如下:

序号	信用证号码	信用证金额	备注
1	LCJ0600201400124	463,367.52	美元
2	LCJ0600201400102	49,580.00	美元
	小计	512,947.52
3	LCJ0600201400073	138,000.00	欧元
4	LCJ0600201400101	74,330.00	欧元
	小计	212,330.00

(2)其他

本公司本期无需要披露的其他重大事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款

单位: 元

			期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	40,224,184.73	97.16%	619,458.86	1.54%	19,828,654.89 94.40%		991,432.75	5.00%
组合小计	40,224,184.73	97.16%	619,458.86	1.54%	19,828,654.89 94.40%		991,432.75	5.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,176,449.58	2.84%	1,176,449.58	100.00%	1,176,449.58	5.60%	1,176,449.58	100.00%
合计	41,400,634.31 --		1,795,908.44 --		21,005,104.47 --		2,167,882.33 --

应收账款种类的说明

期末金额较期初金额增加97.10%,主要原因系增加客户赊销额所致。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

	期末数		期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内
其中:	--	--	--	--	--	--
1 年以内(含1 年)	40,224,184.73	100.00%	619,458.86	19,828,654.89	100.00%	991,432.75
1 年以内小计	40,224,184.73	100.00%	619,458.86	19,828,654.89	100.00%	991,432.75
合计	40,224,184.73	--	619,458.86	19,828,654.89	--	991,432.75

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07		100.00% 已到期尚未收回
其他	345,042.19	345,042.19		100.00% 已到期尚未收回
大连绿峰化学股份有限公司	88,944.51	88,944.51		100.00% 预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53		100.00% 预计无法收回
保定天鹅股份有限公司	34,474.78	34,474.78		100.00% 预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化工有限责任公司	5,295.50	5,295.50		100.00% 预计无法收回
合计	1,176,449.58	1,176,449.58	--	--

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

单位: 元

应收账款内容	转回或收回原因		确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
--------	---------	--	----------------------------------	---------

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位: 元

	应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
--	--------	------	------	------	----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

(3)本报告期实际核销的应收账款情况

单位: 元

生	单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产
---	------	--------	------	------	------	----------

应收账款核销说明

(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位: 元

	期末数		期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容

(6)应收账款中金额前五名单位情况

单位: 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
中国石油化工股份有限公司天津分公司	非关联方	13,136,906.96 1 年以内		31.73%
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	10,697,420.00 1 年以内		25.84%
鞍钢集团矿业公司	非关联方	4,242,862.14 1 年以内		10.25%
葫芦岛方大钛业有限公司	子公司	3,020,928.11 1 年以内		7.30%
鞍钢股份有限公司	非关联方	2,753,350.57 1 年以内		6.65%
合计	--	33,851,467.78	--	81.77%

(7)应收关联方账款情况

单位: 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	联营企业	50,575.19	0.12%
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	10,697,420.00	25.84%
葫芦岛方大钛业有限公司	子公司	3,020,928.11	7.30%
合计	--	13,768,923.30	33.26%

(8)

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排

2、其他应收款

(1)其他应收款

单位: 元

	期末数			期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	4,798,206.35	33.10%	4,798,206.35	100.00%			4,798,206.35 27.76% 4,798,206.35 100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	9,698,361.27	66.90%	200,110.95		2.06% 12,486,952.59 72.24%		717,126.83	5.74%
组合小计	9,698,361.27	66.90%	200,110.95		2.06% 12,486,952.59 72.24%		717,126.83	5.74%
合计	14,496,567.62 --		4,998,317.30 --		17,285,158.94 --		5,515,333.18 --

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
葫芦岛市华福实业总公司	4,798,206.35	4,798,206.35		100.00% 已到期尚未收回
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

期末数					期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额
	金额	比例		金额	比例	坏账准备
1 年以内
其中:	--	--	--	--	--	--
1 年以内(含 1年)	8,770,569.27 90.43%		60,942.15	11,559,160.59 92.57%		577,958.03
1 年以内小计	8,770,569.27 90.43%		60,942.15	11,559,160.59 92.57%		577,958.03
2 至 3 年	927,792.00	9.57%	139,168.80	927,792.00	7.43%	139,168.80
合计	9,698,361.27	--	200,110.95	12,486,952.59	--	717,126.83

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位: 元

其他应收款内容	转回或收回原因		确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
---------	---------	--	----------------------------------	---------

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位: 元

	应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
--	--------	------	------	------	----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位: 元

单位名称	期末数		期初数
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

(6)其他应收款金额前五名单位情况

单位: 元
-------	--

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
葫芦岛市华福实业总公司	非关联方	4,798,206.35 3 年至 4 年		33.10%
徐向阳	非关联方	397,000.00 1 年以内		2.74%
李艳红	非关联方	353,000.00 1 年以内		2.44%
白丹	非关联方	300,230.97 1 年以内		2.07%

中国石油天然气股份有限公司辽宁葫芦岛销售分公司	非关联方	134,648.33 1 年以内		0.93%
合计	--	5,983,085.65	--	41.28%

