HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2017

审计报告

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天职业字[2017]1349 号

方大锦化化工科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的方大锦化化工科技股份有限公司（以下简称“方大化工公司”）财务 报表，包括2016 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并 利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是方大化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，方大化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了方大化工公司2016 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况，2016 年度的经营成果 和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

中国·北京

二○一七年四月二十七日

中国注册会计师： 谷松梅 中国注册会计师： 董小燕 中国注册会计师： 周学民

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方大锦化化工科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

方大锦化化工科技股份有限公司（原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称“本公 司”或“公司”）系于1997 年9 月16 日经辽宁省人民政府辽政（1997）80 号文批准设立的股 份有限公司，总股本为34,000 万股。锦化化工（集团）有限责任公司（以下简称“锦化集团 公司”）作为独家发起人持股25,000 万股。

1997 年8 月27 日，经中国证监会证监发字（1997）426 号和（1997）427 号文批准，公司 向社会公开发行人民币普通股8100 万股，公司职工股900 万股，发行价格6.31 元/股。社会 公众股于同年10 月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998 年4 月20 日上市交易。

2010 年3 月19 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院（以下简称“葫芦岛中院”）下达（2010） 葫民二破字第00001 号民事裁定书，裁定自2010 年3 月19 日起对本公司进行重整，并指定公 司清算组为管理人。

公司控股股东锦化集团公司于2010 年6 月4 日被宣布破产清算，2010 年7 月30 日，锦化 集团公司管理人委托葫芦岛诚信拍卖行有限公司依法对其持有的本公司190,126,969 股股份和 其他资产进行拍卖（占公司总股本的55.92%），辽宁方大集团实业有限公司以2.33 亿人民币竞 得。本次拍卖完成和登记后，公司控制权发生了变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的 潜在第一大股东。

依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定， 潜在大股东辽宁方大集团实业有限公司转增并让渡股份后，持股比例将变更为39.14%。

2011 年9 月30 日，中国证券监督管理委员会下发了《关于核准辽宁方大集团实业有限公 司公告方大锦化化工科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可 [2011]1579 号）的文件，核准豁免辽宁方大集团实业有限公司因协议转让而持有本公司 190,126,969 股股份，后因执行法院破产重整计划裁定导致合计持有266,177,757 股股份，约 占本公司总股本的39.14%而应履行的要约收购义务。

辽宁方大集团实业有限公司于2011 年11 月16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司将其持有的本公司266,177,757 股股份（占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。 本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司为本公司第一大股东。

辽宁方大集团实业有限公司于2015 年11 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司将其持有的本公司66,000,000 股股份（占本公司总股本的9.71%）过户给实际控制人方

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威先生，过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司持有200,177,757 股 股份，仍为本公司第一大股东，占总股本的29.44%,方威先生直接持有本公司66,000,000 股股 份、通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司200,177,757 股股份。

辽宁方大集团实业有限公司于2016 年7 月6 日在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司将其持有的本公司198,300,000 股股份（占本公司总股本的28.71%）过户给新余 昊月信息技术有限公司，过户手续办理完毕。

2016 年7 月6 日公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计划首次授予第 四个行权期和预留授予的第二个行权期采取自主行权模式行权，经考核合格的首次授予的158 名激励对象可在第四个行权期内自主行权1059.25 万份股票期权，预留授予2 名激励对象可在 第二行权期内自主行权220 万份股票期权。本期自主行权期实际为2016 年8 月17 日至2017 年7 月7 日止。截至2016 年12 月31 日，授予期权行权使得公司股本增加1,123.11 万元。

截至2016 年12 月31 日，新余昊月信息技术有限公司持有本公司198,300,000 股股 份，为本公司第一大股东，占总股本的28.68%；辽宁方大集团实业有限公司持有1,877,757 股股份，占总股本的0.27%；方威先生直接持有本公司66,000,000 股股份、通过辽宁方大 集团实业集团有限公司间接持有本公司1,877,757 股股份，实际持股比例为9.82%。公司 的控股股东为新余昊月信息技术有限公司，自然人卫洪江为公司的最终实际控制人。

本公司属于化工行业。

公司经批准的经营范围：氢氧化钠、氯[液化的]、氢[压缩的]、盐酸、乙炔（溶于介质的）、 氮[压缩的]、三氯乙烯、1,2-二氯丙烷、环氧丙烷、次氯酸钠溶液[含有效氯5%]、硫酸（稀）、 氧[压缩的]、氯苯、1,4-二氯苯生产；丙二醇、聚醚、聚氯乙烯、硫酸钠生产；化工石油工程 施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级（暂定）；压 力容器制造Ｄ１、Ｄ２级；压力管道安装GB2（2）、GC2 级；化工防腐蚀施工（按化工防腐蚀 施工资格证书中施工范围经营）；在港区内提供货物仓储（仅限锦州分公司经营）；不干胶印刷、 其他印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普通设备清洗及污水处理业务、技 术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的 商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；发电（自发自用）、工业蒸汽、交直流 电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输；锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通 仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务（限本厂内）；自有资产出租（含 房屋、设备等）；国内水路运输船舶代理、货物代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动。）

本公司主要经营产品：液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。

本公司统一社会信用代码/注册号：91211400123728536M；法定代表人：闫奎兴；注册地 址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街1 号；截至2016 年12 月31 日本公司注册资本：68,000 万 元，2017 年3 月1 日本公司进行工商变更，注册资本由68,000 万元变更为69,131.96 万元。

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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

本公司本期合并财务报表的合并范围与上期比较无变化，具体详见本附注七、合并范围的 变动，附注八、在其他主体中的权益。

本公司财务报告已于2017 年4 月27 日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取

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得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。

（十）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

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本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额 之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

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1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。

1. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生

改变的依据：

（十一）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应 收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100 万元 及以上的其他应收款。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

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账龄分析法组合

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合

具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据企业历 史经验确定按照应收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计

账龄分析法

（2） 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1-2 年（含2 年）	10.00	10.00
2-3 年（含3 年）	15.00	15.00
3-4 年（含4 年）	20.00	20.00
4-5 年（含5 年）	30.00	30.00
5 年以上	50.00	50.00

• 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相 单项计提坏账准备的理由 似性和相关性进行组合的应收款项单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 结合以前年度应收款项损失率确认减值损失

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

公司的存货按照实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法确定成本。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个/类别存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同

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价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购，并采用一次转销法计入相关资产成本或当 期损益。

（十三）划分为持有待售资产及终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即

• 可立即出售；

• 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

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足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经

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营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• 4.长期股权投资的处置

• （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十六）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项目	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-40	3.00-5.00	2.38-9.70
机器及电子设备	3-25	3.00-5.00	3.80-32.33

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	项目	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
运输工具		5-15	3.00-5.00	6.33-19.40
办公设备		3-5	3.00-5.00	19.00-32.33

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

（十八） 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

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续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。

（十九）无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

	项目	摊销年限（年）
土地使用权		50
专有技术		6-10

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性 的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某

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项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预 计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

具体摊销年限：

名称 摊销年限(年) 离子膜 2-3

（二十一）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞

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退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。

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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

（二十四）收入

1. 销售商品

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项 下的货物交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。

1. 提供劳务

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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，根据实际选用下列方法情况确 定提供劳务交易的完工进度：

（1）已完工作的测量；

• （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

• （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收 入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4. 建造合同

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量。

（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （二十五）政府补助

1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助

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文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分 为与收益相关的政府补助。

1. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内 平均分配，分次计入以后各期的损益。

1. 政府补助的确认时点

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

1. 政府补助的核算方法

（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。

（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

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在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

公司适用的主要税种及税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	3.00、5.00、6.00、11.00、13.00、17.00
营业税	出租、劳务收入	5.00
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7.00
教育费及附加	实际缴纳流转税额	5.00
企业所得税	应纳税所得额	25.00
房产税	房产租金收入	12.00
房产税	自有房产固定资产原值	1.20
土地使用税	土地使用面积	4.50-18.00

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注：根据财政部、国家税务总局2016 年3 月23 日《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》(财税[2016]36 号)，自2016 年5 月1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值 税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳 营业税改为缴纳增值税。本公司自2016 年5 月1 日起，出租、劳务业务执行增值税税率分别 为11%、6%。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）会计政策变更的基本情况

财政部于2016 年12 月3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年5 月1 日起发生的相关交易。

