HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 20, 2012

葫芦岛百盛钛业有限公司

审计报告

天职沈 SJ[2012]153 号

方大锦化化工科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的葫芦岛百盛钛业有限公司(以下简称"百盛钛业公司")财务报表, 包括 2012 年 2 月 29 日的资产负债表,2012 年 1-2 月的利润表、所有者权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是百盛钛业公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,百盛钛业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了百盛钛业公司 2012 年 2 月 29 日的财务状况以及 2012 年 1-2 月的经营成果和现金 流量。

中国注册会计师: 王 君

二○一二年三月三十日

中国·北京

中国注册会计师: 王世海

资产负债表

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司 2012 年 2 月 29 日 金额单位:元

项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产:
货币资金	5,020,973.31	161,477.82	七、1
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	3,370,359.03	7,967,680.08	七、2
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	9,323,206.00	9,323,206.00	七、3
△买入返售金融资产
存货	1,749,493.66	1,749,493.66	七、4
其中:原材料	1,749,493.66	1,749,493.66	七、4
库存商品(产成品)			七、4
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	19,464,032.00	19,201,857.56
非流动资产:
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产原价	49,331,736.27	49,917,232.66	七、5
减:累计折旧	29,762,266.30	28,961,539.46	七、5
固定资产净值	19,569,469.97	20,955,693.20	七、5
减:固定资产减值准备
固定资产净额	19,569,469.97	20,955,693.20	七、5
在建工程			七、6
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14,680,543.89	14,735,942.17	七、7
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产			七、8
其他非流动资产
其中:特准储备物资
非流动资产合计	34,250,013.86	35,691,635.37
资产总计	53,714,045.86	54,893,492.93

资产负债表(续)

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司	2012 年 2 月 29 日		金额单位:元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债:
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	120,679.59	120,679.59	七、10
预收款项	231,780.00	221,780.00	七、11
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬			七、12
其中:应付工资
应付福利费
#其中:职工奖励及福利基金
应交税费	3,289.98	920.75	七、13
其中:应交税金	3,289.98	920.75	七、13
应付利息
应付股利
其他应付款	3,311,321.95	3,311,321.95	七、14
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	3,667,071.52	3,654,702.29
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
其中:特准储备基金
非流动负债合计
负 债 合 计	3,667,071.52	3,654,702.29
所有者权益(或股东权益):
实收资本(股本)	76,000,000.00	76,000,000.00	七、15
国家资本
集体资本
法人资本	44,000,000.00	44,000,000.00	七、15
其中:国有法人资本
集体法人资本			七、15
个人资本	32,000,000.00	32,000,000.00	七、15
外商资本
#减:已归还投资
实收资本(或股本)净额	76,000,000.00	76,000,000.00	七、15
资本公积	93,200.00	93,200.00	七、16
减:库存股
专项储备
盈余公积
其中:法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润	-26,046,225.66	-24,854,409.36	七、17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	50,046,974.34	51,238,790.64
*少数股东权益
所有者权益合计	50,046,974.34	51,238,790.64
负债和所有者权益总计	53,714,045.86	54,893,492.93
法定代表人:常秀英	主管会计工作负责人:敖庆杰	会计机构负责人:敖庆杰

