HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Annual Report 2018

Apr 15, 2019

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

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航锦科技股份有限公司

2018 年年度报告

2019-014

2019 年 04 月

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。

公司负责人蔡卫东、主管会计工作负责人刘和雪及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 任玉华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

独立董事吴志坚先生无法保证本报告内容的真实、准确、完整，因担任中 国航天基金会理事长一职，根据相关规定和出于独立性的考虑，未出席本次董 事会会议，也未签署相关声明，请投资者特别关注。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
吴志坚	独立董事	个人原因	无

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺； 有关风险公司也已在本报告中描述，请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 690,000,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。

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2

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 43 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 51 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 59 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 64 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 65 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 204

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3

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、航锦科技	指	航锦科技股份有限公司
董事会	指	航锦科技股份有限公司董事会
监事会	指	航锦科技股份有限公司监事会
股东大会	指	航锦科技股份有限公司股东大会
控股股东	指	新余昊月信息技术有限公司
长沙韶光	指	长沙韶光半导体有限公司
威科电子	指	威科电子模块（深圳）有限公司
上海琢鼎	指	上海琢鼎投资管理有限公司
中电华星	指	深圳市中电华星电子技术有限公司
沈阳四四三五	指	沈阳四四三五微电子有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
辽宁证监局	指	中国证券监督管理委员会辽宁监管局
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《航锦科技股份有限公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元
折百	指	折算成百分之百浓度

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4

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	航锦科技	股票代码	000818
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	航锦科技股份有限公司
公司的中文简称	航锦科技
公司的外文名称（如有）	HANGJIN TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	HJKJ
公司的法定代表人	蔡卫东
注册地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
注册地址的邮政编码	125001
办公地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
办公地址的邮政编码	125001
公司网址	www.hangjintechnology.com
电子信箱	zqb@hangjintechnology.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王东冬
联系地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
电话	0429-2709027
传真	0429-2709818
电子信箱	zqb@hangjintechnology.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	证券法务部

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码	91211400123728536M
	公司主要从事烧碱、环氧丙烷、聚醚及聚氯乙烯等基础化工原料的生产与销售，
公司上市以来主营业务的变化情况（如
	2017年度通过并购重组进军军工电子领域。报告期内，公司同步发展“化工+军工”
有）
	双主业。
历次控股股东的变更情况（如有）	报告期内无变更。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层
签字会计师姓名	黄继佳、邵明亮

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2018年	2017年	本年比上年增减	2016年
营业收入（元）	3,825,349,409.14	3,400,920,321.33	12.48%	2,605,603,503.40
归属于上市公司股东的净利润	503,305,415.48	255,541,980.85
			96.96%	112,076,593.94
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	410,137,181.55	237,441,518.01	72.73%	110,001,629.43
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	402,717,154.58	479,008,244.94
			-15.93%	154,727,926.02
（元）
基本每股收益（元/股）	0.73	0.37	97.30%	0.16
稀释每股收益（元/股）	0.73	0.37	97.30%	0.16
加权平均净资产收益率	18.90%	10.72%	8.18%	5.16%
	2018年末	2017年末	本年末比上年末增减	2016年末
总资产（元）	4,221,620,841.24	3,802,242,124.88	11.03%	2,665,714,183.49
归属于上市公司股东的净资产	2,422,315,842.22	2,496,870,755.06
			-2.99%	2,270,853,206.14
（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	907,539,547.94	921,081,924.76	976,129,818.01	1,020,598,118.43
归属于上市公司股东的净利润	128,104,176.13	112,984,230.83	89,479,570.00	172,737,438.52
归属于上市公司股东的扣除非经
	127,758,021.68	112,468,613.91	80,260,421.24	89,650,124.72
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	-34,194,257.03	40,609,622.57	208,258,945.23	188,042,843.81

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2018年金额	2017年金额	2016年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-1,553,288.18
		-7,333,867.78	1,160,259.72
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	5,387,980.14
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		1,944,102.88	8,211,922.96
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金	961,587.01
占用费
债务重组损益	1,017,788.10	29,634,587.86
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
		-5,801,886.80	-4,528,301.89
费用等

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保	97,338,355.46
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及		3,000,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-249,189.93	-268,955.08	-2,087,095.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目	6,634,306.79	2,229,927.74
减：所得税影响额	15,946,464.54	5,177,235.44	736,853.99
少数股东权益影响额（税后）	422,840.92	126,210.54	-55,033.15
合计	93,168,233.93	18,100,462.84	2,074,964.51	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		辽宁方大工程设计有限公司的主营业务是石化医药行业建设工程
处置长期股权投资损益	6,634,306.79	设计总承包以及项目管理，处置该公司100%的股权是为了调整公
		司的资产结构，专注“化工+军工”双主业。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，公司从事的主要业务分为两大板块，化工业务和军工业务。

1、化工业务

化工业务是公司的传统优势业务，具体业务内容为基础化工原料的生产和销售。公司化工业务的主要产品包括烧碱（液 碱）、环氧丙烷、聚醚和聚氯乙烯等，以其为原料生产的最终产品广泛应用于钢铁、化纤、医药、建筑、以氧化铝为代表的 有色金属冶炼加工等行业，主要服务客户包括多家东北地区的国营企业。同时，公司还与国际知名企业美国杜邦就技改建立 了合作关系。

公司主要产品烧碱、环氧丙烷的经营模式是“以产定销”，按照产能满负荷生产；聚醚由于型号众多，则根据客户的需 求“以销定产”。公司通常会根据客户的要货需求，从生产、物流、售后整个业务流程与向客户提供全方位服务，力求最大 程度让客户满意。公司采用直销和经销混合的模式销售，销售区域主要集中在东北、华北、山东一带，运输方式以陆运为主、 海运为辅，区域优势明显。

报告期内，公司化工业务紧抓“安全和环保”两大主题，废水、废气、废渣的处理均领先于环保督察的要求，并实现全 年重大事故为零、千人负伤率低于3‰的安全生产目标；公司注重新产品的研发和传统产品在新领域的应用，于报告期内拓 展食品添加剂烧碱项目、申报多项实用新型和发明专利、申请高新技术企业资格认证并于期后成功通过认证。

报告期内，全国烧碱市场整体需求量旺盛。同时，在我国供给侧改革、化解过剩产能、环保督查等一系列改革措施推动 下，烧碱供需更趋于合理，烧碱价格稳定于较高区间，氯碱行业整体效益尚佳。国内烧碱产品同质化竞争激烈，环保高压给 业内企业的生产经营带来挑战。公司烧碱产能充沛，是东北地区的氯碱龙头企业。

• 2、军工业务

公司紧抓军工行业和民参军的历史性机遇，于2017年通过并购重组正式切入军工电子业务。

公司的军工子公司长沙韶光主要从事微电子产品的科研、生产及技术服务，其主要产品包括反熔丝FPGA、非易失存储器、 总线接口电路，可植于系统控制、数据通讯等军用电子系统中，最终应于主战装备、导弹、船舶等；报告期内，长沙韶光自 主研发的高性能图形处理器芯片一次MPW流片成功，并获专利权保护，该款芯片是加固计算机的核心部件。

深圳威科具有厚膜混合集成电路领域最先进的LTCC-MCM生产工艺技术，其产品和技术服务军民两用。民品主要应用于通 信领域、医疗电子、工业控制领域、传感器技术、汽车电子、功率驱动，为武器装备配套的混合集成电路应用于机载雷达、 舰载雷达、卫星通讯、电子对抗、雷达及末端制导、灵巧武器等。

中电华星研制生产的模块电源、定制电源、大功率电源及系统，可服务于航天、航空、船舶、铁路、电力和通讯等行业。 中电华星的主要产品包括可用于机载的三相PFC模块、大功率AC/DC模块、高频数字化军用PFC电源及军用UPS和逆变器产品， 其中部分已定型装备；中电华星同时为军工及铁路市场客户提供定制电源。

报告期内，公司积极推动军工产业升级，经过一年多的发展和布局，一条自主可控军工电子产业链已见雏形。随着军改 负面影响的削弱，以配套为主的民营企业订单恢复速度较快；加之“军民融合发展”上升至国家战略高度，中美贸易战的影 响更深刻体现了“自主可控”的重要性，公司的军工电子业务增长显著。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

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重大变化说明

主要资产

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报告期内，公司以现金方式收购了子公司长沙韶光 30%的少数股权，实现了 100% 股权资产 控股。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 化工产品齐全，区域优势明显

公司所属行业为基础化工原料制造业，主要经营化工原料的生产、加工和销售。主要化工产品包括烧碱（液碱）、环 氧丙烷、聚醚和聚氯乙烯等，以其为原料生产的最终产品广泛应用于钢铁、化纤、医药、建筑、以氧化铝为代表的有色金属 冶炼加工等行业。

公司化工板块区域优势明显，其中液碱在东北地区长期占据主导地位。近年来，随着环保新政相继出台，不达标产能 陆续淘汰，使得公司区域优势地位更加巩固，下游主要客户包括多家大型国企。

2. 行业景气不减，业绩表现优异

在我国供给侧改革、化解过剩产能、环保督查等一系列改革措施推动下，化工行业景气不减。在不达标产能相继淘汰 后，全国烧碱市场进入供需紧平衡，烧碱价格稳定在较高区间；环氧丙烷和聚醚类产品下游需求高涨，价格持续攀升。在整 体化工行业仍维持景气的大背景下，公司化工板块业绩表现优异。

3. 致力技术改造，可持续发展

社会日益增长的环保需求对化学工业提出了新的挑战，技术升级和产品转型已经成为化工行业发展的主流。报告期内， 公司投入近亿元对公司现有环保设备进行升级改造，“废水、废气、废渣”的处理效果领先于环保督察的要求；通过优化生产 环节，提高了最终产成品的稳定性和质量。

公司致力于新产品的研发和传统产品在新领域的应用，拓展氢氧化钠食品添加剂项目、申报辽宁省企业技术创新重点 项目、申报的多项实用新型和发明专利、申报高新技术企业认证并于期后成功通过。公司稳步推进技术改造、完善和升级， 跟上化工发展的脚步。

4. 南学北用，实行精细化管理

公司聘任了多位拥有丰富江浙企业任职管理经验的高管，为历史悠久的北方工业企业带来了南方企业的先进管理方式。 公司内部大力推进精细化管理理念、狠抓细节。

报告期内，公司调整销售机构人员，实施灵活机动的销售策略，在稳定老客户的同时加大直供客户开发力度，减少中 间供应商，降低销售成本。通过各项综合管控，公司实现了精准化客户定位和合理定价定费，以优质的售后服务和采购体验。 达成了客户与公司携手共赢的局面。

5. 激励机制合理，实现多方共赢

公司管理层树立了“同耕耘、同收获、同分享”的企业核心价值观，提倡员工共享公司发展的成果，积极推动了提高基 层员工福利、加强干部考核和提拔年轻后备力量等措施，使公司内部风气焕然一新。

报告期内，公司通过实施员工持股计划、高管增持计划和限制性股票激励计划，充分调动各级员工的积极性，有效地 将股东利益、公司利益和员工利益结合起来，有利于公司长远发展。

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6. 战略布局军工，内生外延增长

公司于2017下半年收购了两家军工优质标的，正式切入军工电子领域，并通过“内生+外延”的方式，不断扩宽公司军工 版图。得益于国防信息化进程、国家对“民参军”企业的扶持和鼓励、新产品的研发成功、量产批供带来的新订单，公司军工 板块业务不断提升公司整体盈利能力。

报告期内，公司与中国兵器工业第二一四研究所签署全面战略合作协议，通过技术合作、共同研发等方式，提升公司 技术研发的能力和效率，确保公司在集成电路领域的领先地位；公司以现金的方式收购了子公司长沙韶光30%的少数股权， 实现了100%控股，并通过外延式并购的方式，进一步延伸军工产业链；长沙韶光自主研发的高性能图形处理器芯片一次MPW 流片成功并获专有权保护；多款军备配套产品进入批量供货阶段。

7. 芯片技术自主可控，研发实力雄厚

公司军工业务主要为集成电路领域的研发设计、封装制造，其中长沙韶光三大主打军用芯片被多款军品型号选用，自 主研发的图形处理器芯片技术指标国内领先。目前芯片的前期设计、封装、测试以及后期的程序烧制都由长沙韶光自主完成， 不受国外禁运限制，完全达到了国家提出的“自主可控”的要求。

公司研发实力雄厚，除公司自有的研发中心，还与高校成立联合实验室、与军工科研院所积极合作，确保在集成电路 领域中技术领先，从而提高公司整体核心竞争力。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

业绩综述

• 报告期内，公司合并报表口径实现营业收入 38.25 亿，同比增长 12.5% ；归属于母公司的净利润 5.03 亿，同比增长 97.0% 。

• 报告期内，公司化工业务实现营业收入 34.20 亿元、净利润 3.86 亿元，同比分别增长 3.07% 和 74.66% ；军工业务实现营 业收入 4.05 亿元、净利润 1.17 亿元，占合并报表口径营业收入和净利润的比例分别提升至 11% 和 23% 。

• 报告期内，公司合并报表口径经营活动现金净流入 4.03 亿，去年同期为净流入 4.79 亿。

• 报告期，公司实现加权平均净资产收益率 18.90% ，同比增加 8.18% 。

化工板块

（一）生产情况

报告期内，公司主要生产装置满负荷运行。除聚醚装 置因受到环保检查的影响短期停工外，其他各主要产品均超 额完成生产任务。

图 主要产品完成产量（单位：万吨）

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• （二）销售情况

受益于我国供给侧改革、化解过剩产能、环保督查等 一系列改革措施，报告期公司所处的化工行业仍维持在相对 景气周期。

报告期内，公司成立销售管理部，并实施更加灵活机 动的销售策略，在稳定老客户的同时加大直供客户开发力度， 减少中间供应商，扩大利润空间；通过人员优化和新的绩效 激励办法，增强业务人员的工作积极性和服务意识，增强客 户粘性。报告期内，公司共增加直销客户134家，主要产品 的平均售价与上年同期相比均有不同程度的增幅。

图 主要产品平均售价（单位：元/吨）

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（三）采购情况

为了降低原材料采购成本，保证原材料的供应稳定性， 公司在报告期内着力拓展采购渠道，多方寻找货源，保证生 产需求；通过同行竞争、择优选用的机制提高了公司自身的 议价能力，多元化的采购渠道也降低了公司对单一供应商的 依赖，避免风险传导；公司还通过波段化操作，把握了采购 的主动权和节奏，在提质降价方面取得了较好的成绩。

在精细化管理、效率创造效益的原则下，公司简化了 物资采购流程，推行框架采购，缩短了采购周期，报告期内 累计降低采购费用近千万元。

图 主要产品单位价差

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（四）环保与安全

环保与安全一直是化工生产企业的两大主题。

报告期内，公司提出了一切以环保工作为中心的工作 理念，增设环保物资处置科，将污水车间归为环保部垂直管 理。公司投资近亿元，用于内外部环保治理：脱硫脱硝项目 技改项目建成投用，实现了超低排放；通过与外部供应商协 作，污水处理工艺得到加强，公司污水指标达到历史最高水 平；公司废渣处理基本达到平衡；顺利通过中央环保督察组 的两次检查。

报告期内，公司未发生任何重大安全事故，千人负伤 率低于3‰，完成设定的安全生产工作目标，公司不断提高 安全防控等级，报告期内投入资金千万元，防患于未然，保 证了员工人身安全和设备安全。

（五）技术改造情况

公司注重技术改造及改进、新产品的研发和传统产品在 新领域的应用。报告期内，食品添加剂烧碱项目成为公司新 的效益增长点；电石泥回收乙炔项目一次开车成功，提高了 环氧丙烷产品质量并降低成本。

报告期内，公司还申报了高新技术企业认证，并于期后 成功通过认证；公司申报多项实用新型和发明专利；碱皂化 中试实验获科技成果鉴定通过。

（六）人力资源工作

为规范岗位设置，提高工作效能，公司于报告期内对 人力资源进行了改革，一些职能相近或交叉的部门合并。 报告期内，公司大力实施人才储备战略，招聘数十名 大学生人才，调整人才任用和晋升机制，选拔了一匹有专业 知识、有管理意识、有发展潜力的高学历年轻人充实到中层 干部管理队伍。

公司完善了绩效考核机制、优化薪酬体系。通过对标 同行业上市公司，参考当地平均薪资水平，科学调整收入分 配，有效调动了员工的积极性。通过实施员工持股计划、高 管增持计划和限制性股票激励计划，将股东利益、公司利益 和员工利益有效结合，保证公司长远发展。

军工板块

（一）生态链布局

公司自2017年下半年进军军工电子领域以来，公司军 工业务的发展路径清晰：以军用芯片为切入点，以“自主可 控”为发展重点，通过“内生+外延”并举的方式，逐步构建一 条从材料、芯片、板卡到模块、单机、软件再到整机、系统 的完整产业链，覆盖产品研发、生产、销售、服务等全范围， 利用各个成员单位的技术、产品、市场优势，充分发挥产业 协同效应。

报告期内，公司以现金方式收购子公司长沙韶光30% 的少数股权，并通过收购和增资的方式向下延长产业链，涉 足大功率电源模块和加固计算机整机市场；军工子公司长沙 韶光和威科电子均超额完成业绩承诺，军工业务在公司合并 层面的业绩贡献率提升至23%。

（二）新订单释放

在“军改”完成和“军民融合”上升至国家战略的双重利 好影响下，公司生产订单数量逐步恢复。报告期内，公司核 心产品某型号总线控制器和某型号芯片全面进入批量生产 状态，各类芯片组件全年完成产量20万只。

报告期内，中电华星的电源产品在铁道市场和新兴市 场（无人机、EV、机器人等）销量增长迅速。

（三）新产品研发

报告期内，公司自主研发的高性能图形处理器芯片一 次MPW流片成功，并获专利权保护。公司全年共申请专利 软件著作权5项、实用新型专利2项、发明专利2个和集成电 路布图专利2项。

此外，公司新产品SG32FXXX电路送样10余家客户， 完成产品交付50余只；SG320FXXXXX电路送样客户，进行 器件板级验证。报告期内，公司设立了孙公司沈阳四四三五， 组建研发团队公司，有针对性地参与了空军、陆军、天军的 多项目立项，成功取得了10余项科研项目的参与资格。

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二、主营业务分析

1 、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2018年	2018年	2017年	2017年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	3,825,349,409.14	100%	3,400,920,321.33	100%	12.48%
分行业
化工	3,420,019,276.46	89.40%	3,318,053,279.85	97.56%	3.07%
军工	405,330,132.68	10.60%	82,867,041.48	2.44%	389.13%
分产品
液碱	1,268,549,302.81	33.16%	1,249,663,208.87	36.74%	1.51%
聚醚	773,893,749.35	20.23%	805,426,002.18	23.68%	-3.91%
环氧丙烷	659,121,917.01	17.23%	611,701,584.09	17.99%	7.75%
军工产品	405,330,132.68	10.60%	82,867,041.48	2.44%	389.13%
聚氯乙烯	319,308,051.44	8.35%	305,050,558.00	8.97%	4.67%
氯化苯	170,514,131.55	4.46%	154,228,716.65	4.53%	10.56%
四氯化钛	55,029,680.25	1.44%	67,912,040.01	2.00%	-18.97%
二氯丙烷	40,805,061.78	1.07%	34,682,229.18	1.02%	17.65%
氢气	25,988,387.33	0.68%	23,066,046.01	0.68%	12.67%
其他	106,808,994.94	2.78%	66,322,894.86	1.95%	61.04%
分地区
国内	3,811,298,932.50	99.63%	3,399,377,548.88	99.95%	12.12%
国外	14,050,476.64	0.37%	1,542,772.45	0.05%	810.73%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
化工	3,420,019,276.46	2,652,651,273.60	22.44%	3.07%	2.00%	0.82%
军工	405,330,132.68	187,111,577.50	53.84%	389.13%	464.14%	-6.14%
分产品
液碱	1,268,549,302.81	398,031,075.23	68.62%	1.51%	2.67%	-0.35%
聚醚	773,893,749.35	737,378,196.80	4.72%	-3.91%	-5.06%	1.15%
环氧丙烷	659,121,917.01	546,076,678.01	17.15%	7.75%	0.87%	5.65%
军工产品	405,330,132.68	187,111,577.50	53.84%	389.13%	464.14%	-6.14%
分地区
国内	3,811,298,932.50	2,829,151,874.25	25.77%	12.12%	7.46%	3.21%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2018年	2017年	同比增减
	销售量	吨	1,516,954.09	1,504,581.65	0.82%
化工
	生产量	吨	1,476,032.77	1,436,363.4	2.76%
	销售量	只	20,823,400	2,691,838	673.58%
军工	生产量	只	21,209,826	1,911,032	1,009.86%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

相关数据的中国重大变动主要由军工业务引起。长沙韶光和威科电子2017年仅合并12月单月数据，2018年为全年，因此 造成上列表格中相关数据同比大幅增涨。

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减

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15

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
化工	原料及能耗	2,384,977,894.88	83.99%	2,279,777,787.68	86.56%	4.61%
化工	其他	267,673,378.72	9.43%	320,861,450.45	12.18%	-16.58%
军工	原料及能耗	163,743,581.78	5.77%	30,683,494.33	1.17%	433.65%
军工	其他	23,367,995.72	0.82%	2,484,172.51	0.09%	840.68%
						单位：元

		2018年	2018年	2017年	2017年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
氯碱类产品	原料及能耗	796,213,758.38	28.04%	695,740,598.77	26.42%	14.44%
氯碱类产品	其他	18,548,986.42	0.65%	54,423,736.89	2.07%	-65.92%
氯碱类产品	合计	814,762,744.80	28.69%	750,164,335.66	28.49%	8.61%
环氧丙烷、聚醚
	原料及能耗	1,261,993,508.45	44.44%	1,280,227,920.36	48.61%	-1.42%
类产品
环氧丙烷、聚醚
	其他	21,461,366.36	0.76%	45,860,697.29	1.74%	-53.20%
类产品
环氧丙烷、聚醚
	合计	1,283,454,874.81	45.20%	1,326,088,617.65	50.35%	-3.21%
类产品
树脂类产品	原料及能耗	326,770,628.05	11.51%	303,809,268.55	11.53%	7.56%
树脂类产品	其他	16,876,362.61	0.59%	39,223,004.93	1.49%	-56.97%
树脂类产品	合计	343,646,990.65	12.10%	343,032,273.48	13.02%	0.18%
化工其他类		210,786,663.33	7.42%	181,354,011.34	6.89%	16.23%
军工	原料及能耗	163,743,581.78	5.77%	30,683,494.33	1.16%	433.65%
军工	其他	23,367,995.72	0.82%	2,484,172.51	0.09%	840.68%
军工	合计	187,111,577.50	6.59%	33,167,666.84	1.25%	464.14%

说明

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

“ ” 详见本报告第十一节、八 合并范围的变更 。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√ 适用 □ 不适用

• 1、报告期，公司军工子公司的合并时间为全年，与2017年仅合并12月相比，军工业绩贡献比例大幅提升；

• 2、报告期内，长沙韶光的图形处理器芯片一次MPW流片成功，并获专有权保护。该款芯片于报告期暂未获得实质性订单， 但其应用领域加固计算机市场空间大。

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16

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	555,173,052.52
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	14.52%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
	0.00%
例

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	吉林化纤股份有限公司	222,216,188.83	5.81%
2	中国石化化工销售有限公司江苏分公司	101,445,741.59	2.65%
3	山东隆华新材料股份有限公司	87,122,524.29	2.28%
4	辽宁世星药化有限公司	74,885,894.69	1.96%
5	深圳市上山化工股份有限公司	69,502,703.12	1.82%
合计	--	555,173,052.52	14.52%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	1,529,781,245.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	63.18%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
	0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
	中国石油天然气股份有限公司东北化工
1		698,706,585.24	28.86%
	销售辽西分公司
	国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公
2		483,224,079.93	19.96%
	司
3	内蒙古白雁湖化工股份有限公司	126,873,269.48	5.24%
4	通茂资源有限公司	131,024,570.69	5.41%
5	供应商一	89,952,740.16	3.71%
合计	--	1,529,781,245.50	63.18%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

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17

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、费用

单位：元

	2018年	2017年	同比增减	重大变动说明
销售费用	103,110,590.36	82,419,887.16	25.10%
管理费用	244,600,359.59	282,076,707.22	-13.29%
财务费用	24,771,009.01	1,555,748.17	1,492.22%	主要系借款增加所致。
	24,482,297.10	7,509,770.84		主要系军工板块全年研发费用纳入
研发费用			226.01%
				合并范围增加所致。

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

化工板块

报告期内，公司继续致力于开发新产品，提升原有产品品质，其中部分产品的性能、指标得到了用户的认可，进行工业 化生产并销售。

（1）开发JH-303E聚醚，改变原有同类型聚醚的生产工艺，提高产品外观的通透度，降低钾、钠离子含量，使产品品 质得到提升。该产品目前已投入大生产，经用户使用反馈，效果良好。

（2）在接枝聚醚生产中引入新型引发剂，解决原有引发剂采购难、生产过程繁琐的问题。同时，产品品质粘度略有降 低，优于原有产品。使用新型引发剂使每吨接枝聚醚的生产成本降低100元左右，为公司增加了一定的经济效益。

公司研发中心将部分工作重心转移到氯碱产业链的开发与完善上，重点项目是开发环氧丙烷清洁生产新工艺。目前中试 已基本完成，实验数据证明工艺路线可行，该项目可望在2019年完成结项。

公司不断提高知识产权保护意识，全年申报实用新型、发明专利14个，其中两项已获得授权。

军工板块

报告期内，公司注重科技创新，成立专注研发的沈阳四四三五，新招募了一批研发经验丰富的高学历人才；公司自主 研发的高性能图形处理器芯片一次MPW流片成功，并获专利权保护。公司全年共申请专利软件著作权5项、实用新型专利2 项、发明专利2个和集成电路布图专利2项。

公司研发投入情况

	2018年	2017年	变动比例
研发人员数量（人）	277	254	9.06%
研发人员数量占比	6.07%	6.08%	-0.01%
研发投入金额（元）	24,482,297.10	7,509,770.84	226.01%
研发投入占营业收入比例	0.64%	0.22%	0.42%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00%
资本化研发投入占研发投入
	0.00%	0.00%	0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

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18

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2018年	2017年	同比增减
经营活动现金流入小计	3,750,232,656.98	3,283,548,458.59	同比增加14.23%
经营活动现金流出小计	3,347,515,502.40	2,804,540,213.65	同比增加19.36%
经营活动产生的现金流量净额	402,717,154.58	479,008,244.94	净流入同比下降15.83%
投资活动现金流入小计	196,853,478.05	209,143,652.85	同比下降5.88%
投资活动现金流出小计	275,388,791.30	916,653,546.59	同比下降69.96%
投资活动产生的现金流量净额	-78,535,313.25	-707,509,893.74	净流入同比下降88.90%
筹资活动现金流入小计	818,045,618.41	156,047,097.00	同比增加423.94%
筹资活动现金流出小计	986,084,446.93	50,845,977.91	同比增加1,839.36%
筹资活动产生的现金流量净额	-168,038,828.52	105,201,119.09	不适用
现金及现金等价物净增加额	156,983,712.84	-122,320,392.07	不适用

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、投资活动现金流出较去年减少，主要为上年同期收购两家军工企业所付股权款高于本报告期所致。

• 2、筹资活动现金流入较去年增加，主要为银行短期借款增加所致。

• 3、筹资活动现金流出较去年增加，主要为本期实施了股份回购及收购子公司少数股东权益支出增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
			主要系本年出售持有的控
			股子公司辽宁方大工程设
投资收益	103,972,662.25	16.86%		否
			计有限公司及可供出售金
			融资产所致。

