HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Annual Report 2014

Mar 10, 2015

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

方大锦化化工科技股份有限公司

2014 年年度报告

2015-004

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2015 年 03 月

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人李晓光及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 任玉华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

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目录

2014 年度报告 .....................................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................10 第四节 董事会报告 ..........................................................................................................................23 第五节 重要事项 ..............................................................................................................................31 第六节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................36 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................36 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..........................................................................37 第九节 公司治理 ..............................................................................................................................42 第十节 内部控制 ..............................................................................................................................46 第十一节 财务报告 ..........................................................................................................................48 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................150

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、方大化工	指	方大锦化化工科技股份有限公司
董事会	指	方大锦化化工科技股份有限公司董事会
监事会	指	方大锦化化工科技股份有限公司监事会
股东会	指	方大锦化化工科技股份有限公司股东会
控股股东、方大集团	指	辽宁方大集团实业有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
辽宁证监局	指	中国证券监督管理委员会辽宁监管局
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《方大锦化化工科技股份有限公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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重大风险提示

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺； 有关风险公司也已在本报告中描述，请投资者注意投资风险。

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第二节 公司简介

一、公司信息

股票简称	方大化工	股票代码	000818
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	方大锦化化工科技股份有限公司
公司的中文简称	方大化工
公司的外文名称（如有）	FANGDA JINHUA CHEMICAL TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）	FDC
公司的法定代表人	闫奎兴
注册地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
注册地址的邮政编码	125001
办公地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
办公地址的邮政编码	125001
公司网址	无
电子信箱	fdhgzqb@126.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张晓东	宋立志
联系地址	辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号	辽宁省葫芦岛市连山区化工街１号
电话	0429-2709000	0429-2709065、2709027
传真	0429-2709818	0429-2709818
电子信箱	fdhgzqb@126.com	fdhgzqb@126.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	证券资产部

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四、注册变更情况

			企业法人营业执照
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			注册号
		辽宁省葫芦岛市连
首次注册	1997年09月16日		24269099-9	211402123728536	12372853-6
		山区化工街
		辽宁省葫芦岛市连
报告期末注册	2014年09月17日		211400000016965	211402123728536	12372853-6
		山区化工街1号
公司上市以来主营业务的变化情况（如		公司上市以来主营业务没有发生重大变化，主要从事烧碱、氯、环氧丙烷及聚醚
有）		等基础化工原料的生产与销售；报告期内无变更情况。
		1997年10月公司股票在深交所挂牌上市，公司原控股股东锦化化工（集团）有
		限责任公司（以下简称“锦化集团”）持有本公司股票25,000万股，占公司总股本
		34,000万股的73.53%；2006年实施公司股权分置改革锦化集团支付对价后其所
		持本公司股份变更为207,046,969股，占总股本的60.9%，由于股改限售股解禁后
		大股东锦化集团“减持”其所持本公司股份最终降至190,126,969股，占公司总股本
		的55.92%。2010年6月4日锦化集团宣告破产清算，其持有的本公司190,126,969
		股股份和其他资产被依法进行拍卖，2010年7月30日方大集团以2.33亿人民币
历次控股股东的变更情况（如有）
		竞得，成为公司的潜在第一大股东。2010年3月19日本公司依法进行重整，同
		年7月30日葫芦岛中院批准本公司《重整计划》。根据“重整计划出资人权益调整
		方案”的规定，大股东方大集团转增并让渡股份后，持股比例变更为39.14%，2011
		年11月16日方大集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的
		本公司266,177,757股股份（占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。本
		次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司为本公司第一大股东。 报告期内无变更
		情况。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座2层
签字会计师姓名	王君、王世海

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

• 适用 √ 不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

				本年比上年
		2013年			2012年
	2014年			增减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入（元）	2,955,960,676.84	2,653,399,693.76	2,653,399,693.76	11.40%	2,683,515,199.55	2,683,515,199.55
归属于上市公司股东的净利	85,040,466.87		-86,251,017.20
		-86,251,017.20		-198.60%	17,923,778.53	17,923,778.53
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
	91,649,262.23	-123,413,857.00	-123,413,857.00	-174.26%	-64,121,333.36	-64,121,333.36
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净	370,374,748.82		93,557,701.90
		93,557,701.90		295.88%	33,569,461.13	33,569,461.13
额（元）
基本每股收益（元/股）	0.1251	-0.1268	-0.1268	-200.00%	0.0264	0.0264
稀释每股收益（元/股）	0.1251	-0.1268	-0.1268	-200.00%	0.0264	0.0264
加权平均净资产收益率	4.39%	-4.36%	-4.36%	8.75%	0.91%	0.91%
				本年末比上
		2013年末			2012年末
	2014年末			年末增减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
总资产（元）	2,668,794,807.76	2,761,504,741.94	2,761,504,741.94	-3.36%	2,714,972,544.65	2,714,972,544.65
归属于上市公司股东的净资	1,981,322,880.84		1,896,679,195.31
		1,896,679,195.31		4.46%	1,979,570,212.51	1,979,570,212.51
产（元）

二、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2014年金额	2013年金额	2012年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	6,277,503.71
		-2,657,527.89	13,657,637.85
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	11,388,767.64
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		64,304,678.14	88,430,510.12
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	2,100,000.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及		1,684,800.86	-724,636.22
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-27,507,964.60	-13,464,851.26	8,112,204.98
减：所得税影响额	-1,935,423.31	12,692,080.55	27,430,334.76
少数股东权益影响额（税后）	802,525.42	12,179.50	270.08
合计	-6,608,795.36	37,162,839.80	82,045,111.89	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节 董事会报告

一、概述

回顾2014年，全球宏观经济仍然处在恢复当中，主要经济体经济复苏缓慢。国内经济增速放缓已成新常态，受节能、环 保、需求不振等综合经济因素影响，各行业出现结构化调整，企业竞争愈加激烈。国内氯碱化工行业也是产能过剩，企业间 竞争激烈。公司董事会针对这种情况直面挑战，带领全体干部职工积极应对，通过实施销售改革，推行“大营销”经营模式提 高了市场应对能力，在氯碱化工行业市场总体不容乐观的情况下，实现了局部市场的精准把握。通过加大企业内部管理力度、 严格控制费用支出、实施技改技措、加强生产工艺指标控制和增大设备维护力度等一系列措施，降低了企业运营成本，提高 了企业盈利能力。在不利的宏观经济环境下，公司实现扭亏为盈。公司全年主要生产装置一直保持着高负荷运行状态，其中 烧碱折百产量实现39万吨，创公司烧碱年产量历史最好水平。

报告期，公司实现主营业务收入293,213万元，发生主营业务成本257,240万元，实现主营业务利润35,973万元，主营业 务毛利率12.27%。发生期间费用25,405万元，并入投资收益210万元，实现归属于母公司净利润8,504万元。报告期末，公司 资产总额266,879万元，较期初减少9,271万元；负债总额63,599万元，较期初减少18,055万元；归属于母公司股东权益总额 198,132万元，其中：未分配利润1,840万元，较期初增加8,504万元。

报告期，公司现金及现金等价物净增加额9,373万元。

报告期，主要产品产量分别为：烧碱（100%）完成394,535吨，是去年同期的114.32%；环氧丙烷完成122,326吨，是去 年同期的101.87%；聚醚完成46,942吨，是去年同期的121.56%。

二、主营业务分析

1 、概述

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

公司主要从事氯碱、聚氯乙烯、环氧丙烷及聚醚等产品的生产，受国内外宏观经济影响，2014年氯碱化工市场总体上仍 处于下滑态势，需求严重不足。相对整体而言，局部上环氧丙烷等产品市场需求相对稳定。公司以“大营销”理念为指导， 积极适应市场，紧跟市场，主营产品产销率超过100%。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因

□ 适用 √ 不适用

主要经营模式的变化情况

□ 适用 √ 不适用

2 、收入

说明

公司2014年度实现主营业务收入293,213万元，同比增长13.79%；其中母公司主要产品实现主营业务收入279,029万元， 同比增长14.95%，驱动主营业务收入增长的主要构成因素是产品销量变化，使主营业务收入增加。

公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

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行业分类	项目	单位	2014年	2013年	同比增减
	销售量	元	2,672,845,841.31	2,317,501,134.84	15.33%
基础化工原料制造
	生产量	元	2,473,389,659.23	2,266,465,529.64	9.13%
业
	库存量	元	22,608,769.46	41,355,431.48	-45.33%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

• √ 适用 □ 不适用

当期销售量较上期增加，库存减少。

公司重大的在手订单情况

• 适用 √ 不适用

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	743,053,428.83
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	25.14%

公司前 5 大客户资料

√ 适用 □ 不适用

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	山东蓝星东大化工有限责任公司	220,831,977.26	7.47%
2	石家庄市亚东化工贸易有限公司	168,052,979.49	5.69%
3	辽宁世星药化有限公司	147,364,278.46	4.99%
4	佳化化学（滨州）有限公司	115,425,856.58	3.90%
5	中国石油化工股份有限公司天津分公司	91,378,337.04	3.09%
合计	--	743,053,428.83	25.14%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、成本

行业分类

单位：元

		2014年	2014年	2013年	2013年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
基础化工原料制
	原料及能耗	2,165,821,305.74	84.19%	2,109,860,189.00	85.47%	2.65%
造业
基础化工原料制
	其他	406,582,085.46	15.81%	358,626,443.40	14.53%	13.37%
造业
基础化工原料制
	合计	2,572,403,391.20	100.00%	2,468,486,632.00	100.00%	4.21%
造业

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产品分类

单位：元

		2014年	2014年	2013年	2013年
产品分类	项					同比增减
	目	金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
氯碱类产品	原料及能耗	665,562,417.34	25.87%	565,256,584.70	22.90%	17.75%
氯碱类产品	其他	83,719,136.85	3.25%	93,603,181.40	3.79%	-10.56%
氯碱类产品	合计	749,281,554.19	29.13%	658,859,766.10	26.69%	13.72%
环氧丙烷、聚醚
	原料及能耗	1,245,296,600.25	48.41%	1,334,895,945.47	54.08%	-6.71%
类产品
环氧丙烷、聚醚
	其他	73,688,284.61	2.86%	135,354,294.43	5.48%	-45.56%
类产品
环氧丙烷、聚醚
	合计	1,318,984,884.86	51.27%	1,470,250,239.90	59.56%	-10.29%
类产品
树脂类产品	原料及能耗	197,013,647.01	7.66%	209,707,658.55	8.50%	-6.05%
树脂类产品	其他	29,383,982.51	1.14%	31,481,979.27	1.28%	-6.66%
树脂类产品	合计	226,397,629.52	8.80%	241,189,637.82	9.77%	-6.13%
其他		277,739,322.63	10.80%	98,186,988.34	3.98%	182.87%

说明

无

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	716,240,732.73
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	34.63%

公司前 5 名供应商资料

√ 适用 □ 不适用

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
	中国石油天然气股份有限公司锦西石化
1		346,237,453.74	16.74%
	分公司
	中国石油天然气股份有限公司东北化工
2		149,977,146.26	7.25%
	销售分公司
3	唐山中润煤化工有限公司	116,380,021.11	5.63%
4	阜新矿业集团煤炭销售有限公司	55,153,068.80	2.67%
5	鄂尔多斯市新华结晶硅有限公司	48,493,042.82	2.34%
合计	--	716,240,732.73	34.63%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

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4 、费用

报告期内，发生期间费用25,405万元,较上年同期增加2,084万元，同比增长8.93%。

• 1、销售费用发生2,585万元，较上年同期1,789万元，增加796万元，主要是销售产品出口费用增加所致。

• 2、财务费用发生3,884万元，较上年同期2,797万元增加1,087万元，主要是贴现利息增加所致。

5 、研发支出

报告期内，公司研发支出费用354万元，主要是用于研发聚醚产品及新产品的开发等费用支出。研发支出总额占本年净 资产的0.18%，占营业收入0.12%。

6 、现金流

单位：元

项目	2014年	2013年	同比增减
经营活动现金流入小计	2,614,351,402.19	2,271,953,887.94	15.07%
经营活动现金流出小计	2,243,976,653.37	2,178,396,186.04	3.01%
经营活动产生的现金流量净额	370,374,748.82	93,557,701.90	295.88%
投资活动现金流入小计	15,426,658.75	45,582,239.02	-66.16%
投资活动现金流出小计	66,073,179.21	184,810,360.49	-64.25%
投资活动产生的现金流量净额	-50,646,520.46	-139,228,121.47	-63.62%
筹资活动现金流入小计	275,800,000.00	447,750,000.00	-38.40%
筹资活动现金流出小计	501,645,664.98	389,556,727.02	28.77%
筹资活动产生的现金流量净额	-225,845,664.98	58,193,272.98	-488.10%
现金及现金等价物净增加额	93,727,302.46	12,468,555.77	651.71%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因主要是本年度销售产品收到货款的现汇增加，资金充裕。 投资活动产生的现金流量净额变动原因主要是本年度构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因主要是偿还债务归还的现金增加所致。

报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业
				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业

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化工	2,932,127,799.93	2,572,403,391.20	12.27%	13.79%	4.21%	8.07%
分产品
环氧丙烷	780,659,937.49	629,201,363.64	19.40%	-21.30%	-36.41%	19.16%
聚醚	502,292,601.57	485,711,502.44	3.30%	16.16%	0.69%	14.85%
液碱	634,793,220.36	375,906,602.30	40.78%	2.54%	3.99%	-0.83%
聚氯乙烯	211,794,342.80	228,378,402.99	-7.83%	6.54%	-5.31%	13.49%
四氯化钛	85,461,252.38	76,755,266.39	10.19%	2.44%	-21.68%	27.65%
氯化苯	247,373,826.77	248,300,761.75	-0.37%	1,174.78%	1,119.21%	4.57%
其他	469,752,618.56	528,149,491.69	-12.43%	102.76%	91.66%	6.51%
分地区
南方地区	448,167,026.46	387,859,707.57	13.46%	63.49%	48.34%	8.85%
北方地区	2,422,547,132.28	2,129,389,798.83	12.10%	5.41%	-3.34%	7.95%
出口	61,413,641.19	55,153,884.80	10.19%	1,339.82%	1,253.87%	5.70%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

单位：元

	2014年末	2014年末	2013年末	2013年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	182,229,127.0 7		82,949,106.05
货币资金		6.83%		3.00%	3.83%	产品销售收取的现汇增加。
应收账款	35,050,472.29	1.31%	29,390,190.76	1.06%	0.25%
	131,269,365.4 8		186,175,129.97			公司主营产品销售情况良好，库存
存货		4.92%		6.74%	-1.82%
						很低同时存储的原料减少。
	1,463,754,666. 25		1,265,913,135. 95
固定资产		54.85%		45.84%	9.01%	在建项目部分转固
	143,492,701.0 5		320,204,060.28
在建工程		5.38%		11.60%	-6.22%	在建项目部分转固
						产品销售收取的银行承兑汇票减
应收票据	90,480,664.67	3.39%	170,394,474.92	6.17%	-2.78%
						少。

