HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 26, 2009

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二○○九年度中期财务报告

中国 · 葫芦岛

二○○九年八月编制

重要提示

公司半年度财务报告未经审计。

公司董事长张旭先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明:保证半 年度报告中财务报告的真实、完整。

锦化化工集团氯碱股份有限公司

2009 年度中期财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司" )是经辽宁 省人民政府辽政(1997)80 号文批准,由锦化化工(集团)有限责任公司(以下简称"锦 化集团公司")作为独家发起人采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中 国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社会公开发行 9000 万 股社会公众股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易,截至 2005 年末公司总股本为人民 币 34000 万股,其中:国有法人股 25000 万股、流通股 9000 万股。

2006 年公司根据辽国资经营[2006]28 号文"关于锦化化工集团氯碱股份有限公 司股权分置改革有关问题的批复",并经本公司股东大会表决通过,公司非流通股股 东(锦化集团公司和阜新封闭母线有限公司)向流通股股东支付合计 3240 万股,2006 年末国有法人股变更为 21760 万股,流通股变更为 12240 万股。

根据公司股权分置改革方案,2007 年 3 月 19 日公司非流通股股东阜新封闭母线 有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售。2008 年 6 月 10 日公司控股股 东锦化集团持有的 1700 万股解除限售。截止报告期末锦化集团持有有限售条件流通 股为 190,046,969 股,无限售条件流通股为 80,000 股。

本公司属化工行业,经营范围:烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、环 氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售(凭许可证经营)及污水处理业务、技术开发与 服务、资产经营。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下列编制基础编制的财务报表,符合企业会计准则及相关规定的要 求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等 财务信息。

三、财务报表的编制基础

本公司的财务报表是以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的要求编制的。

四、主要会计政策和会计估计

(一)会计期间

公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

(二)记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

(三)计量属性及计量属性在本期发生变化的报表项目

本公司在对报表项目进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 为基础。

本年报表项目的计量属性未发生变化。

(四)编制现金流量表时现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时,将持有的期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月 内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现 金等价物。

(五)外币折算及汇兑损益的处理方法

对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额;在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货 币性项目进行处理:

1.外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损 益;

2.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。即期汇率是指当日中国人民银行公布的市场汇率中间价。

与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则—借款 费用》的原则处理。

(六)金融工具的核算方法

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等;金融负债包括交 易性金融负债和指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认与计量

⑴ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息)作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当 期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

⑵ 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之 和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面 利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。

持有至到期投资处置时,将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间的差 额计入投资收益。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指 相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司应将该类投资的剩余部分重分 类为可供出售金融资产,且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产 分类为持有至到期投资,但下列情况除外:

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(到期前三个月内),且 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;

②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将 剩余部分予以出售或重分类;

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立 事项所引起。

⑶ 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

⑷ 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资 本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益。

⑸ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用摊余成本进行后续计 量。

(七)金融资产减值损失的计量

公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值 事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且公司能对 该影响做出可靠计量的事项。

⑴ 应收款项

对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备。

对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一 起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款组合在期末余额的一定比例 计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失,即各项 组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础,结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例:

账龄情况	一般坏账计提比例
1年以内	5%
1-2年	10%
2-3年	15%
3-4年	20%
4-5年	30%
5年以上	50%

⑵ 持有至到期投资

期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值,则将其账面价值减记至可收 回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未 来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保 物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算 确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额时 可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

⑶ 可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相 关因

素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定其已发生减值,将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

(八)金融资产转移的确认与计量

1.金融资产转移的确认

企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止 确认该金融资产,如不附任何保证条款的金融资产出售等。

2.金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期 损益:

⑴ 所转移金融资产的账面价值;

⑵ 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同 未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

(九)存货的核算方法

1.存货的分类依据

公司根据存货存在的实际状态,将存货划分为:在正常生产经营过程中持有以备 出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品,在生产过程或提供劳务过程中耗用 的原材料和辅助材料。

2.存货的计量属性

公司的存货按照实际成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料及辅助材料 按计划成本核算,材料成本差异按加权平均法计算差异率,材料发出时将计划成本按 差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算;在产品及入库产成品按实际生产成 本入账,发出产成品按加权平均法计量。公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采 购,并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。

3.存货的盘存制度

公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.存货的减值

公司定期对存货进行盘点。期末存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高

于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价 准备。

公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素,确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品 的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量;为执行合同而持有的存货,其 可变现净值以合同价格为基础,超出合同数量的存货,其可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

(十)长期股权投资的核算方法

1.长期股权投资的分类

长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资;对被投资单 位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资;以及其他对被投资单位不 具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准 备持有超过一年的股权投资。

2.长期股权投资的初始计量和后续计量

⑴ 长期股权投资的初始计量

①同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本、长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调 整留存收益。

②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日对作为合并对价付出的资产等按照 公允价值计量,公允价值与账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于 合并中取得的被购买方净资产公允价值的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于 合并中取得的被购买方净资产公允价值的差额,经复核后,差额计入当期损益。

③除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其初始投资成本:

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号――非货币性资产交换》确定。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定。

⑵ 长期股权投资的后续计量

①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。

公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本计价,子公司宣告分派的利润, 确认为当期损益,公司确认投资收益,仅限于子公司接受投资后产生的累积净利润的 分配额,所获得的利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。按权益法进行 调整时,将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。

②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,公司取得长期股 权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应 分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

③公司对其他长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价。子公司 宣告分派的利润,确认为当期损益,公司确认投资收益,仅限于子公司接受投资后产 生的累积净利润的分配额,所获得的利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。

(十一)投资性房地产的核算方法

1.投资性房地产的种类

公司投资性房地产指已出租的房屋建筑物及已出租的土地使用权。

2.投资性房地产的计量模式

公司只有在与该房地产有关的经济利益很可能流入企业,并且该房地产的成本可 以可靠的计量情况下才将该房地产确认为投资性房地产。

公司投资性房地产初始计量采用成本法模式。

公司采用成本模式计量的房屋建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第 4 号-固定资产》,按照公司固定资产的相关政策执行。

公司采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,适用《企业会计准则第 6 号-无形资产》,按照公司无形资产的相关政策执行。

(十二)固定资产的核算方法

1.固定资产的确认条件

公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该固定资产的成本能够可 靠地计量时,才确认为固定资产。

2.固定资产的初始计量和后续计量

⑴ 固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

① 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或 协议约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本, 分别按相应的企业会计准则确定。

⑵ 固定资产的后续计量

公司对所有固定资产计提折旧,但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地除外。

固定资产折旧按照固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额在预计使用年限 内计提,已计提减值准备的固定资产,在确认应计折旧额时,还应当扣除已计提的固 定资产减值准备累计金额。

固定资产的后续支出,符合公司固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时终 值被替换部分的账面价值;不符合公司固定资产确认条件的,在发生时记入当期损益。

3.固定资产的分类及折旧方法

公司按年限平均法计提固定资产折旧。各类固定资产的预计使用年限、残值率和 年折旧率分别为:

类 别	预计使用年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	25 年	4%	3.84%
机器设备	14 年	4%	6.86%
运输工具	8 年	4%	12%