利润表

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司	2012 年 1-2 月	金额单位:元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	1,223,747.51	15,313,902.58
其中:营业收入	1,223,747.51	15,313,902.58	七、18
其中:主营业务收入		6,207,123.08	七、18
其他业务收入	1,223,747.51	9,106,779.50	七、18
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,063,414.32	27,793,420.50
其中:营业成本	1,223,747.51	10,569,751.99	七、18
其中:主营业务成本		6,833,690.00	七、18
其他业务成本	1,223,747.51	3,736,061.99	七、18
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加	-	246,967.83	七、19
销售费用
管理费用	1,232,345.18	7,673,917.11	七、20
其中:业务招待费		10,750.00
研究与开发费
财务费用		1,296.50	七、21
其中:利息支出
利息收入		14,953.94
汇兑净损失(净收益以"-"号填列)
资产减值损失	-392,678.37	9,301,487.07	七、22
其他
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	-839,666.81	-12,479,517.92
加:营业外收入
其中:非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得政府补助
债务重组利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失	352,149.49		七、23
非货币性资产交换损失
债务重组损失
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	-1,191,816.30	-12,479,517.92
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	-1,191,816.30	-12,479,517.92
归属于母公司所有者的净利润
*少数股东损益
六、每股收益:
基本每股收益
稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额	-1,191,816.30	-12,479,517.92
归属于母公司所有者的综合收益总额
*归属于少数股东的综合收益总额

现金流量表

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司	2012 年 1-2 月	金额单位:元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	5,000,000.00	13,902,213.95
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置交易性金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		864,273.68	七、24(1)
经营活动现金流入小计	5,000,000.00	14,766,487.63
购买商品、接收劳务支付的现金	0.58	1,406,755.62
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	126,535.00	932,118.21
支付的各项税费		2,340,740.48
支付其他与经营活动有关的现金	13,968.93	9,592,519.90	七、24(2)
经营活动现金流出小计	140,504.51	14,272,134.21
经营活动产生的现金流量净额	4,859,495.49	494,353.42	七、25(1)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		400,000.00
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		400,000.00
投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:		-400,000.00
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	4,859,495.49	94,353.42	七、25(1)
加:期初现金及现金等价物余额	161,477.82	67,124.40	七、25(1)
六、期末现金及现金等价物余额	5,020,973.31	161,477.82	七、25(1)

所有者权益变动表

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司 2012 年 1-2 月 金额单位:元

项目	本年金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	76,000,000.00	93,200.00					-24,854,409.36利润		51,238,790.64
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	76,000,000.00	93,200.00					-24,854,409.36		51,238,790.64
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)		-					-1,191,816.30		-1,191,816.30
(一)净利润							-1,191,816.30		-1,191,816.30
(二)其他综合收益
综合收益小计							-1,191,816.30		-1,191,816.30
(三)所有者投入和减少资本		-							-
1.所有者投入资本									-
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(五)利润分配
1.提取盈余公积
其中:法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(六)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	76,000,000.00	93,200.00					-26,046,225.66		50,046,974.34

所有者权益变动表(续)

编制单位:葫芦岛百盛钛业有限公司 2012 年 1-2 月 金额单位:元

项目	上年金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	76,000,000.00	93,200.00					-12,374,891.44		63,718,308.56
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	76,000,000.00	93,200.00					-12,374,891.44		63,718,308.56
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-	-					-12,479,517.92		-12,479,517.92
(一)净利润							-12,479,517.92		-12,479,517.92
(二)其他综合收益
综合收益小计							-12,479,517.92		-12,479,517.92
(三)所有者投入和减少资本	-	-							-
1.所有者投入资本									-
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(五)利润分配
1.提取盈余公积
其中:法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(六)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	76,000,000.00	93,200.00					-24,854,409.36		51,238,790.64

葫芦岛百盛钛业有限公司

2012 年 2 月财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

葫芦岛百盛钛业有限公司(原名葫芦岛华神钛业有限公司,以下简称"本公司"或"公 司")系于 2006 年 7 月 27 日经葫芦岛市工商行政管理局连山分局批准设立的有限责任公司, 注册资本为 8000 万元,其中锦化化工(集团)有限责任公司出资 1600 万元,占注册资本 20%,刘延华出资 3200 万元,占注册资本 40%,常秀英出资 2800 万元,占注册资本 35%,张 绍安出资 400 万元,占注册资本 5%;企业法人营业执照注册号为:2114022400215;法定代 表人:刘延华。