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2 、负债项目重大变动情况

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单位：元
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	2014年	2014年	2013年	2013年
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	165,957,445.2 3		334,035,584.00
短期借款		6.22%		12.10%	-5.88%	本年度偿还银行到期的借款所致
应交税费	28,806,609.66	1.08%	3,776,179.10	0.14%	0.94%	应缴纳所得税增加

3 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

五、核心竞争力分析

公司所处行业为基础化工行业，主要产品烧碱、液氯、氯化苯、环氧丙烷、聚醚及聚氯乙烯等，前述主要产品用途广泛， 销售对象包括造纸、印染、化纤、医药及聚氨酯等行业企业。由于国家对高耗能行业的产业政策，氯碱行业发展离子膜法烧 碱已成为氯碱行业调整产品结构，节能降耗，增加市场竞争力的主要措施。由于公司认识和起步比较早，老装置已经全部淘 汰，取而代之的是现役离子膜法烧碱装置。该装置为引进的国外主流生产技术，经过十多年消化吸收公司已经全面掌握其核 心生产工艺；环氧丙烷、聚醚研发方面同样成果丰硕。公司着眼未来积极实施“大聚醚”战略，进一步加大了聚醚、接枝聚醚 及相关周边产品的开发科研力度。2014年公司科研团队成功研制出了除味聚醚、难燃级聚合物多元醇、低分子量聚醚、结构 性硬泡聚醚、甲苯二胺聚醚、慢回弹聚醚、高回弹聚醚等多种高端产品。这些为公司落实“大聚醚”战略提供了强有力的技术 保障，大大提高了公司产品的市场竞争能力。

六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
	被投资公司情况
		上市公司占被投
公司名称	主要业务
		资公司权益比例

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	本厂产品及相关技术的出口业务，本厂生产所需原材料设备及技术的进口
	业务及本厂的补偿贸易，来料加工业务，石油制品(不含成品油)、化工产
	品批发[无储存。仅限经营丙烯腈、甲苯-2，4-二异氰酸酯(TDI)、压缩气
葫芦岛锦化进出口有限公司		100.00%
	体和液化气体、易燃液体、腐蚀品]；五金交电、建筑材料、钢材、电器
	机械及器材、橡胶制品、矿产品销售；进出口经营代理服务(法律、法规
	允许的范围内经营)。
	化工石化医药行业(化工、石油及化工产品储运)的建设工程设计总承包业
	务以及项目管理和相关的技术与管理服务；承担建筑装饰工程设计、建筑
	幕墙工程设计、轻型钢结构工程设计、建筑智能化系统设计、照明工程设
	计和消防设施工程设计相应范围内的乙级专项工程设计业务的建设工程
辽宁方大工程设计有限公司	总承包以及项目管理和相关的技术与管理服务；化工工程项目建议书、可	85.50%
	行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制、咨询服务；工程监
	理、设备监理(凭资质经营)；技术进出口贸易业务。(在国家法律法规允许
	的范围内经营，涉及前置许可的凭许可证经营)(依法须经批准的项目，经
	相关部门批准后方可开展经营活动。)
	道路普通货物运输、经营性危险货物运输(2类1项、2类3项、3类、6
	类1项、8类、9类，剧毒化学品，氯气(剧毒)、甲苯二异氰酸酯(剧毒))；
	起重吊装；二类汽车维修经营（大型货车维修、小型车维修）；乙烯、丙
葫芦岛方大物流有限公司		100.00%
	烯、氯乙烯、液化石油气(工业用)、环氧丙烷、氯化苯、二氯乙烷、氢氧
	化钠批发(无储存)。(国家法律法规允许范围内经营，国家限制及禁止经营
	项目除外，需经相关审批的凭有效审批件经营)。
葫芦岛方大钛业有限公司	四氯化钛、盐酸(副产品)生产。	51.05%
	甲苯二异氰酸酯、光气、甲苯二胺(TDA)、一氧化碳、氯化氢、盐酸、邻
	位TDA、次氯酸钠生产；保温材料、建筑材料、包装材料的生产、销售；
辽宁北方锦化聚氨酯有限公
	聚氨酯技术开发、转让、咨询与服务；化工专用设备制造、安装及维修服	19.24%
司
	务。(在国家法律法规允许的范围内经营，涉及前置许可经营的凭许可经
	营)
葫芦岛方大锦化机械建筑安
	建筑工程	100.00%
装有限公司

（ 2 ）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例	数量（股）	比例	值（元）	益（元）	科目
		20,000,000					20,000,000	2,100,000.	长期股权
锦州银行	商业银行		20,000,000	0.51%	20,000,000	0.45%				直接投资
		.00					.00	00	投资
		20,000,000					20,000,000	2,100,000.
合计			20,000,000	--	20,000,000	--			--	--
		.00					.00	00

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（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品或
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			服务
			化工产品进
葫芦岛锦
			出口贸易及	49,964,298.	137,093,47	71,565,442.	425,109,21
化进出口	子公司	商品销售						277,376.49	446,548.74
			进出口经营	72	0.16	52	3.56
有限公司
			代理服务

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辽宁方大
			工程设计、	10,000,000.	20,548,727.	14,068,297.	21,870,883.
工程设计	子公司	项目管理						989,897.97	811,769.98
			技术咨询	00	69	48	84
有限公司
葫芦岛方			道路普通货
				5,000,000.0	30,795,462.	17,967,404.	72,090,802.	8,514,566.7	6,043,416.9
大物流有	子公司	交通运输	物运输及危
				0	46	41	18	7	9
限公司			险货物运输
葫芦岛方
			四氯化钛、	76,000,000.	63,153,769.	48,670,256.	85,687,568.	2,681,731.1	2,694,461.1
大钛业有	子公司	工业生产
			盐酸生产	00	63	40	64	3	6
限公司
			甲苯二异氰
辽宁北方			酸酯、光气
锦化聚氨			等生产；聚	240,000,00	624,798,55	-58,724,328	554,809,59	-86,757,530	-84,644,496
	参股公司	工业生产
酯有限公			氨酯技术开	0.00	4.93	.96	7.59	.68	.48
司			发、转让、
			咨询与服务
锦州锦晖
石油化工				80,000,000.	83,104,256.	59,317,680.	18,268,498.	4,156,771.4	6,887,292.7
	孙公司	储运	石油储运
储运有限				00	86	58	19	6	1
公司
葫芦岛方
大锦化机
			建筑安装、	30,000,000.
械建筑安	子公司	建筑工程
			机械加工	00
装有限公
司

主要子公司、参股公司情况说明

报告期，公司控股子公司“葫芦岛锦化化工工程设计有限公司”更名为“辽宁方大工程设计有限公司”（以下简称“设计公 司”），注册资本由300万元变更为1000万元，注册资本增资700万元，设计公司章程约定股东在20年内缴齐出资额，本公司 在设计公司的出资比例不变依然为85.5%。

2014年7月8日公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于投资设立“建筑安装”公司的议案》，为更好的服务公 司日常设备检修、项目建设与对外拓宽公司业务的需要，公司决定设立一家从事建筑安装、机械加工行业的全资子公司。注 册资本为人民币3,000万元，公司以部分自有资金及评估后的房屋、机器设备等固定资产进行出资；出资期限为5年内缴齐； 出资比例占投资公司注册资本的100%。2014年7月14日葫芦岛方大锦化机械建筑安装有限公司完成工商登记注册，葫芦岛方 大锦化机械建筑安装有限公司章程约定股东在5年内缴齐出资额。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

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七、 2015 年 1-3 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

八、公司控制的特殊目的主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

• 1、公司未来的发展机遇与挑战

• （1）加强生产工艺控制。提高设备维护水平，确保主要生产装置再上历史新台阶，全年主要产品产量烧碱计划完成41

• 万吨/年、环氧丙烷完成11.7万吨/年，聚醚完成9万吨/年，其它产品生产装置力争满负荷运行。

• （2）继续推行“大营销”经营模式，树立全员销售、主动出击的营销理念，强化质量意识提升企业信誉。

• （3）重点推进大聚醚战略的实施与落地。加大研发力度，加快产品结构调整，自主研发与横向引进相结合，快速拿出

• 拳头产品，以适应市场竞争的需要。各个部门要树立大局意识和全局观念，围绕“大聚醚”战略分工负责，团结协作，提高效 率，实现研发、生产和销售良性互动，相互促进，开创公司新局面。

• （4）加大安全监管工作力度，提升环保工作标准，积极树立“安全第一”，“环保达标”的工作意识。

• （5）大力推进企业改革。深化改革是2015年工作的主旋律。改革的重点是提高人力资源和设备资源的有效利用率。我

• 们将着重从分配制度改革、人事制度改革和机构改革几方面有序推进改革工作。

• 2、资金需求及使用计划

• （1）资金支出计划

2015年资金投入的重点一是最大限度保证当前外部大环境下公司生产经营，特别是大宗原燃材料采购的资金需求；二是 增加公司技术改造、落实项目建设以及研发方面资金投入。

• （2）融资计划

公司将根据企业生产经营及项目发展的需求，制定合理的资金需求计划，选择最优融资组合，以最低的融资成本为公司 持续发展筹措资金。2015年公司计划向银行等金融机构申请最高不超过18亿元的综合授信额度。

• 3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施

• （1）外部经济环境风险及对策

2015年化工行业市场环境竞争依然，面对于此，公司将积极应对，大力实施“大聚醚”战略，做好聚醚的产、销、研一体 化协同推进工作，提升聚醚产品的盈利能力；加大成本控制力度，加强工艺控制，力求节能降耗。稳定现有的市场份额，积 极拓展市场空间，力求效益最佳。

（2）原料来源风险及对策

公司所需大宗原料如丙烯、原盐等均需对外采购，将给公司产品增加成本压力。为此，公司必须加快优化和完善原料采 购渠道；尽可能解决原料路线问题，研发、试制可替代品，做到良性循环。

• （3）节能环保方面风险及应对

根据国家节能和环保政策要求，所有高耗能行业势必受到严格限制，行业准入门槛提高。对此公司将继续加大资金和技 术力量投入，发展新工艺新技术，发挥现有离子膜法生产烧碱的技术和能耗低的优势，实现节能与效益双赢。

十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.会计政策的变更

2014年初，财政部修订了《企业会计准则第2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准 则第30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、 《企业会计准则第40 号-合营安排》、《企业会计准则第41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自2014年7月1日起 在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37 号-金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014 年度及 以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计 准则-基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年 年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如 下：

对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额	对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额
项目名称	影响金额增加+/减少-
递延收益	8,049,497.67
其他非流动负债	-8,049,497.67
可供出售金融资产	20,000,000.00
长期股权投资	-20,000,000.00

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以 及2013年度和2012年度净利润未产生影响。

2.会计估计的变更

本公司本期内未发生会计估计变更事项。

• 3.前期会计差错更正

本公司本期内未发生前期会计差错更正事项。

十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

十四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

公司按照《公司章程》的相关规定，在充分考虑本年利润完成等实际情况的基础上制定了不分配不转增的分红预案。2014 年年度利润分配方案已经获得独立董事表示同意的独立意见，相关程序及方案本身符合法律、法规及公司章程的规定。公司 报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

公司近3年（含报告期）无利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案。

公司近三年现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表	占合并报表中归属	以现金方式要约回	以现金方式要约回
	现金分红金额（含
分红年度		中归属于上市公司	于上市公司股东的	购股份资金计入现	购股份资金计入现
	税）
		股东的净利润	净利润的比率	金分红的金额	金分红的比例
2014年	0.00	85,040,466.87	0.00%
2013年	0.00	-86,251,017.20	0.00%
2012年	0.00	17,923,778.53	0.00%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十六、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

企业环境保护是社会责任的一个重要体现，参与社会环境保护活动，不仅是一种义务，更是企业持续长久发展的重要路 径。我们企业正在积极提升环境管理能力，减缓资源消耗和环境污染，以实现企业与社会的共同可持续发展，实现企业利益 和社会发展的双赢，2014年度我公司在防治污染，加强环境保护，承担社会责任方面的工作如下：

1、按照《清洁生产促进法》要求，先后完成在氯碱厂和热电厂开展的清洁生产活动，并通过省厅清洁生产中心在现场 验收和批复通过。

2、加强企业内部环保管理，健全环保管理体系，保证企业的各种环保设施运行正常，加大资金和技术投入，实施了对 污水厂的提标改造和自备电厂除尘脱硫脱硝的改造，全年没有发生重大环境污染事故。各类污染源达标排放，没有对周边环 境造成污染事件。

1. 通过编制企业污染事故应急预案和加强预案演练，保证实施顺畅有效。

4、公司对环境绩效高度关注，企业在生产过程中，不仅追求经济效益，同时主动对员工、社会、环境等承担责任，加 大环保宣传、教育和培训工作，提高全员环保意识，督促各项环保技术措施的落实和实施，为企业实现安全生产、节能减排、 环保达标提供保障。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□ 是 √ 否 □ 不适用

报告期内是否被行政处罚

□ 是 √ 否 □ 不适用

十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料
2014年03月25日	证券资产部	电话沟通	个人	投资者	了解公司生产经营情况

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

23

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

1、为完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司核心技术人员和业务骨干对实现公司持续、快速、健康发展的 责任感、使命感，确保公司发展目标的实现， 公司于2012年2月21日公司召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《股 权激励计划（草案）》，随后上报中国证监会备案审核。经中国证监会备案无异议，2012年8月13日公司召开2012年第三次 临时股东大会，审议批准了《股权激励计划（草案修订稿）》。

2、2013年12月20日公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于注销期权激励计划部分已授期权的议案》。 鉴于激励对象人员变动实际情况及第一行权期业绩条件未达到《股权激励计划（草案修订稿）》规定的行权标准，公司注销 了部分已授予期权，期权注销完成后，公司首次授予激励对象减少至177人，对应的首次授予期权数量减少至4231.5万份。（详 细内容见2013-093和2013-101号公告）

3、2014年6月10日公司召开第六届董事会第五次会议，同意将400万份预留期权，授予闫奎兴和李晓光2名激励对象，该 议案于2014年6月27日经公司2014年第一次临时股东大会审议批准，行权价格为3.22元。经2014年7月8日公司第六届董事会 第六次会议审议，确定预留股票期权授予日为2014年7月9日，并于2014年7月16日完成了该预留400万股票期权授予登记工作。 （详细内容见2014-052号公告）