(十三)在建工程的核算方法

1.在建工程的类别

在建工程按工程项目分类核算。

2.结转为固定资产的标准和时点

在建工程以实际发生的支出作为工程成本入账,在各项工程达到预定可使用状态 之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定 资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本, 并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计 提的折旧额。

(十四)无形资产的核算方法

1.无形资产的范围

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

2.无形资产的确认原则

当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该无形资产的成本能够可 靠地计量时,才能确认为无形资产。

⑴ 公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果应 用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司 对处于开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。

--完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性;

--具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。

--公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场,或运用于内部使用 时,能够给公司带来经济利益。

--有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用该无形资产。

--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

⑵ 公司自创的商誉以及内部生产的品牌等,不确认为无形资产。

3.无形资产的计量属性

⑴ 无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

②自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前 所发生的支出总额,但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

③投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或 协议约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 分别按相应的企业会计准则确定。

⑵ 无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内合理摊销,一般采用直线法摊销。 无形资产应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

具体摊销年限:

无形资产类别	摊销年限
土地使用权	50 年
专有技术	6-10 年

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法;公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。

(十五)长期待摊费用的摊销方法、摊销年限

长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项 费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如 果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

所有筹建期间所发生的费用,于发生时计入当期损益,不再确认为资产。

具体摊销年限:

名称	摊销年限
离子膜	2 年

(十六)资产减值

资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额, 资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的 金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减 值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确 定方法:

1.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

⑴ 资产的市价当期大幅下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

⑵ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

⑶ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

⑷ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑸ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑹ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金 额等。

⑺ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超 过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的 买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,当以可获取的最佳信息 为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资 产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价 值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产 未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等 因素。

3.可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产 的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应 当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账 面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

4.表明一项资产可能发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

(十七)借款费用的会计处理方法

1. 借款费用资本化的确认原则

公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用,可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化的条件

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

⑴ 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

⑵ 借款费用已经发生。

⑶ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

3.借款费用资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非 正常中断(不包括必要的中断程序)、且中断时间连续过 3 个月的期间。此期间的借 款费用暂停资本化,确认为费用,并计入当期损益。

4.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按 照下列规定确定:

⑴ 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期 实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。

⑵ 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。

(十八)职工薪酬的核算方法

1.职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养 老保险费、失业保险费等社会保险费;工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解 除劳动关系给予的补偿金等;其他为获得职工提供服务的相关支出。

2.职工薪酬的确认与计量

⑴ 在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别下列情况处 理:

①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入存货成本或劳务成本。

②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本。

③除上述之外的其他职工薪酬,确认为当期费用。

⑵ 公司为职工缴纳的养老保险费、失业保险费等社会保险费,在职工为公司提 供服务的会计期间,根据工资总额的一定比例计算,并根据职工提供服务的受益对象 计入相关成本、费用。

职工薪酬项目	计提基数	计提比例	备注
养老保险费	职工工资总额	28%	其中:单位承担 20%,个人按本人上年度月
			平均工资的 8%缴纳
			其中:单位承担 2%,
失业保险费	职工工资总额	3%	个人按本人上年度月
			平均工资的 1%缴纳
住房公积金	职工工资额级次	24 元/人/月	其中 :单位承担 18
			元,个人承担 6 元
职工薪酬项目	计提基数	计提比例	备注
工会经费	职工工资总额	2%
			从 2007 年 1 月 1 日起
职工福利费	职工工资总额		不再计提,在 14%范围
			内据实列支
职工教育经费	职工工资总额		在 1%范围内据实列支

(十九)收入的确认原则

收入分为销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入确认收入。

1.销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,并不 再保留与商品相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入公 司,已经收到或取得了收取价款的证据,并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量 时,确认为销售商品收入的实现。

2.提供劳务:劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能 够流入公司;劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

3.让渡资产使用权:让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。 利息收入和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认:与交易相关的经济利益能够 流入公司,收入的金额能够可靠地计量。

(二十)政府补助的核算方法

1.政府补助的范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有 者投入的资本,作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时,确认为政府补助。

3.政府补助的计量

⑴ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货币 性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

⑵ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

⑶ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关 费用的期间,计入当期损益。

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

⑷ 已确认的政府补助需要返还的, 若存在相关递延收益的,冲减相关递延收益 的账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,计入当期损益。

(二十一)所得税费用的核算方法

公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算,并以应纳税所得额为基础予以 确认。

公司在取得资产、负债时,确定其计税基础,并将资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的差异,分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

1.所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过 应支付的部分确认为资产。

公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产和 递延所得税负债。

2.所得税的计量原则

⑴ 公司在资产负债表日,对于当期或以前期间形成的当期所得税负债(或资产)

按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

⑵ 公司在资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,已减记的金额予以转回。

⑶ 除企业合并,以及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外,公司将当期 所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

与直接在所有者权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税, 计入所有者权益。

(二十二)会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响

公司以后年度发生会计政策、会计估计变更和会计差错更正执行«企业会计准则 第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正»。

本期公司未发生会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正事项。

五、税项

本公司适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	税率	计税基础
企业所得税	25%	应纳税所得额
增值税	17%	销售产品,按应纳税销售额的17%扣允允抵扣的进项税后的余额
营业税	5%	应税营业收入或劳务收入
城市建设税	7%	应交流转税税额
教育费附加	3%	应交流转税税额
地方教育费	1%	应交流转税税额
税种	税率	计税基础
房产税	1.2%、12%	应税房产价值或房屋租赁收入

19

元/平方米/12
年
0.005—0.01%	购销合同、借款合同、财产保险合同
元/件5	会计账簿

六、财务报表主要项目注释

1.货币资金

			期末余额			期初余额
项目	币种	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金	人民币	347,208.34		347,208.34	7,241.27		7,241.27
	小计			347,208.34			7,241.27
银行存款	人民币	266,571,600.14		266,571,600.14	293,459,853.60		293,459,853.60
	美元	336,371.30	7.0108	2,358,247.86	516,993.90	6.8346	3,533,446.51
	小计			268,929,848.00			296,993,300.11
其他货币资金	人民币	200,000,000.00		200,000,000.00	136,280,000.00		136,280,000.00
	小计			200,000,000.00			136,280,000.00
	合计			469,277,056.34			433,280,541.38

⑴ 银行存款中定期存款金额为 20,000 万元,均已质押,其中:为控股股东锦化 集团公司质押金额为 20,000 万元,到期日为 2009 年 8 月 12 日。

⑵ 其他货币资金中保证期超过3个月的保证金余额为3,400万元。

除⑴、⑵之外,年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境 外或有潜在回收风险的款项。

⑶ 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:

期初余额
729,098,166.69
-
189,000,000.00
540,098,166.69

2.应收票据

票据种类	期末余额	期初余额
商业汇票	4,650,020.60	579,548,760.60
合 计	4,650,020.60	579,548,760.60

票据减少主要是本公司收回华天公司到期商业承兑汇票款53500万元,收回锦化 集团公司到期商业承兑汇票2000万元,及公司产品产量低,销售情况不好所致。

3.应收账款

⑴ 应收账款余额分析

			年末余额				年初余额
项 目	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
一、单项金额重大的应收款项
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项
三、其他不重大应收款项
其中:1年以
内	13,933,934.83	5.00%	696,696.74		18,428,929.69	32.18%	628,209.07	17,800,720.62
1-2年	4,407,302.60	10.00%	440,730.26		669,450.06	1.17%	66,945.01	602,505.05
2-3年	5,898,510.19	15.00%	884,776.53		4,237,221.53	7.40%	635,583.23	3,601,638.30
3-5年	5,950,228.35	30.00%	1,364,230.11		3,403,996.54	5.94%	840,301.36	2,563,695.18
5年以上	31,837,110.53	50.00%	15,918,555.27		30,529,490.33	53.31%	15,995,084.09	14,534,406.24
合 计	62,027,086.50		19,304,988.91	42,722,097.59	57,269,088.15	100.00%	18,166,122.76	39,102,965.39

