HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 9, 2007

锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二ＯＯ七年度中期报告

( ) 正文

00 二 七年八月编制

锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二ＯＯ七年度中期报告

目 录

第一节 重要提示⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3 第二节 公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3 第三节 股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 4 第四节 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 7 第五节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 7 第六节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 12 第七节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 17 第八节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 69

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

第一节 重要提示

公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司董事长陈世杰先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

所有董事均已出席。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真 实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

公司半年度报告未经审计。

第二节 公司基本情况

• （一）公司基本情况简介：

• 1、公司名称

公司法定中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司

公司法定英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO，LTD

• 2、公司法定代表人 ：陈世杰

• 3、公司董事会秘书 ：赵志鹏

• 公司证券事务代表：宋立志

• 联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街

锦化化工集团氯碱股份有限公司董事会秘书处

联系电话：0429-2709065

传 真：0429-2901152

电子信箱：jhca@jinhuagroup.com

• 4、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街

公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 邮政编码：125001

公司国际互联网网址：www.jinhuagroup.com

电子信箱：jhca@jinhuagroup.com

• 5、公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》

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刊登公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

• 6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

股票简称：锦化氯碱

股票代码：000818

（二）主要财务数据和指标

单位：人民币元

				本报告期末比上	本报告期末比上
	本报告期末	上年度期末		年度期末增减
				（％）
		调整前	调整后	调整前	调整后
总资产	3,547,981,429.06	3,413,685,293.09	3,390,827,150.26	3.93%	4.63%
所有者权益（或股东权益）	1,193,684,607.84	1,207,106,131.04	1,184,247,988.21	-1.11%	0.80%
每股净资产	3.511	3.550	3.483	-1.10%	0.80%
				本报告期比上年
	报告期（1－6 月）	上年同期
				同期增减（％）
		调整前	调整后	调整前	调整后
营业利润	1,078,855.67	40,626,599.16	40,626,599.16	-97.34%	-97.34%
利润总额	9,287,632.39	25,912,617.06	26,413,608.61	-64.16%	-64.84%
净利润	9,436,619.63	16,696,680.50	17,197,672.05	-43.48%	-45.13%
扣除非经常性损益后的净利润	1,234,701.83	24,071,739.18	24,572,730.73	-94.87%	-94.98%
基本每股收益	0.02800	0.049	0.05060	-42.86%	-44.66%
稀释每股收益	0.02800	0.049	0.05060	-42.86%	-44.66%
净资产收益率	0.79%	1.42%	1.45%	-0.63%	-0.66%
经营活动产生的现金流量净额	100,380,857.38	127,069,991.57		-21.00%
每股经营活动产生的现金流量净额	0.29524	0.37373		-21.00%

非经常性损益项目包括

单位：人民币元

		单位：人民币元
项 目	合并金额	母公司金额
非流动资产处置损益	181,719.99	-453,742.74
计入当期损益的政府补助	10,000,000.00	10,000,000.00
除上述之外的其他营业外收支净额	-1,979,802.19	-1,925,818.59
非经常性损益项目合计	8,201,917.80	7,620,438.67

第三节 股本变动和主要股东持股情况

（一）报告期内公司股份变动情况表：

单位：股

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	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
项 目			发行		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	217600000	64.00%				-10548869	-10548869	207051131	60.897%
1、国家持股		0.00%					0	0	0.00%
2、国有法人持股	207046969	60.90%					0	207046969	60.896%
3、其他内资持股	10553031	3.10%				-10548869	-10548869	4162	0.00%
其中：		0.00%					0	0	0.00%
境内非国有法人持股	10553031	3.10%				-10553031	-10553031	0	0.00%
境内自然人持股		0.00%				4162	4162	4162	0.001%
4、外资持股	0	0.00%				0	0	0	0.00%
其中：		0.00%					0	0	0.00%
境外法人持股		0.00%					0	0	0.00%
境外自然人持股		0.00%					0	0	0.00%
二、无限售条件股份	122400000	36.00%				10548869	10548869	132948869	39.103%
1、人民币普通股	122400000	36.00%				10548869	10548869	132948869	39.103%
2、境内上市的外资股		0.00%					0	0	0.00%
3、境外上市的外资股		0.00%					0	0	0.00%
4、其他		0.00%					0	0	0.00%
三、股份总数	340000000	100.00%				0	0	340000000	100.00%

1、报告期内股份变动原因：

2006年3月13日公司实施股权分置改革，公司非流通股股东阜新封闭母线有限 责任公司承诺其持有的锦化氯碱非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个 月内不上市流通或转让。2007年3月19日公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任 公司持有的10553031股解除限售。

报告期内公司高管持有4162股有限售条件股份。

2、报告期内公司股份总数没有变化。

（二） 有限售条件股份可上市交易时间。

单位：股

时 间	限售期满新增可上市 交易的股份数量	有限售条件股份数量 余额	无限售条件股份数量 余额	说明
2008 年3 月14 日	17,000,000	190,046,969	149,953,031
2009 年3 月14 日	190,046,969	-	340,000,000

注：本表未考虑董事、监事、高管人员持股情况。

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（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有售条件 股份数量	可上市交易时间	新增可上市交易 股份数量	限售条件
1	锦化化工（集团）有限 责任公司	207,046,969	2008 年3 月14 日	17,000,000	见附注
			2009 年3 月14 日	190,046,969	见附注

注：公司于2006 年3 月13 日完成了股权分置改革。公司控股股东做出以下 承诺：

1、公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易 或者转让；

2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量 占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。

（四）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

股东总数	股东总数	股东总数	27360	27360	27360	27360	27360
前10 名股东持股情况：
股东名称	股东性质	持股比 例（%）		持股总数	持有有限售条件 股份数量		质押或冻结的股 份数量
锦化化工（集团）有限责任公司	国有法人	60.90		207,046,969	207,046,969		207,046,969
彭 皓	境内自然人	0.59		1,989,836
陈焕锐	境内自然人	0.33		1,107,680
江苏新业置业发展有限公司	境内法人	0.21		705,900
叶万青	境内自然人	0.16		535,000
范开锋	境内自然人	0.16		532,866
盛宗器	境内自然人	0.13		447,900
王笑青	境内自然人	0.12		413,500
易方芳	境内自然人	0.12		398,989
黄炎墩	境内自然人	0.11		380,000
前10 名无限售条件股东持股情况：
股东名称			持有无限售条件股份数量			股份种类
彭 皓			1,989,836			人民币普通股
陈焕锐			1,107,680			人民币普通股
江苏新业置业发展有限公司			705,900			人民币普通股

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叶万青	535,000	人民币普通股
范开锋	532,866	人民币普通股
盛宗器	447,900	人民币普通股
王笑青	413,500	人民币普通股
易方芳	398,989	人民币普通股
黄炎墩	380,000	人民币普通股
梁镇城	359,883	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明	第一大股东锦化化工（集团）有限责任公司与流通股 股东不存在关联关系或一致行动关系，流通股股东间是否 ~~存~~在关联关系未知。

（五）报告期内公司控股股东或实际控制人没有变化。

第四节 董事、监事、高级管理人员情况

（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动情况。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

报告期，李胜泽先生因工作变动原因辞去公司财务总监职务。经公司三届 十八次董事会决议聘任李晓光先生为公司财务总监。

第五节 董事会报告

（一）报告期公司的总体经营情况及财务状况分析。

1、报告期公司经营成果分析。

2007 年上半年，国际、国内化工产品市场发生重大变化。公司生产经营的15 种主要产品盈利能力出现结构性变化。其中：烧碱产品继续保持较强的市场需求、 较高的价格和较高的盈利水平；而环氧丙烷、聚醚、液氯产品市场需求缩减，价 格下降，产品出现较大亏损。同时生产环氧丙烷、聚醚产品所用的主要原料丙烯 和环氧乙烷等资源短缺，价格上涨,公司生产经营出现困难。面对困难，公司董事 会率领全体员工努力工作，强化管理，增收节支，调整产品结构，取得了很大的 成效。报告期，公司实现营业收入111631 万元（其中母公司主营业务收入 90335 万元），发生营业成本101902 万元，支付期间费用9275 万元，营业外收支净额为 收入820 万元。报告期公司实现净利润928.76 万元，其中归属与母公司普通股股 东的净利润为943.66 万元，比06 年同期降低了776.11 万元，降低率为45.13%。

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报告期公司经营成果具体构成项目如下表：

项目	报告期(万元)	上年同期(万元)	增减%
营业收入	111,631.63	132,391.11	-15.68%
营业成本	101,902.27	118,258.02	-13.83%
期间费用	9,274.98	9,592.27	-3.31%
营业利润	107.88	4,062.66	-97.34%
营业外收入	1,067.48	6.11	17371.03%
营业外支出	246.60	1,427.41	-82.72%
所得税	-	1,486.80	-100.00%
净利润	928.76	1,154.56	-19.56%

2007 年上半年与去年同期相比，公司经济效益下降，分析其原因主要有以下 几个方面：

（1）母公司生产经营的部分主要产品盈利能力发生较大变化，致使母公司主 营业务利润减少3575 万元。报告期公司生产经营的环氧丙烷产品销售单价平均降 低2400 元/吨，降低率为19.40%，聚醚产品销售单价平均降低1869 元/吨，降低 率为14.05%。而生产上述产品的主要原料丙烯、白灰、环氧乙烷三种原料采购单 价却平均上涨1.67%。所以，致使07 年1 至6 月份公司上述两产品累计亏损4672 万元。其与去年同期该系列产品盈利5609 万元相比较，该因素使公司当期效益降 低了10281 万元。另外由于氯气产品价格降低，也使公司当期效益比去年同期降 低了774 万元。但报告期公司生产的烧碱产品比去年同期多获利润7480 万元。烧 碱产品多获利润不足以弥补环氧丙烷、聚醚、氯气产品利润减少的数额，因此造 成公司报告期主营业务利润降低，严重影响了公司的经济效益。

（2）报告期，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司，由于外购 原煤、重油价格上涨等原因，亏损745 万元。本公司并入其亏损额730 万元，影 响了当期合并报表的净利润。

（3）报告期，公司期间费用降低318 万元，降低率3.31%。其原因主要是母 公司期间费用降低了376 万元。

报告期母公司管理费用降低主要是，2006 年公司进行股权分置改革支付股改 费用200 万元，而2007 年没有发生此项支出。

报告期母公司销售费用减少主要是产品销售费用降低565 万元所致。

报告期母公司财务费用增加244 万元，主要影响因素是，贷款利率增加所致。

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（4）报告期母公司获得辽宁省人民政府技改财政贴息2000 万元。根据《企 业会计准则第16 号——政府补助》之规定，当期计入营业外收入1000 万元。