4、2014年12月15日公司召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《期权激励计划首次授予的部分已授期权注销的议 案》。鉴于激励对象人员变动实际情况及第二行权期业绩条件未达到《股权激励计划（草案修订稿）》规定的行权标准，公 司注销了部分已授予期权，期权注销完成后，公司首次授予激励对象减少至176人，对应的首次授予期权数量减少至2788.5 万份。 （详细内容见2014-080和2014-084号公告）

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交易	占同类交		可获得的
关联交易		关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
	关联关系					金额（万	易金额的		同类交易	披露日期	披露索引
方		类型	内容	定价原则	价格			结算方式
						元）	比例		市价
											2014-064
											关于新增
辽宁方大										2014年
	同一控制		采购原材	按实际购				市场价格			2014年
集团国贸		购销交易				129.03	0.06%			08月22
	人关系		料	销量				结算			日常关联
有限公司										日
											交易预测
											的公告
	本公司持
	有其										2014-015
辽宁北方	19.24%股										关于
										2014年
锦化聚氨	权，公司		采购原材	按实际购				市场价格			2014年
		购销交易				669.12	0.32%			03月21
酯有限公	董事在该		料	销量				结算			日常关联
										日
司	参股联营										交易预测
	企业担任										的公告
	董事。
辽宁北方	本公司持										2014-015
			销售液碱							2014年
锦化聚氨	有其			按实际购				市场价格			关于
		购销交易	/液氯/氢			7,539.01	2.70%			03月21
酯有限公	19.24%股			销量				结算			2014年
			气							日
司	权，公司										日常关联

24

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

	董事在该										交易预测
	参股联营										的公告
	企业担任
	董事。
	本公司持
	有其										2014-015
辽宁北方	19.24%股										关于
										2014年
锦化聚氨	权，公司			按实际购				市场价格			2014年
			运输			44.66	1.35%			03月21
酯有限公	董事在该			销量				结算			日常关联
										日
司	参股联营										交易预测
	企业担任										的公告
	董事。
											2014-015
											关于
沈阳炼焦										2014年
	同一控制			按实际购				市场价格			2014年
煤气有限		购销交易	销售液碱			167.46	0.06%			03月21
	人关系			销量				结算			日常关联
公司										日
											交易预测
											的公告
											2014-015
抚顺方泰											关于
										2014年
精密碳材	同一控制		工程基建	按实际购				市场价格			2014年
		提供劳务				58.89	1.78%			03月21
料有限公	人关系		及安装	销量				结算			日常关联
										日
司											交易预测
											的公告
合计				--	--	8,608.17	--	--	--	--	--

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

25

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型			元）	（万元）	元）
				占用
辽宁方大集团实业有		应付关联方
	控股股东		借款所致	否	1,456.66	1,456.66	0
限公司		债务

5 、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
方大特钢科技股份	2012年05		2012年05月		连带责任保
		30,000		0		五年	否	是
有限公司	月12日		31日		证
报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				0
合计（A1）				额合计（A2）

26

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

报告期末已审批的对外担保额	报告期末已审批的对外担保额			报告期末实际对外担保余额	报告期末实际对外担保余额
		30,000				0
度合计（A3）				合计（A4）
公司对子公司的担保情况
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	联方担保
	披露日期		日）
葫芦岛锦化进出口	2014年06		2014年06月
		3,900		3,800	抵押	15个月	否	否
有限公司	月07日		07日
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		3,900				3,800
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		3,900				3,800
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		3,900				3,800
（A1+B1）				计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		33,900				3,800
计（A3+B3）				（A4+B4）
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例				1.92%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
				0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）				0
上述三项担保金额合计（C+D+E）				0

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

27

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

九、承诺事项履行情况

1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
		关于股票锁定期的承诺：辽宁方大集团实业有限公			该承诺期限已
		司通过拍卖获得方大锦化化工科技股份有限公司			满，所涉及限售
收购报告书
	辽宁方大集	全部股票（出资人权益调整方案实施前为			股份的解除锁
或权益变动			2011年11月	2014年11月
	团实业有限	190,126,969股股票，出资人权益调整方案实施完			定手续已办理
报告书中所			16日	16日
	公司	毕后为266,177,757股股票），自过户到辽宁方大集			完毕，可上市流
作承诺
		团实业有限公司帐户之日起三年内不转让，股份限			通日为2014年
		售期限自2011年11月16日至2014年11月16日。			12月31日。
		关于避免和消除同业竞争的承诺：1、承诺人及其
		控股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式直
		接或间接地从事与方大化工构成实质性竞争的业
		务。2、如承诺人或其控股、实际控制的其他企业
		有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与方
		大化工所从事的业务构成竞争的业务，承诺人应将
		上述商业机会通知方大化工，在通知中所指定的合
		理期间内，方大化工作出愿意利用该商业机会的肯
		定答复，则承诺人放弃该商业机会；如果方大化工
		不予答复或者给予否定的答复，则被视为放弃该业
		务机会。3、保证辽宁方大集团将严格遵守中国证
		监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等公司
		管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东
	辽宁方大集				该承诺长期有
		权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不
资产重组时			2011年08月
	团实业有限	当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。承诺		长期	效，仍在履行
所作承诺			12日
	公司	人对上述承诺承担相应法律责任。关于避免和规范			中。
		关联交易的承诺：1、本次收购完成后，辽宁方大
		集团将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公
		司《公司章程》的有关规定行使股东权利或者董事
		权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺人事
		项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
		2、辽宁方大集团、方大国际及方威先生承诺杜绝
		一切非法占用方大化工资金、资产的行为；在任何
		情况下，不要求方大化工向辽宁方大集团、方大国
		际、方威先生及其关联方提供担保。3、若辽宁方
		大集团、方大国际、实际控制人方威先生未来与方
		大化工发生影响持续经营之必要关联交易，辽宁方
		大集团、方大国际及方威先生承诺将遵循市场公
		正、公平、公开的原则，依法签订协议，依法履行

28

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

		合法程序，按照方大化工《公司章程》、有关法律
		法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规
		定履行信息披露义务和办理有关审议程序，从制度
		上保证方大化工作为上市公司的利益不受损害，保
		证不发生通过关联交易损害方大化工广大中小股
		东权益的情况。承诺人对上述承诺承担相应法律责
		任。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
		2012年，公司购买控股股东辽宁方大集团实业有
		限公司所持有的葫芦岛方大钛业股权事宜时，辽宁
		方大集团实业有限公司就"方大钛业"所涉及的房
		屋未办理产权证事宜及车辆未办理登记事宜作出
					一、涉及的房屋
		承诺。一、就所涉及的房屋未办理产权证事宜作出
					未办理产权证
		如下承诺：①在本承诺出具之日起12个月内协助
					事宜承诺：根据
		并促成方大钛业办理完毕房产的产权人变更工作。
					《监管指引》，
		②若因该房屋登记所有人未及时变更而给方大钛
					2014年6月27
		业以及方大化工造成损失（包括但不限于：房屋拆
					日召开的公司
		除及重建的费用；因房屋拆除及重建对正常生产经
					股东会豁免了
		营造成的实际损失和可合理预计的损失）的，则辽
					此项承诺。详细
		宁方大集团实业有限公司将在该损失发生之日起
					内容见
		的30日内针对损失，以现金做出按转让比例
					2014-039、
		51.0526%计算的损失金额进行补偿。③若本承诺出
其他对公司	辽宁方大集				2014-042公告。
		具之日起12个月日期满仍不能办理完毕相关变更	2012年04月	2014年6月
中小股东所	团实业有限				二、涉及的车辆
		手续，则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上述	19日	27日
作承诺	公司				（3辆）未办理
		承诺。二、就所涉及的车辆未办理登记事宜作出如
					登记事宜：承诺
		下承诺：①辽宁方大集团实业有限公司将促使并配
					履行完毕，具体
		合方大钛业在本承诺函出具之日起180日内，将全
					情况：辽
		部由方大钛业拥有所有权的车辆的登记车主名称
					P-12983、辽
		变更为方大钛业。②如因登记车主名称未及时办理
					P-13283已转
		变更而给方大钛业以及方大化工造成损失（包括但
					让，款项已经收
		不限于：车辆重置的费用；因车辆重置对正常生产
					到，无损失。辽
		经营造成的实际损失和可合理预计的损失）的，则
					P-16268的车主
		辽宁方大集团实业有限公司将在该损失发生之日
					登记变更事宜
		起的30日内针对损失，以现金做出按转让比例
					已经办理完毕。
		51.0526%计算的损失金额进行补偿。③若本承诺出
		具之日起180日期满仍不能办理完毕相关变更手
		续，则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上述承
		诺。
承诺是否及
	是
时履行

29

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

十、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	38
境内会计师事务所审计服务的连续年限	4
境内会计师事务所注册会计师姓名	王君、王世海

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度内部控制审计机构，聘期一年。

十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重要事项

□ 适用 √ 不适用

十六、公司发行公司债券的情况

□ 适用 √ 不适用

30

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股
一、有限售条件股份	266,177,757	39.14%				-266,177,757	-266,177,757
3、其他内资持股	266,177,757	39.14%				-266,177,757	-266,177,757
其中：境内法人持股	266,177,757	39.14%				-266,177,757	-266,177,757
二、无限售条件股份	413,822,243	62.86%				266,177,757	266,177,757	680,000,000	100.00%
1、人民币普通股	413,822,243	62.86%				266,177,757	266,177,757	680,000,000	100.00%
三、股份总数	680,000,000	100.00%						680,000,000	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2011年11月16日，公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“辽宁方大”）在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司将其持有的本公司266,177,757股股份（注：占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。辽宁方大承诺自股 份过户之日起三年内不转让所持有的方大化工（证券代码：000818）的股份，追加股份限售期限为2011年11月16日至2014 年11月16日；报告期，辽宁方大承诺追加股份限售期满，相关股份现已解除限售，可上市流通数量为266,177,757股，可上市 流通日为2014年12月31日。（详见公司2014年12月30日披露的编号为2014-085号公告。）

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

31

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

		本期解除限售	本期增加	期末限售
股东名称	期初限售股数				限售原因	解除限售日期
		股数	限售股数	股数
					辽宁方大集团实业有限公司通过拍卖
					获得方大锦化化工科技股份有限公司
					全部股票（出资人权益调整方案实施前
辽宁方大集					为190,126,969股股票，出资人权益调
团实业有限	266,177,757	266,177,757		0	整方案实施完毕后为266,177,757股股	2014-12-31
公司					票），自过户到辽宁方大集团实业有限
					公司帐户之日起三年内不转让，股份限
					售期限自2011年11月16日至2014年
					11月16日。
合计	266,177,757	266,177,757	0	0	--	--

二、证券发行与上市情况

• 1 、报告期末近三年历次证券发行情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

										报告期末表决权恢复的优	报告期末表决权恢复的优	报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股				年度报告披露日前第5个交
		41,938					40,426			先股股东总数（如有）（参			0
东总数				易日末普通股股东总数
										见注8）
			持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限售		质押或冻结情况
					报告期末持
股东名称	股东性质		持股比例			增减变动		售条件的	条件的股份
					股数量						股份状态	数量
						情况		股份数量	数量
辽宁方大集团实 业有限公司	境内非国有法人		39.14%		266,177,757	0			266,177,757
											质押	253,000,000
罗建明	境内自然人		1.93%		13,155,095	6,625,395			13,155,095

32

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

徐惠工	境内自然人		1.84%	12,500,000	10,000,000		12,500,000
李强	境内自然人		0.50%	3,366,099	3,366,099		3,366,099
麦志勇	境内自然人		0.35%	2,390,552	4,200		2,390,552
中国光大银行股
份有限公司－光 大保德信量化核	其他		0.35%	2,368,375	2,368,375		2,368,375
心证券投资基金
杨晓峰	境内自然人		0.30%	2,029,000	-171,000		2,029,000
浙江金能控股有 限公司	境内非国有法人		0.29%	1,943,322	-133,700		1,943,322
刘秀兰	境内自然人		0.24%	1,634,759	34,400		1,634,759
常淑荣	境内自然人		0.24%	1,617,000	1,617,000		1,617,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有） （参		无
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说		公司第一大股东辽宁方大集团实业有限公司与流通股股东不存在关联关系或一致行动关
明		系，流通股股东间是否存在关系未知。
				前10名无限售条件股东持股情况
								股份种类
股东名称				报告期末持有无限售条件股份数量
							股份种类			数量
辽宁方大集团实业有限公司						266,177,757 人民币普通股				266,177,757

		前10名无限售条件股东持股情况
			股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
			股份种类	数量
辽宁方大集团实业有限公司		266,177,757	人民币普通股	266,177,757
罗建明		13,155,095	人民币普通股	13,155,095
徐惠工		12,500,000	人民币普通股	12,500,000
李强		3,366,099	人民币普通股	3,366,099
麦志勇		2,390,552	人民币普通股	2,390,552
中国光大银行股份有限公司－光大保 德信量化核心证券投资基金		2,368,375	人民币普通股	2,368,375
杨晓峰		2,029,000	人民币普通股	2,029,000
浙江金能控股有限公司		1,943,322	人民币普通股	1,943,322
刘秀兰		1,634,759	人民币普通股	1,634,759
常淑荣		1,617,000	人民币普通股	1,617,000
前10名无限售流通股股东之间，以及 前10名无限售流通股股东和前10名股 东之间关联关系或一致行动的说明	前10名无限售流通股股东间是否存在关系未知。前10名无限售流通股股东和前10名 股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务 股东情况说明（如有）（参见注4）	无

