方大锦化化工科技股份有限公司

二〇一四年半年度财务报告

(未经审计)

2014-060

中国 ● 葫芦岛二O一四年八月编制

合并资产负债表(续)

方大锦化化工科技股份有限公司	2014 年半年度财务报告

需制单位, 有大称化化工科技设设有限公司	2014年1-6月份	全额单位: 元
$\mathbb{H}$	本期金额	上附金板	附注编号
、经营场动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1.248.346.398.23	1,076,166,647,66
客户存款和同股存放款项净增加额
向中央银行情欲净增加感
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储全及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加顺
河南业务资金净增加粮
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13, 199, 114, 81	67, 546, 760.98	六(四十四)
经营活动现金流入小计	1, 261, 545, 513, 04	1, 143, 713, 408, 64
购买商品、碰受劳务支付的现金	1, 033, 652, 767, 75	862, 495, 224, 10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	155, 569, 792, 00	130, 291, 016, 95
支付的各项税费	42, 368, 419.77	122, 901, 165, 77
支付其他与经营活动有关的现金	13, 335, 582. 91	19, 013, 592, 65	六(四十四)2
经营活动现金流出小计	1, 244, 926, 562, 43	1, 134, 700, 999, 47
经营活动产生的现金流量净额	16, 618, 950, 61	9, 012, 409, 17
二、投资活动产生的现金流量;
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2, 040, 000, 00
处置固定费产,无形资产和其他长期费产收回的现金净额	8, 926, 778, 48	2, 676, 504, 59
处置了公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		63, 218, 466, 56	六(四十四)3
投资活动现金流入小计	8, 926, 778. 48	67, 934, 971, 15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	40, 238, 155, 45	16, 829, 638, 93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得了公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与股资活动有关的现金		57, 392, 570, 07	六(四十四)4
投资活动现金流出小计	40, 238, 155, 45	74, 222, 209, 00
投资活动产生的现金流量净额	$-31, 311, 376, 97$	$-6, 287, 237, 85$
三、筹资活动产生的现金流量;
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	149, 780, 925.00	99, 021, 904, 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	149, 780, 925, 00	99, 021, 904, 00
偿还债务支付的现金	142, 655, 177, 38	42, 552, 634, 00
分配股利。利润或偿付利息支付的现金	3, 643, 283, 76	4, 845, 396, 69
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		250, 000, 00	六(四十四)5
筹资活动现金流出小计	146, 298, 461, 14	47, 648, 030, 69
筹资活动产生的现金流量净额	3, 482, 463, 86	51, 373, 873, 31
四、汇率变动对现金的影响	8,032.00	$-24.525.06$
五、现金及现金等价物净增加额	$-11, 201, 930, 50$	54, 074, 519, 57
加: 制初现全及现金等价物的余额	56, 285, 978, 29	43, 817, 422, 52
		97, 891, 942, 09

嘱咐单位: 刀人留化化工和技段份有限条件				2014年半年度						金额单位:元
$\sqrt{2}$					本期全额
项目				们属于母公司股系权益
762	股本	资本公积	减小作存股	专項储备	单金公积	·股风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
· 上午年末企业	680, 000, 000, 00	1, 246, 359, 361, 63			36, 960, 277, 28	Call	-66, 640, 443, 60		48, 284, 435, 19	1, 944, 963, 630, 50
加: 会计政策变更
前期差错更正
一本年年初全额	680, 000, 000, 00	1, 246, 359, 361, 63	-		36, 960, 277, 28		-66, 640, 443, 60	$\sim$	48, 284, 435, 19	1, 141, 963, 630, 50
二、本年增减变动金额(减少以"-"号项项)			$\rightarrow$	38, 369, 52			26, 949, 164, 27	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2$	313, 804, 49	27, 301, 338, 28
(一) 冷利润							26, 949, 164, 27		313, 804, 49	27, 262, 968, 76
(二)其他综合收益
上起(つ都)小計							26, 949, 164, 27	-26	313, 804, 49	27, 262, 968, 76
(三)股东投入和减少资本			$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$					$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	$\sim$
1. 并有者投入资本
2. 悲俗支付计入股东权益的金额
3. 目他
(内)利润分配	$\sim$		Column					$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$
1. 提取盈余公积
2. 县取股风险准备
3. 毛所有者《或股东》的分配
4. 贝他
(五) 所有者权益内部结转	$\sim$	$\sim$	i e		$=$	$\sim$	mi il	×	×
1. 意本公积转增资本(成股本)
2. 益余公积转增资本(成股本)
3. 最余公积弥补亏损
4. 其他
(パ) 专项储备提取和使用	$\sim$		$\rightarrow$	38, 369, 52						38, 369, 52
1. 本期提取				164, 577, 68						79 T L
2. 本期使用				$-126, 208, 16$
(七) 其他
四、本年年末余观	680, 000, 000, 00	1, 246, 359, 361, 63		38, 369, 52	36, 960, 277, 28		$-39, 691, 279, 331$	10467	18, 598, 239, 68	1, 972, 264, 968, 78

编制生验工方大编化化 1 相技服提有限公司				2014年半年度						全额单位:元
					上年金额
理目				归属于母公司所有者权益
588800310	股本	资本公积	减/序存12	专项储备	置余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	脱车权益合计
,上年年末余额	680, 000, 000, 00	1, 242, 999, 361, 63			36, 960, 277, 28		19, 610, 573, 60		55, 070, 064, 37	2, 034, 640, 276, 88
加: 会计政策变更									Service
前期差错更正		Service Control							Albert 17out."
本年年初余额	680, 000, 000, 00	1, 242, 999, 361, 63	$\sim$		36, 960, 277, 28	$\rightarrow$	19, 610, 573, 60	$(1 + \frac{1}{2})$	55, 070, 064, 37	2, 034, 640, 276, 88
(一本年增减变动金额工减少以"一"号填料)		3, 360, 000, 00	$\sim$		n.	÷	$-86, 251, 017, 20$	SEC	-6, 785, 629, 18	-89, 676, 646, 38
(一) 净利派							-86, 251, 017, 20		$-6, 785, 629, 18$	-93, 036, 646, 38
(二) 其他综合收益
上述(つ新(コ小計							$-86, 251, 017, 20$	$\sim$	$-6, 785, 629, 18$	$-93,036,646,38$
(一) 股东投入和减少资本	i a	3, 360, 000, 00	CHO.		$\sim$	-		en i	$\sim$	3, 360, 000, 00
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额		3, 380, 000, 00								3, 360, 000, 00
3. 其他
(四) 利润分配						$\rightarrow$		$\sim$
1. 提取盈余公积
2. 提取酸风险准备								1979
1. 对所有者(或股东)的分配
t. 其他
(五) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)	$-$	m								Birthday
2. 盖余公积特增资本(或股本)
3. 脱余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备提取和使用										na menjad
1. 本期提取				5, 977, 212, 21						5, 316, 431, 31
2. 本期使用				$-5, 977, 212, 21$						$-5, 316, 431, 31$
(七) 其他
四、本年年末会额	680, 000, 000, 00	1, 246, 359, 361, 63			201, 1000, 277, 28		-66, 640, 443, 60	$\sim$	48, 284, 435, 19	1, 944, 983, 630, 50

端制单位: 万太锦化化工科技股份有限公司	2014年6月30日	金额单位:元
班阔	期末金额	期初金額
流动负债
短期借款	220, 179, 675, 00	218, 235, 584.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	61, 609, 461, 38	11,000,000.00
应付账款	204, 143, 419, 92	219, 613, 929, 61
预收款项	18, 544, 229, 41	53, 879, 014, 53
卖出问购金融资产款
应付手线费及佣金
应付职工薪酬	63, 342, 392, 82	74, 525, 205. 18
应交税费	685, 926, 27	502, 705. 75
应付利息		110, 590, 67
应付股利
其他应付款	15, 290, 474, 00	50, 761, 268, 47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	643, 795, 578.80	628, 961, 298, 21
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
倒计负债
递延所得税负债	10, 213, 518, 51	10, 213, 518, 51
其他非流动负债	7, 793, 587, 17	8, 049, 497, 67
非流动负债合计	18, 007, 105, 68	48, 263, 016, 18
负债合计	691, 802, 684, 48	677, 224, 314, 39
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)	680, 000, 000, 00	680, 000, 000, 00
资本公积	1, 251, 010, 932, 24	1, 251, 010, 932, 24
减:库存股
专项储备	11, 245, 57
监余公积	36, 861, 277, 37	36, 861, 277, 37
般风险准备
未分配利润	$-54.161, 802.28$	$-79, 202, 069, 37$
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1, 913, 721, 652, 90	1, 888, 670, 140, 24
少数股东权益
所有者权益合计	1, 913, 721, 652, 90	1, 888, 670, 140, 24
负债及所有者权益合计	2, 605, 524, 337, 38	2, 565, 894, 454, 63

(人名法大拉伦化工科技设备)在以公司编制单	2014年1-6月	全频单位: 元
$\mathbf{H}$项	木刚金板	上期金额
一、经营活动产生的现金流量。
计监商品, 提供劳务收到的现金	1, 205, 191, 086. 24	1,022,597,245.87
客户本款和同业存放款项20地加额
向中央银行借款浸渍加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户结金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加粮
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计	13, 300, 397, 43	63, 758, 702, 46
购买商品、接受劳务支付的现金	1, 218, 491, 483, 671.011.292.460.77	1, 086, 355, 948, 33
客户贷款及垫款净增加额		836, 986, 511, 56
存放中央银行和同业款项净增加维
支付届保险合同赔付款项的现金
支付利息。手续费及佣金的现金
文付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	140, 265, 306, 08	115, 376, 615, 87
支付的各项税费	36, 508, 317, 65	117, 291, 841, 78
支付其他与经营活动有关的现金	13, 743, 524, 26	11, 058, 058, 07
经营活动现金流出小计	1.201.809, 608.76	1,080,713,127.28
经营活动产生的现金流量净额	16, 681, 874, 91	5, 642, 821, 05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
攻得投资收益收到的现金		2, 040, 000, 00
处置固定资产, 无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8.926; 778.48	2, 676, 504, 59
处置了公司及其他营业单位收到的现金净粮
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	8, 926, 778, 48	4, 716, 504, 59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	39, 804, 979, 33	12, 971, 792, 52
投资支付的现金
质押贷款净增加额取得了公司及其他营业单位支付的现金净额
文付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	39, 804, 979, 33	12, 971, 792, 52
投资活动产生的现金流量净额	$-30, 878, 200, 85$	$-8, 255, 287, 93$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	119, 780, 925, 00	90, 021, 904, 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	119, 780, 925, 00	90, 021, 904, 00
信还债务支付的现金	117, 836, 834, 00	42, 552, 634, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	920, 476. 22	4, 178, 980, 04
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		250.000.00
筹资活动现金流出小计	118, 757, 310, 22	46, 981, 614, 04
筹资活动产生的现金流量净额	1,023,614.78	43.040, 289.96
四、汇率变动对现金的影响	8,032.00	$-24, 525, 06$
五、现金及现金等价物净增加额	$-13, 164, 679, 16$	40, 403, 298, 02
加; 削初现金及现金等价物的余粮	44, 451, 043, 98	34, 565, 879, 22