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

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单位：元

19

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	2018年末	2018年末	2017年末	2017年末
		占总资产		占总资产	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		比例		比例
	281,848,623.01		124,845,082.21			主要系公司业务年底回款良好、收到
货币资金		6.68%		3.28%	3.40%
						股权激励款所致。
	413,260,999.44		227,971,749.60			主要系收购中电华星本期纳入合并
应收账款		9.79%		6.00%	3.79%
						报表范围增加所致。
	323,820,588.44		192,962,407.73			主要系收购中电华星本期纳入合并
存货		7.67%		5.07%	2.60%
						报表范围存货增加所致。
固定资产	1,323,579,074.64	31.35%	1,383,784,023.35	36.39%	-5.04%	主要系固定资产累计折旧增加所致。
	57,026,193.52		81,759,886.84			主要系污水提标等工程完工转固所
在建工程		1.35%		2.15%	-0.80%
						致。
短期借款	497,365,618.41	11.78%	150,000,000.00	3.95%	7.83%	主要系流动资金需要贷款增加所致。

2 、以公允价值计量的资产和负债

• 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

” 详见本报告第十一节七、70“所有权或使用权受到限制的资产 。

五、投资状况

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
463,021,600.00	1,092,085,306.12	-57.60%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

									截至资
被投资									产负债				披露日	披露索
	主要业	投资方	投资金	持股比	资金来		投资期	产品类		预计收	本期投	是否涉
公司名						合作方			表日的				期（如	引（如
	务	式	额	例	源		限	型		益	资盈亏	诉
称									进展情				有）	有）
									况
长沙韶	集成电	收购	373,00	30.00%	自有资	不适用	长期	不适用	完成工	不适用	11,105,	否	2018年	巨潮资

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20

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

光半导	路制		0,000.0		金				商变更		242.63		10月	讯网
体有限	造；集		0						登记				30日	http://w
公司	成电路													ww.cni
	设计；													nfo.co
	集成电													m.cn，
	路封													公告编
	装；电													号为
	子产品													2018-1
	研发；													34《关
	计算机													于收购
	技术开													长沙韶
	发、技													光半导
	术服													体有限
	务；软													公司
	件开													30%股
	发；软													权的公
	件技术													告》及
	转让；													2018-1
	软件技													35进展
	术服													公告、
	务；电													2018-1
	子元件													40补充
	及组													公告
	件、计
	算机零
	配件的
	销售。
	兴办实													巨潮资
	业（具													讯网
	体项目													http://w
	另行申													ww.cni
	报）；国													nfo.co
	内商													m.cn，
深圳市	业、物													公告编
中电华	资供销								完成工				2018年	号为
星电子	业、经	收购	57,021,	100.00	自有资	不适用	长期	不适用	商变更	不适用	3,416,2	否	06月	2018-0
			60000	%	金						9117
技术有	济信息		.						登记		.		15日	77《关
限公司	咨询、													于子公
	电子技													司收购
	术开发													深圳市
	及服务													中电华
	（不含													星电子
	专营、													技术有
	专控、													限公司

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21

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	专卖商													股权的
	品及限													公告》
	制项													及
	目）。经													2018-1
	营进出													38《关
	口业务													于子公
	（按深													司收购
	贸管准													中电华
	证字第													星股权
	2001-2													的进展
	51号资													公告》
	格证书
	办理）。
	电子产
	品、电
	源模块
	及嵌入
	式开关
	电源的
	研发。
	电子产
	品（电
	源模块
	及嵌入
	式开关
	电源）
	的生
	产。
			430,02
											14,521,
合计	--	--	1,600.0	--	--	--	--	--	--	0.00		--	--	--
											533.80
			0

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

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22

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

5 、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

												是否按
												计划如
				本期初
						资产出						期实
				起至出					与交易
						售为上						施，如
				售日该					对方的	所涉及	所涉及
					出售对	市公司						未按计
			交易价	资产为			资产出	是否为	关联关	的资产	的债权
交易对	被出售				公司的	贡献的						划实	披露日	披露索
		出售日	格（万	上市公			售定价	关联交	系（适	产权是	债务是
方	资产				影响	净利润						施，应	期	引
			元）	司贡献			原则	易	用关联	否已全	否已全
					（注3）	占净利						当说明
				的净利					交易情	部过户	部转移
						润总额						原因及
				润（万					形）
						的比例						公司已
				元）
												采取的
												措施
														巨潮资
														讯网
	锦州银													http://w
	行股份													ww.cni
	有限公													nfo.co
					更好地
	司						双方协							m.cn，
					聚焦主
	2,000						商参考							公告编
江苏咸					业，调
	万境内	2018年					流通股						2018年	号为
润能源					整投资
	非流通	10月	11,400	7,990		15.88%	价格并	否	不适用	是	是	是	10月	2018-1
有限公					结构，
	内资股	25日					考虑流						08日	25《关
司					获取合
	股份，						通溢价							于转让
					理的投
	占锦州						确定							可供出
					资收益
	银行总													售金融
	股本的													资产的
	0.29%													公告》
														及
														2018-1

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23

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

32《关 于转让 可供出 售金融 资产的 进展公 告》

==> picture [384 x 112] intentionally omitted <==

2 、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

											是否按
											计划如
				本期初
						股权出					期实
				起至出
						售为上					施，如
				售日该						所涉及
						市公司			与交易		未按计
			交易价	股权为	出售对		股权出	是否为		的股权
交易对	被出售					贡献的			对方的		划实	披露日	披露索
		出售日	格（万	上市公	公司的		售定价	关联交		是否已
方	股权					净利润			关联关		施，应	期	引
			元）	司贡献	影响		原则	易		全部过
						占净利			系		当说明
				的净利						户
						润总额					原因及
				润（万
						的比例					公司已
				元）
											采取的
											措施
													巨潮资
													讯网
													http://w
							以被出
					增加公								ww.cnin
	辽宁方						售公司
					司利								fo.com.
上海众	大工程						的净资
		2018年			润、补							2018年	cn，公告
深科技	设计有						产为基
		05月03	1,500	-140	充公司	1.25%		否	非关联	是	是	05月04	编号为
股份有	限公司						础，双
		日			现金及							日	2018-06
限公司	100%股						方协商
					降低公								8《关于
	权						一致确
					司负债								出售全
							定
													资子公
													司的公
													告》

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

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24

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

威科电子模			14,563,800.0 0
				438,164,392.	139,624,354.	141,372,693.	56,349,329.0	46,641,934.3
块(深圳)有	子公司	军品生产
				96	77	54	0	1
限公司
长沙韶光半			20,408,200.0 0
				578,840,120.	294,985,465.	270,305,956.	106,771,739.	91,773,562.4
导体有限公	子公司	军品生产
				40	06	40	82	5
司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
辽宁方大工程设计有限公司	处置	6,328,347.88
新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）	认缴出资	-503,978.42
沈阳四四三五微电子有限公司	新设	-896,146.42
深圳市中电华星电子技术有限公司	现金收购	3,416,291.17

主要控股参股公司情况说明

一、2018年5月3日公司召开第七届董事会第23次临时会议，以8票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于出售全资 子公司辽宁方大工程设计有限公司的议案》，以1,500万元的价格对外转让设计公司100%的股权，《股权转让协议》已于2018 年5月3日签署，受让方为上海众深科技股份有限公司。详见2018年5月4日披露的《关于出售全资子公司的公告》（公告编号 2018-068）。

二、2018年3月8日公司召开第七届董事会临时会议，审议通过了《关于入伙新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）暨 关联交易的议案》，为加快实现公司军工、化工双主业发展战略，推进军工领域产业布局，公司决定出资不超过2,600万元， 认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）2,600万元的份额，成为其有限合伙人，截至目前实缴出资2,000万元。详见2018 年3月10日披露的《关于入伙新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的公告》（公告编号2018-040）。

三、2018年6月14日公司召开第七届董事会第25次临时会议，审议通过了《关于子公司收购深圳市中电华星电子技术有 限公司股权的议案》，同意公司全资子公司威科电子模块（深圳）有限公司和公司控股子公司上海琢鼎投资管理有限公司组 成联合体，以合计5,702.16万元的交易底价，共同收购深圳市中电华星电子技术有限公司。详见2018年6月15日披露的《关于 子公司收购深圳市中电华星电子技术有限公司股权的公告》（公告编号2018-077）。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

在“蓝天保卫战”、“军民融合”的浪潮下，公司将坚定不移地走“化工+军工”双主业的可持续发展之路。 化工板块做精做细，致力于技术改造，新产品研发、传统产品新市场开发等方面，在保证现有产能满负荷释放的前提下， 提高产能利用率、优化产品质量、降低采购成本、强调服务意识、满足市场客户需求。在原有基础上进行产业升级，做好产 业转型，向精细化工、化工新材料、化工环保等新的方面发展。

在稳步发展化工业务的基础上，充分利用上市公司平台优势，整合现有军工资产，内生外延并举，将军工板块做大做强。 逐步构建一条从材料、芯片、板卡到模块、单机、软件再到整机、系统的完整产业链，覆盖产品研发、生产、销售、服务等 全范围，利用各个成员单位的技术、产品、市场优势，充分发挥产业协同效应，以军工业务推进公司快速发展，为国家和地

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25

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

方经济发展做出贡献。

2019年工作目标：

• （1）加强生产工艺控制，提高产能利用率，明确烧碱产量43.5万吨，力争44万吨，销量42.5万吨，力争43万吨，安全

• 工作实现8个零，环保监控指标全部达标的事业目标。其它产品生产装置力争满负荷运行。

（2）全面提升精细化管理水平。生产系统加强生产过程的精细化管理，保证生产高效运行；细化成本核算，确保每道 工序，每个环节都精打细算，为提高公司的经济效益打好基础；细致做好备品备件等物资的领用和管理工作，坚决杜绝物资 浪费的现象发生。

• （3）全员提高服务意识，更新营销理念。公司上下要进一步提高服务意识、关注服务客户；找准销售定位，加强与客

• 户的沟通，对各区域的用户及同行业竞争企业进行细致的分析和研判，适时调整销售结构和销售策略，做好资金回笼。在进 一步加强与长期稳定用户合作关系的同时，要积极开拓新的直销客户。

• （4）继续致力于新产品研发和传统产品的新应用、发挥潜能。优化液氯销售流程；积极拓展氢气、氧气及其他副产品

• 销售市场，减少氢气、氧气排空，增创效益。加强对业务人员的考核，变被动等订单为主动抢市场，深入市场，确保全年所 有销售指标完成。

• （5）全面提升安全环保水平。安全、环保工作是公司持续稳定生产经营的基础，要时刻关注安全生产和环境保护。2019

• 年，公司将继续加大对安全和环保设施的投入，加大检查力度。在公司各级深入开展安全环保等方面的教育，落实安全责任 制，加强应对突发事故的应急能力，做好闭环管理。发现问题，及时整改。

（6）继续推进公司军工电子领域平台的建设，实现产业链的深度延伸。以“自主可控”为发展重点，通过“内生+外延” 并举的方式，利用3-5年的时间，构建完成一条从材料、芯片、板卡到模块、单机、软件再到整机、系统的完整产业链，覆 盖产品研发、生产、销售、服务等全范围，

（7）加强研发力度，提升整体技术、工艺水平。确保2019年所有在研项目按节点完成；新申请专利10项以上；完成SGXXX 的升级换版；实现图形处理器芯片和加固计算机整机的批量销售。

• （8）加快关键职位人才的引进和流失人力的补充；建立人才储备机制和计划；规范人资管理制度，建立基础的留人培

• 养人计划，加强“后备军”及骨干员工的稳定性。

（9）公司将根据企业生产经营及项目发展的需求，制定合理的资金需求计划，选择最优融资组合，以最低的融资成本 为公司持续发展筹措资金。2019年，公司计划向银行等金融机构申请最高不超过20亿元的综合授信额度。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待方式		接待对象类型	调研的基本情况索引
				巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，
2018年05月11日	实地调研		机构
				《投资者关系活动记录表》
				2018年度辽宁辖区上市公司投资者网
				上集体接待日活动，详见巨潮资讯网
2018年07月12日	其他		个人
				http://www.cninfo.com.cn， 《投资者关系
				活动记录表》
接待次数		2
接待机构数量		19
接待个人数量		27
接待其他对象数量		0

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26

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

是否披露、透露或泄露未公开重大信息

否

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27

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2016年年度权益分派方案：以总股本691,643,440股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.47元（含税），留 存未分配利润转入以后年度分配，不进行资本公积金转增股本，合计派发现金股利32,506,276.00元。

2、2017年年度权益分派方案：以总股本691,842,500股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.8元（含税），留存 未分配利润转入以后年度分配，不进行资本公积金转增股本，合计派发现金股利55,347,400元。

3、2018年年度权益分派方案：以总股本690,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.5元（含税），留存 未分配利润转入以后年度分配，不进行资本公积金转增股本，合计派发现金股利103,500,000元。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

							现金分红总额
			现金分红金额		以其他方式现
		分红年度合并					（含其他方
			占合并报表中	以其他方式	金分红金额占
		报表中归属于				现金分红总额	式）占合并报
	现金分红金额		归属于上市公	（如回购股	合并报表中归
分红年度		上市公司普通				（含其他方	表中归属于上
	（含税）		司普通股股东	份）现金分红	属于上市公司
		股股东的净利				式）	市公司普通股
			的净利润的比	的金额	普通股股东的
		润					股东的净利润
			率		净利润的比例
							的比率
2018年	103,500,000.00	503,305,415.48	20.56%	245,747,374.10	48.83%	349,247,374.10	69.39%
2017年	55,347,400.00	255,541,980.85	21.66%	0.00	0.00%	55,347,400.00	21.66%
2016年	32,506,276.00	112,076,593.94	29.00%	0.00	0.00%	32,506,276.00	29.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	1.50
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	690,000,000
现金分红金额（元）（含税）	103,500,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	245,747,374.10

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28

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

现金分红总额（含其他方式）（元）	349,247,374.10
可分配利润（元）	839,852,001.83
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
	100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
为回报全体股东，与股东共享公司经营成果，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司2018年度的利润分配预案
如下：拟以截至2018年末总股本690,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.5元（含税），预计派发现
金股利103,500,000元。不进行资本公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

• 1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
			本次权益变动前，新余昊月信息技术有限
			公司和卫洪江先生与航锦科技不存在关
			联交易。本次权益变动后，新余昊月和卫
			洪江先生将会严格遵守有关上市公司监
			管法规，尽量避免与航锦科技发生关联交
	新余昊月信	关于避免和				该承诺长期
			易，若新余昊月和卫洪江先生未来与航锦	2016年06月
	息技术有限	减少关联交			长期	有效，正在履
			科技发生必要的关联交易，新余昊月和卫	26日
	公司；卫洪江	易的承诺				行中。
			洪江先生将严格按市场公允公平原则，在
			航锦科技履行上市公司有关关联交易内
收购报告书			部决策程序的基础上，以规范公平的方式
或权益变动			进行交易并及时披露相关信息，以保证航
报告书中所			锦科技作为上市公司的利益不受损害。
作承诺			本次权益变动前，新余昊月信息技术有限
			公司和卫洪江先生经营的业务与本公司
			之间不存在实质性同业竞争关系。为保护
			上市公司及中小股东的利益，避免与航锦
	新余昊月信	关于避免同				该承诺长期
			科技所从事业务之间产生同业竞争的情	2016年06月
	息技术有限	业竞争的承			长期	有效，正在履
			况，新余昊月和卫洪江先生承诺：本次权	26日
	公司；卫洪江	诺				行中。
			益变动后，在作为航锦科技控股股东期
			间，若未来经营的业务与航锦科技业务构
			成同业竞争或潜在同业竞争，将通过公
			平、合理、合法的途径对相关企业业务择

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

29

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

			机进行调整，以避免与航锦科技产生同业
			竞争或潜在同业竞争。
			为保护中小股东的利益，新余昊月信息技
			术有限公司承诺：本次权益变动后，航锦
			科技仍将保持其人员独立、资产完整和财
			务独立。本次权益变动对于航锦科技的独
			立经营能力并无实质性影响。本次权益变
			动后，新余昊月将成为航锦科技的控股股
	新余昊月信	关于保持上	东，新余昊月将按照有关法律法规及航锦			该承诺长期
				2016年06月
	息技术有限	市公司独立	科技公司章程的规定行使股东的权利并		长期	有效，正在履
				26日
	公司	性的承诺	履行相应的义务。本次权益变动后，航锦			行中。
			科技的资产独立于新余昊月，具有独立完
			整的经营运作系统，并具备独立于新余昊
			月的人员、机构和财务核算体系及管理制
			度，具有独立面向市场的自主经营能力，
			在业务、营销、知识产权等方面皆保持独
			立。
			为保护中小股东的利益，卫洪江先生承
			诺：本次权益变动后，航锦科技仍将保持
			其人员独立、资产完整和财务独立。本次
			权益变动对于航锦科技的独立经营能力
			并无实质性影响。本次权益变动后，本人
		关于保持上	及本人控制的实体将按照有关法律、法			该承诺长期
				2016年06月
	卫洪江	市公司独立	规、规范性文件的要求，做到与航锦科技		长期	有效，正在履
				26日
		性的承诺	在人员、资产、业务、机构、财务方面完			行中。
			全分开，不从事任何影响航锦科技人员独
			立、资产独立完整、业务独立、机构独立、
			财务独立的行为，不损害航锦科技及其他
			股东的利益，切实保障航锦科技在人员、
			资产、业务、机构和财务等方面的独立。
资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
股权激励承
诺
			基于我司2017年6月13日召开的第七届
其他对公司			董事会临时会议审议通过了《关于公司启
	航锦科技股			2017年10月
中小股东所		其他承诺	动现金收购股权事项并签署框架协议的		12个月	已履行完毕。
	份有限公司			13日
作承诺			议案》，为配合并快速推动方大锦化化工
			科技股份有限公司的战略发展及产业调

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30

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

			整，公司拟以现金方式收购长沙韶光半导
			体有限公司70%股权、威科电子模块（深
			圳）有限公司100%股权，并与前述两家
			标的公司相关股东分别签署股权收购框
			架协议。2017年9月10日公司与上述两
			家标的公司相关股东签署了正式股权收
			购协议。2017年9月11日召开第七届临
			时董事会审议《关于现金收购威科电子模
			块(深圳)有限公司100%股权和长沙韶光
			半导体有限公司70%股权的议案》。本公
			司承诺，本次交易完成后的12个月内，
			不会从本次交易对手方，购买其它资产，
			也不会购买与本次交易标的业务范围相
			同或相近的资产。上述交易对手方包括张
			亚、周文梅、北京恒燊泰投资管理有限公
			司、上海典博投资顾问有限公司、长沙新
			创韶光微电子有限责任公司以及上海漱
			石投资管理事务所（有限合伙）。
			长沙韶光半导体有限公司在2017年度、
			2018年度、2019年度，分别实现的经审
			计的合并报表扣除非经常性损益后归属
			于母公司股东的当年度净利润将不低于
			6,900.00万元、8,280.00万元以及9,936.00
		业绩承诺及		2017年09月
	张亚		万元（含）。威科电子模块（深圳）有限		3年	正在履行中。
		补偿安排		10日
			公司在2017年度、2018年度、2019年度，
			分别实现的经审计的合并报表扣除非经
			常性损益后归属于母公司股东的当年度
			净利润将不低于3,600.00万元、4,320.00
			万元及5,184.00万元（含）。
		股份限售承	本次增持的200,000股公司股份，自增持	2018年08月
	蔡卫东				3年	正在履行中。
		诺	之日起3年内锁定，不进行减持。	06日
			丁贵宝先生承诺，本次增持的75,000股公
			司股份，自增持之日起1年内锁定，不进
	丁贵宝；丁晓	股份限售承		2018年08月
			行减持。丁晓鸿先生承诺，本次增持的		1年	正在履行中。
	鸿	诺		15日
			50,000股公司股份，自增持之日起1年内
			锁定，不进行减持。
			公司及全资、控股子公司全体正式员工响
			应倡议书号召，于2018年10月18日
			至10月24日期间以员工本人名义净			该承诺长期
	蔡卫东	其他承诺	买入航锦科技股票，并收到公司出具的经	2018年10月	长期	有效，正在履
				18日
			盖章的书面确认增持函，连续持有增持期			行中。
			间净买入股票至2019年10月24日
			及以后的，且在约定的持有期连续在航锦

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31

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

			科技及全资、控股子公司履职的，该等股
			票产生的收益归员工个人所有，损失部分
			由公司董事长蔡卫东先生予以全额补偿。
			经董事会审议通过，公司以3.73亿的交易
			对价，以支付现金的方式收购子公司长沙
			韶光半导体有限公司30%的少数股权，交
			易对手方新余环亚天海智能系统研发中
	新余环亚天		心（有限合伙）承诺：标的企业长沙韶光
	海智能系统	业绩承诺及	2018年度、2019年度，分别实现的经审	2018年11月
					2年	正在履行中。
	研发中心（有	补偿安排	计合并报表扣除非经常性损益后归属于	30日
	限合伙）		母公司股东的净利润将不低于9,000万
			元、10,936万元（含），若长沙韶光当年
			实现净利润数低于当年承诺净利润数，则
			环亚天海以现金的形式对长沙韶光进行
			补偿。
承诺是否按
	是
时履行

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引
							巨潮资讯网
							http://www.cni
							nfo.com.cn。
							2017-121号
							《关于对外投
威科电子模块							资收购威科电
	2017年01月	2017年12月				2017年09月
(深圳)有限公司			3,600	3,701.73	不适用		子模块（深圳）
	01日	31日				12日
100%股权							有限公司
							100%股权和
							长沙韶光半导
							体有限公司
							70%股权的公
							告 》
							巨潮资讯网
							http://www.cni
威科电子模块
	2018年01月	2018年12月				2017年09月	nfo.com.cn。
(深圳)有限公司			4,320	4,338.39	不适用
	01日	31日				12日	2017-121号
100%股权
							《关于对外投
							资收购威科电

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

32

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

							子模块（深圳）
							有限公司
							100%股权和
							长沙韶光半导
							体有限公司
							70%股权的公
							告 》
							巨潮资讯网
							http://www.cni
							nfo.com.cn。
							2017-121号
							《关于对外投
长沙韶光半导							资收购威科电
	2017年01月	2017年12月				2017年09月
体有限公司			6,900	6,910.9	不适用		子模块（深圳）
	01日	31日				12日
70%股权							有限公司
							100%股权和
							长沙韶光半导
							体有限公司
							70%股权的公
							告 》
							巨潮资讯网
							http://www.cni
							nfo.com.cn。
长沙韶光半导
	2018年01月	2018年12月				2018年11月	2018-140《关
体有限公司			9,000	9,017.7	不适用
	01日	31日				30日	于收购长沙韶
100%股权
							光半导体有限
							公司30%股权
							的补充公告》

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用

2018年10月29日，公司召开第七届董事会第29次临时会议，审议通过了《关于收购长沙韶光半导体有限公司30%股权的 议案》，同意公司以3.73亿的交易对价，以支付现金的方式收购子公司长沙韶光半导体有限公司30%的少数股权。为有效保 障公司和广大投资者的利益，基于对长沙韶光持续稳定发展的信心，交易对手方新余环亚天海智能系统研发中心（有限合伙） 于2018年11月29日签署了《承诺函》，承诺标的企业长沙韶光2018年和2019年的净利润分别不低于9,000万元（含）和不低 于10,936万元（含）。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

参见本报告“第十一节、七、22（2）商誉减值准备”之说明。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

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33

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2018年6月15日，财政部颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），要求执 行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和《修订通知》附件1一 般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。

• 本次会计政策变更，是公司根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15

• 号）的相关规定，对财务报表相关科目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整。具体如下：

• 1、将资产负债表中原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；

• 2、将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；

• 3、将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；

• 4、将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目；

• 5、将资产负债表中原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；

• 6、将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；

• 7、将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”项目；

• 8、在利润表中新增“研发费用”行项目，将利润表中原计入“管理费用”项目的研发费用单独在该新增的项目中列示；

• 9、在利润表中“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目，分别反映企业为筹集生产经营所需资金等而

• 发生的应予费用化的利息支出和企业确认的利息收入；

• 10、将利润表中原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；

• 11、将利润表中原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益

• 的其他综合收益”；

• 12、将利润表中原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益 ”

• 的其他综合收益 。

• 本次会计政策变更，仅对公司财务报表相关科目列报产生影响，不影响当期和本次会计政策变更之前公司总资产、总负

• 债、净资产及净利润。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

• √ 适用 □ 不适用

• “ ”

• 详见《2018年度报告全文》第十一节、八 合并范围的变更 。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

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34

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

境内会计师事务所报酬（万元）	102
境内会计师事务所审计服务的连续年限	2
境内会计师事务所注册会计师姓名	黄继佳、邵明亮
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	黄继佳2年、邵明亮1年

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

• √ 适用 □ 不适用

报告期，公司续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，费用10万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

• √ 适用 □ 不适用

• 1、本公司自设立至今未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民 事诉讼或者仲裁。

• 2、本公司自设立至今不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪 律处分的情况等行为。

• 3、本公司自设立至今未因涉及上市公司重大资产重组的内幕交易被立案调查或者立案侦查。

• 4、控股股东、实际控制人未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重 大民事诉讼或者仲裁，诚信状况良好。

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35

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

（一）员工持股计划

公司第一期员工持股计划已于2017年12月22日完成股票购买，成交金额合计115,980,384.44元，成交数量9,734,367股，成 交均价为11.915元/股。根据相关规定，本次员工持股计划所购买的股票锁定期为12个月。详见2017年12月25日公司披露在巨 潮资讯网的《关于公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》；报告期内，上述计划无进展或变化。

• （二）股权激励计划

• 2018年7月9日召开的公司第七届董事会第十三次会议、2018年7月25日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关

• 于变更回购用途的议案》，公司变更了部分回购股份的用途，用作上市公司核心管理团队和业务骨干的股权激励。 2018年7月31日公司召开的第七届董事会第26次临时会议及2018年8月16日公司召开2018年第三次临时股东大会，审议通

• 过了《关于2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。

• 2018年8月20日公司召开的第七届董事会第27次临时会议和第七届监事会第11次临时会议，审议通过了《关于确定2018

• 年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，同意确定以2018年8月21日作为本次激励计划的授予日，向符合授予条件的 348名激励对象授予1,800万股限制性股票，授予价格为6.20元/股。公司于2018年10月18日完成了《2018年限制性股票激励计

• 划》限制性股票授予登记工作。

• 详见2018年8月22日、10月18日公司披露在巨潮资讯网的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2018-118）

• 及《关于限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：2018-129）。

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交	占同类	获批的			可获得
			关联	关联交					是否超	关联交
关联交易		关联交			关联交	易金额	交易金	交易额			的同类	披露日	披露索
	关联关系		交易	易定价					过获批	易结算
方		易类型			易价格	（万	额的比	度（万			交易市	期	引
			内容	原则					额度	方式
						元）	例	元）			价
													巨潮资
													讯网
	受子公司												http://w
	少数股东												ww.cni
												2018年
	的实际控	购销交	销售	按实际									nfo.co
Z公司					不适用	2,826.5	6.97%	2,000	是	协议价	不适用	02月27
	制人实施	易	产品	购销量									m.cn，
												日
	重大影响												公告编
	的公司												号为
													2018-0
													25
	受子公司												巨潮资
	少数股东											2018年	讯网
J公司	的实际控	购销交	销售	按实际	不适用	0	0.00%	500	否	协议价	不适用	02月27	http://w
		易	产品	购销量
	制人实施											日	ww.cni
	重大影响												nfo.co