（2）会计政策变更对公司财务报表的影响

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称和金额

将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及

税金及附加

附加”项目调整为“税金及附加”项目

将自2016 年5 月1 日起本公司经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从“管 理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年5 月1 日之前发生的税费不予调整。比较数据 不予调整。

调增合并利润表税金及附加本年金额26,000,390.51 元； 调减合并利润表管理费用本年金额26,000,390.51 元；调 增母公司利润表税金及附加本年金额25,309,574.69 元； 调减母公司利润表管理费用本年金额25,309,574.69 元

2.会计估计的变更

本公司本期内未发生会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司本期内未发生前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年 度。

1.货币资金

（1）分类列示

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35

项目	项目	期末余额 期初余额
现金 银行存款 其他货币资金	合计	345,068.33 97,463.50 219,503,431.16 115,957,142.02 8,885,484.47 36,246,443.11 228,733,983.96 152,301,048.63

• （2）本公司其他货币资金期末余额系票据保证金280万元、信用证保证金602.55万元、保

• 函保证金6万元。

（3）期末无存放在境外的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

	项目	期末余额 期初余额
银行承兑汇票	合计	119,185,718.55 184,337,691.66 119,185,718.55 184,337,691.66

（2）期末已质押的应收票据

	项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票	29,041,968.32 合计 29,041,968.32

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

	项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票	361,284,291.47 合计 361,284,291.47

（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

3.应收账款

（1）分类列示

期末余额

类别		占总额		坏账准备
	金额		坏账准备
		比例（%）		计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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36

期末余额

类别	金额 占总额 比例（%）	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计	41,606,898.16 41,606,898.16 1,759,995.94 43,366,894.10	95.94 95.94 4.06 100.00	3,811,673.11 9.16 3,811,673.11 9.16 1,759,995.94 100.00 5,571,669.05 12.85

续：

类别	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计	38,457,765.57 38,457,765.57 1,759,995.94 40,217,761.51	95.62 95.62 4.38 100.00	2,826,590.28 7.35 2,826,590.28 7.35 1,759,995.94 100.00 4,586,586.22 11.40

• （2）截至期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 合计	24,133,533.97 6,292,731.50 5,398,065.59 5,687,567.10 95,000.00 41,606,898.16	1,206,676.70 5.00 629,273.15 10.00 809,709.84 15.00 1,137,513.42 20.00 28,500.00 30.00 3,811,673.11 9.16

• （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	100.00	预计无法收回
唐山朝阳化工有限公司	303,646.80	303,646.80	100.00	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53	100.00	预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实业有限公司	83,729.24	83,729.24	100.00	预计无法收回

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37

单位名称	期末余额	坏账金额 计提比例（%） 计提理由
山东泰丰矿业集团有限公司 大连绿峰化学股份有限公司 常熟一统聚氨酯制品有限公司 保定天鹅股份有限公司 其他 合计	80,611.47 88,944.51 64,156.65 34,474.78 401,739.89 1,759,995.94	80,611.47 100.00 预计无法收回 88,944.51 100.00 预计无法收回 64,156.65 100.00 预计无法收回 34,474.78 100.00 预计无法收回 401,739.89 100.00 预计无法收回 1,759,995.94 100.00

（5）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公 司关系	期末余额	坏账金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 397,454.58 1-2年 9.16 801,609.84 2-3年 12.32 923,913.42 3-4年 10.65 270,674.06 1年以内 12.48 171,071.09 1年以内 7.89 117,500.00 1年以内 5.42 104,045.14 1年以内 4.80 2,786,268.13 62.72
同益实业集团有限公司 非关联方 非关联方 非关联方 吉林化纤股份有限公司 非关联方 辽宁世星药化有限公司 非关联方 阳煤集团昔阳化工有限责任公司 非关联方 鞍山海量有色金属材料制造有限公司 非关联方 合计	3,974,545.75 5,344,065.59 4,619,567.10 5,413,481.16 3,421,421.73 2,350,000.00 2,080,902.81 27,203,984.14

4. 预付款项

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 比例（%）	期末余额 比例（%）	期初余额 比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3 年以上 合计	22,910,046.02 56,800.00 250,800.00 23,217,646.02	98.68 0.24 1.08 100.00	30,483,947.56 89.18 102,984.69 0.30 3,585,147.63 10.49 10,800.00 0.03 34,182,879.88 100.00

（2）预付款项金额前五名情况

	与本公
单位名称		金额		账龄	未结算原因
	司关系
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售辽西分公司	非关联方	10,019,702.05	1	年以内	未到结算期
国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司	非关联方	3,533,727.32	1	年以内	未到结算期

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38

单位名称 与本公 司关系	金额 账龄 未结算原因
唐山中润煤化工有限公司 非关联方 内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭销售分公司 非关联方 阜新矿业集团煤炭销售有限公司 非关联方 合计	1,443,883.18 1年以内 尚未到货 1,326,904.60 1年以内 尚未到货 1,084,584.57 1年以内 尚未到货 17,408,801.72

5.其他应收款 （1）分类列示

期末余额

类别	金额 占总额 比例（%）	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计	4,798,206.35 1,578,557.98 1,578,557.98 1,212,942.00 7,589,706.33	63.22 20.80 20.80 15.98 100.00	4,798,206.35 100.00 85,501.40 5.42 85,501.40 5.42 1,212,942.00 100.00 6,096,649.75 80.33

续：

类别	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计	4,798,206.35 2,519,576.48 2,519,576.48 1,212,942.00 8,530,724.83	56.25 29.54 29.54 14.21 100.00	4,798,206.35 100.00 127,225.28 5.05 127,225.28 5.05 1,212,942.00 100.00 6,138,373.63 71.96

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
葫芦岛市华福实业总公司 合计	4,798,206.35 4,798,206.35	4,798,206.35 100.00 预计无法收回 4,798,206.35 100.00

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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39

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内 1-2 年（含2 年） 合计	1,447,087.98 131,470.00 1,578,557.98	72,354.40 5.00 13,147.00 10.00 85,501.40 5.42

• （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额 计提比例（%） 计提理由
葫芦岛市电气设备公司 锦州市昌谷经贸有限公司 河南新乡矿山起重机有限公司 北京大汉机械设备有限责任公司 其他 合计	431,200.00 137,063.90 125,000.00 90,000.00 429,678.10 1,212,942.00	431,200.00 100.00 预计无法收回 137,063.90 100.00 预计无法收回 125,000.00 100.00 预计无法收回 90,000.00 100.00 预计无法收回 429,678.10 100.00 预计无法收回 1,212,942.00 100.00

（5）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	款项性质	期末余额 期初余额
押金及保证金 备用金 往来款等	合计	440,000.00 201,500.00 900,641.51 1,257,107.04 6,249,064.82 7,072,117.79 7,589,706.33 8,530,724.83

（6）期末其他应收款大额情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额
葫芦岛市华福实业总公司 往来款 葫芦岛市电气设备公司 往来款 中华人民共和国锦州海关 保证金 田原 备用金 合计	4,798,206.35 5 年以上 431,200.00 4-5 年 340,000.00 1 年以内 304,980.00 1 年以内 5,874,386.35	63.22 4,798,206.35 5.68 431,200.00 4.48 17,000.00 4.02 15,249.00 77.40 5,261,655.35

6.存货

（1）分类列示

期末余额

期初余额

项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

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40

项目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料 在产品 库存商品 辅助材料 委托加工物资 合计	84,675,716.06 29,731,049.95 18,866,833.15 40,528,991.86 173,802,591.02	3,324,282.75 212,166.24 912,885.46 23,833,052.76 28,282,387.21	81,351,433.31 29,518,883.71 17,953,947.69 16,695,939.10 145,520,203.81	44,512,958.59 22,421,727.97 30,489,974.03 35,068,733.94 48,446.07 132,541,840.60	2,094,426.51 42,821.30 3,169,274.20 22,691,423.30 27,997,945.31	42,418,532.08 22,378,906.67 27,320,699.83 12,377,310.64 48,446.07 104,543,895.29

注:存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（2）存货跌价准备

项目	期初余 额	本期计 提	转回	本期减少 转销	合计	期末余 额
原材料 在产品 库存商品 辅助材料 合计	2,094,426.51 42,821.30 3,169,274.20 22,691,423.30 27,997,945.31	1,485,487.76 169,344.94 744,127.77 1,341,880.91 3,740,841.38	1,112,550.53 1,112,550.53	255,631.52 1,887,965.98 200,251.45 2,343,848.95	255,631.52 3,000,516.51 200,251.45 3,456,399.48	3,324,282.75 212,166.24 912,885.46 23,833,052.76 28,282,387.21