编制单位正头编化化工科技股份有限公司			2014年中报						金额单位。元
+ 眼					本期金额
	股本	资本公积	减:库存股专项储备		雄会会积	设风险准备	未分配利润	耳他	股车权益合计
-. 上午午末全期 2003103	680, 800, 980, 99	1, 251, 010, 932, 24			36, 861, 277, 57		$-79, 202, 069, 37$		1,888, 670, 140, 241
加。会计政策变更
前期差量更正
二、本年年初会额	680, 600, 000, 00	1, 251, 010, 932, 24	$\sim$		36, 861, 277, 37		-79, 202, 069, 37	$\sim$	1,888,670, 140, 24
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)			$\sim$	11, 245, 57			25, 040, 267, 09		25, 051, 512, 66
(一)净利派							25, 040, 267, 09		25, 040, 267, 09
(二) 其他综合收益
上述()和()小目	$\sim$	$1.1 - 1.1$		200, 20		arsa.$\sim$$\sim$ $-$	25, 040, 267, 09	L.	25, 040, 267, 09
(三) 股东投入和减少资本	×	$\sim$	$\sim$		$\sim$
1. 股东投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他		×
(四)利润分配	÷	$\sim$						$\sim$
1. 提取益余公积
2. 提取股风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(五) 所有者权益内部结转								74
1. 资本公积转理资本(或股本)								- 4
2. 望会公积转着资本(成股本)
3. 战余公积弥补亏损
4. 其他
(六) 专项储备提取和使用		in 1		11, 245, 57					11, 245, 57
1. 本期提取				34,863,68
2. 本期使用				$-23, 618, 11$
(七) 耳他
四、本年年未会额	GRU, 000, 000, 00	1, 251, 010, 932, 24		11,245.57	36, 861, 277, 37		-51, 161, 802, 28		1,913,721,652.90

编制单位: 专大锦化化工科技股份有限公司				2014年半年度					全频率位」元
	上午金额
上京日	股本	资本公积	减止度存取	专项储备	直余公积	般风险准备	未分配利润	其他	股东权益合计
· LYVARE Connail 07	680, 000, 000, 00	1, 247, 650, 932, 24			36, N61, 277, 37		2, 279, 653, 26		1, 966, 791, 862, 87
加: 会计政策变更
前期差错更正
一本年年初余额	680, 000, 000, 00.	1, 247, 650, 932, 24		$\sim$	36, 861, 277, 37	$\sim$	2, 279, 653, 26	$\sim$	1,966,791,862.87
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)		3, 360, 000, 00	$\sim$				-81, 481, 722, 63	$\sim$	$-78, 121, 722, 63$
(一) 净利润							$-81, 481, 722, 63$		$-81, 481, 722, 63$
(二)其他综合收益
上述 (一) 和 (二) 小计	$\sim$	-	$\sim$			$\sim$	$-81, 481, 722, 63$	$\sim$	$-K1, 481, 722, 63$
(一) 股东投入和减少资本	×.	31, 360, 000, 00				C.		$\sim$	3, 360, 000, 00
1. 股系投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额		3, 360, 000, 00							3, 360, 000, 00
3. 其他
(四) 利润分配	$\frac{1}{2}$	$\sim$	Ge.			×.
1. 提取盖余公积
2. 提取股风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 耳他
(五) 所有者权益内部结转		$\sim$	$\sim$		$\sim$	$\sim$	٠
1. 要本公积转增资本(成股本)		$\sim$						of Albert	- 60×
2. 最余公积转增资本(或股本)
3. 能余公积弥补亏损
4. 其他
○○ 专项储备提取和使用
1. 本期提取				5, 977, 212, 21					$\sim$
2. 水阴使用				$-5, 977, 242, 24$
(七)其他
四,本年年末会额	680, 000, 000, 00	1, 251, 010, 932, 24			36, 861, 277, 37	$\sim$	$-79, 202, 069, 37$		1, 888, 670, 140, 24

方大锦化化工科技股份有限公司

2014 年度中期财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

方大锦化化工科技股份有限公司(原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称"本公司"或"公司")系于 1997 年 9 月 16 日经辽宁省人民政府辽政(1997)80 号文批准设立的股份有限公司,总股本为 34,000 万股。锦化化工(集团)有限责任公司(以下简称"锦化集团公司")作为独家发起人持股 25,000 万股。

1997 年 8 月 27 日,经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股 8100 万股,公司职工股 900 万股,发行价格 6.31 元/股。社会公众股于同年 10 月在深交所挂牌交易,公司职工股于 1998 年 4 月 20 日上市交易。

2006 年 3 月 3 日,本公司召开临时股东大会,会议以现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通过了《锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》,对价方案为:锦化集团公司向公司流通股股东每 10 股送 3.6 股,股票对价的股份总数为 3240 万股,股权分置改革方案实施日为 2006 年 3 月 13 日。截止 2006 年 12 月 31 日,公司股份结构变化为:有限售条件的流通股合计 21,760 万股,占总股本的 64.00%,其中锦化集团公司持股 207,046,969 股, 占总股本的 60.90%;无限售条件的流通股合计 12,240 万股,占总股本的 36.00%。

根据公司股权分置改革方案,2007 年 3 月,公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售,2008 年 3 月,公司非流通股股东锦化集团公司持有的本公司 1700 万股解除限售。

2008 年,锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持 306 万股,2009 年锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持 486 万股,通过大宗交易方式减持 900 万股。

辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称"葫芦岛中院")于 2010 年 3 月 19 日下达(2010) 葫民二破字第 00001 号民事裁定书,裁定自 2010 年 3 月 19 日起对本公司进行重整,并指定公司清算组为管理人。

管理人完成对公司债权审查、资产评估及偿债能力分析等工作后,制定了重整计划,于 2010 年 7 月 9 日向葫芦岛中院提交批准公司重整计划的申请,报经债权人会议审议、表决,但未获债权人会议通过。葫芦岛中院于 2010 年 7 月 30 日作出(2010)葫民二破字 00001-3 号民事裁定书,裁定批准《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》,终止公司重整程序。

公司控股股东锦化集团公司于 2010 年 6 月 4 日被宣布破产清算,2010 年 7 月 30 日,锦化集团公司管理人委托葫芦岛诚信拍卖行有限公司依法对其持有的本公司 190,126,969股股份和其他资产进行拍卖(占公司总股本的 55.92%),辽宁方大集团实业有限公司以 2.33 亿人民币竞得。本次拍卖完成和登记后,公司控制权发生了变更,辽宁方大集团实业有限公司成为公司的潜在第一大股东。

依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于"出资人权益调整方案"的规定, 公司向截至 2010 年 7 月 23 日止在中国证券登记结算有限公司深圳分公司(下称"中登深圳分公司")登记在册的全体股东以资本公积金按 10:10 的比例每 10 股转增 10 股,共计转增 340,000,000 股。全体股东让渡其转增股份的 60%,共计让渡约 2.04 亿股(以下简称"让渡股份"),让渡股份由管理人根据执行重整计划的需要处置变现。

2010 年 12 月 31 日,公司收到管理人《关于让渡股份成交确认情况的通知》,经管理人确认,拟公开竞价出售的 2.04 亿股股份已全部成交,成交总价款为 8.14 亿元,并签定了成交确认书。2011 年 1 月 27 日,公司收到管理人转来的《证券过户登记确认书》。根据证券过户登记确认书确认,定向登记至锦化化工集团氯碱股份有限公司破产企业财产处置专用账户的转增股份 2.04 亿股,已于 2011 年 1 月 26 日过户至 8 家公开竞购人账户。

依据上述"出资人权益调整方案",潜在大股东辽宁方大集团实业有限公司转增并让渡股份后,持股比例将变更为 39.14%。

2011 年 6 月 14 日,管理人向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提交《关于锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》,并申请法院裁定重整计划提前执行完毕。辽宁省葫芦岛市中级人民法院于 2011 年 6 月 20 日做出如下裁定:

1.自 2011 年 6 月 20 日起,锦化化工集团氯碱股份有限公司管理人的监督职责终止;

2.自 2011 年 6 月 20 日起,锦化化工集团氯碱股份有限公司重整期间未依法申报债权的债权人可以按照重整计划规定的同类债权清偿条件行使权力。

至此,锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行完毕。

2011 年 9 月 30 日,中国证券监督管理委员会下发了《关于核准辽宁方大集团实业有限公司公告方大锦化化工科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可 [2011]1579 号)的文件,核准豁免辽宁方大集团实业有限公司因协议转让而持有本公司 190,126,969 股股份,后因执行法院破产重整计划裁定导致合计持有 266,177,757 股股份,约占本公司总股本的 39.14%而应履行的要约收购义务。

辽宁方大集团实业有限公司于 2011 年 11 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 266,177,757 股股份(占本公司总股本的 39.14%)过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司为本公司第一大股东,方威先生为最终实际控制人。

本公司属于化工行业。

公司经批准的经营范围:氢氧化钠、氯[液化的]、氢气、盐酸、环氧丙烷、二氯丙烷、次氯酸钠溶液[含有效氯 5%]、硫酸(稀)、氧[压缩的]、氮[压缩的]、三氯乙烯、乙炔(溶于介质的)生产;丙二醇、聚醚、聚氯乙烯生产;化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂定);压力容器制造 D1、D2 级;压力管道安装 GB2(2)、GC2 级;化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营);在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营);不干胶印刷、其它印刷品印刷;机械加工、安装; 铸钢铸铁生产;吊装;普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务,经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外);经营进料加工和 "三来一补"业务;发电(自发自用)、工业蒸汽、交直流电;电动机变压器等电器设备维修; 道路普通货物运输;锅炉检修;厂内铁路专线运输;普通仓装容器制造;普通材料仓储;电器仪表维修、吊装;劳务(限本厂内);自有资产出租(含房屋、设备等);国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司主要经营产品:液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。

本公司企业法人营业执照注册号:211400000016965 号;法定代表人:闫奎兴;注册地址: 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号;注册资本:68,000 万元。

二、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(三)会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止。

(四)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(五)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(六)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)外币业务和外币报表折算

外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。

外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(八)金融工具

金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(九)应收款项坏账准备的核算

1.单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款,单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

2.对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体如下:

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)	5.00%	5.00%
1 至 2 年(含 2 年)	10.00%	10.00%
2 至 3 年(含 3 年)	15.00%	15.00%
3 至 4 年(含 4 年)	20.00%	20.00%
4 至 5 年(含 5 年)	30.00%	30.00%
5 年以上	50.00%	50.00%

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十)存货的核算方法

存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

发出存货的计价方法

公司的存货按照实际成本进行初始计量,发出时按加权平均法确定成本。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存法。

低值易耗品和包装物的摊销方法

公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。

(十一)长期股权投资

投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十二)投资性房地产的核算方法

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十三)固定资产的核算方法

固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

各类固定资产的折旧方法

项目	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	18-25	3.00-5.00	2.38-9.70
机器及电子设备	5-18	3.00-5.00	3.80-32.33
运输工具	10-15	3.00-5.00	6.33-19.40
办公设备	3-5	3.00-5.00	19.00-32.33

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四)在建工程的核算方法

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备

(十五) 借款费用的核算

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产的核算方法

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该无形资产的成本能够可靠地计量时,才能确认为无形资产。

公司自创的商誉以及内部生产的品牌等,不确认为无形资产。

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

(1) 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2) 自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