⑵ 应收账款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的重

大款项。

⑶ 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:

债务人	金额	比例(%)	账龄
丹东化学纤维股份有限公司	7,503,539.55	12.10%	1-2年
辽源第二化工厂	4,511,214.45	7.27%	5年以上
华福实业总公司	4,431,842.26	7.15%	1年以内
葫芦岛百盛钛业有限公司	4,028,568.72	6.49%	1年以内
常熟一统聚氨酯有限公司	3,505,181.00	5.65%	1年以内
合计	23,980,345.98

4.预付款项

⑴预付款项余额分析

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例( %)	金额	比例(% )
1年以内	53,470,824.86	76.46	126,464,874.20	82.18
1-2年	13,358,015.55	19.10	25,017,226.52	16.33
2-3年	3,099,665.96	4.44	1,668,888.10	1.48
3年以 上			8,524.60	0.01
合计	69,928,506.37	100.00	153,159,513.42	100.00

⑵ 预付款项余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的重 大款项。

⑶ 账龄1年以上的预付款项共计16,457,681.51元,主要为预付的工程设备款及 原材料款尚未结算所致,

原账龄在3年以上的预付款项共计10,680,288.86元,已转入其他应收款,并计提了 坏账准备。

⑷ 预付账款余额较大的预付款:

债务人	金额	比例(%)	性质或原因
济南锅炉集团有限公司	14,840,000.00	21.89%	预付设备款
日本氯工程	12,875,000.00	18.99%	预付设备款
苛氯工程设备技术(上海)有限公司	6,437,500.00	9.50%	预付设备款
本溪钢铁集团有限责任公司焦化厂	4,886,142.79	7.21%	预付货款
中国石油天然气股份有限公司锦西石化分	3,759,435.48	5.55%	预付货款
合计	42,798,078.27

5.其他应收款

⑴ 其他应收款余额分析

	期末余额			期初余额
项 目	金额	比例	坏账准备	净值	金额	比例	坏账准备	净值
一、单项金额重大的应收款项
其中:1年以内
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项
三、其他不重大应收款项
其中:1年
以内	493,715,166.82	81.00%	24,163,930.09	469,551,236.73	127,003,765.65	90.54%	12,186,821.67	114,816,943.98
1-2年	102,693,239.81	16.85%	9,764,354.55	92,928,885.26	684,160.00	0.49%	68,416.00	615,744.00
2-3年		0.00%		-	68,187.54	0.05%	10,228.13	57,959.41
3-5年	13,093,701.03	2.15%	2,333,749.23	10,759,951.80	1,844,144.17	1.31%	368,828.83	1,475,315.34
5年以上					10,680,288.86	7.61%	3,204,086.66	7,476,202.20
合 计	609,502,107.66	100.00%	36,262,033.87	573,240,073.79	140,280,546.22	100.00%	15,838,381.29	124,442,164.93

⑵ 本年度无实际冲销的其他应收款

⑶ 其他应收款前 5 名欠款单位列示如下:

债务人	金额	比例(%)	账龄
葫芦岛华天实业有限公司	580,347,147.19	97.31%	1年以内
辽宁金帝第一建筑工程有限公司	2,135,222.61	0.36%	1-2年
葫芦岛电气设备安装有限公司	1,523,869.27	0.26%	1-2年
TDI项目	735,219.00	0.12%	三年以上
15万吨/年烧碱项目	575,000.00	0.10%	三年以上
合计	585,316,458.07	98.15%

6.存货

	期末余额		期初余额
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	38,639,135.43	381,096.00	68,409,415.31	16,044,801.04
辅助材料	30,760,850.70
在产品	11,989,397.26		11,389,733.04
产成品	59,699,723.39	26,496,726.20	45,697,663.85	20,953,339.07
合计	141,089,106.78	26,877,822.20	125,496,812.20	36,998,140.11
存货净额	114,211,284.58		88,498,672.09

存货跌价准备增减变动情况

	期初余额	本期计提	本期转回	期末余额
原材料	16,044,801.04		15,663,705.04	381,096.00
辅助材料
在产品
产成品	20,953,339.07	5,543,387.13	0.00	26,496,726.20
合计	36,998,140.11	5,543,387.13	15,663,705.04	26,877,822.20

计提存货跌价准备的依据:根据存货期末实际成本与可变现净值孰低的原则,对 实际成本高于其可变现净值的,按照单项存货项目计提存货跌价准备。

7.长期股权投资

⑴ 增减变动情况

		期初余额				期末余额
项目	金额	减值准备	本年增加	本年减少		金额	减值准备
一、长期股权投资	95,998,400.00			-	-	95,998,400.00
其中:对子公司投资
对联营企业投资	95,998,400.00			-	-	95,998,400.00
二、其他股权投资	20,000,000.00					20,000,000.00
合计	115,998,400.00			-	-	115,998,400.00
	⑵ 长期股权投资被投资公司名称辽宁北方锦化聚氨酯有限公司		与本公司关系联营公司	2004.11.16-2008.7.28	投资期限		占被投资公司注册资本比例40%
初始投资额	期初投资余额	本期追加(减少)投资	累计追加(减少)投资	本期权益增减额	本期现金红利	累计权益增减额	期末余额
96,000,000.00	95,998,400.00	-	-	-		-	95,998,400.00

被投资公司名称	与本公司关系	投资期限	占被投资公司注册资本比例	初始投资额	年初投资余额	本年度追加(减少)投资	累计追加(减少)投资	本年度权益增减额	本年度现金红利	累计权益增减额	期末余额
锦州市商业银行	其他		2.69%	20,000,000.00	20,000,000.00						20,000,000.00
合计				20,000,000.00	20,000,000.00						20,000,000.00

截至本期末本公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司累计投资 9600 万元,占被投资 方实收资本的 40%。

⑶ 长期股权投资无减值准备

8.投资性房地产

投资性房地产类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物原价	994,560.00			994,560.00
土地使用权原值	95,536,361.68		94,289,493.20	1,246,868.48
合计	96,530,921.68		94,289,493.20	2,241,428.48
房屋及建筑物累计折旧	465,104.06	19,095.54		484,199.60
土地使用权累计摊销	6,202,605.52	10,262.28	6,135,900.60	76,967.20
合计	6,667,709.58	29,357.82	6,135,900.60	561,166.80
减值准备
房屋及建筑物
土地使用权
合计
投资性房地产账面价值
房屋及建筑物	529,455.94	-19,095.54		510,360.40
土地使用权	89,333,756.16	-10,262.28	88,153,592.54	1,169,901.34
合计	89,863,212.10	-29,357.82	88,153,592.54	1,680,261.74