33

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

法人

	法定代表人/单
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
	位负责人
					金属材料（除金银）、建筑材料、电工器
					材、汽车配件、五金工具、橡胶制品、仪
辽宁方大集团实		2000年04月		人民币壹拾亿	器仪表、办公用品、化工产品（除危险品）、
	方威		71965639-3
业有限公司		24日		元	焦炭、矿粉（除金、银）、石灰石销售、
					冶金材料销售、技术咨询服务、技术培训、
					经营货物及技术进出口。
	辽宁方大集团实业有限公司坚持以实业为基础，未来主要发展以新能源新材料、钢铁、化工及医药四大
未来发展战略
	板块，打造以上市公司为核心的发展平台，以研究院、设计院为核心的技术、产品和工艺开发平台，以
经营成果、财务状
	党建为核心的企业文化平台，以人才引进和培养为核心的人力资源开发平台，通过产业升级、兼并重组
况、现金流等
	等手段，进行国际、国内市场科学布局，扩大集团产业规模，建立产业多元化企业集团。
控股股东报告期
	持有方大炭素新材料科技股份有限公司（证券简称：方大炭素 证券代码：600516）46.23%股权，持股
内控股和参股的
	数量794,722,128；持有方大特钢科技股份有限公司（证券简称：方大特钢 证券代码：600507）62.72%
其他境内外上市
	股权，持股数量831,649,407。
公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
方威	中国	否
	任北京方大国际实业投资有限公司董事长、辽宁方大集团实业有限公司董事局
最近5年内的职业及职务
	主席兼总裁。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	同时为方大炭素、方大特钢、方大化工实际控制人。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [363 x 254] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
		任职					期初持股			期末持股
姓名	职务		性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期		股份数量	股份数量
		状态					数（股）			数（股）
								（股）	（股）
闫奎兴	董事长	现任	男	52	2013年10月24日	2016年10月24日	0			0
孙贵臣	董事	现任	男	49	2009年02月05日	2016年10月24日	0			0
郭建民	董事	现任	男	43	2013年10月24日	2016年10月24日	0			0
何忠华	董事	现任	男	50	2011年12月19日	2016年10月24日	0			0
刘兴明	董事	现任	男	58	2012年09月17日	2016年10月24日	0			0
唐贵林	董事	现任	男	47	2012年09月17日	2016年10月24日	0			0
石艳玲	独立董事	现任	女	45	2010年09月20日	2016年10月24日	0			0
刘红霞	独立董事	现任	女	51	2013年10月24日	2016年10月24日	0			0
郭珊	独立董事	现任	女	49	2013年10月24日	2016年10月24日	0			0
李成涛	监事	现任	男	43	2010年09月20日	2016年10月24日	0			0
方贵山	监事	现任	男	43	2010年09月20日	2016年10月24日	0			0
朱镝	监事	现任	男	41	2013年10月24日	2016年10月24日	0			0
姚宝吉	职工监事	现任	男	55	2000年09月12日	2016年10月24日	0			0
李兴强	职工监事	现任	男	49	2012年11月26日	2016年10月24日	0			0
孙贵臣	总经理	现任	男	49	2009年02月05日	2016年10月24日	0			0
鹿志军	副总经理	现任	男	47	2013年02月05日	2016年10月24日	0			0
宋春林	副总经理	现任	男	46	2006年04月05日	2016年10月24日	0			0
李晓光	财务总监	现任	男	49	2007年03月27日	2016年10月24日	0			0
罗宏	总工程师	现任	男	49	2014年10月22日	2016年10月24日	0			0
张晓东	董事会秘书	现任	男	39	2011年04月07日	2016年10月24日	0			0
合计	--	--	--	--	--	--	0	0	0	0

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历

闫奎兴：曾任辽宁方大集团实业有限公司总裁；方大炭素新材料科技股份有限公司董事长；现任辽宁方大集团实业有限 公司副总裁，方大炭素新材料科技股份有限公司董事。2013年10月24日当选方大化工董事、董事长。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

孙贵臣：曾任公运公司董事长、总经理，锦化化工（集团）有限责任公司副总经理。2009年2月当选方大化工董事、总 经理。2013年10月24日再次当选方大化工董事、总经理。

何忠华：2007年3月任方大炭素新材料科技股份有限公司董事，2010年5月至今任方大炭素新材料科技股份有限公司董事 长，2010年5月至2012年2月任方大特钢科技股份有限公司董事。2011年12月19日当选方大化工董事。2013年10月24日再次当 选方大化工董事。

刘兴明：2007年至2012年5月辽宁抚顺新钢铁有限责任公司董事长，2012年5月至今辽宁方大集团实业有限公司董事、副 总裁，2012年9月17日当选方大化工董事。2013年10月24日再次当选方大化工董事。

唐贵林：2007年2月至2008年12月任方大炭素新材料科技股份有限公司财务总监，2007年2月至今任方大炭素新材料科技 股份有限公司董事，2012年任辽宁方大集团实业有限公司财务副总监；2012年9月17日当选方大化工董事。2013年10月24日 再次当选方大化工董事。

郭建民：曾任树脂厂厂长、总经理助理、副总经理。2011年4月7日担任方大化工公司副总经理，2013年2月担任方大化 工公司党委书记。2013年10月24日当选方大化工董事。

石艳玲：2002年至今任北京金诚同达律师事务所沈阳分所执行合伙人。2010年9月当选方大化工独立董事。2013年10月 24日再次当选方大化工独立董事。

郭 珊：现为北京市尚公律师事务所合伙人、党支部书记。曾任安徽皖通高速公路股份有限公司独立董事。2013年10 月24日当选方大化工独立董事。

刘红霞：现任中央财经大学会计学院教授、博士生导师、博士后导师；中央财经大学管理学博士，南开大学公司治理研 究中心博士后,澳大利亚维多利亚大学访问学者；北京市高级会计师评审专家，北京会计学会常务理事，北京市财政学会理 事，北京企业内控专家委员会委员。曾兼任招商银行独立董事、中孚实业独立董事、方大特钢、天润曲轴、鲁丰股份独立董 事。现兼任南国置业、金自天正独立董事。2013年10月24日当选方大化工独立董事。

李成涛：曾任甘肃弘信会计师事务有限公司总经理、中国资产评估协会理事、甘肃省注册会计师协会理事。现任辽宁方 大集团实业有限公司证券投资部部长，2010年9月20日当选方大化工第五届监事会主席。2013年10月24日再次当选方大化工 监事。

方贵山：曾任锦化公路运输公司综合办副主任，党办主任，小车队队长，葫芦岛百盛钛业有限公司办公室主任，方大化 工公司办公室接待科科长，现任方大化工公司办公室副主任，2010年9月20日当选方大化工第五届监事会监事。2013年10月 24日再次当选方大化工监事。

朱 镝：曾任锦化氯碱财务部成本员、税务员，现任方大化工审监法务部审计室主办。2013年10月24日当选方大化工监 事。

姚宝吉：曾任锦化氯碱盐水车间班长、工段长；2007年10月至今担任本公司职工代表监事。2013年10月24日再次当选方 大化工职工代表监事。

李兴强：曾任树脂厂聚氯乙烯车间工会主席、党支部书记，现任热电厂综合科主办。2012年11月26日当选方大化工第五 届监事会职工代表监事。2013年10月24日再次当选方大化工职工代表监事。

鹿志军：2010年9月至2012年6月任本公司副总经理主管生产运营，2013年2月5日至今担任方大化工副总经理。

宋春林：2007年10至2009年1月担任锦化氯碱董事会秘书，2006年4月至今担任方大化工副总经理, 2010年9月起至今兼任 总工程师。

李晓光：曾任锦化集团氯碱厂人秘科副科长，分检站站长；锦化氯碱财务部科长；锦化氯碱财务部副处长；2007年3月 至今担任方大化工财务总监。

罗 宏：曾任上海高桥石化聚氨酯事业部课题组长，山东隆华化工科技有限公司研发部部长，2014年10月22日任方大化 工总工程师。

张晓东：曾任锦化集团办公室秘书、锦化集团团委书记、方大化工公司办公室副主任、主任。2011年4月7日至今担任方 大化工董事会秘书职务。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位担任			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		的职务			取报酬津贴
闫奎兴	辽宁方大集团实业有限公司	副总裁	2010年05月01日		否
		董事、党委书记兼
何忠华	辽宁方大集团实业有限公司		2005年02月01日		否
		总法律顾问
刘兴明	辽宁方大集团实业有限公司	董事、副总裁	2012年05月01日		否
唐贵林	辽宁方大集团实业有限公司	财务副总监	2008年02月01日		否
李成涛	辽宁方大集团实业有限公司	证券投资部部长	2009年06月01日		否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否 领取报酬津贴
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务
闫奎兴	方大炭素新材料科技股份有限公司	董事	2010年05月21日
何忠华	方大炭素新材料科技股份有限公司	董事长	2010年05月21日
何忠华	合肥炭素有限责任公司	董事	2012年01月01日
刘兴明	抚顺炭素有限责任公司	董事长	2012年09月01日
唐贵林	辽宁方大集团国贸有限公司	董事长	2014年01月13日
刘红霞	南国置业	独立董事	2013年03月04日	2016年03月04日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

现任公司董事、监事、高级管理人员实行绩效工资制度。董事、监事、高管人员薪酬事项由公司薪酬与考核委员会拟定 方案，根据实际情况按照股东大会已审议通过的《高层人员薪酬管理制度》所规定的决策程序进行。

确定依据：《公司法》、《公司章程》、《高层人员薪酬管理制度》及《方大化工经济责任制考核方案》等。 实际支付情况：遵照考核方案，按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的	从股东单位获	报告期末实际
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					报酬总额	得的报酬总额	所得报酬
闫奎兴	董事长	男	52	现任	72
孙贵臣	董事	男	49	现任	37.5
郭建民	董事	男	43	现任	37.9
何忠华	董事	男	50	现任
刘兴明	董事	男	58	现任

39

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

唐贵林	董事	男	47	现任
石艳玲	独立董事	女	45	现任	5
刘红霞	独立董事	女	51	现任	5
郭珊	独立董事	女	49	现任	5
李成涛	监事	男	43	现任
方贵山	监事	男	43	现任	12
朱镝	监事	男	41	现任	5
姚宝吉	职工监事	男	55	现任	4.32
李兴强	职工监事	男	49	现任	7.57
鹿志军	副总经理	男	47	现任	25.48
宋春林	副总经理	男	46	现任	26.5
李晓光	财务总监	男	49	现任	26.72
罗宏	总工程师	男	49	现任	6.36
张晓东	董事会秘书	男	39	现任	12.49
合计	--	--	--	--	288.84	0	0

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

	职务			报告期内已			报告期新
						期初持有		限制性股票	期末持有
		报告期内可	报告期内已	行权股数行	报告期末市		授予限制
姓名						限制性股		的授予价格	限制性股
		行权股数	行权股数	权价格（元/	价（元/股）		性股票数
						票数量		（元/股）	票数量
				股）			量
闫奎兴	董事长	1,650,000	0		4.32	0	0		0
孙贵臣	董事、总经理	612,500	0		4.32	0	0		0
郭建民	董事、党委书记	500,000	0		4.32	0	0		0
鹿志军	副总经理	500,000	0		4.32	0	0		0
宋春林	副总经理	500,000	0		4.32	0	0		0
李晓光	财务总监	550,000	0		4.32	0	0		0
张晓东	董事会秘书	175,000	0		4.32	0	0		0
合计	--	4,487,500	0	--	--	0	0	--	0
备注（如有）	当期业绩未达到行权条件。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
罗宏	总工程师	聘任	2014年10月22日	工作需要
宋春林	总工程师	解聘	2014年10月22日	因工作需要，解聘宋春林先生兼任的总工程师职务，现任副总经理。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

无。

六、公司员工情况

本报告期末（2014年12月31日），公司在职员工5203人，其中：具有专业技术职称的586人，占员工总数的11 %。 生产人员4555人，销售人员83人，技术人员252人，财务人员23人，行政人员290人。

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教育程度类别高中及以下3879人，大专1018人，本科299人，硕士7人。

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41

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求，公司建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、 经理层健全，在董事会中，配备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。

为了提高董事会对重大事项的决策质量和效率，保证董事会决策的科学性，董事会组织成立了由具备相关执业能力的独 立董事担任主任委员的专门委员会，制定了议事规则。董事会、监事会、高管层等管理和监督机构能够严格按照公司《章程》 和“议事规则”实施决策、监督及管理。公司按照中国证监会关于加强规范运作相关文件精神，在实践中不断总结，通过认真 细致的自查、整改，公司建立了较为完善的内部控制制度和组织机构，通过进一步加大规范运作力度，进一步强化公司治理 的结构，从而保证了决策的科学性和民主性。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□ 是 √ 否

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

2012 年 2 月 10 日在公司所在地召开第五届董事会第十次会议，会议审议并通过了《关于内幕信息知情人登记管理制度》。 相关决议公告 2012-010 刊登在 2012 年 2 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及深交所巨潮资讯网站上。报 告期，内幕信息知情人登记管理制度得到有效执行。

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期年度股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		一、审议通过公司《2013年度董事会工作报
		告》；二、审议通过公司《2013年度监事会工
					以上议案详细内
		作报告》；三、审议通过公司《2013年度财务
					容已刊登在2014
		决算报告》；四、审议通过公司《关于公司2013
					年4月12日的《中
		年度利润分配和公积金转增股本预案》；五、
					国证券报》、 《证券
		审议通过公司《2013年年度报告》及《年度
2013年年度	2014年04月		所有议案一	2014年04月	时报》、《证券日
		报告摘要》；六、审议通过公司《关于续聘2014
股东大会	11日		致通过	12日	报》及巨潮资讯网
		年度审计机构的议案》；七、审议通过公司《关
					上
		于2014年与方泰精密等关联方日常关联交易
					http://www.cninfo.
		预测的议案》；八、审议通过公司《关于2014
					com.cn，公告编号
		年与辽宁北方锦化聚氨酯有限公司日常关联
					为2014-023。
		交易预测的议案》九、审议通过公司《关于
		2014年综合授信额度计划的议案》。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

2 、本报告期临时股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		一、审议通过《关于公司股票期
					以上议案详细内容已刊登在2014
		权激励计划预留期权授予相关
					年6月28日的《中国证券报》、 《证
2014年第一次	2014年06月	事项的议案》；二、审议通过《关	所有议案一	2014年06月
					券时报》、《证券日报》及巨潮资讯
临时股东大会	27日	于聘请内控审计机构的议案》；	致通过	28日
					网上http://www.cninfo.com.cn，公
		三、审议通过《关于豁免控股股
					告编号为2014-042。
		东承诺事项的议案》。
					以上议案详细内容已刊登在2014
		一、审议通过《关于变更公司经			年9月12日的《中国证券报》、 《证
2014年第二次	2014年09月		所有议案一	2014年09月
		营范围的议案》；二、审议通过			券时报》、《证券日报》及巨潮资讯
临时股东大会	11日		致通过	12日
		《关于修改公司章程的议案》。			网上http://www.cninfo.com.cn，公
					告编号为2014-066。

3 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

三、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
刘红霞	10	9	1	0	0	否
郭珊	10	9	1	0	0	否
石艳玲	10	9	1	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		3

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

43

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会履职情况

报告期，董事会审计委员会按照公司《审计委员会议事规则》和《审计委员会年报工作制度》的有关规定，积极开展相 关工作，认真履行职责：对公司年度审计、外部审计机构的聘任等事项给予合理的建议；审查了公司2014年会计政策、财务 制度、财务状况；审核了公司定期报告和财务报告；年报编制期间，与公司审计机构积极配合，确保了定期报告的真实、准 确和完整。

2、提名委员会履职情况

报告期，公司由于人员变动需要补选高级管理人员，为保障董事会和公司相关工作的顺利开展，提名委员会根据《提名 委员会议事规则》的有关规定，对拟任高级管理人员候选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、兼职等情况进行核查， 并发表提名意见，为完善公司治理结构履行工作职责。