2007 年 4 月 10 日经公司第五次股东大会决议通过公司名称变更为葫芦岛百盛钛业有限 公司,原股东刘延华撤出并将其名下的股权转让给常秀英,常秀英将其名下的 35%的股权转 让给朝阳百盛锆业有限公司。变更后公司注册资本为 8000 万元,其中,常秀英持股 40%, 朝阳百盛锆业有限公司持股 35%,锦化化工(集团)有限责任公司持股 20%,张绍安持股 5%。 公司于 2007 年 5 月 24 日取得了葫芦岛市工商行政管理局连山分局核发的连山工商核变通内 字[2007]第 0700039746 核准变更登记通知。2007 年 10 月 22 日经股东大会决议锦化化工(集 团)有限责任公司撤出,葫芦岛天华实业有限公司受让其 20%股权成为公司新股东并进行了 工商变更登记。

2010 年经股东大会决议,原股东张绍安撤出,公司注册资本变更为 7600 万元。变更后 常秀英出资 2800 万元,占注册资本 42.11%,朝阳百盛锆业有限公司出资 2800 万元,占注 册资本 36.84%,葫芦岛天华实业有限公司出资 1600 万元,占持股 21.05%;2010 年 8 月, 葫芦岛华天实业有限公司将其持有的 21.05%的股权全部转让给辽宁方大集团实业有限公 司,并进行了工商变更登记。变更后企业法定代表人:常秀英;注册地址:葫芦岛市连山区 化工街 1 号;工商营业执照注册号为:211402004008086。

本公司属于化工行业。

公司经批准的经营范围:四氯化钛及副产品的盐酸。

本公司主要经营产品:四氯化钛、盐酸等。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计 准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

1.会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

2.记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期 内计量属性未发生变化。

4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

5.外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。

在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动) 处理,计入当期损益。

6.金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产;其它 金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的 过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表 的过程。

(3)金融资产和金融负债的计量

初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融 资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外,金融资产和金融负债均以公允 价值进行后续计量,其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益 计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益。采用实际利率法计算的 可供出售金融资产的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单 位宣告发放股利时计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和 或损失计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金 融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。

金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

(5)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;

2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值;

3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础;

4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现 值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。

(6)金融资产的减值

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查,有客观证据表明该金融资产其发生了减值的,计提减值准备。

(7) 持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值,根据期账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。

(8)可供出售金融资产

资产负债表日,公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂 时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。

7.应收款项坏账准备的核算

(1)单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款,单项金额重大的其 他应收款是指期末余额 100 万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入 当期损益。

(2)对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按 账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体如下:

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)	5%	5%
1 至 2 年(含 2 年)	10%	10%
2 至 3 年(含 3 年)	15%	15%
3 至 4 年(含 4 年)	20%	20%
4 至 5 年(含 5 年)	30%	30%
5 年以上	50%	50%

8.存货的核算方法

(1)存货的分类

公司根据存货存在的实际状态,将存货划分为:在正常生产经营过程中持有以备出售的 库存商品、处于生产、安装过程中的在产品,在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和 辅助材料。

(2)发出存货的计价方法

公司的存货按照实际成本进行初始计量,发出时按加权平均法确定成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定:公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素,确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等,用其生 产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成 品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量;为执行合同而持有的存货,其可 变现净值以合同价格为基础,超出合同数量的存货,其可变现净值以一般销售价格为基础计 算。

存货跌价准备的计提方法:资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于 其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货 跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。确定存货的 可变现净值时,以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目 的,资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的,如有确凿证据表明其对 资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据,作为调整事项进行处理;否 则,作为非调整事项。

(4)存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存法。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相关资产成本或 当期损益。

9.长期股权投资

(1)长期股权投资分类

长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称"其他股权投资")。

(2)长期股权投资的计量

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,长期股权投资的投资成本与支付对价的账面 价值的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中股本溢价(或资本溢 价)不足冲减时,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益;

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 投资成本,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2)其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或 协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为投资成本,初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核 算。