（3）存货跌价准备情况

	项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
原材料		成本与可变现净值孰低
在产品		成本与可变现净值孰低
库存商品		成本与可变现净值孰低	期末存货可变现净值大于账面价值
辅助材料		成本与可变现净值孰低

7.其他流动资产

	项目 期末余额 期初余额
理财产品	50,000,000.00 合计 50,000,000.00

注：2016年12月21日，本公司购买盛京银行红玫瑰稳盈系列人民币理财产品201627期（保 本保息），收益率为3.8%，产品到期日为2017年2月21日。

8.可供出售金融资产

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41

（1）分类列示

项目	期末余额 账面余额 减值 准备	账面价值	期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值
可供出售权益工具 其中：按成本计量 合计	20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00	20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00	20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

项目	账面余额 期初 余额 本 期 增 加 本 期 减 少	减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 期末 余额 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额	本期现 金红利
锦州银行 股份有限 公司 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 9.长期股权投资 被投资单位名称		20,000,000.00 0.29 20,000,000.00 0.29 期初余额 本期增减变动 追加投资	2,700,000.00 2,700,000.00 减少投资
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 4,988,377.31 4,988,377.31 合计 4,988,377.31 4,988,377.31 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利

接上表：

本期增减变动
		期末余额	资产减值准备
本期计提减值准备	其他

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42

本期增减变动 本期计提减值准备

期末余额

资产减值准备

其他

注：由于被投资单位辽宁北方锦化聚氨酯有限公司连续停产、资不抵债，本公司已对该 项长期股权投资全额计提减值准备。2016 年9 月，葫芦岛市中级人民法院受理辽宁北方锦化 聚氨酯有限公司破产清算的申请；2016 年12 月20 日，法院宣告该公司破产。经本公司内部 审批，已将该项长期股权投资核销。

10.固定资产

（1）分类列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 其中：房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 办公设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 办公设备 三、固定资产减值准备 其中：房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 办公设备 四、固定资产账面价值 其中：房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 办公设备	3,830,901,340.51 1,142,994,979.00 2,588,683,363.10 99,123,571.94 99,426.47 本期 新增 2,374,862,524.62 574,998,802.45 1,745,464,482.23 54,314,647.35 84,592.59 44,659,107.07 2,464,599.95 39,814,140.90 2,380,366.22 1,411,379,708.82 565,531,576.60 803,404,739.97 42,428,558.37 14,833.88	129,063,068.18 57,560,004.32 64,952,606.09 6,540,766.77 9,691.00 本期计提 128,415,404.78 40,082,252.30 82,158,075.83 6,161,113.60 13,963.05 836,255.85 576,131.93 260,123.92	48,064,205.61 13,135,488.70 30,703,722.46 4,224,994.45 40,853,514.71 5,100,770.58 32,924,412.75 2,828,331.38 454,948.67 339,412.71 115,535.96	3,911,900,203.08 1,187,419,494.62 2,622,932,246.73 101,439,344.26 109,117.47 2,462,424,414.69 609,980,284.17 1,794,698,145.31 57,647,429.57 98,555.64 45,040,414.25 3,040,731.88 39,734,852.11 2,264,830.26 1,404,435,374.14 574,398,478.57 788,499,249.31 41,527,084.43 10,561.83

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43

注：本期由在建工程转入固定资产原价为109,079,707.88元，本期折旧额128,415,404.78 元。

（2）暂时闲置固定资产情况

固定资产类 别	固定资产原价	累计折旧	减值准备 账面净值 备注
房屋、建筑物 机器设备 合计	2,921,839.18 18,549,536.12 21,471,375.30	2,015,912.26 12,441,160.42 14,457,072.68	576,131.93 329,794.99 1,251,257.91 4,857,117.79 1,827,389.84 5,186,912.78

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	固定资产净值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	86,109,135.95	新建房产正在办理、以前年度漏办等
合计	86,109,135.95

注：本公司未办理产权过户的房产原值中，房屋产权证所有人为葫芦岛华天实业有限公司 的房产1,377.41 万元。

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44

11.在建工程

（1）按项目列示

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
四万吨/年离子膜扩建工程	5,115,205.73		5,115,205.73	1,263,133.20		1,263,133.20
一次盐水技改	444,144.06		444,144.06	8,748,287.76		8,748,287.76
三万吨接枝聚醚				2,117,920.45		2,117,920.45
四氯化钛二期生产线	5,580,557.76		5,580,557.76	8,996,578.52		8,996,578.52
污水处理系统技术改造				8,291,700.16		8,291,700.16
碱站台技改				8,311,655.10		8,311,655.10
4 万吨/年聚醚装置扩产技改				263,449.05		263,449.05
180 万吨甲醇制取烯烃项目				1,407,545.92		1,407,545.92
五万吨VCM 工程尾项含汞处理				837,606.80		837,606.80
5#锅炉脱硫技术改造				973,299.74		973,299.74
ERP 项目				3,275,150.36		3,275,150.36
氢气压缩充装项目	1,197,707.74		1,197,707.74	8,480,212.84		8,480,212.84
双金属聚醚装置扩产改造				7,947,718.46		7,947,718.46
研发中心中试装置建设工程				4,512,910.22		4,512,910.22
污水新建初沉池工程	5,230,362.39		5,230,362.39	11,368,862.21		11,368,862.21
热电厂4、5 号炉脱硫、硝改造	12,922,932.45		12,922,932.45	19,002,331.44		19,002,331.44

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45

项目	期末余额 账面余额 减值准备	账面净值	期初余额 账面余额 减值准备 账面净值
厂区内蒸汽管线改造 八万吨压滤机改造 危化品管线整改 原乙烯储罐储存环氧丙烷改造 污水提标改造 燃料输煤皮带及桥架大修 四万吨压滤新建增稠器改造 5#炉工艺技术改造项目 水管线迁移 其他项目 合计	10,714,946.13 2,502,817.93 3,051,333.03 4,054,054.05 10,274,952.07 61,089,013.34	10,714,946.13 2,502,817.93 3,051,333.03 4,054,054.05 10,274,952.07 61,089,013.34	2,651,131.40 2,651,131.40 2,333,910.16 2,333,910.16 1,493,211.21 1,493,211.21 4,729,051.54 4,729,051.54 3,568,834.94 3,568,834.94 1,682,632.53 1,682,632.53 1,418,219.80 1,418,219.80 4,216,387.78 4,216,387.78 117,891,741.59 117,891,741.59

（2）重要在建工程项目变化情况

				本期转入	其他	工程累计投入
项目名称	预算数	期初余额	本期增加
				固定资产额	减少额	占预算比例（%）
三万吨接枝聚醚	49,000,000.00	2,117,920.45	308,864.95	2,426,785.40		106.36
4 万吨/年聚醚装置扩产技改	25,000,000.00	263,449.05	-63,807.04	199,642.01		102.05
一次盐水技改	90,000,000.00	8,748,287.76	528,112.06	8,832,255.76		99.98
碱站台技改	15,000,000.00	8,311,655.10	6,495,413.73	14,807,068.83		99.80

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46

项目名称	预算数	期初余额	本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入 占预算比例（%）
研发中心中试装置建设工程 污水处理系统改造及沉池工程 四万吨离子膜扩建 原乙烯储罐储存环氧丙烷改造 氢气压缩充装项目 双金属聚醚装置扩产改造 热电厂4、5 号炉脱硫、硝改造 四氯化钛二期生产线 污水提标改造 四万吨压滤新建增稠器改造 水管线迁移 合计	5,000,000.00 33,200,000.00 297,720,000.00 4,979,620.00 23,000,000.00 7,830,000.00 28,130,000.00 25,000,000.00 14,800,000.00 2,657,930.00 5,000,000.00 626,317,550.00	4,512,910.22 20,498,169.17 1,263,133.20 4,729,051.54 8,480,212.84 7,947,718.46 19,002,331.44 8,996,578.52 3,568,834.94 1,418,219.80 99,858,472.49	80,000.00 4,592,910.22 91.86 72,445.72 15,340,252.50 61.96 6,420,684.29 2,568,611.76 77.77 135,806.74 4,864,858.28 97.70 1,641,988.68 8,924,493.78 76.75 -16,671.73 7,931,046.73 101.29 5,704,447.25 11,783,846.24 87.83 5,187,361.41 8,603,382.17 57.09 7,444,551.01 298,439.82 75.22 1,084,598.13 94.17 4,054,054.05 81.08 39,077,849.25 91,173,593.50

