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HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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中汇会计师事务所(特殊普通合伙)Zhonghui Certified Public Accountants LLP
地址(Add):中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 邮编(P.C):310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com
长沙韶光半导体有限公司
审计报告
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) Zhonghui Certified Public Accountants LLP
地址(Add):中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 邮编(P.C): 310016 电话(Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com
审计报告
中汇会密审[2016]004号
长沙韶光半导体有限公司全体股东:
我们审计了后附的长沙韶光半导体有限公司(以下简称长沙韶光公司)财务报 表, 包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年11月30日的资产负债表, 2014年度、2015年度、2016年1-11月的利润表、现金流量表和所有者权益变动 表, 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长沙韶光公司管理层的责任, 这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
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资产负债表
| 项目 | 编制单位: 长沙韶光半导体有限公司注释号 | 2016年11月30日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1 | 11, 926, 228. 22 | 31, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | $\boldsymbol{2}$ | 25, 754, 331.78 | 25, 237, 164. 70 | 14, 924, 840.00 |
| 应收账款 | 3 | 161, 833, 578.96 | 66, 012, 311.26 | 50, 000, 435. 31 |
| 预付款项 | $\overline{4}$ | 1,784, 112.93 | 8, 473, 700. 51 | 793, 352.00 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款。 | 5 | 254, 196. 08 | 4, 167.00 | 1, 925, 128.50 |
| 存货 | $,6$ | 24, 688, 032. 29 | 16, 419, 428.09 | 28, 242, 944. 00 |
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | $\overline{7}$ | 11, 156, 251.74 | 206, 457.95 | |
| 流动资产合计 | 237, 396, 732.00 | 148, 123, 492. 38 | 106, 771, 631.67 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| $\frac{1}{2}$持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 8 | 26, 762, 408. 30 | 501, 882.67 | 436, 625.18 |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 9 | 5, 199, 424. 90 | 519, 750.00 | |
| 递延所得税资产 | 10 | 1, 621, 855.84 | 609, 933. 61 | 526, 900.76 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 33, 583, 689. 04 | 1, 631, 566. 28 | 963, 525.94 | |
| 270, 980, 421.04 | 149, 755, 058. 66 | 107, 735, 157.61 |
导体参考资产负债表(续)
| 项 | 目 | 注释号 | 2016年11月30日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||||
| 短期借款 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||
| 衍生金融负债 | ||||||
| 应付票据 | 12 | 308, 000. 00 | 8,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 13 | 86, 975, 997. 16 | 16, 663, 540.89 | 64, 973, 393. 87 | ||
| 预收款项 | 14 | 1, 094, 852. 00 | 1, 083, 793. 00 | 3, 851, 393.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 15 | 215, 416. 66 | 220, 200.00 | 196, 100.00 | ||
| 应交税费 | 16 | 10, 338, 524. 34 | 7, 346, 373, 17 | 3, 281, 273. 90 | ||
| 应付利息 | ||||||
| 应付股利 | 17 | 3, 422, 240. 65 | 3, 422, 240. 65 | 3, 422, 240. 65 | ||
| 其他应付款 | 18 | 19, 268.40 | 67, 978.24 | 60, 668.91 | ||
| 划分为持有待售的负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||
| 流动负债合计 | 102, 374, 299. 21 | 36, 804, 125, 95 | 75, 785, 070. 33 | |||
| 非流动负债: | ||||||
| 长期借款 | ||||||
| 应付债券 | ||||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 | ||||||
| 长期应付款 | ζ×, | |||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||||
| 专项应付款 | ||||||
| 预计负债 | ||||||
| 递延收益 | 19 | 1, 283, 751. 99 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||||
| 其他非流动负债 | ||||||
| 非流动负债合计 | 1, 283, 751. 99 | |||||
| 负债合计 | 103, 658, 051. 20 | 36, 804, 125. 95 | 75, 785, 070. 33 | |||
| 所有者权益: | ||||||
| 实收资本 | 20 | 20, 408, 200. 00 | 20, 408, 200. 00 | 10,000,000.00 | ||
| 其他权益工具 | ||||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 | ||||||
| 资本公积 | 21 | 40, 591, 800. 00 | 40, 591, 800. 00 | |||
| 减:库存股 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 专项储备 | ||||||
| 盈余公积 | 22 | 5, 214, 319.94 | 5, 214, 319.94 | 2, 184, 235. 40 | ||
| 未分配利润 | 23 | 101, 108, 049. 90 | 46, 736, 612. 77 | 19, 765, 851.88 | ||
| 所有者权益合计 | 167, 322, 369.84 | 112, 950, 932. 71 | 31, 950, 087. 28 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 270, 980, 421.04 | 149, 755, 058. 66 | 107, 735, 157.61 | |||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
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|---|---|---|---|---|---|
| -, gill!.45l:A | 1 | 204,913,353.28 | 116,734,943.60 92,235,849.41 | ||
| ~: gill!_.JJ.X:;;js: | 1 | 120,474,965.83 | 67' 853, 721. 23 59, 178, 128. 90 | ||
| gill!.'f5l.~.lUit:JJQ | 2 | 501,461. 70 | 35,698.10 | 153, 763. 92 | |
| m~~ffl | 3 | 2, 784,535.37 | 1,440, 563.83 | 930,505.03 | |
| 4 | 13,040,862.49 | 12, 164, 368. 51 | 8,822,055.51 | ||
| mt~~ffl | 5 | -111,743.58 | -50,548.82 | - 9,853.89 | |
| l9iF~{JH9l.~ | 6 | 5,472,057.94 | 452,390.86 | 1,026, 380.15 | |
| 19:l9i45lhd (19!.!:), "-" %iJU) | 7 | 329,689.73 | 7,400.00 | 10,356.00 | |
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| 1Jo, gill!.:7r45l:A | 8 | 790,548.39 | 173,398.07 | ||
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| 1m, l$ftlM (1$"519!. !:A "-"-'%:!A~~) | 54,371,437.13 | 30,300,845.43 19, 137, 313. 14 | |||
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| 54, 371,437. 13 | 30, 300, 845.43 19, 137, 313. 14 | ||||
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现金流量表
会企03表
| 编制单位: 长沙韶光半导体有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 注释号 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量。 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 108, 232, 884. 20 | 77, 218, 622. 52 | 72, 122, 322. 76 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | $\mathbf{1}$ | 2, 204, 407. 93 | 2, 221, 368.46 | 13, 686. 16 |
| 经营活动现金流入小计 | 110, 437, 292.13 | 79, 439, 990. 98 | 72, 136, 008. 92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 80, 707, 328.14 | 100, 231, 163.82 | 63, 323, 670. 04 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4, 468, 848. 67 | 3, 394, 673. 18 | 2, 697, 332. 27 | |
| 支付的各项税费 | 13, 133, 269.82 | 1, 182, 815. 27 | 2, 519, 838.29 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | $\overline{2}$ | 10, 111, 593.09 | 3, 728, 869. 59 | 2, 860, 678. 59 |
| 经营活动现金流出小计 | 108, 421, 039.72 | 108, 537, 521.86 | 71, 401, 519. 19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2, 016, 252.41 | $-29,097,530.88$ | 734, 489. 73 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | 51, 629, 689. 73 | 6,007,400.00 | 2,010,356.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2, 353, 398. 07 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 51, 629, 689. 73 | 8, 360, 798.07 | 2, 010, 356.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13, 489, 976. 79 | 3, 077, 936.18 | 25, 100.00 | |
| 投资支付的现金 | 60,000,000.00 | 6,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 73, 489, 976. 79 | 9, 077, 936.18 | 2,025,100.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-21, 860, 287.06$ | $-717, 138.11$ | $-14, 744.00$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 51,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3 | 8,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 8,000,000.00 | 51,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 300, 000.00 | 300, 000. 00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4 | 8,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,300,000.00 | 300, 000.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,000,000.00 | 42, 700, 000. 00 | 6,700,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-11, 844, 034.65$ | 12, 885, 331.01 | 7, 419, 745. 73 | |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 23, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 | 3, 465, 186. 13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | XT 926, 228. 22 | 23, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 | |
| 主管会计工作负责人:法定代表人: | 会计机构负责人 |
| 编制单位: 长沙韶光半导体有限公司 | 其他权益工具 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| €项目 | 行次 | 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上期期末余额 | $\mathbf{1}$ | 20, 408, 200. 00 | 40, 591, 800.00 | $+9.$ | 5, 214, 319.94 | 46, 736, 612. 77 | 112, 950, 932. 71 | |||||
| 加: 会计政策变更 | $\mathbf{2}$ | |||||||||||
| 前期差错更正 | $\sqrt{3}$ | |||||||||||
| 其他 | $\frac{4}{3}$ | |||||||||||
| 二、本期期初余额 | $5\phantom{.0}$ | 20, 408, 200.00 | $\Delta$ | 40, 591, 800.00 | 5, 214, 319.94 | 46, 736, 612. 77 | 112, 950, 932.71 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | $6\overline{6}$ | 54, 371, 437. 13 | ||||||||||
| (一) 综合收益总额 | $7\phantom{.0}$ | 54, 371, 437. 13 | 54, 371, 437. 13 | |||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $,$ 8 | |||||||||||