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36

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	的公司												m.cn，
													公告编
													号为
													2018-0
													25
合计				--	--	2,826.5	--	2,500	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				不适用
				报告期内，部分军工产品进入批供阶段，销售情况超预期，因此向Z公司出售商品的
按类别对本期将发生的日常关联交
				金额超出原预计金额。上述交易发生于子公司层面，公司合并层面出于谨慎原则在报
易进行总金额预计的，在报告期内的
				告期初对其进行了关联交易额度预计，实际交易金额与额度预计的差异未达到《深圳
实际履行情况（如有）
				证券交易所股票上市规则》的披露标准。
交易价格与市场参考价格差异较大
				不适用
的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

公司控股子公司上海琢鼎投资管理有限公司出资不超过10万元，认缴合伙企业10万元的份额，成为其普通合伙人。 由于本公司的子公司上海琢鼎担任本次设立的有限合伙企业的普通合伙人，且本公司副总经理徐子庆先生在上海琢鼎担 任法定代表人之职，本公司与上海琢鼎此次共同对外投资事项属于关联交易。

上述事项已经公司2018年3月8日召开的第七届董事会临时会议审议通过。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
《关于入伙新余华尧永舜投资合伙企业（有 限合伙）暨关联交易的公告》		巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告
	2018年03月10日
		编号为2018-040

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37

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	实际发生日期		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期
		公司对子公司的担保情况
	担保额度
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	实际发生日期		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期
						合同债务履
长沙韶光半导体有限	2018年05		2018年09月28		连带责任保	行期限届满
		20,000		6,000			否	否
公司	月28日		日		证	之日起两年
						内
威科电子模块（深圳）	2018年05				连带责任保
		10,000		0		不适用		否
有限公司	月28日				证
报告期内审批对子公司担保额度				报告期内对子公司担保实
		30,000				6,000
合计（B1）				际发生额合计（B2）

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38

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

报告期末已审批的对子公司担保	报告期末已审批的对子公司担保			报告期末对子公司实际担	报告期末对子公司实际担
		30,000				6,000
额度合计（B3）				保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度
				实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	实际发生日期		担保类型	担保期
				额			完毕	联方担保
	披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额
		30,000				6,000
（A1+B1+C1）				合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计				报告期末实际担保余额合
		30,000				6,000
（A3+B3+C3）				计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				2.48%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 2 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1 、履行社会责任情况

企业扎实做好安全生产和环境保护工作，是实现对政府有利，担当社会责任的一个重要体现，参与社会环境保护活动，

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39

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

不仅是一种义务，更是企业持续长久发展的重要路径。我们企业在对社会责任方面，逐步提升环境管理能力，减缓资源消耗 和环境污染，以实现企业与社会的共同可持续发展，企业利益和社会发展的双赢。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（ 2 ）年度精准扶贫概要

不适用。

3 、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
航锦科技股				在公司内自
	TOC	连续	1		14.04 mg/L	20mg/L	92.3309吨	344吨	无
份有限公司				备污水厂旁
航锦科技股				在公司内自
	氨氮	连续	1		2.42 mg/L	8mg/L	15.7837吨	43吨	无
份有限公司				备污水厂旁
航锦科技股				在公司内自
	二氧化硫	连续	1		6.18 mg/L	200mg/m³	22.5914吨	527吨	无
份有限公司				备热电厂内
航锦科技股				在公司内自
	氮氧化物	连续	1		55.66 mg/L	200mg/m³	89.1272吨	527吨	无
份有限公司				备热电厂内

防治污染设施的建设和运行情况

1、废水治理设施的建设和运行情况：

企业自备污水处理厂，设计处理能力1500吨/小时，目前污水处理设施运行正常，处理后排放的废水中COD和氨氮均能

达标。

• 2、废气治理设施的建设和运行情况：

企业自备燃煤热电厂的环保设施运行正常，经处理后烟气中二氧化硫和氮氧化物均能达标排放，目前正在对脱硫脱硝除 尘环保设施进行升级改造，届时处理后的二氧化硫和烟尘能够达到超低排放标准。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

无

突发环境事件应急预案

为贯彻环境安全预防为主的方针，针对可能发生的突发环境事件，能够确保迅速做出响应，按事先制定的抢险救援工作

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40

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

方案，有条不紊地进行抢险救援工作制定本预案。

1、指挥部组成

2、应急响应

（一）报警和通讯

（二）现场抢险

3、环境污染事故的抢险救援

（1）污染物及主要来源

（2）环境污染的原因分析：

（3）环境污染事故抢险救援措施

（4）环境污染事故处置与预防措施

4、保障措施

（一）物资供应保障 （二）制度保障

5、培训和演练

环境自行监测方案

为提高公司环境管理,掌握公司各类污染物排放情况，评价公司对周边环境的影响,加强公司生产过程中污染物的排放管 理，接受环保部门的监督检查，并为企业的污染防治提供参考依据，根据上级部门及公司要求制定2018年环境自行监测方案。

一、监测项目 废水监测项目：TOC、NH3-N、PH、SS、BOD、石油类、汞。 废气监测项目：SO2、NOX、烟尘、林格曼黑度、氯乙烯、非甲烷总烃、氯气、氯化氢。 噪声监测项目：厂界噪声。 周边环境质量监测项目：非甲烷总烃、氯气、氯化氢。 二、监测频次 锅炉烟气、废水总排口自动全天连续监测。 手工监测：TOC、NH3-N每天一次，PH、SS、BOD、石油类、汞每月一次。 噪声和周边环境质量每季度监测一次。

其他应当公开的环境信息

企业按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露，每天将企业排放的主要污染物废 水和废气指标等信息上传省厅信息平台进行公布。

其他环保相关信息

无

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
						18,072,20	18,072,20	19,658,23
一、有限售条件股份	1,586,025	0.23%							2.85%
						6	6	1
						18,072,20	18,072,20	19,658,23
3、其他内资持股	1,586,025	0.23%							2.85%
						6	6	1
						18,072,20	18,072,20	19,658,23
境内自然人持股	1,586,025	0.23%							2.85%
						6	6	1
	690,256,4					-19,914,7	-19,914,7	670,341,7
二、无限售条件股份		99.77%							97.15%
	75					06	06	69
	690,256,4					-19,914,7	-19,914,7	670,341,7
1、人民币普通股		99.77%							97.15%
	75					06	06	69
	691,842,5					-1,842,50	-1,842,50	690,000,0
三、股份总数		100.00%							100.00%
	00					0	0	00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，公司以集中竞价方式，累计回购股份19,842,500股，占公司报告期初总股本的2.87%。其中，1,842,500股 注销并相应减少注册资本；18,000,000股作为限制性股票股权激励，详情参见2018年8月17日披露的《2018年限制性股票激励 计划》。注销完成后，公司总股本由691,842,500股减少为690,000,000股。

2、报告期内，公司董事长蔡卫东先生、董事及总经理丁贵宝先生、副总经理丁晓鸿先生分别增持200,000、75,000、50,000 股公司股票，并分别承诺自增持之日起3年、1年、1年内不减持，详情参见2018年8月7日披露的《关于董事长增持公司股份 的公告》和2018年8月16日披露的《关于董事、高管增持公司股份的公告》。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

• 1、公司以集中竞价方式回购股票的方案经第七届董事会第18次临时会议和2018年第一次临时股东大会审议通过。

• 2、公司实施限制性股票激励计划经第七届董事会第26次临时会议和2018年第三次临时股东大会审议通过。 股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年10月17日完成了《2018年限制性股票激励计划》限制性股票授予登记工作，向符合授予条件的348名激励 对象授予1,800万股限制性股票。详情参见2018年10月18日披露的《关于限制性股票授予登记完成的公告》。

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43

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年5月11日披露了《关于回购公司部分社会公众股份之报告书》，回购方案如下：在2018年5月11日至2018 年8月23日期间，以资金总额最低不低于人民币20,000万元，最高不超过人民币30,000万元，通过二级市场以集中竞价交易方 式回购公司部分社会公众股，回购价格不超过人民币14.00元/股，回购的股份依法予以注销并相应减少注册资本。因2018年5 月17日公司实施2017年度权益分派，回购价格调整为不超过人民币13.92元/股。上述回购方案已分别经公司2018年2月4日召 开的公司第七届董事会临时会议、2018年2月23日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过。公司分别于2018年5月16日、 2018年6月1日、2018年7月3日披露《关于回购公司股份的实施进展公告》，并于2018年7月13日、2018年7月20日分别披露了 《关于回购股份比例达1%暨回购进展公告》、《关于回购股份比例达2%暨回购进展公告》。

2018年7月9日召开的公司第七届董事会第十三次会议、2018年7月25日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关 于变更回购用途的议案》，公司变更了部分回购股份的用途，用作上市公司核心管理团队和业务骨干的股权激励；回购方案 中其他要求未发生变更。

截止2018年7月28日，公司本次回购事项已经实施完成。公司2018年5月15日首次以集中竞价交易方式回购公司股份，至 2018年7月27日实施最后一笔回购交易。2018年5月15日至7月28日之间，公司股份回购专用账户累计回购股份19,842,500股， 占公司总股本的2.87%；经除权除息调整的最高成交价为13.91元/股，最低成交价为11.08元/股，支付的总金额为245,747,374.10 元（含交易费用）。

上述已回购的股份中1,842,500股将依法予以注销并相应减少注册资本，18,000,000股用作上市公司核心管理团队和业务 骨干的股权激励。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

股份变动减少1,842,500股，对基本每股收益影响较小。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

	期初限售股	本期解除限售	本期增加限
股东名称				期末限售股数	限售原因	解除限售日期
	数	股数	售股数
限制性股票						自授予登记完成日起12/24/36个月后的
授予对象					股权激励限	首个交易日起至授予登记完成日起
	0		18,000,000	18,000,000
（共348					售股	24/36/48个月内的最后一个交易日当日
人）						止，分别解除限售40%/40%/20%。
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
蔡卫东	0		150,000	150,000	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
丁贵宝	0		56,250	56,250	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

44

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
丁晓鸿	0		37,500	37,500	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
张建丽	112,500			112,500	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
王涤非	65,625	16,406		49,219	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
王晓星	54,375	13,594		40,781	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
鹿志军	75	75		0	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
孙贵臣	459,375	114,844		344,531	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
李晓光	412,500			412,500	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
郭建民	375,000			375,000	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
						参照《深圳证券交易所上市公司股东及
罗宏	106,575	26,625		79,950	高管锁定股	董事、监事、高级管理人员减持股份实
						施细则》执行
合计	1,586,025	171,544	18,243,750	19,658,231	--	--

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

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45

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

												年度报告披露日
							报告期末表决权
			年度报告披露日									前上一月末表决
报告期末普通							恢复的优先股股
	38,354		前上一月末普通		38,553						0	权恢复的优先股		0
股股东总数							东总数（如有） （参
			股股东总数									股东总数（如有）
							见注8）
												（参见注8）
				持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限		质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量						股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
新余昊月信息技 术有限公司		境内非国有法人		28.74%	198,300,0 00	0		0	198,300,0 00
											质押		198,300,000
徐惠工		境内自然人		4.02%	27,740,00 0	-6,910,00 0		0	27,740,00 0
常州炬仁光电系 统集成有限公司		境内非国有法人		3.79%	26,169,63 7	5,802,594		0	26,169,63 7
兴全睿众资产－ 中国银行－方大 锦化化工科技股 份有限公司		其他		1.41%	9,734,367	0		0	9,734,367
新余子庆有余企 业管理中心（有限 合伙）		境内非国有法人		1.25%	8,654,901	0		0	8,654,901
											质押		8,654,901
杭州万珹投资合 伙企业（有限合 伙）		境内非国有法人		1.13%	7,797,668	2,165,800		0	7,797,668
											质押		7,797,668
张亚		境内自然人		1.07%	7,363,020	0		0	7,363,020		质押		7,349,999
国民信托有限公 司－国民信托四 方5号证券投资集 合资金信托计划		其他		0.78%	5,403,000	5,403,000		0	5,403,000
刘伟		境内自然人		0.68%	4,680,000	580,000		0	4,680,000
北京汇宝金源投 资管理中心（有限 合伙）		境内非国有法人		0.56%	3,833,606	2,900,626		0	3,833,606
上述股东关联关系或一致行动的说				公司未获知前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的

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46

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

明	一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
新余昊月信息技术有限公司	198,300,000	人民币普通股	198,300,000
徐惠工	27,740,000	人民币普通股	27,740,000
常州炬仁光电系统集成有限公司	26,169,637	人民币普通股	26,169,637
兴全睿众资产－中国银行－方大锦 化化工科技股份有限公司	9,734,367
		人民币普通股	9,734,367
新余子庆有余企业管理中心（有限合 伙）	8,654,901
		人民币普通股	8,654,901
杭州万珹投资合伙企业（有限合伙）	7,797,668	人民币普通股	7,797,668
张亚	7,363,020	人民币普通股	7,363,020
国民信托有限公司－国民信托四方5 号证券投资集合资金信托计划	5,403,000
		人民币普通股	5,403,000
刘伟	4,680,000	人民币普通股	4,680,000
北京汇宝金源投资管理中心（有限合 伙）	3,833,606
		人民币普通股	3,833,606
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10	公司未获知前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的
名股东之间关联关系或一致行动的	一致行动人。
说明
前10名普通股股东参与融资融券业	常州炬仁光电系统集成有限公司所持股份中有16,749,505股为其信用账户持股数，其
务情况说明（如有）（参见注4）	余股东没有参与融资融券业务的情况。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

	法定代表人/单位负
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	责人
				软件技术开发、咨询、转
				让服务；市场信息咨询与
			91360503MA35HPDF3
新余昊月信息技术有限公司	刘东峰	2016年05月11日		调查、会务会展服务；企
			L
				业投资管理服务；资产管
				理、项目投资、实业投资；

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47

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

				市场营销策划服务
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的	无
股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
卫洪江	本人	中国	否
主要职业及职务	速融融资担保有限公司 董事长（法定代表人）
过去10年曾控股的境内外上市公
	无
司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

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48

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

• 适用 √ 不适用

• 5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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49

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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50

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2017年	2019年
蔡卫东	董事长	现任	男	49	11月14	07月28	0	2,200,000			2,200,000
					日	日
					2017年	2019年
刘东峰	副董事长	现任	男	47	11月27	07月28	0	1,500,000			1,500,000
					日	日
					2018年	2019年
	董事、总
丁贵宝		现任	男	51	07月10	07月28	0	1,575,000			1,575,000
	经理
					日	日
					2016年	2019年
乔晓林	董事	现任	男	58	07月28	07月28	0				0
					日	日
					2016年	2019年
张蜀平	董事	现任	男	61	11月25	07月28	0				0
					日	日
					2017年	2019年
刘波	董事	现任	男	42	10月09	07月28	0				0
					日	日
					2016年	2019年
吴志坚	独立董事	现任	男	63	07月28	07月28	0				0
					日	日
					2016年	2019年
刘春彦	独立董事	现任	男	51	07月28	07月28	0				0
					日	日
					2017年	2019年
郭海兰	独立董事	现任	女	45	10月09	07月28	0				0
					日	日
					2016年	2019年
	监事会主
王志勇		现任	男	40	07月28	07月28	0				0
	席
					日	日
李真	监事	现任	女	31	2016年	2019年	0				0

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51

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

					07月28	07月28
					日	日
					2016年	2019年
师瑾	监事	现任	女	31	11月25	07月28	0				0
					日	日
					2015年	2019年
郭忠智	职工监事	现任	男	49	03月26	07月28	0				0
					日	日
					2016年	2019年
郭洪彬	职工监事	现任	男	47	07月28	07月28	0				0
					日	日
					2017年	2019年
鹿志军	党委书记	现任	男	51	04月02	07月28	100	150,000			150,100
					日	日
					2016年	2019年
王晓星	副总经理	现任	男	56	01月22	07月28	54,375	100,000			154,375
					日	日
					2017年	2019年
徐子庆	副总经理	现任	男	47	06月13	07月28	0	1,000,000			1,000,000
					日	日
					2006年	2019年
宋春林	副总经理	现任	男	50	04月05	07月28	0	100,000			100,000
					日	日
					2016年	2019年
张建丽	副总经理	现任	女	53	01月22	07月28	150,000	200,000			350,000
					日	日
					2015年	2019年
	党委副书
王涤非		现任	男	51	12月22	07月28	65,625	150,000			215,625
	记
					日	日
					2017年	2019年
钱永纯	副总经理	现任	男	44	11月27	07月28	0	150,000			150,000
					日	日
	副总经				2017年	2019年
王东冬	理、董事	现任	男	36	11月27	07月28	0	600,000			600,000
	会秘书				日	日
					2017年	2019年
金勇	副总经理	现任	男	43	11月27	07月28	0	150,000			150,000
					日	日
					2017年	2019年
张格亮	总工程师	现任	男	45			0	150,000			150,000
					11月27	07月28

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52

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

					日	日
					2018年	2019年
丁晓鸿	副总经理	现任	男	52	03月28	07月28	0	1,050,000			1,050,000
					日	日
					2018年	2019年
	财务负责
刘和雪		现任	女	50	03月28	07月28	0				0
	人
					日	日
					2017年	2018年
	董事、财
欧阳国良		离任	男	50	12月13	03月13	0				0
	务总监
					日	日
合计	--	--	--	--	--	--	270,100	9,075,000	0		9,345,100

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2018年03月13
欧阳国良	董事	离任		个人原因
			日
			2018年03月13
欧阳国良	财务总监	离任		个人原因
			日
			2018年03月28
刘和雪	财务负责人	任免		工作需要
			日
			2018年03月28
丁晓鸿	副总经理	任免		工作需要
			日
			2018年07月10
蔡卫东	总经理	离任		工作需要
			日
			2018年07月10
丁贵宝	总经理	任免		工作需要
			日
			2018年07月26
丁贵宝	董事	任免		工作需要
			日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

蔡卫东：1991年毕业于南京财经大学。1991年9月-1995年4月任职于常州拖拉机厂；1995年5月-2013年6月任职于现代(江 苏)工程机械有限公司，历任财务部长，管理副总；2013年7月-2017年6月江苏南方轴承股份有限公司副总经理、董事会秘书。 目前任南京财经大学金融学院客座教授，会计学院硕士研究生导师，南京财经大学校友会副会长。2017年10月7日至2018年7 月10日担任公司总经理。2017年11月9日当选公司董事。2017年11月20日当选公司董事长。

刘东峰：硕士学历，曾任北京盛达瑞丰投资管理有限公司合规风控部总经理。2016年起加入新余昊月信息技术有限公司， 现任新余昊月经理、法定代表人。2017年11月23日当选公司董事。2017年11月27日当选公司副董事长。

丁贵宝：硕士，1991年8月至2014年6月，历任江苏太白集团有限公司财务部经理、总经理助理、副总经理；2014年7月

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53

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

至2015年8月，任江苏恒立液压股份有限公司财务总监；2015年11月至2018年6月，任江苏鼎胜新能源材料股份有限公司副总 经理、财务总监、董事会秘书、董事。2018年7月担任航锦科技股份有限公司总经理。2018年7月25日起任航锦科技股份有限 公司非独立董事。

乔晓林：硕士学位，先后在军队院校、总部机关工作，曾任副局长、杂志社社长等职务，现任全联科技装备业商会秘书 长。2016年7月28日当选公司董事。

张蜀平：硕士学历。先后任职于中国电科44所、国防科工委科技部电子局元器件处处长、总装备部电信部电子局副师参 谋、总装备部元器件合同管理办公室主任、军用电子元器件配套服务中心主任。2016年11月25日当选公司董事。

刘波：硕士研究生学历，中级国际商务师，1998年至2000年任职于武汉服装进出口公司，任董事长助理；2000年至2002 年任西安立人科技有限公司投资部经理；2002年至2006年任中方信控股集团项目总监；2006年至2010年任东方神马实业（武 汉）有限公司投资总监；2010年至今任职于武汉信用投资集团股份有限公司，现任武汉信用投资集团股份有限公司业务管理 部总经理。2017年10月9日当选公司董事。

吴志坚：硕士学位。1976参军入伍，先后任海军航空兵某战场连队指导员，某飞行团大队政委，海军政治部组织部处长、 副部长，某水警区政委；2006年-2015年，任国防科工委办公厅副主任，国防科工局综合司司长、系统工程一司司长，探月 工程副总指挥兼探月与航天工程中心主任，国防科工局机关党委书记兼纪委书记，2016年退休。2016年7月28日当选公司独 立董事。根据中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》（中组发【2013】18号）的 要求，独立董事候选人吴志坚先生声明按《意见》规定不从公司领取薪酬。

刘春彦：1989获辽宁师范大学法学学士学位，1994年获上海交通大学法学硕士学位，2008年获同济大学管理学博士学位。 先后就职于上海建材学院、同济大学法学院，现为同济大学法学院民商法专业硕士生导师、同济大学法学院院长助理、同济 大学上海期货研究院院长助理。1999年开始律师执业，现担任远闻（上海）律师事务所执业律师/高级顾问、上海律师协会 金融工具委员会副主任、中国证券法学研究会理事、中国银行法学研究会理事、上海金融法研究会理事及期货及衍生品专业 委员会委员、上海银行法律实务中心副主任、上海中期期货公司独立董事、创元期货公司独立董事、海南宜净股份有限公司 独立董事、浙江海悦机械自动化股份有限公司独立董事。2016年7月28日当选公司独立董事。

郭海兰：硕士研究生学历，大信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，中国注册会计师协会资深执业会员、中国资产 评估师、北京注册会计师协会财务报表审计专业技术委员会委员、华菁证券投资银行业务内核专家、东北财经大学国际商学 院会计学专业硕士研究生兼职导师，兼任包括国内A股上市公司中交地产股份有限公司、中信海洋直升机股份有限公司、华 扬联众数字技术股份有限公司、正源控股股份有限公司独立董事、审计委员会主任委员。2017年10月9日当选公司独立董事。

王志勇：1998年毕业于东北财经大学，获经济学学士学位；2001年毕业于山西财经大学，获经济学硕士学位。2001年11 月至2011年9月先后任职于中关村证券有限公司经纪业务部、中关村证券有限公司专业顾问部、山东光华能源集团有限公司、 汉富美亚（北京）国际投资顾问中心、北京盛世景投资管理有限公司股权投资部，现为北京盛达瑞丰投资管理有限公司总经 理。2016年7月28日当选公司监事会主席。

李真：2011年毕业于吉林财经大学，获经济学学士学位；2014年毕业于南开大学，获理学硕士学位。2014年10月至2016 年1月，任职北京盛达瑞丰投资管理有限公司投资管理部项目经理，现为北京盛达瑞丰投资管理有限公司投资管理部总经理。 2016年7月28日当选公司监事。

师瑾：2010年毕业于北京大学法学院,获法学学士学位。2013年1月至2013年12月,任职北京盛达瑞丰投资管理有限公司投 资管理部项目经理；2014年1月至今，任职于陕西旺园律师事务所执业律师。2016年11月25日当选公司监事。

郭忠智：大专学历。曾任氯碱厂盐水车间综合管理员，现任氯碱厂综合科科长助理。2015年3月26日当选公司监事会职 工代表监事。2016年7月28日再次当选公司职工代表监事。

郭洪彬：大学学历。曾任氯碱厂综合管理员，财务部销售综合科会计，现任环氧丙烷厂综合科科长。2016年7月28日当 选公司职工代表监事。

鹿志军：工程硕士，教授级高级工程师，1990年参加工作。历任锦化树酯厂机动科科长助理，PVC/VCM工程指挥部设 备组长，锦化八万吨PVC车间副主任，锦化聚氯乙烯公司副经理，锦化集团发展规划部部长，锦化集团总经理助理、副总经 理，2010年9月至2012年6月任本公司副总经理主管生产运营，2013年2月至2015年3月任公司副总经理。2015年3月25日至2016 年5月25日担任公司常务副总经理。2017年4月2日至今担任公司党委书记。

王晓星：大专学历，工程师。曾任烧碱车间主任，盐水车间主任，氯碱厂厂长，聚醚厂厂长，总经理助理兼聚醚分公司

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54

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

总经理、环氧丙烷厂厂长。2016年1月至今担任公司副总经理兼聚醚分公司总经理。

徐子庆：同济大学管理学博士，1997年至2016年先后就职于广发证券和银河证券。2017年6月13日至今担任公司副总经 理。

宋春林：学士学位，教授级高级工程师。曾任离子膜车间副主任、生产科副科长，氯碱厂厂长助理、副厂长，2007年10 至2009年1月担任锦化氯碱董事会秘书，2006年4月至今担任公司副总经理，2010年9月至2014年10月兼任公司总工程师。

张建丽：学士学位，高级工程师。曾任发展规划部科长、副部长、部长，技术研发部部长，销售公司副经理、经理，营 销公司副经理、经理，供应公司经理，总经理助理兼供应公司经理。2016年1月至今担任公司副总经理兼供应公司经理。

王涤非：大专学历，助理经济师。曾任仓储公司主任、经理；治安保卫部部长；总经理助理；2015年12月至今担任公司 党委副书记、纪委书记。

钱永纯：1997年毕业于沈阳化工学院，获得学士学位。1998年参加工作，先后任职于公司氯碱厂车间主任、生产科长、 厂长助理、副厂长；生产部副部长、部长；总经理助理。2017年11月27日担任公司副总经理。

王东冬：2007年毕业于上海交通大学，获得硕士学位。2007年参加工作，先后任职于毕马威华振会计师事务所上海分所 审计经理；东方证券股份有限公司研究所，中小市值及机械行业分析师；黑牡丹(集团)股份有限公司发展规划部总监。现任 公司副总经理、董事会秘书。

金勇：1999年毕业于辽宁抚顺石油学院，获得学士学位。2001年参加工作，先后任职于公司销售公司任科长、部长、经 理、总经理助理、总经理。2017年11月27日担任公司副总经理。

张格亮：1997年毕业于辽宁抚顺石油学院，获得学士学位。1997年参加工作，先后任职于公司聚醚厂生产副主任、主任、 生产副厂长；技术研发部部长；技术中心副总工程师兼技术中心主任；吉林市聚源化学工业股份有限公司办公室总经理；公 司聚醚分公司总经理。2017年11月27日担任公司总工程师。

丁晓鸿：毕业于西安交通大学电子工程系半导体物理与器件专业,1987年7月参加工作,工程技术应用研究员。1987年7月 —1999年8月，国营第四三二六厂助理工程师、工程师、高级工程师、车间主任、厂长助理、总工程师、副厂长深圳市华匀 电子有限公司副总经理，中国振华(深圳)电子工业公司经理部经理，深圳振华富电子有限公司董事长、总经理，深圳市振华 微电子有限公司董事、总经理。2018年03月28日担任公司副总经理。

刘和雪：1989年毕业于江南大学，机织专业，工程师。1989年—1999年常州第二棉纺织厂担任技术员、助理工程师、工 程师；1999年—2014年创办常州市良友布业有限公司，合伙人、总经理，主管生产、销售、财务等工作。2017年11月加入公 司,任总经理助理。2018年3月27日担任公司财务负责人。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位 担任的职务		任期终止日期	在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期
					领取报酬津贴
		法定代表人、	2016年08月 03日
刘东峰	新余昊月信息技术有限公司				否
		总经理

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否 领取报酬津贴
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务
			2014年06月01
王志勇	北京盛达瑞丰投资管理有限公司	总经理			是
			日
		投资管理部	2014年06月01
李真	北京盛达瑞丰投资管理有限公司				是
		总经理	日
		合规风控总	2017年11月01
师瑾	北京盛达瑞丰投资管理有限公司				是
		经理	日