接上表：
		累计利息		本期利息
	工程进度（%）		其中：本期利息资本化金额		资金来源	期末余额
		资本化金额		资本化率（%）
	100.00				自筹
	100.00				自筹
	98.00	897,204.42			借款	444,144.06

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47

	工程进度（%）	累计利息 资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来源 期末余额
	100.00 100.00 98.00 98.00 100.00 95.00 100.00 85.00 60.00 80.00 98.00 95.00 合计	自筹 自筹 自筹 5,230,362.39 8,643,984.92 借款 5,115,205.73 自筹 76,035.52 自筹+借款 1,197,707.74 自筹 自筹 12,922,932.45 自筹 5,580,557.76 自筹 10,714,946.13 自筹 2,502,817.93 自筹 4,054,054.05 9,617,224.86 47,762,728.24

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48

12.工程物资

	项目 期末余额 期初余额
器材等 971,696.82 合计 971,696.82 13.无形资产 （1）分类列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
一、原价合计 1.专有技术 2.土地使用权 3.软件等 二、累计摊销额合计 1.专有技术 2.土地使用权 3.软件等 三、无形资产减值准备累计 1.专有技术 2.土地使用权 3.软件等 四、无形资产账面价值合计 1.专有技术 2.土地使用权 3.软件等	652,918,033.84 46,704,546.66 605,376,044.64 837,442.54 166,056,468.95 46,704,546.66 119,008,175.22 343,747.07 486,861,564.89 486,367,869.42 493,695.47	75,858,094.15 75,739,002.78 119,091.37 13,975,138.72 13,884,421.63 90,717.09	1,195,876.31 727,580,251.68 46,704,546.66 1,195,876.31 679,919,171.11 956,533.91 141,977.59 179,889,630.08 46,704,546.66 141,977.59 132,750,619.26 434,464.16 547,690,621.60 547,168,551.85 522,069.75

注1：本期摊销额13,975,138.72元。

（2）2009 年，本公司将原土地使用权证葫市国用2006 第18 号、葫市国用2006 第19 号 面积共77,303.4 平方米的两宗土地进行分割，拟将面积59,802.40 平方米土地投资入股葫芦 岛锦化佳良化工有限公司。2009 年7 月15 日土地使用权人变更为葫芦岛锦化佳良化工有限公 司，变更后的使用权证号为葫市国用2009 第变0054 号，按单位面积账面价值计算，该宗土地 的账面原值为22,844,517.73 元。由于该项目实施存在不确定性，本公司尚未实际交付该土地， 本公司仍在无形资产中核算。2011 年5 月，葫芦岛锦化佳良化工有限公司股东会通过公司解散 的决议。目前，该公司清算正在办理中，本公司未投出的土地使用权将变更回本公司名下。

（3）本公司土地使用权葫芦岛国用（2010）第变055 号现所有人为辽宁方大集团实业有

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49

限公司，在办理过户手续时，由于该项土地地理位置的特殊原因，造成测量土地面积非常困难， 因此暂未办理更名手续。

（4）2016 年8 月，本公司受让葫芦岛方大炭素新材料有限责任公司工业用地166,836.40 平方米，受让价7,290.75 万元，土地使用权期限为2016 年8 月26 日起至2055 年8 月24 日 止。

• （5）期末本公司无形资产未发生重大减值迹象。

14.长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额 本期摊销额 其他 减少额	本期增加额 本期摊销额 其他 减少额	期末余额
1.八万吨离子膜-膜 2.新离子膜车间阴阳极片 3.离子膜电解槽附件 4.球罐检测 5.工程造价软件（广联达软件） 6.PKPM 软件升级 7.其他软件 合计	5,277,779.07 16,715,472.22 1,982,693.90 1,769,751.00 13,447.21 33,490.00 53,298.70 25,845,932.10	6,246,256.00 4,335,128.20 10,581,384.20	4,917,822.03 2,962,991.40 1,292,422.21 626,232.00 10,085.52 11,124.00 53,298.70 9,873,975.86	6,606,213.04 18,087,609.02 690,271.69 1,143,519.00 3,361.69 22,366.00 26,553,340.44

15.递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未抵销的递延所得税负债

项目	期末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债	期末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债	期初余额 应纳税暂时 性差异 递延所得 税负债
固定资产加速折旧 合计	57,176,990.44 57,176,990.44	14,294,247.61 14,294,247.61	91,086,790.20 22,771,697.55 91,086,790.20 22,771,697.55

• （2）未确认递延所得税资产情况

项目	期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	84,991,120.26 88,370,389.54 27,703,828.55 26,151,707.36 112,694,948.81 114,522,096.90

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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50

	项目	期末余额 期初余额
2018 年度 2021 年度 合计 16.短期借款		24,115,291.25 26,151,707.36 3,588,537.30 27,703,828.55 26,151,707.36

	项目	期末余额 期初余额
保证借款 合计 17.应付票据 票据种类		2,000,000.00 2,000,000.00 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 合计 18.应付账款 （1）分类列示		3,800,000.00 65,741,601.93 3,800,000.00 65,741,601.93

	项目	期末余额 期初余额
货款 其他	合计	143,281,657.64 152,516,747.36 5,000.00 61,958.87 143,286,657.64 152,578,706.23

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
刘萍	4,758,063.67	尚未结算
程琦瑛	3,912,434.41	尚未结算
吉林公司炼油厂乙烯分厂	2,587,629.54	尚未结算
北京北重汽轮电机有限责任公司	2,120,000.00	尚未结算
葫芦岛东方铜业有限公司	1,648,399.75	尚未结算
合计	15,026,527.37

1. 预收款项

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51

（1）分类列示

	项目	期末余额 期初余额
货款	合计	51,242,977.58 39,320,582.61 51,242,977.58 39,320,582.61

（2）期末账龄超过1年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
吉联(吉林)石油化学	1,245,409.20	尚未结算
合计	1,245,409.20

20.应付职工薪酬

（1）分类列示

项 目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
短期薪酬 离职后福利中的设定提存计划负债 辞退福利中将于资产负债表日后十 二个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提 存计划条件的负债 合 计	30,572,451.79 12,198,058.44 42,770,510.23	378,306,419.42 56,900,490.65 2,993,840.61 438,200,750.68	386,901,029.90 21,977,841.31 58,657,394.34 10,441,154.75 2,993,840.61 448,552,264.85 32,418,996.06

（2）短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	23,789,923.01	294,200,166.80	297,964,089.81	20,026,000.00
二、职工福利费		30,696,401.62	30,620,178.64	76,222.98
三、社会保险费	5,426,576.78	27,204,745.41	32,438,759.86	192,562.33
其中：1.医疗保险费	3,818,612.50	19,352,087.20	23,031,719.75	138,979.95
2.工伤保险费	1,229,934.41	6,508,326.88	7,694,102.89	44,158.40
3.生育保险费	378,029.87	1,344,331.33	1,712,937.22	9,423.98
四、住房公积金	1,355,952.00	22,244,047.00	21,916,943.00	1,683,056.00
五、工会经费和职工教育经费		3,844,074.82	3,844,074.82
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		116,983.77	116,983.77

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

项 目		期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
	合 计	30,572,451.79	378,306,419.42	386,901,029.90 21,977,841.31

• （3）离职后福利中的设定提存计划负债

	项目	本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 失业保险	合计	55,052,105.28 10,412,398.04 3,605,289.06 28,756.71 58,657,394.34 10,441,154.75

• （4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分

	项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利	2,993,840.61 合计 2,993,840.61

21.应交税费

税费项目	期末余额 期初余额
1.企业所得税 2.增值税 3.营业税 4.土地使用税 5.房产税 6.城市维护建设税 7.教育费附加 8.代扣代缴个人所得税 9.其他 合计 22.应付利息	8,275,581.06 16,940,410.27 15,143,399.01 12,629,427.31 82,305.68 8,703,729.98 9,365,346.06 1,179,924.21 414,030.08 2,791,551.05 976,640.19 1,969,272.42 697,600.15 189,190.74 187,661.25 380,148.95 83,826.25 38,632,797.42 41,377,247.24

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		3,057.08
合计		3,057.08
23.其他应付款

（1）按性质列示

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

款项性质	款项性质	期末余额 期初余额
押金 其他往来等	合计	8,018,662.37 2,851,354.21 40,040,288.14 27,457,238.54 48,058,950.51 30,308,592.75