| 1. 股东投入的资本 | 9 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $10,$ | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 11 | |||||||||||
| 4. 其他 | $12,$ | |||||||||||
| (三) 利润分配 | 13 | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\ensuremath{\mathrm{14}}$ | |||||||||||
| 2. 对所有者的分配 | 15 | |||||||||||
| 3. 其他 | $16,$ | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | 17 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | 18 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | 19 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $20,$ | |||||||||||
| 4. 其他 | 21 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | $22,$ | |||||||||||
| 1. 本期提取 | 23 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | 24 | |||||||||||
| (六) 其他 | $25,$ | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 26 | 20, 408, 200, 00 | 40, 591, 800. 00 | 5, 214, 319, 94 101, 108, 049, 90 | 167, 322, 369.84 |
| 编制单位: 长沙韶光半导体有限公司 | 其他权益工具 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 行次 | 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上期期末余额 | $\mathbf{1}$ | 10,000,000.00 | $\sim 5$ | 2, 184, 235.40 | 19, 765, 851.88 | 31, 950, 087.28 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | $\sqrt{2}$ | |||||||||||
| 前期差错更正 | $\sqrt{3}$ | |||||||||||
| 其他 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 二、本期期初余额 | $5\overline{)}$ | 10,000,000.00 | 2, 184, 235. 40 | 19, 765, 851.88 | 31, 950, 087.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | $,$ 6 | 10, 408, 200.00 | $*$ 40, 591, 800.00 | 3, 030, 084.54 | 26, 970, 760.89 | 81,000,845.43 | ||||||
| (一) 综合收益总额 | $\overline{\tau}$ | 30, 300, 845.43 | 30, 300, 845. 43 | |||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $, 8$ | 10, 408, 200.00 | 40, 591, 800.00 | 51,000,000.00 | ||||||||
| 1. 股东投入的资本 | $\overline{9}$ | 10, 408, 200.00 | 40, 591, 800.00 | 51,000,000.00 | ||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 10 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $11,$ | |||||||||||
| 4. 其他 | 12 | |||||||||||
| (三) 利润分配 | 13 | 3, 030, 084.54 | $-3, 330, 084.54$ | $-300,000.00$ | ||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 14 | 3,030,084.54 | $-3,030,084.54$ | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | 15 | $-300,000.00$ | $-300,000,00$ | |||||||||
| 3. 其他 | 16 | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | 17 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | 18 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | 19 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | 20 | |||||||||||
| 4. 其他 | 21 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | 22 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | 23 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | 24 | |||||||||||
| (六) 其他 | $25,$ | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 26 | 20, 408, 200, 00 | 40, 591, 800, 00 | 5, 214, 319.94 | 46, 736, 612. 77 | 112, 950, 932. 71 |
a a contro me contro de la contro de
所有者权益变动表
会企04表-4 金额单位: 人民币元
| 其他权益工具 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一项目₽ | 行次 | 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上期期末余额 | $\blacktriangleleft$$\mathbf{1}$ | 3,000,000.00 | $+8$ | 270, 504. 09 | 2, 542, 270.05 | 5, 812, 774. 14 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | $\cdot$ 2 | |||||||||||
| 前期差错更正 | $\sqrt{3}$ | |||||||||||
| 其他 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 二、本期期初余额 | $5\phantom{.0}$ | 3,000,000.00 | 270, 504.09 | 2, 542, 270, 05 | 5, 812, 774.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) | $6\phantom{.0}$ | 7,000,000.00 | 1, 913, 731. 31 | 17, 223, 581.83 | 26, 137, 313. 14 | |||||||
| (一) 综合收益总额 | $,7$ | 19, 137, 313. 14 | 19, 137, 313. 14 | |||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $,$ 8 $,$ | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||||||
| 1. 股东投入的资本 | 9 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 10 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 11 | |||||||||||
| 4. 其他 | $12,$ | |||||||||||
| (三) 利润分配 | $13,$ | 1, 913, 731.31 | $-1, 913, 731, 31$ | |||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 14 | 1, 913, 731. 31 | $-1, 913, 731.31$ | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | 15 | |||||||||||
| 3. 其他 | $16,$ | |||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | $17,$ | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | $18,$ | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | 19 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $20,$ | |||||||||||
| 4. 其他 | $21,$ | |||||||||||
| (五) 专项储备 | 22 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | $23,$ | |||||||||||
| 2. 本期使用 | $\sqrt{24}$ | |||||||||||
| (六) 其他 | $25\phantom{.0}$ | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 26 | 10,000,000.00 | 2, 184, 235, 40 19, 765, 851, 88 | 31, 950, 087.28 | ||||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: | $\infty$ | 会计机构负责人: 32 |
长沙韶光半导体有限公司 财务报表附注
2014年1月1日-2016年11月30日
一、公司基本情况
长沙韶光半导体有限公司(以下简称公司或本公司)系由张亚、长沙韶光微电子总公司共同 出资设立的有限责任公司,于 2004年 3月 18日取得长沙县工商行政管理局核发的 430121000011964 号(现变更为统一社会信用代码: 914301217580426182) 企业法人营业执照。 公司注册地: 长沙县榔梨镇东升路以北综合市场2栋。法定代表人: 陆雪明。
公司设立时的注册资本为人民币 300.00 万元, 其中: 张亚以货币出资人民币 200.00 万元, 占注册资本的 66.67%; 长沙韶光微电子总公司以实物出资人民币 100.00 万元, 占注册资本的 33.33%。长沙韶光微电子总公司的实物已由长沙中和有限责任会计师事务所进行评估,并于2004 年 3月 5日出具中和所评字 [2004] 第 009 号评估报告。首次出资业经长沙中和有限责任会计 师事务所审验并于2004年3月5日出具长中和验字[2004]字第073号验资报告。
根据 2010 年 9 月 15 日公司股东会决议和股权转让协议, 长沙韶光微电子总公司将其持有 的公司 33.33%的股权作价 100.00 万元转让给长沙新创韶光微电子有限责任公司。变更后, 公司 注册资本为人民币 300.00 万元, 实收资本 300.00 万元, 其中: 张亚出资人民币 200.00 万元, 占注册资本的 66.67%;长沙新创韶光微电子有限责任公司出资人民币 100.00 万元, 占注册资本 的 33.33%。
根据 2014年6月28日公司股东会决议和章程修正案, 公司增加注册资本人民币 700.00 万 元, 新增注册资本由张亚以货币资金出资认缴。增资后, 公司注册资本为人民币 1, 000. 00 万元, 其中: 张亚出资人民币 900.00 万元, 占注册资本的 90.00%; 长沙新创韶光微电子有限责任公司 出资人民币 100.00 万元, 占注册资本的 10.00%。
根据 2015 年 8 月 6 日公司股东会决议和章程修正案, 公司增加注册资本人民币 1, 040.80 万元,其中,上海漱石投资管理事务所(有限合伙)以货币方式增资 612.25 万元(共出资 3,000.00 万元,其中,计入实收资本 612.25 万元, 计入资本公积 2,387.75 万元), 上海典博投资顾问有 限公司以货币方式增资 428.57 万元 (共出资 2,100.00 万元, 其中, 计入实收资本 428.57 万元, 计入资本公积 1,671.43 万元)。增资后, 公司注册资本为人民币 2,040.82 万元, 其中: 张亚出 资人民币 900.00 万元, 占注册资本的 44.10%; 上海漱石投资管理事务所(有限合伙)出资人民币
第1页 共38页
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:i:~M~~:i:~ffi.M0ft~m~Z9J%~8{]~~~~~, ~!5¥AA\*m~~\*' ~~~~~ ?t~:f:l: (1) ~0ft11r1!it•H~~Z9J~ A~:!!A1~~B{]:i:~.r!!M~~:i:~ffi.1~0ft~1!~Z9J%~8{] ~~~~~, ~A0ft~m~Z9J~~: ~m~~~AAOO~~~B{]~~~~:i:ft~, ~iA~NM ~~: ~-~, ~~~~~8{]~~!5W~A~:i:~~OOB{]~~~iA~t9:M~~, ~~W-0ft ~m~Z9J~~. ~)m~ili~:i:~M~B{]0ft~m~Z9J~A~~~~~~:~~AAOO~~~~\$
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| 4-5~ | 30 | 30 |
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(3) 1iifl5E ~ <sup>~</sup>1C I:ittJJt ~~¥~~~it~~~~~~~~ PX:\* 2:i ~ <sup>~</sup>ffl it.~, PX:\* ~ ~t 17u <sup>l</sup>*e.* ~£1C PX:~~~I\*A2:i~~ffl~~I\*:I:~~~ ~~~5E~1CI:ittl}t.
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本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八) 租赁业务的确认和计量
1. 租赁的分类: 租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转 移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即 使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]: (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。
不满足上述条件的,认定为经营租赁。
2. 经营租赁的会计处理
出租人: 在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直 接费用,直接计入当期损益。
承租人: 在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益; 发生 的初始直接费用, 直接计入当期损益。
3. 融资租赁的会计处理
出租人: 在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值,同时记录未担保余值,将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。
承租人;在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。
(十九) 主要会计政策和会计估计变更说明
1. 会计政策变更
ù.
本期公司无会计政策变更事项。
2. 会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
#### 三、税项
(一) 主要税种及税率
| 税<br>种 | 计税依据 | 税<br>率 |
|---------|----------------------------------------------|-----------|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生<br>的增值额,技术服务收入,房屋租赁简<br>易征收 | 17%、6%、5% |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 按房产原值一次减除20%后的余值 | 1.2% |
| 土地使用税 | 应税土地的实际占用面积 | 6元/平方米/年 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二) 税收优惠及批文
根据《关于认定金杯电工衡阳电缆有限公司等 256 家企业为湖南省 2014 年第二批高新技术 企业的通知》,本公司于 2014年 10月 15日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家 税务局、湖南省地方税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为 GR201443000291 的《高新 技术企业证书》,有效期为三年,报告期内企业所得税均享受优惠,公司从2014年至2016年所 得税按 15%计征。
根据《财政部国家税务局关于军品增值税政策的通知》(财税[2015]28号)的有关规定, 公 司免缴涉及军品销售的增值税。
#### 四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明, 期初系指 2016年1月1日, 期末系指 2016年11月30日; 本期系指 2016年1月1日-2016年11月30日,上年系指 2015年度。金额单位为人民币元。
### (一) 资产负债表主要项目注释
1. 货币资金
$\overline{\phantom{a}}$
U
k.