(3) 投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按相应的企业会计准则确定。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50 年
专有技术	6-10 年

公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法;公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

1)内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

2)内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。

(十七) 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)预计负债的核算方法

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十九) 股份支付及权益工具的核算

股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入确认核算

销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,根据实际选用下列方法情况确定提供劳务交易的完工进度:

(1) 已完工作的测量。

(2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

(3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

建造合同

(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

(4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

(二十一)政府补助的核算

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助,公司自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。

政府补助的确认时点

政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

(1)企业能够满足政府补助所附条件;

(2)企业能够收到政府补助。

政府补助的核算方法

(1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

(3)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

2)不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

三、企业合并及合并财务报表

(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

(2)比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉(或计入损益的金额)应为每一单项交易产生的商誉(或应予确认损益的金额)之和。

(3)对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,确认有关投资收益,同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

(二)分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(三)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(四)本公司子公司情况

1.同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型注册地业务性质			注册资本	经营范围	期末实际出资额
					产品及相关技术的出口业
葫芦岛锦化进出口					务,生产所需原料设备及技
有限公司	全资子公司		葫芦岛商品销售	49,964,298.72	术的进口业务及本厂的补
		偿贸易等	44,629,719.09
锦州锦晖石油化工					石油制品、化工产品中转、
储运有限公司	控股孙公司	锦州	油品储运	80,000,000.00	储运,双台面轨道衡的有偿
					服务,汽油、柴油仓储。
辽宁方大工程设计
有限公司	控股子公司		葫芦岛咨询服务		10,000,000.00 图纸设计、技术咨询	3,392,465.95
					道路货物运输:普通货运、
					危险货物运输;起重吊装;
葫芦岛方大物流有					二类汽车维修经营;压缩气
限公司		全资子公司葫芦岛交通运输		5,000,000.00	体和液化气体、易燃液体、	9,032,821.19
				腐蚀品批发(法律法规允许
					的范围内经营)

续上表:

实质上构成对						从母公司所有者权益冲减子公司
子公司净投资	持股比	表决权比例	是否合并	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股	少数股东分担的本期亏损超过少
的其他项目余	例(%)	(%)	报表		东损益的金额	数股东在该子公司期初所有者权
额						益中所享有份额后的余额
	100.00	100.00	是
	61.08	61.08	是	22,810,688.51
	85.50	85.50	是	2,122,751.54
	100.00	100.00	是

注:本公司全资子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司 61.08%的股权。

非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型注册地		业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
葫芦岛方大钛业有限公司	控股子公司	葫芦岛	化工品生产	76,000,000.00	四氯化钛生产销售	25,526,300.00

续上表:

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%) 表决权比例 (%) 少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

51.05 51.05 23,664,799.63

(五)合并范围发生变更的说明

本期无合并范围的变更说明。

(六)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

本期无新纳入合并范围的子公司。

(七)本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

(八)本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

(九)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

(十)本期发生的反向购买

本期未发生的反向购买。

(十一)本期发生的吸收合并

本期未发生的吸收合并。

四、税项

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税销售额	17%
增值税	蒸汽、水	13%
营业税	出租、劳务收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
教育费及附加	实际缴纳流转税额	5%

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	房产租金收入	12%
房产税	自有房产固定资产原值	1.2%

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一)会计政策的变更

本公司本期未发生会计政策变更事项。

(二)会计估计的变更

本公司本期未发生会计估计变更事项。

(三)前期会计差错更正

本公司本期未发生前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明:期初指2014年1月1日,期末指2014年6月30日,上期指2013年度1-6月份,本期指2014 年度1-6月份。

(一)货币资金

分类列示

		期末余额			期初余额
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币	原币金额	折算汇率	折合人民币
现金			30,955.01			74,978.63
其中:人民币	30,955.01	1.0000	30,955.01	74,978.63	1.0000	74,978.63
美元
银行存款			45,053,092.78			56,210,999.66
其中:人民币	43,630,717.15	1.0000	43,630,717.15	55,328,162.81	1.0000	55,328,162.81
美元	231,175.34	6.1528	1,422,375.63	144,800.94	6.0969	882,836.85
其他货币资金			55,539,302.06			26,663,127.76
其中:人民币	55,539,302.06	1.0000	55,539,302.06	26,663,127.76	1.0000	26,663,127.76
美元
合计			100,623,349.85			82,949,106.05

期末除存入的信用证开证保证金及银行承兑汇票保证金外,不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
期末无存放在境外的款项。
期末无潜在回收风险的款项。
其他货币资金期末余额主要为信用证开证保证金及银行承兑汇票保证金。

(二)应收票据

分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	153,130,887.69	170,394,474.92
商业承兑汇票	50,000.00
合计	153,180,887.69	170,394,474.92

1. 本公司期末不存在已贴现的商业承兑汇票。
1. 期末已质押的应收票据62,916,255.90元, 其中金额前五名的情况如下:

出票单位	出票日期	到期日	金额
银行承兑汇票
天津华侨城实业有限公司	2014.01.20	2014.07.22	1,000,000.00
银川市华升达物资有限公司	2014.06.06	2014.11.05	1,000,000.00
惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014.04.15	2014.07.15	1,000,000.00
惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014.04.15	2014.07.15	1,000,000.00
惠州市蓝桥塑胶材料有限公司	2014.04.15	2014.07.15	1,000,000.00
合计			5,000,000.00

本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末已背书转让但尚未到期的应收票据416,950,666.16元, 其中金额前五名的情况如下:

出票单位	出票日期	到期日	金额
期末已背书但尚未到期的应收票据
山东德普化工科技有限公司	2014.01.24	2014.07.24	5,000,000.00
沈阳金远东汽车部件制造有限公司	2014.01.20	2014.07.05	5,000,000.00
鞍钢股份有限公司	2014.03.27	2014.09.27	4,000,000.00
石家庄市亚东化工贸易有限公司	2014.01.22	2014.07.19	3,800,000.00
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	2014.03.21	2014.09.21	2,000,000.00

	出票单位		出票日期	到期日		金额	备注
	合计				19,800,000.00
	(三)应收账款
	1. 按类别列示
			期末余额				期初余额
		占总额		坏账准备		占总		坏账准
类别	金额	比例	坏账	计提比例	金额	额比	坏账	备计提
		(%)	准备	(%)		例(%)	准备	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合	56,152,576.64	96.96	1,339,583.41	2.39	31,026,169.17	94.63	1,635,978.41	5.27
组合小计	56,152,576.64	96.96	1,339,583.41	2.39	31,026,169.17	94.63	1,635,978.41	5.27
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	1,759,995.94	3.04	1,759,995.94	100.00	1,759,995.94	5.37	1,759,995.94	100
备的应收账款
合计	57,912,572.58	100.00	3,099,579.35	5.35	32,786,165.11	100.00	3,395,974.35	10.36

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内(含 1 年)	55,358,694.80	98.59	1,307,423.85	29,377,759.24	94.69	1,468,887.97
1-2 年(含 2 年)	777,893.04	1.39	25,311.80	1,603,421.13	5.17	160,342.12
2-3 年(含 3 年)	14,000.00	0.02	6,450.00	44,988.80	0.14	6,748.32
3-4 年(含 4 年)	1,988.80	0.00	397.76
4-5 年(含 5 年)
5 年以上
合计	56,152,576.64	100.00	1,339,583.41	31,026,169.17	100.00	1,635,978.41

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	100	预计无法收回

唐山朝阳化工有限公司	303,646.80	303,646.80	100	预计无法收回
大连绿峰化学股份有限公司	88,944.51	88,944.51	100	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53	100	预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实业有限公司	83,729.24	83,729.24	100	预计无法收回
山东泰丰矿业集团有限公司	80,611.47	80,611.47	100	预计无法收回
常熟一统聚氨酯制品有限公司	64,156.65	64,156.65	100	预计无法收回
保定天鹅股份有限公司	34,474.78	34,474.78	100	预计无法收回
其他	401,739.89	401,739.89	100	预计无法收回
合计	1,759,995.94	1,759,995.94

期末应收款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司天津分公司	非关联方	13,136,906.96	1 年以内	22.68
三广能源有限公司	非关联方	11,721,526.51 1 年以内		20.24
同益实业集团有限公司	非关联方	8,537,635.98	1 年以内	14.74
鞍钢集团矿业公司	非关联方	4,242,862.14	1 年以内	7.33
鞍钢股份有限公司	非关联方	2,753,350.57 1 年以内		4.75
合计		40,392,282.16		69.74

期末本公司应收关联方款项情况详见本财务报表附注七(七)。
应收账款期末余额较期初余额增加76.63%,主要原因系公司赊销金额增加所致。

(四)其他应收款
1. 按类别列示

			期末余额				期初余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收	4,798,206.35	50.57	4,798,206.35	100.00	4,798,206.35	62.86	4,798,206.35	100.00

	期末余额				期初余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法组合	3,477,264.77	36.64	223,132.17	6.42	1,621,213.21	21.24	178,612.75	11.02
组合小计	3,477,264.77	36.64	223,132.17	6.42	1,621,213.21	21.24	178,612.75	11.02
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	1,213,812.00	12.79	1,213,812.00	100.00	1,213,812.00	15.90	1,213,812.00	100.00
应收款
合计	9,489,283.12	100.00	6,235,150.52	65.71	7,633,231.56	100.00	6,190,631.10	81.10

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	2,457,626.53	70.68	72,358.20	634,901.97	39.16	31,745.10
1-2 年(含 2 年)	63,327.00	1.82	6,906.32	30,000.00	1.85	3,000.00
2-3 年(含 3 年)	947,892.00	27.26	142,183.80	947,892.00	58.47	142,183.80
3-4 年(含 4 年)	8,419.24	0.24	1,683.85	8,419.24	0.52	1,683.85
4-5 年(含 5 年)
5 年以上
合计	3,477,264.77	100.00	223,132.17	1,621,213.21	100.00	178,612.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
葫芦岛市华福实业总公司	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00	已到期尚未收回
合计	4,798,206.35	4,798,206.35

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
葫芦岛市电气设备公司	431,200.00	431,200.00	100.00	预计无法收回
锦州市昌谷经贸有限公司	137,063.90	137,063.90	100.00	预计无法收回

应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
河南新乡矿山起重机有限公司	125,000.00	125,000.00	100.00	预计无法收回
北京大汉机械设备有限责任公司	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
其他	430,548.10	430,548.10	100.00	预计无法收回
合计	1,213,812.00	1,213,812.00

本报告期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
葫芦岛市华福实业总公司	非关联方	4,798,206.35	3 年至 4 年	45.71
葫芦岛市电气设备公司	非关联方	431,200.00	1 年至 2 年	4.11
徐向阳	非关联方	397,000.00	1 年以内	3.78
李艳红	非关联方	353,000.00	1 年以内	3.36
白丹	非关联方	300,230.97	1 年以内	2.86
合计		6,279,637.32		59.82

期末本公司应收关联方款项情况详见本财务报表附注七(七)。

(五)预付款项

按账龄列示

账龄	期末余额	比例(%)	期初余额	比例(%)
1 年以内(含 1 年)	57,936,022.26	97.26	73,659,851.22	99.35
1-2 年(含 2 年)	1,634,888.37	2.74	230,519.21	0.31
2-3 年(含 3 年)			255,542.38	0.34
3 年以上
合计	59,570,910.63	100.00	74,145,912.81	100.00