(4)长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(5)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1)确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时,合营各方 在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由 合营各方均同意才能通过。

2)确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

(6)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象, 估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提 长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来 现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计 提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

10.投资性房地产的核算方法

投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,需进行减值测试。

资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的, 按两者的差额计提减值准备。

11.固定资产的核算方法

(1)固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及构筑物、机器及电子设备、运输工具等,固定 资产在同时满足下列条件时,予以确认:

a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

b.该固定资产的成本能够可靠计量。

(2)固定资产的分类

本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。

(3)各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧,各类固定资产的折旧年限、残值率和年 折旧率如下:

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	18-25 年	4%-5%	3.80%-5.33%
机器设备	5-18 年	4%-5%	5.28%-19.20%
运输工具	10-12 年	4%-5%	7.92%-9.60%
办公设备	3 年	3%-5%	31.67%-32.33%

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。

每个会计年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,固定资产存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可 收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价 值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资 产减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。

(5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,本公司将其认定为融资租入固定资产:

a.在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权转移给承租人。

b.承租人有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

c.即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公 允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值。

e.租赁固定资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

在租赁期开始日,将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费 用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租 赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满 时取得租赁固定资产所有权的,在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 满时取得租赁固定资产所有权的,在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(6)固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出的处理原则为:符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账 面价值扣除;不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。

12.在建工程的核算方法

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造 的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产, 并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整 原已计提的折旧额。

资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,需进行减值测试。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。减值准备一 旦计提,在以后会计期间不予转回。

13.无形资产的核算方法

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该无形资产的成本能够可靠地计 量时,才能确认为无形资产。

公司自创的商誉以及内部生产的品牌等,不确认为无形资产。

(1)无形资产计价

无形资产按照成本进行初始计量。

1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。

2)自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发 生的支出总额,但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议 约定价值不公允的除外。

4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别 按相应的企业会计准则确定。

(2)无形资产使用年限的判断依据

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他 法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续 约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企 业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作 为使用寿命不确定的无形资产。

(3)无形资产摊销

1)公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿 命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定 预期实现方式的,采用直线法摊销;

无形资产应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无形资产, 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

具体摊销年限:

无形资产类别 摊销年限

土地使用权 50 年

2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法;公司在每个会计期 间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。

(4)无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产,于资产负债表日进 行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为 无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(5)研究与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

1)内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创 性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

2)内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果应用于 某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发 阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。

①完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。

③公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场,或运用于内部使用时,能够 给公司带来经济利益。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14.预计负债的核算方法

(1)预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:

1)该义务是公司承担的现时义务;

2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

3)该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。

(2)预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的,确认为预 计负债。只有在承诺出售部分业务(即签订约束性出售协议)时,才能确认因重组而承担了 重组义务。

15.借款费用的核算

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

(1)资本化的条件

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列三个条件时,借款费用予以资本化:

1)资产支出已经发生;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

(2)资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利 息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(3)暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资 本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。

(4)停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本 化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

16.股份支付及权益工具的核算

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(1)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用,相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。

(2)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。

存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。

17.收入确认核算

(1)销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关

的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收 入的实现。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,根据实际选用下列方法情况确定:

1)已完工作的测量。

2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,公司分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额:

1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

18.政府补助的核算方法

(1)政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

1)企业能够满足政府补助所附条件;

2)企业能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量:

1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用 状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结

束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递 延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益。

3)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

19.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

(2)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(3)递延所得税资产的确认依据

1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认:

①该项交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(4)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债:

1)商誉的初始确认;

2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

①该项交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时 满足下列条件的:

①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(5)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

五、税项

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税销售额	17%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
教育费及附加	实际缴纳流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	自有房产固定资产原值	1.2%