由于 2009 年 1 月 1 日,股份公司吸收合并动力公司,合并后股份公司取得动力 公司资产,承继其债权债务。原动力公司持有的租赁给股份公司使用的土地,改为按 无形资产核算,故将该 88,153,592.54 元记入无形资产。

9.固定资产及累计折旧

固定资产类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
固定资产原值
房屋、建筑物	913,258,170.19			913,258,170.19
机器设备	2,126,331,408.78	2,099,010.00		2,128,430,418.78
运输设备	84,438,958.95	230,000.00		84,668,958.95
合计	3,124,028,537.92	2,329,010.00	-	3,126,357,547.92
累计折旧				-
房屋、建筑物	337,777,338.58	17,288,802.49		355,066,141.07
机器设备	1,339,248,492.59	56,240,553.82		1,395,489,046.41
运输设备	60,798,462.52	2,220,399.90		63,018,862.42
合计	1,737,824,293.69	75,749,756.21	-	1,813,574,049.90
固定资产减值	612,547.58			612,547.58
固定资产净值
房屋、建筑物	575,480,831.61			558,192,029.12
机器设备	787,082,916.19			732,941,372.37
运输设备	23,027,948.85			21,037,548.95
合计	1,385,591,696.65			1,312,170,950.44

⑴ 本期增加固定资产 2,329,010.00 元,主要是新增设备所致。

⑵ 2006 年公司因贷款业务与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了 两份"最高额抵押合同":编号 DY-2006-002 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人民币 6,600 万元,抵押物评估值为人民币 9,894.63 万元; 编号 DY-2006-003 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人 民币 46,000 万元;抵押物为房屋建筑物及机器设备,评估值为人民币 65,722.69 万 元,上述抵押已经市国有资产委员会批复。

2007 年公司因贷款业务与中国农业银行葫芦岛市分行签定了一份"最高额抵押 合同":编号 ABCS(2004)2006 号担保期为 2007 年 3 月 21 日至 2009 年 3 月 21 日,最 高担保额为人民币 9,000 万元;抵押物为房屋、土地,抵押物暂作价 15,167.74 万元。

本公司全资子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司,与中国银行股份有限公司葫芦 岛分行签订了一份"最高额抵押合同":编号为 2006 年葫中银抵字 034001 号,抵押 物为厂房及土地使用权,其中厂房原值 4,590 万元,抵押作价 2,200 万元;土地使用 权原值 12,816 万元、抵押作价 7,690 万元;抵押期为 2006 年 12 月 31 日至 2010 年 12 月 30 日,合同担保债务本金金额不超过 9,890 万元。

⑶本期增加的累计折旧均为本期计提的折旧费用 75,749,756.26 元。

⑷截止期末,本公司无暂时闲置的固定资产。

⑸截止期末,本公司未发现固定资产中有应计提减值准备的情况。

10.在建工程

工程名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	期末余额	资金来源	工程投入占预算的比例(%)
聚醚9号线管线改造	350万元	2,549,001.89				2,549,001.89	自有资金	72.83
四期电站	18000万元	111,925,834.57				111,925,834.57	贷款及自筹	62.18
TDI项目配套工程	6036万元	58,435,763.43	116,785.61			58,552,549.04	自有资金	97.01
其他项目		30,804,485.30	5,394,731.18	-		36,199,216.48	自有资金
合 计	-	203,715,085.19	5,511,516.79	-		209,226,601.98

⑴报告期内在建工程未发生减值的情形,未计提在建工程减值准备。

11.工程物资

	期末余额	期初余额
设备器材	2,393,165.59	478,007.52
减:减值准备
合计	2,393,165.59	478,007.52

期末较起期初增加 1,915,158.07 元,主要由于增加了工程物资的采购。

12.无形资产及减值准备

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
原 价
专有技术	46,066,683.40			46,066,683.40
土地使用权	389,043,481.18	94,289,493.20		483,332,974.38
小 计	435,110,164.58	94,289,493.20		529,399,657.78
累计摊销
专有技术	27,789,567.66	3,219,695.58		31,009,263.24
土地使用权	23,875,670.46	11,359,983.60		35,235,654.06
小 计	51,665,238.12	14,579,679.18		66,244,917.30
减值准备
专有技术
土地使用权
小 计
账面价值
专有技术	18,277,115.74			15,057,420.16
土地使用权	365,167,810.72			448,097,320.32
合 计	383,444,926.46			463,154,740.48

⑴ 抵押情况参见本附注"六、9"。

⑵ 本公司无形资产目前正常使用,没有发现发生带来经济利益减值的迹象,故 本期无形资产未计提减值准备。

⑶本报告期无形资产净值增加88,153,592.54元,原因参见本附注"六、8"。

13.长期待摊费用

种类	原始发生额	期初余额	本期增加	本期摊销	本期转出	期末余额	累计摊销额	剩余摊销年限
离子膜	34,650,382.07	4,172,334.57	747,728.62	2,217,614.70		2,702,448.49	31,947,933.58	1-2年
合 计		4,172,334.57		2,217,614.70		2,702,448.49

14.其他非流动资产

2007 年 9 月 30 日,公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行,向葫芦岛华天实业 有限公司贷款 7000 万元,用于该公司生产系统原料路线技术改造,贷款期限自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日,利率为执行人民银行基准利率上浮 10%。

种类	期末余额	期初余额
委托贷款	70,000,000.00	70,000,000.00
合计	70,000,000.00	70,000,000.00

15.短期借款

合计	1,129,794,815.77	1,348,300,000.00
质押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
保证借款	390,394,815.77	396,500,000.00
抵押借款	709,400,000.00	921,800,000.00
借款条件	年末余额	年初余额

16.应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	297,000,000.00	278,000,000.00
商业承兑汇票		-
合计	297,000,000.00	278,000,000.00

期末应付票据均为六个月以内到期的银行承兑汇票。

17.应付账款

项 目	期末余额		期初余额
	金额	比例(% )		比例(% )
1年以内	306,554,892.01	91.29	426,471,898.20	95.57
1-2年	12,255,912.86	3.65	13,286,700.7 9	2.98
2-3年	7,081,628.27	2.11	663,408.52	0.15
3年以上	9,897,210.22	2.95	5,838,760.21	1.31
合 计	335,789,643.36	100.00	446,260,767.72	100.00

⑴ 应付账款期末比期初减少110,471,124.36元,主要是当期采购货物欠款 减少所致。

⑵ 应付账款余额中不包括欠持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款 项。

⑶ 账龄超过1年的应付账款为29,234,751.35元,主要是由于前期采购货物 尚未结算所致。

18.预收款项

项目	期末余额		期初余额
	金额	比 例(%)	金额	比例 (%)
1年以内	76,385,547.99	86.17	64,369,940.10	83.74
1-2年	2,330,431.17	2.63	5,699,093.56	7.41
2-3年	3,255,470.66	3.67	683,583.65	0.89
3年以 上	6,679,394.50	7.53	6,117,233.12	7.96
合计	88,650,844.32	100.00	76,869,850.43	100.00