L
L
Lyma.
L
$\frac{1}{2}$
L
L
$\overline{\phantom{a}}$
$b$
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
$\zeta_{\rm cr}$
$\downarrow$
$\frac{1}{2}$
| 类<br>种 | 期末数 | 期初数 |
|--------|------------------|------------------|
| 库存现金 | 11, 205. 59 | 2,594.38 |
| 银行存款 | 11, 915, 022. 63 | 23, 767, 668. 49 |
| 其他货币资金 | | 8,000,000.00 |
| 合计 | 11, 926, 228. 22 | 31, 770, 262.87 |
2. 应收票据
| 种<br>类 | | 期末数 | 期初数 |
|--------|-------|------------------|------------------|
| 银行承兑汇票 | | 700,000.00 | 15, 498, 464. 70 |
| 商业承兑汇票 | | 25, 054, 331.78 | 9,738,700.00 |
| 合计 | $-36$ | 25, 754, 331. 78 | 25, 237, 164. 70 |
$\rightarrow$
3. 应收账款
(1) 明细情况
| | | 期末数 | | | 期初数 | | | |
|------------------------------|-------------------|--------------|-----------------|------|------------------|--------------|-----------------|------|
| 类<br>种<br>单项金额重大并<br>单项计提坏账准 | 账面余额 | 占总额<br>比例(%) | 坏账准备比例(%) | 计提 | 账面余额 | 占总额<br>比例(%) | 坏账准备比例(%) | 计提 |
| 备<br>按组合计提坏账<br>准备 | 171, 362, 199. 23 | 100.00 | 9, 528, 620, 27 | 5.56 | 70, 078, 535. 33 | 100.00 | 4, 066, 224, 07 | 5.80 |
| 单项金额虽不重<br>大但单项计提坏<br>账准备 | | | | | | | | |
| 计<br>合 | 171, 362, 199. 23 | 100.00 | 9, 528, 620. 27 | 5.56 | 70, 078, 535. 33 | 100.00 | 4, 066, 224, 07 | 5.80 |
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)的应收账款。
②按组合计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合,
第15页 共38页
按组合计提坏账准备的应收账款。
3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 有确凿证据表明可收 回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
(2) 坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合:
| | | 期末数 | | | 期初数 | | |
|-----------|-------------------|-------|---------------------|------------------|-------|------------------------|--|
| 龄<br>账 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 160, 059, 892. 37 | | 93.40 8,002,994.62 | 62, 404, 433, 90 | | 89.05 3.120, 221.70 | |
| $1 - 2$ 年 | 7, 853, 727.87 | 4.58 | 785, 372, 79 | 4, 716, 379.85 | 6.73 | 471, 637. 99 | |
| 2-3年 | 217, 504. 41 | 0.13 | 32, 625, 66 | 2, 343, 598. 74 | 3.34 | 351, 539.81 | |
| 3-4年 | 2,616,951.74[注] | 1.53 | 523, 390. 35 | 614, 122, 84 | 0.88 | 122, 824. 57 | |
| 4-5年 | 614, 122.84 | 0.36 | 184, 236, 85 | | | | |
| 小计 | 171, 362, 199. 23 | | 100.00 9.528.620.27 | 70, 078, 535, 33 | | 100.00 4, 066, 224, 07 | |
[注] 本期退回无法承兑的商业承兑汇票, 金额为728, 390. 00元, 属于账龄为3-4年的应收款 项, 故导致期末应收账款账龄3-4年的余额大于期初应收账款账龄2-3年的余额。
$+4.16 - 512 + 44.34$
(3) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 百应收账款忌<br>额的比例(%) |
|------------|--------|-------------------|------|-------------------|
| 客户一 | 非关联方 | 48, 564, 122.07 | [注1] | 28.34 |
| <b>Z公司</b> | 关联方 | 33, 454, 367.00 | [注2] | 19.52 |
| 客户二 | 非关联方 | 22, 651, 810.00 | 1年以内 | 13.22 |
| 客户三 | 非关联方 | 16, 686, 266. 29 | 1年以内 | 9.74 |
| 客户四 | 非关联方 | 11, 964, 555.77 | 1年以内 | 6.98 |
| 小 计 | | 133, 321, 121, 13 | | 77.80 |
[注1]其中应收账款 1年以内 43, 548, 117. 05 元, 1-2年5, 016, 005. 02元。
[注 2]其中应收账款 1年以内 31, 021, 192. 00 元, 1-2 年 2, 433, 175. 00 元。
(5) 应收关联方账款情况
详见本财务报表附注五(三)关联方应收应付款项之说明。
**Lead**
$\overline{\phantom{a}}$
#### 第16页 共38页
4. 预付款项
L
$\bar{t}_{\rm max}$
$\overline{\phantom{0}}$
**Warren**
$\sim$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{m}}$
$\overline{a}$
L
÷
$\sim$
$V_{\text{max}}$
$L^1$
$\overline{\phantom{a}}$
سنا
L
$\overline{\phantom{a}}$
(1) 账龄分析
| | 期末数 | | 期初数 | | |
|----------------------|---------------|--------|-----------------|-----------------|--------|
| 龄<br>账 | 账面余额 | 比例(%) | | 账面余额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 1,784, 112.93 | 100.00 | | 8, 473, 700. 51 | 100.00 |
| (2) 预付款项金额前 5 名情况 | | | | | |
| 单位名称 | | 与本公司关系 | 期末数 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商二 | | 非关联方 | 700,000.00 | 1年以内 | 货款 |
| 供应商三 | | 非关联方 | 483, 360.00 | 1年以内 | 货款 |
| 供应商九 | | 非关联方 | 242, 220.00 | 1年以内 | 货款 |
| 供应商十 | | 非关联方 | 124,000.00 | 1年以内 | 货款 |
| 长沙德普企业公元物业管理有<br>限公司 | | 非关联方 | 101, 775.00 | 1年以内 | 水电费 |
| 计<br>小 | | | 1, 651, 355, 00 | | |
(3) 期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东单位款项。
$\left\langle \right\rangle$ is
5. 其他应收款
(1) 明细情况
| 类<br>种 | | 期末数 | | | 期初数 | | | |
|---------------------------|--------------|--------------|-------------|------|----------|--------------|------------|-------|
| | 账面余额 | 占总额<br>比例(%) | 坏账准备比例(%) | 计提 | 账面余额 | 占总额<br>比例(%) | 坏账准备 比例(%) | 计提 |
| 单项金额重大并<br>单项计提坏账准<br>备 | | | | | | | | |
| 按组合计提坏账<br>惟备 | 267, 574, 82 | 100.00 | 13, 378, 74 | 5.00 | 7,884.00 | 100.00 | 3, 717, 00 | 47.15 |
| 单项金额虽不重<br>大但单项计提坏<br>账准备 | | | | | | | | |
| 合 计 | 267, 574.82 | 100.00 | 13, 378.74 | 5.00 | 7,884.00 | 100.00 | 3, 717.00 | 47.15 |
[注]其他应收款种类的说明
$\sim$
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)的其他应收款。
②按组合计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 有确凿证据表明可收
第17页 共38页
回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
(2) 坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合:
$\mathbf{L}$
$\overline{\phantom{a}}$
L
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\overline{a}$
سيا
L
÷.