（5）报告期公司发生营业外支出246 万元。其中母公司粒碱装置停车维护费 185 万元；母公司处置固定资产损失45 万元。

（6）所得税费用，2006 年度母公司调整后应纳税所得税额为负值，负值数额 大于本报告期应纳税所得额， 故本期不计提应缴所得税，所得税费为零。 2、报告期公司财务状况变动情况。

单位：元

项目 报告期 上年期末

合并数据 母公司数据 合并数据 母公司数据

总资产 3,547,981,429.06 3,263,399,243.62 3,390,827,150.26 3,081,847,889.63 股东权益 1,203,120,39.55 1,206,936,628.04 1,193,832,507.16 1,190,199,633.78

报告期末，公司合并报表总资产增加15716 万元。其中，货币资金增加2217 万元；应收票据增加8804 万元，主要是因为母公司经营活动收取承兑汇票增加所 致；应收帐款增加1891 万元，其主要原因是母公司销售产品应收债权增加所致； 长期股权投资增加6580 万元，是母公司本期追加对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 投资所致；固定资产净值减少7796 万元，是由于本报告期母、子公司计提折旧所 致；长期待摊费用减少654 万元，是由于本期摊销电解槽离子交换膜费用所致。

报告期末，公司短期借款增加4000 万元；应付票据减少4509 万元，为到期 票据承付所致；预收帐款增加6671 万元，为预收出口烧碱货款所致；一年内到期 的长期负债减少，长期借款增加，主要为母公司筹措长期借款偿还一年内到期的 长期负债，进行银行倒贷所致。

报告期公司未分配利润增加943 万元，为本期公司实现的净利润。

（二）报告期公司主营业务范围及经营情况 。

本公司是生产经营基础化工原料的氯碱化工企业。公司主要从事烧碱、氯化苯、 液氯（氯气）、环氧丙烷、聚醚等产品的生产与销售。公司报告期实现营业收入 111632 万元，营业务利润108 万元，营业务利润比去年同期-3955 万元。

1、主要产品的主营业务收入、成本及毛利情况如下：

单位：万元

项 目	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入 比上年同 增减（％）	营业成本 比上年同 增减（％）	毛利率比 上年同期 增减(%)
分行业

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基础化学原料 制造业	90,335.78	80,891.56	10.45%	-30.73%	-30.46%	-0.34%
电力、热力的 生产和供应业	5,238.61	5,059.23	3.42%
分产品
烧碱	28,792	14,443	49.84%	23.54%	-12.13%	20.37%
氯气	5,269	5,585	-6.00%	125.26%	196.89%	-25.57%
氯化苯	4,916	4,747	3.44%	-19.30%	-19.59%	0.36%
环氧丙烷	33,290	34,889	-4.80%	-27.02%	-12.76%	-17.13%
聚醚	14,286	17,410	-21.86%	-52.70%	-42.30%	-21.96%

其中：报告期公司向控股股东及子公司销售产品，销售金额为8324 万元，占 当期营业收入的7.46%。提供其他劳务金额337 万元。

3、主营业务分地区情况

单位：万元

地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
南方	19975	-53.73%
北方	65293	-18.21%
国外	10306	39.17%

3、报告期主要产品产量

产品名称 报告期产量（吨） 去年同期产量（吨） 增减% 烧碱 139905 153041 -8.58 氯化苯 9348 11704 20.12 液氯 20567 15859 29.69 环氧丙烷 46902 57917 -19.02 聚醚 13912 22287 -37.58

报告期内公司面对大雪等自然条件影响，以及受原料供应紧张和部分产品销售 出现季节性波动的影响，公司各部门齐心合力、千方百计的保证生产装置安全、 均衡、稳定运行，使公司生产总体仍保持在较高负荷。报告内公司主要产品烧碱 （100%）完成139905 吨，是去年同期的91.42%,烧碱减产主要是由于吃氯产品生 产负荷偏低，为平衡氯气而降低电解生产负荷；氯化苯完成9348 吨，是去年同期 的79.87%；液氯完成20567 吨，是去年同期的129.69%；至于，环氧丙烷和聚醚 两种产品由于报告期产品销售出现季节性波动，产品销售价格上涨时出现价格涨 幅小于原料价格涨幅，产品价格下降时，产品销售价格降幅却大于原料价格降幅。

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致使这两种产品出现较大亏损，公司为使经济效益最佳，控制和适当降低了环氧 丙烷和聚醚的产量与销量，报告期环氧丙烷和聚醚分别完成46902 和13912 吨。

（三）公司控股子公司经营及净利润情况。

报告期，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司，由于外购原煤、 重油价格上涨等原因，亏损745 万元。本公司并入其亏损额730 万元，影响了当 期合并报表的净利润。

（四）经营中存在的问题与困难及解决方案。

报告期公司面临经营中存在的主要问题是：

1、国际原油市场价格和下游烯烃类产品价格持续高位运行，受此影响公司主 要大宗原料丙烯采购价格也是长期高位震荡，导致产品成本上升，影响企业经济 效益。

2、2007 年化工市场情况总体出现周期性波动。

为此，公司针对经营中的问题与困难着力做好以下几方面工作：

1、积极拓宽国内外原料采购供应渠道，特别是针对国内丙烯价格低于国际市 场价格，公司要千方百计加大国内采购力度增加国内市场采购量，努力降低采购 价格。

• 2、根据市场产品销售分布及产品盈利情况，及时调整产品销售流向。

3、根据不同产品的盈利情况，及时调整装置生产负荷，依市场需求，多生产 效益好、适销对路的产品，优化产品结构。

4、强化企业内部管理，挖潜降耗，提高经济运行质量。

（五）报告期公司无募集资金使用情况。

• （六）报告期公司非募集资金投资项目。

公司与兵器工业集团合作建设TDI 项目，共同投资成立了辽宁北方锦化聚氨 酯有限公司，本公司在辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资比例为40%。与项目投资 有关事项已在2004 年10 月19 日刊登的三届五次董事会决议公告中详细披露，后 续工程进展和投资进度情况也已经在2006 年度定期报告和2007 年2 月15 日临时 公告中披露。（TDI：甲苯基二异氰酸酯）

报告期本公司投资辽宁北方锦化聚氨酯有限公司6580 万元，截止报告期末累 计投资9600 万元。2007 年4 月12 日工程开始施工建设，项目建设计划周期为18 个月，预计2008 年下半年将完成项目建设工作。

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第六节 重要事项

（一）公司治理的实际状况

按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求，公司已建立了较完 善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层健全，在董事会中，配 备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。各机构均 制定了议事规则，并能较好的按照公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督 及管理。公司按照中国证监会有关文件和7 月1 日起执行的深交所《上市公司内 部控制指引》的要求，不断克服与改进工作中的不足，建立、健全公司内控制度， 强化公司治理的规范性，促使公司走上健康发展的轨道。公司按《指引》要求已 经制订了《信息披露制度》，并且正在积极制订和建立与公司内部控相关的各环节 控制制度。

（二）公司前期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：

2006 年公司实现净利润40,605,719.63 元。提取法定盈余公积金 4,655,736.52 元，加上年未分配利润28,098,998.90 元，可供股东分配利润是 64,048,982.01 元。根据新会计准则的规定，本公司将长期股权投资——股权投资 差额22,858,142.83 元予以冲销，同时冲减2006 年期末未分配利润,调整后的可 供股东分配利润是41,190,839.18 元。

公司鉴于2007 年公司参股的（40%股权）TDI 工程将进入建设的高峰期，报告 期公司完成投资6580 万元，截止报告期末累计投资9600 万元。另外，公司还将 为其配套的厂内公用工程进行投资，经2006 年度股东大会审议通过了公司2006 年度的利润分配方案，2006 年度公司不分配利润也不进行公积金转增股本。

报告期内无股权激励计划与方案

（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

（四）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

2006 年10 月20 日，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司（以 下称“锦化动力热电”）与锦州市商业银行股份有限公司（以下称“锦州商行”） 达成投资入股协议。锦化动力热电公司出资20,000,000 元，投资入股锦州商行持 有其20,000,000 股份,占其总股本742,638,666 股的2.69%。

持有锦州商业银行股份有限公司股权情况表

单位:元

	所持对象 名称	初始投资 金额	持有 数量	占该公司 股权比例	期末 账面值	报告期 损益	报告期 所有者权 益变动

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

锦州市商业 银行	20,000,000	20,000,000	2.69%	20,000,000	0	0
合 计	20,000,000	20,000,000	2.69%	20,000,000	0	0

• 注： ①金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等； ②期末账面价值应当扣除已计提的减值准备；

• ③报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响 。

• （五）报告期内无重大资产收购、出售及企业合并事项。

• （六）报告期内公司发生的重大关联交易事项。

购销商品及提供劳务的关联交易事项

1、本公司是由控股股东锦化化工（集团）有限责任公司在资产重组基础上， 改制设立的股份公司。本公司在生产经营过程中，存在与控股股东及其子公司的 关联交易。本公司与控股股东及其子公司签定了《销售合同》、《污水处理合同》、 《动能服务合同》、《综合服务合同》，以规范和约束双方在关联交易中的权利、义 务和行为。上述合同均已经过股东大会通过，并在证监会指定的报刊上披露。

报告期公司从控股股东及子公司采购原材料、辅助材料等货物，采购金额为 3878.78 万元，占公司当期采购总金额的5.12%。接受控股股东提供的劳务44.70 万元。

报告期公司向控股股东及子公司销售产品，销售金额为8323.97 万元，占当 期营业收入的7.46%。提供其他劳务金额336.68 万元。

4、本公司与关联方报告期末债权债务事项

单位：万元

关联单位 往来科目 期末占用余额 期初占用余额 占用性质 锦化化工(集团) 其他应收款 0 -847 ------

有限责任公司

葫芦岛锦化氯 其他应收款 6195.00 6342.00 经营性占用 乙烯有限公司

葫芦岛锦化聚 其他应收款 4558.00 3735.00 经营性占用 氯乙烯有限公司

（七）重大合同及履行情况

• 1、报告期内及以前发生但延续至报告期，公司无重大托管、承包、租赁其它

• 公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产情况。

• 2、重大担保事项

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

报告期公司对外担保余额50892 万元，占2006 年末，经审计净资产（按新会 计准则调整后）的42.97%，占报告期末归属母公司净资产的42.63%。

其中：公司与葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，担保余额为人民币28000 万元；

公司为辽宁宏程塑料型材有限公司担保余额为10000 万元； 公司为辽宁北方锦化聚氨酯有限公司担保余额为人民币6000 万元， 公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司提供担保余额6092 万元。

报告期公司对外担保情况

							是否为关联
	发生日期（协议					是否履
担保对象名称			担保金额	担保类型	担保期		方担保（是或
	签署日）					行完毕
							否）
葫芦岛锌业股份有限公司	2006-5-30		2000	连带责任	24 个月	否	否
葫芦岛锌业股份有限公司	2006-11-14		19500	连带责任	12 个月	否	否
葫芦岛锌业股份有限公司	2006-11-16		3500	连带责任	12 个月	否	否
葫芦岛锌业股份有限公司	2007-6-16		3000	连带责任	6 个月	否	否
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司	2006-12-29		800	连带责任	12 个月	否	是
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司	2006-12-29		6092	连带责任	12 个月	否	是
辽宁宏程塑料型材有限公司	2006-9-11		10000	连带责任	12 个月	否	否
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	2007-4-10		6000	连带责任	12 个月	否	否
报告期内担保发生额合计					9000
报告期末担保余额合计（A）					50892
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）					50892
担保总额占净资产的比例					42.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）					6892
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净紫资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）					6892

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

注： 2006 年 12 月 29 日公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司提供担保 800 万美元，按 2007 年 6 月 30 日人民币对美元平均价计算，折人民币为 6092 万元 .