⑴ 预收账款余额中不包括欠持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款

项。

⑵ 预收账款余额中主要是出口产品预收货款4584万元,国内销售产品预收 货款4000万元。

19.应付职工薪酬

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴	6,031,627.53	35,889,412.06	35,759,873.40	6,161,166.19
(2)职工福利费				-
(3)保险费				-
其中: a.医疗保险费		3,197,204.91		3,197,204.91
b.基本养老保险费		9,943,698.66		9,943,698.66
c.失业保险费		1,060,464.51		1,060,464.51
(4)住房公积金		840,023.00		840,023.00
(5)工会经费和职工教育经费	1,844,881.38	717,840.81	250,000.00	2,312,722.19
合计	7,876,508.91	51,648,643.95	36,009,873.40	23,515,279.46

⑴ 公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬。

20.应交税费

税种	期末余额	期初余额
应交增值税	-95,780.00	786,472.97
应交营业税	1,195,583.82	1,213,078.42
应交企业所得税	5,622,247.09	5,622,247.09
应交土地使用税	7,459,345.31	7,489,345.31
应交城建税	2,284,964.67	2,173,520.85
应交房产税	3,500,898.96	1,947,388.82
教育费附加	788,408.41	1,081,503.50
印花税	1,326,019.68	1,047,369.68
代扣代缴个人所得税	-0.01	7,679.96
地方教育费	356,777.28
个人所得税	11,984.85
待扣税金	710,519.90
合 计	23,160,969.96	21,368,606.60

21.应付利息

项目	期末余额	期初余额
应付利息	12,960,900.00	7,287,900.00
合 计	12,960,900.00	7,287,900.00

22.其他应付款

项目	期末余额		期初余额
	金额	比 例(%)	金额	比例 (%)
1年以内	157,699,370.50	65.45	79,018,276.55	52.72
1-2年	75,715,124.72	31.42	64,294,404.66	42.89
2-3年	220,360.05	0.09	1,567,067.70	1.05
3年以 上	7,309,161.60	3.03	5,015,345.91	3.35
合计	240,944,016.87	100.00	149,895,094.82	100.00

⑴ 年末账龄超过一年的其他应付款11,420,720.06元。

⑵ 其他应付款余额中包含应付持有本公司5%以上表决权股份之股东锦化 集团公司1,411,896.65元。

23.一年内到期的非流动负债

锦化化工集团氯碱股份有限公司	2009 年度中期财务报告

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款	37,244,171.01	84,503,487.08
合 计	37,244,171.01	84,503,487.08

期末余额

(1) 一年内到期的长期借款

保证借款美元金额	1,524,177.50
--折合人民币	10,412,571.01
保证借款人民币金额	20,000,000.00
质押借款美元金额	1,000,000.00
--折合人民币	6,831,600.00
合计	37,244,171.01

24.长期借款

	期末余额
保证借款美元金额	6,666,210.00
--折合人民币	45,540,880.24
保证借款人民币金额	70,000,000.00
质押借款美元金额	5,000,000.00
--折合人民币	34,158,000.00
抵押借款人民币金额	298,000,000.00
合计	447,698,880.24

25.专项应付款

项目	期初 余额	本期增加	本期减 少	期末余额
环保返还款	400,000.00			400,000.00
前瓦村地下水污染	320,000.00			320,000.00
皂化渣库存封库工程	3,900,000.00			3,900,000.00
系列高性能新聚醚	250,000.00			250,000.00
绿色化工催化剂及工艺研究	1,100,000.00			1,100,000.00
高附加值端氨基聚	300,000.00			300,000.00
3 01变电所改造	1,100,000.00			1,100,000.00
引进 P V E装置消化创新 提产节能新技术		300,000.00		300,000.00
合 计	7,370,000.00	300,000.00		7,670,000.00

26.递延所得税负债

项目	期 末余额	期初余额
固定资产加速折旧	66,116,186.13	66,116,186.13
合 计	66,116,186.13	66,116,186.13

根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文《关于落实振兴东 北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发 (2005)64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业基 地资产折旧与摊销政策口径的通知》精神,本公司采用了不改变公司现行的固 定资产折旧政策,在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧费 的方法,从而形成了应纳税暂时性差异。

27.其他非流动负债

项目					期末余额		期初余 额
递延收益					3,980,000.00		3,980,000.00
合 计					3,980,000.00		3,450,000.00
28.股本
	本期变动前				本期变动增减(+,-)		本期变动后
	数量	比例	发行新股	送公积金股转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份1、国家持股
2、国有法人持股	207,046,969	60.90%			-16,920,000		190,126,969	55.9197%
3、其他内资持股	0	0.00%			0	0	5,549	0.0016%
其中:境内非国有法人		0.00%			0	0
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	207,052,518	60.90%			0	0	190,132,518	55.9213%
二、无限售条件流通股份1、人民币普通股	132,947,482	39.10%			16,920,000		149,867,482	44.0787%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计	132,947,482	39.10%					149,867,482	44.0787%
三、股份总数	340,000,000	100.00%					340,000,000	100.00%
			33

注:截止报告期末,锦化集团持有有限售条件流通股为 190,046,969 股,无限售 条件流通股为 80,000 股。

29.资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	530,934,245.11			530,934,245.11
其他资本公积	215,695,116.06			215,695,116.06
合计	746,629,361.17	-		746,629,361.17

30.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,607,982.56	-		36,607,982.56
任意盈余公积				-
合计	36,607,982.56	-		36,607,982.56

31.未分配利润

项目	期末余额
本期期初余额	-155,903,343.99
本期增减变动	-230,504,098.87
加:净利润	-230,504,098.87
减:提取法定 盈余公积	-
提取 任意盈余公积
现金 股利

本期末未分配利润 -386,407,442.86

32.营业收入、成本及毛利

项目		本期金额
	营业收入	营业成本	营业毛利
主营业务收入	348,636,892.71	458,737,065.89	-110,100,173.18
其他业务收入	92,044,403.55	92,859,356.03	-814,952.48
合计	440,681,296.26	551,596,421.92	-110,915,125.66

项目	上期金额
	营业收入	营业成本	营业毛利
主营业务收入	1,081,926,444.48	931,749,060.97	150,177,383.51
其他业务收入	14,238,436.34	15,312,778.64	-1,074,342.30
合计	1,096,164,880.82	947,061,839.61	149,103,041.21

主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 液碱 148,601,578.10 112,620,467.47 35,981,110.63 环氧丙烷 106,523,525.24 177,720,814.09 -71,197,288.85 聚醚 25,211,357.27 55,047,894.45 -29,836,537.18 其他 160,344,835.65 206,207,245.91 -45,862,410.26 小 计 440,681,296.26 551,596,421.92 -110,915,125.66 本期金额 项目

	上期金额
项目	主营业务收入	主营业务成本	营业毛利
液碱	302,529,705.89	151,639,230.96	150,890,474.93
环氧丙烷	356,674,336.31	370,268,151.18	-13,593,814.87
聚醚	158,381,224.64	184,734,237.79	-26,353,013.15
其他	515,796,172.30	476,562,435.70	39,233,736.60
小计	1,333,381,439.14	1,183,204,055.63	150,177,383.51

项目	本期金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润
辅助材料	1,113,573.08	1,091,738.33	21,834.75
原材料	8,482,228.09	6,973,521.59	1,508,706.50
污水处理 费	1,455,954.09	1,536,603.55	-80,649.46
电费	19,834,212.88	21,507,508.10	-1,673,295.22
包装桶	4.16	105,351.43	-105,347.27
仓储劳务	754,930.35	715,234.81	39,695.54
其他	60,403,500.90	60,929,398.22	-525,897.32
小计	92,044,403.55	92,859,356.03	-814,952.48