$\overline{\phantom{m}}$
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
| | | 期末数 | | 期初数 | | |
|--------|-------------|--------|-------------|----------|--------|-----------|
| 龄<br>账 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 |
| 1年以内 | 267, 574.82 | 100.00 | 13, 378, 74 | 500.00 | 6.34 | 25.00 |
| 5年以上 | | | | 7,384.00 | 93.66 | 3,692.00 |
| 计<br>小 | 267, 574.82 | 100.00 | 13, 378.74 | 7,884.00 | 100.00 | 3, 717.00 |
(3) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项及关联方款项。
(4) 期末其他应收款金额前 5 名情况
| | 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 口犬に広い<br>总额的比例(%) |
|----|---------------------|--------|-------------|------|-------------------|
| 1. | 深圳市瑞丰文化发展有限公司 | 非关联方 | 26, 196. 42 | 1年以内 | 9.79 |
| | 2. 长沙德普企业公元物业管理有限公司 | 非关联方 | 20,000.00 | 1年以内 | 7.47 |
| | 3. 长沙国顺安防技术咨询有限公司 | 非关联方 | 17,000.00 | 1年以内 | 6.35 |
| | 4. 上海优黛尔实业有限公司 | 非关联方 | 15,000.00 | 1年以内 | 5.61 |
| | 5. 长沙清新知识产权代理有限公司 | 非关联方 | 10,000.00 | 1年以内 | 3.74 |
| 小 | 计 | | 88, 196, 42 | | 32.96 |
上甘柚应收款
6. 存货
(1) 明细情况
| | 期末数 | | | 期初数 | | | |
|--------|------------------|------|------------------|------------------|------|------------------|--|
| 项<br>目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4, 883, 692. 61 | | 4, 883, 692. 61 | 3, 426, 628. 70 | | 3, 426, 628.70 | |
| 在产品 | 597, 161, 68 | | 597, 161, 68 | 1, 194, 143, 77 | | 1, 194, 143. 77 | |
| 库存商品 | 15, 182, 294, 23 | | 15, 182, 294. 23 | 11, 588, 987. 90 | | 11, 588, 987. 90 | |
| 发出商品 | 4, 024, 883.77 | | 4, 024, 883.77 | 209, 667.72 | | 209, 667.72 | |
| 计<br>合 | 24, 688, 032.29 | | 24, 688, 032.29 | 16, 419, 428.09 | | 16, 419, 428.09 | |
(2) 期末未发现存货存在明显减值迹象, 故未计提存货跌价准备。
| 7. 其他流动资产 | | |
|--------------------------|------------------|-------------|
| (1)明细情况 | | |
| 项<br>目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣进项税额 | | 206, 457.95 |
| 先征后返增值税 | 2, 456, 251.74 | |
| 理财产品 | 8,700,000.00 | |
| 计<br>合 | 11, 156, 251, 74 | 206, 457.95 |
| (2) 期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象, | | 故未计提减值准备。 |
8. 固定资产
$\overline{a}$
L
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\sqcup$
$\begin{bmatrix} 1 \\ 1 \end{bmatrix}$
$\downarrow$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{0}}$
$\epsilon_{\rm{min}}$
$\overleftarrow{\phantom{1}}$
| | | | 本期增加 | | 本期减少 | | |
|---------|-----------------|------------------|------------|----------------|-------|----|------------------|
| 项<br>目 | 期初数 | 购置 | 在建工<br>程转入 | 企业<br>合并<br>增加 | 处置或报废 | 其他 | 期末数 |
| 1)账面原值 | | | | | | | |
| 房屋建筑物 | | 25,000,000.00 | | | | | 25,000,000.00 |
| 机器设备 | 1, 747, 075. 52 | 1, 598, 776. 79 | | | | | 3, 345, 852. 31 |
| 运输工具 | 427, 180.00 | | | | | | 427, 180.00 |
| 电子及其他设备 | 165, 316, 70 | | | | | | 165, 316. 70 |
| 合计 | 2, 339, 572. 22 | 26, 598, 776. 79 | | | | | 28, 938, 349.01 |
| 2)累计折旧 | | | | | | | |
| 房屋建筑物 | | 148, 437.50 | | | | | 148, 437.50 |
| 机器设备 | 1, 348, 454. 24 | 144, 028.73 | | | | | 1, 492, 482. 97 |
| 运输工具 | 333, 607.50 | 44, 130.35 | | | | | 377, 737.85 |
| 电子及其他设备 | 155, 627.81 | 1, 654. 58 | | | | | 157, 282, 39 |
| 合计 | 1, 837, 689. 55 | 338, 251. 16 | | | | | 2, 175, 940. 71 |
| 3)账面价值 | | | | | | | |
| 房屋建筑物 | | | | | | | 24, 851, 562. 50 |
| 机器设备 | 398, 621.28 | | | | | | 1, 853, 369. 34 |
| 运输工具 | 93, 572.50 | | | | | | 49, 442. 15 |
| 电子及其他设备 | 9,688.89 | | | | | | 8, 034. 31 |
| 合计 | 501, 882.67 | | | | | | 26, 762, 408. 30 |
Jt; <sup>o</sup>
(2) ~Jl\*\*/.~)W,~J:E~f=1¥1£13)3.@~{!j2£~, ~\*iH~~{tftE~ <sup>o</sup>
C 3) ~Jt;1~ :7C ~~ <sup>~</sup>fll ~ fll.A 8~ <sup>~</sup>;:E ~ f= <sup>o</sup>
(4) ~Jl\*:7C~ §f\_§\_~f\_§\_tfj <sup>~</sup>~J:E~f= <sup>0</sup>
C 5) \* ;f} :gJ; f= tl *iiE* ~ 8~ <sup>~</sup>J:E ~ f= t~ 6L *iR.* fljj
~~~~~ 25,000,000.00 24,851,562.50 2019 <sup>~</sup>
| 5, 675, 342. 00 | 519, 750. 00 | 5, 108, 342. 00 | 428,667.10 | 5,199,424.90 |
|-----------------|--------------|-----------------|------------|--------------|
10 . ~}l Jifrf~f.s?.~f=
(1) 8~ffliA8~\*~~1!£l~~~MJiJTf~f.s?.~f=liJff:t 1~:
| | | 9, 528,620. 27 | 609,933.61 | 4, 066,224. 07 |
|------------------------|--------------|-----------------|------------|----------------|
| ~M45c~~JiJTf~f5lJJQioJ | 192, 562. 80 | 1, 283, 751. 99 | | |
| ~it | 1,621,855.84 | 10,812,372.26 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | 13, 378. 74 | 3, 717.00 | |
| | | | | |
| 4,069, 941.07 | 5,472,057. 94 | | 9,541,999.01 |
|---------------|---------------|--|--------------|
| 12. 应付票据 | | |
|----------|--------------|--------------|
| (1) 明细情况 | | |
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | | 8,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 308, 000.00 | |
| 计<br>合 | 308, 000. 00 | 8,000,000.00 |
| | | |
[注]其中下一会计期间将到期的金额为308,000.00元。
(2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东票据。
(3) 期末应付关联方票据 308, 000. 00 元, 占应付票据余额的 100. 00%。
- 13. 应付账款
- (1) 明细情况
| 龄<br>账 | | 期末数 | 期初数 |
|-----------|-----------------------------|------------------|------------------|
| 1年以内 | | 86, 661, 969. 19 | 15, 582, 238.60 |
| $1 - 2$ 年 | | 28, 100.00 | 26, 400.00 |
| 2-3年 | $\frac{1}{2} \mu_{\rm B} =$ | 20, 350.00 | 1, 054, 902. 29 |
| 3年以上 | | 265, 577.97 | |
| 合<br>计 | | 86, 975, 997. 16 | 16, 663, 540. 89 |
(2) 期末应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东账款或关联方款项详见本财务报 表附注五(三)关联方应收应付款项之说明。
| | (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 | |
|------|-------------------------|-----------|
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 7公司 | 187, 803, 97 | 暂未结算 |
14. 预收款项
(1) 明细情况
账龄 期末数 期初数 1年以内
1, 094, 852.00 1, 083, 793.00
(2) 期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东款项或关联方款项。
#### 第21页 共38页
15. 应付职工薪酬
| 目<br>项 | 期初数 | 本期增加 | 本期支付 | 期末数 |
|----------------|--------------|-----------------|-----------------|-------------|
| 一、短期薪酬 | 220, 200, 00 | 4, 038, 035.06 | 4, 042, 818, 40 | 215, 416.66 |
| 其中:工资、奖金、津贴和补贴 | 220, 200. 00 | 3, 628, 766. 24 | 3, 633, 549. 58 | 215, 416.66 |
| 职工福利费 | | 194, 900. 00 | 194, 900.00 | |
| 医疗保险费 | | 179, 440. 58 | 179, 440. 58 | |
| 工伤保险费 | | 18, 823. 67 | 18, 823. 67 | |
| 生育保险费 | | 16, 104. 57 | 16, 104. 57 | |
| 二、离职后福利 | | 443, 088.01 | 443, 088.01 | |