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55

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司根据全年事业计划，制定《航锦科技高管经济责任制考核方案》及《航锦科技经济责任制考核方案》。并以此为考 核依据，遵照考核方案按月考核发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
蔡卫东	董事长	男	49	现任	201.35	否
刘东峰	副董事长	男	47	现任	91.1	否
丁贵宝	董事、总经理	男	51	现任	120.55	否
乔晓林	董事	男	58	现任		否
张蜀平	董事	男	61	现任		否
刘波	董事	男	42	现任		否
吴志坚	独立董事	男	63	现任		否
刘春彦	独立董事	男	51	现任		否
郭海兰	独立董事	女	45	现任		否
王志勇	监事会主席	男	40	现任		是
李真	监事	女	31	现任		是
师瑾	监事	女	31	现任		是
郭忠智	职工监事	男	49	现任	11.14	否
郭洪彬	职工监事	男	47	现任	11.67	否
鹿志军	党委书记	男	51	现任	105.15	否
王晓星	副总经理	男	56	现任	120.95	否
徐子庆	副总经理	男	47	现任	80.3	否
宋春林	副总经理	男	50	现任	71.5	否
张建丽	副总经理	女	53	现任	99.18	否
王涤非	党委副书记	男	51	现任	79.8	否
钱永纯	副总经理	男	44	现任	71.1	否
	副总经理、董事
王东冬		男	36	现任	74.1	否
	会秘书
金勇	副总经理	男	43	现任	80.9	否

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56

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

张格亮	总工程师	男	45	现任	71.4	否
丁晓鸿	副总经理	男	52	现任	39.79	否
刘和雪	财务负责人	女	50	现任	78.65	否
欧阳国良	董事、财务总监	男	50	离任	74.29	否
合计	--	--	--	--	1,482.92	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用

单位：股

				报告期内				报告期新	限制性股
		报告期内	报告期内		报告期末	期初持有	本期已解			期末持有
				已行权股				授予限制	票的授予
姓名	职务	可行权股	已行权股		市价（元/	限制性股	锁股份数			限制性股
				数行权价				性股票数	价格（元/
		数	数		股）	票数量	量			票数量
				格（元/股）				量	股）
蔡卫东	董事长							2,000,000	6.2	2,000,000
刘东峰	副董事长							1,500,000	6.2	1,500,000
	董事、总经
丁贵宝								1,500,000	6.2	1,500,000
	理
鹿志军	党委书记							150,000	6.2	150,000
王晓星	副总经理							100,000	6.2	100,000
徐子庆	副总经理							1,000,000	6.2	1,000,000
宋春林	副总经理							100,000	6.2	100,000
张建丽	副总经理							200,000	6.2	200,000
	党委副书
王涤非								150,000	6.2	150,000
	记
钱永纯	副总经理							150,000	6.2	150,000
	副总经理、
王东冬	董事会秘							600,000	6.2	600,000
	书
金勇	副总经理							150,000	6.2	150,000
张格亮	总工程师							150,000	6.2	150,000
丁晓鸿	副总经理							1,000,000	6.2	1,000,000
合计	--	0	0	--	--	0	0	8,750,000	--	8,750,000

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）

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3,916

57

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

主要子公司在职员工的数量（人）	646
在职员工的数量合计（人）	4,562
当期领取薪酬员工总人数（人）	4,565
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	3,793
销售人员	87
技术人员	277
财务人员	34
行政人员	371
合计	4,562
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士研究生	2
硕士研究生	22
本科	392
大专	961
高中及以下	3,185
合计	4,562

2 、薪酬政策

公司遵照国家相关法律、规定制定《薪酬管理制度》及《经济责任制考核方案》。针对中、高层管理人员又专门制定了 《中层管理人员经济责任制考核方案》、《高层管理人员经济责任制考核方案》，并以此为依据考核兑现工资，按月发放。

3 、培训计划

2019年公司培训工作以公司发展战略指导思想为主线，以素质提升、能力培养为核心，以针对性、实用性为重点， 提高专业技术能力为着力点，加强员工培训管理工作。开展形式多样的系列培训，完善培训体系，优化工作业务流程，提升 员工岗位胜任能力，增强后备人才培训体系的开发与运用。公司相关管理人员及专业技术人员为授课人，利用互联网或多媒 体直观教学，根据人员所需进行配课。

2019年计划组织开展新大学生入职培训、领导干部培训、专业技术（管理）人才培训、市场营销及技术研发人员培训、 工人技能等级培训、后备干部培训、“师带徒”培养，鼓励员工自学和参加各类组织培训，实现个人发展与企业培训需求相统 一，拓展和提高各自领域与方向，成为一专多能的复合型和高层次人才。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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58

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求，公司建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、 经理层健全，在董事会中，配备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。

为了提高董事会对重大事项的决策质量和效率，保证董事会决策的科学性，董事会组织成立了由具备相关执业能力的独 立董事担任主任委员的专门委员会，制定了议事规则。董事会、监事会、高管层等管理和监督机构能够严格按照公司《章程》 和“议事规则”实施决策、监督及管理。公司按照中国证监会关于加强规范运作相关文件精神，在实践中不断总结，通过认真 细致的自查、整改，公司建立了较为完善的内部控制制度和组织机构，通过进一步加大规范运作力度，进一步强化公司治理 的结构，从而保证了决策的科学性和民主性。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司按照监管部门要求，不断强化法人治理结构，实施规范运作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方 面实现了分开管理与独立运营。

（1）人员方面：公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工资账户。总经理、副总经理等高级管 理人员在控股公司不任行政职务，均在本公司领取薪酬。

（2）资产方面：公司拥有独立的生产运营系统，经营性资产完整良好，公共设施齐全，水、电、汽、厂区铁路、包装 容器制造等均以收购方式归属本公司；涉及关联交易事项均以协议的方式进行约定和结算；公司的专有技术归本公司所有。 （3）财务方面：公司形成了较完善的财务核算体系，机构、人员、银行账户独立，并建立了比较完善的财务管理制度。 （4）机构方面：完善公司组织管理机构，涵盖生产机动、产品质量检验、安全环保、原材料供应与产品销售、财务及 证券管理。

（5）管理方面：公司作为独立的法人企业自主管理，建立了较完善的生产指挥系统和营销系统，经营管理制度健全。 通过资产置换，主营业务与控股股东不存在同业竞争，具备了较强的自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2018年第一次临时					巨潮资讯网
	临时股东大会	40.40%	2018年02月23日	2018年02月24日
股东大会					http://www.cninfo.co

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59

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

					m.cn，公告编号为
					2018-013。
					巨潮资讯网
					http://www.cninfo.co
2017年度股东大会	年度股东大会	39.55%	2018年03月20日	2018年03月21日
					m.cn，公告编号为
					2018-049。
					巨潮资讯网
2018年第二次临时					http://www.cninfo.co
	临时股东大会	39.48%	2018年07月25日	2018年07月26日
股东大会					m.cn，公告编号为
					2018-091。
					巨潮资讯网
2018年第三次临时					http://www.cninfo.co
	临时股东大会	36.76%	2018年08月16日	2018年08月17日
股东大会					m.cn，公告编号为
					2018-111。

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两次
	本报告期应参	现场出席董事	以通讯方式参	委托出席董事	缺席董事会次		出席股东大会
独立董事姓名						未亲自参加董
	加董事会次数	会次数	加董事会次数	会次数	数		次数
						事会会议
刘春彦	16	15	1	0	0	否	4
郭海兰	16	14	2	0	0	否	4
吴志坚	16	14	2	0	0	否	4

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

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60

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行职责，对公司的制度 完善及日常经营决策等提出了专业性的意见，对报告期内需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，为完善公 司治理机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会履职情况

报告期，董事会审计委员会按照公司《审计委员会议事规则》和《审计委员会年报工作制度》的有关规定，积极开展相 关工作，认真履行职责：对公司年度审计、外部审计机构的聘任等事项给予合理的建议；审查了公司2017年会计政策、财务 制度、财务状况；审核了公司定期报告和财务报告；年报编制期间，与公司审计机构积极配合，确保了定期报告的真实、准 确和完整。

• 2、提名委员会履职情况

报告期，为保障董事会和公司相关工作的顺利开展，提名委员会根据《提名委员会议事规则》的有关规定，对拟任董事 长、副董事长及高级管理人员候选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、兼职等情况进行核查，并发表提名意见，为完 善公司治理结构履行工作职责。

• 3、薪酬与考核委员会的履职情况

报告期，董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。薪酬委员会对公司现行的董事、监事及 高级管理人员的薪酬发放进行了审核，上述卓有成效的工作有效地提升了公司治理水平。

• 4、战略委员会履职情况

报告期，董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，战略委员会讨论了公司的未来发展， 为公司下一步发展做出指示和要求。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

1、根据公司高层管理人员薪酬管理制度，公司对高级管理人员的考评是以经济效益为主要考核指标，并与绩效工资挂

钩。

2、为充分调动高管人员的工作积极性，公司遵照效益主导、量化考核，绩效优先、酬责一致的原则制定《高层管理人 员经济责任制考核方案》。高管人员实行年薪制，薪酬分为基本工资、季度绩效工资和年度绩效工资，分别考核高管人员的 日常出勤及分管业务完成情况，按完成率兑现薪酬。

九、内部控制情况

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

• 是 √ 否

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61

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披
	2019年04月16日
露日期
内部控制评价报告全文披
	《2018年度内部控制评价报告》具体内容详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
露索引
纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资	100.00%
产总额的比例
纳入评价范围单位营业收
入占公司合并财务报表营	100.00%
业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	1、重大缺陷的认定：a.董事、监事和高级管理人员
	舞弊；b.公司在财务会计、资产管理、资本运营、
	信息披露、产品质量、安全生产、 环境保护等方
	面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成	1、重大缺陷的认定：缺陷发生的可能性高，
	重大损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处	会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
	罚；c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，	果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；2、
	而内部控制在运行过程中未能发现该错报；d.公司	重要缺陷的认定：缺陷发生的可能性较高，
	审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无	会显著降低工作效率或效果、或显著加大效
定性标准
	效。2、重要缺陷的认定：a.未依照公认会计准则选	果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；3、
	择和应用会计政策；b.未建立反舞弊程序和控制措	一般缺陷的认定：缺陷发生的可能性较小，
	施；c.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立	会降低工作效率或效果、或加大效果的不确
	相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性	定性、或使之偏离预期目标。以上定量标准
	控制；d.对于期末财务报告过程的控制存在一项或	将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。
	多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
	实、准确的目标。3、一般缺陷：除上述重大缺陷、
	重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般缺陷
	1、符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：	1、符合下列条件之一的，可以认定为重大缺
	（1）项目（年度经审计合并报表）：利润总额潜在	陷：（1）项目（年度经审计合并报表）：利润
	错报。缺陷影响：错报≥利润总额5%；（2）项目	总额潜在错报。缺陷影响：错报≥利润总额
	（年度经审计合并报表）：资产总额潜在错报。缺	5%；（2）项目 （年度经审计合并报表）：资
	陷影响：错报≥资产总额1%。2、符合下列条件之	产总额潜在错报。缺陷影响：错报≥资产总额
	一的，可以认定为重要缺陷：（1）项目（年度经审	1%。2、符合下列条件之一的，可以认定为重
定量标准
	计合并报表）：利润总额潜在错报。缺陷影响：利	要缺陷：（1）项目（年度经审计合并报表）：
	润总额3%≤错报<利润总额5%；（2）项目（年度	利润总额潜在错报。缺陷影响：利润总额
	经审计合并报表）：资产总额潜在错报。缺陷影响：	3%≤错报<利润总额5%；（2）项目（年度经
	资产总额0.5%≤错报<资产总额1%。3、符合下列	审计合并报表）：资产总额潜在错报。缺陷影
	条件之一的，可以认定为一般缺陷：（1）项目 （年	响：资产总额0.5%≤错报<资产总额1%。3、
	度经审计合并报表）：利润总额潜在错报。缺陷影	符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：

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62

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	响：资产总额 错报<利润总额3%；（2）项目（年	（1）项目（年度经审计合并报表）：利润总	； 。
	度经审计合并报表）：资产总额潜在错报。缺陷影	额潜在错报。缺陷影响：错报<利润总额3%
	响：错报<资产总额。	（2）项目（年度经审计合并报表）：资产总
		额潜在错报。缺陷影响：错报<资产总额0.5%
财务报告重大缺陷数量
	0
（个）
非财务报告重大缺陷数量
	0
（个）
财务报告重要缺陷数量
	0
（个）
非财务报告重要缺陷数量
	0
（个）

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2019年04月16日
内部控制审计报告全文披露索引	《2018年度内部控制审计报告》具体内容详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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63

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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64

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2019年04月15日
审计机构名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	中汇会审[2019]1344号
注册会计师姓名	黄继佳、邵明亮

审计报告正文

航锦科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了航锦科技股份有限公司(以下简称航锦科技公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航锦科技公司2018年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航锦科技公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 一 ( )商誉减值测试

1)事项描述

“ ” “ ” 如财务报表附注 附注五(十一)商誉 、 附注六、合并范围的变更 所示，截止资产负债表日，航锦科技合并报表商誉为 881,256,997.22元,占总资产比例为21.09%。根据企业会计准则的规定，因企业合并形成的商誉，至少应当在每年年度终了进 行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为基础。在对可收回金额进行预测时，航锦科技管 理层需要作出重大判断。因此我们将商誉减值准备的确认和计量列为关键审计事项，审计重点关注。

2)审计应对及拟实施的进一步审计程序

①了解、评估并测试了航锦科技针对商誉减值测试相关的关键内部控制；复核管理层对资产组或资产组组合的认定和 商誉的分摊方法；②对资产组或资产组组合执行审计程序，关注业绩承诺履行情况；③评价管理层委聘的第三方估值机构 的专业胜任能力和独立性；④分析资产组产生现金流入的方式，并结合管理层对生产经营活动的管理模式、业务规划以及 相关业务经营组成部分的变化，判断管理层认定商誉所在资产组的恰当性；⑤复核并评价管理层及其委聘的第三方估值机 构采用的未来现金流量现值的计算模型、适用目的及方法；⑥评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所采用 的重要假设和重大判断，以及未来现金流量现值计算中所采用的预测期收入增长率、稳定期增长率、毛利率等关键参数的 确定依据，并与资产组以前年度的历史数据和行业数据进行比较分析，结合相关业务的市场趋势，评估其合理性；⑦对预

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65

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

计未来现金流量现值的计算进行了复核；⑧复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

(二)收入的确认政策

1)事项描述

如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(二十五)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”(三十)所示， 2018年度，航锦科技母公司营业收入为33.68亿元，军工板块收入为4.02亿元，收入为合并利润表重要组成项目，因此我们 将收入确认确定为关键审计事项。

根据航锦科技会计政策，公司收入主要来源于基础化工产品的生产销售和军工产品的生产销售。其中化工产品按照合 同的要求(主要是以客户提货为准)约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或取得收款 权利时确认收入的实现；军工产品以发出货物由客户验收确认合格后确认收入。

2)审计应对

我们拟实施的主要审计程序如下：

①通过审阅销售合同以及对管理层的访谈，了解和评估航锦科技的收入确认政策；②向管理层、治理层进行询问，评 价管理层诚信及舞弊风险；③了解并测试与收入相关的内部控制；④对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、 毛利率波动分析，主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；⑤结合应收账款函证程序对收入金额进行函证， 并抽查收入确认的相关合同和单据，检查确认收入的真实性；⑥就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出 库单、出门证、验收单等其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(三)应收账款及票据坏账准备

如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(十二)、“五、合并财务报表项目注释”(二)所述，截至2018年12月31日， 航锦科技应收账款余额457,699,183.44元，坏账准备金额44,438,184.00元，应收票据金额169,968,812.63元，账面价值较高。 若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计 事项。

2)审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

①对航锦科技信用政策及应收账款、应收票据管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；②分析航锦 科技应收账款、应收票据坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准 备的判断，银行承兑、商业承兑汇票金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、承兑人信用风险的判断等；③分析计算 航锦科技资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款 坏账准备计提是否充分；④通过分析航锦科技应收账款、应收票据的账龄和客户信誉情况，对部分客户的企业状况通过互 联网进行了解，并执行应收账款、应收票据的函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款及应收票据坏账准备计提的合 理性；⑤获取航锦科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；⑥重新计算坏账计提金额是否准确。

(四)股份支付

如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(二十五)、(二十六)、(三十一)和“五、合并财务报表项目注释”(二)、“十 一、股份支付”所述，2018年度，航锦科技回购非限售股用于股权激励，截止2018年12 月 31日，航锦科技授予被激励对象 限制性股票剩余数量为 1,795.00万股，以授予日航锦科技股票收盘价减去授予价格，计算股份支付费用为76,194,370.37元。 2018年度确认股份支付费用16,705,285.93元。在锁定期内每个资产负债表日，应确认的股份支付费用需要进行持续估计，包 括对可行权的权益工具数量作出估计，因此我们确定股份支付为关键审计事项。

2)审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

①航锦科技股权激励的相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；②取得并检查相关董事会决议、股东会 决议以及其他相关协议；③比较历史业绩以及检查实际业绩，估计达成执行条件的可能性，评价管理层预期离职员工数量 是否恰当。④重新计算股份支付费用总额及 2018 年度应确认的股份支付费用，核查回购股份用于股权激励的会计处理。

四、其他信息

航锦科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

66

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

• 在编制财务报表时，管理层负责评估航锦科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续

• 经营假设，除非管理层计划清算航锦科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

航锦科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督航锦科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

一 ( ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

• (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航锦科技公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航锦科技公司不能持续经营。

• (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

• (六) 就航锦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

• 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

1 、合并资产负债表

编制单位：航锦科技股份有限公司

2018 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	281,848,623.01	124,845,082.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	626,554,851.73	475,814,149.51
其中：应收票据	213,293,852.29	247,842,399.91
应收账款	413,260,999.44	227,971,749.60
预付款项	47,113,163.62	22,612,665.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	19,136,003.23	2,851,453.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	323,820,588.44	192,962,407.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	51,714,552.48	25,948,998.28
流动资产合计	1,350,187,782.51	845,034,756.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产		20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资

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68

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

投资性房地产
固定资产	1,323,579,074.64	1,383,784,023.35
在建工程	57,026,193.52	81,759,886.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产	529,804,566.62	544,364,365.71
开发支出
商誉	881,256,997.22	862,127,447.92
长期待摊费用	36,480,392.63	35,543,320.32
递延所得税资产	24,077,532.10	28,631,024.48
其他非流动资产	19,208,302.00	997,299.56
非流动资产合计	2,871,433,058.73	2,957,207,368.18
资产总计	4,221,620,841.24	3,802,242,124.88
流动负债：
短期借款	497,365,618.41	150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	503,605,645.51	357,604,991.99
预收款项	52,938,298.93	50,189,630.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	67,927,140.34	82,648,769.85
应交税费	84,114,200.34	162,138,197.70
其他应付款	526,085,789.31	361,669,021.83
其中：应付利息	908,244.66	219,504.59
应付股利		15,527,867.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

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69

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,732,036,692.84	1,164,250,611.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	19,529,261.10	21,528,504.14
递延所得税负债	4,923,705.18	10,973,398.27
其他非流动负债
非流动负债合计	24,452,966.28	32,501,902.41
负债合计	1,756,489,659.12	1,196,752,513.95
所有者权益：
股本	690,000,000.00	691,842,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	883,998,524.93	1,293,068,953.25
减：库存股	111,600,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	120,065,315.46	81,464,034.09
一般风险准备
未分配利润	839,852,001.83	430,495,267.72
归属于母公司所有者权益合计	2,422,315,842.22	2,496,870,755.06
少数股东权益	42,815,339.90	108,618,855.87
所有者权益合计	2,465,131,182.12	2,605,489,610.93
负债和所有者权益总计	4,221,620,841.24	3,802,242,124.88

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	186,998,689.21	56,766,323.22
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	61,678,854.25	83,043,939.35
其中：应收票据	34,479,018.20	63,789,374.70
应收账款	27,199,836.05	19,254,564.65
预付款项	26,259,908.15	18,013,345.73
其他应收款	112,896,289.25	8,632,289.01
其中：应收利息
应收股利
存货	151,199,577.85	133,891,111.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,000,000.00
流动资产合计	541,033,318.71	300,347,009.00
非流动资产：
可供出售金融资产		20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,571,558,332.28	1,182,379,036.83
投资性房地产
固定资产	1,147,781,533.38	1,210,179,215.94
在建工程	53,317,280.84	70,305,226.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产	498,134,677.74	511,419,480.09
开发支出
商誉
长期待摊费用	30,424,357.45	28,358,460.39

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71

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

递延所得税资产	11,283,961.35	25,651,500.58
其他非流动资产		542,661.56
非流动资产合计	3,312,500,143.04	3,048,835,582.13
资产总计	3,853,533,461.75	3,349,182,591.13
流动负债：
短期借款	430,000,000.00	150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	229,298,810.69	151,230,093.88
预收款项	37,983,429.41	46,803,292.28
应付职工薪酬	54,973,922.00	71,591,623.44
应交税费	49,587,462.95	124,048,981.36
其他应付款	505,169,871.71	353,414,625.51
其中：应付利息	835,818.00	219,504.59
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,307,013,496.76	897,088,616.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	11,618,535.77	13,060,174.81
递延所得税负债	2,765,206.28	8,529,902.43
其他非流动负债
非流动负债合计	14,383,742.05	21,590,077.24
负债合计	1,321,397,238.81	918,678,693.71
所有者权益：

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72

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

股本	690,000,000.00	691,842,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,180,620,449.18	1,296,211,037.35
减：库存股	111,600,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	119,966,315.55	81,365,034.18
未分配利润	653,149,458.21	361,085,325.89
所有者权益合计	2,532,136,222.94	2,430,503,897.42
负债和所有者权益总计	3,853,533,461.75	3,349,182,591.13

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	3,825,349,409.14	3,400,920,321.33
其中：营业收入	3,825,349,409.14	3,400,920,321.33
利息收入	1,818,720.84	2,177,576.02
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,317,263,249.01	3,107,610,461.61
其中：营业成本	2,839,762,851.11	2,633,806,904.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	62,219,539.53	62,238,845.90
销售费用	103,110,590.36	82,419,887.16
管理费用	244,600,359.59	282,076,707.22

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73

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

研发费用	24,482,297.10	7,509,770.84
财务费用	24,771,009.01	1,555,748.17
其中：利息费用	24,968,625.66	4,361,803.36
利息收入	1,818,720.84	2,177,576.02
资产减值损失	18,316,602.31	38,002,597.35
加：其他收益	5,387,980.14	1,620,567.35
投资收益（损失以“－”号填
	103,972,662.25	5,229,927.74
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-589,530.54	-7,333,867.78
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	616,857,271.98	292,826,487.03
加：营业外收入	1,111,088.31	30,895,446.82
减：营业外支出	1,306,247.78	8,296,161.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	616,662,112.51	315,425,772.55
列）
减：所得税费用	99,640,053.15	53,209,584.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	517,022,059.36	262,216,187.71
（一）持续经营净利润（净亏损
	518,145,838.80	262,216,187.71
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
	-1,123,779.44
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	503,305,415.48	255,541,980.85
少数股东损益	13,716,643.88	6,674,206.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	517,022,059.36	262,216,187.71
归属于母公司所有者的综合收益
	503,305,415.48	255,541,980.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额	13,716,643.88	6,674,206.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.73	0.37
（二）稀释每股收益	0.73	0.37

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	3,337,674,771.79	3,225,618,238.07
减：营业成本	2,582,002,810.61	2,526,559,939.89
税金及附加	54,895,445.46	58,299,817.10
销售费用	104,858,007.39	92,242,062.90
管理费用	206,475,545.18	254,865,854.60
研发费用	6,982,269.10	6,744,174.34

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75

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

财务费用	22,918,993.21	1,844,205.79
其中：利息费用	16,772,306.86	1,411,531.58
利息收入	2,396,022.68	2,059,895.87
资产减值损失	8,875,922.89	31,884,327.53
加：其他收益	1,442,709.04	1,441,639.04
投资收益（损失以“－”号填
	107,882,821.54	5,229,927.74
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-831,958.38	-7,554,806.42
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	459,159,350.15	252,294,616.28
加：营业外收入	455,916.77	29,286,852.95
减：营业外支出	217,939.22	7,956,324.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	459,397,327.70	273,625,144.32
列）
减：所得税费用	73,384,514.01	43,866,834.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	386,012,813.69	229,758,309.75
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

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76

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	386,012,813.69	229,758,309.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,728,864,857.10	3,257,491,664.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	7,603,339.71	5,094,374.34
收到其他与经营活动有关的现金	13,764,460.17	20,962,419.79
经营活动现金流入小计	3,750,232,656.98	3,283,548,458.59
购买商品、接受劳务支付的现金	2,218,845,142.40	1,960,191,194.14
客户贷款及垫款净增加额

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77

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	471,439,625.51	554,946,644.51
金
支付的各项税费	449,446,610.95	247,670,393.75
支付其他与经营活动有关的现金	207,784,123.54	41,731,981.25
经营活动现金流出小计	3,347,515,502.40	2,804,540,213.65
经营活动产生的现金流量净额	402,717,154.58	479,008,244.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		202,229,927.74
取得投资收益收到的现金	3,395,355.46	3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	6,719,414.05	3,913,725.11
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	13,738,708.54
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	173,000,000.00
投资活动现金流入小计	196,853,478.05	209,143,652.85
购建固定资产、无形资产和其他
	73,275,697.59	33,741,642.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金	55,393,400.00	150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	55,719,693.71	732,911,904.38
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	91,000,000.00
投资活动现金流出小计	275,388,791.30	916,653,546.59
投资活动产生的现金流量净额	-78,535,313.25	-707,509,893.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	111,600,000.00	3,047,097.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	706,445,618.41	153,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

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78

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筹资活动现金流入小计	818,045,618.41	156,047,097.00
偿还债务支付的现金	381,360,000.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	88,986,072.83	47,671,977.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	515,738,374.10	174,000.00
筹资活动现金流出小计	986,084,446.93	50,845,977.91
筹资活动产生的现金流量净额	-168,038,828.52	105,201,119.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	840,700.03	980,137.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额	156,983,712.84	-122,320,392.07
加：期初现金及现金等价物余额	97,528,107.42	219,848,499.49
六、期末现金及现金等价物余额	254,511,820.26	97,528,107.42

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,333,708,808.65	3,161,748,605.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	15,392,297.65	13,668,080.73
经营活动现金流入小计	3,349,101,106.30	3,175,416,686.24
购买商品、接受劳务支付的现金	2,039,150,871.45	1,934,115,497.69
支付给职工以及为职工支付的现
	400,491,294.85	482,832,831.83
金
支付的各项税费	369,094,921.27	222,739,387.71
支付其他与经营活动有关的现金	139,345,908.53	79,954,226.25
经营活动现金流出小计	2,948,082,996.10	2,719,641,943.48
经营活动产生的现金流量净额	401,018,110.20	455,774,742.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		202,229,927.74
取得投资收益收到的现金	3,200,000.00	3,000,000.00

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79

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	6,439,541.09	3,678,581.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	15,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	164,000,000.00
投资活动现金流入小计	188,639,541.09	208,908,509.16
购建固定资产、无形资产和其他
	56,068,950.70	35,641,838.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金	345,393,400.00	160,091,927.45
取得子公司及其他营业单位支付
		752,324,550.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	152,000,000.00
投资活动现金流出小计	553,462,350.70	948,058,316.20
投资活动产生的现金流量净额	-364,822,809.61	-739,149,807.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	111,600,000.00	3,047,097.00
取得借款收到的现金	650,000,000.00	150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	761,600,000.00	153,047,097.00
偿还债务支付的现金	370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	71,503,393.45	33,698,302.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	245,738,374.10
筹资活动现金流出小计	687,241,767.55	33,698,302.99
筹资活动产生的现金流量净额	74,358,232.45	119,348,794.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	13,099.64	-14,469.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额	110,566,632.68	-164,040,739.29
加：期初现金及现金等价物余额	49,095,253.78	213,135,993.07
六、期末现金及现金等价物余额	159,661,886.46	49,095,253.78