3、公司独立董事关于公司对外担保的意见。

公司独立董事张春林、孙琦先生、侯志红女士独立意见：根据中国证监会发 布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证 监发(2003)56 号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120 号的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。2007年上半年公司发生新增对 外担保9000万元。公司目前对外担保余额为50892万元，占净资产的比为42.63%。 其中：为关联方提供担保6892万元，占净资产的比5.77%。

我们认为公司对外担保符合相关文件的规定。

4、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理情况。

5、报告期内公司无其它重大合同。

（八）公司及持有公司股份5%以上（含5%）股东承诺情况。

根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，按照 中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所的相关规定， 公司于2006 年3 月13 日完成了股权分置改革。公司控股股东做出以下承诺：

1、公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易 或者转让；

2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量 占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。

（九）报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门 稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。

（十）葫芦岛市中级人民法院对公司以前年度财产失窃案，做出一审判决。涉 案总价值4331 万元，公安机关追缴赃款1725 万元及部分赃物。相关涉案人员已 由葫芦岛市中级人民法院依法分别判处有期徒刑，受到法律制裁。案件发生后公 司董事会多次例会，认真查找公司管理存在的问题，加大内控制度的监管力度， 有针对性的进行了整改：（1）加强在制品和副产品的盘点工作监督力度，加强对 企业人员的培训，强化从业人员的法律意识和责任意识。（2）公司与辽宁石油化 工大学合作，对环氧丙烷尾气系统进行技术改造，回收环氧丙烷尾气中的丙烯、 丙烷，技改完成后其收率在95%以上。目前，小试已完成现正积极准备中试。环氧 丙烷尾气系统技术改造完成后不但可以解决主要原料丙烯的回收利用，为公司增 加经济效益，而且有利于保护环境减少环氧丙烷尾气的排空，获得很好的社会效

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

益。（3）加强生产装置工艺控制，特别是对定额影响严重的酸化、皂化、精馏等 工序定期进行工艺检查，严格控制其定额消耗水平。（4）加强生产、储运、物流、 计量、出入门等各环节的过程控制，增加了技防监控等措施。至于，追缴赃款、 赃物的处置以及相关税金的调整具体数额正与有关部门沟通认定，鉴于其存在不 确定因素，请投资者注意投资风险。

（十一）报告期接待调研、沟通、采访情况。

公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关于规定， 本着公开、公平、公正原则，在报告期内公司接待了相关证券公司的调研，在接 待过程中，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开 重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

报告期内接待调研沟通基本情况表

时间	地点	方式	接待对象	谈论内容及提供的资料
2007年6月	公司所在地	实地调研	锦化：董事会秘书 申银万国：调研员	公司基本情况

注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。

（十二）其他事项：无。

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

第七节 财务报告

公司半年度财务报告未经审计。

公司董事长陈世杰先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

一、 公司的基本情况

锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经辽宁 省人民政府辽政(1997)80 号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司(以 下简称锦化集团)作为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。 1997 年9 月经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准，公 司向社会公开发行9000 万股社会公众股,并于同年10 月在深交所挂牌交 易，截至2007 年6 月30 日，公司总股本为人民币34000 万股，其中：国 家股20704 万股、流通股13296 万股。

本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐 酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及污水处理 业务、技术开发与服务、资产经营。

二、 主要会计政策、会计估计

本公司的下列会计政策、会计估计系根据《企业会计准则》和《企业会计 准则——应用指南》及相关规定所制定。

1、 会计制度

本公司及子公司执行《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》 及其相关规定。

• 2、 会计年度

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

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年度中期报告

3、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础。会计要素计量，一般以历史成本作为 会计计量基础。法律、行政法规和企业会计准则规定允许采用其他会计计 量基础的，也可以采用其他会计计量基础，但应当保证所确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量。资产发生减值时，按《企业会计准则第1 号— —存货》、《企业会计准则第8 号——资产减值》和《企业会计准则第22 号 ——金融工具确认和计量》等有关规定计提相应的减值准备。

5、 外币业务的核算方法

本公司发生的外币业务，在业务发生时采用即期中国人民银行公布的基准 汇率折合为人民币记账。期末时，各种货币性项目外币账户的外币余额均 按照期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民 币金额之间的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固 定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，计入该项在建固定资产成本；其他情况，作为汇 兑损益计入当期损益。

6、 外币会计报表的折算方法

本公司不涉及外币会计报表及其折算。

7、 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款， 现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现 金及价值变动风险很小的投资。

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

• 8、 交易性金融资产

• 满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产

• (1) 取得该资产的目的，主要是为了近期内出售或回购。比如公司以赚取差价 为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。

• (2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。

• (3) 属于衍生工具。但是，被指定为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保 合同的衍生工具，与在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认时，按公允价 值计量，相关交易费用直接计入当期损益。企业取得以公允价值计量，因 其变动计入当期损益的金融资产所支付的价款中，包含已宣告但尚未发放 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息的，应当单独确认为应收项 目。在持有期间取得的利息或现金股利，应当确认为投资收益。

资产负债表日，企业应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的公允价值变动计入当期损益。

处置该金融资产时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。

9、 应收款项与减值损失

• (1) 应收款项的核算

• 应收款项是指在活跃中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。包括企业销售商品或提供劳务形成的应收帐款及其他应收款等债权。 企业对外销售商品或提供劳务形成的应收款项或其他应收款，按照从购货 方应收取的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项 时，应将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。

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(2) 减值损失的核算方法

本公司对可能发生的减值损失按照《企业会计准则第22 号——金融资产确 认与计量》准则规定核算，应收帐款以帐面余额减去减值准备后的净额列 示。

计算应收款项减值损失时，对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现 值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。对于单项金额 非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏帐准备； 也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏帐准备。根据应收款项组合余额的相应比例计算确定 的坏帐准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐面价 值超过其未来现金流量现值的金额。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相差减值 损失时可不对其预计未来现金流量进行折现。

(3) 应收款项减值损失计提比例

账龄 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	比例
	5% 10% 15% 20% 30% 50%

(4) 坏账损失确认标准

符合下列条件且经公司董事会审核批准的应收款项应确认为坏帐：债务人 死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；债务人破产，以其破产财产清偿后 仍然无法收回；债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表

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年度中期报告

明无法收回或收回的可能性极小。

10、 存货

存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品。

原材料及辅助材料取得时按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计 算差异率，其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际 成本核算；库存商品取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算； 在产品按实际成本计价。

存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计 量，可变现净值是指在正常生产经营过程中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额。存货跌价 准备按单个存货项目计提。

存货存在下列情况之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。

(1)市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

(2)企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；

(3)企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原 材料的市场价格又低于其账面成本；

(4)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，导致市场价格逐渐下跌；

• (5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货可变现净值的确定原则：

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价 格为基础计算。

企业持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现 净值应当以一般销售价格为基础计算。

为生产而持有的原材料，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该

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材料仍然按照成本计量；材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 的，该材料应当按照可变现净值计量。

11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资初始成本的确定

长期股权投资在取得时，应按照初始投资成本入帐。其中同一控制下的企 业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按取得的被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产及所承担债务帐面价值之间的差额，应当调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份面 值总额作为股本，长期股权投资成本与发行股份面值总额之间的差额，应 当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的控股合并，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产，发生或承担 的负债，发行的权益证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接 相关费用之和。

非企业合并中，以支付现金取得长期股权投资的，按照实际支付的购买价 款作为长期股权投资的初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必 要支出。但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利 或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的投资成本。

非企业合并中，以发行权益性证券方式取得长期股权投资，其成本为所发 行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未 发放的现金股利和利润。

• (2) 长期债权投资的后续计量

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及投资企业对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值 不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。投资企业对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

(3) 长期股权投资的处置

企业处置长期股权投资时，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的帐 面价值，出售所得价款与处置长期股权投资帐面价值之间的差额，应确认 为处置收益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积的金额， 在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应部分在处置时自资本公积 转入当期损益。

(4) 长期股权投资的减值

长期股权投资中对子公司、联营公司及合营企业的投资，按照《企业会计 准则第8 号——资产减值》的规定确定其可收回金额及应计提的减值准备。 企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值 准备。

12、 固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

本公司将使用年限在1 年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等； 单位价值在2000 元以上以及使用期限在2 年以上的非生产经营用设备和物 品,作为固定资产核算。

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固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按 照规定单独估价作为固定资产入账的土地外，本公司对所有的固定资产计 提折旧。固定资产折旧采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年 限和预计净残值率确定的折旧率如下：

类	别	预计使用年	预计净残值率	年折旧率
		限
房屋及建筑物		25 年	4%	3.84%
机器设备		14 年	4%	6.86%
运输工具		8 年	4%	12.00%

固定资产后续支出的核算，与固定资产有关的更新改造后续支出，符合固 定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的帐面价值扣 除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的， 应当计入当期损益。

固定资产减值，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。本公司 于会计期末对固定资产进行核查，如发现其存在减值迹象的，就进行减值 测试，估计资产的可收回金额，以确定是否已发生减值。

13、 在建工程

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产从 已达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本，按估计的价值转入固 定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

本公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项 目在性能上或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有重大的不确 定性；或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；或其他 足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建 工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

14、 无形资产和摊销

无形资产是企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 专利权、非专利技术、商标权等。

无形资产取得时，按实际成本计量，即以取得无形资产并使之达到预定用 途而发生的全部支出，作为无形资产的成本。公司内部研究、开发项目的 支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出在发生时计入当 期损益。开发阶段支出，满足规定条件的确认为无形资产，否则计入当期 损益。

公司取得无形资产时，要分析判断其使用寿命，并将其划分为使用寿命有 限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产， 其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

期末公司判断无形资产是否存在减值迹象，若存在减值迹象的，就进行减 值测试，估计其可收回金额。对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无 形资产减值准备。

15、 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费 用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额 列示。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。