| 其中: 基本养老保险费 | | 417, 917.68 | 417, 917.68 | |
| 失业保险费 | | 25, 170. 33 | 25, 170. 33 | |
| 合计 | 220, 200.00 | 4, 481, 123.07 | 4, 485, 906. 41 | 215, 416.66 |
16. 应交税费
| 目<br>项 | 期末数 | 期初数 |
|------------|------------------|-----------------|
| ja-<br>增值税 | 560, 456.81 | 207, 086.26 |
| 营业税 | 1, 166.67 | 1,750.00 |
| 城市维护建设税 | 21, 961. 17 | 4, 321.81 |
| 企业所得税 | 9, 394, 426. 34 | 6, 999, 781.38 |
| 印花税 | 13,066.50 | 5,634.86 |
| 教育费附加 | 13, 176. 71 | 2,593.09 |
| 地方教育附加 | 8,784.46 | 1,728.72 |
| 水利建设专项资金 | 244, 330.49 | 121, 382.48 |
| 代扣代缴个人所得税 | 19, 152. 31 | 2,094.57 |
| 房产税 | 60,002.88 | |
| 土地使用税 | 2,000.00 | |
| 计<br>合 | 10, 338, 524. 34 | 7, 346, 373, 17 |
| 17. 应付股利 | | | |
|-----------------|-----------------|-----------------|-----------|
| 投资者名称 | 期末数 | 期初数 | 超过1年未支付原因 |
| 张亚 | 2, 281, 493, 77 | 2, 281, 493, 77 | 暂未支付 |
| 长沙新创韶光微电子有限责任公司 | 1, 140, 746.88 | 1, 140, 746, 88 | 暂未支付 |
| 合计 | 3, 422, 240. 65 | 3, 422, 240. 65 | |
| | | | |
| 其他应付款<br>18 | | | |
(1) 明细项目
$\mathcal{I}$ $\overline{\phantom{a}}$
L
L
L
$\tilde{t}$
$\overline{\phantom{m}}$
L
L
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
$\overline{a}$
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|-------|-------------|-------------|
| 应付暂收款 | 18, 893. 40 | 53, 877.74 |
| 其 他 | 375.00 | 14, 100. 50 |
| 合 计 | 19, 268. 40 | 67, 978.24 |
(2) 期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东或关联方款项详见详见本财 务报表附注五(三)关联方应收应付款项之说明。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
$\mathcal{C}^{\vee}$
19. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 | 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | | 形成原因 |
|------|------------------|-----|--------------|-----------------|----------------|----------------|---------------------|
| 政府补助 | | | 2,000,000.00 | 716, 248.01 | 1, 283, 751.99 | | 与收益相关政府补助 |
| | (2)涉及政府补助的项目 | | | | | | |
| 负债项目 | | 期初数 | 本期新增补助<br>金额 | 本期计入营业外<br>收入金额 | 其他<br>变动 | 期末数 | 与资产相关<br>/与收益相<br>关 |
| | 轴角转换专用<br>集成电路研发 | | 2,000,000.00 | 716, 248.01 | | 1, 283, 751.99 | 与收益相关 |
| | | | | | | | |
20. 实收资本
(1) 明细情况
$\chi$
| 投资人 | 2016年11月30日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|-----------------|--------------|--------------|--------------|
| 张亚 | 9,000,000,00 | 9,000,000.00 | 9,000,000,00 |
| 长沙新创韶光微电子有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
第23页 共38页
| 上海漱石投资管理事务所(有限合伙) | 6, 122, 500, 00 | 6, 122, 500, 00 | |
|-------------------|------------------|------------------|------------------|
| 上海典博投资顾问有限公司 | 4, 285, 700, 00 | 4, 285, 700, 00 | |
| 合计 | 20, 408, 200. 00 | 20, 408, 200. 00 | 10, 000, 000, 00 |
| | | | |
(2) 报告期实收资本变动情况详见附注一之说明。
21. 资本公积
(1) 明细情况
项目 2016年11月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 资本溢价 40, 591, 800.00 40, 591, 800.00
(2) 报告期资本公积变动情况详见附注一之说明。
22. 盈余公积
(1) 明细情况
项目 2016年11月30日2015年12月31日2014年12月31日 5, 214, 319. 94 5, 214, 319. 94 2, 184, 235. 40 法定盈余公积 (2)盈余公积增减变动原因及依据说明
2015 年度, 公司按照 2015 年度实现净利润 30, 300, 845. 43 元的 10. 00%提取法定盈余公积 3,030,084.54元;
2014 年度, 公司按照 2014 年度实现净利润 19, 137, 313. 14 元的 10. 00%提取法定盈余公积 1, 913, 731. 31 元;
23. 未分配利润
(2) 利润分配情况说明
(1) 明细情况
| 项目 | | | 2016年11月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 | |
|----|-------------|-------------------|-------------------------------------|------------------|
| | 上年年末余额 | 46, 736, 612. 77 | 19, 765, 851.88 | 2, 542, 270.05 |
| | 加: 本期净利润 | 54, 371, 437. 13 | 30, 300, 845. 43 | 19, 137, 313. 14 |
| | 减: 提取法定盈余公积 | | 3,030,084.54 | 1, 913, 731, 31 |
| | 应付普通股股利 | | 300,000.00 | |
| | 期末未分配利润 | 101, 108, 049. 90 | 46, 736, 612. 77 | 19, 765, 851. 88 |
| | | | | |
\*~0EJ 2015 ~ 7 ~ 30 B JNm:\*:4?imtti¥J 2014 ~1~VfU~IJ7tWC:1J~, ~:tHJli'.:~JN;fU 300, ooo. oo ]G, \*~0EJJN:fX~;fi;J~tfJJJ, i~£(~-\*1fJN;fU 270, ooo. oo :7G, \*¥Y;%JTE1JfiB7tV&Jt-T1f ~~t~{f0EJ-\*1fJN;fU 30, 000. 00 *JG <sup>o</sup>*
1. ;g~45cA ;g~JJX;:<\$:
(1) ~~ t~m.
1) ;g~45cA
| §<br>roo | 2016~1-11~ | 2015~lt | 2014~lt |
|-----------------|--------------------|-------------------|---------------|
| ±;g~~45cA | 204,895,496.14 | 116, 714, 943. 60 | 92,220,849.41 |
| ~1m~~45cJ\ | 17,857.14 | 20,000.00 | 15,000.00 |
| | 204,913,353.28 | 116, 734, 943. 60 | 92,235,849.41 |
| 2) ;g~JJX;;;\$: | | | |
| §<br>roo | 2016~1-11~ | 2015~lt | 2014~lt |
| j:;g~~JJX;;;\$: | 120,474,965.83<br> | 67, 853, 721. 23 | 59,178,128.90 |
| | 2016 ~ 1-11 | ~ | 2015 ~lt | | | 2014 ~lt |
|----------------------------|-----------------|----------------|----------------|------------------|---------------|---------------|
| f"~~~ | | | | | | |
| ;c:;)t~~~~<br>:t~trr~.&n~~ | 204,895,496. 14 | 120,474,965.83 | 116,714,943.60 | 67, 853, 721. 23 | 92,220,849.41 | 59,178,128.90 |
| (3) 0EJiW.li-15~? I¥J§~45cA't~ Jt. | | |
|------------------------------------|--|--|
|------------------------------------|--|--|
| 1Jt<br>1) 2016 ~ 1-11<br>~ | | |
|----------------------------|-------------------|---------|
| ~?.15~ | | |
| | 31,021,192.00 | 15. 14% |
| | 29,733,470.00 | 14. 51% |
| | 27, 359, 122. 05 | 13.35% |
| | 18,066,243. 50 | 8.82% |
| | 12,566,877.20 | 6. 13% |
| | 118, 746, 904. 75 | 57. 95% |
| 2) 2015 年度 | | | |
|------------|--------------|------------------|-------------|
| 客户名称 | | 金额 | 占营业收入比例 |
| 客户二 | | 29, 592, 800.00 | 25.35% |
| 客户一 | | 26, 210, 353. 60 | 22.45% |
| 2公司 | | 19, 725, 647. 50 | 16.90% |
| 客户七 | | 12, 112, 047.00 | 10.38% |
| 客户六 | | 4, 968, 666. 00 | 4.26% |
| 小计 | | 92, 609, 514. 10 | 79.34% |
| 3) 2014 年度 | | | |
| 客户名称 | | 金额 | 占营业收入比例 |
| 2公司 | | 22, 288, 401.50 | 24.16% |
| 客户一 | | 14, 272, 818.06 | 15.47% |
| 客户二 | | 12, 149, 720.00 | 13.17% |
| 客户七 | | 11, 260, 531.00 | 12.21% |
| 客户四 | | 7, 059, 455.40 | 7.65% |
| 小计 | p. | 67, 030, 925. 96 | 72.66% |
| | | | |
| !. 营业税金及附加 | | | |
| 页<br>目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
| 营业税 | 416.67 | 1,000.00 | 750.00 |
| 城市维护建设税 | 250, 522.46 | 17, 349.06 | 76, 506. 96 |
| 教育费附加 | 150, 313. 54 | 10, 409. 42 | 45, 904. 18 |
| 山士勒有四山 | 100 200 02 | 6 939 62 | 30 602 78 |
$\overline{\phantom{0}}$
$\overline{a}$
$\overline{\phantom{0}}$
$\sim$
$\overline{\phantom{0}}$
$\mathbb{C}$
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
N.