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
徐洪林	726,000.00	尚未结算
重庆巨能建设（集团）有限公司沈阳分公司	664,189.06	尚未结算
宝鸡金台有色金属	536,634.26	尚未结算
沈阳中达建筑工程有限公司	496,539.05	尚未结算
合计	2,423,362.37

24.递延收益

（1）分类列示

项目	项目	期初余额 本期增加	期初余额 本期增加	本期减少 期末余额 形成原因	本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 合计 （2）政府补助情况 项目		22,563,736.81 8,061,922.96 14,501,813.85 22,563,736.81 8,061,922.96 14,501,813.85 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关
大气在线监测 膜法除硫酸根污染治理 财政环保补贴 国家重金属污染防治专 项资金项目 科技专项资金 工业结构调整专项资金 工业结构调整专项资金 合计	385,714.47 3,571,428.56 135,714.34 2,559,105.02 376,190.50 8,915,300.00 6,620,283.92 22,563,736.81		57,142.84 357,142.86 28,571.44 255,910.50 28,571.40 714,300.00 6,620,283.92 8,061,922.96		328,571.63 与资产相关 3,214,285.70 与资产相关 107,142.90 与资产相关 2,303,194.52 与资产相关 347,619.10 与资产相关 8,201,000.00 与资产相关 与收益相关 14,501,813.85

25.股本

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54

本期增减变动（+、-）

项目	期初余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股		其他		合计		期末余额
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计	680,000,000.00 680,000,000.00 680,000,000.00	2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 8,488,340.00 8,488,340.00 11,231,090.00		2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 8,488,340.00 8,488,340.00 11,231,090.00		2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 688,488,340.00 688,488,340.00 691,231,090.00

26.资本公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 其他资本公积 合计	1,007,560,098.98 241,329,262.65 1,248,889,361.63	41,809,157.55 1,049,369,256.53 241,329,262.65 41,809,157.55 1,290,698,519.18

注：本期资本公积增加的主要原因：（1）本期股权激励行权，使得资本公积-股本溢价增 加4,023.44万元；（2）本公司收购子公司辽宁方大工程设计有限公司少数股东权益使得资本 公积-溢价增加157.47万元。

27.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	47,763,737.79	10,724,465.32		58,488,203.11

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55

	项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
	合计	47,763,737.79	10,724,465.32 58,488,203.11

28.未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	129,083,265.23	18,400,023.27
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	129,083,265.23	18,400,023.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	112,076,593.94	121,486,702.47
减：提取法定盈余公积	10,724,465.32	10,803,460.51
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	230,435,393.85	129,083,265.23

1. 营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

项 目	项 目	本期发生额 上期发生额 2,592,264,019.19 2,561,927,075.02 13,339,484.21 20,444,229.03 2,605,603,503.40 2,582,371,304.05 2,192,462,012.66 2,131,412,609.29 24,094,472.87 18,827,648.90 2,216,556,485.53 2,150,240,258.19
主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	合计 合计

（2）主营业务（分行业）

行业名称	行业名称	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
化工	合计	2,592,264,019.19 2,192,462,012.66 2,592,264,019.19 2,192,462,012.66	2,561,927,075.02 2,131,412,609.29 2,561,927,075.02 2,131,412,609.29

（3）主营业务（分产品）

产品名称 本期金额 上期金额

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56

		营业收入	营业成本	营业收入 营业成本
环氧丙烷 聚醚 液碱 聚氯乙烯 氯化苯 四氯化钛 其他	合计	585,645,514.56 583,316,247.81 821,874,484.63 252,791,840.79 142,181,996.93 62,155,539.50 144,298,394.97 2,592,264,019.19	520,148,172.81 551,089,711.90 377,909,609.59 266,397,154.77 157,882,203.91 40,460,448.99 278,574,710.69 2,192,462,012.66	664,715,550.92 533,452,155.83 563,362,075.92 508,711,112.01 711,302,804.12 373,347,209.53 194,373,773.43 227,652,909.51 138,400,904.57 139,309,352.80 80,307,946.70 75,739,653.50 209,464,019.36 273,200,216.11 2,561,927,075.02 2,131,412,609.29

（4）主营业务（分地区）单位：万元

地区名称	地区名称	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
南方地区 北方地区 出口	合计	53,829.07 205,087.20 310.13 259,226.40	43,395.17 175,585.88 265.15 219,246.20	35,386.28 29,101.68 215,019.82 178,859.17 5,786.61 5,180.41 256,192.71 213,141.26

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 辽宁世星药化有限公司 山东蓝星东大化工有限责任公司 石家庄市亚东化工贸易有限公司 吉林化纤股份有限公司 合 计	124,284,477.58 4.77 101,256,873.33 3.89 86,693,283.76 3.33 68,336,944.10 2.62 56,528,630.97 2.17 437,100,209.74 16.78

30.税金及附加

	项目	本期发生额	上期发生额
营业税		37,868.09	287,216.24
城市维护建设税		8,735,765.78	9,047,414.61
教育费附加		6,239,734.86	6,462,438.28
房产税		3,216,230.41
印花税		667,357.66

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57

	项目	本期发生额 上期发生额
土地使用税 车船使用税 其他	合计	22,030,633.80 86,168.64 7,559.37 786.12 41,021,318.61 15,797,855.25

31.销售费用

费用性质	费用性质	本期发生额 上期发生额 5,490,905.89 5,125,249.31 514,781.81 404,338.02 19,841,745.69 23,583,693.38 175,378.07 175,002.71 2,888,863.76 5,787,042.68 28,911,675.22 35,075,326.10
薪酬 办公费 储运费等 折旧 其他	合计

32.管理费用

费用性质	费用性质	本期发生额 上期发生额 154,144,040.52 139,853,966.53 8,519,410.46 9,436,154.01 6,737,654.11 6,874,396.79 2,690,092.11 5,180,567.83 2,056,440.83 2,079,532.76 13,586,677.63 12,800,600.34 5,422,193.17 4,839,277.75 956,550.31 6,661,124.00 5,783,011.37 709,663.48 10,869,379.79 36,369,408.38 1,824,105.40 5,771,681.72 46,604.33 5,213,422.87 212,636,160.03 235,789,796.46
薪酬 办公及差旅费等 折旧费 物料消耗 业务招待费 无形资产摊销 技术开发费 排污费 聘请中介机构费 土地使用税 房产税等 其他	合计

33.财务费用

	费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出		439,891.69	5,398,276.28

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58

费用性质	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	2,664,277.52	1,504,776.28
贴现利息	1,247,532.54	10,251,195.35
汇兑损益	237,219.91	-612,905.18
其他	1,415,424.07	250,733.03
合计	675,790.69	13,782,523.20
34.投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,700,000.00	2,400,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		966,099.97
合计	2,700,000.00	3,366,099.97
35.资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
1．坏账损失	943,358.95	456,585.27
2．存货跌价损失	2,628,290.85	-996,124.59
3．固定资产减值损失	836,255.85
合计	4,407,905.65	-539,539.32
36.营业外收入
（1）按项目列示

项 目		本期发生额		上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额	上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额
1.非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2.政府补助 3.无法支付的应付款项 4.水管线迁移补偿款 5.罚没利得 6.保险赔偿收入 7.其他 合计	4,494,986.45 2,737,463.08 1,757,523.37 8,211,922.96 8,194,351.83 5,414,961.00 127,795.00 102,500.00 248,081.24 26,794,598.48		2,838,396.40 4,494,986.45 2,838,396.40 2,737,463.08 1,757,523.37 9,139,993.22 8,211,922.96 2,544,653.65 8,194,351.83 5,414,961.00 249,731.00 127,795.00 520,651.52 102,500.00 566,611.18 248,081.24 15,860,036.97 26,794,598.48		4,494,986.45

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59

（2）政府补助明细

补助项目	本期金额	与资产/收益相关	备注
财政环保补贴	28,571.44	与资产相关	葫环[2007]118 号
大气在线监测	57,142.84	与资产相关	葫环[2007]118 号
国家重金属污染防治专项资金项目	255,910.50	与资产相关	辽环发[2011]58 号
膜法除硫酸根污染治理	357,142.86	与资产相关	葫环[2009]108 号
工业结构调整专项资金	714,300.00	与资产相关	葫财指企[2015]630 号
工业结构调整专项资金	6,620,283.92	与收益相关	葫财指企[2015]235 号
科技专项资金	28,571.40	与资产相关	葫财指企[2013]1111 号
辽宁省质量技术监督局名牌产品奖金	150,000.00	与收益相关	葫政法[2016]9 号
合计	8,211,922.96