2. 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司	非关联方	5,415,084.68	1 年以内	未到结算期
上海御隆膜分离设备有限公司	非关联方	4,737,642.80	1 年以内	未到结算期
鄂尔多斯市新华结晶硅有限公司	非关联方	3,612,981.76	1 年以内	未到结算期
内蒙古多蒙德冶金化工有限责任公司	非关联方	3,100,187.77	1 年以内	未到结算期
唐山中润煤化工有限公司	非关联方	2,942,783.34	1 年以内	未到结算期

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
合计		19,808,680.35

期末无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(六)存货

存货分类

		期末余额		期初余额
	项目账面余额跌价准备		账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,985,018.30	2,714,745.8	66,270,272.50	91,005,516.70	6,792,892.18	84,212,624.52
在产品	34,642,463.09		34,642,463.09	45,339,552.57		45,339,552.57
库存商品	71,648,934.53	8,495,216.18	63,153,718.35	52,906,160.89	11,550,729.41	41,355,431.48
辅助材料	53,171,079.88	23,682,818.83	29,488,261.05	39,019,438.09	23,751,916.69	15,267,521.40
合计	228,447,495.80	34,892,780.81	193,554,714.99	228,270,668.25	42,095,538.28	186,175,129.97

存货跌价准备

项目	期初余额	本期计提转回		转销	合计	期末余额
原材料	6,792,892.18		489,337.14	3,588,809.24	4,078,146.38	2,714,745.80
库存商品	11,550,729.41	1,294,767.72	2,074,434.48	2,275,846.47	4,350,280.95	8,495,216.18
辅助材料	23,751,916.69			69,097.86	69,097.86	23,682,818.83
合计	42,095,538.28	1,294,767.72	2,563,771.62	5,933,753.57	8,497,525.19	34,892,780.81

3. 存货跌价准备情况

	计提存货跌价准备的	本期转回存货跌价准备的	本期转回金额占该项存
项目	依据	原因	货期末余额的比例(%)
原材料	成本与可变现净值孰低	期末存货数量减少	0.74
库存商品	成本与可变现净值孰低	期末存货数量减少	3.28

(七)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预缴土地使用税	38,809,108.80	56,395,045.92
预缴企业所得税	907,100.60	907,100.60
待抵扣增值税	609,448.26	5,184,569.91
合计	40,325,657.66	62,486,716.43

注:期末余额较期初余额减少35.47%,主要原因系本期公司预缴的土地使用税及待抵扣增值税减少所致。

(八)对合营企业及联营企业投资

被投资单位	企业		法人		注册资本		表决权
名称	类型	注册地	代表	业务性质	(万元)	持股比例	比例
				化工材料的生产及聚氨
辽宁北方锦化聚	有限责任	葫芦岛市	强光明	酯技术开发、转让、咨	24,000	19.24%	19.24%
氨酯有限公司				询与服务

接上表:

			期末净资产总	本期营业收入		组织机构
被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	额	总额	本期净利润	代码
辽宁北方锦化聚
氨酯有限公司	665,778,690.29	660,452,093.72	5,326,596.57	250,070,386.28	-20,595,514.54	76832383-5

(九)长期股权投资

按明细列示

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	期末账面金额
辽宁北方锦化聚氨
酯有限公司	权益法	46,163,280.00	4,988,377.31	4,988,377.31
锦州银行	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
合计		66,163,280.00	24,988,377.31	24,988,377.31

接上表:

	在被投资单	在被投资单	在被投资单位的持
被投资单位	位的持股比	位表决权比	股比例与表决权比	减值	本期计提资	现金红利
	例(%)	例(%)	例不一致的说明	准备	产减值准备
辽宁北方锦化聚氨
酯有限公司	19.24	19.24		4,988,377.31
锦州银行	0.51	0.51
合计				4,988,377.31
(十)固定资产
1. 固定资产情况
项目		期初余额		本期增加	本期减少	期末余额

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	3,557,337,956.77	217,288,639.56	84,722,840.69	3,689,903,755.64
其中:房屋及建筑物	1,030,887,921.30	38,161,205.30	1,553,643.27	1,067,495,483.33
机器及电子设备	2,439,576,384.14	178,610,088.28	82,984,202.34	2,535,202,270.08
运输工具	86,767,843.91	517,345.98	184,995.08	87,100,194.81
办公设备	105,807.42			105,807.42
		本期新增本期计提
二、累计折旧合计	2,243,124,733.01	78,925,238.73	77,902,849.87	2,244,147,121.87
其中:房屋及建筑物	502,933,652.38	19,661,255.09	685,605.86	521,909,301.61
机器及电子设备	1,691,635,998.16	56,214,956.01	77,096,278.75	1,670,754,675.42
运输工具	48,475,223.19	3,046,309.27	120,965.26	51,400,567.20
办公设备	79,859.28	2,718.36		82,577.64
三、固定资产减值准备累计	48,300,087.81		681,124.24	47,618,963.57
金额合计
其中:房屋及建筑物	3,745,055.91			3,745,055.91
机器及电子设备	41,865,937.46		681,124.24	41,184,813.22
运输工具	2,689,094.44			2,689,094.44
办公设备
四、固定资产账面价值合计	1,265,913,135.95			1,398,137,670.20
其中:房屋及建筑物	524,209,213.01			541,841,125.81
机器及电子设备	706,074,448.52			823,262,781.44
运输工具	35,603,526.28			33,010,533.17
办公设备	25,948.14			23,229.78

注1:本期折旧额78,925,238.73元。

注2:本期由在建工程转入固定资产为211,534,816.15元。

暂时闲置固定资产情况

固定资产类别	固定资产原价	累计折旧	减值准备	账面净值
房屋及建筑物	7,364,276.04	3,600,564.13		3,763,711.91
机器及电子设备	88,026,752.07	79,277,035.88	2,532,682.71	6,217,033.48
运输工具	31,301.20	28,676.65		2,624.55

本期无融资租赁租入的固定资产。
本期无经营租赁租出的固定资产。
本期期末无持有待售的固定资产。
未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面原值(万元)	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物等	5,584.05	新建房,正在办理;以前年度漏办等

未办理产权过户的固定资产情况

本公司未办理产权过户的房产原值为1655.01万元,房屋产权证所有人为葫芦岛华天实业有限公司;本公司未办理产权过户的运输设备原值约为231.11万元。

所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注六(十七)。

(十一)在建工程

在建工程余额

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
四万吨/年离子膜扩建工程	40,000,000.00		40,000,000.00	168,007,135.66		168,007,135.66
一次盐水技改	64,182,823.52		64,182,823.52	35,754,888.29		35,754,888.29
氯化苯项目	1,266,724.10		1,266,724.10	23,460,102.98		23,460,102.98
三万吨接枝聚醚	20,205,924.45		20,205,924.45	19,490,065.24		19,490,065.24
南门改造工程	13,067,522.48		13,067,522.48	13,022,168.54		13,022,168.54
四氯化钛二期生产线	9,523,731.16		9,523,731.16	9,078,916.69		9,078,916.69
厂门宾馆	6,850,214.80		6,850,214.80	6,667,065.70		6,667,065.70
研发中心				4,958,566.60		4,958,566.60
污水处理系统技术改造	5,659,526.74		5,659,526.74	4,510,726.70		4,510,726.70
碱站台技改	6,662,473.57		6,662,473.57	4,133,421.75		4,133,421.75
热电厂电力系统改造				4,088,594.24		4,088,594.24
四万吨聚醚抽真空系统改造				3,000,697.24		3,000,697.24
5 万吨 VCM 变压吸釜技改	2,717,091.10		2,717,091.10	2,717,091.10		2,717,091.10
4万吨/年聚醚装置扩产技改	4,376,966.92		4,376,966.92	2,663,463.59		2,663,463.59
其他项目	11,235,110.52		11,235,110.52	18,651,155.96		18,651,155.96
合计	185,748,109.36		185,748,109.36	320,204,060.28		320,204,060.28

重大在建工程项目变化情况

						工程投
	预算数		本期	本期转入	其他	入占预
项目名称	(万元)	期初余额	增加	固定资产额	减少额	算的比
						例(%)
四万吨/年离子膜扩建工程	29,772.00	168,007,135.66	34,382,436.92	162,389,572.58		67.98
一次盐水技改	7,000.00	35,754,888.29	28,427,935.23			91.69
氯化苯项目	5,000.00	23,460,102.98	1,432,010.01	23,625,388.89		105.27
三万吨接枝聚醚	4,900.00	19,490,065.24	715,859.21			86.94
南门改造工程	1,300.00	13,022,168.54	45,353.94			100.52
四氯化钛二期生产线	2,500.00	9,078,916.69	444,814.47			38.09
厂门宾馆	800.00	6,667,065.70	183,149.10			85.63
污水处理系统技术改造	3,320.00	4,510,726.70	1,148,800.04			17.05
碱站台技改	300.00	4,133,421.75	2,529,051.82			222.08
5 万吨 VCM 变压吸釜技改	230.00	2,717,091.10	0.00			118.13
4 万吨/年聚醚装置扩产技
改	2,500.00	2,663,463.59	1,713,503.33			113.64
合计		289,505,046.24	71,022,914.07	186,014,961.47

接上表:

			其中:本期利息	本期利息资
项目名称	工程进度	利息资本化金额	资本化金额	本化率(%)	资金来源	期末余额
四万吨/年离子膜扩建工程	95.00%	13,766,784.92	5,692,000.00	7.20	借款	40,000,000.00
一次盐水技改	95.00%	897,204.42	728,000.00	7.20	借款	64,182,823.52
氯化苯项目	95.00%				自筹	1,266,724.10
三万吨接枝聚醚	90.00%				自筹	20,205,924.45
南门改造工程	95.00%				自筹	13,067,522.48
四氯化钛二期生产线	40.00%				自筹	9,523,731.16
厂门宾馆	95.00%				自筹	6,850,214.80
污水处理系统技术改造	15.00%				自筹	5,659,526.74
碱站台技改	95.00%				自筹	6,662,473.57
5 万吨 VCM 变压吸釜技改	95.00%				自筹	2,717,091.10
4 万吨/年聚醚装置扩产技改	95.00%				自筹	4,376,966.92
合计		14,663,989.34	6,420,000.00			174,512,998.84

期末余额较期初余额减少41.99%,主要原因系本期四万吨/年离子膜扩建工程部分装置已达到使用状态暂估转入固定资产所致。
期末本公司在建项目未发生重大减值迹象。

(十二)工程物资

类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
器材等	774,316.90		1,789.73	772,527.17
合计	774,316.90		1,789.73	772,527.17

(十三)无形资产

无形资产情况

项目	期初余额	本期增加	期末余额
一、原价合计	652,787,599.85		652,787,599.85
1.专有技术	46,704,546.66		46,704,546.66
2.土地使用权	605,376,044.64		605,376,044.64
3.软件等	707,008.55		707,008.55
二、累计摊销额合计	139,702,822.94	6,583,196.40	146,286,019.34
1.专有技术	46,698,444.66	6,102.00	46,704,546.66
2.土地使用权	92,811,486.54	6,541,743.96	99,353,230.50
3.软件等	192,891.74	35,350.44	228,242.18
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.专有技术
2.土地使用权
3.软件等
四、无形资产账面价值合计	513,084,776.91		506,501,580.51
1.专有技术	6,102.00
2.土地使用权	512,564,558.10		506,022,814.14
3.软件等	514,116.81		478,766.37