$\overline{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{0}}$
地方教育附加 100, 209. 03 6, 939. 62 $30,002.10$ 35,698.10 153, 763. 92 合计 501, 461. 70
3. 销售费用
| 项 目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
|------|-----------------|--------------|--------------|
| 差旅费 | 1, 627, 128, 56 | 1,000,049.20 | 599, 367, 34 |
| 职工薪酬 | 587, 521.61 | 337, 899, 03 | 251, 986. 39 |
| 办公费 | 224, 776. 20 | 56, 392.60 | 38, 404. 92 |
| ~if!.~ | 12, 511. 04 | 13, 250. 00 | 17,473.74 |
|----------------------|------------------|-----------------|-----------------|
| am*iE~ | 13,912.80 | 11, 102. 00 | 8,650.00 |
| )~~ | 71, 751. 41 | 5, 871. 00 | |
| fill<br>~ | 246, 933. 75 | 16, 000. 00 | 14,622.64 |
| it<br>A<br>p | 2! 784! 535. 37 | 1! 440! 563. 83 | 930!505. 03 |
| | | | |
| 4. f§ff:l~ffl | | | |
| §<br>~ | 2016i:F1-11Jj | 2015i:FJJt | 2014i:F!Jt |
| ii}f 1it<br>ffl<br>~ | 6, 225,733.90 | 8, 127,388.55 | 5,927,325.91 |
| MiwrM | 2,178,862.95 | 1,352,085.28 | 1, 005, 388. 64 |
| ttH~~ | 879, 380. 34 | 562,464.13 | 606, 703. 51 |
| :}}0~ | 744, 585. 12 | 371,465.94 | 137,077.92 |
| tg).ii!J ~ | 745, 850. 00 | 353, 000. 00 | |
| ~1*~ | 723, 089. 36 | 311, 355. 30 | 189,414.00 |
| J%<br>f.l3. | 325, 018. 13 | 336, 000. 00 | 252, 000. 00 |
| t!TIS~lJ11 | 415, 986. 79<br> | 152,195.08 | 76, 558. 62 |
| lll~*iE~ | 34, 545. 00 | 23, 704. 50 | 21, 383. 00 |
| fill<br>~ | 767, 810. 90 | 574, 709. 73 | 606, 203. 91 |
| it<br>A<br>p | 13! 040! 862.49 | 12! 164!368. 51 | 8!822!055. 51 |
| | | | |
| 5. mt~~m | | | |
| §<br>~ | 2016:¥1- lljj | 2015i:FJJt | 2014i:FJJt |
| ;fU,~,~t±:l | | | |
| ~= ;fU,~,45c.A | 121,848.55 | 59,696. 52 | 13, 686. 16 |
| -¥~~~tfj | 10, 104. 97 | 9, 147. 70 | 3,832.27 |
| A<br>it<br>p | llt 743. 58<br>- | -50!548.82 | -9!853. 89 |
| | | | |
| 6. ~P:~f!t.91~ | | | |
| J_9i<br>§ | 2016:¥1-lljj | 2015i:FJJt | 2014i:F!Jt |
| ~9!1H.91~ | 5,472,057.94 | 452, 390. 86 | 1,026, 380. 15 |
| | | | |
~27.Jir ;Jt 38 .vr
7. 投资收益
| 项<br>目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
|--------------|--------------|-------------|------------|
| 理财产品投资收益 | 329, 689. 73 | 7,400.00 | 10, 356.00 |
| | | | |
| 8. 营业外收入 | | | |
| (1) 明细情况 | | | |
| 目<br>项 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
| 非流动资产处置利得 | | 73, 398.07 | |
| 其中: 固定资产处置利得 | | 73, 398.07 | |
| 政府补助 | 790, 548.39 | | |
| 其<br>他 | | 100,000.00 | |
| 计<br>合 | 790, 548.39 | 173, 398.07 | |
(2) 政府补助说明
1) 根据长沙市人民政府办公厅下发的长政办发[2015]33 号文《长沙市人民政府办公厅关于 印发〈做好失业保险促进就业预防失业实施办法〉的通知》,本公司收到长沙失业保险管理局补 贴收入 19, 300. 38 元, 系与收益相关的政府补助, 已计入营业外收入。
2) 根据中共㮾梨街道工作委员会下发的㮾发[2016]15 号文《中共㮾梨街道工作委员会㮾梨 街道办事处关于印发〈㮾梨街道关于促进工业企业发展奖励办法〉的通知》,本公司收到榔梨街 道财政所补贴收入 5,000.00 元, 系与收益相关的政府补助, 已计入营业外收入。
3) 根据中共长沙县委办公室下发的长县办发[2016]23 号文《中共长沙县委办公室文件》, 本 公司收到财政拨款收入50,000.00元,系与收益相关的政府补助,已计入营业外收入。
4) 根据长沙市财政局、长沙市经济和信息化委员会下发的长财企指[2016]29号文《关于下 达湖南省 2016 年军民融合产业发展专项资金的通知》,本公司收到长沙市财政局补贴收入 2,000,000.00 元, 系与收益相关的政府补助, 确认为递延收益, 根据已发生的相关费用确认当 期营业外收入 716, 248.01元。
9. 营业外支出
| 项目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
|-------|-------------|--------|-------------|
| 税收滞纳金 | 24, 719, 49 | | 44, 370, 08 |
第28页 共38页
| | 122,948.01 | 70, 040. 97 | 55, 341. 51 | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------|-----------------|------------------|--|
| if<br>it | 147,667.50 | 70, 040. 97 | 99, 711. 59 | |
| | | | | |
| 10. Jifi1~fR~ffl | | | | |
| (1) ~~BH~I'5L | | | | |
| §<br>r_m | 2016~1-11~ | 2015~Jjt | 2014~Jjt | |
| ffl<br>;2js::ltAJifi1~fR~ | 10,364,269.25 | 4, 731,694.41 | 3,098,358.65 | |
| ffl<br>:iaiMJifi1~fR~ | -1,011,922.23 | -83,032.85 | 190, 157.59<br>- | |
| it<br>A<br>l::::r | 9, 352,347.02 | 4, 648, 661. 56 | 2, 908, 201. 06 | |
| (2) %it5fU~I!J~Jifi1~fR~ fflir.J~i:Uj | | | | |
| §<br>~ | 2016~1-11~ | 2015~Jjt | 2014~Jjt | |
| 5fU~'fJ,e,tm | 63, 723, 784. 15 | 34,949,506.99 | 22,045,514.20 | |
| ffl<br>fR-¥<br>it1U1<br>Jifi1~fR~<br>1J(~ffl | 9, 558,567.62 | 5,242,426. 05 | 3, 306,827.13 | |
| ~~*~~~*·~m~m~~-~<br>* | - 207,669.86 | -578, 590. 26 | -362,425.51 | |
| PJ<br>fR<br>rz:<br>1iJB iA<br>:i2i<br>M<br>Jifi<br>;2js:<br>:ItA*<br>~<br>~<br>1~<br>tO<br>8{]<br>If<br>El1<br>ti:tt1'F<br>~PJr!HQ -77<br>~Ju[OJ<br>1~ | 1,449. 26 | -15,174.23 | -36,200.56 | |
| ffl<br>Jifi1~fR~ | 9, 352,347.02 | 4, 648, 661. 56 | 2, 908, 201. 06 | |
| (.:::.)<br>JJ».~¥/rt:l:;t(±~:q)l § ¥±~ | | | | |
| 1.<br>~~~~~~~gm~~~~~~ | | | | |
| §<br>~ | 2016~1-11~ | 2015~Jjt | 2014~Jjt | |
| 45liU5fU,~,45lA | 121,848.55 | 59,696.52 | 13, 686. 16 | |
| 45liU*~ m~45LA | 2, 074,300.38 | | | |
| 45liU§~7~45lA | | 100,000.00 | | |
| 45liU~#ti:B45l11*~ | 8,259.00 | 2, 061, 671. 94 | | |
| it<br>A<br>l::::r | 2, 204,407.93 | 2, 221,368.46 | 13, 686. 16 | |
| | | | | |
| ~ § | 2016~1-11~ | 2015~Jjt | 2014~Jjt | |
| ~fig WX: tl:l | 24,719.49 | | 44, 370. 08 | |
| 11WHBJ<br>ffl | 9, 770,213.94 | 3, 696,629.98 | 2,635,068.86 | |
| ~<br>~ | | | | |
~29}).t <sup>~</sup>38 In
| x<br>11~ § ·ti@4~11*~ | 316,659.66 | 32,239.61 | 181,239.65 |
|-----------------------|------------------|---------------|--------------|
| 1 'f<br>A p | 10, 111, 593. 09 | 3, 728,869.59 | 2,860,678.59 |
| | | | |
| | | | |
| ~ § | 2016~1-ll}j | 2015~f.t | 2014~l.t |
| ~fU~im{~HiE~ | 8,000,000.00 | | |
| | | | |
| | | | |
| ~ § | 2016~1-11Jj | 2015~f.t | 2014~l.t |
| xN~Im1Ki-iE~ | | 8,000,000.00 | |
| 20161¥1-11~ | 20151f:JJt | 20141f:JJt |
|-------------------|------------------|-------------------|
| | | |
| 54,371,437.13 | 30,300,845.43 | 19, 137, 313. 14 |
| 5,472, 057.94 | 452,390.86 | 1,026,380.15 |
| 338, 251. 16 | 165,678.69 | 189,986.12 |
| | | |
| 428, 667. 10 | 47,250.00 | |
| | -73,398.07 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| -329,689.73 | -7,400.00 | -10, 356.00 |
| -1, 011, 922. 23 | -83,032.85 | -190,157.59 |
| | | |
| -8,268,604.20 | 11, 823, 515. 91 | 27,632,772.80 |
| -97, 620, 728. 01 | -32,742,436.47 | -21, 624, 341. 96 |
| | | |
#### ~30.ln *jt;* 38 .Jn
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 48, 636, 783. 25 | $-38, 980, 944.38$ | $-25, 427, 106.93$ |
|----------------------------------------|--------------------|--------------------|--------------------|
| 其他 | | | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2, 016, 252. 41 | $-29,097,530.88$ | 734, 489. 73 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | | | |
| 债务转为资本 | | | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | | | |
| 融资租入固定资产 | | | |
| 3. 现金及现金等价物净变动情况: | | | |
| 现金的期末余额 | 11, 926, 228. 22 | 23, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 |
| 减: 现金的期初余额 | 23, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 | 3, 465, 186. 13 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | | | |
| 减:现金等价物的期初余额 | | | |
| 现金及现金等价物净增加额 | $-11, 844, 034.65$ | 12, 885, 331.01 | 7, 419, 745. 73 |
| (2) 现金和现金等价物 | | | |
| 项<br>目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ and<br><b>THE</b> | 11.000.000.00 | 22702007 | 10 884 831 86 |
| $^{\prime\prime}$ as $^-$<br>一、现金 | 11, 926, 228. 22 | 23, 770, 262.87 | 10, 884, 931.86 |
|-----------------------------------|------------------|------------------|------------------|
| 其中: 库存现金 | 11, 205.59 | 2, 594. 38 | 3, 868. 15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11, 915, 022. 63 | 23, 767, 668, 49 | 10, 881, 063. 71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | | | |
| 二、现金等价物 | | | |
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | | | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 11, 926, 228. 22 | 23, 770, 262, 87 | 10, 884, 931.86 |
[注]现金流量表补充资料的说明:
2015 年度现金流量表中现金期末数为 23, 770, 262. 87 元, 2015 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 31, 770, 262. 87 元, 差额 8, 000, 000. 00 元, 系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 8,000,000.00 元。
### 五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1. 本公司的实际控制人情况
2014年1月至2015年8月, 张亚为长沙韶光的控股股东和实际控制人; 2015年8月长沙 韶光完成增资的工商变更登记手续后,上海典博(持股比例 21%)和上海漱石(持股比例 30%)因同 受郑宇控制而成为长沙韶光控股股东,郑宇成为本公司实际控制人。