37.营业外支出

项 目	本期发生额		上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额	上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额
1.非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 2.盘亏损失 3.停车损失 4.罚没支出 5.其他 合计	3,334,726.73 1,663,274.81 1,874.68 14,976,511.03 190,630.59 1,005,768.21 19,509,511.24	451,865.16 3,334,726.73 451,865.16 1,663,274.81 1,874.68 21,810,871.90 14,976,511.03 71,680.00 190,630.59 50,941.07 1,005,768.21 22,385,358.13 19,509,511.24		3,334,726.73

38.所得税费用

项 目	本期发生额 上期发生额
所得税费用 -164,026.06 7,893,620.83 其中：当期所得税 8,313,423.88 16,566,856.15 递延所得税 -8,477,449.94 -8,673,235.32

39.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
收政府补助等		150,000.00	24,411,651.52

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60

	项目	本期发生额 上期发生额
存款利息 其他往来款等	合计	2,664,277.52 1,504,776.28 43,176,102.80 9,845,527.85 45,990,380.32 35,761,955.65

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额 上期发生额
管理费用支出 销售费用支出 保证金等 其他往来款等	合计	32,574,200.01 42,516,856.12 7,472,990.70 7,727,125.02 441,681.70 8,603,404.73 34,939,464.27 2,679,192.45 75,428,336.68 61,526,578.32

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收购子公司少数股东权益支付现金	435,000.00
合计	435,000.00

40.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	111,543,280.97	121,172,242.15
加：资产减值准备	-3,379,269.28	-539,539.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	128,734,196.76	157,378,772.77
无形资产摊销	13,975,138.72	13,177,182.13
长期待摊费用摊销	9,873,975.86	12,471,339.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-1,160,259.72	-2,383,589.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-2,941.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	439,891.69	5,325,418.01
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,700,000.00	-3,366,099.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

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61

项目		本期发生额	上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-8,477,449.94	-8,673,235.32
存货的减少（增加以“－”号填列）	-41,260,750.42		27,721,594.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	101,270,051.52		-88,861,299.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-154,130,880.14		-55,023,492.27
其他			2,960,000.00
经营活动产生的现金流量净额	154,727,926.02		181,356,352.25
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	219,848,499.49		116,054,605.52
减：现金的期初余额	116,054,605.52		150,013,280.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	103,793,893.97		-33,958,675.23
（2）现金和现金等价物的构成
项目		期末余额	期初余额
一、现金	219,848,499.49		116,054,605.52
其中：1.库存现金		345,068.33	97,463.50
2.可随时用于支付的银行存款	219,503,431.16		115,957,142.02
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	219,848,499.49		116,054,605.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
41.外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额

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62

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额	项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 511,883.50 6.937 应付账款 其中：美元 2,403,825.17 6.937	3,550,935.84 3,550,935.84 16,675,335.20 16,675,335.20

42.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面原值 受限原因	42.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面原值 受限原因
货币资金 应收票据 固定资产 无形资产	8,885,484.47 票据等保证金 29,041,968.32 电费质押 36,774,009.22 注1 140,716,795.28 注2 合计 215,418,257.29

注1 ：2015年5 月，本公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020119115000013号《最高额抵押合同》，以本公司房产、土地为抵押担保物，盛京银行股份 有限公司葫芦岛连山支行向本公司提供金额不超过5000万元的综合授信额度。截至2016年12月 31日止，该项已开立的银行承兑汇票余额200万元；

2015年7月，本公司为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛 连山支行签订的7020110215000090号《最高额综合授信合同》提供最高金额不超过4900万元抵 押担保，抵押担保物为本公司房产、土地。截至2016年12月31日，该项下借款余额为0元；

2015年9月，本公司为子公司葫芦岛方大物流有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连 山支行签订编号7020110215000118《最高额综合授信合同》提供900万元最高额抵押担保，抵 押物为本公司的房屋及建筑物、土地。截至2016年12月31日，此项下已开立银行承兑汇票余额 为0元。

注2：2016年9月，本公司与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为公高抵字第 DB1600000095216号《最高额抵押合同》，中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行为公司提供金 额不超过7000万元的综合授信额度，抵押担保物为公司的土地使用权。截至2016年12月31日， 该项已开立银行承兑汇票为0元。

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本公司本期无非同一控制下企业合并事项。

2.同一控制下企业合并

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63

本公司本期无同一控制下企业合并事项。

3.反向购买

本公司本期无反向购买事项。

4.处置子公司

本公司本期无处置子公司事项。

5.其他原因的合并范围变动

本公司本期无其他原因造成的合并范围变动事项。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）本公司的构成

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）	表决权	取得
子公司全称		注册地	业务性质
	经营地			直接	间接	比例(%)	方式
葫芦岛锦化进出口有限公司	葫芦岛	葫芦岛	进出口	100.00		100.00	购买
辽宁方大工程设计有限公司	葫芦岛	葫芦岛	工程设计	100.00		100.00	购买
葫芦岛方大物流有限公司	葫芦岛	葫芦岛	运输	100.00		100.00	购买
锦州锦晖石油化工储运有限公司	锦州	锦州	储运		61.08	61.08	购买
葫芦岛方大钛业有限公司	葫芦岛	葫芦岛	化工品生产	51.05		51.05	购买
葫芦岛方大锦化机械建筑安装有限公司	葫芦岛	葫芦岛	建筑工程	100.00		100.00	设立

（2）重要非全资子公司

	少数股东的	少数股东的	本期归属于少	本期向少数股	期末少数股
子公司全称
	持股比例（%）	表决权比例（%）	数股东的损益	东支付的股利	东权益余额
葫芦岛方大钛业有限公司	48.95	48.95	1,055,391.33		25,535,570.17

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

葫芦岛方大钛业有限公司

项目
	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
流动资产	19,932,144.94	19,516,842.70
非流动资产	40,150,112.34	37,016,879.02
资产合计	60,082,257.28	56,533,721.72
流动负债	7,912,846.51	6,520,485.40

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64

葫芦岛方大钛业有限公司

项目

项目
	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
非流动负债
负债合计	7,912,846.51	6,520,485.40
营业收入	62,271,405.54	80,650,820.06
净利润（净亏损）	2,156,174.45	-1,357,510.54
综合收益总额	2,156,174.45	-1,357,510.54
经营活动现金流量	38,705.69	8,094,354.57

（4）在子公司所有者权益份额发生变化

丧失控制权的情况

a.在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2016 年12 月，本公司收购方大化工工会委员会持有的子公司辽宁方大锦化工程设计有限 公司14.50%股权，支付43.50 万元，本公司对辽宁方大锦化工程设计有限公司的持股比例由 85.50%变更为100%。

b.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	辽宁方大锦化工程设计有限公司
购买成本/处置对价	435,000.00
其中：现金	435,000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	2,009,739.44
差额	1,574,739.44
其中：调整资本公积	1,574,739.44

2.在合营安排或联营企业中的权益

被投资	主要		业务	持股比例（%）	持股比例（%）	本公司在被投资单	对公司活
		注册地					动是否具
单位名称	经营地		性质	直接	间接	位表决权比例（%）	有战略性
联营企业
辽宁北方锦化聚
	葫芦岛	葫芦岛	TDI 生产	19.24		19.24	无
氨酯有限公司

注：由于联营企业辽宁北方锦化聚氨酯有限公司连续停产、资不抵债，本公司已对该项长 期股权投资全额计提减值准备。2016年9月，葫芦岛市中级人民法院受理该公司破产清算的申

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65

请；2016年12月20日，人民法院宣告该公司破产。经公司内部审批，已将该项长期股权投资核 销。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主 要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

• 1.金融工具分类

• （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

期末余额

金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项	金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项	可供出售 金融资产 合计
货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合计	228,733,983.96 119,185,718.55 37,795,225.05 1,493,056.58 50,000,000.00 437,207,984.14	228,733,983.96 119,185,718.55 37,795,225.05 1,493,056.58 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 457,207,984.14

接上表：

金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资	期初余额 贷款和 应收款项	可供出售 金融资产 合计
货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合计	152,301,048.63 184,337,691.66 35,631,175.29 2,392,351.20 374,662,266.78	152,301,048.63 184,337,691.66 35,631,175.29 2,392,351.20 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 394,662,266.78

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

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66

期末余额

期末余额	期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		其他金融负债 合计 3,800,000.00 3,800,000.00 143,286,657.64 143,286,657.64 48,058,950.51 48,058,950.51 195,145,608.15 195,145,608.15
短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款	合计