注:本期摊销额6,583,196.40元。

本公司原土地使用权证葫市国用 2006 第 18 号、葫市国用 2006 第 19 号面积共 77,303.4 平方米,2010 年 11 月 30 日账面原值为 29,529,900.00 元。2009 年本公司将上述两宗土地分割,拟将面积 59,802.40 平方米土地投资入股葫芦岛锦化佳良化工有限公司。2009 年 7 月 15 日土地使用权人变更为葫芦岛锦化佳良化工有限公司,变更后的使用权证号为葫市国用 2006 第 54 号,按单位面积账面价值计算,该宗土地的账面价值为 22,844,624.12 元。由于该项目实施存在不确定性,本公司尚未实际交付该土地,本公司仍在无形资产中核算。2011 年 5 月, 葫芦岛锦化佳良化工有限公司股东会通过公司解散的决议。目前,该公司清算正在办理中,本

公司未投出的土地使用权将变更回本公司名下。

本公司土地使用权葫芦岛国用(2010)第变 055 号现所有人为辽宁方大集团实业有限公司,在办理过户手续时,由于该项土地地理位置的特殊原因,造成测量土地面积非常困难, 因此暂未办理更名手续。
期末本公司无形资产未发生重大减值迹象。
所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注六(十七)。

(十四)长期待摊费用

						其他减
项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减	期末余额	少的原
				少额		因
1、八万吨离子膜-膜	10,057,689.34		2,870,774.51		7,186,914.83
2、四万吨离子膜-膜	760,194.89		420,800.08		339,394.81
3、新离子膜车间阴阳极片	15,705,100.97	1,413,364.08	1,293,415.04		15,825,050.01
4、离子膜车间阴阳极片	971,960.78		481,360.48		490,600.30
5、离子膜电解槽附件	3,825,778.67	577,563.17	1,232,955.84		3,170,386.00
6、钠滤膜	124,646.72		93,484.98		31,161.74
7、工程造价软件(广联达		30,256.41	1,680.92		28,575.49
软件)
8、球罐检测	3,029,877.73		354,312.00		2,675,565.73
9、PKPM 软件升级	55,738.00		4,635.00		51,103.00
10、软件技术培训费	13,333.40		13,333.40
11、其他		51,150.00			51,150.00
合计	34,544,320.50	2,072,333.66	6,766,752.25		29,849,901.91

(十五)递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产
可抵扣亏损
小计
递延所得税负债
固定资产加速折旧	40,213,518.51	40,213,518.51
小计	40,213,518.51	40,213,518.51

2. 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	26,242,652.21	26,242,652.21
可抵扣亏损	53,739,286.26	53,739,286.26
合计	79,981,938.47	79,981,938.47

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额
2016	44,028,674.82	44,028,674.82
2017	2,202,956.30	2,202,956.30
2018	7,507,655.14	7,507,655.14
合计	53,739,286.26	53,739,286.26

(十六)资产减值准备

				本期减少
项目		期初余额本期计提转回		转销	合计	期末余额
坏账准备	9,586,605.45	87,595.12	339,470.70		339,470.70	9,334,729.87
存货跌价准备	42,095,538.28	1,294,767.72	2,563,771.62	5,933,753.57	8,497,525.19	34,892,780.81
长期股权投资减值准备	4,988,377.31					4,988,377.31
固定资产减值准备	48,300,087.81			681,124.24	681,124.24	47,618,963.57
合计	104,970,608.85	1,382,362.84	2,903,242.32	6,614,877.81	9,518,120.13	96,834,851.56

(十七)所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面原值	本期增加	本期减少	期末账面原值	备注
一、用于担保的资产	176,852,479.07	163,979,363.28	122,433,637.89	218,398,204.46
其中:1. 房屋建筑物	6,324,872.73	10,655,595.46	4,794,962.60	12,185,505.59	注 1
2. 土地使用权	52,089,408.65	103,113,011.92	11,905,977.60	143,296,442.97	注 1
3. 应收票据	118,438,197.69	50,210,755.90	105,732,697.69	62,916,255.90	注 2
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产	58,266,794.03	58,472,021.62	29,595,847.32	87,142,968.33
其中:1. 房屋建筑物	17,984,102.49			17,984,102.49	注 3
2. 土地使用权	13,619,563.78			13,619,563.78	注 3

所有权受到限制的资产	期初账面原值	本期增加	本期减少	期末账面原值	备注
3. 保证金	26,663,127.76	58,472,021.62	29,595,847.32	55,539,302.06
合计	235,119,273.10	222,451,384.90	152,029,485.21	305,541,172.79

资产所有权受到限制的原因具体如下:

注1:本公司于2013年8月与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2013年葫中银抵字130001号《授信额度协议》,为本公司提供余额为6100万元的最高债权额担保,并以房屋及建筑物和土地作为抵押物,截止2014年6月30日此项借款余额为3936.7万元。

本公司于2014年4月与国家开发银行辽宁省分行签订《抵押合同》,为本公司提供总额为 5000万元的最高债权额担保,并以土地作为抵押物,截止2014年6月30日此项借款余额为5000 万元。

本公司子公司葫芦岛方大钛业有限公司于2013年12月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020110213000045 《最高额抵押合同》, 为与其签订的编号为 7020190112000007的900万元流动资金贷款提供总额不超过900.00万元担保,抵押物为本公司土地。

本公司于 2014 年 6 月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020119114000006号《最高额抵押合同》,为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为(盛葫银)授字第702019114000007号《最高额综合授信合同》提供3900万元最高额债权抵押担保,抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地,截止2014 年6月30日此项借款余额为3000万元。

注2:本公司于2013年8月16日与中国工商银行葫芦岛分行签订07150200-2013年滨海(质) 字16、19、22、32、36、37、40号质押合同,以应收票据作为质物为双方签订的07150200-2013 年(滨海)字17、19、23、34、40、41、44号小企业借款合同提供担保,截至2014年6月30日, 质押票据对应的短期借款金额为1,100万元。

本公司于2014年1月1日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字143001号《质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字143001号《商业汇票协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014年6月30日,此项对应的银行承兑汇票金额为1,526万元。

本公司于2014年5月7日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字143002号《质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字143002号《商业汇票协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014年6月30日,此项下银行承兑汇票金额为504万元。

本公司于2014年 4月 23日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为 7020199314000026《银行承兑质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000002 《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行承兑汇票金额为698万元。

本公司于2014年 5月 13日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为 7020199314000027《银行承兑质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000003 《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行承兑汇票金额为561万元。

本公司于2014年3月19日与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为2014年葫中银质字130001号《质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的2014年葫中银承字130001号《商业汇票承兑协议》提供担保,开具银行承兑汇票,截至2014年6月30日,此项下银行承兑汇票金额为886万元。

本公司于2014年6月6日与招商银行股份有限公司锦州分行签订编号为2014年锦质字第 YY035号《质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的2014年锦承合作字第YY007号《银行承兑合作协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下的银行承兑汇票金额为491万元。

本公司于2014年6月24日与招商银行股份有限公司锦州分行签订编号为2014年锦质字第 YY037号《质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的2014年锦承合作字第YY007号《银行承兑合作协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下的银行承兑汇票金额为434万元。

本公司于2014年 3月 11日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山分行签订编号为 7020199314000023《银行承兑质押合同》,以应收票据作为质物为双方签订的7020190214000001 《银行承兑协议》提供担保,截至2014年6月30日,此项下对应的银行承兑汇票金额为150万元。注3:葫芦岛市中级人民法院于2010年4月1日裁定葫芦岛华天实业有限公司依法进行破产清算。 2010年8月16日,本公司通过协议转让方式以19,222万元受让了葫芦岛华天实业有限公司管理人合法拥有的已办理抵押权登记的土地使用权、厂房、机器设备等资产,由于还未取得法院破产终裁,故本公司受让的存在担保等所有权受限的资产正在逐步解除抵押状态。

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款
抵押借款	99,179,675.00	39,485,584.00
保证借款	160,000,000.00	180,000,000.00
质押借款	11,000,000.00	114,550,000.00
合计	270,179,675.00	334,035,584.00
(十九)应付票据1. 按种类列示
票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	89,765,755.90	11,000,000.00
商业承兑汇票
合计	89,765,755.90	11,000,000.00

(十八)短期借款

注:2014年年末将到期的金额89,765,755.90元。

1. 期末余额较期初增加716.05%,主要原因系本期办理银行承兑汇票增加所致。
(二十)应付账款
1. 账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	168,177,938.37	186,361,950.84
1 年以上	30,188,612.45	42,926,743.05
合计	198,366,550.82	229,288,693.89

2. 账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因
刘萍	4,758,063.67	3 年以上	尚未清算
程琦瑛	3,912,434.41	3 年以上	尚未清算
吉林公司炼油厂乙烯分厂	2,587,629.54	3 年以上	尚未清算
北京北重汽轮电机有限责任公司	2,120,000.00	3 年以上	尚未清算
哈尔滨实华实业有限公司	2,104,725.30	3 年以上	尚未清算

期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
期末应付关联方款项情况下详见本财务报表附注七(七)。

(二十一)预收款项

账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	39,374,365.94	47,988,507.21
1 年以上	12,955,945.71	12,419,879.05
合计	52,330,311.65	60,408,386.26

本报告期预收款项中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
期末账龄超过1年的大额预收款项

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因
佛山市金宝马化工有限公司	1,841,452.99	3 年以上	尚未结算
韩国汎宇有限公司	1,481,436.96	1-2 年	尚未结算

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因
吉联(吉林)石油化学有限公司	1,245,409.20	3 年以上	尚未结算

(二十二)应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,212,947.19		91,692,520.05 92,181,159.65	724,307.59
二、职工福利费			11,534,935.04 11,534,935.04
三、社会保险费	73,941,170.10		35,120,396.55 47,958,009.89 61,103,556.76
其中:1.医疗保险费	16,082,186.25		7,877,617.90 10,583,028.96 13,376,775.19
2.基本养老保险费	46,407,305.05		23,959,704.17 32,147,043.04 38,219,966.18
3.年金缴费
4.失业保险费	4,591,046.18	1,655,550.77	2,431,527.37	3,815,069.58
5.工伤保险费	5,082,894.01	1,273,559.30	2,132,053.91	4,224,399.40
6.生育保险费	1,777,738.61	353,964.41	664,356.61	1,467,346.41
四、住房公积金	1,956,874.74	8,640,508.55	8,932,348.00	1,665,035.29
五、工会经费	1,675,013.03	1,701,735.51	145,154.94	3,231,593.60
六、职工教育经费
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿		1,410,580.56	1,410,580.56
九、其他
其中:以现金结算的股份支付
合计	78,786,005.06	150,100,676.26 162,162,188.08		66,724,493.24