| 单位名称 | 与本公司的关系 | 统一社会信用代码 |
|----------------------------------------------|---------|--------------------|
| 长沙新创韶光微电子有限责任公司 | 股东 | 914301026803225558 |
| 张亚 | 股东 | |
| 上海漱石投资管理事务所(有限合伙) | 股东 | 913101140747766108 |
| 上海典博投资顾问有限公司 | 股东 | 310228000891191 |
| H公司 | [注1] | 440301104****** |
| L公司 | [注1] | 666****** |
| C公司 | [注1] | 915101005826****** |
| J公司 | [注2] | 210700004****** |
| Z 公司 | [注2] | 915200007753****** |
| $\left\langle \cdot \right\rangle$ as<br>K公司 | [注2] | 911101057614****** |
| F 单位 | [注3] | 440304812****** |
| E 单位 | [注3] | 440304811 ****** |
| D 单位 | [注3] | 440304812****** |
| A单位 | [注3] | 440304815 ****** |
| B 单位 | [注 3] | 440304815 ****** |
| C单位 | [注3] | 440304815****** |
2. 本公司的其他关联方情况
[注 1]2014年1月1日至2015年8月6日,本公司实际控制人为张亚,以上公司与本公司 关系为受同一实际控制人控制的公司; 2015年8月7日至2016年11月30日, 本公司实际控制 人为郑宇,以上公司与本公司关系为受对本公司有重大影响的投资者控制的公司。
[注 2] 2014年1月1日至2015年8月6日,本公司实际控制人为张亚,以上公司与本公司 关系为实际控制人的参股公司; 2015年8月7日至2016年11月30日, 本公司实际控制人为郑 字,以上公司与本公司关系为对本公司有重大影响的投资者参股公司。
[注3]受对本公司有重大影响的投资者控制、间接控制或重大影响的单位。
### (二) 关联方交易情况
### 1. 购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\backslash$
| 定价方 | | 2016年1-11月 | | 2015年度 | | 2014年度 | |
|--------|-----|--------------------------|----------------------|------------------|----------------------|------------------|----------------------|
| 关联方名称 | 式 | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) |
| H公司 | 协议价 | 300, 531.45 | 0.25 | 713, 537.89 | 1.32 | 738, 964. 23 | 2.14 |
| A单位 | 协议价 | 15, 493, 279.89 | 13.11 | 3, 364, 755. 19 | 6.21 | 3, 430, 149. 77 | 9.94 |
| B单位 | 协议价 | 15, 426, 760. 14 | 13.05 | 14, 311, 271.59 | 26.40 | 2, 512, 700. 54 | 7.28 |
| C单位 | 协议价 | 7, 643, 760. 63 | 6.47 | 1, 982, 669.87 | 3.66 | | |
| D单位 | 协议价 | | | 36, 900.00 | 0.07 | | |
| E单位 | 协议价 | | | 20, 144, 536. 94 | 37.16 | 22, 096, 005. 10 | 64.02 |
| F 单位 | 协议价 | | | 8, 195, 905. 64 | 15.12 | 2, 097, 214.05 | 6.08 |
| C公司 | 协议价 | | | | | 170, 000.00 | 0.49 |
| 计<br>合 | | Two-<br>38, 864, 332. 11 | 32.88 | 48, 749, 577. 12 | 89.93 | 31, 045, 033.69 | 89.94 |
(2) 出售商品
| | | 2016年1-11月 | | 2015年度 | | 2014年度 | |
|-----------|------|-----------------|----------------------|------------------|----------------------|------------------|----------------------|
| 关联方<br>名称 | 定价方式 | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) | 金额 | 占同类交<br>易金额比<br>例(%) |
| 2公司 | 协议价 | 31, 021, 192.00 | 15.96 | 19, 725, 647. 50 | 16.90 | 22, 288, 401.50 | 24.17 |
| L公司 | 协议价 | | | | | 4, 881, 888. 10 | 5.29 |
| 计<br>合 | | 31, 021, 192.00 | 15.96 | 19, 725, 647.50 | 16.90 | 27, 170, 289. 60 | 29.46 |
2. 关联租赁情况
| | | | | | 租赁费定价 | 2014年度确认 |
|-------------------------|-------|----|----------|-----------|-------|-----------|
| 出租方名称 | 承租方名称 | 种类 | 起始日 | 终止日 | 依据 | 的租赁费 |
| 长沙新创韶光<br>微电子有限责<br>任公司 | 本公司 | 房屋 | 2014.1.1 | 2014.3.31 | 协议价 | 50,000,00 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| §<br>r_m | | 2016. 11. 30 | 2015. 12. 31 | | 2014. 12.31 | | |
|------------------|---------|--------------------|-----------------|-----------------|-----------------|-----------------|--------------|
| ;j?;;f\$ | ~11*:1J | 9!tE 1ID ~ tYl | :l;f9!{Ef1E~ | mlEoo~t9! | :l;f9!{Ef1E~ | 9!tE 1ID ~ tYl | :l;f9!{Ef1E~ |
| | Z0'§] | 33,454,367.00 | 1, 794, 377. 10 | 22,778,142.00 | 1' 291' 531. 83 | 14,832,840.50 | 741,642.03 |
| \$<br>~~<br>mlE~ | K0'§J | 1, 981,061. 41[8:] | 396, 212. 28 | 1, 652, 671. 41 | 247, 900. 71 | 2, 981, 061. 41 | 298, 106. 14 |
| | ~?=- | 20,000.00 | 4, 000. 00 | 20,000.00 | 3, 000. 00 | 20,000.00 | 2, 000. 00 |
[8:] 1\$::!1J3\*:&j:--'=J~~7J K 0EJ :ZJBJ Ef.J~~~~, :!1J3.\*@45(9!lf\*l\~t~\$X\_li:f:±~:bo-\*\*AA~~
xt7JlliJ!Ef.JJG¥~;7ji:\_R,Ef.J~tli-J 728,390. 00 ~jf,j~;7ji:jt¥[~~@]o
| | | 2016. 11. 30 | 2015. 12. 31 | 2014. 12. 31 | |
|----------------|-------------------------------------------|--------------|-----------------|---------------|--|
| JVi§;j?;;f\$ | ~ll'*:1J | 9!tE1ID~t9! | 9!tE 1ID ~ tYl | mlEoo~tYl | |
| (1) \$11~-lE~ | Z0'§] | 187,803.97 | 187,803.97 | 187,803.97 | |
| (1) /E119!tEfX | H0'§J | 300, 531. 45 | | | |
| (1) \$119*~ | A ~1ft | 648, 710. 76 | 2, 510, 287. 47 | | |
| (1) \$119*~ | B ~1ft | 665,463.37 | 2, 393, 961. 43 | | |
| (1) \$119*~ | c ~1ft<br> | 488, 104. 60 | 735,542.65 | | |
| (1)\$119*~ | D ~1ft | 49, 200. 00 | | | |
| (1)\$119*~ | -lf~007tr,&~-T.~0'§] | 34,560.00 | | | |
| (1)\$119*~ | E ~1ft | | 20,418.65 | | |
| (1)\$119*~ | F ~1ft | | 2, 932, 337. 15 | 62,566,757.44 | |
| (2)\$11~1i | L0'§] | 308, 000. 00 | | | |
| (3)~ft!:./E11~ | -if~ !If J 00 7t ~ ~ -T 1i ~~ ~<br>1f0'§] | 18,893.40 | 18,893.40 | 10,108.80 | |
| 15:!1J31'8J<br>~~ | 2016 if<br>1-11 ~ | 2015 iflt | 2014 iflt |
|----------------------|-------------------|-----------|-----------|
| ~~~r£Aff!!A~ | 8 | 8 | 8 |
| 1£*0EJ~.mllX~~MA~ | 5 | 5 | 5 |
| CJJ<br>*M,e,t~<br>~) | 31. 28 | 36. 30 | 23.41 |
### /\, sx~~r~
~K~~~~~B. \*0EJ:1G@~~E8~\*~~~~0
#### 七、承诺事项
根据方大化工(证券代码: 000818) 2016年3月5日《方大锦华化工科技股份有限公司关于 筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》,方大化工拟收购本公司100%的股权。
#### 八、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
九、补充资料
L
L
(一) 非经常性损益
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常
性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为十,损失为-):
| 项<br>目 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
|------------------------------------------------------------------------------------------|--------------|------------|------------|
| 非流动资产处置损益 | | 73, 398.07 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | | | |
| 计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家<br>统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 790, 548.39 | | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有<br>关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的<br>资金占用费除外 | | | |
| 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资<br>产公允价值产生的损益 | | | |
| 非货币性资产交换损益 | | | |
| 委托投资损益 | | | |
| 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | | | |
| 债务重组损益 | | | |
| 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | | | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | | | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | | | |
| 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 | | | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公<br>允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计<br>量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 | 329, 689. 73 | 7,400.00 | 10, 356.00 |
| 益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资<br>产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供<br>出售金融资产取得的投资收益 | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------|----------------|--------------|----------------|
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | | | |
| 对外委托贷款取得的损益 | | | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 | | | |
| 产生的损益 | | | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调<br>整对当期损益的影响 | | | |
| 受托经营取得的托管费收入 | | | |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | $-24, 719.49$ | 100, 000. 00 | $-44, 370, 08$ |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | | | |
| 小计 | 1, 095, 518.63 | 180, 798.07 | $-34, 014, 08$ |
| 减: 所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示) | 168, 035.72 | 27, 119.71 | $-5, 102.11$ |
| 非经常性损益净额 | 927, 482.91 | 153, 678. 36 | $-28, 911, 97$ |
(二) 净资产收益率
1. 明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号一净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率如下:
| | 加权平均净资产收益率(%) | | | | | | | | |
|-----------------------------|---------------|--------|--------|--|--|--|--|--|--|
| 报告期利润 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 | | | | | | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 49.46 | 48.10 | 74.84 | | | | | | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司<br>普通股股东的净利润 | 48.62 | 47.85 | 74.95 | | | | | | |
2. 计算过程
(1) 加权平均净资产收益率的计算过程
$\mathcal{D}_{\rm{obs}}$ .