3、薪酬与考核委员会的履职情况

报告期，董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。薪酬委员会对公司现行的董事、监事及 高级管理人员的薪酬发放进行了审核；根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，并结 合公司实际状况，薪酬与考核委员会在报告期核定了公司独立董事津贴费用标准；同意注销首期股票期权激励计划第一行权 期期权及离职对象期权。上述卓有成效的工作有效地提升了公司治理水平。

• 4、战略委员会履职情况

报告期，董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，战略委员会讨论了公司的未来发展， 为公司下一步发展做出指示和要求。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

近年来，公司按照监管部门要求，不断强化法人治理结构，实施规范运作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务方面实现了分开管理与独立运营。（1）人员方面：公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工资账 户。总经理、副总经理等高级管理人员在控股公司不任行政职务，均在本公司领取薪酬。（2）资产方面：公司拥有独立的 生产运营系统，经营性资产完整良好，公共设施齐全，水、电、汽、厂区铁路、包装容器制造等均以收购方式归属本公司； 涉及关联交易事项均以协议的方式进行约定和结算；公司的专有技术归本公司所有。（3）财务方面：公司形成了较完善的 财务核算体系，机构、人员、银行账户独立，并建立了比较完善的财务管理制度。（4）机构方面：完善公司组织管理机构， 涵盖生产机动、产品质量检验、安全环保、原材料供应与产品销售、财务及证券管理。（5）管理方面：公司作为独立的法 人企业自主管理，建立了较完善的生产指挥系统和营销系统，经营管理制度健全。通过资产置换，主营业务与控股股东不存 在同业竞争，具备了较强的自主经营能力。

44

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

七、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

公司是以烧碱、氯、环氧丙烷等基础化工原料为主要产品的生产企业，属基础原料化工产品制造行业，与控股股东及其关联 方在产品上没有同质性，属不同行业，不存在同业竞争。

八、高级管理人员的考评及激励情况

• 1、根据公司高层管理人员薪酬管理制度，公司对高级管理人员的考评是以经济效益为主要考核指标，并与绩效工资挂钩，

• 通过董事会（包括董事会专门委员会）、监事会评价的方式进行。

2、为建立、健全更为有效的激励与约束机制，充分调动公司激励对象的积极性与创造性，提高经营效率，公司实施了 股权激励计划。通过实施股权激励计划公司预实现股东、公司、管理层等各方的利益统一，避免过度追求短期利益，利于公 司长远健康的发展。

45

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十节 内部控制

一、内部控制建设情况

公司按照财政部、证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的有关规定，积极开 展内部控制体系建设工作。公司根据外部环境变化及内部管理要求，全面梳理业务、管理流程，明确流程节点的岗位责任和 工作内容，制定了涵盖组织架构、战略管理、人力资源等多个管理模块的控制措施，形成了较完整的内部控制制度体系，提 高了公司经营管理水平和风险防范能力。报告期内，为进一步加强公司内部控制建设，提升风险管理水平，完善公司治理结 构，借鉴国际较为成熟的内部控制和风险管理框架，立足公司实际情况，颁布实施了公司《内部控制管理手册》及《内部控 制制度汇编》，为公司各项业务活动提供具体操作指引，为公司内部控制体系的建设、运行、维护、评价提供指引依据，将 建立健全内控的要求全面融入公司管理文化，以内控助生产、促发展，强管理、带提升，保障了公司持续、稳定、健康发展。

二、董事会关于内部控制责任的声明

公司董事会全体董事承诺本报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性与完整性承 担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经 理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全，确保财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到 上述目标提供合理保证。

三、建立财务报告内部控制的依据

公司已经根据《企业内部控制基本规范》、《应用指引》、《评价指引》以及《证券法》、《公司法》、《上市公司内 部控制指引》和《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，对公司截至2014年12月31日的内部控制设计与运行的有效性 进行了自我评价。

四、内部控制评价报告

内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并且执行有效，未发现重大缺陷，达到了公司内部控 制的目标。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 11 日 公司编号：2015-007，公告名称：《方大锦化科技股份有限公司内部控制自我评价报告》， 内部控制评价报告全文披露索引 披露媒体：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

五、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，方大化工于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 11 日 公司编号：2015-020，公告名称：《方大锦化科技股份有限公司内部控制审计报告》，披 内部控制审计报告全文披露索引 露媒体：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

公司于2010年4月21日第四届董事会第十三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期，公司 年度报告未出现重大差错。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2015年03月09日
审计机构名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天职业字[2015]4219号
注册会计师姓名	王君、王世海

审计报告正文

天职业字[2015]4219号

方大锦化化工科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的方大锦化化工科技股份有限公司（以下简称“方大化工公司”）财务报表，包括2014年12月31日的资产 负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合 并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是方大化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，方大化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大化工公司2014年12 月31日的财务状况及合并财务状况，2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

48

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司

2014 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	182,229,127.07	82,949,106.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	90,480,664.67	170,394,474.92
应收账款	35,050,472.29	29,390,190.76
预付款项	43,391,896.86	74,145,912.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,091,747.87	1,442,600.46
买入返售金融资产
存货	131,269,365.48	186,175,129.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	20,789,180.21	62,486,716.43
流动资产合计	506,302,454.45	606,984,131.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	20,000,000.00	20,000,000.00
持有至到期投资

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长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	1,463,754,666.25	1,265,913,135.95
在建工程	143,492,701.05	320,204,060.28
工程物资	724,677.73	774,316.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	499,975,834.40	513,084,776.91
开发支出
商誉
长期待摊费用	34,544,473.88	34,544,320.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,162,492,353.31	2,154,520,610.54
资产总计	2,668,794,807.76	2,761,504,741.94
流动负债：
短期借款	165,957,445.23	334,035,584.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	87,455,257.70	11,000,000.00
应付账款	172,905,122.50	229,288,693.89
预收款项	39,362,683.38	60,408,386.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	71,078,730.11	78,786,005.06
应交税费	28,806,609.66	3,776,179.10
应付利息	299,016.67	440,590.67
应付股利

50

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其他应付款	30,929,349.36	50,542,656.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	596,794,214.61	768,278,095.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,750,730.03	8,049,497.67
递延所得税负债	31,444,932.87	40,213,518.51
其他非流动负债
非流动负债合计	39,195,662.90	48,263,016.18
负债合计	635,989,877.51	816,541,111.44
所有者权益：
股本	680,000,000.00	680,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,245,929,361.63	1,246,359,361.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备	33,218.66
盈余公积	36,960,277.28	36,960,277.28
一般风险准备

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未分配利润	18,400,023.27	-66,640,443.60
归属于母公司所有者权益合计	1,981,322,880.84	1,896,679,195.31
少数股东权益	51,482,049.41	48,284,435.19
所有者权益合计	2,032,804,930.25	1,944,963,630.50
负债和所有者权益总计	2,668,794,807.76	2,761,504,741.94

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	140,046,529.17	55,387,480.26
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	56,822,791.01	59,449,258.89
应收账款	16,616,536.49	18,837,222.14
预付款项	39,051,816.54	68,479,350.98
应收利息
应收股利
其他应收款	5,224,825.44	11,769,825.76
存货	113,024,571.14	176,025,076.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	20,778,199.68	61,139,813.29
流动资产合计	391,565,269.47	451,088,028.07
非流动资产：
可供出售金融资产	20,000,000.00	20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	89,858,730.71	89,858,730.71
投资性房地产
固定资产	1,375,556,083.69	1,172,258,841.04
在建工程	135,960,885.77	312,071,493.48

52

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	476,731,268.36	489,171,989.96
开发支出
商誉
长期待摊费用	32,021,451.85	31,445,371.37
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,130,128,420.38	2,114,806,426.56
资产总计	2,521,693,689.85	2,565,894,454.63
流动负债：
短期借款	100,000,000.00	218,235,584.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	87,455,257.70	11,000,000.00
应付账款	174,613,477.76	219,613,929.61
预收款项	34,702,450.79	53,879,014.53
应付职工薪酬	68,727,449.92	74,525,205.18
应交税费	25,235,909.33	502,705.75
应付利息	215,416.67	440,590.67
应付股利
其他应付款	31,014,845.92	50,764,268.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	521,964,808.09	628,961,298.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

53

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,750,730.03	8,049,497.67
递延所得税负债	31,444,932.87	40,213,518.51
其他非流动负债
非流动负债合计	39,195,662.90	48,263,016.18
负债合计	561,160,470.99	677,224,314.39
所有者权益：
股本	680,000,000.00	680,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,250,580,932.24	1,251,010,932.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备	33,218.66
盈余公积	36,861,277.37	36,861,277.37
未分配利润	-6,942,209.41	-79,202,069.37
所有者权益合计	1,960,533,218.86	1,888,670,140.24
负债和所有者权益总计	2,521,693,689.85	2,565,894,454.63

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,955,960,676.84	2,653,399,693.76
其中：营业收入	2,955,960,676.84	2,653,399,693.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,851,652,785.66	2,809,911,833.23
其中：营业成本	2,591,869,368.24	2,544,068,598.05

54

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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	11,551,924.27	11,509,313.13
销售费用	25,851,478.62	17,893,532.05
管理费用	189,356,086.99	187,341,900.91
财务费用	38,839,998.08	27,975,932.78
资产减值损失	-5,816,070.54	21,122,556.31
加：公允价值变动收益（损失以
		813,153.79
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	2,100,000.00	-6,179,773.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
		-11,091,420.39
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	106,407,891.18	-161,878,759.01
加：营业外收入	25,238,325.42	79,543,452.55
其中：非流动资产处置利得	10,167,185.46	1,504,426.72
减：营业外支出	35,080,018.67	31,361,153.56
其中：非流动资产处置损失	3,889,681.75	4,161,954.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	96,566,197.93	-113,696,460.02
减：所得税费用	8,328,116.84	-20,659,813.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	88,238,081.09	-93,036,646.38
归属于母公司所有者的净利润	85,040,466.87	-86,251,017.20
少数股东损益	3,197,614.22	-6,785,629.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

55

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	88,238,081.09	-93,036,646.38
归属于母公司所有者的综合收益
	85,040,466.87	-86,251,017.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,197,614.22	-6,785,629.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1251	-0.1268
（二）稀释每股收益	0.1251	-0.1268

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,823,338,999.39	2,511,769,046.94
减：营业成本	2,475,609,252.29	2,396,095,236.72
营业税金及附加	10,543,677.00	8,705,265.05
销售费用	45,650,351.76	35,195,731.05
管理费用	176,547,276.57	174,167,393.09

56

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

财务费用	33,305,986.37	24,532,106.81
资产减值损失	-6,910,360.41	17,623,241.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	2,100,000.00	-9,490,921.85
列）
其中：对联营企业和合营企
		-11,091,420.39
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	90,692,815.81	-154,040,849.14
加：营业外收入	21,974,259.81	79,186,978.44
其中：非流动资产处置利得	7,581,772.94	1,504,426.72
减：营业外支出	34,278,232.03	30,137,707.70
其中：非流动资产处置损失	3,378,479.51	3,528,219.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	78,388,843.59	-104,991,578.40
列）
减：所得税费用	6,128,983.63	-23,509,855.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	72,259,859.96	-81,481,722.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额

57

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

6.其他
六、综合收益总额	72,259,859.96	-81,481,722.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,567,013,716.94	2,174,752,026.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	47,337,685.25	97,201,861.52
经营活动现金流入小计	2,614,351,402.19	2,271,953,887.94
购买商品、接受劳务支付的现金	1,766,025,706.76	1,627,959,420.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	311,291,557.95	280,228,278.19
支付的各项税费	105,190,831.33	166,521,766.38

58

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金	61,468,557.33	103,686,720.80
经营活动现金流出小计	2,243,976,653.37	2,178,396,186.04
经营活动产生的现金流量净额	370,374,748.82	93,557,701.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		38,108,702.07
取得投资收益收到的现金	2,100,000.00	4,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
	13,326,658.75	3,433,536.95
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,426,658.75	45,582,239.02
购建固定资产、无形资产和其他长期
	66,073,179.21	166,934,146.84
资产支付的现金
投资支付的现金		17,876,213.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	66,073,179.21	184,810,360.49
投资活动产生的现金流量净额	-50,646,520.46	-139,228,121.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金	245,800,000.00	397,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	30,000,000.00	50,000,000.00
筹资活动现金流入小计	275,800,000.00	447,750,000.00
偿还债务支付的现金	443,659,063.77	361,126,275.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现
	17,986,601.21	18,430,451.46
金
其中：子公司支付给少数股东的股
		36,379.43
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	40,000,000.00	10,000,000.00
筹资活动现金流出小计	501,645,664.98	389,556,727.02

59

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额	-225,845,664.98	58,193,272.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-155,260.92	-54,297.64
五、现金及现金等价物净增加额	93,727,302.46	12,468,555.77
加：期初现金及现金等价物余额	56,285,978.29	43,817,422.52
六、期末现金及现金等价物余额	150,013,280.75	56,285,978.29

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,237,396,724.62	2,177,292,034.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	30,093,963.83	84,515,398.25
经营活动现金流入小计	2,267,490,688.45	2,261,807,432.37
购买商品、接受劳务支付的现金	1,546,175,797.13	1,576,368,699.65
支付给职工以及为职工支付的现
	277,187,990.10	246,421,331.98
金
支付的各项税费	92,352,083.33	156,862,272.45
支付其他与经营活动有关的现金	65,351,097.26	97,915,127.68
经营活动现金流出小计	1,981,066,967.82	2,077,567,431.76
经营活动产生的现金流量净额	286,423,720.63	184,240,000.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		7,442,871.57
取得投资收益收到的现金	2,100,000.00	4,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	11,466,595.14	3,417,356.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	13,566,595.14	14,900,228.52
购建固定资产、无形资产和其他
	62,536,303.31	159,108,754.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金

60

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	62,536,303.31	159,108,754.01
投资活动产生的现金流量净额	-48,969,708.17	-144,208,525.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	140,000,000.00	229,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	30,000,000.00	50,000,000.00
筹资活动现金流入小计	170,000,000.00	279,250,000.00
偿还债务支付的现金	288,016,509.00	284,156,438.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,737,603.67	15,185,574.72
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	40,000,000.00	10,000,000.00
筹资活动现金流出小计	341,754,112.67	309,342,012.72
筹资活动产生的现金流量净额	-171,754,112.67	-30,092,012.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-155,260.92	-54,297.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额	65,544,638.87	9,885,164.76
加：期初现金及现金等价物余额	44,451,043.98	34,565,879.22
六、期末现金及现金等价物余额	109,995,682.85	44,451,043.98

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续									东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	680,00				1,246,3								1,944,9
									36,960,		-66,640,	48,284,
一、上年期末余额	0,000.				59,361.								63,630.
									277.28		443.60	435.19
	00				63								50