(二十三)应交税费

按类别列示

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	32,869.89	867,363.41
营业税	40,813.77	81,793.16
企业所得税		782,630.34
城市维护建设税	289,988.26	89,432.34
房产税	388,230.85	391,643.10
土地使用税	1,080,948.30	1,268,376.30
个人所得税	51,122.58	81,885.81
教育费附加	125,553.70	38,251.69

税费项目	期末余额	期初余额
地方教育费附加	73,603.96	25,628.53
其他税费	85,977.11	149,174.42
合计	2,169,108.42	3,776,179.10

期末金额较期初金额减少42.56%,主要是本期增值税减少所致。

(二十四)应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	0.00	440,590.67
合计	0.00	440,590.67

(二十五)其他应付款

账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	42,975,803.58	42,585,746.09
1 年以上	3,548,662.73	7,956,910.19
合计	46,524,466.31	50,542,656.28

本报告其他应付款中应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况

单位名称	期末余额	期初余额
辽宁方大集团实业有限公司	7,868,268.16	17,868,268.16

期末账龄超过1年的大额其他应付款

债权单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因
宝鸡金台有色金属有限公司	536,634.26	5 年以上	尚未清算
锦州市锅炉压力容器检验研究所	430,000.00	3 年以上	尚未清算

期末金额较大的其他应付款情况

单位名称	性质或内容	金额
辽宁方大集团实业有限公司	借款	7,868,268.16

(二十六)其他非流动负债

明细分类

项目	项目性质	期末余额	期初余额	备注
膜法脱除硫酸根装置改造工程	项目补助	3,928,571.42	4,285,714.28	葫环[2009]108 号
国家重金属污染防治专项资金项目	政府补助	2,815,015.52	3,070,926.02	辽环发[2011]58 号
在线监测仪 GLB242	政府补助	471,428.73	500,000.15	葫环[2007]118 号
在线监测 GLB237	项目补助	178,571.50	192,857.22	葫环[2007]118 号
科技专项资金	政府补助	400,000.00		葫财[2013]1111 号
合计		7,793,587.17	8,049,497.67

2. 政府补助情况

		本期新增补	本期计入营业			与资产相关/
负债项目	期初余额	助金额	外收入金额	其他变动	期末余额	与收益相关
在线监测仪 GLB242	500,000.15		28,571.42		471,428.73	与资产相关
膜法脱除硫酸根装置改			357,142.86		3,928,571.42
造工程	4,285,714.28					与资产相关
在线监测 GLB237	192,857.22		14,285.72		178,571.50	与资产相关
国家重金属污染防治专			255,910.50		2,815,015.52
项资金项目	3,070,926.02					与资产相关
蓝天工程专项资金		150,000.00	150,000.00			与收益相关
科技专项资金		1,000,000.00	600,000.00		400,000.00	与收益相关
合计	8,049,497.67		1,405,910.50		7,793,587.17

(二十七)股本

本期增减变动(+、-)

项目	期初余额	发行		公积金			期末余额
		新股	送股	转股	其他	合计
一、有限售条件股份	266,177,757						266,177,757
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	266,177,757						266,177,757
其中:境内法人持股	266,177,757						266,177,757
境内自然人持股							0
4.境外持股
其中:境外法人持股

				本期增减变动(+、-)
项目	期初余额	发行	送股	公积金	其他	合计	期末余额
		新股		转股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	413,822,243						413,822,243
1.人民币普通股	413,822,243						413,822,243
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计	680,000,000						680,000,000

(二十八)资本公积

项目	期初余额	期末余额
资本溢价(股本溢价)	1,007,560,098.98	1,007,560,098.98
其他资本公积	238,799,262.65	238,799,262.65
合计	1,246,359,361.63	1,246,359,361.63

(二十九)专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
专项储备	0.00	164,577.68	126,208.16	38,369.52
合计	0.00	164,577.68	126,208.16	38,369.52

(三十)盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,960,277.28			36,960,277.28
合计	36,960,277.28			36,960,277.28

(三十一)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	-66,640,443.60	19,610,573.60
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	-66,640,443.60	19,610,573.60
加:本期归属于母公司所有者的净利润	26,949,164.27	-86,251,017.20

项目	本期金额	上期金额
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-39,691,279.33	-66,640,443.60

(三十二)营业收入、营业成本

营业收入及营业成本

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,343,164,478.23	1,203,584,534.79
其他业务收入	15,939,490.88	40,120,081.42
合计	1,359,103,969.11	1,243,704,616.21
主营营业成本	1,198,476,427.62	1,167,864,483.14
其他业务支出	12,607,956.53	42,788,545.84
合计	1,211,084,384.15	1,210,653,028.98

主营业务(分行业)

		本期金额		上期金额
	行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工		1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14
	合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

主营业务(分产品)

	本期金额		上期金额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	477,058,585.67	414,155,879.29	474,791,898.72	488,008,485.99
聚醚	227,727,072.39	223,552,349.69	170,331,037.89	202,316,653.29
液碱	288,907,068.11	179,793,068.03	308,423,377.69	176,617,400.10
聚氯乙烯	83,281,467.99	91,609,326.85	84,616,691.19	111,113,245.25
四氯化钛	32,590,272.89	32,510,960.53	46,940,158.66	49,176,956.47
其他	233,600,011.18	256,854,843.23	118,481,370.64	140,631,742.04
合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

主营业务(分地区)单位:元

	本期金额			上期金额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
南方地区	222,624,847.95	193,548,965.40	132,248,286.34	119,310,819.16
北方地区	1,117,599,699.25	1,002,118,559.57	1,067,326,235.13	1,044,751,110.64
出口	2,939,931.03	2,808,902.65	4,010,013.32	3,802,553.34
合计	1,343,164,478.23	1,198,476,427.62	1,203,584,534.79	1,167,864,483.14

5. 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入
石家庄市亚东化工贸易有限公司	76,890,582.91	5.66
辽宁世星药化有限公司	65,117,085.98	4.79
山东蓝星东大化工有限责任公司	60,198,844.62	4.43
佳化化学(滨州)有限公司	59,077,887.18	4.35
中国石油化工股份有限公司天津分公司	51,071,700.94	3.76
合计	312,356,101.63	22.99

(三十三)营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	112,300.05	1,814,300.32
城市维护建设税	2,462,458.59	2,966,671.35
教育费附加	1,759,307.27	2,119,050.45	注 1
合计	4,334,065.91	6,900,022.12

注1:上述税金的计缴标准见本财务报表附注四。

(三十四)销售费用

项目	本期金额	上期金额
工资及附加	1,890,351.56	1,344,505.14
办公费	111,966.64	111,031.55
储运费等	2,844,382.00	2,489,576.03
折旧	106,072.34	117,253.28
修理费	1,897,406.32	1,511,232.82
其他	1,903,972.53	3,206,462.59
合计	8,754,151.39	8,780,061.41

(三十五)管理费用

项目	本期金额	上期金额
工资及附加	38,912,954.12	34,516,956.78
办公及差旅费等	1,619,430.22	2,475,392.59
车辆使用费	104,449.77	323,790.60
折旧费	3,493,460.41	3,392,604.20
物料消耗	1,115,759.54	1,508,503.13
业务招待费	745,100.70	1,742,127.12
无形资产摊销	6,398,973.96	6,405,088.29
技术开发费	1,599,683.22	1,590,335.74
排污费	1,330,000.00	3,102,564.10
土地使用税,房产税等	21,038,815.84	20,770,239.42
取暖费	1,448,151.07	1,174,929.52
中介机构服务费	833,353.23	1,762,786.77
经济补偿金	1,358,989.46
其他	3,649,763.25	9,523,016.23
合计	83,648,884.79	88,288,334.49

(三十六)财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	3,208,601.78	4,341,676.66
减:利息收入	193,490.02	247,020.80
贴现利息	14,444,853.50	8,684,319.43
汇兑损益	434,536.15	-937,816.80
其他	1,583,901.82	765,392.95
合计	19,478,403.23	12,606,551.44

(三十七)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	0.00	813,153.79
合计	0.00	813,153.79

(三十八)投资收益

上期金额	本期金额	产生投资收益的来源
2,040,000.00		成本法核算的长期股权投资收益
		权益法核算的长期股权投资收益
		处置长期股权投资产生的投资收益
		持有交易性金融资产期间取得的投资收益
		持有至到期投资期间取得的投资收益
		持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
871,647.07		处置交易性金融资产取得的投资收益
		持有至到期投资取得的投资收益
		可供出售金融资产等取得的投资收益
		其他
2,911,647.07	0.00	合计

按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
锦州银行	0.00	2,040,000.00	上期取得现金股利 204 万元
合计	0.00	2,040,000.00

3. 投资收益汇回不存在重大限制。

(三十九)资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
1.坏账损失	-251,674.19	906,089.39
2.存货跌价损失	-3,003,659.47	-3,960,891.89
3.长期股权投资减值损失
4.固定资产减值损失
合计	-3,255,333.66	-3,054,802.50

(四十)营业外收入

			计入当期非经常性损
项目	本期金额	上期金额	益的金额
1.非流动资产处置利得小计	5,477,440.68	1,243,159.99	5,477,440.68
其中:固定资产处置利得	5,477,440.68	1,243,159.99	5,477,440.68
无形资产处置利得

			计入当期非经常性损
项目	本期金额	上期金额	益的金额
2.非货币性资产交换利得
3.债务重组利得	666.80	6,105,050.65	666.80
4.政府补助	1,405,910.50	33,736,821.00	1,405,910.50
5.盘盈利得
6.捐赠利得
7.其他	3,070,675.88	116,350.59	3,070,675.88
合计	9,954,693.86	41,201,382.23	9,954,693.86

注:本期金额较上期减少75.84%,主要原因系本期收到政府补助减少所致。

政府补助明细

			与资产相关/与
补助项目	本期金额	上期金额	收益相关	备注
财政环保补贴	14,285.72	14,285.70	与资产相关	葫环[2007]118 号
大气在线监测	28,571.42	28,571.44	与资产相关	葫环[2007]118 号
国家重金属污染防治专项	255,910.50	2,811,821.00	与资产相关	辽环发[2011]58 号
资金项目
膜法除硫酸根污染治理	357,142.86	357,142.86	与资产相关	葫环[2009]108 号
财政专项资金		30,525,000.00	与收益相关	葫财企字[2013]190 号
				葫连财字[2013]27 号
蓝天工程专项资金	150,000.00		与收益相关	葫财指经[2014]44 号
科技专项资金	600,000.00		与收益相关	葫财[2013]1111 号
合计	1,405,910.50	33,736,821.00

(四十一)营业外支出

		计入当期非经常性损
		益的金额
770,218.01	393,824.22	-770,218.01
770,218.01	393,824.22	-770,218.01

16,809,229.94	11,375,800.05	-16,809,229.94
	40,796.30
	86,158.50
	目非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失	本期金额上期金额

				计入当期非经常性损
	项目	本期金额	上期金额	益的金额
赔偿损失
其他		62,991.98	1,229,947.49	-62,991.98
	合计	17,642,439.93	13,126,526.56	-17,642,439.93

本期发生额较上期增长34.40%,主要原因系本期停车维持费上期增加所致。

(四十二)所得税费用

按项目列示

本期金额	上期金额
108,698.47	16,156.40
108,698.47	16,156.40

递延所得税

(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下:

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	26,949,164.27	-47,245,108.26
归属于母公司所有者的非经常性损益	2	-7,687,746.07	22,319,742.40
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	34,636,910.34	-69,564,850.66
期初股份总数	4	680,000,000.00	680,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ)	5
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ)	6
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	6	6
	11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数	÷10-8×9÷10	680,000,000.00	680,000,000.00
基本每股收益	12=1÷11	0.0396	-0.0695

项目	序号	本期金额	上期金额
扣除非经常性损益(税后)后的基本每股收益	13=3÷11	0.0509	-0.1023
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率(%)	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
	18=[1+(14-15)
	×
稀释每股收益	(1-16)]÷	0.0396	-0.0695
	(11+17)
	19=[3+(14-15)
	×
扣除非经常性损益(税后)后稀释每股收益	(1-16)]÷	0.0509	-0.1023
	(11+17)

(四十四)现金流量表项目注释

收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收财政局拨款等	3,320,000.00	63,350,000.00
存款利息	191,283.67	259,757.04
其他往来款等	9,687,831.14	3,937,003.94
合计	13,199,114.81	67,546,760.98

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
管理费用支出	7,316,858.06	11,322,134.38
销售费用支出	12,371.00	702,990.51
其他往来款等	6,006,353.85	6,988,467.76
合计	13,335,582.91	19,013,592.65

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
出售交易性金融资产收到的现金	0.00	63,218,466.56
合计	0.00	63,218,466.56

支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
购入交易性金融资产支付的现金	0.00	57,392,570.07
合计	0.00	57,392,570.07
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
支付信用评级评估费	0.00	250,000.00
合计	0.00	250,000.00
(四十五)现金流量表补充资料
1. 净利润调节为经营活动现金流量
项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	27,262,968.76	-48,685,079.60
加:资产减值准备	1,382,362.84	6,497,233.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	78,925,238.73	77,899,047.50
无形资产摊销	6,583,196.40	6,586,960.29
长期待摊费用摊销	6,766,752.25	6,040,349.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-4,707,222.67	-849,335.77
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)		-813,153.79
财务费用(收益以"-"号填列)	19,478,403.23	12,606,551.44
投资损失(收益以"-"号填列)		-2,911,647.07
存货的减少(增加以"-"号填列)	-7,379,585.02	37,970,753.79
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-69,475,429.99	-50,903,073.68
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-42,217,733.92	-34,426,196.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	16,618,950.61	9,012,409.17
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	45,084,047.79	97,891,942.09

项目	本期金额	上期金额
减:现金的期初余额	56,285,978.29	43,817,422.52
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-11,201,930.50	54,074,519.57

2. 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	45,084,047.79	56,285,978.29
其中:1.库存现金	30,955.01	74,978.63
2.可随时用于支付地银行存款	45,053,092.78	56,210,999.66
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	45,084,047.79	56,285,978.29
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

七、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
辽宁方大集团实业有限公司	有限责任	沈阳市	方威	股权投资等	100,000 万元

接上表:

母公司对本公司的持股	母公司对本公司的表决权
比例(%)	比例(%)	本公司最终控制方	组织机构代码
39.14	39.14	方威	71965639-3

(三)本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
葫芦岛锦化进出口
有限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	郭建民
辽宁方大工程设计
有限公司	控股子公司	有限责任	葫芦岛市	陈淑艳
葫芦岛方大物流有
限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	郭建民
锦州锦晖石油化工
储运有限公司	控股孙公司	有限责任	锦州市	郭建民
葫芦岛方大钛业有
限公司	控股子公司	有限责任	葫芦岛市	孙贵臣

接上表:

				组织机
业务性质	注册资本持股比例(%)		表决权比例(%)	构代码
进出口	4,996.43	100.00	100.00	73674261-3
工程设计	1,000.00	85.50	85.50	74710661-2
运输	500.00	100.00	100.00	74710070-4
储运	8,000.00	61.08	61.08	60433043-0
化工品生产	7,600.00	51.05	51.05	79155539-4

(四)本公司联营企业信息详见本财务报表附注六(八)。

(五)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
抚顺方泰精密碳材料有限公司	大股东的控股子公司	77776463-2
乌兰浩特钢铁有限责任公司	大股东的控股子公司	70147230-X
北京方大炭素科技有限公司	大股东的控股子公司	66052061-8
辽宁方大集团国贸有限公司	大股东的控股子公司	78870408-8
沈阳炼焦煤气有限公司	大股东的控股子公司	11797418-3
方大特钢科技股份有限公司	大股东的控股子公司	70551427-1
葫芦岛方大炭素新材料有限责任公司	大股东的控股子公司	58070672-2
东北制药集团股份有限公司	同一董事	24349022-7

(六)关联方交易

购销交易、提供和接受劳务的关联交易

企业名称	关联类型	关联交易内容本期发生额		上期发生额
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	购销交易	销售液碱/液氯/氢气	30,901,920.15	23,743,295.78
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	提供劳务	修理修配		1,405.13
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	购销交易	采购原材料	2,397,912.12
抚顺方泰精密碳材料有限公司	提供劳务	工程基建及安装	554,445.00	662,800.00
沈阳炼焦煤气有限公司	购销交易	销售液碱	945,334.36

注:本公司与关联公司的购销业务按实际购销量及市场价格结算。

关联方资金

关联方	期初余额	本期借入	本期偿还	期末余额
辽宁方大集团实业有
限公司	14,566,629.56	30,000,000.00	40,000,000.00	4,566,629.56

3. 关联担保情况

	担保	担保额度	被担保余额			担保是否已
担保人	受益人	形式	(万元)	(万元)	担保起始日	担保到期日	经履行完毕	备注
沈阳炼焦煤气有限公司	盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行	保证担保	5,000.00	5,000.00	2014/05/23	2015/05/22	万完毕否	注 1
方大特钢科技股份有限公司	平安银行股份有限公司大连分行	保证担保	60,000.00	10,000.00	2013/06/17	2014/06/16	否	注 2
辽宁方大集团实业有限公司	沈阳农村商业银行股份有限公司	保证担保	1,500.00	1,500.00	2013/11/14	2014/11/07	否	注 3
辽宁方大集团实业有限公司	皇姑支行沈阳农村商业银行股份有限公司	保证担保	1,500.00	1,500.00	2013/11/14	2014/10/07	否	注 4
辽宁方大集团实业有限公司	皇姑支行朝阳银行股份有限公司	保证担保	10,000.00		2013/12/18	2014/12/18	否	注 5
辽宁方大集团实业有限公司	交通银行葫芦岛分行	保证担保	10,000.00	675.00	2013/12/13	2014/12/13	否	注 6

注1:2014年5月23日,沈阳炼焦煤气有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签署《最高额保证合同》,担保人为沈阳炼焦煤气有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2014年5月23日起至2015年5月22日止盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行与本公司签订的编号为7020190112000004额度为5000万元《最高额综合授信合同》项下发放的贷款、开出信用证、保函、承兑汇票等。截至2014年6月30日止此项下借款余额5000万元。

注2:2013年6月17日,方大特钢科技股份有限公司与平安银行股份有限公司大连分行签署《最高额保证担保合同》,担保人为方大特钢科技股份有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年6月17日起至2014年6月16日平安银行股份有限公司大连分行与本公司签订的平银连金综字20130617第010号综合授信额度合同项下本公司所应承担的债务 60,000万元中的10,000万元。截至2014年6月30日止此项下借款余额8,000万元,开具银行承兑汇票4,000万元。

注3:2013年11月8日,辽宁方大集团实业有限公司与沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行签署《保证合同》,担保人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年11月14日起至2014年11月7日止沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行与本公司签订的编号为2013HGLDB10037的《流动资金借款合同》1500万元贷款。截至2014 年6月30日止本公司此项下借款余额1500万元。

注4:2013年11月8日,辽宁方大集团实业有限公司与沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行签署《保证合同》,担保人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,上述合同所担保的主债权为自2013年11月14日起至2014年10月7日止沈阳农村商业银行股份有限公司皇姑支行与本公司签订的编号为2013HGLDB10036的《流动资金借款合同》1500万元贷款。截至2014 年6月30日止本公司此项下借款余额1500万元。

注5:2013年12月19日,辽宁方大集团实业有限公司与朝阳银行股份有限公司签署《保证合同》,担保人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,担保金额10,000万元,上述合同所担保的主债权为自2013年12月18日起至2014年12月18日止朝阳银行股份有限公司与本公司签订的编号为2013年营销中心最高额授字006号的《最高额综合授信合同》项下发放的承兑汇票20,000万元。截至2014年6月30日担保余额为零。

注6:2013年12月13日,辽宁方大集团实业有限公司与交通银行股份有限公司葫芦岛分行签署《最高额保证合同》,担保人为辽宁方大集团实业有限公司,被担保人为本公司,担保金额10,000万元,上述合同所担保的主债权为自2013年12月13日起至2014年12月13日止交通银行股份有限公司葫芦岛分行与本公司签订的编号为辽交银葫芦岛2014年综字001号的《综合授信合同》项下开立进口信用证10000万元,开立银行承兑汇票6000万元。截止到2014年6月30日止本公司此项下开立银行承兑汇票200万元,开立进口信用证475万元。

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
辽宁方大集团实业有限公司	30,000,000.00	2014 年 1 月 20 日	2015 年 1 月 20 日	2014 年 1 月 20 日本公司向辽宁方大集团实业有限公司借款 3,000 万元,借款期限一年(自款项到公司账户之日起开始计算);借款利率 7.20%。

关联方资金拆借

(七)关联方应收应付款项

本公司应收关联方款项

		期末金额		期初金额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	10,046,049.79
应收账款	东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	614,429.07	614,429.07
应收账款	辽宁北方锦化聚氨脂有限公司	50,575.19	2,528.76	2,579,372.57	128,968.63

本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预收账款	沈阳炼焦煤气有限公司	122,817.90	79,259.10
其他应付款	辽宁方大集团实业有限公司	7,868,268.16	17,868,268.16

八、或有事项

(一)本公司为其他单位提供债务担保情况如下

被担保人	受益人	担保形式	被担保余额(万元)	借款起始日	借款到期日	是否为关联方担保	备注
葫芦岛锦化进出口有限公司	盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行	抵押担保	3,000.00	2014/06/07	2015/09/04	否	注

注:本公司于 2014年6月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020119114000006号《最高额抵押合同》,为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为(盛葫银)授字第702019114000007号《最高额综合授信合同》提供3900万元最高额债权抵押担保,抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地。

(二)其他或有事项

本公司本期无需要披露的其他重大或有事项。

九、承诺事项

截止资产负债表日,本公司不存在需要披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截止本财务报表批准报出日,本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

十一、非货币性资产交换

本公司本期无需要披露的重大非货币性资产交换事项。

十二、债务重组

本公司本期无需要披露的重大债务重组事项。

十三、借款费用

本公司本期无需要披露的重大借款费用事项。

十四、其他重要事项

(一)未履行完毕的信用证

本公司由中国银行葫芦岛分行开具的未履行完毕的信用证情况如下:

序号	信用证号码	信用证金额	备注
1	LC0498814000001	1,650,000.00	美元
2	LC0498814000010	1,805,000.00	美元
3	LC0498814000013	2,053,200.00	美元
4	LC0498814000019	2,261,250.00	美元
	小计	7,769,450.00