35

	上期金额
项目	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润
辅助材料	6,485,912.35	6,362,516.99	123,395.36
原材料	3,498,857.67	3,789,772.75	-290,915.08
污水处理费	3,715,227.62	3,131,425.97	583,801.65
电费	170,706,780.89	170,706,780.89	-
包装桶	12,189,938.44	12,252,196.16	-62,257.72
仓储劳务	7,829,668.22	7,359,413.42	470,254.80
其他	7,427,726.54	9,326,347.85	-1,898,621.31
小计	211,854,111.73	212,928,454.03	-1,074,342.30
抵销	197,615,675.39	197,615,675.39	-
合计	14,238,436.34	15,312,778.64	-1,074,342.30

33.营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额
营业税		584,581.89
城市维护建设税	112,668.45	3,762,383.47
教育费附加	48,286.48	1,723,168.08
地方教育费	16,095.49	426,765.34
合计	177,050.42	6,496,898.78

34.投资收益

项目	本期金额	上期金额
股权投资收益	2,000,000.00	-
股权投资转让收益		-
委托贷款利息收益		2,910,600.00
联营企业投资收益
合计	2,000,000.00	2,910,600.00

35.营业外收入

锦化化工集团氯碱股份有限公司	2009 年度中期财务报告
----------------	---------------

	项目	本期金额	上期金额
技改贴息			0.00
罚款收入		4,500.00	3,000.00
			0.00
			0.00
其 他			340,106.00
	合计	4,500.00	343,106.00

36.营业外支出

项目	本期金额	上期金额
罚款支出	61,463.67	0.00
停车维持费	13,636,067.77	4,530,278.66
处理固定资产损失		357,801.99
违约金	1,737.39	395,286.71
其 他	29,885.72	27,417.00
非常损失		322,834.92
合计	13,729,154.55	5,633,619.28

37.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额
各项赔款	694,241.35
收财政科学技术资金	300,000.00
收扣发的养老保险等	3,635,135.94
收财政科三费拨款、省科技成果转化奖	60 ,000.00
其他	1,246,535.96
合计	5,935,913.25

38.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额
银行手续费	2,310,500.00
中介费	787,000.00
销售费用	1,662,715.89
交通补助、会费、保险费等	768,182.00
旅费、招待费、办公费	1,923,247.22
其 他	2,392,342.12
合 计	9,843,987.23

37

九 关联方关系及交易

、

(一)关联方关系

1.存在控制关系的关联方

企业名称/组织			与本公	经济性质	法定
机构代码	注册地址	主要业务	司关系	或类型	代表人
锦化化工(集团)
有限责任公司	葫芦岛市连	化工产品生	母公司	国有独资	陈世杰
12371620-1	山区化工街	产及销售

2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)

			本期减少
企业名称	期初余额	本期增加数	数	期末余额
锦化化工(集团)有限责任公司	101,379.00			101,379.00

3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)

	期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
企业名称	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
锦化化工(集团)	20,704.70	60.90			1692	4.98	19,012.70	55.92
有限责任公司

4.不存在控制关系的关联方的性质:

关联企业名称	组织机构代码	与本公司的关系
辽宁北方锦化聚氨脂有限公司	768323835	本公司之联营公司
葫芦岛锦化机械安装公司	70178737-9	受同一母公司控制
葫芦岛锦化建筑机械安装公司	12371314-X	受同一母公司控制
葫芦岛锦化公路运输有限公司	747100704	受同一母公司控制

(二)关联交易

1.定价政策

⑴ 根据本公司与锦化集团公司签定的《综合服务合同》,锦化集团公司为本 公司提供职工福利、消防保安、计量话务、原料仓储及提供辅助材料等服务,消 防保安服务按双方的资产比例分摊费用;原料仓储按仓储总值比例分摊,并加 2%管理费;其他服务按提供方发生的实际成本加 2%管理费结算。

⑵ 根据本公司与锦化集团公司签定的《销售合同》,本公司为锦化集团公司 提供液碱、氯气、盐酸按市场价格结算。

⑶根据本公司与锦化集团公司签定的《污水处理合同》,本公司为锦化集团 公司提供污水处理服务,并按实际提供的污水处理量承担污水处理成本,并加 20%管理费。

⑷ 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》,本公司所有产 品使用锦化集团公司注册的"东方红牌"注册商标,并按销售总额的 1‰计付商 标使用费。

2.交易的金额及相应比例

⑴ 采购货物

关联方名称	本期数	上期数
锦化化工(集团)有限责任公司	930,530.41	8,678,389.69
⑵销售货物
关联方名称	本期数	上期数
锦化化工(集团)有限责任公司	468,159.27	43,491,050.60
⑶接受动能服务及其他劳务
关联方名称	本期数	上期数
锦化化工(集团)有限责任公司	9,277,039.09	4,843,092.73
⑷提供动能、污水处理及其他劳务
关联方名称	本期数	上期数
锦化化工(集团)有限责任公司	52,528,519.06	708,686.05

⑸ 其他关联交易事项

39

公司本年向锦化化工集团支付了商标使用费 373,050.76 元。

〔6〕关联方交易期末未结余额

关联方名称期末数			期初数
		占该项		占该项
		目的比		目的比
其他应付款/收款	金额	例%	金额	例%
锦化化工(集团)有限责任公司	-1,411,896.65	0.585	91,829.84	0.061

十、其他重要事项

(一) 2007年9月30 日公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行向葫芦岛华天实 业有限公司贷款 7000 万元,用于该公司生产系统原料路线技术改造,贷款期限自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日,利率为执行人民银行基准利率上浮 10%。

十一、补充资料

1.净资产收益率及每股收益计算表

下述财务标的计算方法:

全面摊薄净资产收益率计算公式如下:

全面摊薄净资产收益率=归属于上市公司股东的净利润÷归属于上市公司股东的 期末净资产

其中,编制合并报表的,"归属于上市公司股东的净利润"是扣除"少数股东损 益"后的金额;"归属于上市公司股东的期末净资产"不包括少数股东权益

基本每股收益的计算公式如下:

基本每股收益=归属于上市公司股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数

发行在外的普通股加权平均数= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0

其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股 等减少股份数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数; Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数

加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: 加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0)

40

其中:P 为报告期归属于上市公司股东的利润;NP 为报告期归属于上市公司股东 的净利润;E0 为归属于上普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增的、归属于上市公司股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于上市公司股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为归属于上市公司股东的、新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为归属于上市公司股东的、减少净资 产下一月份起至报告期期末的月份数

稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:

稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率)-转换 费用)/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数)

2009年1-6月
		净资产收益率	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
营业利润	-29.42%	-25.44%	-63.76%	-63.76%
归属于上市公司股东的净利润	-31.28%	-27.05%	-67.80%	-67.80%
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	-29.42%	-25.44%	-63.76%	-63.76%