在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次性计入损益。

16、 投资性房地产

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投资性房地产是指公司为赚取资金或资本增值，或两者兼而持有的房地产。 投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产满足与该投资性房 地产有关的经济利益很可能流入企业，该投资性房地产的成本能够可靠地 计量时，才能予以确认。投资性房地产按照成本进行初始计量。本公司在 资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。如果将来需要 从成本模式转换为公允价值模式进行后续计量的，将作为会计政策变更， 按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处 理。

采用成本模式计量的投资性房地产的减值，按照《企业会计准则第8 号— —资产减值》处理。

17、 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定，回收金额固定或可确定，且公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资初始确认时，按照公允价值计量和相关交易费用之和作为 初始入帐金额。实际支付的价款中包括的已到付息期但尚未领取的债券利 息，应单独确认为应收项目。

公司持有至到期投资期间，采用实际利率法，按照摊余成本和实际利率计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 实际利率与票面利率差别较小的，按票面利息计算利息收入，计入投资收 益。

处置持有至到期投资时，应将所取得的价款与持有至到期投资帐面价值之 间的差额，计入当期损益。

公司因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大的，且不属于企业会 计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到

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期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公 允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的帐面价值与其公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确 认的转出，计入当期损益。

公司持有至到期投资资产的减值，按《企业会计准则第22 号——资产减值》 处理。

18、 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额 等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费 用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化 金额，按照下列规定确定：

①为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据 一般借款加权平均利率计算确定。

③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相 关借款实际发生的利息金额。

19、 收入确认原则

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

• (1) 销售商品

• 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

• ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的 商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠地计量。

• ④相关的经济利益很可能流入企业。

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• (2) 提供劳务

在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利 益能够流入时确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认 收入。

• 20、 所得税的会计处理方法

所得税会计处理采用资产负债表债务法。

• 三 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• 、

• 1 根据财政部文件规定，2007 年公司会计核算执行新的《企业会计准则》和

• 、 《企业会计准则---应用指南》

• 2 公司本期期初数调整原因及影响

• 、

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锦化化工集团氯碱股份有限公司

年度中期报告

根据财政部文件规定，2007 年公司会计核算，执行了新的《企业会计准则》 和《企业会计准则---应用指南》。07 年中期，公司依据《公开发行证券的 公司信息披露范围问答第7 号——新旧会计准则过度期间比较财务会计信 息的编制和披露》的规定，调整了期初资产负债表的相关项目和上年同期 利润表。具体调整项目如下：

(1)、本公司持有子公司长期股权投资——股权投资差额的冲销。07 年初本 公司持有葫芦岛锦化动力热电公司98%的股权，拥有尚未摊销的股权投资差 额22858142.83 元。本公司取得的该股权是属于同一控制下企业合并时形 成的。因此，根据新准则的规定，本公司将期初长期股权投资——股权投 资差额22858142.83 元予以冲销，同时冲减期初未分配利润。

（2）、出租厂房转入投资性房地产科目核算。本公司烧碱车间蒸煮厂房现 已对外出租。该厂房原在固定资产科目核算，根据新准则规定，该厂房应 转入投资性房地产科目核算，同时将其已提折旧转入投资性房地产累计折 旧（摊销）科目核算。该房产原值994560 元，已提折旧388721.90 元。

（3）、其他应交款统一并入应交税费科目核算，其中合并报表并入的数据 为1068835.80 元，母公司并入的数据为935728.50 元。

（4）、利润表中上年同期并入的子公司投资损益和摊销的股权投资差额的 调整。06 年上半年，本公司拥有葫芦岛锦化聚氯乙烯公司70%的股权，并 从6 月份开始，本公司拥有葫芦岛锦化动力热电有限公司98%的股权。因此 本公司对其股权投资采用权益法核算，当期并入葫芦岛锦化聚氯乙烯公司 亏损13,195,067.33 元，摊销股权投资差额298,707 元，当期并入葫芦岛 锦化动力热电有限公司利润147,362.82 元，摊销股权投资差额202,284.45 元。根据证监会相关文件规定的要求，本次披露半年报时，应调减上年同 期母公司利润表中的投资收益-13,54,8695.96 元，调减合并报表中投资收 益-500,991.55 元。调整后母公司利润总额为26413608.61 元，合并利润表 中利润总额为45867958.11 元，母公司净利润为30,245,376.46 元，合并 报表中净利润为11,545,650.50 元，其中归属于股份公司股东的净利润为 17,197,672.05 元。

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

2006 年上半年净利润差异调节表

项目	合并金额	母公司金额
2006 年上半年净利润（原会计准则）	16,696,680.50	16,696,680.50
追溯调整项目影响合计数	500,991.55	13,548,695.96
其中：投资收益	500,991.55	13,548,695.96
2006 年上半年净利润（新会计准则）	17,197,672.05	30,245,376.46

• 四、 税项

本公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税 种	税率	计税基础
企业所得税	33%	应纳税所得额
增值税	17%	销售产品，按应纳税销售额的17％扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额
营业税	5%	应税营业收入或劳务收入
城市建设税	7%	应交流转税税额
教育费附加	3%	应交流转税税额
地方教育费	1%	应交流转税税额
房产税	1.2%、12%	应税房产价值或房屋租赁收入
印花税	0.005—0.01%	购销合同、借款合同、财产保险合同
	5 元/件	会计账簿

• 五、 合并会计报表的编制方法

• 1、 合并财务报表合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。本公司对拥有被投资 单位半数以上表决权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围；对本公司 持有半数以下的表决权的被投资单位，存在下列四种情况的纳入合并范围。 第一，通过与被投资单位、其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

上表决权。第二，根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营 政策。第三、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。第四、 在被投资单位董事会或类似机构中占多数表决权。

在确定能否控制被投资单位时，应当考核企业和其他企业持有的被投资单位 的当期可转换的可转换公司债券，当期可执行的认股权证等潜在表决权因 素。

• 2、 合并财务报表编制依据及编制方法

合并财务报表以母公司及纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，按 照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定编制。公司按照合并 程序编制合并工作底稿；将母公司、子公司资产负债表、利润表、现金流量 表、所有者权益变动表各项目数据过入合并工作底稿，并进行加总，计算出 合计数；编制调整分录和抵销分录，将内部交易对合并财务报表的影响进行 抵销处理；计算合并财务报表各项目的合并金额，出具反映企业集团总体财 务状况、经营成果和现金流量的合并财务报表。

• 3、 本期纳入公司合并财务报告的子公司及子公司情况

报告期本公司持有葫芦岛锦化动力热电公司98%的股权。该公司是本公司的 子公司，按照合并范围的确定原则，纳入了本公司的合并范围。本公司持有 该公司的股权是06 年5 月31 日，锦化氯碱股份公司与锦化化工集团有限责 任公司进行以资抵债时取得的。葫芦岛锦化动力热电公司为本公司提供水、 电、蒸汽等化工生产所必须的公用工程。其与本公司在生产上是密不可分的。

纳入合并报表的子公司基本情况

拥有权益比

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

葫芦岛锦化 葫芦岛国家 发电、工业蒸汽、 28,030.5 动力热电有 98% 专利技术精 交直流电、工业及 李春玉 万元 限公司 细化工园区 民用清水等

六、 合并会计报表主要项目注释

1、 货币资金

	项目	期末余额	期初余额
	现金	14,041.36	7,841.90
	银行存款	507,237,358.38	150,971,701.05
	其他货币资金	171,352,738.08	505,457,198.63
	合计	678,604,137.82	656,436,741.58

其中：定期存款10000 万元，信用证等保证金7135 万元。

2、 应收票据

2、应收票据
应收票据 合计		期末余额 95,117,282.37 95,117,282.37		期初余额 7,070,169.06 7,070,169.06

应收票据增加8804 万元，主要是因为母公司经营活动销售商品收取承兑汇票增加 所致。

3/4、 应收账款/其他应收款

应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

			期末余额			期初余额
	应收账款		比例(%)	坏账准备	应收账款	比例(%)	坏账准备
一年以内	45,152,683.89		53.98	592,915.15	26,929,338.20	41.6	592,915.15
一到二年	3,833,870.98		4.58	217,875.18	2,178,751.77	3.37	217,875.18
二到三年	3,164,265.76		3.78	283,730.97	1,891,539.81	2.92	283,730.97
三到四年	1,007,658.18		1.20	201,531.64	1,007,658.18	1.56	201,531.64
四到五年	955,368.93		1.14	286,610.68	955,368.93	1.48	286,610.68
五年以上	29,528,929.63		35.30	16,612,119.28	31,763,560.70	49.07	16,612,119.28
合计	83,642,777.37		99.98	18,194,782.90	64,726,217.59	100.00	18,194,782.90

• (1) 应收账款期末余额比期初增加，主要是母公司赊销产品增加。

• (2) 应收账款本期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• (3) 本期实际无冲销的应收款项。

(4) 应收账款前5 名欠款单位列示如下:

债 务 人	金 额 14,167,910.26 5,242,219.92 4,511,214.45 3,274,569.12 1,850,280.15	比例(%)	账龄
		16.93 6.27 5.39 3.91 2.21

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 合计	期末余额	期末余额	坏账准备 5,429,554.48 127,810.82 382,228.08 5,939,593.38	期初余额	期初余额
	其他应收账款 132,455,016.06 3,215,756.80 2,548,187.17 - 138,218,960.03	比例(%) 95.83 2.33 1.84 100.00		其他应收账款 108,591,089.64 1,278,108.18 2,548,187.17	比例(%) 96.60 1.14 2.26	坏账准备
						5,429,554.48 127,810.82 382,228.08
				112,417,384.99	100.00	5,939,593.38

(1) 其他应收款期末余额中不含应收持本公司5%以上表决权股东的欠款。

• (2) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:

债 务 人	金 额	比例(%)	性质或原因
葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司	17,588,033.51	9.88	工程款
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	68,132,165.73	38.29	往来款
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司	45,588,288.08	25.62	往来款
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	3,149,923.74	1.77	往来款
山西迪尔安装集团有限公司	1,627,263.40	0.91	工程款
合计	136,085,674.46	76.47

5、 预付账款

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 账龄	期末余额	比例(%) 89.08 4.38 1.16 5.38	期初余额
	金额 176,888,457.22 8,687,642.40 2,297,031.49 10,673,258.86 198,546,389.97		金额 166,724,095.57 8,693,097.94 2,297,031.49 10,803,248.71 188,517,473.71	比例(%)
				88.44 4.61 1.22 5.73
		100.00		100.00

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

• (1) 预付账款期末账龄超过一年的金额合计为21,657,932.75 元，为预付的材 料款尚未结算所致。

• (2) 预付账款期末余额中无预付给持本公司5%股份的股东款项。

• (3) 期末余额较大的预付款：

债 务 人	金 额 38,000,000.00 22,703,787.30 21,300,000.00 10,590,475.85 10,351,585.39 102,945,848.54	比例(%)	性质或原因
辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司 大庆新佳航化工有限公司 沈阳东和有机化工有限公司 潍坊盐业公司 山东埕口盐化贸易有限公司 合 计		20.16 12.04 11.30 5.62 5.49	预付货款 预付货款 预付货款 预付货款 预付货款
		54.61