(7)其他应收关联方账款情况

单位: 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
葫芦岛方大物流有限公司	关联方	6,929,378.32	47.80%
合计	--	6,929,378.32	47.80%

(8)

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排

3、长期股权投资

被投资单位			核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额		在被投资单位持股比例	在被投资单位表决权比例	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明		减值准备 本期计提减值准备	本期现金红利
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	权益法	46,163,280.00	4,988,377.31	4,988,377.31	19.24%	19.24%		4,988,377.31
锦州银行 成本法		20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	0.51%	0.51%
葫芦岛锦化进出口有限公司	成本法	50,322,285.47	50,322,285.47	50,322,285.47	100.00%	100.00%
葫芦岛方大物流有限公司	成本法	10,184,966.78	10,184,966.78	10,184,966.78	100.00%	100.00%
辽宁方大工程设计有限公司	成本法	3,825,178.46	3,825,178.46	3,825,178.46	85.50%	85.50%

葫芦岛方大钛业有限公司	成本法	25,526,300.00	25,526,300.00	25,526,300.00	51.05%	51.05%
合计	--	156,022,010.71	114,847,108.02	114,847,108.02	--	--	--	4,988,377.31

长期股权投资的说明

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入

单位: 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,280,286,103.19	1,112,721,881.12
其他业务收入	20,139,585.70	42,835,453.43
合计	1,300,425,688.89	1,155,557,334.55
营业成本	1,154,119,366.35	1,123,240,412.07

(2)主营业务(分行业)

单位: 元

行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59
合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

(3)主营业务(分产品)

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	477,058,585.67	414,155,879.29	474,791,898.72	488,008,485.99
聚醚	227,727,072.39	223,552,349.69	168,809,607.98	200,807,316.57
液碱	287,463,626.49	179,793,068.03	308,128,935.63	176,617,400.10
聚氯乙烯	83,281,467.99	91,609,326.85	81,679,725.37	108,232,308.45
其他	204,755,350.65	228,385,274.18	79,311,713.42	108,745,627.48
合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

(4)主营业务(分地区)

单位: 元

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
南方地区	222,624,847.95	193,548,965.40	132,248,286.34	119,310,819.16
北方地区	1,056,164,765.83	942,581,471.61	979,073,053.47	961,612,796.04
出口	1,496,489.41	1,365,461.03	1,400,541.31	1,487,523.39
合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

(5)公司来自前五名客户的营业收入情况

单位: 元

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
石家庄市亚东化工贸易有限公司	76,890,582.91	5.91%
辽宁世星药化有限公司	65,117,085.98	5.01%
山东蓝星东大化工有限责任公司	60,198,844.62	4.63%
佳化化学(滨州)有限公司	59,077,887.18	4.54%
中国石油化工股份有限公司天津分公司	51,071,700.94	3.93%
合计	312,356,101.63	24.02%

营业收入的说明

5、投资收益

(1)投资收益明细

单位: 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0.00	2,040,000.00
合计		2,040,000.00

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
锦州银行	0.00		2,040,000.00 上期取得现金股利 204 万元
合计	0.00	2,040,000.00	--

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 25,040,267.09 -49,561,695.32 加:资产减值准备 1,294,767.72 1,342,400.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,176,568.48 72,174,822.74 无形资产摊销 6,223,411.80 6,229,526.13 长期待摊费用摊销 6,394,471.85 5,690,589.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-" 号填列) -4,707,222.67 -849,335.77 财务费用(收益以"-"号填列) 15,771,959.60 12,120,610.19 投资损失(收益以"-"号填列) -2,040,000.00 存货的减少(增加以"-"号填列) 571,653.27 -41,485,847.97 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -77,062,352.38 -57,775,633.85 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -30,021,649.85 59,797,384.41 经营活动产生的现金流量净额 16,681,874.91 5,642,821.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 31,286,364.82 74,969,177.24 减:现金的期初余额 44,451,043.98 34,565,879.22 现金及现金等价物净增加额 -13,164,679.16 40,403,298.02

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位: 元

项目公允价值确定公允价值方法公允价值计算过程原账面价值
---------------------------------------------

单位: 元

反向购买形成长期股权投资的情况

单位: 元

项目	反向购买形成的长期股权投资金额	长期股权投资计算过程
----	-----------------	------------

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位: 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)	4,707,222.67
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,405,910.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-13,800,879.24 主要为个别装置的停车维持费。
合计	-7,687,746.07	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

2、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位: 元

	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	26,949,164.27	-47,245,108.26	1,923,666,729.10	1,896,679,195.31
按国际会计准则调整的项目及金额

(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	26,949,164.27	-47,245,108.26	1,923,666,729.10	1,896,679,195.31
按境外会计准则调整的项目及金额

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.41%	0.0396	0.0396
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.81%	0.0509	0.0509

第十节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人签名的半年度报告的文本;
• 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本;
• 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本;

四、公司章程文本。

方大锦化化工科技股份有限公司

公司法定代表人:闫奎兴

二〇一四年八月二十日