接上表：

金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	其他金融负债 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 65,741,601.93 65,741,601.93 152,578,706.23 152,578,706.23 3,057.08 3,057.08 30,308,592.75 30,308,592.75 250,631,957.99 250,631,957.99
短期借款 应付票据 应付账款 应付利息 其他应付款	合计

注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本 公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具， 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司 还无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中 按照客户、地理区域和行业进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收 账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3.流动风险

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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的 平衡，以管理其流动性风险。

本公司期末流动资产合计60,594.58万元，期末流动负债合计31,744.04万元，其比例为

• 1.91；期初该比例为1.37。由此分析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的风险较小。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险等。

• （1）利率风险

本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。因本公司借款主要采用固定利率政 策，故人民币基准利率变动风险对公司影响很小。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以其记账本位币以外的货币进行的销 售或采购所致。本公司2016年度营业收入中约0.12%是以发生销售的经营单位的记账本位币以 外的货币计价的，2015年度营业收入中约2.14%以经营单位的记账本位币以外的货币计价。故 汇率变动风险对公司影响较小。

5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本发行新股或出售资产 以减低债务。本公司不受外部强制性资本要求约束。利用资本收益率监控资本。该比率按照归 属于母公司所有者的净利润除以实收资本（股本）计算。

2016年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司的资本收益率列示如下：

项目	2016	年12	月31 日	2015 年12 月31 日
资本收益率（%）			16.21	17.87

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十、公允价值

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

不以公允价值作为后续计量的金融工具：

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、借款和应 付债券。

本公司的不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差 很小。

十一、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
	有限责任公司(自
新余昊月信息技术有限公司		新余市	刘东峰	股权投资等	60,000 万元
	然人投资或控股)

接上表：

母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 28.68 28.68 卫洪江 MA35HPDF3

3.本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
葫芦岛锦化进出口有限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	郭建民
辽宁方大工程设计有限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	陈淑艳
葫芦岛方大物流有限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	郭建民
锦州锦晖石油化工储运有限公司	控股孙公司	有限责任	锦州市	郭建民

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69

公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
葫芦岛方大钛业有限公司	控股子公司	有限责任	葫芦岛市	孙贵臣
葫芦岛方大锦化机械建筑安装有限公司	全资子公司	有限责任	葫芦岛市	魏志连

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
辽宁方大集团国贸有限公司	股东控制的子公司
沈阳炼焦煤气有限公司	股东控制的子公司
方大特钢科技股份有限公司	股东控制的子公司
方大炭素新材料科技股份有限公司	股东控制的子公司
北京方大炭素科技有限公司	股东控制的子公司
本溪满族自治县同达铁选有限责任公司	股东控制的子公司
抚顺炭素有限责任公司	股东控制的子公司
三亚方大太阳城房地产开发有限公司	股东控制的子公司
本溪同成铁选有限公司	股东控制的子公司
葫芦岛方大炭素新材料有限责任公司	股东控制的子公司
吉安市井开区火炬树投资中心(有限合伙)	控股股东的母公司

5.关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
方大炭素新材料有限责任公司	采购原材料		299.15
抚顺炭素有限责任公司	采购原材料	299,890.29
辽宁方大集团国贸有限公司	采购原材料		4,067,679.68
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	采购原材料		7,143,931.62

（2）出售商品/提供劳务情况表

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	销售液碱/液氯/氢气		26,176,182.79
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	运输		131,038.56
沈阳炼焦煤气有限公司	销售液碱	1,405,256.84	1,370,551.62
北京方大炭素科技有限公司	销售聚醚		10,271,317.95
本溪满族自治县同达铁选有限责任公司	提供劳务	109,960.75	1,089,096.25
三亚方大太阳城房地产开发有限公司	提供劳务	76,407.06

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70

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
本溪同成铁选有限公司	提供劳务	27,071.25

（3）关联担保情况

		担保金额	担保	担保	担保是否已
担保方	受益人
		（万元）	起始日	到期日	经履行完毕
方大特钢科技股份
	平安银行股份有限公司大连分行	6,000.00	2016/04/05	2017/04/04	否
有限公司
方大特钢科技股份
	朝阳银行营州支行	5,000.00	2016/10/21	2017/10/20	否
有限公司

注1：2016年4月5日，方大特钢科技股份有限公司与平安银行股份有限公司大连分行签订 《最高额保证担保合同》，担保人为方大特钢科技股份有限公司，被担保人为本公司，最高担 保金额6000万元，上述合同所担保的主债权为自2016年4月5日至2017年4月4日，截至2016年12 月31日，此项下贷款余额为0元。

注2：2016年10月21日，方大特钢科技股份有限公司与朝阳银行营州支行签订编号为2016 年营州公司授保字第0001号《最高额保证合同》，保证人为方大特钢科技股份有限公司，被担 保人为本公司，最高担保金额5,000万元，上述合同所保证的主债权为自2016年10月21日至2017 年10月20日，截至2016年12月31日，此项下贷款余额为0元。

（4）关联方资产转让情况

				本期发生额	本期发生额	上期发生额
	关联交	交易	关联方
公司名称					占同类交易	占同类交易
	易内容	类型	定价原则	金额		金额
					金额的比例（%）	金额的比例（%）
葫芦岛方大炭素新
	受让土地	购买	公允价值	72,772,448.76	100.00
材料有限责任公司

（5）关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,339.01	1,703.36

（6）关联方股权质押事项

2016年7月13日，控股股东新余昊月信息技术有限公司将其持有的本公司股份198,300,000 股（占新余昊月持有本公司股份的100%）向招商银行股份有限公司武汉青岛路支行进行股票质 押，股票质押登记已办理完毕。

6.关联方应收应付款项

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71

（1）应收关联方款项

		期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	本溪满族自治县同达铁选有限责任公司			1,089,096.25	54,454.81
（2）应付关联方款项
项目名称	关联方		期末金额		期初金额
预收款项	沈阳炼焦煤气有限公司		33,586.10		77,006.80
其他应付款	吉安市井开区火炬树投资中心(有限合伙)	2,000,000.00

十二、股份支付

项目

内容

公司本期授予的各项权益工具总额 无

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权价格 的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限

2016 年7 月6 日，公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权 激励计划首次授予第四个行权期和预留授予的第二个行权期采取自主 行权模式行权，经考核合格的首次授予的158 名激励对象可在第四个行 权期内自主行权1059.25 万份股票期权，预留授予2 名激励对象可在第 二行权期内自主行权220 万份股票期权。本期自主行权期实际为2016 年8 月17 日至2017 年7 月7 日止。截至2016 年12 月31 日，授予期 权行权使得公司股本增加1,123.11 万元，资本公积-股本溢价增加 4,023.44 万元。

无。

无。

无。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

• （1）本公司为其他单位提供债务担保情况如下

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		担保	被担保	借款	借款	是否为关
被担保人	受益人	形式	余额	起始日	到期日	联方担保	备注
葫芦岛锦化进	盛京银行股份有限公司	抵押
			22,063,725.08	2015/7/21	2018/7/20	是	注1
出口有限公司	葫芦岛连山支行	担保
葫芦岛方大物	盛京银行股份有限公司	抵押
			0.00	2015/9/15	2018/9/14	是	注2
流有限公司	葫芦岛连山支行	担保

注1 ：本公司于2015年7 月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020119115000017《最高额抵押合同》，为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份 有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020110215000090的最高额综合授信合同项下发放的贷 款、开出的信用证、保函、银行承兑汇票等提供4900万元抵押担保，担保的主债权为自2015年 7月21日至2018年7月20日， 截至2016年12月31日，子公司葫芦岛锦化进出口有限公司银行借 款已全部归还。截至2016年12月31日，由本公司提供担保，子公司葫芦岛锦化进出口有限公司 开立的信用证情况如下：

	序号	信用证号码	信用证金额	备注
1		LC0498816000040	928,672.50	美元
2		LC0498816000043	915,810.00	美元
3		LC0498816000052	1,053,250.00	美元
4		LC0498816000058	1,078,000.00	美元
		合计	3,975,732.50

注2 ：本公司于2015年9 月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7020119115000018《最高额抵押合同》，为子公司葫芦岛方大物流有限公司与盛京银行股份有 限公司葫芦岛连山支行签订编号7020110215000118《最高额综合授信合同》提供900万元最高 额债权抵押担保，抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地，截至2016年12月31日，此项下已开 立银行承兑汇票余额为0元。