• 6、 存货

	期末余额		期初余额
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	41,650,742.99		50,098,727.49
辅助材料	35,448,845.54		28,967,620.25
在产品	16,199,616.38		15,311,915.25
产成品	82,010,819.85	11,123,609.64	69,022,607.56	11,123,609.64
合计	175,310,024.76	11,123,609.64	163,400,870.55	11,123,609.64

存货跌价准备增减变动情况

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锦化化工集团氯碱股份有限公司

年度中期报告

	期初余额	本期计提		本期转回		期末余额
原材料
辅助材料
在产品
产成品	11,123,609.64		-		-	11,123,609.64
合计	11,123,609.64		-		-	11,123,609.64

• 7 、 投资性房地产

	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
投资性房地产	605,838.10	-		19,095.54	586,742.56
合计	605,838.10		-	19,095.54	586,742.56

投资性房地产采用成本模式计量，本期减少数为计提的投资性房地产累计折 旧。

• 8 、 长期股权投资

长期股权投资 其中：对子公司的投资 对其他企业投资 减：减值准备 合计	期末余额 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00	期初余额
		50,200,000.00 50,200,000.00
		50,200,000.00

报告期母公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司追加投资6580 万元

截止报告期长期股权投资中母公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资 9600 万元，占被投资单位股权的40%；母公司的子公司对锦州商业银行投资 2000 万元，占被投资单位股权的2.69%

• 9、 固定资产及累计折旧

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

固定资产类别	期初余额	本期增加 - 1,278,690.21 550,000.00 -	本期减少 496,433.07 578,184.21 2,018,859.70	期末余额 906,474,500.20 2,119,018,042.77 84,510,163.23 243,194,700.00
固定资产原值 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 土地使用权 合计 累计折旧 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 土地使用权 合计 固定资产减值 固定资产净值	906,970,933.27 2,118,317,536.77 85,979,022.93 243,194,700.00
	3,354,462,192.97	1,828,690.21	3,093,476.98	3,353,197,406.20
	270,500,388.81 1,135,789,116.61 54,192,238.52 6,144,720.40	17,219,922.35 57,028,331.77 2,142,702.76 2,480,585.94	208,500.22 407,366.32 1,555,990.66	- 287,511,810.94 1,192,410,082.06 54,778,950.62 8,625,306.34
	1,466,626,464.34	78,871,542.82	2,171,857.20	1,543,326,149.96
				-
	1,887,835,728.63			1,809,871,256.24

• (1) 本期增加的固定资产中，主要是购进的运输设备内燃机车、变压器、配电柜等设备建产。

• (2) 本期减少的固定资产，主要为母公司报废烧碱车间片碱厂房及设备，母公司的子公司报 废的资产为运输设备蒸汽机车、棚车、罐车、农柴车等。。

• (3) 上期因贷款业务母公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份“最高 额抵押合同”：编号DY-2006-002 号担保期为2006 年1 月4 日至2009 年1 月4 日，最高 担保额为人民币6600 万元；编号DY-2006-003 号担保期为2006 年1 月4 日至2009 年1 月4 日，最高担保额为人民币46,000 万元；抵押物为房屋建筑物及机器设备，评估值为 人民币65,722.69 万元，上述抵押已经市国有资产委员会批复。本公司控股子公司葫芦 岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订了一份“最高额抵押 合同”，抵押物为厂房及土地使用权，详见无形资产（1）。

• (4) 本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为78,871,542.82 元。

• (5) 截止2007 年6 月30�日，本公司无暂时闲置的固定资产；

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

(6

• ) 截止2007�年6�月30 日，本公司未发现固定资产有应计提减值准备的情况。

10、 工程物资

期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额 期初余额 设备器材 495,200.01 305,200.01 减:减值准备 - 合 计 495,200.01 305,200.01 工程物资期末比期初增加19 万元，主要为外购工程物资材料增加。 11、在建工程 转入固定资产 其他减少 大修理工程 7,563,591.06 1,258,165.32 8,821,756.38 3＃炉除尘改造 - 电站技改 3,199,854.47 3,374,167.43 6,574,021.90 - 合计 10,763,445.53 4,632,332.75 - - 15,395,778.28 期末余额 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少
			转入固定资产	其他减少
大修理工程 3＃炉除尘改造 电站技改 合计					8,821,756.38 - 6,574,021.90 -
	10,763,445.53	4,632,332.75	-	-	15,395,778.28

• (2) 本期增加4,632,332.75 元,为电站技改、聚醚9 号线管线改造、绿色化工催化剂及工艺 研发工程等项目增加所致。

12、 无形资产

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专有技术 土地使用权 合计		期初余额 31,155,898.06 238,418,638.36	本期增加 - -		本期摊销 本期转出 3,219,695.58 - 2,603,053.19 5,822,748.77 - 本期减少	本期摊销 本期转出 3,219,695.58 - 2,603,053.19 5,822,748.77 - 本期减少	本期余额 27,936,202.48 235,815,585.17
					本期摊销 3,219,695.58 2,603,053.19
		269,574,536.42	-		5,822,748.77		263,751,787.65

专有技术 土地使用权 合计	取得方式 购入 出让		原始金额 121,915,881.49 240,913,702.16 362,829,583.65	摊销期限 5-10年 486月	累计摊销额 86,074,610.83 5,098,116.99 91,172,727.82	剩余摊销期限
						1-5年 478月

• (1) 本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签 订了一份“最高额抵押合同”，编号为2006年葫中银抵字034001号，抵押物为厂房及土地 使用权，其中土地使用权原值12,816万元（含固定资产中的房屋土地使用权）、抵押作价 7,690万元，抵押期为2006年12月31日至2010年12月30日，合同担保债务本金金额不超过 9,890万元；本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫 芦岛化工支行签订了一份“抵押合同”，编号为DY-2006-015号，被担保方为锦化化工集团 氯碱股份有限公司，抵押物为土地使用权，抵押物的评估价值为16,905.5万元，抵押期为 抵押期间为2006年10月17日至2007年10月16日。

• (2) 无形资产计提减值准备情况：

因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以本期 无形资产未计提减值准备。

13、 长期待摊费用

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

	期初余额 14,231,530.01	本期增加 -		本期摊销 本期转出 6,532,452.09 本期减少	本期摊销 本期转出 6,532,452.09 本期减少	本期余额 7,699,077.92
				本期摊销 6,532,452.09

长期待摊费用减少是本期摊销电解槽离子交换膜费用所致。

离子膜 合计		原始金额 44,941,946.14 44,941,946.14	摊销期限 2年	累计摊销额 37,242,868.22 37,242,868.22	剩余摊销期限
					1-2年

14、 短期借款

信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合计	年末余额 464,000,000.00 225,000,000.00 689,000,000.00	年初余额
		502,000,000.00 147,000,000.00
		649,000,000.00

15、 应付票据

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

项 目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票 银行承兑汇票 合 计	- 235,914,900.00	20,000,000.00 261,000,000.00
	235,914,900.00	281,000,000.00

16、 应付账款

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	145,189,451.79	84.62	172,065,501.97	88.77
一到二年	14,004,913.90	8.16	9,220,994.55	4.76
二到三年	3,167,237.85	1.85	3,173,499.85	1.64
三年以上	9,222,867.63	5.37	9,376,493.14	4.84
合 计	171,584,471.17	100.00	193,836,489.51	100.00

• (1) 应付账款期末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款 项。

• (3) 前五名债权人明细如下:

债权人名称	主要内容	期末余额 9,278,056.33 8,355,228.82 4,406,064.39 3,873,647.18 3,419,140.36 29,332,137.08	比例（%）
			5.41 4.87 2.56 2.26 1.99
			17.09

• 17、 预收账款

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

期末余额		期初余额	期初余额
金额 88,321,026.75 7,400,476.19 2,021,314.72 6,873,417.29	比例(%)		比例(%)
	84.42 7.07 1.93 6.58		71.63 9.71 9.69 8.97

• (2) 其中前5 名债权列示如下：

债权人名称	主要内容	年末余额
TRICON ENERGY LTD 葫芦岛锦晖贸易有限公司 葫芦岛市宏运集团 辽宁正新化工原料有限公司 佛山市金宝马化工有限公司 合计	预收货款 预收货款 预收货款 预收货款 预收货款	62,906,593.83 5,680,725.00 4,204,323.00 2,639,363.11 2,154,500.00
		77,585,504.94

预收账款期末余额中前五名债权人预收款金额为77,585,504.94 元，占期末预 收账款总额的74.16%。

• (3) 账龄超过一年的预收账款原因：主要是货已发出，但因价格问题尚未办理结算 所致。

• (4) 预收账款期末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款 项。

• 18、 应付职工薪酬

项目 期末余额 期初余额 职工福利费 5,916,264.29 0.00 社会保险费 7,752,234.61 0.00

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住房公积金 515,208.00 0.00 工会经费 981,133.24 0.00 合 计 15,164,840.14 0.00

19、 其他应付款

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计	期末余额	比例(%) 90.36 8.97 0.14 0.53 100.00	期初余额
	金额 59,484,129.47 5,905,067.50 92,008.00 350,836.58		金额 42,470,534.53 4,000,628.68 92,008.00 350,836.58	比例(%)
				90.53 8.53 0.20 0.75
	65,832,041.55		46,914,007.79	100.00

其中前5 名债权列示如下：

债权人名称	性质或内容	年末余额
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 葫芦岛锦化机械安装有限公司 锦州市辽西修车厂 葫芦岛锦化公路运输有限公司 葫芦岛锦化劳服机械厂 合计	往来款 往来款 修理费 往来款 修理费	30,000,000.00 5,312,714.54 3,111,771.60 2,559,237.97 1,122,276.69
		42,106,000.80

其他应付款期末余额中应付前五名债权人金额为42,106,000.80 元，占期末其他应付款 总额的63.96%。

20、 应交税金

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项 目	期末余额 5,749,406.73 189,897.22 244,707.81 5,622,247.09 -1,293,088.96 936,441.35 -234,737.63 102,900.59 162.66 139,521.60 429,041.97 235,313.06 12,121,813.49	期初余额 10,979,387.76 217,886.10 1,870,462.68 7,342,009.61 -2,641,357.56 133.33 -514,108.95 267,370.89 - 834,862.63 233,973.17
增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 房产税 土地使用税 待抵扣固定资产增值税 印花税 代扣代缴个人所得税 教育费附加 地方教育费 车船使用税 合 计
		18,590,619.66