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

7 、合并所有者权益变动表

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本期金额

80

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	691,84				1,293,0								2,605,4
									81,464,		430,495	108,618
一、上年期末余额	2,500.				68,953.								89,610.
									034.09		,267.72	,855.87
	00				25								93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	691,84				1,293,0								2,605,4
									81,464,		430,495	108,618
二、本年期初余额	2,500.				68,953.								89,610.
									034.09		,267.72	,855.87
	00				25								93
三、本期增减变动	-1,842				-409,07								-140,35
						111,600			38,601,		409,356	-65,803,
金额（减少以“－”	,500.0				0,428.3								8,428.8
						,000.00			281.37		,734.11	515.97
号填列）	0				2								1
（一）综合收益总											503,305	13,716,	517,022
额											,415.48	643.88	,059.36
	-1,842				-115,59								-229,03
（二）所有者投入						111,600
	,500.0				0,588.1								3,088.1
和减少资本						,000.00
	0				7								7
					-132,29								-132,29
1．所有者投入的
					5,874.1								5,874.1
普通股
					0								0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,705,	111,600							-94,894,
所有者权益的金
					285.93	,000.00							714.07
额
	-1,842
													-1,842,5
4．其他	,500.0
													00.00
	0

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

81

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

									38,601,		-93,948,		-55,347,
（三）利润分配
									281.37		681.37		400.00
									38,601,		-38,601,
1．提取盈余公积
									281.37		281.37
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-55,347,		-55,347,
股东）的分配											400.00		400.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
								8,738,4					8,738,4
1．本期提取
								76.08					76.08
								8,738,4					8,738,4
2．本期使用
								76.08					76.08
					-293,47								-373,00
												-79,520,
（六）其他					9,840.1								0,000.0
												159.85
					5								0
	690,00												2,465,1 31,182. 12
					883,998	111,600			120,065		839,852	42,815,
四、本期期末余额	0,000.
					,524.93	,000.00			,315.46		,001.83	339.90
	00

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

82

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	691,23				1,290,6								2,319,4
									58,488,		230,435	48,624,
一、上年期末余额	1,090.				98,519.								77,742.
									203.11		,393.85	536.68
	00				18								82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	691,23				1,290,6								2,319,4
									58,488,		230,435	48,624,
二、本年期初余额	1,090.				98,519.								77,742.
									203.11		,393.85	536.68
	00				18								82
三、本期增减变动
	611,41				2,370,4				22,975,		200,059	59,994,	286,011
金额（减少以“－”
	0.00				34.07				830.98		,873.87	319.19	,868.11
号填列）
（一）综合收益总											255,541	6,674,2	262,216
额											,980.85	06.86	,187.71
（二）所有者投入	611,41				2,370,4							53,320,	56,301,
和减少资本	0.00				34.07							112.33	956.40
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	611,41				2,435,6								3,047,0
所有者权益的金
	0.00				87.00								97.00
额
					-65,252.							53,320,	53,254,
4．其他
					93							112.33	859.40
									22,975,		-55,482,		-32,506,
（三）利润分配
									830.98		106.98		276.00
									22,975,		-22,975,
1．提取盈余公积
									830.98		830.98
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-32,506,		-32,506,
股东）的分配											276.00		276.00
4．其他

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83

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
								6,670,3					6,670,3
1．本期提取
								80.69					80.69
								6,670,3					6,670,3
2．本期使用
								80.69					80.69
（六）其他
	691,84				1,293,0								2,605,4
									81,464,		430,495	108,618
四、本期期末余额	2,500.				68,953.								89,610.
									034.09		,267.72	,855.87
	00				25								93

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	691,842,				1,296,211				81,365,03	361,085	2,430,503
一、上年期末余额
	500.00				,037.35				4.18	,325.89	,897.42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

84

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	691,842,				1,296,211				81,365,03	361,085	2,430,503
二、本年期初余额
	500.00				,037.35				4.18	,325.89	,897.42
三、本期增减变动
	-1,842,5				-115,590,	111,600,0			38,601,28	292,064	101,632,3
金额（减少以“－”
	00.00				588.17	00.00			1.37	,132.32	25.52
号填列）
（一）综合收益总										386,012	386,012,8
额										,813.69	13.69
（二）所有者投入	-1,842,5				-115,590,	111,600,0					-229,033,
和减少资本	00.00				588.17	00.00					088.17
1．所有者投入的					-132,295,						-132,295,
普通股					874.10						874.10
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,705,28	111,600,0					-94,894,7
所有者权益的金
					5.93	00.00					14.07
额
	-1,842,5										-1,842,50
4．其他
	00.00										0.00
									38,601,28	-93,948,	-55,347,4
（三）利润分配
									1.37	681.37	00.00
									38,601,28	-38,601,
1．提取盈余公积
									1.37	281.37
2．对所有者（或										-55,347,	-55,347,4
股东）的分配										400.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备

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85

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

								8,738,476			8,738,476
1．本期提取
								.08			.08
								8,738,476			8,738,476
2．本期使用
								.08			.08
（六）其他
	690,000,				1,180,620	111,600,0			119,966,3	653,149	2,532,136 ,222.94
四、本期期末余额
	000.00				,449.18	00.00			15.55	,458.21

上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	691,231,				1,293,775				58,389,20	186,809	2,230,204
一、上年期末余额
	090.00				,350.35				3.20	,123.12	,766.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	691,231,				1,293,775				58,389,20	186,809	2,230,204
二、本年期初余额
	090.00				,350.35				3.20	,123.12	,766.67
三、本期增减变动
	611,410.				2,435,687				22,975,83	174,276	200,299,1
金额（减少以“－”
	00				.00				0.98	,202.77	30.75
号填列）
（一）综合收益总										229,758	229,758,3
额										,309.75	09.75
（二）所有者投入	611,410.				2,435,687						3,047,097
和减少资本	00				.00						.00
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	611,410.				2,435,687						3,047,097
所有者权益的金
	00				.00						.00
额
4．其他
									22,975,83	-55,482,	-32,506,2
（三）利润分配
									0.98	106.98	76.00

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

									22,975,83	-22,975,
1．提取盈余公积
									0.98	830.98
2．对所有者（或										-32,506,	-32,506,2
股东）的分配										276.00	76.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
								6,670,380			6,670,380
1．本期提取
								.69			.69
								6,670,380			6,670,380
2．本期使用
								.69			.69
（六）其他
	691,842,				1,296,211				81,365,03	361,085	2,430,503
四、本期期末余额
	500.00				,037.35				4.18	,325.89	,897.42

法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华

三、公司基本情况

航锦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称锦化氯碱)，系于1997年9 月16日经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准设立的股份有限公司，由锦化化工（集团）有限责任公司发起设立(以下简称 锦化集团公司)，于1996年9月16日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为2100001049099的《企业法人营业执照》。1997 年8月27日，经中国证监会证监发字(1997)426号(1997)427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,100.00万股，公司 职工股900.00万股，发行价格6.31元/股，社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998年4月20日上市交易。 企业法定代表人：蔡卫东。公司现有注册资本为人民币69,000.00万元，总股本为69,000.00万股，每股面值人民币1元。

设立时，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计25,000.00万股，锦化集团公司持股25,000.00万股， 占总股本的73.53%，无限售条件的流通股合计9,000.00万股，占总股本的26.47%。

2006年3月3日，锦化氯碱召开临时股东大会并审议通过了《锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》。股权 分置改革实施完成后，锦化氯碱股份结构变化为：有限售条件的流通股合计21,760.00万股，占总股本的64.00%，其中锦化

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

集团公司持股207,046,969.00股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计12,240.00万股，占总股本的36.00%。

2007年3月19日，根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司10,553,031.00 股解除限售。改制完成后，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计207,046,969.00股，占总股本的60.90%， 锦化集团公司持股207,046,969.00股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计132,953,031.00股，占总股本的39.10%。

2008年度，国有法人股股东减持6,120,000.00股，截止2008年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条 件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限售条 件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股13,940,000.00股，占总股本的4.10%。

2009年度，国有法人股股东减持13,860,000.00股，截止2009年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条 件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限售条 件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股80,000.00股，占总股本的0.02%。

2010年3月19日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称葫芦岛中院)下达(2010)葫民二破字第00001号民事裁定书，裁 定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人。2010年6月4日，公司控股股东锦化集团公司被宣布 破产清算。2010年7月30日，辽宁方大集团实业有限公司以人民币2.33亿元竞得锦化集团公司持有的本公司190,126,969.00股 股份，公司控制权发生变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的第一大股东。

2010年10月，锦化氯碱正式更名为方大锦化化工科技股份有限公司。

2011年1月25日，公司以总股本34,000.00万股为基数，以资本公积金按10：10的比例每10股转增10股。转增后，总股本

增加至68,000.00万股，依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定，合计持有 266,177,757.00股股份，约占本公司总股本的39.14%，方威为最终实际控制人。

2015年11月13日，辽宁方大集团实业有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 66,000,000.00股股份(占本公司总股本的9.71%)过户给实际控制人方威先生，过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集 团实业有限公司持有 200,177,757.00股股份，仍为本公司第一大股东，占总股本的 29.44%, 方威先生直接持有本公司 66,000,000.00股股份，通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司200,177,757.00股股份，合计占公司总股本比例为 39.14%，为最终实际控制人。

2016年7月6日，辽宁方大集团实业有限公司将其持有的本公司198,300,000.00股股份转让给新余昊月信息技术有限公司。 本次股权过户后，公司总股本68,000.00万股，其中：卫洪江通过新余昊月信息技术有限公司持有本公司198,300,000.00股股

• 份，占总股本的29.16%；方威直接持有本公司 66,000,000 股股份、通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司 1,877,757 股股份，实际持股比例为 9.98%。

2016年7月6日，公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计划首次授予第四个行权期和预留授予的第二个 行权期采取自主行权模式行权，经考核合格的首次授予的 158名激励对象可在第四个行权期内自主行权1,059.25万份股票期 权，预留授予2名激励对象可在第二行权期内自主行权 220.00 万份股票期权，自主行权期实际为 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 7 月 7 日止。截至2016年12月31日，授予期权行权使得公司股本增加1,123.11万元。2017年1月1日至2017年7月7日，授 予期权行权使得公司股本增加611,410.00元。

2018年4月，方大锦化化工科技股份有限公司正式更名为航锦科技股份有限公司。

2018年5月15日至7月28日，公司以集中竞价方式回购公司股份共计19,842,500.00股，占公司总股本的2.87%，回购股份 的1,842,500.00股于当期注销，相应减少股本1,842,500.00股；2018年8月20日，公司召开第七届董事会第27次临时会议，审议 通过了《关于确定2018年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，公司确定以2018年8月21日为授予日，向符合条件的 384名激励对象授予18,000,000.00股限制性股票，有限售条件的流通股增加18,000,000.00股。

• 2018年度，公司高级管理人员持有的有限售条件的流通股解除限售 171,469.00股，增加持有有限售条件的流通股

• 243,750.00股。

• 截至2018年12月31日，公司总股本为69,000.00万元，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股合计1,965.82万股，

占总股本的2.85%，；无限售条件的流通股合计67,034.18万股，占总股本的97.15%，新余昊月信息技术有限公司持股19,830.00

• 万股，占总股本的28.74%。新余昊月信息技术有限公司为公司的控股股东，自然人卫洪江为公司的最终实际控制人。 本公司属于化工行业及军工行业。

化工行业经营范围：氢氧化钠；氯[液化的]；氢[压缩的]；盐酸；乙炔(溶于介质的)；氮[压缩的]；三氯乙烯；1,2 －二

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

氯丙烷；环氧丙烷；次氯酸钠溶液[含有效氯5%]；硫酸(稀)；氧[压缩的]；氯苯；1,4－二氯苯的生产；丙二醇、聚醚、聚氯 乙烯、硫酸钠生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂定)； 压力容器制造D1、D2级；压力管道安装GB2(2)、GC2级；化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营)； 在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营)；不干胶印刷、其它印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普 通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外)；经营进料 加工和“三来一补”业务；发电(自发自用)、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输；锅炉 检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务(限本厂内)；自有资产出租(含房 屋、设备等)；国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

军工行业经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路封装；电子产品研发；计算机技术开发、技术服务；软件 开发；软件技术转让；软件技术服务；电子元件及组件、计算机零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业、经济信息咨询、电子技术开发及服务(不含专 营、专控、专卖商品及限制项目)。经营进出口业务(按深贸管准证字第2001-251号资格证书办理)。电子产品、电源模块及嵌 入式开关电源的研发。电子产品(电源模块及嵌入式开关电源)的生产。

本公司统一社会信用代码：91211400123728536M；法定代表人：蔡卫东；注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街1 号。

本财务报表及财务报表附注已于2019年4月15日经公司第七届董事会第十五次会议批准对外报出。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共13家，与上年度相比，本公司本年度合并范围增加3家，转让1家。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产、无形资产、收入等 交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见各对应说明。

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。

• 1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控

制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支 付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得 被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂 时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、 负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购 买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带 来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取 决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

• 2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企 业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状 况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合 并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报 告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金 流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润 项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。

• 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

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91

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相 “ ” “ ” 关规定进行后续计量，详见 长期股权投资的确认和计量 或 金融工具的确认和计量 。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关 的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

一 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短( 般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9 、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本 位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期 的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金 融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 1．金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但 尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• (2)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组

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成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

• (3)贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的 金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可 供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币 性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是， 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体 转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认 条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融 资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。

3．金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。

(2)其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

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(3)财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原 则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

• 4．金融负债的终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订

• 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融

• 负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者 承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

• 5．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或

• 注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

• (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

• (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其

• 他金融资产的衍生工具合同除外。

• 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如

• 果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或 其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具 是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

• 6．衍生工具及嵌入衍生工具

• 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确

• 认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

• 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• 7．金融工具公允价值的确定 “ ”

• 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见 公允价值 。

• 8．金融资产的减值准备

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

• 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人 发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因

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素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困 难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投 资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试， 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不 重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成 本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期 应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减 值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关 因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成 本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断 该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

9．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、应收票据及应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	①单项金额重大的应收账款是指期末余额1000万元及以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款；②单项金额重大的其他应收款是指期末余额100
	万元及以上的其他应收款。
	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
	来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
	特征的若干组合计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	15.00%	15.00%
3－4年	20.00%	20.00%
4－5年	30.00%	30.00%
5年以上	50.00%	50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
	备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购 成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币 性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换 出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存 货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

• 4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

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5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变 现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

• (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计

• 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

13 、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价 值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

• (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有 法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售 类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负 债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处 置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

• 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和 负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准 则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占

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比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组 中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分 为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外 的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处 置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、 合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售 “ ” 金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见 金融工具的确认和计量 。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有 权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对 被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算 或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为 购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企 业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

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制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理； 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益 性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实 质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资 成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

• (1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公 司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确 认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期 股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲 减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变 动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关

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的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础 进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将 来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

1. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转 换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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• 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

• 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用 的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用 状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3.00-5.00	2.38-9.70
机器设备	年限平均法	2-25	3.00-5.00	3.80-48.50
运输工具	年限平均法	5-15	3.00-5.00	6.33-19.40
电子设备及其他	年限平均法	2-10	3.00-5.00	9.50-48.50

• (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平

• 均法单独计提折旧。

• (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

• (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁 期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。其他说明：(1)因开工不足、自然灾 害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致 的折旧方法。(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减

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值。(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(4)本公司对固 定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资 产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18 、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购 建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的 资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本 化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获 得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提 供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
专利	预计受益期限	6-10
软件	预计受益期限	3-5
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	35-65

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估 计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶 段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商 誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产

• 生不利影响；

• 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

• 资产可收回金额大幅度降低；

• 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

• 润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

• 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见“公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬 运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

• 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

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预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限 三者中较短的期限平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性 福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

• (1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产 成本。

(2)设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。

• 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影

• 响的利息。

3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上 限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损 失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补 偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相 关资产成本。

25 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很 可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连 续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2．权益工具公允价值的确定方法

• (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自

• 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

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定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价 值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为 取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取 消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

• 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

• (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的

• 股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有 保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利 益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入， 并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。

• (4)建造合同

1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能 流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成 本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量。

• 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合 同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同 总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费 用，确认当期合同费用。

• 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提

• 存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

2．本公司收入的具体确认原则

化工产品销售收入：按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物 交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。

军工产品销售收入：发出货物由客户验收确认合格后确认收入。

出口业务：公司主要以FOB方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点，作为公司收入确认时

点。

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29 、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

• (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方

• 式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

• (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收

• 益相关的政府补助。

• (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政

• 府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性 表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

• 2．政府补助的确认时点

• 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持

• 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

• (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金

• 管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

• (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测

• 算，且预计其金额不存在重大不确定性；

• (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其

• 可在规定期限内收到；

• (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

• 3．政府补助的会计处理

• 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不

• 能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

• 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在

• 使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用

• 或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额

• 作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

• (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

• (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

• (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

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政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直 接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的：

• (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

• 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生

• 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时

• 性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延 所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当

• 期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

融资租赁的确认条件见“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 经营租赁的会计处理

• (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。

• 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁

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相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将 该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本 公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

2．坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理 层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏 账准备的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

• 4．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

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5．持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日 的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到 期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产 划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本 公司的金融工具风险管理策略。

6．持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务 困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中， 本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

7．可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

8．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者， 表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持 的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需 要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

9．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

10．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。

11．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。

12．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在 进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期 的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。

13．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出 及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的 长期性，上述估计具有较大不确定性。

14．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获 得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层 与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术 和输入值的相关信息在“公允价值”披露。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更

• 1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下 简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费 用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”7,509,770.84元，减少“管理 费用”7,509,770.84元；对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,744,174.34元，减少“管理费 用”6,744,174.34元。

2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》

财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》 规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日 常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编 制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。

本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表及母公司财务报表相关损益项目均无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34 、其他

一 ( ) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公 司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要 市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交 易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用 途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观 察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。

( 二 ) 股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果 将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本 公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资 本公积(股本溢价)。

( 三 ) 库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库 存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本 公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额 与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

• ( 四 ) 终止经营

• 1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

• (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

• (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公 司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利 润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流 动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合 营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各 个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止 经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息

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重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		按3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
	销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税		等税率计缴。出口货物执行"免、抵、退"
	增值额
		税政策，退税率为5%-17%。
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
	从价计征的，按房产原值一次减除20%、
房产税	30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，	1.2%、12%
	按租金收入的12%计缴
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
航锦科技股份有限公司	15%
长沙韶光半导体有限公司	15%
威科电子模块（深圳）有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2 、税收优惠

1. 增值税税收优惠

根据《财政部国家税务局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号)的有关规定，子公司长沙韶光半导体有限公司

（以下简称“长沙韶光”）免缴涉及军品销售的增值税。

1. 所得税税收优惠

2. (1) 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火

〔2016〕195号）有关规定，长沙韶光于2017年12月1日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地 方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201743001210的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华 人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函（2009）203号），长沙韶光报告期内应 按 15%的税率计缴企业所得税。

• (2) 威科电子模块（深圳）有限公司（以下简称“威科电子”）于2017年10月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员

• 会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201744202231的《高新技术企业证 书》，有效期为三年，所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2017年至2019年。

• (3) 航锦科技股份有限公司（以下简称“航锦科技”）于2018年10月被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局

• 辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201821000401的《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税 税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2018年至2021年。

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3. 土地使用税税收优惠

（1）根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《国家税务总局关于 印发<税收票证管理办法>的通知》、《国家税务总局关于核发税收票证统一式样的通知》，《依据锦州市地方税务局经济 技术开发区分局税务事项通知书 经地税 通[2018]2458号》，本公司于2018年4月9日经锦州市地方税务局经济技术开发区分 局批准，允许锦州锦晖石油化工储运有限公司于2018年3月29日提出的退地税（费）审批申请，准予审批。自2018年3月至12 月土地使用税共计减免300,000.00元。

（2）根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》（89）国税地字第140号第八条 防火防爆防毒等安全用地减免土地税，航锦科技对符合标准的土地进行测算，符合标准的面积为334,769.00平方米,年减免金 额5,021,535.00元,月减免金额418,461.25元。

4.房产税税收优惠

根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》，本公司于2017年8月1日经葫芦岛市地方税务局直 属分局批准，允许其因拥有毁损房屋、危险房屋减征年房产税229,968.42元，减免所属期间为2017年7月1日至2018年6月30 日。根据财税[2008]62号第三条《财政局 国家税务总局关于认真落实抗震救灾及灾后重建税收政策问题的通知》本公司于 2018年6月28日经葫芦岛市地方税务局直属分局批准，允许其因拥有地震毁损不堪和危险房屋免房产税事项，减免房产原值 共26,998,995.25元，减免年房产税额为226,791.59元，减免所属期间为2018年7月1日至2019年6月30日。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	35,344.01	322,609.59
银行存款	254,476,476.25	97,205,497.83
其他货币资金	27,336,802.75	27,316,974.79
合计	281,848,623.01	124,845,082.21

其他说明

• 1、期末其他货币资金中22,306,802.75元系银行承兑汇票保证金、5,030,000.00元系信用证保证金。

• 2、外币货币资金明细情况详见“外币货币性项目”之说明。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据及应收账款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	213,293,852.29	247,842,399.91
应收账款	413,260,999.44	227,971,749.60
合计	626,554,851.73	475,814,149.51

（ 1 ）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	56,474,629.88	192,956,552.37
商业承兑票据	156,819,222.41	54,885,847.54
合计	213,293,852.29	247,842,399.91

2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	19,450,000.00
合计	19,450,000.00

• 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	408,406,615.32
商业承兑票据		45,750,608.00
合计	408,406,615.32	45,750,608.00

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

公司在收取商业承兑汇票时持谨慎态度，对于商业承兑汇票出票单位为大型央企及军工背景单位，鉴于其信誉良好，且 到期日在1年以内，本公司判断其未来现金流量现值不会低于账面价值，所以公司对这部分商业承兑汇票不计提减值准备； 对于商业承兑汇票出票单位为非大型央企及军工背景企业，公司依照账龄对其计提减值准备，具体如下：

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单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
深圳市国人射频通信 有限公司	22,795,983.80	2,143,474.84	9.40
深圳国人通信股份有 限公司	3,103,928.69	282,093.50	9.09
小 计	25,899,912.49	2,425,568.34	9.37

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。

（ 2 ）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	15,365,0		15,365,0			13,938,		13,938,17
独计提坏账准备的		3.36%		100.00%			5.43%		100.00%
	61.64		61.64			178.44		8.44
应收账款
按信用风险特征组
	440,919,		27,658,1		413,260,9	241,477		13,506,13		227,971,74
合计提坏账准备的		96.33%		6.27%			94.02%		5.59%
	168.05		68.61		99.44	,881.64		2.04		9.60
应收账款
单项金额不重大但
	1,414,95		1,414,95			1,414,9		1,414,953
单独计提坏账准备		0.31%		100.00%			0.55%		100.00%
	3.75		3.75			53.75		.75
的应收账款
	457,699,		44,438,1		413,260,9 99.44	256,831		28,859,26		227,971,74 9.60
合计		100.00%		9.71%			100.00%		11.24%
	183.44		84.00			,013.83		4.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
同益实业集团有限公司	13,938,178.44	13,938,178.44	100.00%	预计无法收回
鞍山海量有色金属材料
	1,426,883.20	1,426,883.20	100.00%	预计无法收回
制造有限公司
合计	15,365,061.64	15,365,061.64	--	--

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	356,386,895.53	17,819,344.78	5.00%
1至2年	72,615,985.99	7,261,598.60	10.00%
2至3年	2,570,985.96	385,647.89	15.00%
3至4年	7,960,039.23	1,592,007.85	20.00%
4至5年	465,305.97	139,591.79	30.00%
5年以上	919,955.37	459,977.70	50.00%
合计	440,919,168.05	27,658,168.61	6.27%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

• 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,193,061.09 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	单位名称	收回或转回金额	收回或转回金额	收回方式	收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况					单位： 元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

• 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位：元
单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备期末余额
客户二十二	53,178,142.00	1年以内30,131,000.00元；1-2	11.62	3,811,264.20

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120

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

		年23,047,142.00元
客户一	50,960,697.25	1年以内47,738,732.25元；1-2 年3,221,965.00元	11.13	2,709,133.11
Z公司	31,343,959.50	1年以内	6.85	1,567,197.98
客户二	28,657,390.00	1年以内	6.26	1,432,869.50
客户七	22,508,951.00	1年以内16,465,924.00元；1-2 年6,043,027.00元	4.92	1,427,598.90
小 计	186,649,139.75		40.78	10,948,063.69

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

• 7）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

			单位：元
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
东北制药集团股份有 限公司	614,429.07	614,429.07	100.00	预计无法收回
唐山朝阳化工有限公 司	303,646.80	303,646.80	100.00	预计无法收回
大连绿峰化学股份有 限公司	88,944.51	88,944.51	100.00	预计无法收回
安徽皖维高新材料股 份有限公司	88,263.53	88,263.53	100.00	预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实业 有限公司	83,729.24	83,729.24	100.00	预计无法收回
山东泰丰矿业集团有 限公司	80,611.47	80,611.47	100.00	预计无法收回
常熟一统聚氨酯制品 有限公司	64,156.65	64,156.65	100.00	预计无法收回
镇江生龙化工有限公 司	39,672.00	39,672.00	100.00	预计无法收回
保定天鹅股份有限公 司	34,474.78	34,474.78	100.00	预计无法收回
山东蓝星东大化工有 限责任公司	11,730.20	11,730.20	100.00	预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化 工有限责任公司	5,295.50	5,295.50	100.00	预计无法收回
小 计	1,414,953.75	1,414,953.75	100.00

• 8）期末外币应收账款情况详见“外币货币性项目”之说明。

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121

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	46,130,493.08	97.91%	21,681,464.70	95.88%
1至2年	274,321.93	0.58%	560,850.95	2.48%
2至3年	375,818.93	0.80%	1,800.00	0.01%
3年以上	332,529.68	0.71%	368,550.00	1.63%
合计	47,113,163.62	--	22,612,665.65	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位：元
单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)	未结算原因
中国石油天然气股份有限公 司东北化工销售辽西分公司	7,590,403.97	1年以内	16.11	尚未结算
南京强汇环保科技股份有限 公司	6,150,000.00	1年以内	13.05	尚未结算
深圳市正和兴电子有限公司	5,164,924.30	1年以内	10.96	尚未结算
内蒙古白雁湖化工股份有限 公司	3,337,963.87	1年以内	7.08	尚未结算
内蒙古平庄能源股份有限公 司煤炭销售分公司	2,823,461.20	1年以内	5.99	尚未结算
小 计	25,066,753.34		53.19

其他说明：

期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

6 、其他应收款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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122

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他应收款	19,136,003.23	2,851,453.32
合计	19,136,003.23	2,851,453.32

（ 1 ）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

（ 2 ）应收股利

1)应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	项目(或被投资单位)		期末余额		期初余额	期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利						单位： 元
						是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因
						依据

单位： 元

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	4,798,20		4,798,20			4,798,2		4,798,206
独计提坏账准备的		17.78%		100.00%			53.16%		100.00%
	6.35		6.35			06.35		.35
其他应收款
按信用风险特征组
	20,971,3		1,835,35		19,136,00	3,014,9		163,476.4		2,851,453.3
合计提坏账准备的		77.72%		8.75%			33.40%		5.42%
	57.13		3.90		3.23	29.81		9		2
其他应收款

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123

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

单项金额不重大但				100.00%
	1,212,94		1,212,94			1,212,9		1,212,942
单独计提坏账准备		4.50%					13.44%		100.00%
	2.00		2.00			42.00		.00
的其他应收款
	26,982,5		7,846,50	29.08%	19,136,00 3.23	9,026,0		6,174,624		2,851,453.3 2
合计		100.00%					100.00%		68.41%
	05.48		2.25			78.16		.84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
葫芦岛市华福实业总公
	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00%	预计无法收回
司
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	15,613,264.78	780,663.27	5.00%
1至2年	2,210,452.99	221,045.29	10.00%
2至3年	1,928,930.40	289,339.56	15.00%
3至4年	214,828.96	42,965.79	20.00%
4至5年	3,000.00	900.00	30.00%
5年以上	1,000,880.00	500,440.00	50.00%
合计	20,971,357.13	1,835,353.90	8.75%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 748,687.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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3)本期实际核销的其他应收款情况