注:因本公司自2010年11月开始处于全面停产状态,葫芦岛市地方税务局同意了公司关 于在停产期间暂免征收房产税和土地使用税的申请。

六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司本期未发生会计政策变更事项。

2.会计估计的变更

本公司本期未发生会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司本期未发生前期会计差错更正事项。

七、财务报表项目注释

说明:期初指2012年1月1日,期末指2012年2月29日,上期指2011年度,本期指2012年 1-2月。

1.货币资金

项目 期末余额 期初余额

	原币金额	折算汇率	折合人民币	原币金额	折算汇率	折合人民币
现金			7,735.55			19,687.41
其中:人民币	7,735.55	1.0000	7,735.55	19,687.41	1.0000	19,687.41
银行存款			5,013,237.76			141,790.41
其中:人民币	5,013,237.76	1.0000	5,013,237.76	141,790.41	1.0000	141,790.41
其他货币资金
其中:人民币
合计			5,020,973.31			161,477.82

1. 应收账款

(1)按类别列示

		期末余额			期初余额
类别	金额	占总额	坏账准备	金额	占总额	坏账准备
		比例			比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合	3,665,299.78	100.00%	294,940.75	8,655,299.20	100.00%	687,619.12
小计	3,665,299.78	100.00%	294,940.75	8,655,299.20	100.00%	687,619.12
单项金额并不重大
但单独计提坏账准
备
合计	3,665,299.78	100.00%	294,940.75	8,655,299.20	100.00%	687,619.12

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额		期初余额
账龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内(含 1 年)	1,431,784.58	39.06%	71,589.23	4,990,000.00	57.65%	249,500.00
1-2 年(含 2 年)	2,233,515.20	60.94%	223,351.52	2,233,515.20	25.81%	223,351.52
2-3 年(含 3 年)				1,431,784.00	16.54%	214,767.60
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上
合计	3,665,299.78	100.00%	294,940.75	8,655,299.20	100.00%	687,619.12

(3)期末应收款项中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注 八、2。

(4)期末应收账款金额前五名情况

				占应收账款
单位名称		与本公司关系金额年限		总额的比例
朝阳百盛锆钛股份有限公司	关联方		3,650,652.36 1 年以内/1-2 年	99.60%
葫芦岛市连山化工厂	非关联方	14,647.42	1-2 年	0.40%
合计		3,665,299.78		100.00%

(5)期末应收关联方款项情况

期末应收关联方款项情况详见本财务报表附注八、2。

(6)应收账款款期末余额较期初余额减少57.65%,变化的主要原因系为本期收回抚顺 钛业有限公司4,990,000.00元。

3.其他应收款

(1)按类别列示

	期末余额			期初余额
类别	金额	占总额	坏账准备	金额	占总额	坏账准备
		比例			比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	10,177,747.41	100.00%	854,541.41	10,177,747.41	100.00%	854,541.41
小计	10,177,747.41	100.00%	854,541.41	10,177,747.41	100.00%	854,541.41
单项金额并不重大但单
独计提坏账准备
合计	10,177,747.41	100.00%	854,541.41	10,177,747.41	100.00%	854,541.41

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内(含 1 年)	8,905,870.00	87.50%	445,293.50	8,905,870.00	87.50%	445,293.50
1-2 年(含 2 年)	425,709.20	4.18%	42,570.92	425,709.20	4.18%	42,570.92
2-3 年(含 3 年)	25,613.00	0.25%	3,841.95	25,613.00	0.25%	3,841.95

		期末余额			期初余额
账龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
3-4 年(含 4 年)	6,675.21	0.07%	1,335.04	6,675.21	0.07%	1,335.04
4-5 年(含 5 年)	227,200.00	2.23%	68,160.00	227,200.00	2.23%	68,160.00
5 年以上	586,680.00	5.77%	293,340.00	586,680.00	5. 76%	293,340.00
合计	10,177,747.41	100.00%	854,541.41	10,177,747.41	100.00%	854,541.41