十四、资产负债表日后事项

1. 自2016年2月份起，本公司拟采用发行股份的方式收购长沙韶光半导体有限公司、威 科电子模块（深圳）有限公司、成都创新达微波电子有限公司三家公司100%股权，2016年12月， 中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核没有通过；本公司对重组未获通过的问题认真进 行了落实整改，重新向中国证监会提起并购重组申请，2017年1月6日，中国证监会已受理本公 司的行政许可申请。截至报告日，该重组事项的行政审批尚在进行。

2.2017年2月23日，公司设立子公司锦州方大储运有限公司，注册资本1000万元；经营范 围：化工产品（危险品除外）销售；信息咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

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73

方可开展经营活动）。

3.2017年3月3日，本公司为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司向中国工商银行股份有限公 司葫芦岛分行申请额度为2400万元的综合授信业务提供担保，担保综合授信期限为12个月，担 保期间为自综合授信存续期及综合授信到期之日起2年。

十五、其他重要事项

本公司本期无需要披露的其他重大事项。

十六、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计	17,493,117.57 17,493,117.57 1,176,449.58 18,669,567.15	93.70 93.70 6.30 100.00	874,655.88 5.00 874,655.88 5.00 1,176,449.58 100.00 2,051,105.46 10.99

续：

类别	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计	15,545,696.67 15,545,696.67 1,176,449.58 16,722,146.25	92.96 92.96 7.04 100.00	777,284.84 5.00 777,284.84 5.00 1,176,449.58 100.00 1,953,734.42 11.68

（2）截至期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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74

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 合计	17,493,117.57 17,493,117.57	874,655.88 5.00 874,655.88 5.00

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额	坏账金额 计提比例（%） 计提理由
东北制药集团股份有限公司 大连绿峰化学股份有限公司 安徽皖维高新材料股份有限公司 保定天鹅股份有限公司 葫芦岛市天原恒瑞化工有限责任公司 其他 合计	614,429.07 88,944.51 88,263.53 34,474.78 5,295.50 345,042.19 1,176,449.58	614,429.07 100.00 预计无法收回 88,944.51 100.00 预计无法收回 88,263.53 100.00 预计无法收回 34,474.78 100.00 预计无法收回 5,295.50 100.00 预计无法收回 345,042.19 100.00 预计无法收回 1,176,449.58 100.00

（5）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公 司关系	期末余额	坏账金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 270,674.06 1 年以内 29.00 171,071.09 1 年以内 18.33 95,756.71 1 年以内 10.26 67,723.14 1 年以内 7.25 53,265.70 1 年以内 5.71 658,490.70 70.55
吉林化纤股份有限公司 非关联方 辽宁世星药化有限公司 非关联方 中国石油天然气股份有限公司 辽阳石化分公司 非关联方 鞍钢股份有限公司 非关联方 逸盛大化石化有限公司 非关联方 合计	5,413,481.16 3,421,421.73 1,915,134.25 1,354,462.87 1,065,314.00 13,169,814.01

2.其他应收款

（1）分类列示

期末余额

类别

类别		占总额		坏账准备
	金额		坏账准备
		比例（%）		计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	4,798,206.35	85.66	4,798,206.35	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	803,202.98	14.34	40,160.15	5.00
其中：账龄分析法组合	803,202.98	14.34	40,160.15	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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75

期末余额

	类别	金额 占总额 比例（%）	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
续：	合计	5,601,409.33	100.00	4,838,366.50 86.38

期初余额

类别	金额 占总额 比例（%）	金额 占总额 比例（%）	坏账准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计	4,798,206.35 2,263,736.95 2,263,736.95 7,061,943.30	67.94 32.06 32.06 100.00	4,798,206.35 100.00 113,352.95 5.01 113,352.95 5.01 4,911,559.30 69.55

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
葫芦岛市华福实业总公司 合计	4,798,206.35 4,798,206.35	4,798,206.35 100.00 预计无法收回 4,798,206.35 100.00

• （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内	合计	803,202.98 803,202.98	40,160.15 5.00 40,160.15 5.00

• （4）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	款项性质	期末余额 期初余额
备用金 往来等	合计	533,522.51 1,168,148.90 5,067,886.82 5,893,794.40 5,601,409.33 7,061,943.30

• （5）期末其他应收款大额情况

	款项			占其他应收款	坏账准备
单位名称		期末余额	账龄
	性质			总额的比例（%）	期末余额

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76

	单位名称 款项 性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 4,798,206.35 5 年以上 85.66 4,798,206.35 304,980.00 1 年以内 5.44 15,249.00 141,702.51 1 年以内 2.53 7,085.13 40,935.00 1 年以内 0.73 2,046.75 5,285,823.86 94.36 4,822,587.23 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资
	葫芦岛市华福实业总公司 往来款 田原 备用金 张宏 备用金 刘宏宇 备用金 合计 3.长期股权投资 被投资单位名称	4,798,206.35 5 年以上 304,980.00 1 年以内 141,702.51 1 年以内 40,935.00 1 年以内 5,285,823.86 期初余额
	辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 葫芦岛锦化进出口有限公司 葫芦岛方大物流有限公司 葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 葫芦岛方大钛业有限公司 合计 接上表： 权益法下确认的投资损益	4,988,377.31 4,988,377.31 50,322,285.47 10,184,966.78 3,825,178.46 435,000.00 25,526,300.00 94,847,108.02 435,000.00 4,988,377.31 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利

合计

接上表：

本期增减变动
		期末余额	资产减值准备
本期计提减值准备	其他
		50,322,285.47
		10,184,966.78

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77

本期增减变动

本期增减变动
本期计提减值准备 其他	期末余额 资产减值准备
	4,260,178.46 25,526,300.00 90,293,730.71

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	项 目	本期金额 上期金额
主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	合计 合计	2,488,472,196.85 2,441,173,305.77 22,358,824.74 31,366,797.16 2,510,831,021.59 2,472,540,102.93 2,080,563,369.92 2,008,011,953.81 23,980,401.70 28,584,082.59 2,104,543,771.62 2,036,596,036.40

（2）主营业务（分行业）

行业名称	行业名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
化工	合计	2,488,472,196.85 2,488,472,196.85	2,080,563,369.92 2,080,563,369.92	2,441,173,305.77 2,008,011,953.81 2,441,173,305.77 2,008,011,953.81

（3）主营业务（分产品）

产品名称	产品名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
环氧丙烷 聚醚 液碱 聚氯乙烯 氯化苯 其他	合计	585,645,514.56 583,316,247.81 821,874,484.63 252,791,840.79 142,181,996.93 102,662,112.13 2,488,472,196.85	520,581,559.55 551,089,711.90 377,909,609.59 266,397,154.77 157,882,203.91 206,703,130.20 2,080,563,369.92	664,715,550.92 533,452,155.83 563,362,075.92 508,711,112.01 705,751,058.05 373,347,209.53 194,373,773.43 227,652,909.51 138,400,904.57 139,309,352.80 174,569,942.88 225,539,214.13 2,441,173,305.77 2,008,011,953.81

（4）主营业务（分地区）单位：万元

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78

地区名称	地区名称	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
南方地区 北方地区 出口	合计	52,657.01 195,880.08 310.13 248,847.22	42,549.82 165,241.37 265.15 208,056.34	35,386.28 29,101.68 208,457.84 171,477.33 273.21 222.19 244,117.33 200,801.20

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 辽宁世星药化有限公司 山东蓝星东大化工有限责任公司 石家庄市亚东化工贸易有限公司 吉林化纤股份有限公司 合计	124,284,477.58 4.95 101,256,873.33 4.03 86,693,283.76 3.45 68,336,944.10 2.72 56,528,630.97 2.25 437,100,209.74 17.40

5.投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,700,000.00	2,400,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		966,099.97
合计	2,700,000.00	3,366,099.97

十七、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

	加权平均净	每股收益	每股收益
报告期利润
	资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.1638	0.1643	0.1643
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.0682	0.1613	0.1613

注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的 潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》

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的要求，报告期非经常性损益情况

（1）报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,160,259.72
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
	8,211,922.96
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-4,528,301.89
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,087,095.44
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	2,756,785.35
减：所得税影响金额	736,853.99
扣除所得税影响后的非经常性损益	2,019,931.36
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	2,074,964.51
归属于少数股东的非经常性损益	-55,033.15

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[此页无正文]

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017 年4 月27 日 日期：2017 年4 月27 日 日期：2017 年4 月27 日

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