124

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	9,126,470.07	1,148,204.39
暂借款	4,798,206.35	4,798,206.35
垫支款	589,559.18	1,609,647.48
备用金	3,186,835.02	697,224.35
保证金	7,636,196.98	757,360.27
其他	1,645,237.88	15,435.32
合计	26,982,505.48	9,026,078.16

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
客户一	往来款	7,631,346.00	1年以内	28.28%	381,567.30
葫芦岛市华福实业
	暂借款	4,798,206.35	5年以上	17.78%	4,798,206.35
总公司
			1-2年：1,165,000.00
深圳市昆特斯电源
	保证金	2,315,000.00	元；2-3年：	8.58%	289,000.00
技术有限公司
			1,150,000.00元
鞍钢股份有限公司	保证金	1,251,000.00	1年以内	4.64%	62,550.00
			1年以内：
			392,682.00元；1-2
中国电子器材总公			年：228,139.44元；
	保证金	1,010,000.00		3.74%	104,666.27
司			2-3年：312,349.60
			元；3-4年：76,828.96
			元
合计	--	17,005,552.35	--	63.02%	5,635,989.92

6)涉及政府补助的应收款项

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单位： 元

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据

• 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：

• 9）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元

			单位：元
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
葫芦岛市电气设备有 限公司	431,200.00	431,200.00	100.00	预计无法收回
锦州市昌谷经贸有限 公司	137,063.90	137,063.90	100.00	预计无法收回
河南省新乡市矿山起 重机有限公司	125,000.00	125,000.00	100.00	预计无法收回
北京大汉机械设备有 限责任公司	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
其他	429,678.10	429,678.10	100.00	预计无法收回
小 计	1,212,942.00	1,212,942.00

10）期末外币其他应收款情况详见“外币货币性项目”之说明。

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类：

单位： 元

					期末余额	期末余额	期末余额							期初余额
项目		账面余额			跌价准备			账面价值			账面余额			跌价准备		账面价值
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：																	单位： 元
											本期（开			利息资本	其中：本
			预计竣工	预计总投			本期转入		本期其他
项目名称	开工时间					期初余额					发成本）	期末余额		化累计金	期利息资		资金来源
			时间	资			开发产品		减少金额
											增加			额	本化金额

单位： 元

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位： 元

项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 其中：本期利息

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126

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

金额 资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位： 元

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
按主要项目分类：
		本期增加金额		本期减少金额
项目名称	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额中利息资本化率的情况

（ 4 ）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位： 元

项目名称 期初余额 期末余额 受限原因

（ 5 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 6 ）存货分类

单位： 元

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127

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	98,850,070.73	3,867,203.99	94,982,866.74	96,665,381.48	4,224,985.95	92,440,395.53
在产品	58,541,398.31	295,087.15	58,246,311.16	37,742,605.83	784,781.94	36,957,823.89
库存商品	148,314,157.97	18,073,681.81	130,240,476.16	42,956,272.40	2,610,887.29	40,345,385.11
发出商品	30,632,805.35	635,522.72	29,997,282.63	9,855,659.71		9,855,659.71
周转材料	5,192,388.50		5,192,388.50	10,448,301.18		10,448,301.18
委托加工物资	4,304,307.17		4,304,307.17
备品备件	856,956.08		856,956.08	29,148,423.10	26,233,580.79	2,914,842.31
合计	346,692,084.11	22,871,495.67	323,820,588.44	226,816,643.70	33,854,235.97	192,962,407.73

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否

（ 7 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,224,985.95	326,228.57		684,010.53		3,867,203.99
在产品	784,781.94	295,087.15		784,781.94		295,087.15
库存商品	2,610,887.29	16,776,696.12		1,313,901.60		18,073,681.81
发出商品		635,522.72				635,522.72
备品备件	26,233,580.79			26,233,580.79
合计	33,854,235.97	18,033,534.56		29,016,274.86		22,871,495.67

本期新增孙公司深圳市中电华星技术有限公司增加存货跌价准备金额14,134,054.78元。

本期计提、转回情况说明

类 别	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%)
原材料	未来现金净流入	-	-
在产品	未来现金净流入	-	-
库存商品	未来现金净流入	售价上涨	0.39
备品备件	未来现金净流入	-	-

期末存货余额中无资本化利息金额。

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128

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 8 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

• （ 9 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

8 、持有待售资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

9 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴军品增值税	35,104,173.66	23,184,615.46
待抵扣进项税额	2,610,378.82	2,764,382.82
理财产品	14,000,000.00
合计	51,714,552.48	25,948,998.28

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：				20,000,000.00		20,000,000.00

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129

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按成本计量的				20,000,000.00		20,000,000.00
合计				20,000,000.00		20,000,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
锦州市商
业银行股	20,000,000		20,000,000							3,200,000.
									0.29%
份有限公	.00		.00							00
司
	20,000,000		20,000,000							3,200,000.
合计									--
	.00		.00							00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位： 元
可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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130

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

13 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

14 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

15 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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131

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

16 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,323,579,074.64	1,383,784,023.35
合计	1,323,579,074.64	1,383,784,023.35

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,194,320,660.71	2,599,457,868.35	104,652,237.51	108,679,138.82	4,007,109,905.39
2.本期增加金额
（1）购置	233,809.19	18,819,658.73	5,511,631.69	2,865,081.78	27,430,181.39
（2）在建工程
	18,298,280.59	31,851,378.43	837,804.72	5,783,099.53	56,770,563.27
转入
（3）企业合并
	270,000.00	5,735,626.00	2,560,522.52	3,708,666.45	12,274,814.97
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
	4,464,920.15	42,441,227.92	1,237,776.92	1,050,935.58	49,194,860.57
废
（2）其他			547,130.27	1,920,418.49	2,467,548.76
4.期末余额	1,208,657,830.34	2,613,423,303.59	111,777,289.25	118,064,632.51	4,051,923,055.69
二、累计折旧
1.期初余额	606,108,915.34	1,797,038,157.81	62,177,843.68	88,950,663.36	2,554,275,580.19
2.本期增加金额

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132

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（1）计提	47,956,699.57	82,338,048.62	5,909,517.76	4,225,396.28	140,429,662.23
（2）企业合
	148,543.32	4,053,000.84	2,242,095.04	2,998,788.55	9,442,427.75
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
	2,498,293.88	36,384,498.55	1,163,980.75	875,385.16	40,922,158.34
废
（2）其他			275,463.31	1,554,101.97	1,829,565.28
4.期末余额	651,715,864.35	1,847,044,708.72	68,890,012.42	93,745,361.06	2,661,395,946.55
三、减值准备
1.期初余额	16,472,954.39	49,496,101.20	2,551,784.37	529,461.89	69,050,301.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
	3,541.91	2,098,725.44			2,102,267.35
废
4.期末余额	16,469,412.48	47,397,375.76	2,551,784.37	529,461.89	66,948,034.50
四、账面价值
1.期末账面价值	540,472,553.51	718,981,219.11	40,335,492.46	23,789,809.56	1,323,579,074.64
2.期初账面价值	571,738,790.98	752,923,609.34	39,922,609.46	19,199,013.57	1,383,784,023.35

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	12,956,028.13	4,462,282.85	8,003,802.22	489,943.06
机器设备	102,149,737.46	64,735,397.74	33,422,522.94	3,991,816.78
电子设备及其他	35,465.00	20,816.25	13,230.15	1,418.60
小 计	115,141,230.59	69,218,496.84	41,439,555.31	4,483,178.44

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

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133

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	55,684,767.04	以前年度漏办及未办妥

其他说明

（ 6 ）固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

(1)本期折旧额140,413,690.85元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值56,770,563.27元。期末已提足折旧仍继 续使用的固定资产原值1,680,102,506.74元。企业合并增加系2018年12月纳入合并范围内的孙公司中电华星的固定资产原值和 累计折旧额。其他减少系2018年5月处置辽宁方大工程设计有限公司减少的固定资产原值和累计折旧额。

• (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

部分生产装置受外部市场环境、生产工艺等因素影响而闲置，通过盘点资产对其预计可收回金额进行估计，并计提减值 准备。

• (3)期末无融资租赁租入的固定资产。

• (4)期末无经营租赁租出的固定资产。

• “ ”

• (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本报告 所有权或使用权受到限制的资产 。

17 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	57,026,193.52	81,759,886.84
合计	57,026,193.52	81,759,886.84

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
热电厂4#5#锅炉
	17,781,612.80		17,781,612.80	11,703,511.75		11,703,511.75
脱硫脱硝改造项

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134

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

目（二期）
1500m3/h污水站
	12,425,248.35		12,425,248.35
提标改造
环氧丙烷酸化尾
	4,695,948.06		4,695,948.06	3,634,921.79		3,634,921.79
气焚烧技改
电石排渣系统升
级改造暨回收乙	3,576,054.55		3,576,054.55
炔技改
食品添加剂烧碱
	3,488,095.66		3,488,095.66
项目
精制工程改造	3,122,738.98		3,122,738.98
四氯化钛二期生
	2,621,070.06	2,621,070.06		5,404,799.15		5,404,799.15
产线
污水提标改造				16,471,190.00		16,471,190.00
中试装置扩建
				6,409,664.96		6,409,664.96
（三期）项目
四万吨/年离子膜
				5,989,931.76		5,989,931.76
扩建工程
功率SIP器件先
进封装生产线建				3,440,136.75		3,440,136.75
设项目
利用原液化气储
罐储存环氧丙烷				3,254,487.26		3,254,487.26
改造
其他项目	11,936,495.12		11,936,495.12	25,451,243.42		25,451,243.42
合计	59,647,263.58	2,621,070.06	57,026,193.52	81,759,886.84		81,759,886.84

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
热电厂
4#5#锅
炉脱硫	32,973,	0 11,703,5	6,078,10			17,781,6
							53.93%	53.93				其他
脱硝改	00.0	0 11.75	1.05			12.80
造项目
（二期）

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135

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

1500m3/
h污水站	60,000,0		12,425,2			12,425,2
							20.71%	20.71				其他
提标改	00.00		48.35			48.35
造
中试装
置扩建	4,300,00	6,409,66		6,409,66
							149.06%	100.00				其他
（三期）	0.00	4.96		4.96
项目
四万吨/
年离子	297,720,	5,989,93	148,592.	5,681,32	457,198.
							59.59%	100.00				其他
膜扩建	000.00	1.76	49	5.80	45
工程
四氯化
	25,000,0	5,404,79		2,783,72		2,621,07
钛二期							10.84%	100.00				其他
	00.00	9.15		9.09		0.06
生产线
功率SIP
器件先
进封装	65,000,0	3,440,13		3,440,13
							5.29%	100.00				其他
生产线	00.00	6.75		6.75
建设项
目
1#楼净	3,820,00	2,674,00	1,672,41	4,346,41
							113.78%	100.00				其他
化工程	0.00	0.00	7.03	7.03
	488,813,	35,622,0	20,324,3	22,661,2	457,198.	32,827,9
合计							--	--				--
	000.00	44.37	58.92	73.63	45	31.21

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目	本期计提金额	计提原因
		四氯化钛二期生产线计提减值准备系该
		项目2012年投建，由于市场行情不景气、
		本公司产品需求量大幅下降且因环保等
四氯化钛二期生产线	2,621,070.06
		原因，工程暂缓执行，目前处于停工状
		态，因此将二期工程相关项目全额计提
		减值准备。
合计	2,621,070.06	--

其他说明

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136

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 4 ）工程物资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

18 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

19 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件等	合计
一、账面原值
1.期初余额	691,963,671.11	46,704,546.66		1,011,388.29	739,679,606.06
2.本期增加金
额
（1）购置				1,303,471.32	1,303,471.32
（2）内部研
发
（3）企业合
				540,412.04	540,412.04
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其				1,089,771.83	1,089,771.83

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137

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

他转出
4.期末余额	691,963,671.11	46,704,546.66		1,765,499.82	740,433,717.59
二、累计摊销
1.期初余额	148,076,619.79	46,704,546.66		534,073.90	195,315,240.35
2.本期增加金
额
（1）计提	15,257,831.88			153,356.05	15,411,187.93
（2）企
				480,929.73	480,929.73
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其
				578,207.04	578,207.04
他转出
4.期末余额	163,334,451.67	46,704,546.66		590,152.64	210,629,150.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	528,629,219.44			1,175,347.18	529,804,566.62
值
2.期初账面价
	543,887,051.32			477,314.39	544,364,365.71
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

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账面价值 未办妥产权证书的原因

项目

138

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他说明：

• (1)本期摊销额15,411,187.93元。企业合并增加系2018年12月纳入合并范围内的孙公司中电华星的无形资产原值和累计摊

• 销额；其他转出系2018年5月处置的方大设计院减少的无形资产原值和累计摊销额。

• (2)无形资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• “ ”

• (3)期末用于抵押或担保的无形资产，详见本报告 所有权或使用权受到限制的资产 。

• (4)期末无未办妥权证的无形资产。

21 、开发支出

单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

22 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
收购长沙韶光	504,305,534.66					504,305,534.66
收购威科电子	357,821,913.26					357,821,913.26
收购深圳中电华
		19,129,549.30				19,129,549.30
星公司
合计	862,127,447.92	19,129,549.30				881,256,997.22

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加			本期减少			期末余额
项
收购长沙韶光
收购威科电子
收购中电华星
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 收购形成的商誉资产组
项目			长沙韶光		威科电子			深圳中电华星公司

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139

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

资产组或资产组组合的构成	长沙韶光资产组	威科电子资产组	深圳中电华星公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值	33,800,668.57元	57,269,095.86元	2,778,724.68元
资产组或资产组组合的确定方法	长沙韶光生产的产品存在活跃市 场，可以带来独立的现金流，可 将其认定为一个单独的资产组。	威科电子生产的产品存在活跃市 场，可以带来独立的现金流，可 将其认定为一个单独的资产组。	深圳中电华星公司生产的产品 存在活跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定为一个 单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、 以前年度商誉减值测试时所确定的 资产组或资产组组合一致	是	是	是

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

(1)商誉减值测试情况：

(1)商誉减值测试情况：
项目	长沙韶光	威科电子	深圳中电华星公司
商誉账面余额①	504,305,534.66	357,821,913.26	19,129,549.30
商誉减值准备余额②	-	-	-
商誉的账面价值③＝①-②	504,305,534.66	357,821,913.26	19,129,549.30
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	216,130,943.43	-	-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④ +③	720,436,478.09	357,821,913.26	19,129,549.30
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数 股东权益的商誉价值⑥	720,436,478.09	357,821,913.26	19,129,549.30
资产组的账面价值⑦	33,800,668.57	57,360,741.00	12,262,934.97
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦	754,237,146.66	415,182,654.26	31,392,484.27
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨	851,465,400.00	438,277,215.66	35,443,517.00
商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨	-	-	-
归属于本公司的商誉减值损失	-	-	-

(2)可收回金额的确定方法及依据

公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者 资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

收购长沙韶光的资产组的可收回金额参考利用北京天健兴业资产评估有限公司于2019年3月31日出具的天兴苏评报字 (2019)0051号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的长沙韶光半导体有限公司商誉资产组可收回金额》评估报告，按 其预计未来现金流量的现值确定。

收购威科电子的资产组的可收回金额参考利用北京天健兴业资产评估有限公司于2019年3月31日出具的天兴苏评报字 (2019)0071号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的威科电子模块(深圳)有限公司商誉资产组可收回金额》评估报告， 按其预计未来现金流量的现值确定。

收购深圳中电华星公司的资产组的可收回金额参考利用北京天健兴业资产评估有限公司于2019年3月31日出具的天兴苏 评报字(2019)0072号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的深圳市中电华星电子技术有限公司商誉资产组可收回金额》 评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。

1)重要假设及依据

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140

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

1.1一般假设

• ①交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

②公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。 公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位 平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。

③持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先 被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途 转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。

④资产组持续经营假设：是将企业资产组作为一个整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即资产组所属企业作为经 营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取 适当利润，以维持持续经营能力。

• 1.2收益法评估假设

• ① 国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环

• 境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

②假设产权持有人的经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务。 ③除非另有说明，假设产权持有 人完全遵守所有有关的法律和法规。 ④假设产权持有人未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的 会计政策在重要方面基本一致。

⑤假设产权持有人在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方向保持一致。

⑥有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

⑦无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。 ⑧假设商誉资产组预测的年度现金流为均匀发生。

⑨假设评估基准日商誉资产组提供的产品或服务保持目前的市场竞争态势。

2)关键参数

2)关键参数
项目名称			关键参数
	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率
长沙韶光	2019年-2023年	[注1]	0.00%	根据预测的收入、 成本、费用等计算	13.20%
威科电子	2019年-2023年	[注2]	0.00%	根据预测的收入、 成本、费用等计算	13.20%
深圳中电华星公 司	2019年-2023年	[注3]	0.00%	根据预测的收入、 成本、费用等计算	14.70%

[注1]根据长沙韶光已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析， 对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。长沙韶光的主要产品为军 用集成电路系列产品，应用领域涵盖航空、航天、兵器、船舶、电子等诸多领域。长沙韶光可以为军工客户提供集成电路设 计、封装以及测试等系列化的产品服务，具备一体化的综合性服务能力，从产品形式角度，公司对外销售的是军用集成电路 系列产品。长沙韶光可以提供普军级标准军用集成电路的封装，也可以根据客户的需求进行定制化产品的研发、封装以及检 测，根据长沙韶光前三年的产品销售情况及企业的未来规划，长沙韶光2019年仍将保持增长势头，预计销售收入增长率8.26%， 2020年至2023年度销售收入仍将有所增长，但增长率会逐年下降，别为6.64%、5.97%、4.87%、4.13%，永续期于2024年达 到稳定期。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

[注2]根据威科电子已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析， 对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。威科电子主要从事厚膜混 合集成电路的开发、设计、生产和销售以及基于印刷电路板的标准SMT表面贴片组装和封装业务，目前，威科电子的产品

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涉及通信、数控机床、医疗电子和汽车电子制造等多个领域，此外，威科电子已经开始向军用集成电路领域延伸，借助其在 厚膜集成电路领域先进的生产工艺和丰富的行业经验，威科电子具备向高端军用集成电路领域拓展的技术实力，经公司试制 的样品已经得到军工客户的认可，已进入批量生产阶段。根据威科电子前三年的产品销售情况及企业的未来规划，威科电子 2019年仍将保持增长势头，预计销售收入增长率5.45%，2020至2023年度销售收入仍将有所增长，但增长率会逐年下降，分 别为3.65%、3.00%、2.00%、1.00%，永续期于2024年达到稳定期。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产 组特定风险的税前利率。

[注3] 根据深圳中电华星公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的 综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。深圳中电华星 公司主要产品为电子产品、电源模块及嵌入式开关电源。于国家基础产业的快速成长领域，经十多年定向发展，深圳中电华 星公司已成长为中国高端电源应用市场的领跑者和创新者。现已建立由各类专才组成的全方位团队，经验丰富的技术研发团 队、完备的产品体系，以及庞大的高端客户群体以及高效的信息化运营系统。深圳中电华星公司2019年仍将保持增长势头， 预计销售收入增长率5.40%，2020至2023年度销售收入仍将有所增长，但增长率会逐年下降，分别为5.00%、4.20%、4.16%、 2.08%，永续期于2024年达到稳定期。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

商誉减值测试的影响

单位：元

		单位：元
项目\年度	2017年度	2018年度	2019年度
长沙韶光：
业绩承诺金额	69,000,000.00	90,000,000.00	109,360,000.00
实际完成情况	69,108,955.58	90,177,045.97	-
威科电子：
业绩承诺金额	36,000,000.00	43,200,000.00	51,840,000.00
实际完成情况	37,017,259.89	43,383,910.98	-

以上利润均为扣除非经常性损益后归属于长沙韶光、威科电子母公司的净利润情况，公司完成了当年度的业绩承诺。前 述减值测试结果表明，收购长沙韶光、威科电子形成的商誉不存在减值。

其他说明

23 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
新离子膜车间阴阳
	15,874,859.43	3,310,964.10	4,254,409.25		14,931,414.28
极片
八万吨离子膜-膜	7,733,201.01	5,910,584.97	4,813,346.41		8,830,439.57
房屋装修费	6,301,826.60		1,799,871.00		4,501,955.60
12万吨离子膜（膜
	2,569,316.80	2,587,771.11	1,113,636.08		4,043,451.83
及垫片）
盐水陶瓷膜膜管及
	1,555,395.43	606,984.62	425,882.90		1,736,497.15
附件
球罐检测	1,190,437.12	1,099,293.62	588,468.92		1,701,261.82

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纳滤膜		816,627.32	408,313.66		408,313.66
离子膜电解槽附件	207,711.59	220,538.62	175,089.07		253,161.14
装修费	99,330.34	15,750.00	41,182.76		73,897.58
路产专用线使用费		135,849.06	135,849.06
PKPM软件升级	11,242.00		4,635.00	6,607.00
劳务费		667,822.60	220,905.14	446,917.46
合计	35,543,320.32	15,372,186.02	13,981,589.25	453,524.46	36,480,392.63

其他说明

其他减少系2018年5月处置辽宁方大工程设计有限公司减少的长期待摊费用原值。

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	31,696,103.98	5,943,323.61	13,676,952.50	2,341,998.88
存货跌价准备	22,871,495.67	4,917,953.14	33,854,235.97	8,276,734.03
在建工程减值准备	2,621,070.06	655,267.51
固定资产减值准备	66,948,034.50	10,042,205.18	69,050,301.85	17,262,575.46
未弥补亏损	10,075,130.64	2,518,782.66	2,998,864.45	749,716.11
合计	134,211,834.85	24,077,532.10	119,580,354.77	28,631,024.48

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	14,439,389.81	2,158,498.90	16,289,972.27	2,443,495.84
产评估增值
固定资产加速折旧	18,434,708.53	2,765,206.28	34,119,609.73	8,529,902.43
合计	32,874,098.34	4,923,705.18	50,409,582.00	10,973,398.27

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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单位： 元

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	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		24,077,532.10		28,631,024.48
递延所得税负债		4,923,705.18		10,973,398.27

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,944,726.10	21,546,579.17
可抵扣亏损	27,755,777.31	34,685,580.99
合计	36,700,503.41	56,232,160.16

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018		18,555,590.37
2021	3,588,537.30	3,588,537.30
2022	12,541,453.32	12,541,453.32
2023	11,625,786.69
合计	27,755,777.31	34,685,580.99	--

其他说明：

25 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
设备预付款	1,208,302.00	997,299.56
股权预付投资款[注]	18,000,000.00
合计	19,208,302.00	997,299.56

其他说明：

[注] 2018年8月31日，公司控股子公司长沙韶光与湖南九强讯盾信息技术有限公司、湖南九强自控科技有限公司于深圳 共同签署了《并购协议》，由九强讯盾吸收合并九强自控后，长沙韶光出资800万元对标的公司增资扩股。截止2018年12月 31日，长沙韶光与湖南九强讯盾信息技术有限公司未完成交接手续，故未拥有该标的公司的实质控制权。

根据控股子公司新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）与北京汇宝金源投资管理中心（有限合伙）、河南中机华远机械工 程有限公司及其股东签订的《增资扩股协议书》，新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资5000万元增资， 取得河南中机华远机械工程有限公司11.9048%的股权。截止2018年12月31日，新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）出 资1000万元，相关投资事项仍在协商处理中，此款项作为其他非流动资产列报。

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26 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	330,000,000.00	150,000,000.00
信用借款	10,920,000.00
质押兼保证	28,000,000.00
抵押兼保证	128,000,000.00
质押借款-商业承兑汇票贴现未终止确认	445,618.41
合计	497,365,618.41	150,000,000.00

短期借款分类的说明：

本期无已逾期未偿还的短期借款情况

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

27 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

28 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

29 、应付票据及应付账款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付票据	50,871,396.87	40,066,685.36
应付账款	452,734,248.64	317,538,306.63

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合计 503,605,645.51 357,604,991.99

（ 1 ）应付票据分类列示

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	49,820,293.87	5,000,000.00
银行承兑汇票	1,051,103.00	35,066,685.36
合计	50,871,396.87	40,066,685.36

本期末已到期未支付的应付票据总额为 40,000.00 元。

（ 2 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	347,439,529.57	220,858,861.86
1-2年	89,480,238.20	90,387,458.65
2-3年	10,606,262.48	3,242,963.74
3年以上	5,208,218.39	3,049,022.38
合计	452,734,248.64	317,538,306.63

（ 3 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	59,546,174.19	尚未结算
B单位	23,583,594.77	尚未结算
合计	83,129,768.96	--

其他说明：

外币应付账款情况详见“外币货币性项目”之说明。

30 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	50,428,166.62	47,858,431.28

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1-2年	751,985.28	653,941.37
2-3年	407,139.66	634,145.73
3年以上	1,351,007.37	1,043,111.79
合计	52,938,298.93	50,189,630.17

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

期末无账龄超过1年的大额预收款项。

31 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	71,189,616.92	400,840,247.30	404,470,222.46	67,559,641.76
二、离职后福利-设定提
	11,459,152.93	51,412,724.83	62,504,379.18	367,498.58
存计划
三、辞退福利		1,368,576.71	1,368,576.71
合计	82,648,769.85	453,621,548.84	468,343,178.35	67,927,140.34

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	63,402,779.82	323,764,443.20	323,140,273.33	64,026,949.69
补贴
2、职工福利费	204,766.54	18,458,036.51	18,477,403.05	185,400.00
3、社会保险费	5,481,684.09	28,596,569.68	33,899,324.87	178,928.90
其中：医疗保险费	3,914,195.49	20,315,798.92	24,096,489.96	133,504.45
工伤保险费	1,287,997.06	6,836,924.72	8,089,180.66	35,741.12

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生育保险费	279,491.54	1,443,846.04	1,713,654.25	9,683.33
4、住房公积金	2,084,646.00	28,261,605.21	28,120,794.21	2,225,457.00
5、工会经费和职工教育
	15,740.47	1,759,592.70	832,427.00	942,906.17
经费
合计	71,189,616.92	400,840,247.30	404,470,222.46	67,559,641.76

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	11,179,661.39		49,955,094.35	60,777,214.16		357,541.58
2、失业保险费	279,491.54		1,457,630.48	1,727,165.02		9,957.00
合计	11,459,152.93		51,412,724.83	62,504,379.18		367,498.58
其他说明： 本期增加中含2018年12月纳入合并范围内的子公司中电华星应付职工薪酬4,275,682.62元。 32、应交税费						单位： 元
项目		期末余额			期初余额
增值税		12,581,501.12			46,026,037.71
企业所得税		59,667,671.30			95,121,770.03
城市维护建设税		1,246,158.48			2,661,247.62
土地使用税		6,807,828.96			13,642,655.47
房产税		1,601,465.14			1,382,906.96
教育费附加		556,169.79			1,184,067.72
地方教育附加		370,779.84			789,378.44
印花税		307,780.16			530,936.17
水利建设专项资金		417,404.01			417,404.01
代扣代缴个人所得税		477,400.98			381,657.37
其他		80,040.56			136.20
合计		84,114,200.34			162,138,197.70

单位： 元

其他说明： [注]计缴标准详见“税项”之说明。

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33 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	908,244.66	219,504.59
应付股利		15,527,867.12
其他应付款	525,177,544.65	345,921,650.12
合计	526,085,789.31	361,669,021.83