(3)期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。

(4)期末其他应收款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
凌海市衡泰钼铁厂	非关联方	8,900,000.00	1 年以内	87.45%
葫芦岛市电气设备公司	非关联方	431,200.00	4-6 年	4.24%
锦州市昌谷经贸有限公司	非关联方	137,063.90	1-2 年	1.35%
河南新乡矿山起重机有限公司	非关联方	125,000.00	5 年以上	1.23%
北京大汉机械设备有限责任公司	非关联方	90,000.00	5 年以上	0.88%
合计		9,683,263.90		95.15%

4.存货

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,782,204.42	1,032,710.76	1,749,493.66	2,782,204.42	1,032,710.76	1,749,493.66
库存商品	1,608,579.21	1,608,579.21		1,608,579.21	1,608,579.21
合计	4,390,783.63	2,641,289.97	1,749,493.66	4,390,783.63	2,641,289.97	1,749,493.66

5.固定资产

(1)固定资产分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	49,917,232.66		585,496.39	49,331,736.27
其中:房屋及建筑物	16,968,031.27		438,193.36	16,529,837.91
机器设备	32,107,778.57		16,516.50	32,091,262.07
运输工具	569,164.40		70,000.00	499,164.40
办公设备	272,258.42		60,786.53	211,471.89
	本期	本期计提

新增

	二、累计折旧合计	28,961,539.46	1,034,073.74	233,346.90	29,762,266.30
	其中:房屋及建筑物	3,609,806.37	141,715.74	97,031.69	3,654,490.42
	机器设备	24,641,078.11	878,271.52	11,348.01	25,508,001.62
	运输工具	447,930.88	14,086.48	66,500.00	395,517.36
	办公设备	262,724.10		58,467.20	204,256.90
	三、固定资产减值准备累计
金额合计
	其中:房屋及建筑物
	机器设备
	运输工具
	办公设备
	四、固定资产账面价值合计	20,955,693.20			19,569,469.97
	其中:房屋及建筑物	13,358,224.90			12,875,347.49
	机器设备	7,466,700.46			6,583,260.45
	运输工具	121,233.52			103,647.04
	办公设备	9,534.32			7,214.99

注1:本期计提累计折旧1,034,073.74元。

注2:本公司无抵押的固定资产。

注3:本公司固定资产未出现重大减值迹象。

(2)暂时闲置固定资产情况

固定资产类别	固定资产原价	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	16,529,837.91	3,654,490.42		12,875,347.49
机器设备	32,091,262.07	25,508,001.62		6,583,260.45
运输工具	499,164.40	395,517.36		103,647.04
办公设备	211,471.89	204,256.90		7,214.99
合计	49,331,736.27	29,762,266.30		19,569,469.97

注:因原材料价格上涨,产品毛利率较低等原因,本公司自2010年11月开始全面停产, 因此固定资产处于闲置状态。公司2012年将对固定资产进行修理,并预计在2012年6月重新 投入生产运营。

(3)期末持有待售的固定资产情况

本公司期末无持有待售的固定资产。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面原值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	255.77 万元	正在办理;以前年度漏办等

6.在建工程

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
1、氯化厂房框架	4,320,272.99	4,320,272.99		4,320,272.99	4,320,272.99
2、精制除钒厂房框架	461,127.21	461,127.21		461,127.21	461,127.21
3、精制除硅厂房框架	315,618.38	315,618.38		315,618.38	315,618.38
4、二期工程避雷装置网络	21,017.99	21,017.99		21,017.99	21,017.99
合计	5,118,036.57	5,118,036.57		5,118,036.57	5,118,036.57

注:四项资产为 2006 年工程项目,由于资金和工艺等问题至今未投入使用,此工程现 已废置,公司预计未来期间也不准备启用此项目。

7.无形资产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	16,093,200.00			16,093,200.00
土地使用权	16,093,200.00			16,093,200.00
二、累计摊销额合计	1,357,257.83	55,398.28		1,412,656.11
土地使用权	1,357,257.83	55,398.28		1,412,656.11
三、无形资产减值准备累计金额合
计
土地使用权
四、无形资产账面价值合计	14,735,942.17			14,680,543.89
土地使用权	14,735,942.17			14,680,543.89
注1:本期摊销额55,398.28	元。
注2:本公司无形资产未出现重大减值迹象。