61

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	680,00				1,246,3								1,944,9
									36,960,		-66,640,	48,284,
二、本年期初余额	0,000.				59,361.								63,630.
									277.28		443.60	435.19
	00				63								50
三、本期增减变动
					-430,00			33,218.			85,040,	3,197,6	87,841,
金额（减少以“－”
					0.00			66			466.87	14.22	299.75
号填列）
（一）综合收益总											85,040,	3,197,6	88,238,
额											466.87	14.22	081.09
（二）所有者投入					-430,00								-430,00
和减少资本					0.00								0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					-430,00								-430,00
所有者权益的金
					0.00								0.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）

62

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								33,218.					33,218.
（五）专项储备
								66					66
								5,934,8					5,934,8
1．本期提取
								40.89					40.89
								-5,901,6					-5,901,6
2．本期使用
								22.23					22.23
（六）其他
	680,00				1,245,9								2,032,8 04,930. 25
								33,218.	36,960,		18,400,	51,482,
四、本期期末余额	0,000.				29,361.
								66	277.28		023.27	049.41
	00				63

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续									东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	680,00				1,242,9								2,034,6
									36,960,		19,610,	55,070,
一、上年期末余额	0,000.				99,361.								40,276.
									277.28		573.60	064.37
	00				63								88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	680,00				1,242,9								2,034,6
									36,960,		19,610,	55,070,
二、本年期初余额	0,000.				99,361.								40,276.
									277.28		573.60	064.37
	00				63								88
三、本期增减变动
					3,360,0						-86,251,	-6,785,	-89,676,
金额（减少以“－”
					00.00						017.20	629.18	646.38
号填列）
（一）综合收益总											-86,251,	-6,785,	-93,036,
额											017.20	629.18	646.38

63

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

（二）所有者投入					3,360,0								3,360,0
和减少资本					00.00								00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					3,360,0								3,360,0
所有者权益的金
					00.00								00.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
								5,977,2					5,977,2
1．本期提取
								12.21					12.21
								-5,977,2					-5,977,2
2．本期使用
								12.21					12.21
（六）其他
	680,00				1,246,3								1,944,9
									36,960,		-66,640,	48,284,
四、本期期末余额	0,000.				59,361.								63,630.
									277.28		443.60	435.19
	00				63								50

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

64

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	本				资本公积			专项储备	盈余公积
	股	优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	680,000,				1,251,010				36,861,27	-79,202,	1,888,670
一、上年期末余额
	000.00				,932.24				7.37	069.37	,140.24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	680,000,				1,251,010				36,861,27	-79,202,	1,888,670
二、本年期初余额
	000.00				,932.24				7.37	069.37	,140.24
三、本期增减变动
					-430,000.					72,259,	71,863,07
金额（减少以“－”								33,218.66
					00					859.96	8.62
号填列）
（一）综合收益总										72,259,	72,259,85
额										859.96	9.96
（二）所有者投入					-430,000.						-430,000.
和减少资本					00						00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					-430,000.						-430,000.
所有者权益的金
					00						00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转

65

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备								33,218.66			33,218.66
								5,934,840			5,934,840
1．本期提取
								.89			.89
								-5,901,62			-5,901,62
2．本期使用
								2.23			2.23
（六）其他
	680,000,				1,250,580				36,861,27	-6,942,2	1,960,533 ,218.86
四、本期期末余额								33,218.66
	000.00				,932.24				7.37	09.41

上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	680,000,				1,247,650				36,861,27	2,279,6	1,966,791
一、上年期末余额
	000.00				,932.24				7.37	53.26	,862.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	680,000,				1,247,650				36,861,27	2,279,6	1,966,791
二、本年期初余额
	000.00				,932.24				7.37	53.26	,862.87
三、本期增减变动
					3,360,000					-81,481,	-78,121,7
金额（减少以“－”
					.00					722.63	22.63
号填列）
（一）综合收益总										-81,481,	-81,481,7
额										722.63	22.63
（二）所有者投入					3,360,000						3,360,000
和减少资本					.00						.00
1．股东投入的普
通股

66

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					3,360,000						3,360,000
所有者权益的金
					.00						.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
								5,977,212			5,977,212
1．本期提取
								.21			.21
								-5,977,21			-5,977,21
2．本期使用
								2.21			2.21
（六）其他
	680,000,				1,251,010				36,861,27	-79,202,	1,888,670
四、本期期末余额
	000.00				,932.24				7.37	069.37	,140.24

法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华

三、公司基本情况

方大锦化化工科技股份有限公司（原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称“本公司”或“公司”）系于1997年9月 16日经辽宁省人民政府辽政（1997）80号文批准设立的股份有限公司，总股本为34,000万股。锦化化工（集团）有限责任公 司（以下简称“锦化集团公司”）作为独家发起人持股25,000万股。

1997年8月27日，经中国证监会证监发字（1997）426号和（1997）427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股8100 万股，公司职工股900万股，发行价格6.31元/股。社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998年4月20日上 市交易。

67

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

2010年3月19日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院（以下简称“葫芦岛中院”）下达（2010）葫民二破字第00001号民事裁定 书，裁定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人。

公司控股股东锦化集团公司于2010年6月4日被宣布破产清算，2010年7月30日，锦化集团公司管理人委托葫芦岛诚信拍 卖行有限公司依法对其持有的本公司190,126,969股股份和其他资产进行拍卖（占公司总股本的55.92%），辽宁方大集团实 业有限公司以2.33亿人民币竞得。本次拍卖完成和登记后，公司控制权发生了变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的 潜在第一大股东。

依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定，潜在大股东辽宁方大集团实业有 限公司转增并让渡股份后，持股比例将变更为39.14%。

2011年9月30日，中国证券监督管理委员会下发了《关于核准辽宁方大集团实业有限公司公告方大锦化化工科技股份有 限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1579号）的文件，核准豁免辽宁方大集团实业有限公司 因协议转让而持有本公司190,126,969股股份，后因执行法院破产重整计划裁定导致合计持有266,177,757股股份，约占本公司 总股本的39.14%而应履行的要约收购义务。

辽宁方大集团实业有限公司于2011年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 266,177,757股股份（占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司为本公司 第一大股东，方威先生为最终实际控制人。

本公司属于化工行业。

公司经批准的经营范围：氢氧化钠、氯[液化的]、盐酸、乙炔（溶于介质的）、氢[压缩的]、三氯乙烯、1,2-二氯丙烷、 环氧丙烷、二氯丙烷、次氯酸钠溶液[含有效氯5%]、硫酸（稀）、氧[压缩的]、氯苯、1,4-二氯苯生产：丙二醇、聚醚、聚 氯乙烯、硫酸钠生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级（暂定）； 压力容器制造D1、D2级；压力管道安装GB2（2）、GC2级；化工防腐蚀施工（按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营）； 在港区内提供货物仓储（仅限锦州分公司经营）；不干胶印刷、其他印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装； 普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外）；经营 进料加工和“三来一补”业务；发电（自发自用）、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输； 锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务（限本厂内）；自有资产出 租（含房屋、设备等）；国内水路运输船舶代理、货物代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要经营产品：液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。

本公司企业法人营业执照注册号：211400000016965号；法定代表人：闫奎兴；注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工 街1号；注册资本：68,000万元。

本公司财务报告已于2015年3月9日经本公司董事会批准报出。

本公司本期无非同一控制下企业合并事项。

本公司本期无同一控制下企业合并事项。

2014年7月，本公司出资设立葫芦岛方大锦化建筑安装有限责任公司，注册资本为人民币3000万元，出资人为本公司， 本公司承诺于2019年12月31日之前足额缴纳认缴的出资额，目前，此公司实收资本为0元。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简 称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3 、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下企业合并的会计处理方法

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本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项 交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易 产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

• 3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，

• 同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

• 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合 并财务报表》编制。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的 约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控 制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发 生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

10 、金融工具

• （1）金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： 1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的 余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场

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交易价格作为确定其公允价值的基础。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的 差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准	收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元
	及以上的其他应收款。
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	15.00%	15.00%
3－4年	20.00%	20.00%
4－5年	30.00%	30.00%
5年以上	50.00%	50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和
单项计提坏账准备的理由
	相关性进行组合的应收款项单独进行减值测试
坏账准备的计提方法	结合以前年度应收款项损失率确认减值损失

12 、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。

• （2）发出存货的计价方法

公司的存货按照实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法确定成本。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购，并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• （1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

• （2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• （3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分 的组成部分：

• 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

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• 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• 3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该 项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

• 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

• （2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长 期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期 股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

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起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资的处置

4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期 投资收益。

4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的 账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按 其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有 关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）折旧方法

项目	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-40	3.00-5.00	2.38-9.70
机器及电子设备	3-25	3.00-5.00	3.80-32.33
运输工具	5-15	3.00-5.00	6.33-19.40
办公设备	3-5	3.00-5.00	19.00-32.33

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合

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理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上 （含 90%）]；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开 始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17 、在建工程

（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

• 1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定

• 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资

• 本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• 3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

• （3）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，才能确认为无形资产。 公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。

• 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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②自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间 已经资本化的支出不再调整。

③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的企业会计准则确定。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

	项目	摊销年限（年）
土地使用权		50年
专有技术		6-10年

公司于期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。

• 3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的

• 减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。

②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等。

公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

• 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

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20 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并 以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。

具体摊销年限：

名称	摊销年限
离子膜	2-3年

21 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货 币性福利按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴 纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已 退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。

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22 、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行 该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。

23 、股份支付

（1）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

• 1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• 1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

• 2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

• 3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照 有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取

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消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

24 、收入

• （1）销售商品

• 1）销售商品收入确认和计量的总体原则

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、 交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或 取得收款权利时确认收入的实现。

• （2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 根据实际选用下列方法情况确定提供劳务交易的完工进度：

1）已完工作的测量。

• 2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

• 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

（4）建造合同

1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。

• 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

• 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计

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提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均 分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余 额一次性转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有 确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业 合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计 入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

28 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2014年初，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会
计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业
	经2015年3月9日第六
会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公
	届董事会第十次会议审
允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号
	议通过
-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自2014年7月1日起在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额 的影响如下：

对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额	对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额
项目名称	影响金额增加+/减少-
递延收益	8,049,497.67
其他非流动负债	-8,049,497.67
可供出售金融资产	20,000,000.00
长期股权投资	-20,000,000.00

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和净资 产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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29 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税销售额、蒸汽、水	17%、13%
营业税	出租、劳务收入	5%
城市维护建设税	实际缴纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费及附加	实际缴纳流转税额	5%
房产税	房产租金收入	12%
房产税	自有房产固定资产原值	1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2 、税收优惠

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	167,389.94	74,978.63
银行存款	149,845,890.81	56,210,999.66
其他货币资金	32,215,846.32	26,663,127.76
合计	182,229,127.07	82,949,106.05
其中：存放在境外的款项总额	0.00	0.00

其他说明

本公司其他货币资金主要为票据保证金和涉诉被法院冻结资金，其中本公司子公司辽宁方大工程设计有限公司期末被法 “ 院冻结银行存款人民币200万元。详见本报告第十一节 十四、2(1)”。

本公司期末无存放在境外的款项。

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2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	90,480,664.67	170,394,474.92
合计	90,480,664.67	170,394,474.92

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	23,275,074.86
合计	23,275,074.86

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	945,598,936.54
合计	945,598,936.54

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

本公司期末应收票据被质押的主要原因系为银行承兑协议、短期借款提供担保所致，详见第十一节七.76，注2。

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5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	37,233,0		2,182,60		35,050,47	31,026,		1,635,978		29,390,190.
合计提坏账准备的		95.49%		5.86%			94.63%		5.27%
	77.17		4.88		2.29	169.17		.41		76
应收账款
单项金额不重大但
	1,759,99		1,759,99			1,759,9		1,759,995
单独计提坏账准备		4.51%		100.00%			5.37%		100.00%
	5.94		5.94			95.94		.94
的应收账款
	38,993,0		3,942,60		35,050,47 2.29	32,786,		3,395,974		29,390,190. 76
合计		100.00%		10.11%			100.00%		10.36%
	73.11		0.82			165.11		.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账
龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	30,993,034.27	1,549,651.71	5.00%
1至2年	6,096,054.10	609,605.41	10.00%
2至3年	109,000.00	16,350.00	15.00%
3至4年	34,988.80	6,997.76	20.00%
合计	37,233,077.17	2,182,604.88

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 546,626.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	单位名称	与本公司关系		期末余额		坏账金额	年限	占应收账款总 额的比例（%）
同益实业集团有限公司		非关联方		5,344,065.59		267,203.28	1年以内	26.07
		非关联方		4,819,567.10		481,956.71	1-2年
中国石油化工股份有限公司天 津分公司		非关联方		5,838,028.46		291,901.42	1年以内	14.97
鞍钢股份有限公司		非关联方		4,156,235.04		207,811.75	1年以内	10.66
鞍钢股份有限公司鲅鱼圈钢铁 分公司		非关联方		2,289,627.61		114,481.38	1年以内	5.87
鞍钢集团矿业公司		非关联方		1,703,842.70		85,192.14	1年以内	4.37
	合计			24,151,366.50		1,448,546.68		61.94

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
东北制药集团股份有限公司	614,429.07	614,429.07	100.00	预计无法收回
唐山朝阳化工有限公司	303,646.80	303,646.80	100.00	预计无法收回
大连绿峰化学股份有限公司	88,944.51	88,944.51	100.00	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司	88,263.53	88,263.53	100.00	预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实业有限公司	83,729.24	83,729.24	100.00	预计无法收回
山东泰丰矿业集团有限公司	80,611.47	80,611.47	100.00	预计无法收回

87

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常熟一统聚氨酯制品有限公司	常熟一统聚氨酯制品有限公司		64,156.65	64,156.65	100.00	预计无法收回
保定天鹅股份有限公司			34,474.78	34,474.78	100.00	预计无法收回
其他			401,739.89	401,739.89	100.00	预计无法收回
	合计		1,759,995.94	1,759,995.94

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	36,508,214.59	84.14%	73,659,851.22	99.35%
1至2年	6,849,252.25	15.78%	230,519.21	0.31%
2至3年	34,430.02	0.08%	255,542.38	0.34%
合计	43,391,896.86	--	74,145,912.81	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位	债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
方大锦化化工科技股份有限公司		上海御隆膜分离设备有限公司	2,460,142.80	1-2年	未到结算期
葫芦岛方大钛业有限公司		凌海市第三建筑工程有限责任公司	2,203,600.00	1-2年	工程未决算
葫芦岛方大钛业有限公司		锦州天宝建筑工程有限公司	1,012,958.40	1-2年	工程未决算
	合计		5,676,701.20