本公司由交通银行葫芦岛分行开具的未履行完毕的信用证情况如下:

序号	信用证号码	信用证金额	备注
1	LCJ0600201400124	463,367.52	美元
2	LCJ0600201400102	49,580.00	美元
	小计	512,947.52
3	LCJ0600201400073	138,000.00	欧元
4	LCJ0600201400101	74,330.00	欧元
	小计	212,330.00

(二)其他

本公司本期无需要披露的其他重大事项。

十五、母公司财务报表项目注释

(一)应收账款

按类别列示

类别期末余额期初余额

	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合	40,224,184.73	97.16	619,458.86	1.54	19,828,654.89	94.40	991,432.75	5.00
组合小计	40,224,184.73	97.16	619,458.86	1.54	19,828,654.89	94.40	991,432.75	5.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	1,176,449.58	2.84	1,176,449.58	100.00	1,176,449.58	5.60	1,176,449.58	100.00
备的应收账款
合计	41,400,634.31	100.00	1,795,908.44	4.34	21,005,104.47	100.00	2,167,882.33	10.32

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内(含 1
年)	40,224,184.73	100.00	619,458.86	19,828,654.89	100.00	991,432.75
1-2 年(含 2 年)
2-3 年(含 3 年)
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上
合计	40,224,184.73	100.00	619,458.86	19,828,654.89	100.00	991,432.75

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	100	已到期尚未收回
其他	345,042.19	345,042.19	100	已到期尚未收回
大连绿峰化学股份有限公司	88,944.51	88,944.51	100	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53	100	预计无法收回
保定天鹅股份有限公司	34,474.78	34,474.78	100	预计无法收回

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
葫芦岛市天原恒瑞化工有限责任公司	5,295.50	5,295.50	100	预计无法收回
合计	1,176,449.58	1,176,449.58

本报告期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	余额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司天津分公司	非关联方	13,136,906.96	1 年以内	31.73
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	10,697,420.00	1 年以内	25.84
鞍钢集团矿业公司	非关联方	4,242,862.14	1 年以内	10.25
葫芦岛方大钛业有限公司	子公司	3,020,928.11	1 年以内	7.30
鞍钢股份有限公司	非关联方	2,753,350.57	1 年以内	6.65
合计		33,851,467.78		81.77

6. 期末应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	余额	占应收账款总额的比例(%)
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	联营企业	50,575.19	0.12
葫芦岛锦化进出口有限公司	子公司	10,697,420.00	25.84
葫芦岛方大钛业有限公司	子公司	3,020,928.11	7.30
合计		13,768,923.30	33.26

期末金额较期初金额增加97.10%,主要原因系增加客户赊销额所致。

(二)其他应收款

按类别列示

		期末余额				期初余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他	4,798,206.35	33.10	4,798,206.35	100.00	4,798,206.35	27.76	4,798,206.35	100.00
应收款

按组合计提坏账准备

		期末余额				期初余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
的其他应收款
账龄分析法组合	9,698,361.27	66.90	200,110.95	2.06	12,486,952.59	72.24	717,126.83	5.74
组合小计	9,698,361.27	66.90	200,110.95	2.06	12,486,952.59	72.24	717,126.83	5.74
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计	14,496,567.62	100.00	4,998,317.30	38.27	17,285,158.94	100.00	5,515,333.18	31.91

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内(含 1 年)	8,770,569.27	90.43	60,942.15	11,559,160.59	92.57	577,958.03
1-2 年(含 2 年)
2-3 年(含 3 年)	927,792.00	9.57	139,168.80	927,792.00	7.43	139,168.80
合计	9,698,361.27	100.00	200,110.95	12,486,952.59	100.00	717,126.83

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
葫芦岛市华福实业总公司	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00	已到期尚未收回
合计	4,798,206.35	4,798,206.35

本报告期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
期末其他应收款金额前五名情况

	与本公司关			占其他应收款
单位名称	系	金额	年限	总额的比例(%)
葫芦岛市华福实业总公司	非关联方	4,798,206.35	3 年至 4 年	33.10
徐向阳	非关联方	397,000.00 1	年以内	2.74
李艳红	非关联方	353,000.00 1	年以内	2.44
白丹	非关联方	300,230.97 1	年以内	2.07

	与本公司关金额系			占其他应收款
单位名称			年限	总额的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司辽宁葫				0.93
芦岛销售分公司	非关联方	134,648.33	1 年以内
合计		5,983,085.65		41.28

期末应收关联方款项情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额	总额的比例(%)
葫芦岛方大物流有限公司	关联方	6,929,378.32	47.80
合计		6,929,378.32	47.80

(三)长期股权投资

按明细列示

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	期末账面金额
辽宁北方锦化聚氨	权益法	46,163,280.00	4,988,377.31	4,988,377.31
酯有限公司
锦州银行	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
葫芦岛锦化进出口
有限公司	成本法	50,322,285.47	50,322,285.47	50,322,285.47
葫芦岛方大物流有
限公司	成本法	10,184,966.78	10,184,966.78	10,184,966.78
辽宁方大工程设计
有限公司	成本法	3,825,178.46	3,825,178.46	3,825,178.46
葫芦岛方大钛业有
限公司	成本法	25,526,300.00	25,526,300.00	25,526,300.00
合计		156,022,010.71	114,847,108.02	114,847,108.02

接上表:

	持股比	表决权比		本期计提资
被投资单位	例	例	减值准备	产减值准备	现金红利
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	19.24%	19.24%	4,988,377.31
锦州银行	0.51%	0.51%
葫芦岛锦化进出口有限公司	100.00%	100.00%
葫芦岛方大物流有限公司	100.00%	100.00%

	持股比	表决权比		本期计提资
被投资单位	例	例	减值准备	产减值准备	现金红利
辽宁方大工程设计有限公司	85.50%	85.50%
葫芦岛方大钛业有限公司	51.05%	51.05%
合计			4,988,377.31

联营企业信息

被投资单位	企业		法人	注册资本			表决权
名称	类型	注册地	代表	业务性质	(万元)	持股比例	比例
				化工材料的生产及聚
辽宁北方锦化聚	有限责任	葫芦岛市	强光明	氨酯技术开发、转让、	24,000	19.24%	19.24%
氨酯有限公司				咨询与服务

接上表:

			期末净资产总	本期营业收入		组织机构
被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	额	总额	本期净利润	代码
辽宁北方锦化聚
氨酯有限公司	665,778,690.29	660,452,093.72	5,326,596.57	250,070,386.28	-20,595,514.54	76832383-5

(四)营业收入、营业成本

营业收入和营业成本

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,280,286,103.19	1,112,721,881.12
其他业务收入	20,139,585.70	42,835,453.43
合计	1,300,425,688.89	1,155,557,334.55
主营业务成本	1,137,495,898.04	1,082,411,138.59
其他业务成本	16,623,468.31	40,829,273.48
合计	1,154,119,366.35	1,123,240,412.07

主营业务(分行业)

		本期金额		上期金额
	行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工		1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59
	合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

3. 主营业务(分产品)

		本期金额		上期金额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	477,058,585.67	414,155,879.29	474,791,898.72	488,008,485.99
聚醚	227,727,072.39	223,552,349.69	168,809,607.98	200,807,316.57
液碱	287,463,626.49	179,793,068.03	308,128,935.63	176,617,400.10
聚氯乙烯	83,281,467.99	91,609,326.85	81,679,725.37	108,232,308.45
其他	204,755,350.65	228,385,274.18	79,311,713.42	108,745,627.48
合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

主营业务(分地区)单位:万元

		本期金额		上期金额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
南方地区	222,624,847.95	193,548,965.40	132,248,286.34	119,310,819.16
北方地区	1,056,164,765.83	942,581,471.61	979,073,053.47	961,612,796.04
出口	1,496,489.41	1,365,461.03	1,400,541.31	1,487,523.39
合计	1,280,286,103.19	1,137,495,898.04	1,112,721,881.12	1,082,411,138.59

5. 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入
石家庄市亚东化工贸易有限公司	76,890,582.91	5.91
辽宁世星药化有限公司	65,117,085.98	5.01
山东蓝星东大化工有限责任公司	60,198,844.62	4.63
佳化化学(滨州)有限公司	59,077,887.18	4.54
中国石油化工股份有限公司天津分公司	51,071,700.94	3.93
合计	312,356,101.63	24.02

(五)投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	0.00	2,040,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他

合计 0.00 2,040,000.00

按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
锦州银行	0.00	2,040,000.00	上期取得现金股利 204 万元
合计	0.00	2,040,000.00

(六)现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	25,040,267.09	-49,561,695.32
加:资产减值准备	1,294,767.72	1,342,400.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	73,176,568.48	72,174,822.74
无形资产摊销	6,223,411.80	6,229,526.13
长期待摊费用摊销	6,394,471.85	5,690,589.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-4,707,222.67	-849,335.77
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	15,771,959.60	12,120,610.19
投资损失(收益以"-"号填列)		-2,040,000.00
存货的减少(增加以"-"号填列)	571,653.27	-41,485,847.97
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-77,062,352.38	-57,775,633.85
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-30,021,649.85	59,797,384.41
其他
经营活动产生的现金流量净额	16,681,874.91	5,642,821.05

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

项目	本期金额	上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	31,286,364.82	74,969,177.24
减:现金的期初余额	44,451,043.98	34,565,879.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-13,164,679.16	40,403,298.02

十六、补充资料

(一)净资产收益率和每股收益

		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.41%	0.0396	0.0396
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润	1.81%	0.0509	0.0509

(二)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求,报告期非经常性损益情况

报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	4,707,222.67
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,405,910.50
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9)债务重组损益

非经常性损益明细	金额说明
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(16)对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
(19)受托经营取得的托管费收入
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,800,879.24 主要为个别装置的停车维持费
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	-7,687,746.07
减:所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益	-7,687,746.07
	公司名称:方大锦化化工科技股份有限公司
第[1]页至第[74]页的财务报表及附注由下列负责人签署:
法定代表人:主管会计工作负责人:闫奎兴李晓光日期:2014年8月20日日期:2014年8月20	会计机构负责人:任玉华日日期:2014年8月20日

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HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2014

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方大锦化化工科技股份有限公司

二〇一四年半年度财务报告

方大锦化化工科技股份有限公司

2014 年度中期财务报表附注

一、公司的基本情况

二、重要会计政策、会计估计

三、企业合并及合并财务报表

续上表:

四、税项

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

六、合并财务报表主要项目注释

2. 预付款项金额前五名单位情况

3. 存货跌价准备情况

2. 未确认递延所得税资产明细

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

(十六)资产减值准备

2. 账龄超过1年的大额应付账款

2. 政府补助情况

本期增减变动(+、-)

5. 公司前五名客户的营业收入情况

(三十三)营业税金及附加

3. 投资收益汇回不存在重大限制。

(四十四)现金流量表项目注释

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

2. 现金和现金等价物的构成

七、关联方关系及其交易

3. 关联担保情况

八、或有事项

九、承诺事项

十、资产负债表日后事项

十一、非货币性资产交换

十二、债务重组

十三、借款费用

十四、其他重要事项

十五、母公司财务报表项目注释

类别 期末余额 期初余额

6. 期末应收关联方款项情况

3. 主营业务(分产品)

5. 公司前五名客户的营业收入情况

十六、补充资料

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