注 2:本公司无抵押的无形资产。

8.递延所得税资产

(1)未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,908,808.70	9,301,487.07

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	10,547,830.25	9,702,064.45
合计	19,456,638.95	19,003,551.52

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2013	1,072,753.29	1,072,753.29
2014	5,167,571.23	5,167,571.23
2015	817,851.57	817,851.57
2016	2,643,888.36	2,643,888.36
2017	845,765.80
合计	10,547,830.25	9,702,064.45

9.资产减值准备

				本期减少
项目	期初余额	本期计提	转回	转销	合计	期末余额
坏账准备	1,542,160.53	-392,678.37				1,149,482.16
存货跌价准备	2,641,289.97					2,641,289.97
在建工程减值准备	5,118,036.57					5,118,036.57
合计	9,301,487.07	-392,678.37				8,908,808.70

10.应付账款

(1)账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	156.11	156.11
1 年以上	120,523.48	120,523.48
合计	120,679.59	120,679.59

(2)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

11.预收账款

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	10,000.00
1 年以上	221,780.00	221,780.00
合计	231,780.00	221,780.00

12.应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		126,535.00	126,535.00
二、职工福利费
三、社会保险费
其中:1.医疗保险费
2.基本养老保险费
3.年金缴费
4.失业保险费
5.工伤保险费
6.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费
六、职工教育经费
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
合计		126,535.00	126,535.00

13.应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	-2,881.58	-780.81
个人所得税	6,171.56	1,701.56
合计	3,289.98	920.75

14.其他应付款

(1)账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	15,148.37	15,148.37
1 年以上	3,296,173.58	3,296,173.58
合计	3,311,321.95	3,311,321.95

(2)期末应付关联方款项详细情况见本财务报表附注八、2。

15.实收资本

投资者名称	年初余额	本年	本年	年末余额
	投资金额所占比例(%)	增加	减少	投资金额所占比例(%)

常秀英	32,000,000.00	42.11	32,000,000.00	42.11
朝阳百盛锆业有限公司	28,000,000.00	36.84	28,000,000.00	36.84
辽宁方大集团实业有限公司	16,000,000.00	21.05	16,000,000.00	21.05
合计	76,000,000.00	100.00	76,000,000.00	100.00

16.资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	93,200.00			93,200.00
其他资本公积
合计	93,200.00			93,200.00

17.未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	-24,854,409.36	-12,374,891.44
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	-24,854,409.36	-12,374,891.44
加:本期净利润	-1,191,816.30	-12,479,517.92
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-26,046,225.66	-24,854,409.36

18.营业收入、营业成本

(1)营业收入

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入		6,207,123.08
其他业务收入	1,223,747.51	9,106,779.50
合计	1,223,747.51	15,313,902.58
主营营业成本		6,833,690.00
其他业务支出	1,223,747.51	3,736,061.99
合计	1,223,747.51	10,569,751.99

(2)主营业务(分产品)

产品名称 本期金额 上期金额

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
四氯化钛			6,207,123.08	6,833,690.00
其他
合计			6,207,123.08	6,833,690.00

(3)主营业务(分行业)

产品名称		本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工			6,207,123.08	6,833,690.00
合计			6,207,123.08	6,833,690.00

(4)主营业务(分地区)单位:元

地区名称		本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北方地区			6,207,123.08	6,833,690.00
南方地区
合计			6,207,123.08	6,833,690.00

(5)公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部销售收入的比例
朝阳百盛锆业有限公司	1,223,747.51	100.00%
合计	1,223,747.51	100.00%

19.营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税		144,064.56
教育费附加		102,903.27
合计		246,967.83