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司		非关联方	9,234,604.77	1年以内	未到结算期
鄂尔多斯市双欣化学工业有限公司		非关联方	4,138,081.48	1年以内	未到结算期
内蒙古多蒙德冶金化工有限责任公司		非关联方	3,573,870.22	1年以内	未到结算期
内蒙古白雁湖化工股份有限公司		非关联方	2,539,433.15	1年以内	未到结算期
上海御隆膜分离设备有限公司		非关联方	2,460,142.80	1-2年	未到结算期
	合计		21,946,132.42

其他说明：

88

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要逾期利息

是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单				100.00%
	4,798,20		4,798,20			4,798,2		4,798,206
独计提坏账准备的		50.95%					62.86%		100.00%
	6.35		6.35			06.35		.35
其他应收款
按信用风险特征组				9.21%
	3,405,50		313,755.		3,091,747	1,621,2		178,612.7		1,442,600.4
合计提坏账准备的		36.16%					21.24%		11.02%
	3.28		41		.87	13.21		5		6
其他应收款

89

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

单项金额不重大但				100.00%					100.00%
	1,213,81		1,213,81			1,213,8		1,213,812
单独计提坏账准备		12.89%					15.90%
	2.00		2.00			12.00		.00
的其他应收款
	9,417,52		6,325,77	67.17%	3,091,747 .87	7,633,2		6,190,631	81.10%	1,442,600.4 6
合计		100.00%					100.00%
	1.63		3.76			31.56		.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单）
位	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
葫芦岛市华福实业总公
	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00%	已到期预计无法收回
司
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,425,159.34	121,257.97	5.00%
1至2年	44,132.70	4,413.27	10.00%
3至4年	927,792.00	185,558.40	20.00%
4至5年	8,419.24	2,525.77	30.00%
合计	3,405,503.28	313,755.41	9.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 135,142.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

90

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金	300,000.00	20,000.00
备用金	322,112.75	51,932.04
往来	8,795,408.88	7,561,299.52
合计	9,417,521.63	7,633,231.56

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
葫芦岛市华福实业
	往来款	4,798,206.35	4-5年	50.95%	4,798,206.35
总公司
李正泽	资产处置收入款	700,000.00	1年以内	7.43%	35,000.00
马霞锦	资产处置收入款	700,000.00	1年以内	7.43%	35,000.00
安徽东华环境市政
	设计费	180,000.00	1年以内	1.91%	9,000.00
工程有限责任公司
中国石油天然气股
份有限公司辽宁葫	柴油费	129,809.24	1年以内	1.38%	6,490.46
芦岛销售分公司
合计	--	6,508,015.59	--	69.10%	4,883,696.81

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

91

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

应收款项内容	应收款项内容		账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
葫芦岛市电气设备公司			431,200.00	431,200.00	100.00	预计无法收回
锦州市昌谷经贸有限公司			137,063.90	137,063.90	100.00	预计无法收回
河南新乡矿山起重机有限公司			125,000.00	125,000.00	100.00	预计无法收回
北京大汉机械设备有限责任公司			90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
其他			430,548.10	430,548.10	100.00	预计无法收回
	合计		1,213,812.00	1,213,812.00

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	71,871,957.90	1,923,388.55	69,948,569.35	91,005,516.70	6,792,892.18	84,212,624.52
在产品	26,525,126.15		26,525,126.15	45,339,552.57		45,339,552.57
库存商品	27,479,642.15	4,870,872.69	22,608,769.46	52,906,160.89	11,550,729.41	41,355,431.48
辅助材料	35,656,994.81	23,620,868.51	12,036,126.30	39,019,438.09	23,751,916.69	15,267,521.40
委托加工物资	150,774.22		150,774.22
合计	161,684,495.23	30,415,129.75	131,269,365.48	228,270,668.25	42,095,538.28	186,175,129.97

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,792,892.18	130,163.29		4,999,666.92		1,923,388.55
库存商品	11,550,729.41			6,679,856.72		4,870,872.69
辅助材料	23,751,916.69			131,048.18		23,620,868.51
合计	42,095,538.28	130,163.29		11,810,571.82		30,415,129.75

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货跌 价准备的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（%）
原材料	成本与可变现净值孰低
库存商品	成本与可变现净值孰低	期末存货可变现净值大于账面 价值	24.12
辅助材料	成本与可变现净值孰低

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12 、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴土地使用税	20,778,199.68	56,395,045.92
预缴企业所得税		907,100.60
待抵扣增值税	10,980.53	5,184,569.91
合计	20,789,180.21	62,486,716.43

其他说明：

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14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
按成本计量的	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
合计	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	权益工具的成本/债务工		累计计入其他综合收益
		公允价值		已计提减值金额
	具的摊余成本		的公允价值变动金额

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
锦州银行
	20,000,000			20,000,000						2,100,000.
股份有限									0.45%
	.00			.00						00
公司
	20,000,000			20,000,000						2,100,000.
合计									--
	.00			.00						00

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产	期初已计提减值	本期计提	其中：从其他综		其中：期后公允 价值回升转回	期末已计提减值
				本期减少
分类	余额		合收益转入			余额

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间 （个月）
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度

其他说明

94

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15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

（1）持有至到	期投资情况
						单位： 元
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

				单位： 元
债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

==> picture [491 x 164] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
确认的投 现金股利 其他 末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁北方锦
化聚氨酯有 4,988,377.31 4,988,377.31 4,988,377.31
限公司
----- End of picture text -----

95

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小计	4,988,377.31									4,988,377.31	4,988,377.31
合计	4,988,377.31									4,988,377.31	4,988,377.31

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
	1,050,591,044.	2,415,066,700.
1.期初余额				91,593,322.02	86,889.88	3,557,337,956.77
	72	15
2.本期增加金额	104,033,323.38	268,888,311.45		6,165,839.55	7,916.92	379,095,391.30
（1）购置		14,311,282.92		6,165,839.55	7,916.92	20,485,039.39
（2）在建工程转入	104,033,323.38	254,577,028.53				358,610,351.91
3.本期减少金额	14,584,976.61	159,660,118.90		6,764,142.72		181,009,238.23
（1）处置或报废	14,584,976.61	159,660,118.90		6,764,142.72		181,009,238.23
	1,140,039,391.	2,524,294,892.
4.期末余额				90,995,018.85	94,806.80	3,755,424,109.84
	49	70
二、累计折旧
		1,692,535,088.
1.期初余额	502,675,814.43			47,852,887.98	60,941.74	2,243,124,733.01
		86
2.本期增加金额	40,029,116.32	115,840,741.57		6,153,420.80	6,502.67	162,029,781.36

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（1）计提	（1）计提	40,029,116.32	40,029,116.32	115,840,741.57			6,153,420.80	6,153,420.80	6,502.67	6,502.67	162,029,781.36
3.本期减少金额		6,880,286.14		145,978,890.03			5,989,784.17				158,848,960.34
（1）处置或报废		6,880,286.14		145,978,890.03			5,989,784.17				158,848,960.34
				1,662,396,940.
4.期末余额		535,824,644.61					48,016,524.61		67,444.41		2,246,305,554.03
				40
三、减值准备
1.期初余额		3,745,055.91		41,865,937.46			2,689,094.44				48,300,087.81
3.本期减少金额		1,280,455.96		1,363,214.50			292,527.79				2,936,198.25
（1）处置或报废		1,280,455.96		1,363,214.50			292,527.79				2,936,198.25
4.期末余额		2,464,599.95		40,502,722.96			2,396,566.65				45,363,889.56
四、账面价值
1.期末账面价值		601,750,146.93		821,395,229.34			40,581,927.59		27,362.39		1,463,754,666.25
2.期初账面价值		544,170,174.38		680,665,673.83			41,051,339.60		25,948.14		1,265,913,135.95
（2）暂时闲置的固定资产情况											单位： 元
项目	账面原值			累计折旧		减值准备		账面价值			备注
房屋及建筑物	6,069,006.31			3,322,699.81				2,746,306.50
机器设备	11,176,759.83			8,472,272.47		991,133.99		1,713,353.37
运输工具	23,801.20			22,849.15				952.05

单位： 元

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	66,376,100.00	新建房，正在办理；以前年度漏办等
运输设备	2,311,100.00	未办理产权过户

97

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

其他说明

本期折旧额162,029,781.36元。本期由在建工程转入固定资产的金额为358,610,351.91元。

本公司未办理产权过户的房产原值为1377.41万元，房屋产权证所有人为葫芦岛华天实业有限公司；本公司未办理产权 过户的运输设备原值约为231.11万元。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
四万吨/年离子膜
	14,632,009.88		14,632,009.88	168,007,135.66		168,007,135.66
扩建工程
一次盐水技改	11,232,297.20		11,232,297.20	35,926,063.42		35,926,063.42
氯化苯项目	3,281,426.00		3,281,426.00	23,460,102.98		23,460,102.98
三万吨接枝聚醚	25,429,261.11		25,429,261.11	19,490,065.24		19,490,065.24
南门改造工程				13,022,168.54		13,022,168.54
四氯化钛二期生
	9,084,911.86		9,084,911.86	9,338,994.62		9,338,994.62
产线
厂门宾馆				6,667,065.70		6,667,065.70
研发中心				4,958,566.60		4,958,566.60
污水处理系统技
	8,265,523.06		8,265,523.06	4,510,726.70		4,510,726.70
术改造
碱站台技改	8,239,747.11		8,239,747.11	4,254,606.60		4,254,606.60
热电厂电力系统
				4,088,594.24		4,088,594.24
改造
四万吨聚醚抽真
				3,000,697.24		3,000,697.24
空系统改造
5万吨VCM变压
				2,717,091.10		2,717,091.10
吸釜技改
4万吨/年聚醚装
	6,129,674.79		6,129,674.79	2,663,463.59		2,663,463.59
置扩产技改
180万吨甲醇制
	1,407,545.92		1,407,545.92	1,407,545.92		1,407,545.92
取烯烃项目
二期监控				1,798,127.88		1,798,127.88
树脂厂十四变迁
				1,538,830.66		1,538,830.66
移项目
电缆桥架大修				1,050,242.30		1,050,242.30

98

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

五万吨VCM工
	837,606.80		837,606.80	2,635,022.76		2,635,022.76
程尾项含汞处理
外购干粉电石泥
稀释用于4PO皂				1,820,460.14		1,820,460.14
化剂技改
5#锅炉脱硫技术
	973,299.74		973,299.74	1,713,300.04		1,713,300.04
改造
新建亚硫酸钠生
				1,435,015.62		1,435,015.62
产装置
ERP项目	3,275,150.36		3,275,150.36	2,634,124.72		2,634,124.72
氢气压缩充装项
	13,221,875.19		13,221,875.19
目
液氯车间新增备
	3,163,210.93		3,163,210.93
用液化机组
双金属聚醚装置
	5,667,027.33		5,667,027.33
扩产改造
研发中心中试装
	2,216,174.16		2,216,174.16
置建设工程
污水新建初沉池
	6,401,836.93		6,401,836.93
工程
热电厂4号、5
号炉脱硫、脱硝	14,401,375.30		14,401,375.30
改造
其他项目	5,632,747.38		5,632,747.38	2,066,048.01		2,066,048.01
合计	143,492,701.05		143,492,701.05	320,204,060.28		320,204,060.28

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
三万吨
	49,000,0	19,490,0	5,939,19			25,429,2
接枝聚							97.60%	90.00%				其他
	00.00	65.24	5.87			61.11
醚
氯化苯	50,000,0	23,460,1	3,446,71	23,625,3		3,281,42
							109.30%	90.00%				其他
项目	00.00	02.98	1.91	88.89		6.00

99

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

4万吨/
年聚醚	25,000,0	2,663,46	3,466,21			6,129,67
							120.65%	90.00%				其他
装置扩	00.00	3.59	1.20			4.79
产技改
一次盐	70,000,0	35,926,0	47,333,2	72,027,0		11,232,2			897,204.	724,000.		金融机
							112.60%	90.00%			7.19%
水技改	00.00	63.42	71.55	37.77		97.20			42	00		构贷款
碱站台	3,000,00	4,254,60	3,985,14			8,239,74						金融机
							139.33%	95.00%
技改	0.00	6.60	0.51			7.11						构贷款
新建亚
硫酸钠	300,000.	1,435,01	2,296,54	3,731,56
							123.85%	100.00%				其他
生产装	00	5.62	5.43	1.05
置
污水处
理系统
	33,200,0	4,510,72	10,994,2			15,504,9
技术改							24.90%	30.00%				其他
	00.00	6.70	40.09			66.79
造及沉
池工程
四万吨
	297,720,	168,451,	49,115,2	202,934,		14,632,0			8,643,98	5,692,00		金融机
离子膜							73.08%	90.00%			7.19%
	000.00	093.89	88.83	372.84		09.88			4.92	0.00		构贷款
扩建
热电厂
煤场挡
	2,700,00		1,243,39	1,243,39
风抑尘							46.05%	100.00%				其他
	0.00		4.31	4.31
墙建设
工程
氢气压
	11,500,0		13,221,8			13,221,8			76,035.5	76,035.5		金融机
缩充装							64.06%	90.00%			7.19%
	00.00		75.19			75.19			2	2		构贷款
项目
液氯车
间新增	5,600,00		3,163,21			3,163,21			11,400.0	11,400.0		金融机
							56.49%	80.00%			7.19%
备用液	0.00		0.93			0.93			0	0		构贷款
化机组
双金属
聚醚装	6,730,00		5,667,02			5,667,02
							84.21%	85.00%				其他
置扩产	0.00		7.33			7.33
改造
热电厂4
号、5号
	28,130,0		14,401,3			14,401,3
炉脱硫、							51.00%	30.00%				其他
	00.00		75.30			75.30
脱硝改
造

100

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

南门改	13,000,0	13,022,1	1,144,63	14,166,8
							108.98%	100.00%				其他
造工程	00.00	68.54	3.92	02.46
五万吨
VCM工
	3,500,00	2,635,02	1,757,30	3,554,72		837,606.
程尾项							101.56%	90.00%				其他
	0.00	2.76	8.26	4.22		80
含汞处
理
厂门宾	8,000,00	6,667,06	195,358.	6,862,42
							102.00%	100.00%				其他
馆	0.00	5.70	01	3.71
	607,380,	282,515,	167,370,	328,145,		121,740,			9,628,62	6,503,43
合计							--	--				--
	000.00	395.04	788.64	705.25		478.43			4.86	5.52

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
器材等	724,677.73	774,316.90
合计	724,677.73	774,316.90