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	908,244.66	219,504.59
合计	908,244.66	219,504.59

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		15,527,867.12
合计		15,527,867.12

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	8,342,133.05	4,671,859.06
暂借款	15,376,298.15	782,275.00
应付暂收款	12,836,933.83	10,317,611.19
应付股权款[注1]	474,782,050.00	325,575,450.00
其他	13,840,129.62	4,574,454.87

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合计

525,177,544.65 345,921,650.12

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
张亚	203,859,850.00	尚未支付的股权款
北京恒燊泰投资管理有限公司	31,240,000.00	尚未支付的股权款
长沙新创韶光微电子有限责任公司	16,022,200.00	尚未支付的股权款
周文梅	9,060,000.00	尚未支付的股权款
合计	260,182,050.00	--

其他说明

金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称	期末数	款项性质或内容
张亚	203,859,850.00	股权收购款
新余环亚天海智能系统研发中心（有限合伙）	118,093,958.33	其中股权收购款103,000,000.00元、 暂借款15,093,958.33元。
2018年股权激励对象	111,600,000.00	限制性股票回购义务回购款
北京恒燊泰投资管理有限公司	31,240,000.00	股权收购款
长沙新创韶光微电子有限责任公司	16,022,200.00	股权收购款
小 计	480,816,008.33

[注1]应付股权款系收购长沙韶光、威科电子股权而产生的股权款，分别为张亚203,859,850.00元，北京恒燊泰投资管理 有限公司31,240,000.00元，长沙新创韶光微电子有限责任公司16,022,200.00元，周文梅9,060,000.00元，新余环亚天海智能系 统研发中心（有限合伙）103,000,000.00。以及股权激励产生的限制性股票回购义务回购款111,600,000.00元。

34 、持有待售负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

36 、其他流动负债

单位： 元

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150

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明：

单位： 元

37 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 38 、应付债券 （ 1 ）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

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151

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

39 、长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 （ 1 ）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （ 2 ）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40 、长期应付职工薪酬

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（ 1 ）长期应付职工薪酬表
----- End of picture text -----

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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152

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

41 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

42 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政府
政府补助	21,528,504.14		1,999,243.04	19,529,261.10
					补助
合计	21,528,504.14		1,999,243.04	19,529,261.10	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
工业结构调
	7,486,700.00				714,300.00		6,772,400.00	与资产相关
整专项资金
环境保护专
	2,857,142.84				357,142.86		2,499,999.98	与资产相关
项资金
重金属污染
防治专项资	2,047,284.02				255,910.50		1,791,373.52	与资产相关
金
科技专项资
	319,047.70				28,571.40		290,476.30	与资产相关
金
(大气在线监
测)在线监测	271,428.79				57,142.84		214,285.95	与资产相关
仪GLB242
财政环保补
	78,571.46				28,571.44		50,000.02	与资产相关
贴
江苏省丹阳
经济开发区
财政所机关	4,655,000.00				117,600.00		4,537,400.00	与资产相关
公关基础建
设补助
2016年度深
圳未来产业	3,813,329.33				440,004.00		3,373,325.33	与资产相关
发展专项资

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153

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

金（军工专
项）
	21,528,504.1						19,529,261.1
小计					1,999,243.04
	4						0

其他说明：

[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见“政府补助”之说明。

43 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	691,842,500.00				-1,842,500.00	-1,842,500.00	690,000,000.00

其他说明：

2018年5月15日至7月28日之间以集中竞价方式回购公司股份共计19,842,500.00股，占公司总股本的2.87%，回购股份的 1,842,500.00股于当期注销，相应减少股本1,842,500.00股。

45 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

46 、资本公积

单位： 元

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154

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,051,739,690.60		425,775,714.25	625,963,976.35
其他资本公积	241,329,262.65	16,705,285.93		258,034,548.58
合计	1,293,068,953.25	16,705,285.93	425,775,714.25	883,998,524.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增减变动原因及依据说明

1）2018年5月15日至7月28日之间以集中竞价方式回购公司股份共计19,842,500.00股，占公司总股本的2.87%，回购股份 共支付245,738,374.10元，注销库存股1,842,500.00股，相应减少资本公积——股本溢价20,967,650.00元。

2）2018年8月20日，公司召开第七届董事会第27次临时会议，审议通过了《关于确定2018年限制性股票激励计划授予相 关事项的议案》，公司确定以2018年8月21日为授予日，向符合条件的384名激励对象授予18,000,000.00股限制性股票，授予 价格为每股人民币6.20元，公司共计收到认购款111,600,000.00元，其中股本溢价减少111,328,224.10元。

3）2018年10月29日，公司召开的第七届董事会第27次临时会议，审议通过了《关于收购长沙韶光半导体有限公司30% 股权的议案》，以373,000,000.00元收购新余环亚天海智能系统研发中心（有限合伙）持有的30%股权，减少资本公积—— 股本溢价293,479,840.15元。

4）根据公司2018年实行的限制性股票激励计划，在资产负债表日根据可解锁的限制性股票的估计数确认相应费用，本 年增加其他资本公积16,705,285.93元。

47 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股		111,600,000.00		111,600,000.00
合计		111,600,000.00		111,600,000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增减变动情况详见“资本公积”之说明。

48 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

49 、专项储备

单位： 元

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155

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		8,738,476.08	8,738,476.08
合计		8,738,476.08	8,738,476.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

上述专项储备系本公司按照财政部财企[2012]16号文件的规定提取和使用化工产品安全生产费。

50 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	81,464,034.09	38,601,281.37		120,065,315.46
合计	81,464,034.09	38,601,281.37		120,065,315.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增减变动原因及依据说明

根据母公司2018年度净利润386,012,813.69元的10%提取法定盈余公积。

51 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	430,495,267.72	230,435,393.85
调整后期初未分配利润	430,495,267.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润	503,305,415.48	255,541,980.85
减：提取法定盈余公积	38,601,281.37	22,975,830.98
应付普通股股利	55,347,400.00	32,506,276.00
期末未分配利润	839,852,001.83	430,495,267.72

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

52 、营业收入和营业成本

单位： 元

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项目 本期发生额 上期发生额

156

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,769,421,577.91	2,778,400,671.10	3,390,669,629.91	2,615,750,982.26
其他业务	55,927,831.23	61,362,180.01	10,250,691.42	18,055,922.71
合计	3,825,349,409.14	2,839,762,851.11	3,400,920,321.33	2,633,806,904.97

53 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	15,482,077.04	13,893,828.13
教育费附加	6,899,970.56	5,995,919.29
房产税	5,275,327.87	4,844,790.02
土地使用税	27,602,591.86	31,481,529.18
车船使用税	118,448.76	112,772.16
印花税	1,853,058.62	1,877,189.05
地方教育附加	4,599,980.37	3,997,279.48
水利建设基金	2,289.57	35,391.95
其他	385,794.88	146.64
合计	62,219,539.53	62,238,845.90

其他说明： [注]计缴标准详见“税项”之说明。

54 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	10,809,969.07	8,004,241.38
办公费	982,059.64	1,343,356.21
储运费等	86,856,676.21	70,403,024.07
折旧	206,341.06	190,109.10
其他	4,255,544.38	2,479,156.40
合计	103,110,590.36	82,419,887.16

其他说明：

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157

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

55 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	136,423,563.06	215,197,315.63
办公及差旅费等	39,727,653.74	15,950,060.21
股权激励	16,705,285.93
无形资产摊销	15,332,153.57	15,021,427.41
聘请中介机构费	4,905,665.61	8,390,245.65
折旧费	7,844,442.46	6,399,941.83
储罐检修费	1,772,744.76	5,609,583.55
环保费	2,390,261.98	5,574,985.57
物料消耗	2,636,888.33	3,589,179.91
其他	13,082,452.76	2,444,192.24
业务招待费	3,739,745.18	2,442,549.42
排污费	39,502.21	1,457,225.80
合计	244,600,359.59	282,076,707.22

其他说明：

56 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,453,275.64	5,342,723.54
直接材料	5,547,265.19	423,624.85
折旧与摊销	1,557,845.18	947,397.04
其他	4,487,000.27	731,269.69
委托开发费用	3,436,910.82	64,755.72
合计	24,482,297.10	7,509,770.84

其他说明：

57 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	24,968,625.66	4,361,803.36
减：利息收入	1,818,720.84	2,177,576.02

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158

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

汇兑损益	152,779.31	-980,137.64
手续费支出	1,218,989.57	351,658.47
其他	249,335.31
合计	24,771,009.01	1,555,748.17

其他说明：

58 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	12,367,316.53	6,396,091.66
二、存货跌价损失	3,328,215.72	5,261,907.35
七、固定资产减值损失		26,344,598.34
八、工程物资减值损失	2,621,070.06
合计	18,316,602.31	38,002,597.35

其他说明：

59 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
工业企业技术改造税收增量奖补资金	716,000.00
低电压16通道模拟多路复用器	500,000.00
长沙市2018年度第二批科技计划项目	250,000.00
全厂设备升级改造及清洁节能项目	200,000.00
功率SIP器件先进封装测试线建设	200,000.00
高新技术企业补助	20,000.00
2017年企业研究开发资助计划	680,000.00
收到科创委国高认定奖补资金	30,000.00
国高倍增支持计划项目资金	100,000.00
军民融合专项奖励资金	200,000.00
经贸委技改补助款	300,000.00
2016年度深圳未来产业发展专项资金
	440,004.00	36,667.00
（军工专项）
电费补助	153,720.00
专利补助	1,070.00

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159

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

工业结构调整专项	714,300.00	714,300.00
重金属污染防治专项	255,910.50	255,910.50
环境保护专项资金	357,142.86	357,142.86
科技专项资金	28,571.40
(大气在线监测)在线监测仪GLB242	57,142.84	57,142.84
财政环保补贴	28,571.44	28,571.44
失业保险援企稳岗补贴	13,522.05	132,461.31
江苏省丹阳经济开发区财政所机关公关
	117,600.00	9,800.00
基础建设补助
生育保险津贴	24,425.05
合 计	5,387,980.14	1,620,567.35

60 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	6,634,306.79
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	3,200,000.00	3,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	93,943,000.00
银行理财产品	195,355.46	2,229,927.74
合计	103,972,662.25	5,229,927.74

其他说明：

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

61 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

62 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
	-589,530.54	-7,333,867.78
确认的收益
其中：固定资产	-589,530.54	-7,333,867.78

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160

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

63 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		323,535.53
盘盈利得		147,642.73
罚没及违约金收入	87,030.36	162,622.39	87,030.36
无法支付的应付款	1,017,788.10	30,218,098.67	1,017,788.10
其他	6,269.85	43,547.50	6,269.85
合计	1,111,088.31	30,895,446.82	1,111,088.31

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
招商局2015	葫芦岛市连		特定行业、产
年外贸出口	山区招商局、	补助	业而获得的	否	否		200,000.00	与收益相关
专项资金	财政局		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
葫芦岛市高			特定行业、产
	葫芦岛市财
新技术企业		补助	业而获得的	否	否		50,000.00	与收益相关
	政局
经费补助			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
葫芦岛市科			因研究开发、
学技术局科	葫芦岛科学		技术更新及
		奖励		否	是		40,000.00	与收益相关
技进步奖奖	技术局		改造等获得
金			的补助
长沙市小微			因从事国家
企业创业创			鼓励和扶持
新基地城市			特定行业、产
	长沙市科技
示范三年行		补助	业而获得的	否	否		18,000.00	与收益相关
	局政务中心
动计划			补助（按国家
（2015-2017			级政策规定
）和长沙市小			依法取得）

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161

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

微企业创业
创新基地城
市示范专项
资金管理办
法
《长沙市人
			因从事国家
民政府办公
			鼓励和扶持
厅关于印发
			特定行业、产
（做好失业	长沙市财政
		补助	业而获得的	否	否		15,535.53	与收益相关
保险促进就	局
			补助（按国家
业预防失业
			级政策规定
实施办法）的
			依法取得）
通知》
合计							323,535.53

其他说明：

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
资产报废、毁损损失	963,757.64		963,757.64
罚款支出	55,430.00	316,265.96	55,430.00
停车损失		7,089,881.33
赔偿金、违约金	217,939.22	16,447.12	217,939.22
税收滞纳金	2,775.97		2,775.97
其他	66,344.95	873,566.89	66,344.95
合计	1,306,247.78	8,296,161.30	1,306,247.78

其他说明：

65 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	92,420,792.83	78,938,033.46
递延所得税费用	7,219,260.32	-25,728,448.62
合计	99,640,053.15	53,209,584.84

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162

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	616,662,112.51
按法定/适用税率计算的所得税费用	92,499,316.88
子公司适用不同税率的影响	1,252,016.29
非应税收入的影响	-480,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	754,754.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	3,086,133.75
损的影响
税法规定的额外可扣除费用	-5,468,154.54
股权激励对所得税的影响	2,531,844.34
其他	5,464,141.53
所得税费用	99,640,053.15

其他说明

66 、其他综合收益

详见附注。

67 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,818,720.84	2,177,576.02
政府补助及其他	3,534,722.18	455,996.84
经营性往来款	8,411,017.15	18,328,846.93
合计	13,764,460.17	20,962,419.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业外支出	342,490.14	622,769.16

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163

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

支付的期间费用	167,974,847.53	31,486,674.14
经营性往来款	39,466,785.87	9,622,537.95
合计	207,784,123.54	41,731,981.25

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产转让	114,000,000.00
理财赎回	59,000,000.00
合计	173,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	73,000,000.00
预付股权款	18,000,000.00
合计	91,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收购少数股东股权	270,000,000.00	174,000.00
回购股份支付的现金	245,738,374.10
合计	515,738,374.10	174,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

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164

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

68 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	517,022,059.36	262,216,187.71
加：资产减值准备	18,316,602.31	38,002,597.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	140,429,662.23	134,284,187.35
物资产折旧
无形资产摊销	15,411,187.93	15,189,094.46
长期待摊费用摊销	13,981,589.25	11,946,918.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	589,530.54	7,333,867.78
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	963,757.64
财务费用（收益以“－”号填列）	18,552,192.07	582,719.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-103,972,662.25	-5,229,927.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	13,268,953.41	-28,631,024.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,049,693.09	-3,320,849.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	-72,120,196.23	-53,014,052.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-113,534,913.05	-42,683,265.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-56,846,201.47	142,331,792.43
列）
其他	16,705,285.93
经营活动产生的现金流量净额	402,717,154.58	479,008,244.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	254,511,820.26	97,528,107.42
减：现金的期初余额	97,528,107.42	219,848,499.49
现金及现金等价物净增加额	156,983,712.84	-122,320,392.07

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

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单位： 元

165

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	57,021,600.00
其中：	--
深圳中电华星公司	57,021,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,301,906.29
其中：	--
深圳中电华星公司	1,301,906.29
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	55,719,693.71

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	15,000,000.00
其中：	--
辽宁方大工程设计有限公司	15,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	1,261,291.46
其中：	--
辽宁方大工程设计有限公司	1,261,291.46
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	13,738,708.54

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	254,511,820.26	97,528,107.42
其中：库存现金	35,344.01	322,609.59
可随时用于支付的银行存款	254,476,476.25	97,205,497.83
三、期末现金及现金等价物余额	254,511,820.26	97,528,107.42

其他说明：

[注]现金流量表补充资料的说明：

2018年度现金流量表中现金期末数为254,511,820.26元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为281,848,623.01 元，差额22,306,802.75元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金22,306,802.75

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

元,信用证保证金5,030,000.00元。

2017年度现金流量表中现金期末数为97,528,107.42元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为124,845,082.21 元，差额27,316,974.79元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,501,069.44 元,信用证保证金24,739,905.35元，非融资保函保证金76,000.00元。

69 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

70 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	27,336,802.75	票据及信用证保证金
		借款质押、电费质押、已背书/贴现未到
应收票据	65,200,608.00
		期商业承兑汇票
固定资产	73,455,989.32	借款抵押
无形资产	240,448,929.50	借款抵押
应收账款	51,159,636.72	借款质押
合计	457,601,966.29	--

其他说明：

1．截止2018年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元)

被担保单位	抵押权人	抵押物类型	抵押物账面 净值	抵押借款金额	借款到期日	保证担保人
长沙韶光	长沙银行股份 有限公司华联 支行	房屋建筑物	2,456.19	2,800.00	2019/9/28	航锦科技股份有限 公司[注1]
葫芦岛航锦钛业有限公 司	盛京银行股份 有限公司葫芦 岛连山支行	土地	1,162.65	-	2019/12/18	[注2]
威科电子	中国建设银行 股份有限公司 深圳分行	房屋建筑物	2,733.52	2,800.00	2019/5/10	江苏威科电子有限 公司、张亚[注3]
航锦科技股份有限公司	民生银行葫芦 岛分行	房屋建筑物和土 地	3,754.56	2,000.00	2019/3/23	[注4]
				2,000.00	2019/3/27
				2,000.00	2019/3/29
				2,000.00	2019/9/13
航锦科技股份有限公司	华夏银行沈阳 分行	房屋建筑物和土 地	10,812.76	5,000.00	2019/3/29	[注5]
				10,000.00	2019/12/26	蔡卫东、刘和雪[注 5]

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

航锦科技股份有限公司	朝阳银行营州 支行	房屋建筑物和土 地	10,470.81	2,000.00	2019/9/19	[注6]
				2,000.00	2019/9/24
				2,000.00	2019/9/13
				2,000.00	2019/9/10
				2,000.00	2019/10/10
				3,000.00	2019/10/14
				4,000.00	2019/10/22
				3,000.00	2019/10/29

[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为302,278,425.60元，其中固定资产73,455,989.32元、无形资产228,822,436.29

元。

[注1]长沙韶光于2018年9月与长沙银行股份有限公司华联支行签订编号262220180914109544《最高额抵押合同》，以长 沙韶光房屋建筑物为长沙韶光与长沙银行股份有限公司华联支行签订的自2018年9月11日至2020年9月10日止，编号为 262220180914309546的《最高额综合授信合同》提供不超过2,800.00万元的抵押担保。截至2018年12月31日，该项下借款余 额为2,800.00万元。

[注2]截至本报告期末，葫芦岛航锦钛业有限公司尚未发生借款，但相关资产仍在担保授信期间，授信额度为7,100,000.00 元，授信有效期至2019年12月18日。

[注3]本公司于2018年5月与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订编号为抵2018额02808景苑《最高额抵押合同》， 以本公司土地、房产、应收票据及应收账款为本公司与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订的自2018年5月11日至2019 年5月10日止，编号为借2018额02808景苑的《最高额综合授信合同》提供不超过2,800.00万元的抵押担保。截至2018年12月 31日，该项下借款余额为2,800.00万元。

[注4]本公司于2018年3月与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为公高抵字第DB1800000017830号《最高额 抵押合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订的自2018年3月15日至2019年3月14日止，编号为公授信 字第ZH1800000024459号的《综合授信合同》提供金额不超过10,000.00万的抵押担保，抵押物为本公司土地，截至2018年12 月31日止，该项下借款余额8,000.00万元。

[注5]本公司于2018年12月19日与华夏银行股份有限公司沈阳分行签订编号为SY12（高抵）20180005号的《最高额抵押 合同》，以本公司的土地、房产为本公司与华夏银行股份有限公司沈阳分行签订的自2018年12月19日至2019年11月14日止， 编号为SY12（融资）20180018号的《最高额融资合同》提供最高金额不超过30,000.00万元的抵押担保，截至2018年12月31 日该项下借款余额15,000万元。

[注6]本公司于2017年10月与朝阳银行营州支行签订编号为2017年营州公司最高额抵字第0012号《最高额抵押合同》， 以本公司土地、房产为本公司与朝阳银行营州支行签订的自2018年9月20日至2019年9月19日止，编号为2018年营州公司授字 第0015号的《最高额综合授信合同》提供最高金额不超过25,000.00万元的抵押担保。截至2018年12月31日，该项下借款余额 为20,000.00万元。

2．截止2018年12月31日，公司部分货币资金、应收账款及子公司股权投资用于借款质押情况(单位：万元)

被担保单位	质押权人	质押物	质押借款金额	借款日期	借款到期日	保证担保人
威科电子	中国建设银行股份 有限公司深圳分行	应收账款	2,800.00	2018/5/31	2019/5/10	江苏威科电子 有限公司、张亚
本公司	国网辽宁省电力有 限公司葫芦岛供电 公司	应收票据	1,945.00	-	-	-[注]

[注] 本公司于2018年12月18日将28张总金额19,450,000.00 元的银行承兑汇票质押给国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供 电公司，用于暂付电费，截至2018年12月31日，该银行承兑汇票仍处于质押状态。

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168

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

71 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	3,304,823.43	6.8632	22,681,664.16
欧元
港币	710.70	0.8762	622.72
英镑	3.72	8.6762	32.28
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收票据及应收账款
其中：美元	163,082.48	6.8632	1,119,267.68
应付票据及应发账款
其中：美元	9,754,890.52	6.8632	66,949,764.62

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

72 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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169

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

73 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
工业企业技术改造税收增量
	716,000.00	其他收益	716,000.00
奖补资金
低电压16通道模拟多路复用
	500,000.00	其他收益	500,000.00
器
长沙市2018年度第二批科技
	250,000.00	其他收益	250,000.00
计划项目
全厂设备升级改造及清洁节
	200,000.00	其他收益	200,000.00
能项目
功率SIP器件先进封装测试线
	200,000.00	其他收益	200,000.00
建设
高新技术企业补助	20,000.00	其他收益	20,000.00
2017年企业研究开发资助计
	680,000.00	其他收益	680,000.00
划
收到科创委国高认定奖补资
	30,000.00	其他收益	30,000.00
金
国高倍增支持计划项目资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
军民融合专项奖励资金	200,000.00	其他收益	200,000.00
经贸委技改补助款	300,000.00	其他收益	300,000.00
2016年度深圳未来产业发展
	4,400,000.00	递延收益	440,004.00
专项资金（军工专项）
电费补助	153,720.00	其他收益	153,720.00
江苏省丹阳经济开发区财政
	4,704,000.00	递延收益	117,600.00
所机关公关基础建设补助
专利补助	1,070.00	其他收益	1,070.00
工业结构调整专项	10,000,000.00	递延收益	714,300.00
重金属污染防治专项	3,582,747.02	递延收益	255,910.50
环境保护专项资金	5,000,000.00	递延收益	357,142.86
科技专项资金	400,000.00	递延收益	28,571.40
（大气在线监测）在线监测仪
	800,000.00	递延收益	57,142.84
GLB242
财政环保补贴	400,000.00	递延收益	28,571.44
失业保险援企稳岗补贴	13,522.05	其他收益	13,522.05

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170

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

生育保险津贴	24,425.05	其他收益	24,425.05
合 计	32,675,484.12		5,387,980.14

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

(1)根据长沙县财政局下发的长县财企追指[2018]73号《关于下达2017年度长沙市工业企业技术改造税收增量奖补资金的 通知》，公司2018年度收到补贴716,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年 度其他收益。

(2)根据长沙市经济和信息化委员会下发的长财企指[2018]23号《关于下达2018年军民融合产业发展专项资金的通知》， 公司2018年度收到补贴500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收 益。

• (3)根据长沙县科技局下发的长县财企追指[2018]83号《关于2018年度长沙市科技计划项目的通知》，公司2018年度收到

• 补贴250,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

(4)根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会下发的湘财企指[2018]32号《关于下达2018年第一批工业转型升级专 项资金的通知》，公司2018年度收到补贴200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计 入2018年度其他收益。

(5)根据长沙县经济和信息化委员会、长沙县财政局下发的长县经信发[2018] 31号《关于下达2018年长沙县中小企业发 展专项资金的通知》，公司2018年度收到补贴200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全 额计入2018年度其他收益。

(6)根据长沙县科技局下发的长县财企追指[2018]53号《关于下达高新技术企业补助的通知》，公司2018年度收到补贴 20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

(7)根据中共深圳市委 深圳市人民政府下发的深发[2016]7号《关于促进科技创新的若干措施》，公司2018年度收到补贴 680,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

(8)根据深圳科技创新委员会下发的深科技创新[2017]278号《深圳市科技创新委员会 深圳市财政委员会关于加强高新 技术企业培育的通知》，公司2018年度收到补助30,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全 额计入2018年度其他收益。

(9)根据深圳市南山区人民政府办公室下发的深南府办规[2017]2号《深圳市南山区政府办公室关于印发<南山区自主创新 产业发展专项资金管理办法（试行）>等问价的通知》，公司2018年度收到补助100,000.00元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

(10)根据深圳市国防科技工业办公室下发的深军工字[2017]56号《市国防科工办关于下达2017年度市未来产业发展专项 资金（军民融合专项）扶持计划）第一批项目资助计划的通知》，公司2018年度收到补助200,000.00元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

(11)根据深圳市工业和信息化局下发的深经贸信息技术字[2018]127号《市经贸信息委关于组织实施2018年度技术改造倍 增专项项目申报的通知》，公司2018年度收到补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入2018年度其他收益。

(12)根据秘密000080号深圳市国防科工委、深圳市财政委员会深军工字[2016]57号 ，公司2017年度收到补助4,400,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，2018年度计入其他收益440,004.00元。

(13)根据深圳市经贸信息委深圳市财政委下发的深经贸信息规[2018]12号《深圳市工商业用电降成本暂行办法的通知》， 公司2018年度收到补助153,720.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收 益。

(14)公司2015年收到江苏省丹阳经济开发区财政所补助的2,000,000.00元，2016年收到江苏省丹阳经济开发区财政所补助 的2,704,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2018年度其他收益117,600.00元。

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171

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

(15)因公司更名重新获得专利权，公司2018年度收到专利补贴1,070.00元，系与收益相关的政府补助，与公司日常经营 活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

• (16)根据文件葫财指企[2015]630号，公司2015年度收到工业结构调整专项补贴10,000,000.00元，系与资产相关的政府补

• 助，且与公司日常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益7,143,000.00元。

• (17)根据文件辽环发[2011]58号，公司2011年度收到重金属污染防治专项补贴3,582,747.02元，系与资产相关的政府补助，

• 且与公司日常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益255,910.50元。

• (18)根据文件葫环[2009]108号，公司2009年度收到环境保护专项资金5,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与

• 公司日常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益357,142.86元。

• (19)根据文件葫环[2013]1111号，公司2013年度收到科技专项资金400,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日

• 常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益28,571.40元。

• (20)根据文件葫环[2007]118号，公司2007年度收到（大气在线监测）在线监测仪GLB242专项补贴800,000.00元，系与资

• 产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益57,142.84元。

• (21)根据文件葫环[2007]118号，公司2007年度收到财政环保补贴400,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日

• 常经营活动相关，已分摊计入2018年其他收益28,571.44元。

• (22)根据深圳市人力资源和社会保障局下发的深人社规[2016]1号《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》

• 和沪人社规[2018]20号，公司2018年收到稳岗补贴13,522.05元，其中子公司深圳威科收到11,179.05元，子公司上海琢鼎投资 管理有限公司收到2,343.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，计入2018年度其他收益13,522.05元。

• (23)因公司规定在员工产假期间正常发放工资，员工生育补贴作为公司收入，公司2018年度收到生育补贴24,425.05元，

• 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。

74 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
深圳市中电 华星电子技 术有限公司					2018年12月 01日	[注]	25,030,695.6 1	3,416,291.17
	2018年12月	57,021,600.0
			100.00%	现金收购
	03日	0

其他说明：

[注]根据北京产权交易所《国有资产交易凭证》，航锦科技通过子公司威科电子、上海琢鼎以57,021,600.00元受让深圳 安托普电子技术有限公司、中国电子器材深圳有限公司持有的深圳市中电华星公司合计100%股权。航锦科技已于2018年10 月22日支付上述股权转让款57,021,600.00元，深圳中电华星公司于当月23日办妥工商变更登记手续，同时深圳中电华星公司 新的董事会于2018年12月3日成立，在新一届董事会中航锦科技派出董事已占100.00%，航锦科技在2018年11月末已拥有该 公司的实质控制权。为便于核算，将2018年12月1日确定为购买日，自2018年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。