注:上述税金的计缴标准见本财务报表附注五。

1. 管理费用

	项目	本期金额	上期金额
办公费			18,914.09
交通费		1,551.00	27,389.89

项目	本期金额	上期金额
招待费		10,750.00
差旅费	90.00	191.00
修理费	819.00	42,607.39
工资	126,535.00	830,686.86
折旧费	1,034,073.74	6,177,973.80
社会保险费		10,633.20
保险费	8,261.28	5,546.22
土地使用税		74,162.24
价调基金		10,000.00
房产税		2,887.72
福利费		17,786.53
无形资产摊销	55,398.28	332,389.67
其他	5,616.88	111,998.50
合计	1,232,345.18	7,673,917.11

21.财务费用

	项	目	本期金额	上期金额
利息支出
减:利息收入				14,953.94
贴现利息
汇兑损益
其他				16,250.44
	合计			1,296.50

22.资产减值损失

项	目	本期金额	上期金额
坏账损失		-392,678.37	1,542,160.53
存货跌价损失			2,641,289.97
在建工程减值损失			5,118,036.57
	合 计	-392,678.37	9,301,487.07

23.营业外支出

	项目	本期金额	上期金额
盘亏损失		352,149.49

项	目	本期金额	上期金额
合 计		352,149.49

24.现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
返还预缴所得税款		849,319.74
存款利息		14,953.94
合计		864,273.68

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
管理费用中的付现支出	13,968.93	457,371.53
还往来借款		9,120,000.00
保证金等		15,148.37
合计	13,968.93	9,592,519.90

25.现金流量表补充资料

(1)净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	-1,191,816.30	-12,479,517.92
加:资产减值准备	-392,678.37	9,301,487.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,034,073.74	6,177,973.80
无形资产摊销	55,398.28	332,389.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"-"号填列)
固定资产盘亏、报废损失(收益以"-"号填列)	352,149.49
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)		10,586,660.99
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	4,989,999.42	-7,951,773.63

项目	本期金额	上期金额
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	12,369.23	-5,472,866.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	4,859,495.49	494,353.42
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	5,020,973.31	161,477.82
减:现金的期初余额	161,477.82	67,124.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,859,495.49	94,353.42

(2)现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	5,020,973.31	161,477.82
其中:1.库存现金	7,735.55	19,687.41
2.可随时用于支付地银行存款	5,013,237.76	141,790.41
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	5,020,973.31	161,477.82

八、关联方关系及其交易

1.本公司关联方情况

关联方名称	与本公司关系	备注
常秀英	公司股东
朝阳百盛锆业有限公司	公司股东
辽宁方大集团实业有限公司	公司股东

2.关联方往来

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	朝阳百盛锆业有限公司	3,650,652.36	2,218,867.78

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	常秀英	1,980,000.00	1,980,000.00

3.关联方交易

公司名称	关联类型	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
朝阳百盛锆业有限公司	购销交易	销售原材料	1,223,747.51

注:本公司与关联公司的购销业务按实际购销量及市场价格结算。

九、或有事项

本公司本期无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

本公司本期无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、非货币性资产交换

本公司本期无需要披露的重大非货币性资产交换事项。

十三、债务重组

本公司本期无需要披露的重大债务重组事项。

十四、借款费用

本公司本期无需要披露的重大借款费用事项。

十五、其他重要事项

公司因为原材料价格上涨,产品毛利率较低等原因自2010年11月起暂时停止生产。因产 品价格逐渐回升,公司目前正在对设备进行维修,并预计于2012年6月重新开始生产运营。

除上述事项外,本公司本期无需要披露的其他重要事项。

(本页无正文)

公司名称:葫芦岛百盛钛业有限公司

第[3]页至第[37]页的财务报表及附注由下列负责人签署:

法定代表人:	主管会计工作负责人:	会计机构负责人:
常秀英	敖庆杰	敖庆杰
日期:2012年3月30日	日期:2012年3月30日	日期:2012年3月30日