(1) 应交税金期末比期初下降34.79%，主要原因是本期交付税金所致。

21、 预提费用

项 目	期末余额	期初余额
	10,290,020.81 2,987,684.47 - 1,577,740.28	6,031,592.82 1,933,722.02 - 1,638,516.39
	14,855,445.56 9,603,831.23

(1) 预提费用期末比期初增加54.68%，主要原因化工生产耗用清水但发票未结算。

22、 一年内到期的长期负债

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(1)	项 目		年末余额 62,971,000.00 62,971,000.00 年末余额 1,524,177.50 11,607,373.75 43,748,126.25 1,000,000.00 7,615,500.00	年初余额 173,721,089.69
	一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 一年内到期的长期借款 保证借款美元金额 －－折合人民币 保证借款人民币金额 质押借款美元金额 －－折合人民币 合计
				173,721,089.69
				年初余额
				3,048,355.00 23,803,689.69 134,300,000.00 2,000,000.00 15,617,400.00
			62,971,000.00	173,721,089.69

23、 长期借款

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保证借款美元金额 －－折合人民币 保证借款人民币金额 质押借款美元金额 －－折合人民币 抵押借款人民币金额 抵押借款美元金额 — —折合人民币 合计	年末余额 12,762,920.00 97,196,017.26 675,901,873.76 - - 70,000,000.00 9,000,000.00 68,539,500.00	年初余额
		12,762,920.00 99,661,813.40 517,340,000.00 9,000,000.00 70,278,300.00 50,000,000.00
	911,637,391.02	737,280,113.40

• (1) 长期借款期末比期初上升23.64%，主要原因是本期新增借款所致。

24、 专项应付款

项目	期初余额 400,000.00 400,000.00 3,900,000.00 250,000.00 282,291.56 300,000.00	本期增加 - 1,000,000.00 817,708.44 200,000.00	本期减少 - - - -
环保返还款 前瓦村地下水污染 皂化渣库存封库工程 税收返还 系列高性能新聚醚 绿色化工催化剂及 高附加值端氨基聚 氯醇化法环氧丙烷优化项目 合计
	5,532,291.56	1,817,708.44	-

25、 递延所得税负债

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项 目	年末余额 43,613,152.13 43,613,152.13	年初余额
固定资产加速折旧 合 计		43,613,152.13
		43,613,152.13

根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153 号文件《关于落实振兴东 北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发 （2005）64 号文件《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业 基地资产折旧与摊消政策口径的通知》精神，本公司采用了不改变公司现行的 固定资产折旧政策，在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧 费的方法，从而形成了应纳税暂时性差异。

26、 递延收益

项目 期末余额 期初余额 技改财政贴息 10,000,000.00 0.00

2007 年3 月辽宁省人民政府拨付环氧丙烷系列产品技术改造项目贷款财政 贴息资金2000 万元，根据《企业会计准则第16 号——政府补助》之规定，当期 计入当期损益——营业外收入1000 万元。

27、 实收资本

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一、尚未流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 境内自然人持股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已流通股份合计 三、股份总数	期初余额 217,600,000 207,046,969 10,553,031 217,600,000 122,400,000 122,400,000	本期增加 4,162 10,548,869	本期减少 10,553,031 10,553,031	期末余额 207,046,969 - 207,046,969 - - - - - 4,162 207,051,131 132,948,869 - - - 132,948,869
	340,000,000	-	-	340,000,000

28、 资本公积

股本溢价 拨款转入 关联交易差价 其他 合计	期初余额 555,208,379.09 189,400,000.00 27,113,237.03 94,092.02	本期增加		本期减少	期末余额 555,208,379.09 189,400,000.00 27,113,237.03 94,092.02
		-
	771,815,708.14	-		-	771,815,708.14

29、 盈余公积

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法定盈余公积金 法定公益金 任意公积金 合计	期初余额 31,241,440.89 -	本期增加 -	本期减少 -	期末余额 31,241,440.89 - -
	31,241,440.89	-	-	31,241,440.89

30、 未分配利润

项目	金额
本期期初余额 本期增加数 其中：本期净利润转入 其他增加 本期减少数 其中：本期提取盈余公积数 本期分配现金股利数 本期分配股票股利数 其他减少 本期期末余额 其中：董事会已批准的现金股利数
	41,190,839.18
	9,436,619.63 9,436,619.63 - - -
	50,627,458.81

31、 主营业务收入及主营业务成本

按照产品类别披露：

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产品/业务类别	本期数 上期数 主营业务收入 286,515,878.76 233,056,355.54 332,897,685.60 456,153,805.80 - 164,339,630.64 - 29,585,257.21 142,860,362.79 302,064,874.84 52,687,752.51 23,391,655.14 49,164,459.66 60,916,152.12 19,681,142.70 1,293,909.89 2,199,116.35 28,476,133.41 883,418.47 1,629,282.97 962,824.11 36,492,026.00 34,581,175.95 955,743,993.22 1,304,088,907.24 其他业务收入 160,572,346.04 19,822,152.97 营业收入	本期数 上期数 主营业务收入 286,515,878.76 233,056,355.54 332,897,685.60 456,153,805.80 - 164,339,630.64 - 29,585,257.21 142,860,362.79 302,064,874.84 52,687,752.51 23,391,655.14 49,164,459.66 60,916,152.12 19,681,142.70 1,293,909.89 2,199,116.35 28,476,133.41 883,418.47 1,629,282.97 962,824.11 36,492,026.00 34,581,175.95 955,743,993.22 1,304,088,907.24 其他业务收入 160,572,346.04 19,822,152.97 营业收入	营业成本	营业成本
	本期数 主营业务收入 286,515,878.76 332,897,685.60 - - 142,860,362.79 52,687,752.51 49,164,459.66 19,681,142.70 1,293,909.89 2,199,116.35 28,476,133.41 883,418.47 1,629,282.97 962,824.11 36,492,026.00 955,743,993.22 其他业务收入 160,572,346.04		本期数 主营业务成本 143,026,303.98 348,889,951.53 - - 174,096,433.56 55,845,408.75 47,464,964.44 17,789,026.99 1,158,925.33 1,456,694.97 31,003,789.92 800,629.87 1,464,163.16 897,869.78 35,613,785.56 859,507,947.84 其他业务成本 159,514,718.52	上期数
离子膜烧碱 环氧丙烷 聚氯乙烯 三氯乙烯 聚醚 液氯 氯化苯 直流电 交流电 清水加工费 清水 蒸汽 除盐水 氮气 空气 其他 小计 小计 合计				164,373,565.07 399,909,896.50 167,448,964.39 19,108,907.57 301,758,568.87 18,810,796.62 59,036,516.03 32,862,146.23 1,163,309,361.28 19,270,849.93
	1,116,316,339.26	1,323,911,060.21	1,019,022,666.36	1,182,580,211.21

32、 营业税金及附加

项 目	本年数 2,202,176.52 1,059,865.11 198,521.46 4,450.00 3,465,013.09	上年数
城市维护建设税 教育费附加 地方教育费 营业税 合 计		7,577,715.42 4,330,123.09
		11,907,838.51

33、 财务费用

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费用项目	本期数 57,911,289.17 4,460,480.32 - -6,288,767.54 947,394.61 48,109,435.92	上期数
利息支出 减：利息收入 减:资金占用费 汇兑净损益 银行手续费 其他 合计		60,430,733.60 14,244,779.61 - -2,298,952.06 - 1,336,333.12
		45,223,335.05

34、 营业外收入

项 目	本期数 10,000,000.00 11,304.64 663,480.59 10,674,785.23	上期数
技改贴息 罚款收入 其他 合 计		53,065.00 8,000.00
		61,065.00

本期营业外收入中技改贴息1000 万元为2007 年初政府拨付环氧丙烷工程技改财政 贴息转入当期损益。

35、[营业外支出]

项 目	本期数 34,139.36 1,847,677.67 458,750.74 18,550.00 106,890.74 2,466,008.51	上期数
罚款支出 停车维修费 处理固定资产损失 违约金 其他 合 计		14,197,558.55 - 26,497.00
		14,224,055.55

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36、[所得税]

2006 年度母公司应纳税所得额为负值，且其负值数额大于本报告期应纳税所 得额。根据税法规定，上一年度应纳税所得额负值，可以用下一年度所得弥补，故本 期不计提所得税，所得税费用为零。

• 37、 本公司全期收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金

• (1) 本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金主要为

项目	金额
收扣发优待金、公积金、所得税、养老金、房租、失业保
险金	4,394,109.76
收企业保险赔偿款	1,442,636.93
收违约金	3,000.00
收罚款	8,304.64
合计	5,848,051.33

• (2) 本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为

项目	金额
咨询审计评估费	562,243.64
招待费	383,499.00
支付买卖汇及银行手续费	3,821,138.43
保险费	192,596.11
差旅费	725,704.95
提奖	259,000.00
丧葬费	28,851.25
其他	344,708.91
合计	6,317,742.29

• (3) 本公司本期收到的其他与投资活动有关的现金主要为:

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项目

金额

利息收入 4,212,206.56

本期支付的其他与投资活动有关的现金主要为三个月以上定期存 款及银行保险金增加额 33,960,000.00

七、 母公司财务报表有关项目附注

1、 应收账款

期末应收账款账龄分析及坏账准备情况

	期末余额			期初余额
应收账款	比例(%)	坏账准备	应收账款 24,457,106.44 2,092,078.98 1,891,539.81 1,007,658.18 955,368.93 31,763,560.70	比例(%)	坏账准备
41,584,376.96 3,508,384.00 3,079,971.90 1,007,658.18 955,368.93 29,528,929.63	52.2 4.4 3.87 1.26 1.2 37.07	469,303.56 209,207.90 283,730.97 201,531.64 286,610.68 16,612,119.28		39.34 3.37 3.04 1.62 1.54 51.08	469,303.56 209,207.90 283,730.97 201,531.64 286,610.68 16,612,119.28
79,664,689.60 100.00 18,062,504.03 62,167,313.04 99.99 18,062,504.03

• （1）应收账款期末比期初上升28.14%，主要原因是本期末出口销售未达到收款 期的应收账款增加所致。

（2）应收账款期末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。

• （3）本期无核销的坏帐及金额。

• （4）应收账款前5 名欠款单位列示如下:

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债 务 人	金 额 14,167,910.26 5,242,219.92 4,511,214.45 3,274,569.12 1,850,280.15 29,046,193.90	比例(%)	账龄
中铝国际贸易有限公司 葫芦岛华福实业总公司 辽源第二化工厂 丹东化学纤维有限公司 葫芦岛百盛钛业有限公司 合计		17.78 6.58 5.66 4.11 2.32	一年以内 一年以内 五年以上 一至二年 一年以内
		36.45