2.资产减值准备明细表

⑴ 资产减值明细表

			本期减少额
项目	期初余额	本期计提额	因资产价值回升	其他原因转出	合计	期末余额
			转回数	(转销)数
一、坏账准备合计	34,004,504.05	21,562,518.73			0.00	55,567,022.78
其中:应收账款	18,166,122.76	1,138,866.15			0.00	19,304,988.91
其他应收款	15,838,381.29	20,423,652.58			0.00	36,262,033.87
长期应收款
二、存货跌价准备合计	36,998,140.11	5,543,387.13	15,663,705.04		15,663,705.04	26,877,822.20
其中:库存商品	20,953,339.07	5,543,387.13			0.00	26,496,726.20
原材料	16,044,801.04		15,663,705.04		15,663,705.04	381,096.00
消耗性生物资产
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
投资性房地产
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、生产性生物资产减值准备
九、油气资产减值准备
十、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
十一、商誉减值准备

3.现金流量表补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-230,504,098.87	14,129,521.85
加:少数股东本期损益		-245,512.55
加:资产减值准备	11,442,200.82	1,942,533.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	75,749,756.21	77,863,439.17
无形资产摊销	14,579,679.18	5,999,173.08
长期待摊费用摊销	2,217,614.70	3,521,353.11
处置固定.无形资产和其他长期资产损失(减:收益)		-162,186.00
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)		519,987.99
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	54,911,785.37	66,656,188.55
投资损失(减:收益)	-2,000,000.00	-2,910,600.00
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(减:增加)	-25,712,612.49	17,977,595.65
经营性应收项目的减少(减:增加)	-24,324,707.27	-23,692,616.53
经营性应付项目的增加(减:减少)	28,789,925.49	5,178,208.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	-94,850,456.86	166,777,086.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	235,277,056.34	540,098,166.69
减:现金的期初余额	217,280,541.38	454,730,927.11
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物	235,277,056.34	540,098,166.69
一、现金	347,208.37	9,725.99
其中:库存现金	347,208.37	9,725.99
可随时用于支付的银行存款	113,087,602.38	265,088,440.70
可随时用于支付的其他货币资金	121,842,245.59	275,000,000.00
二、现金等价物	234,929,847.97	540,088,440.70
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	235,277,056.34	540,098,166.69

4.非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外委托投资损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-13,724,654.55
小计	-13,724,654.55
减:所得税影响金额

非经常性损益净额 -13,724,654.55

5.变动异常的报表项目

比较财务报表各科目金额变动幅度超过 30%,或占财务报表 2009 年 6 月 30 日 资产总额 5%或占财务报表 2009 年 1-6 月份利润总额 10%以上的主要项目列示如下:

会计科目	年末余额/本年金额	年初余额/上年金额	变动金额	变动幅度	说明
应收票据	4,650,020.60	579,548,760.60	-574,898,740.00	-99.20%	⑴
预付款项	69,928,506.37	153,159,513.42	-83,231,007.05	-54.34%	⑵
其他应收款	573,240,073.79	124,442,164.93	448,797,908.86	360.65%	⑶
投资性房地产	1,680,261.74	89,863,212.10	-88,182,950.36	-98.13%	⑷
工程物资	2,393,165.59	478,007.52	1,915,158.07	400.65%	⑸
长期待摊费用	2,702,448.49	4,172,334.57	-1,469,886.08	-35.23%	⑹
应付职工薪酬	23,515,279.46	7,876,508.91	15,638,770.55	198.55%	⑺
其他应付款	240,944,016.87	149,895,094.82	91,048,922.05	60.74%	⑻
一年内到期的非流动负债	37,244,171.01	84,503,487.08	-47,259,316.07	-55.93%	⑼
长期借款	447,698,880.24	206,133,878.87	241,565,001.37	117.19%	⑽
未分配利润	-386,407,442.86	-155,903,343.99	-230,504,098.87	147.85%	⑾
营业收入	440,681,296.26	1,096,164,880.82	-655,483,584.56	-59.80%	⑿
营业成本	551,596,421.92	947,061,839.61	-395,465,417.69	-41.76%	⒀
营业税金及附加	177,050.42	6,496,898.78	-6,319,848.36	-97.27%	⒁
销售费用	5,401,041.77	19,109,985.99	-13,708,944.22	-71.74%	⒂
资产减值损失	11,442,200.82	1,942,533.57	9,499,667.25	489.03%	⒃
营业外收入	4,500.00	343,106.00	-338,606.00	-98.69%
营业外支出	13,729,154.55	5,633,619.28	8,095,535.27	143.70%	⒄

变动说明:

⑴ 应收票据较期初减少 574,898,740.00 元,主要由于本公司收回到期商业承兑 汇票款及公司产品产量低,销售情况不好所致。;

⑵ 预付账款较期初减少 83,231,007.05 元,主要由于预付原料款减少所致;

43

⑶ 其他应收款较年初增加 448,797,908.86 元,主要由于应收华天公司往来款增 加所致;

⑷ 投资性房地产较期初减少 88,182,950.36 元,主要由于公司对原葫芦岛锦化 动力热电有限公司吸收合并后,该公司租赁给股份公司的土地使用权变更为无形资产 核算所致;

⑸ 工程物资较年初增加 1,915,158.07 元,主要由于本年四期电站和 TDI 配套设 施等在建项目继续投入所致;

⑹ 长期待摊费用较年初减少 1,469,886.08 元,主要由于本年摊销电解槽离子交 换膜所致;

⑺ 应付职工薪酬较年初增加 15,638,770.55 元,主要由于暂未支付给职工的报 酬及未缴纳的职工社会保险费所致;

⑻ 其他应付款较年初增加 91,048,922.05 元,主要由于欠水费、水资源费、排 污费,材料及劳务费增加所致;

⑼ 一年内到期的非流动负债较年初减少 47,259,316.07 元,主要由于一年内到 期长期借款转为短期借款所致;

⑽ 长期借款较年初增加 241,565,001.37 元,主要由于短期借款转为长期借款 所;

⑾ 未分配利润较年初减少 230,504,098.87 元,主要由于经营亏损所致;

⑿ 营业收入较上年同期减少 655,483,584.56 元,主要由于产品生产负荷低,产 品销售下降所致。

⒀ 营业成本较上年同期减少 395,465,417.69 元,主要由于产品生产负荷低,产 品销售下降所致。

⒁营业税金及附加较上年同期减少 6,319,848.36 元,主要由于销售收入,税负 降低所致。

⒂ 销售费用较上年同期减少 13,708,944.22 元,主要由于产品出口费用减少所 致。

⒃资产减值损失较上年增加 9,499,667.25 元,主要由于补提坏账准备所致; ⒄营业外支出较上年增加 8,107,425.39 元,主要由于停车维持费增加所致;

资 产 负 债 表

会企 01 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司		2009 年 6 月 30 日	单位:元
资产	附注	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		469,277,056.34	433,280,541.38
交易性金融资产
应收票据		4,650,020.60	579,548,760.60
应收账款		42,722,097.59	39,102,965.39
预付款项		69,928,506.37	153,159,513.42
应收利息
应收股利
其他应收款		573,240,073.79	124,442,164.93
存货		114,211,284.58	88,498,672.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,274,029,039.27	1,418,032,617.81
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		115,998,400.00	115,998,400.00
投资性房地产		1,680,261.74	89,863,212.10
固定资产		1,312,170,950.44	1,385,591,696.65
在建工程		209,226,601.98	203,715,085.19
工程物资		2,393,165.59	478,007.52
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		463,154,740.48	383,444,926.46
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,702,448.49	4,172,334.57
递延所得税资产
其他非流动资产		70,000,000.00	70,000,000.00
非流动资产合计		2,177,326,568.72	2,253,263,662.49
资产总计		3,451,355,607.99	3,671,296,280.30