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（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本
--现金	57,021,600.00
合并成本合计	57,021,600.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	37,892,050.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	19,129,549.30
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

• (1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明

合并对价为支付现金。以现金支付为合并对价的，其公允价值直接按现金支付数进行计量。

• (2)商誉构成的说明

与深圳中电华星公司相关的合并成本，系按净资产确定，金额高于可辨认净资产的公允价值，原因系深圳中电华星公司 拥有服务于铁路、军工、电力和通讯等行业模块电源、定制电源、大功率电源及系统的生产系统与销售渠道资源的整合能力 及军工产品的经营资质，以及管理层及骨干员工具有丰富的行业经验，以致形成大额商誉。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	1,301,906.29	1,301,906.29
应收款项	103,232,710.67	103,232,710.67
存货	74,170,298.64	74,170,298.64
固定资产	2,832,387.22	2,832,387.22
无形资产	59,482.31	59,482.31
预付款项	3,098,897.92	3,098,897.92
其他应收款	5,526,970.86	5,526,970.86
递延所得税资产	8,715,461.03	8,715,461.03
其他流动资产	1,248,908.98	1,248,908.98

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173

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

借款	22,280,000.00	22,280,000.00
应付款项	64,512,478.84	64,512,478.84
预收款项	1,582,055.54	1,582,055.54
应付职工薪酬	4,275,682.62	4,275,682.62
应交税费	1,085,079.83	1,085,079.83
其他应付款	68,559,676.39	68,559,676.39
净资产	37,892,050.70	37,892,050.70
取得的净资产	37,892,050.70	37,892,050.70

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 根据账面价值确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

						处置价
						款与处
											丧失控	与原子
						置投资				按照公
											制权之	公司股
						对应的		丧失控	丧失控	允价值
							丧失控				日剩余	权投资
					丧失控	合并财		制权之	制权之	重新计
				丧失控			制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时	务报表		日剩余	日剩余	量剩余
				制权的			日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确	层面享		股权的	股权的	股权产
				时点			股权的				的确定	合收益
					定依据	有该子		账面价	公允价	生的利
							比例				方法及	转入投
						公司净		值	值	得或损
											主要假	资损益
						资产份				失
											设	的金额
						额的差
						额
辽宁方
大工程	15,000,0		股权出
		100.00%			[注1]
设计有	00.00		售
限公司

其他说明：

根据航锦科技与上海众深科技股份有限公司于2018年5月4日签订的《股权转让协议》，并经2018年5月3日公司董事会 批准，同意公司将所持有的辽宁方大工程设计有限公司100.00%股权以评估后净资产作价计1500万元转让给上海众深科技股 份有限公司，股权转让基准日为2018年3月31日。公司已于2018年5月30日收到该股权转让款1500万元。航锦科技自2018年6 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。

[注1]因股权转让款于2018年5月30日全额收到，辽宁方大工程设计有限公司于6月6日办妥了工商变更登记手续。为便于 核算，根据重要性原则，确定出售日为2018年5月31日。

• [注2]根据公司与上海众深科技股份有限公司于2018年5月4日签订的《股权转让协议》，公司将持有辽宁方大工程设计

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175

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

有限公司100.00%的股权以人民币1500万的价格转让给上海众深科技股份有限，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额8,671,652.12元之间的差额6,328,347.88元，计入投资收益。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

以直接设立或投资等方式增加的子公司

2018年4月，子公司长沙韶光出资设立沈阳四四三五微电子有限公司。该公司于2018年4月2日完成工商设立登记，注册 资本为人民币500.00万元，其中长沙韶光认缴出资人民币500.00万元（截至2018年12月31日，已实缴出资370.00万元），占 其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31 日，沈阳四四三五微电子有限公司的净资产为2,803,853.58元，成立日至期末的净利润为-896,146.42元。

2018年3月，公司董事会决议通过认缴出资新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）2,600.00万元，成为其有限合伙人， 子公司上海琢鼎投资管理有限公司认缴合伙企业10.00万元，成为其普通合伙人，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立 起，将其纳入合并报表范围。截止2018年12月31日，新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）净资产为19,496,021.58元，成 立日至期末的净利润为-503,978.42元。

本期未发生吸收合并的情况。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
葫芦岛锦化进出
	葫芦岛	葫芦岛	进出口	100.00%		购买
口有限公司
葫芦岛航锦物流
	葫芦岛	葫芦岛	运输	100.00%		购买
有限公司
锦州锦晖石油化
	锦州	锦州	储运		61.08%	购买[注1]
工储运有限公司
葫芦岛航锦钛业
	葫芦岛	葫芦岛	化工品生产	51.05%		购买
有限公司
葫芦岛方大锦化
机械建筑安装有	葫芦岛	葫芦岛	建筑安装	100.00%		设立
限公司

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176

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长沙韶光	长沙	长沙	军品生产	100.00%		购买
沈阳四四三五微
	沈阳	沈阳	军品研发		100.00%	设立[注2]
电子有限公司
锦州航锦储运有
	锦州	锦州	储运	100.00%		设立
限公司
上海琢鼎投资管
	上海	上海	投资	100.00%		购买
理有限公司
威科电子	深圳	深圳	军品生产	100.00%		购买
江苏威科	丹阳	丹阳	军品生产		100.00%	购买[注3]
深圳市中电华星
电子技术有限公	深圳	深圳	军品生产		100.00%	购买[注4]
司
新余华尧永舜投
资管理合伙有限	江西	江西	投资	100.00%		设立[注5]
公司（有限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

• [注1]本公司通过控股子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有该公司61.08%的股权，故本公司合计持有该公司61.08%的

• 股权。

• [注2] 本公司通过控股子公司长沙韶光持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

• [注3]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。

• [注4]本公司通过控股子公司威科电子、上海琢鼎投资管理有限公司持有该公司合计100.00%的股权，故本公司合计持

• 有该公司100.00%的股权

• [注5]本公司实际出资占该公司实收资本的100.00%，且子公司上海琢鼎投资管理有限公司为该公司普通合伙人。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
锦州锦晖石油化工储运
	38.92%	-886,977.08		16,395,818.01
有限公司
葫芦岛航锦钛业有限公
	48.95%	-2,051,713.47		26,419,521.89
司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

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（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计	产		资产		计	债	负债		计
锦州锦
晖石油
	19,529,1		41,412,1	60,941,3	18,674,0				18,674,0	18,432,9		44,150,1		62,583,1	18,177,1			18,177,1
化工储
	73.04		42.28	15.32	84.39				84.39	80.58		32.94		13.52	65.20			65.20
运有限
公司
葫芦岛
航锦钛	22,059,1		39,669,8	61,728,9	7,678,82				7,678,82	22,929,5		40,445,0		63,374,6	5,207,64			5,207,64
业有限	51.73		09.83	61.56	4.99				4.99	94.65		51.27		45.92	3.44			3.44
公司
长沙韶	494,306,		44,531,4	538,837,	243,853,				243,853,	354,205,		38,458,8		392,664,	189,452,			189,452,
光	018.19		94.21	512.40	701.38				701.38	804.75		99.21		703.96	801.35			801.35
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量
锦州锦晖石
		10,477,801.3 2									11,460,077.0		-15,085,879.6		-15,085,879.6
油化工储运				-2,278,975.02		-2,278,975.02		556,553.11									3,359,460.33
											9		2		2
有限公司
葫芦岛航锦
		55,592,699.1 7									68,103,257.9
钛业有限公				-4,191,669.98		-4,191,669.98		2,773,618.44					5,997,591.71		5,997,591.71		2,927,928.37
											3
司
		270,305,956.		91,771,908.4		91,771,908.4		22,751,824.4			254,898,282.		71,220,381.4		71,220,381.4		25,127,962.7
长沙韶光
		40		1		1		9			68		9		9		7

单位： 元

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

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2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

	长沙韶光
购买成本/处置对价	373,000,000.00
--现金	373,000,000.00
购买成本/处置对价合计	373,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	79,520,159.84
差额	293,479,840.16
其中：调整资本公积	293,479,840.16

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

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179

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（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、 借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

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180

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

限定的范围之内。

一 ( ) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内， 国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、港币、英镑结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、英镑)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币 “ ” 计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见 外币货币性项目 。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇 率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负 “ ” 债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见 外币货币性项目 。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

汇率变化	对净利润的影响(万元)	对净利润的影响(万元)
	本期数	上年数
上升5%	-259.73	1.18
下降5%	259.73	-1.18

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2018年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风 险的影响。

3．其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

( 三 ) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

( 四 ) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	49,736.56	-	-	-	49,736.56
应付票据	5,087.14	-	-	-	5,087.14
应付账款	45,273.42	-	-	-	45,273.42
应付利息	90.82	-	-	-	90.82
其他应付款	52,517.75	-	-	-	52,517.75
金融负债和或有负 债合计	152,705.69	-	-	-	152,705.69
续上表：

续上表：
项 目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
短期借款	15,000.00	-	-	-	15,000.00
应付票据	4,006.67				4,006.67
应付账款	31,753.83				31,753.83
应付利息	21.95				21.95
其他应付款	34,592.17				34,592.17
金融负债和或有负 债合计	85,374.62	-	-	-	85,374.62

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

( 五 ) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以抵减债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31 日，本公司的资产负债率为40.95%(2017年12月31日：31.47%)。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量

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一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相 差很小。

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
新余昊月信息技术		有限责任公司(自然
	新余市		60,000.00万元	28.74%	28.74%
有限公司		人投资或控股)

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是卫洪江。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
张亚	报告期内1-10月重要子公司之少数股东
H公司	受张亚控制之公司
C公司	受张亚控制之公司
Z公司	受张亚重大影响之公司
C单位	受张亚控制之经营实体
长沙韶光微电子总公司	受张亚控制之公司
Q公司	受张亚控制之公司
S公司	受张亚控制之公司
中国电子器材深圳有限公司	重要子公司的关联方
CEAC International Limited	重要子公司的关联方
深圳中电国际信息科技有限公司	重要子公司的关联方
深圳市振华微电子有限公司	重要子公司的关联方
中电协通科技（北京）有限公司	重要子公司的关联方
深圳市中电电力技术股份有限公司	重要子公司的关联方
中国电子器材有限公司	重要子公司的关联方
南京熊猫电子股份有限公司	重要子公司的关联方
刘国庆	重要子公司的高级管理人员
蔡卫东	本公司关键管理人员
刘和雪	本公司关键管理人员

其他说明

注：2018年10月公司收购长沙韶光剩余的30.00%股权，因此少数股东张亚及其控制的公司与长沙韶光发生的交易自2018 年11月起不再纳入关联方交易进行披露。

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5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
	采购货物、技术服
H公司		7,059,655.20
	务费
	采购货物、技术服
C公司		672,833.86
	务费
Z公司	采购货物	130,900.00
C单位	采购货物	121,730.00
Q公司	检测筛选费	96,367.93
S公司	检测筛选费	317,481.10
合 计		8,401,258.09

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
CEAC International Limited	咨询服务	3,400,876.71
Z公司	电路、芯片组件	28,264,908.00	4,566,810.04
C公司	电路、芯片组件	820,069.00
合 计		32,485,853.71	4,566,810.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：2018年10月公司收购长沙韶光剩余的30.00%股权，此处金额为2018年1-10月与张亚及其控股公司发生的交易金额。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

称 称 型

价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
蔡卫东、刘和雪	100,000,000.00	2018年12月09日	2019年11月14日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
报酬总额	14,829,200.00	43,858,000.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	中国电子器材深圳
		19,438.80	971.94
	有限公司
	CEAC International
		5,860,054.31	293,002.72
	Limited
	深圳中电国际信息
		176,199.99	17,620.00
	科技有限公司
	深圳市振华微电子
		103,342.81	51,671.41
	有限公司
	中电协通科技（北
		2,939,616.03	400,199.40
	京）有限公司
	深圳市中电电力技
		5,530.01	276.50
	术股份有限公司
其他应收款
	中国电子器材有限
		1,010,000.00	104,666.27
	公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收款项
	南京熊猫电子股份有限公司	106,400.00
应付账款
	CEAC International Limited	3,562.386.59
	南京熊猫电子股份有限公司	67,200.00

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应付股利
	刘国庆		13,790,499.73

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位：
公司本期授予的各项权益工具总额	111,600,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格
	0
的范围和合同剩余期限
	本公司于2018年8月完成了《关于航锦科技股份有限公司2018年股权激励计划(草
	案)》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格的348名激励对象授
	予限制性股票18,000,000.00股，授予价格6.20元/股。激励对象自获授限制性股
	票之日起36个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股
	票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计
	划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：(1)第一次解锁期为自授予登记
	完成日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成日起24个月内的最后一个交
公司期末发行在外的其他权益工具行权	易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；(2)第二次解锁期为自授予登
价格的范围和合同剩余期限	记完成日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成日起36个月内的最后一个
	交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；(3)第三次解锁期为自授予
	登记完成日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成日起48个月内的最后一
	个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的20%。 本次股权激励计划授予登
	记的股票共计18,000,000.00股，于2018年10月18日在中国证券登记结算有限
	责任公司深圳分公司完成登记；截止2018年12月31日，已有2名员工离职，其
	持有的50,000.00股将无法行权，本公司授予被激励对象限制性股票剩余数量为
	17,950,000.00股。

其他说明

授予的限制性股票的解除限售安排及业绩考核：第一个解除限售期业绩考核目标为 2018 年扣除非经常性损益后的净利 润不低于 4.037 亿元人民币；第二个解除限售期考核目标为 2018 年、2019 年扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 9.284 亿元人民币；第三个解除限售期考核目标为 2018 年、2019 年、2020 年扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 16.106 亿 元人民币。

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2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日本公司股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据现可行权职工人数变动估计未来人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	16,705,285.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	16,705,285.93

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

( 四 ) 以股份支付服务情况

(四)以股份支付服务情况
项 目	金 额
以股份支付换取的职工服务总额	16,705,285.93

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1．已签订的正在履行的并购协议

2017年6月13日，公司召开的第七届董事会临时会议审议通过了《关于公司启动现金收购股权事项并签署框架协议的 议案》，为配合并快速推动方大锦化化工科技股份有限公司的战略发展及产业调整，公司拟以现金方式收购长沙韶光70% 股权、威科电子100%股权，并与前述两家标的公司相关股东分别签署股权收购框架协议。2017年9月10日公司与上述两家 标的公司相关股东签署了正式股权收购协议，2017年9月11日公司召开第七届董事会临时会议审议通过了《关于现金收购 威科电子模块(深圳)有限公司100%股权和长沙韶光半导体有限公司70%股权的议案》。本次股权收购价款采用分期支付形 式，2017、2018年计划合计支付80,771.80万元，实际支付81,771.80元，剩余款项付款计划如下：1、2019年于2018年度审 计报告后30日内支付11,257.00万元。2、2020年于2019年度审计报告后 30 日内支付 14,761.20 万元。

• 2．其他重大财务承诺事项

• (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本报告“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

• (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

(单位：万元)

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
葫芦岛航锦钛 业有限公司	盛京银行股份有 限公司葫芦岛连 山支行	土地	1,609.32	1,162.65	-	2019/12/18
本公司	民生银行葫芦岛 分行	房屋建筑物和 土地	5,959.14	3,754.56	2,000.00	2019/3/23
					2,000.00	2019/3/27
					2,000.00	2019/3/29
					2,000.00	2019/9/13
本公司	华夏银行沈阳分 行	房屋建筑物和 土地	17,755.82	10,812.76	5,000.00	2019/3/29
本公司[注]					10,000.00	2019/12/26
本公司	朝阳银行营州支 行	房屋建筑物和 土地	12,648.30	10,470.81	2,000.00	2019/9/19
					2,000.00	2019/9/24
					2,000.00	2019/9/13
					2,000.00	2019/9/10
					2,000.00	2019/10/10
					3,000.00	2019/10/14
					4,000.00	2019/10/22
					3,000.00	2019/10/29
长沙韶光	长沙银行股份有 限公司华联支行	房屋建筑物	2,600.29	2,456.19	2,800.00	2019/9/28
小 计			40,572.87	28,656.97	45,800.00

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• 1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见“关联交易情况”之说明。

• 2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

• （1）截止2018年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
本公司	长沙韶光	长沙银行股份有限公 司华联支行	2,800.00	2019/9/28	-
江苏威科电子有限公司	威科电子	中国建设银行股份有 限公司深圳分行	2,800.00	2019/5/10	-
小 计			5,600.00

• (2)截止2018年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)

担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的 抵押物 抵押物 担保借款余借款到期日

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190

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

			物	账面原值	账面价值	额
江苏威科电子有 限公司	威科电子	中国建设银行 股份有限公司 深圳分行	房屋建筑 物	2,828.70	2,733.52	2,800.00	2019/5/10

3．其他或有负债及其财务影响

已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为377,346,300.10元、已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行 承兑汇票金额为31,055,878.96元，已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为40,523,187.31元。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

	单位： 元
拟分配的利润或股利	103,500,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	103,500,000.00

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

1.2019年3月12日，根据公司2019-010号公告，公司拟购买军工电子领域的标的企业，并聘请中介机构对拟收购的标的 企业实施初步尽调程序。截至2019年3月12日，公司尚未与拟交易对手方签署任何框架性协议或任何正式的股权转让协议， 该事项尚在初步筹划阶段，未取得任何实质性进展。

2.截至审计报告日，公司应收票据到期兑付金额36,844,608.84元：其中商业承兑汇票金额21,910,023.84元，银行承兑汇 票金额14,934,585.00元；公司已背书或贴现未到期的应收票据金额为45,698,428.18元：其中商业承兑汇票金额23,949,912.49 元，银行承兑汇票金额21,748,515.69元；截至审计报告日已到期，但在资产负债表日已背书或贴现未到期的应收票据金额为 260,558,169.99元：其中商业承兑汇票金额8,314,750.00元，银行承兑汇票金额252,243,419.99元。

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润
辽宁方大工程设
	4,862,206.71	5,985,986.15	-1,123,779.44		-1,123,779.44	-1,123,779.44
计有限公司

其他说明

1．终止经营的确认依据

如六(二)所述，本公司将其持有辽宁方大工程设计有限公司100%的股权转让给上海众深科技股份有限公司。本公司已停 止对其经营业务。

2．终止经营的财务信息

2．终止经营的财务信息
项 目	辽宁方大工程设计有限公司
(1)终止经营收入	4,862,206.71
减：终止经营费用	5,985,986.15
(2)终止经营利润总额	-1,123,779.44
减：终止经营所得税费用	-

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192

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(3)终止经营净利润	-1,123,779.44
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润	-1,123,779.44
(4)本期确认的资产减值损失	-
(5)本期转回的资产减值损失	-
(6)终止经营的处置损益总额	6,634,306.79
减：终止经营处置所得税费用(加：收益)	995,146.02
(7)终止经营的处置净损益	5,639,160.77
(8)终止经营损益[注]	4,515,381.33
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益	4,515,381.33
经营活动现金流量净额	-1,131,427.87
投资活动现金流量净额	-832,233.04
筹资活动现金流量净额	-

注=(3)-(4)+(5)+(7)

3.本期公司对当期列报的终止经营，将可比会计期间原作为持续经营损益列报的信息重新作为终止经营损益列报，可比 会计期间终止经营信息的追溯调整金额如下：

会计期间终止经营信息的追溯调整金额如下：
项 目	辽宁方大工程设计有限公司
(1)终止经营收入	15,875,928.78
减：终止经营费用	20,244,187.36
(2)终止经营利润总额	-4,368,258.58
减：终止经营所得税费用	42,183.40
(3)终止经营净利润	-4,410,441.98
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润	-4,410,441.98
(4)本期确认的资产减值损失	-
(5)本期转回的资产减值损失	-
(6)终止经营的处置损益总额	-
减：终止经营处置所得税费用(加：收益)	-
(7)终止经营的处置净损益	-
(8)终止经营损益	-4,410,441.98
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益	-4,410,441.98
经营活动现金流量净额	68,612.35
投资活动现金流量净额	-150,076.60
筹资活动现金流量净额	-174,000.00

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

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单位： 元

193

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

合计

项目 分部间抵销

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人卫洪江质押本公司的股份情况

出质人	质权人	质押期间	质押股份数
新余昊月信息技术有限公司	武汉信用投资集团股份有限公司	2016年7月3日-2019年7月4日	198,300,000

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收票据及应收账款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	34,479,018.20	63,789,374.70
应收账款	27,199,836.05	19,254,564.65
合计	61,678,854.25	83,043,939.35

（ 1 ）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	34,479,018.20	63,789,374.70
合计	34,479,018.20	63,789,374.70

2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	19,450,000.00
合计	19,450,000.00

• 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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194

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单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	362,544,722.56
合计	362,544,722.56

4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

期末公司无已质押的应收票据；期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（ 2 ）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	28,631,4 06.37		1,431,57		27,199,83	20,267,		1,013,398		19,254,564.
合计提坏账准备的		97.18%		5.00%			96.06%		5.00%
			0.32		6.05	962.79		.14		65
应收账款
单项金额不重大但
	831,407. 39		831,407.			831,407		831,407.3
单独计提坏账准备		2.82%		100.00%	0.00		3.94%		100.00%
			39			.39		9
的应收账款
	29,462,8 13.76		2,262,97		27,199,83 6.05	21,099,		1,844,805		19,254,564. 65
合计		100.00%		7.68%			100.00%		8.74%
			7.71			370.18		.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	28,631,406.37	1,431,570.32	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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195

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

			单位：元
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
东北制药集团股份有限公 司	614,429.07	614,429.07	100.00	预计无法收回
大连绿峰化学股份有限公 司	88,944.51	88,944.51	100.00	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有 限公司	88,263.53	88,263.53	100.00	预计无法收回
保定天鹅股份有限公司	34,474.78	34,474.78	100.00	预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化工有 限责任公司	5,295.50	5,295.50	100.00	预计无法收回
小 计	831,407.39	831,407.39	100.00

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 418,172.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

• 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

				单
单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期末余额
鞍钢股份有限公司	3,248,597.86	1年以内	11.03	162,429.89
葫芦岛航锦钛业有限公司	2,965,950.72	1年以内	10.07	148,297.54
辽宁世星药化有限公司	2,894,218.71	1年以内	9.82	144,710.94
江苏淮江科技有限公司	2,853,727.85	1年以内	9.69	142,686.39
本溪北营钢铁（集团）股份有 限公司	2,280,542.04	1年以内	7.74	114,027.10
小 计	14,243,037.18		48.35	712,151.86

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196

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5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：

• 7）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额 （元）	占应收账款余额的比例(%)
葫芦岛航锦钛业有限公司	子公司	2,965,950.72	10.07
锦州锦晖石油化工储运有限公司	子公司	554,106.94	1.88
小 计		3,520,057.66	11.95

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	112,896,289.25	8,632,289.01
合计	112,896,289.25	8,632,289.01

（ 1 ）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

（ 2 ）应收股利

1)应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	项目(或被投资单位)		期末余额		期初余额	期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利						单位： 元
						是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因
						依据

单位： 元

其他说明：

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197

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 3 ）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	4,798,20 6.35		4,798,20			4,798,2		4,798,206
独计提坏账准备的		3.87%		100.00%			34.56%		100.00%
			6.35			06.35		.35
其他应收款
按信用风险特征组
	119,111,8 80.68		6,215,59		112,896,2	9,086,6		454,331.0		8,632,289.0
合计提坏账准备的		96.13%		5.22%			65.44%		5.00%
			1.43		89.25	20.01		0		1
其他应收款
	123,910, 087.03		11,013,7		112,896,2 89.25	13,884,		5,252,537		8,632,289.0 1
合计		100.00%		8.89%			100.00%		37.83%
			97.78			826.36		.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
葫芦岛市华福实业总公
	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00%	预计无法收回
司
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	113,911,932.74	5,695,596.64	5.00%
1至2年	5,199,947.94	519,994.79	10.00%
合计	119,111,880.68	6,215,591.43	5.22%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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198

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,761,260.43 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
暂借款	120,147,860.10	11,711,829.42
垫支款		1,590,115.20
备用金	1,925,330.93	377,881.74
保证金	1,451,000.00	205,000.00
其他	385,896.00
合计	123,910,087.03	13,884,826.36

• 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
威科电子	暂借款	101,340,625.00	1年以内	81.79%	5,067,031.25
			1年8,475,445.37
锦州航锦储运有限公
	暂借款	13,675,393.31	元；1-2年	11.04%	943,767.06
司
			5,199,947.94元
葫芦岛市华福实业总
	暂借款	4,798,206.35	5年以上	3.87%	4,798,206.35
公司
鞍钢股份有限公司	保证金	1,251,000.00	1年以内	1.01%	62,550.00
吴博	备用金	550,776.05	1年以内	0.44%	27,538.80
合计	--	121,616,000.71	--	98.15%	10,899,093.46

6)涉及政府补助的应收款项

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单位： 元

199

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据

• 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：

• 9）对关联方的其他应收款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例(%)
威科电子	子公司	101,340,625.00	81.79
锦州航锦储运有限公司	子公司	13,675,393.31	11.04
上海琢鼎投资管理有限公 司	子公司	333,635.44	0.27
小 计		115,349,653.75	93.10

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,571,558,332.28		1,571,558,332.28	1,182,379,036.83		1,182,379,036.83
合计	1,571,558,332.28		1,571,558,332.28	1,182,379,036.83		1,182,379,036.83

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
葫芦岛锦化进出
	50,322,285.47	140,257.63		50,462,543.10
口有限公司
葫芦岛航锦钛业
	25,526,300.00	74,804.07		25,601,104.07
有限公司
葫芦岛航锦物流
	10,184,966.78	215,061.70		10,400,028.48
有限公司
辽宁方大工程设
	4,260,178.46		4,260,178.46
计有限公司
长沙韶光	627,900,000.00	373,000,000.00		1,000,900,000.00
威科电子	450,000,000.00			450,000,000.00
上海琢鼎投资管	10,000,000.00			10,000,000.00

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200

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

理有限公司
锦州航锦储运有
	4,185,306.12	9,350.51		4,194,656.63
限公司
新余华尧永舜投
资合伙企业(有限		20,000,000.00		20,000,000.00
合伙)
合计	1,182,379,036.83	393,439,473.91	4,260,178.46	1,571,558,332.28

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,274,305,265.14	2,525,535,961.37	3,204,743,322.66	2,508,676,277.00
其他业务	63,369,506.65	56,466,849.24	20,874,915.41	17,883,662.89
合计	3,337,674,771.79	2,582,002,810.61	3,225,618,238.07	2,526,559,939.89

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	10,739,821.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	3,200,000.00	3,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	93,943,000.00
理财产品收益		2,229,927.74

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201

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

合计 107,882,821.54 5,229,927.74

107,882,821.54 5,229,927.74

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,553,288.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	5,387,980.14
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	961,587.01
占用费
债务重组损益	1,017,788.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	97,338,355.46
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-249,189.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目	6,634,306.79
减：所得税影响额	15,946,464.54
少数股东权益影响额	422,840.92
合计	93,168,233.93	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		辽宁方大工程设计有限公司的主营业务
		是石化医药行业建设工程设计总承包以
处置长期股权投资损益	6,634,306.79	及项目管理，处置该公司100%的股权是
		为了调整公司的资产结构，专注“化工+
		军工”双主业。

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202

航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	18.96%	0.73	0.73
扣除非经常性损益后归属于公司
	15.47%	0.60	0.60
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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航锦科技股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人签名的年度报告的文本；

• 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；

• 四、公司章程文本。

航锦科技股份有限公司

公司法定代表人：蔡卫东

二〇一九年四月十五日

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