2、 其他应收款

一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上 合计	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	其他应收账款	比例(%)	坏账准备	其他应收账款	比例(%) 98.4 0.53 1.07	坏账准备
	256,577,726.34 3,215,756.80 2,548,187.17	97.80 1.23 0.97	5,232,096.27 125,387.62 382,228.08	234,418,745.59 1,253,876.18 2,548,187.17		5,232,096.27 125,387.62 382,228.08
	262,341,670.31	100.00	5,739,711.97	238,220,808.94	100.00	5,739,711.97

• (1) 其他应收账款期末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。

• (2) 其他应收款的主要性质与内容列示如 下:

债 务 人 金 额 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公 13,831,275.16 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 68,132,165.73 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 42,976,495.07 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 3,149,923.74 合计 128,089,859.70	债 务 人 金 额 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公 13,831,275.16 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 68,132,165.73 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 42,976,495.07 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 3,149,923.74 合计 128,089,859.70	比例(%)	性质或原因
		5.27 25.97 16.38 1.20	工程款 往来款 往来款 往来款
	128,089,859.70	48.82

• 3、 长期股权投资

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长期股权投资 其中：对子公司的投资 对其他企业投资 减：减值准备 合计	期末余额 571,593,073.94 475,593,073.94 96,000,000.00	期初余额
		505,793,073.94 475,593,073.94 30,200,000.00
	571,593,073.94	505,793,073.94

4、 主营业务收入/主营业务成本

（1）按照产品类别披露：

产品/业务类别	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
离子膜烧碱 环氧丙烷 聚氯乙烯 三氯乙烯 聚醚 液氯 氯化苯 其他 合计	287,922,823.45 332,897,685.60 - - 142,860,362.79 52,687,752.51 49,164,459.66 37,824,708.58	233,056,355.54 456,153,805.80 150,829,319.17 29,585,257.21 302,064,874.84 23,391,655.14 60,916,152.12 33,206,643.91	142,433,248.67 348,889,951.53 - - 174,096,433.56 55,845,408.75 47,464,964.44 182,618,792.75	164,373,565.07 399,909,896.50 155,608,924.19 19,108,907.57 301,758,568.87 18,810,796.62 59,036,516.03 32,878,960.77
	903,357,792.59	1,289,204,063.73	808,915,551.03	1,151,486,135.62

九、 关联方关系及交易

• 一

• ( 关联方关系 )

• 1、 存在控制关系的关联方

与本公 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 司关系 或类型 代表人

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锦化化工(集团) 葫芦岛市连 化工产品生 母公司 国有独资 陈世杰 有限责任公司 山区化工街 产及销售 葫芦岛锦化动力 葫芦岛市连 电、蒸汽生产 子公司 有限责任 李春玉 热电有限公司 山区化工街 及销售

• (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

本期减少 企业名称 期初余额 本期增加数 数 期末余额 锦化化工(集团)有限 101,379.00 101,379.00 责任公司 葫芦岛锦化动力热电 28,032.05 28,032.05 有限公司

• (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 锦化化工(集 团)有限责任公 20,704.46 60.9 20,704.46 60.9 司 葫芦岛锦化动 力热电有限公 47,559.31 98.00 47,559.31 98.00 司

• (4) 不存在控制关系的关联方的性质：

关联企业名称 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司

与本公司的关系 受同一母公司控制,同一法人代表 受同一母公司控制

• (二) 关联交易

• 1、 定价政策

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• (1) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯 乙烯有限公司签定的《销售合同》，本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯 乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐酸按市场价 格结算。

• (2) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯 乙烯有限公司签定的《污水处理合同》，本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化 聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服务，并按实 际提供的污水处理量承担污水处理成本，并加20%管理费。

• (3) 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》，本公司所有产品使 用锦化集团公司注册的“东方红牌”注册商标，并按销售总额的1‰计付商 标使用费。

• (4) 根据本公司的子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与锦化化工（集团）有限 责任公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司签定 的《动能服务合同》，本公司的子公司为需方提供生产用交流电，以及变压器 的高压电路的维护修理服务，并按市场价格结算。

• 2、 交易的金额或相应比例

(1) 采购货物

关联方名称 本期数 上期数 锦化化工（集团）有限责任公司 38,598,863.19 52,473,127.94 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 145,072.13 3,475.95 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 42,884.01 0.00

(2) 销售货物

关联方名称 本期数 上期数 锦化化工（集团）有限责任公司 27,136,524.31 1,085,386.13

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葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 18,188,359.61 166,255.56 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 37,914,818.59 0.00

(3) 接受动能服务及其他劳务

关联方名称 本期数 上期数

锦化化工（集团）有限责任公司 447,028.85 863,840.71

(4) 提供其他劳务

关联方名称 本期数 上期数 锦化化工（集团）有限责任公司 844,672.84 12,491.24 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 877,511.30 88,055.53 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 1,644,636.31 0.00

(5) 关联方交易期末未结余额

企业名称 项目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日 锦化化工（集团）有限责任公司 其他应收款 0 -847.52 万元 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 其他应收款 6194.49 万元 6628.86 万元 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 其他应收款 4558.83 万元 3756.66 万元

其中：1、锦化化工集团氯碱股份有限公司欠锦化化工（集团）有限责任公司21.81 万元， 锦化化工（集团）有限责任公司欠葫芦岛锦化动力热电有限公司21.33 万元。

2、 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司欠锦化化工集团氯碱股份有限公司6813 万元，葫芦岛锦 化动力热电有限公司欠葫芦岛锦化氯乙烯有限公司618 万元。

3、 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司欠锦化化工集团氯碱股份有限公司4297 万元，欠葫芦 岛锦化动力热电有限公司261 万元。

其它，报告期本公司支付锦化化工（集团）有限责任公司商标使用费69 万元。

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资产负债表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

资 产	行次	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动资产：
货币资金	1	678,604,137.82	630,793,415.15	656,436,741.58	572,102,928.25
交易性金融资产	2
应收票据	3	95,117,282.37	78,839,119.09	7,070,169.06	6,542,753.59
应收股利	4
应收利息	5
应收帐款	6	65,447,994.47	61,602,185.57	46,531,434.69	44,104,809.01
其他应收款	7	132,279,366.65	256,601,958.34	106,477,791.61	232,481,096.97
预付帐款	8	198,546,389.97	176,965,215.06	188,517,473.71	185,873,404.18
存货	9	164,186,415.12	134,949,127.61	152,277,260.91	115,656,733.38
其中：消耗性生物资产	10
待摊费用	11
一年内到期的长期债权投资	12
其他流动资产	13
流动资产合计	14	1,334,181,586.40	1,339,751,020.82	1,157,310,871.56	1,156,761,725.38
非流动资产：
可供出售金融资产	15
持有至到期投资	16
投资性房地产	17	586,742.56	586,742.56	605,838.10	605,838.10
长期股权投资	18	116,000,000.00	571,593,073.94	50,200,000.00	505,793,073.94
长期应收款	19
固定资产原价	20	3,353,197,406.20	2,297,276,358.65	3,354,462,192.97	2,298,056,130.32
减：累计折旧	21	1,543,326,149.96	1,135,434,511.28	1,466,626,464.34	1,079,115,415.03
固定资产净值	22	1,809,871,256.24	1,161,841,847.37	1,887,835,728.63	1,218,940,715.29
减：固定资产减值准备	23
固定资产净额	24	1,809,871,256.24	1,161,841,847.37	1,887,835,728.63	1,218,940,715.29
生产性生物资产	25
工程物资	26	495,200.01	495,200.01	305,200.01	305,200.01
在建工程	27	15,395,778.28	8,821,756.38	10,763,445.53	7,563,591.06
固定资产清理	28
无形资产	29	263,751,787.65	172,610,524.62	269,574,536.42	177,646,215.84
商誉	30
长期待摊费用	31	7,699,077.92	7,699,077.92	14,231,530.01	14,231,530.01
递延所得税资产	32
其他非流动资产	33
非流动资产合计	34	2,213,799,842.66	1,923,648,222.80	2,233,516,278.70	1,925,086,164.25
资产总计	35	3,547,981,429.06	3,263,399,243.62	3,390,827,150.26	3,081,847,889.63

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人： 李晓光 会计机构负责人： 毕迎霞

59

锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

资产负债表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

负债及所有者权益	行次	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动负债：
短期借款	68	689,000,000.00	689,000,000.00	649,000,000.00	649,000,000.00
交易性金融资产	69
应付票据	70	235,914,900.00	235,914,900.00	281,000,000.00	231,000,000.00
应付帐款	71	171,584,471.17	123,492,469.98	193,836,489.51	165,492,091.31
预收帐款	72	104,616,234.95	104,140,177.99	37,903,048.13	37,456,790.34
应付职工薪酬	73	15,164,840.14	11,998,013.54
应交税费	74	12,121,813.49	11,418,925.72	18,590,619.66	16,068,758.69
应付利息	75
应付股利	80
其他应付款	81	65,832,041.05	47,324,713.37	46,914,007.79	21,494,838.04
预提费用	82	14,855,445.56	10,734,979.55	9,603,831.23	3,322,238.41
预计负债	83
一年内到期的长期负债	86	62,971,000.00	62,971,000.00	173,721,089.69	173,721,089.69
其他流动负债	90
流动负债合计	100	1,372,060,746.36	1,296,995,180.15	1,410,569,086.01	1,297,555,806.48
非流动负债：
长期借款	101	911,637,391.02	705,777,391.02	737,280,113.40	551,420,113.40
应付债券	102
长期应付款	103
专项应付款	106	7,550,000.00	6,150,000.00	5,532,291.56	5,132,291.56
其他长期负债	108
递延所得税负债	110	43,613,152.13	37,540,044.41	43,613,152.13	37,540,044.41
递延收益	111	10,000,000.00	10,000,000.00
非流动负债合计：		972,800,543.15	759,467,435.43	786,425,557.09	594,092,449.37
负债合计	114	2,344,861,289.51	2,056,462,615.58	2,196,994,643.10	1,891,648,255.85
股东权益：
股本	115	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00
资本公积	118	771,815,708.14	771,815,708.14	771,815,708.14	771,815,708.14
盈余公积	119	31,241,440.89	31,241,440.89	31,241,440.89	31,241,440.89
未分配利润	121	50,627,458.81	63,879,479.01	41,190,839.18	47,142,484.75
减：库存股
少数股东权益		9,435,531.71		9,584,518.95
股东权益合计	122	1,203,120,139.55	1,206,936,628.04	1,193,832,507.16	1,190,199,633.78
负债和股东权益总计	135	3,547,981,429.06	3,263,399,243.62	3,390,827,150.26	3,081,847,889.63