企业负责人:张旭 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞

资 产 负 债 表 (续)

会企 01 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司		2009 年 6 月 30 日	单位:元
负债和股东权益	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		1,129,794,815.77	1,348,300,000.00
交易性金融负债
应付票据		297,000,000.00	278,000,000.00
应付账款		335,789,643.36	446,260,767.72
预收款项		88,650,844.32	76,869,850.43
应付职工薪酬		23,515,279.46	7,876,508.91
应交税费		23,160,969.96	21,368,606.60
应付利息		12,960,900.00	7,287,900.00
应付股利
其他应付款		240,944,016.87	149,895,094.82
一年内到期的非流动负债		37,244,171.01	84,503,487.08
其他流动负债
流动负债合计		2,189,060,640.75	2,420,362,215.56
非流动负债:
长期借款		447,698,880.24	206,133,878.87
应付债券
长期应付款
专项应付款		7,670,000.00	7,370,000.00
预计负债
递延所得税负债		66,116,186.13	66,116,186.13
其他非流动负债		3,980,000.00	3,980,000.00
非流动负债合计		525,465,066.37	283,600,065.00
负债合计		2,714,525,707.12	2,703,962,280.56
股东权益:
股本		340,000,000.00	340,000,000.00
资本公积		746,629,361.17	746,629,361.17
减:库存股
盈余公积		36,607,982.56	36,607,982.56
未分配利润		-386,407,442.86	-155,903,343.99
股东权益合计		736,829,900.87	967,333,999.74
负债和股东权益总计		3,451,355,607.99	3,671,296,280.30
企业负责人:张旭	财务总监:李晓光		会计机构负责人:毕迎霞

46

利 润 表

会企 02 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司		2009 年 1-6 月	单位:元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入			440,681,296.26 1,096,164,880.82
减:营业成本		551,596,421.92	947,061,839.61
营业税金及附加		177,050.42	6,496,898.78
销售费用		5,401,041.77	19,109,985.99
管理费用		35,932,240.28	38,633,511.74
财务费用		54,911,785.37	66,656,188.55
资产减值损失		11,442,200.82	1,942,533.57
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)		2,000,000.00	2,910,600.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		-216,779,444.32	19,174,522.58
加:营业外收入		4,500.00	343,106.00
减:营业外支出		13,729,154.55	5,633,619.28
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额 (亏损总额以"-"号填列)		-230,504,098.87	13,884,009.30
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		-230,504,098.87	13,884,009.30
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润			14,129,521.85
少数股东损益			-245,512.55
五、每股收益:
(一)基本每股收益		-0.6780	0.0416
(二)稀释每股收益		-0.6780	0.0416
企业负责人:张旭	财务总监:李晓光		会计机构负责人:毕迎霞

现 金 流 量 表编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司	2009 年 1-6 月		会企 03 表单位:元
项目	行次	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		513,801,187.93	1,138,255,500.58
收到的税费返还			600,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		5,935,913.25	4,731,924.08
经营活动现金流入小计		519,737,101.18	1,143,587,424.66
购买商品、接受劳务支付的现金		556,910,384.51	852,838,258.46
支付给职工以及为职工支付的现金		36,668,519.77	33,327,816.47
支付的各项税费		11,164,666.53	80,157,889.32
支付其他与经营活动有关的现金		9,843,987.23	10,486,373.88
经营活动现金流出小计		614,587,558.04	976,810,338.13
经营活动产生的现金流量净额		-94,850,456.86	166,777,086.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			415,060.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		178,002,667.04	32,802,339.61
投资活动现金流入小计		180,002,667.04	33,217,399.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		615,739.81	35,679,905.22
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		615,739.81	35,679,905.22
投资活动产生的现金流量净额		179,386,927.23	-2,462,505.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		703,020,480.00	673,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		4,078,651.53
筹资活动现金流入小计		707,099,131.53	673,500,000.00
偿还债务支付的现金		731,997,711.13	688,708,569.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		41,641,262.91	63,738,771.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		773,638,974.04	752,447,341.34
筹资活动产生的现金流量净额		-66,539,842.51	-78,947,341.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-112.90
五、现金及现金等价物净增加额		17,996,514.96	85,367,239.58
加:年初现金及现金等价物余额		217,280,541.38	454,730,927.11
六、年末现金及现金等价物余额		235,277,056.34	540,098,166.69

48

企业负责人:张旭 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞

合并股东权益变动表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2009 年 6 月 30 日 单位:元

会企 04 表

项目	本年金额							年金上额
	本股	资本公积	余盈公积	未利分配润	数少东股权益	东权益股合计	本股	资本公积	盈公积余	未分利 润配	少东 权数股益	东权合 计益股
上年年末余额一、	340,000,000.00	746,9, 36261.17	37, 96,6082.56	-155,3, 39043.99		967,333,999.74	340,0, 00000.00	741, 57,5474.16	37, 96,6082.56	80,1, 74674.89	8,8, 89019.50	1,213,520,151.11
加会策变计政更:
前期差错更正
本年年初余额二、	340,000,000.00	746,9, 36261.17	37, 96,6082.56	-155,3, 39043.99		967,333,999.74	340,0, 00000.00	741, 57,5474.16	37, 96,6082.56	80,1, 74674.89	8,8, 89019.50	1,213,520,151.11
本年增减变金额减动三(、少填以"-"号列)				-230,504,098.87		-230,504,098.87		-912,212.99		-236,365,118.88	-8908,,819.50	-246,186,151.37
(一)净利润				-230,4, 05098.87		-230,504,098.87				-236,5, 13618.88	-18, 014,90.71	-237,513,209.59
()直接计东权益的入股二利得损失和								-912,122.99			-7760,,728.79	-8672,,1.9478
供出售金融资产公允可1.变价值动净额
权益法被投资单位其下2.他所有者权益变动的响影
权与计入股东益项目相3.关的所得响税影
其他4.								2, 2-9112.99			0, 76-77,28.79	-862,7,941.78
上述(一)和()小计二				-230,4, 05098.87		-230,504,098.87		2, 2-9112.99		-236,5, 13618.88	-88, 890,19.50	-246,186,151.37

()东投减少本股入和股三
本股东投入股1.
权股份支付计入股东益2.金的额
其他3.
(四)利润分配
提余积取盈公1.
对东的分股配2.
其他3.
(五)股东权益内部结转
资本公积转增本股1.
余转本盈公积增股2.
盈余公积弥补亏损3.
其他4.
四本年年末余额、	340,000,000.00	746,9, 36261.17	37, 96,6082.56	-387, 46,4042.86	736,829,900.87	340,0, 00000.00	746,9, 36261.17	37, 96,6082.56	-155,3, 39043.99	967,333,999.74

企业负责人:张旭 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞

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(本页为签字页)

锦化化工集团氯碱股份有限公司

董事长:张旭

二零零九年八月二十六日