| 目<br>项 | 序号 | 2016年1-11月 | 2015年度 | 2014年度 |
|----------------------------------------|----------------|------------------|------------------|------------------|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | | 54, 371, 437. 13 | 30, 300, 845. 43 | 19, 137, 313. 14 |
| 非经常性损益 | $\overline{2}$ | 927, 482.91 | 153, 678.36 | $-28, 911.97$ |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股<br>东的净利润 | $3=1-2$ | 53, 443, 954. 22 | 30, 147, 167. 07 | 19, 166, 225. 11 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | $\overline{4}$ | 112, 950, 932.71 | 31, 950, 087.28 | 5, 812, 774. 14 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、<br>归属于<br>公司普通股股东的净资产 | 5 | | 51,000,000.00 | 7,000,000.00 |
$\mathbb{R}^n$
$\mathbf{L}$
$\overline{\phantom{a}}$
L
| ~~~-~~~~¥-~AAM*~-~~- | 6 | | 4 | 6 |
|---------------------------------------------------|----------|-------------------|---------------|------------------|
| mftAA@M•~~*n~•&~.a•~0<br>iij~iffiJN!N*8{]~-~ | 7 | | 300, 000. 00 | |
| •&~-~~~~¥-~AAM*~-~~- | 8 | | 5 | |
| ;J;t:1t!t)01•\$rm 'JI ~~~-~~-~Z91 | 9 | | | |
| ~~;J;t:~~-~~-~Z9J~~~¥mftMM<br>*~•it~• | 10 | | | |
| mftAA~17J-• | 11 | 11 | 12 | 12 |
| /JIJtx.If~~-~ | 12[8:] | 109, 919, 420. 58 | 62,997,210.71 | 25, 572, 612. 18 |
| /JIJtx.If~~-~~51:.@:.¥ | 13=1/12 | 49.46% | 48. 10% | 74. 84% |
| 1r:I~~F~1ittHV:!.fia:FotJIJtx.Iff.;J~M~~51:.fii.¥ | 14=3/ 12 | 48. 62% | 47.85% | 74. 95% |
[8:]12=4+1\*0. 5+5\*6/ ll-7\*8/ lli:9\*10/ ll
1)20161:f: 11 jj 30 E3
| Ff<br>0 | J91<br>§ | 2016 :q:: 11 ~ 30 8 | 2015 :q:: 12 ~ 31 8 | ~/JIJ~iN | iJ?.aA |
|-----------|--------------------|---------------------|---------------------|-----------|----------------------------------------------------------------|
| ""']<br>1 | JEffiM~ | 11,926, 228.22 | 31 , 770,262.87 | -62.46% | ±JU~::t£ik.<\$:JtJlM~ 870 7J~W;f~J11.<br>?JT3& |
| 2 | \$~51:9!lH~ | 171,362,199.23 | 70,078,535.33 | 144.53% | ±~~.<\$:MmW~~:¥~M~*M3& |
| 3 | ffifiY*~ | 1, 784, 112. 93 | 8,473, 700.51 | -78. 95% | ±~~~Mf9lfitt#~!i%~Ji!f3& |
| 4 | fr.JE | -<br>24,688,032.29 | 16,419,428.09 | 50. 36% | ±~~ 2o16 :q:: 1-11 ~mw~~:q::~<br>M~*, ::!£it 11t 1E~/JiJJlJT3& |
| 5 | ;J;t:1m ¥AEZ9J m ~ | 11, 156,251.74 | 206, 457. 95 | 5303. 64% | ±~~.<\$:M~W;f~J11.~/JiJJlJT3& |
| 6 | | 28,938,349.01 | 2,339, 572.22 | 1136. 91% | ±~~.<\$:M~~ffi5~?JT3& |
| 7 | ~JE-~<br>*M~~~ffl | 5, 199, 424. 90 | 519, 750. 00 | 900.37% | ±~ ~.<\$:M~/J1Jffi5 ~~11.~~ ffl ?JT3& |
| 8 | Jm.J!Ji!f1~H£M~ | 1, 621 , 855.84 | 609, 933. 61 | 165.91% | ±~~.<\$:JtJliHJHT-Y*it-11t~/JiJJlJT3& |
| 9 | Bfi~li | 308, 000. 00 | 8,000, 000.00 | - 96. 15% | ±~ ~~M¥C~ B:f:E.<\$:J!Jljfdt?JT3& |
| 10 | BNV*~ | 86,975,997.16 | 16,663,540.89 | 421. 95% | ±~~.<\$:Mit% ~7HRM~/JiJ?JT3& |
| 11 | B:'X:l£~ | 10,338,524.34 | 7, 346, 373. 17 | 40. 73% | ±~ ~-*JtJJ~JwLtfl- ?JT3& |
#### 2)20151:f: 12 jj 31 E3
| Ff<br>-'% | §<br>J91 | 2015 :q:: 12 ~ 31 8 | 2014 :q:: 12 ~ 31 8 | ~/JIJ~iN | i.#.il)3 |
|-----------|--------------|---------------------|---------------------|----------|----------------------------------------------------|
| 1 | JEffiM~ | 31,770,262.87 | 10, 884, 931. 86 | 191. 87% | ±~~ 2015 iF!N*t9:.AM.<\$:~/JiJJlJT<br>3& |
| 2 | \$~5l:~if.!i | 25,237,164.70 | 14,924,840.00 | | 69. 10% _±~~ 2015 iF~f' (J,~if.!l~-~;IJIJ<br>?JT3& |
| 3 | \$~9*~ | 70,078,535.33 | 53,513,107.02 | 30.96% | ±~~ 2o15 :q::mw~*?!f3& |
| 4 | f¥.1E | 16,419,428.09 | 28,242,944.00 | -41. 86% | ±~~ 2o15 :¥mw~*?!f3& |
| 64,973,393.87<br>-74. 35%<br>16,663,540.89<br>6<br>\$119*~<br>¥.5':<br>7, 346, 373. 17<br>3, 281, 273. 90<br>123. 89%<br>7<br>.±~ ~Bx?M~~J?.±fl!1Jo?ftt.X<br>Bx~J?.~<br>104. 08%<br>20,408,200.00<br>10, 000, 000. 00<br>8<br>~~~*<br>40,591,800.00<br>9<br>~;\$:0~-R | 5 | B1i~t\S | 8, 000, 000. 00 | | | .±~ ~ 2o15 if:0'§1 7f~fl iJ-~t\S~a:.:<br>:fii~?JT¥.5': |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----|--------------|-----------------|------------------|----------|-----------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | .±~~ 2015 if:0'§1:?M~~.&~5!:~~~~<br>~A. ¥HEZ9J~~~1Jofflr5i:1i:fii~?JT |
| | | | | | | |
| | | | | | | .±~~ 2015 if:JN*iffr~A~;\$:JiJT¥.X |
| | | | | | | .±~~ 2015 iFJN*!l'fr~A~;\$:JiJT¥.X |
| :?M~0*.R<br>~.R?JT¥.5': | 10 | | 5, 214, 319.94 | 2, 184, 235 . 40 | 138. 73% | .±~~ 2015 if:~~~~~IJi.H~:?M~0 |
| | | 2015 i:f:J}t | | | | |
| ff-% | Jj4 § | 2015 if:li | 2014 if:li | ~110<br>~:Mit | i.R. f!)j |
|------|---------------|------------------|------------------|---------------|--------------------------------------|
| 1 | ;g~~5!:A | 116,734,943.60 | 92,235,849.41 | 26.56% | .±~~ 2015 if:0'§1ti!J~~*· r""ti/J:?M |
| 2 | g~pjt;\$: | 67, 853, 721. 23 | 59, 178, 128. 90 | 14. 66% | ~~~~jJ~5!ii.JiJT¥.X |
| 3 | gl]l~ ffl | 12, 164, 368. 51 | 8,822,055.51 | 37.89% | .± ~ ~ 0 '§1 1iJf :& ~A~1Jo ?JT¥.5': |
| 4 | ?M~~J?. ~ ffl | 4, 648, 661. 56 | 2, 908, 201. 06 | 59. 85% | .±~ ~ 0'§1 ~~~IJ~*?JT¥.5': |
**<sup>2016</sup>.\$ 12** F3 23 **El**
| 025934<br>证书序号: NO. | 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 | 凭证。 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | 应当向财政部门申请换发。 | 田<br>涂改、<br>《会计师事务所执业证书》不得伪造、 | 租、出借、转让。 | 《会计<br>应当向财政部门交回<br>会计师事务所终止, | 师事务所执业证书》 | | | | | : 116 וו הודי ואיי לא | 29 | 中华人民共和国财政部制 | |
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| | | 所<br>*<br>撫 | | 大斗儿主 | | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙 | | 告书原明<br>評<br>yor<br>2076 | 余强 | 草路8<br>杭州市江干区制<br>华联时代大厦A | $100^{50}$ | 特殊普通合伙 | 33000014 | 人民币 1040万元 | 浙财会 [2013] 54号 | 2013年12月4日 | |
| | | | | | | | | | 主任会计师 | 公场 | | 组织形式 | 会计师事务所编号: | 注册资本(出资额): | 批准设立文号 | 批准设立日期 | (大学生) |
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期货相关业务 证书序号:000432 中国证券监督管理委员会审查, 批准 即反情光业务讲可证 执行证券、 公门门门公 证书有效期至: 发证时 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 传统中汇大球中12016 1889 11.72 证书号: 经财政部、 首席合伙人