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

利润表及利润分配表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 单位:人民币元

项目	2007 年1—6 月	2007 年1—6 月	2006 年1—6 月	2006 年1—6 月
	合并数	母公司数	合并数	母公司数
一、营业收入	1,116,316,339.26	1,068,987,695.35	1,323,911,060.21	1,295,714,989.65
减：营业成本	1,019,022,666.36	973,554,101.76	1,182,580,211.21	1,157,273,004.46
营业税费	3,465,013.09	2,188,186.08	4,781,520.44	4,770,724.53
销售费用	13,568,665.06	13,568,665.06	17,947,700.63	17,947,700.63
管理费用	31,071,703.16	27,145,472.26	32,751,693.72	28,978,089.25
财务费用	48,109,435.92	43,409,706.60	45,223,335.05	40,954,766.76
资产减值损失
加：公允价值变动净收益
投资净收益
二、营业利润	1,078,855.67	9,121,563.59	40,626,599.16	45,790,704.02
营业外收入	10,674,785.23	10,011,304.64	61,065.00	53,065.00
减：营业外支出	2,466,008.51	2,395,873.97	14,274,055.55	730,434.45
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	9,287,632.39	16,736,994.26	26,413,608.61	45,113,334.57
减：所得税			14,867,958.11	14,867,958.11
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	9,287,632.39	16,736,994.26	11,545,650.50	30,245,376.46
（一）归属于母公司所有者的净利润	9,436,619.63		17,197,672.05
（二）少数股东损益	-148,987.24		-5,652,021.55
五、每股收益：
基本每股收益	0.0280		0.0506
稀释每股收益	0.0280		0.0506
加:年初未分配利润	41,190,839.18	47,142,484.75	40,286,880.00	40,286,880.00
六、可供分配的利润	50,478,471.57	63,879,479.01	51,832,530.50	70,532,256.46
其中:拟分配现金股利
加：盈余公积补亏
减：提取盈余公积
已付利润
七、未分配利润	50,478,471.57	63,879,479.01	51,832,530.50	70,532,256.46
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失

法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

现金流量表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年 6 月 30 日 单位:人民币元

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司	2007	年6月30日	单位:人民币元
项 目	行次	合并	母公司
一 经营活动产生的现金流量
销售商品\提供劳务收到的现金	1	1,063,523,740.13	1,134,789,948.81
收到的税费返还	3	1,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金	8	5,848,051.33	2,734,608.41
现金流入小计	9	1,070,371,791.46	1,137,524,557.22
购买商品\接受劳务支付的现金	10	876,337,131.33	984,591,118.02
支付给职工以及为职工支付的现金	12	44,697,707.73	24,845,451.62
支付的各项税费	13	42,638,352.73	29,063,154.75
支付的其他与经营活动有关的现金	18	6,317,742.29	5,782,166.12
现金流出小计	20	969,990,934.08	1,044,281,890.51
经营活动产生的现金流量净额	21	100,380,857.38	93,242,666.71
二 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	22
取得投资收益所收到的现金	23
处置固定\无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	25	636,888.40
收到的其他与投资活动有关的现金	28	38,375,109.94	38,172,206.56
现金流入小计	29	39,011,998.34	38,172,206.56
购建固定资产\无形资产和其他长期资产所支付的现金	30	28,796,486.36
投资所支付的现金	31	65,800,000.00	65,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	35	62,162.00	62,162.00
现金流出小计	36	94,658,648.36	65,862,162.00
投资活动产生的现金流量净额	37	-55,646,650.02	-27,689,955.44
三 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金	38	-
借款所收到的现金	40	909,860,000.00	694,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	43	-
现金流入小计	44	909,860,000.00	694,000,000.00
偿还债务所支付的现金	45	822,487,345.80	626,627,345.80
分配股利\利润和偿付利息所支付的现金	46	45,979,465.32	40,274,878.57
支付的其他与筹资活动有关的现金	52
现金流出小计	53	868,466,811.12	666,902,224.37
筹资活动产生的现金流量净额	54	41,393,188.88	27,097,775.63
四 汇率变动对现金的影响	55
五 现金及现金等价物净增加额	56	86,127,396.24	92,650,486.90

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:		合并	母公司
净利润	57	9,436,619.63	16,736,994.26
加：少数股东本期损益		-148,987.24
计提的资产损失准备	58
固定资产折旧	59	78,890,638.36	56,969,066.33
无形资产摊销	60	5,822,748.77	5,035,691.22
长期待摊费用摊销	61	6,532,452.09	6,532,452.09
待摊费用减少(减增加)	64
预提费用增加(减:减少)	65	5,123,918.33	7,412,741.14
处置固定.无形资产和其他长期资产损失(减:收益)	66	-648,431.36
固定资产报废损失	67
财务费用	68	48,109,435.92	43,409,706.60
投资损失(减:收益)	69
递延税款贷项(减:借项)	70	6,108,899.72	-
存货的减少(减:增加)	71	-13,324,400.27	-19,292,394.23
经营性应收项目的减少(减:增加)	72	-126,499,834.04	-77,466,369.90
经营性应付项目的增加(减:减少)	73	80,977,797.47	53,904,779.20
其他	74
经营活动产生的现金流量净额	75	100,380,857.38	93,242,666.71
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	76
一年内到期的可转换公司债券	77
融资租入固定资产	78
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	79	607,264,137.82	559,453,415.15
减:现金的期初余额	80	521,136,741.58	466,802,928.25
加:现金等价物的期末余额	81
减:现金等价物的期初余额	82
现金及现金等价物净增加额	83	86,127,396.24	92,650,486.90

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

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股东权益增减变动表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度 单位：元

项 目	行 次	本期数	上期数
一、股本:
期初余额	1	340,000,000.00	340,000,000.00
本期增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6
本期减少数	10
期末余额	15	340,000,000.00	340,000,000.00
二、资本公积:
期初余额	16	771,815,708.14	771,815,708.14
本期增加数	17
其中：股本溢价	18
接受捐赠非现金资产准备	19
接受现金捐赠	20
股权投资准备	21
拨款转入	22
外币资本折算差额	23
其他资本公积	30
本期减少数	40
其中：转增股本	41
期末余额	45	771,815,708.14	771,815,708.14
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	46	31,241,440.89	17,723,802.90
本期增加数	47
其中：从净利润中提取数	48
其中：法定盈余公积	49
任意盈余公积	50	0.00	0.00
储备基金	51	0.00	0.00
企业发展基金	52	0.00	0.00
法定公益金转入数	53
本期减少数	54	0.00	0.00
其中：弥补亏损	55
转增股本	56
分派现金股利或利润	57
分派股票股利	58
期末余额	62	31,241,440.89	17,723,802.90
其中：法定盈余公积	63		14,646,653.36

64

锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

储备基金	64	0.00
企业发展基金	65	0.00
四、法定公益金：
期初余额	66	0.00	8,861,901.47
本期增加数	67
其中：从净利润中提取数	68
本期减少数	70
其中：集体福利支出	71
期末余额	75	0.00	8,861,901.47
五、未分配利润：		0.00
期初未分配利润	76	41,190,839.18	40,286,880.00
本期净利润	77	9,436,619.63	16,696,680.50
本期利润分配	78		17,000,000.00
期末未分配利润	80	50,627,458.81	39,983,560.50

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人： 李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

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资产减值准备明细表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年

单位：元

项目	期初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数		期末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因转 出(转销)数	合 计
一、坏账准备合计	24,134,376.28		0.00	0.00	0.00	24,134,376.28
其中：应收账款	18,194,782.90		×	×		18,194,782.90
其他应收款	5,939,593.38		×	×		5,939,593.38
二、短期投资跌价准备合计			0.00	0.00	0.00	0.00
其中：股票投资					0.00	0.00
债券投资					0.00	0.00
三、存货跌价准备合计	11,123,609.64				0.00	11,123,609.64
其中：库存商品	11,123,609.64				0.00	11,123,609.64
原材料					0.00	0.00
四、长期投资减值准备合计			0.00	0.00	0.00	0.00
其中：长期股权投资					0.00	0.00
长期债权投资					0.00	0.00
五、固定资产减值准备合计					0.00	0.00
其中：房屋、建筑物					0.00	0.00
机器设备					0.00	0.00
六、无形资产减值准备					0.00	0.00
其中：专利权					0.00	0.00
商标权					0.00	0.00
七、在建工程减值准备					0.00	0.00
八、委托贷款减值准备					0.00	0.00

法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

利润表附表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度

单位：元

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司	编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司	2007 年度	2007 年度	单位：元	单位：元
指标		净资产收益率（%）		每股收益（元）
报告期利润	金额	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	96,236,045.38	8.06	8.09	0.283	0.283
营业利润	1,078,855.67	0.09	0.09	0.003	0.003
净利润	9,436,619.63	0.79	0.79	0.028	0.028
扣除非经常性损益后的净利润	1,234,701.83	0.10	0.10	0.004	0.004

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下：

项目		计算过程
主营业务利润	净资产收益率	全面摊薄=96,236,045.38/1,193,684,607.84=8.06%
		加权平均=96,236,045.38/1,188,966,298.03=8.09%
	每股收益（元）	全面摊薄=96,236,045.38/340,000,000.00=0.283
		每股收益=96,236,045.38/340,000,000.00=0.283
营业利润	净资产收益率	全面摊薄=1,078,855.67/1,193,684,607.84=0.09%
		加权平均=1,078,855.67/1,188,966,298.03=0.09%
	每股收益（元）	全面摊薄=1,078,855.67/340,000,000.00=0.003
		加权平均=1,078,855.67/340,000,000.00=0.003
净利润	净资产收益率	全面摊薄=9,436,619.63/1,193,684,607.84=0.79%
		加权平均=9,436,619.63/1,188,966,298.03=0.79%
	每股收益(元)	全面摊薄=9,436,619.63/340,000,000.00=0.028
		加权平均=9,436,619.63/340,000,000.00=0.028
扣除非经常性损益后净利润	净资产收益率	全面摊薄=1,234,701.83/1,193,684,607.84=0.10%
		加权平均=1,234,701.83/1,188,966,298.03=0.10%
	每股收益(元)	全面摊薄=1,234,701.83/340,000,000.00=0.004
		加权平均=1,234,701.83/340,000,000.00=0.004

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

净利润差异调节表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元	编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目	金额
2006.1.1—6.30 净利润（原会计准则）	16,696,680.50
加：追溯调整项目影响合计数	500,991.55
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益	500,991.55
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新	17,197,672.05
会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30 模拟净利润	17,197,672.05

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

利润表调整项目表

编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元

项目	调整前	调整后
营业成本	1,182,580,211.21	1,182,580,211.21
销售费用	17,947,700.63	17,947,700.63
管理费用	32,751,693.72	32,751,693.72
公允价值变动收益	0.00
投资收益	-500,991.55
净利润	16,696,680.50	17,197,672.05

法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞

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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度中期报告

第八节 备查文件

• （一）载有董事长签名的半年度报告的文本；

（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报 告文本；

• （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；

（四）公司章程文本。

锦化化工集团氯碱股份有限公司

董事长：陈世杰

二ＯＯ七年八月六日

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