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

101

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	605,376,044.64	46,704,546.66		707,008.55	652,787,599.85
2.本期增加金额				67,521.37	67,521.37
（1）购置				67,521.37	67,521.37
4.期末余额	605,376,044.64	46,704,546.66		774,529.92	652,855,121.22
二、累计摊销
1.期初余额	92,811,486.54	46,698,444.66		192,891.74	139,702,822.94
2.本期增加金额	13,098,344.34	6,102.00		72,017.54	13,176,463.88
（1）计提	13,098,344.34	6,102.00		72,017.54	13,176,463.88
4.期末余额	105,909,830.88	46,704,546.66		264,909.28	152,879,286.82
四、账面价值
1.期末账面价值	499,466,213.76			509,620.64	499,975,834.40
2.期初账面价值	512,564,558.10	6,102.00		514,116.81	513,084,776.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本期摊销额13,176,463.88元。

2009年，本公司将原土地使用权证葫市国用2006第18号、葫市国用2006第19号面积共77,303.4平方米的两宗土地进行分 割，拟将面积59,802.40平方米土地投资入股葫芦岛锦化佳良化工有限公司。2009年7月15日土地使用权人变更为葫芦岛锦化 佳良化工有限公司，变更后的使用权证号为葫市国用2006第54号，按单位面积账面价值计算，该宗土地的账面价值为 22,844,624.12元。由于该项目实施存在不确定性，本公司尚未实际交付该土地，本公司仍在无形资产中核算。2011年5月， 葫芦岛锦化佳良化工有限公司股东会通过公司解散的决议。目前，该公司清算正在办理中，本公司未投出的土地使用权将变 更回本公司名下。

本公司土地使用权葫芦岛国用（2010）第变055号现所有人为辽宁方大集团实业有限公司，在办理过户手续时，由于该 项土地地理位置的特殊原因，造成测量土地面积非常困难，因此暂未办理更名手续。

期末本公司无形资产未发生重大减值迹象。

102

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

26 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额			确认为无形资			期末余额
		内部开发支出	其他		转入当期损益	其他
				产

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提	其他	处置	其他
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
1.八万吨离子膜-膜	10,057,689.34	7,614,309.93	6,094,303.96		11,577,695.31
2.四万吨离子膜-膜	760,194.89		760,194.89
3.新离子膜车间阴阳
	15,705,100.97	4,409,552.99	2,798,027.80		17,316,626.16
极片
4.离子膜车间阴阳极
	971,960.78		971,960.78
片
5.离子膜电解槽附件	3,825,778.67	1,798,277.57	2,520,458.59		3,103,597.65
6.钠滤膜	124,646.72		124,646.72
7.球罐检测	3,029,877.73		551,469.70		2,478,408.03
8.工程造价软件（广联
		30,256.41	6,723.68		23,532.73
达软件）

103

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9.PKPM软件升级	55,738.00		11,124.00		44,614.00
10.软件技术培训费	13,333.40		13,333.40
合计	34,544,320.50	13,852,396.90	13,852,243.52		34,544,473.88

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	125,779,731.48	31,444,932.87	160,854,074.04	40,213,518.51
合计	125,779,731.48	31,444,932.87	160,854,074.04	40,213,518.51

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税负债		31,444,932.87		40,213,518.51

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	91,035,771.20	104,970,608.85
可抵扣亏损	25,497,687.93	33,534,039.95
合计	116,533,459.13	138,504,648.80

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

104

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年份	期末金额	期初金额	备注
2016		3,935,085.02
2018	25,497,687.93	29,598,954.93
合计	25,497,687.93	33,534,039.95	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	20,457,445.23	114,550,000.00
抵押借款	145,500,000.00	39,485,584.00
保证借款		180,000,000.00
合计	165,957,445.23	334,035,584.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

• 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明： 短期借款抵押、质押情况详见第十一节七.76注。

• 32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

105

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33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

	单位： 元	单位： 元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	87,455,257.70	11,000,000.00
合计	87,455,257.70	11,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	123,055,191.12	186,361,950.84
1年以上	49,849,931.38	42,926,743.05
合计	172,905,122.50	229,288,693.89

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
刘萍	4,758,063.67	尚未结算
程琦瑛	3,912,434.41	尚未结算
吉林公司炼油厂乙烯分厂	2,587,629.54	尚未结算
北京北重汽轮电机有限责任公司	2,120,000.00	尚未结算
哈尔滨实华实业有限公司	2,104,725.30	尚未结算
合计	15,482,852.92	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

106

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	26,689,474.54	47,988,507.21
1年以上	12,673,208.84	12,419,879.05
合计	39,362,683.38	60,408,386.26

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
佛山市金宝马化工有限公司	1,841,452.99	尚未结算
韩国汎宇有限公司	1,444,819.57	尚未结算
吉联(吉林)石油化学	1,245,409.20	尚未结算
合计	4,531,681.76	--

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	27,787,653.83	265,937,076.16	255,060,581.05	38,664,148.94
二、离职后福利-设定提
	50,998,351.23	37,903,732.21	56,681,963.56	32,220,119.88
存计划
三、辞退福利		3,856,363.44	3,661,902.15	194,461.29
合计	78,786,005.06	307,697,171.81	315,404,446.76	71,078,730.11

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,212,947.19	206,737,283.10	186,058,875.50	21,891,354.79
补贴
2、职工福利费		22,739,343.42	22,739,343.42

107

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

3、社会保险费	22,942,818.87	16,125,485.28	24,500,662.88	14,567,641.27
其中：医疗保险费	16,082,186.25	12,834,416.26	18,663,630.23	10,252,972.28
工伤保险费	5,082,894.01	2,576,775.56	4,458,736.07	3,200,933.50
生育保险费	1,777,738.61	714,293.46	1,378,296.58	1,113,735.49
4、住房公积金	1,956,874.74	17,002,823.70	17,703,287.44	1,256,411.00
5、工会经费和职工教育
	1,675,013.03	3,332,140.66	4,058,411.81	948,741.88
经费
合计	27,787,653.83	265,937,076.16	255,060,581.05	38,664,148.94

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	46,407,305.05	36,099,317.09	53,212,296.87	29,294,325.27
2、失业保险费	4,591,046.18	1,804,415.12	3,469,666.69	2,925,794.61
合计	50,998,351.23	37,903,732.21	56,681,963.56	32,220,119.88

其他说明：

辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分

	项目	本期缴费金额（元）	本期缴费金额（元）	期末应付未付金额（元）
辞退福利			3,661,902.15	194,461.29
	合计		3,661,902.15	194,461.29

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	9,489,233.96	867,363.41
营业税	112,852.98	81,793.16
企业所得税	16,075,656.32	782,630.34
城市维护建设税	698,412.69	89,432.34
土地使用税	1,012,538.90	1,268,376.30
房产税	414,816.41	391,643.10
教育费附加	498,866.23	63,880.22
代扣代缴个人所得税	137,562.81	81,885.81
其他	366,669.36	149,174.42
合计	28,806,609.66	3,776,179.10

其他说明：

108

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

39 、应付利息

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	299,016.67	440,590.67
合计	299,016.67	440,590.67

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

• （ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金	1,789,538.42	127,436.00
中介服务费		193,800.00
其他往来等	29,139,810.94	50,221,420.28
合计	30,929,349.36	50,542,656.28

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
重庆巨能建设（集团）有限公司沈阳分
	1,567,024.54	尚未结算
公司
宝鸡金台有色金属	536,634.26	尚未结算
沈阳铁路局锦州车辆段	502,385.00	尚未结算
合计	2,606,043.80	--

其他说明

109

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42 、划分为持有待售的负债

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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43 、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 其他 期末余额
提利息 销
其他说明：
45 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46 、应付债券
（ 1 ）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
----- End of picture text -----

单位： 元

110

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还	其他	期末余额
							提利息	销

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

• （ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	8,049,497.67	1,000,000.00	1,298,767.64	7,750,730.03
合计	8,049,497.67	1,000,000.00	1,298,767.64	7,750,730.03	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
在线监测仪
	500,000.15		57,142.84		442,857.31	与资产相关
GLB242
膜法脱除硫酸根
	4,285,714.28		357,142.86		3,928,571.42	与资产相关
装置改造工程
在线监测
	192,857.22		28,571.44		164,285.78	与资产相关
GLB237
国家重金属污染
防治专项资金项	3,070,926.02		255,910.50		2,815,015.52	与资产相关
目
科技专项资金		1,000,000.00	600,000.00		400,000.00	与资产相关
合计	8,049,497.67	1,000,000.00	1,298,767.64		7,750,730.03	--

其他说明：

112

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	680,000,000.00						680,000,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,007,560,098.98			1,007,560,098.98
其他资本公积	238,799,262.65		430,000.00	238,369,262.65
合计	1,246,359,361.63		430,000.00	1,245,929,361.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少的主要原因系因未满足可行权条件中的服务期限条件和非市场业绩条件冲回前期已确认的费用和资 本公积所致。

113

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		5,934,840.89	5,901,622.23	33,218.66
合计		5,934,840.89	5,901,622.23	33,218.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,960,277.28			36,960,277.28
合计	36,960,277.28			36,960,277.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-66,640,443.60	19,610,573.60
调整后期初未分配利润	-66,640,443.60	19,610,573.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润	85,040,466.87	-86,251,017.20
期末未分配利润	18,400,023.27	-66,640,443.60

114

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,932,127,799.93	2,572,403,391.20	2,576,704,637.79	2,461,311,427.11
其他业务	23,832,876.91	19,465,977.04	76,695,055.97	82,757,170.94
合计	2,955,960,676.84	2,591,869,368.24	2,653,399,693.76	2,544,068,598.05

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	256,060.42	2,466,782.90
城市维护建设税	6,589,037.75	5,275,553.29
教育费附加	4,706,455.60	3,766,976.94
其他	370.50
合计	11,551,924.27	11,509,313.13

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	3,950,201.82	2,928,982.19
办公费	1,821,906.10	354,033.18
储运费等	14,505,424.09	13,673,039.11
折旧	208,806.12	234,152.04
其他	5,365,140.49	703,325.53
合计	25,851,478.62	17,893,532.05

其他说明：

115

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64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	97,535,844.05	81,912,838.29
办公及差旅费等	9,135,473.44	9,498,608.86
折旧费	7,239,745.34	6,563,709.22
物料消耗	3,375,301.43	3,825,269.57
业务招待费	2,031,530.70	3,686,464.42
无形资产摊销	12,806,702.34	12,825,020.67
技术开发费	3,544,196.55	3,275,955.19
排污费	7,907,121.00	7,912,152.00
土地使用税	37,146,734.44	35,971,683.22
房产税等	5,948,749.16	5,688,362.21
其他	2,684,688.54	16,181,837.26
合计	189,356,086.99	187,341,900.91

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,341,591.69	9,988,334.57
减：利息收入	1,011,224.34	471,179.93
贴现利息	26,660,537.14	18,284,514.71
汇兑损益	815,683.71	-2,963,398.43
其他	1,033,409.88	3,137,661.86
合计	38,839,998.08	27,975,932.78

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	681,769.13	6,764,376.16
二、存货跌价损失	-6,497,839.67	-2,859,303.57
五、长期股权投资减值损失		4,988,377.31

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

七、固定资产减值损失		12,229,106.41
合计	-5,816,070.54	21,122,556.31

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
		813,153.79
益的金融资产
合计		813,153.79

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-11,091,420.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,100,000.00	4,040,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		871,647.07
合计	2,100,000.00	-6,179,773.33

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	10,167,185.46	1,504,426.72
其中：固定资产处置利得	10,167,185.46	1,504,426.72	10,167,185.46
政府补助	11,388,767.64	64,304,678.14	11,388,767.64
其他	3,682,372.32	13,734,347.69	3,682,372.32
合计	25,238,325.42	79,543,452.55	25,238,325.42

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政环保补贴	28,571.44		与资产相关
大气在线监测	57,142.84		与资产相关

117

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

国家重金属污染防治专项资
	255,910.50		与资产相关
金项目
膜法除硫酸根污染治理	357,142.86		与资产相关
葫芦岛市财政局污染治理资
	4,720,000.00		与收益相关
金
辽宁省经济和信息化委员会
机关电力需求侧管理项目资	1,300,000.00		与收益相关
金
科技专项资金	600,000.00		与收益相关
葫芦岛市财政局蓝天工程专
	150,000.00		与收益相关
项资金
葫芦岛市财政局环保治理费	1,600,000.00		与收益相关
葫芦岛市财政局环保资金	2,320,000.00		与收益相关
合计	11,388,767.64		--

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	3,889,681.75	4,161,954.61	3,889,681.75
其中：固定资产处置损失	3,889,681.75	4,161,954.61	3,889,681.75
非常损失		86,158.50
盘亏损失
停车损失	30,899,339.43	24,602,697.87	30,899,339.43
滞纳金支出		568,701.15
其他	290,997.49	1,941,641.43	290,997.49
合计	35,080,018.67	31,361,153.56	35,080,018.67

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	17,096,702.48	2,283,287.31

118

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递延所得税费用	-8,768,585.64	-22,943,100.95
合计	8,328,116.84	-20,659,813.64

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	96,566,197.93
按法定/适用税率计算的所得税费用	17,096,702.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-8,768,585.64
损的影响
所得税费用	8,328,116.84

其他说明

72 、其他综合收益

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收财政局拨款等	10,690,000.00	63,350,000.00
存款利息	1,011,224.34	471,179.93
其他往来款等	35,636,460.91	33,380,681.59
合计	47,337,685.25	97,201,861.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用支出	35,076,730.66	40,982,195.67
销售费用支出	11,675,799.30	11,215,915.64
保证金等	9,823,135.70	18,529,691.48
其他往来款等	4,892,891.67	32,958,918.01
合计	61,468,557.33	103,686,720.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

119

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到辽宁方大集团实业有限公司款项	30,000,000.00	50,000,000.00
合计	30,000,000.00	50,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
支付辽宁方大集团实业有限公司款项	40,000,000.00	10,000,000.00
合计	40,000,000.00	10,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	88,238,081.09	-93,036,646.38
加：资产减值准备	-5,816,070.54	21,122,556.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	162,029,781.36	156,581,868.39
物资产折旧

120

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

无形资产摊销	13,176,463.88	13,189,156.41
长期待摊费用摊销	13,852,243.52	19,763,604.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-6,788,705.95	-96,998.56
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	511,202.24	2,754,526.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-813,153.79
财务费用（收益以“－”号填列）	11,496,852.61	10,042,632.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,100,000.00	6,179,773.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
		1,175,000.00
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
	-8,768,585.64	-24,118,100.95
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	61,403,604.16	96,130,059.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
	41,371,279.02	-137,364,236.86
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
	1,768,603.07	22,047,661.48
填列）
经营活动产生的现金流量净额	370,374,748.82	93,557,701.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	150,013,280.75	56,285,978.29
减：现金的期初余额	56,285,978.29	43,817,422.52
现金及现金等价物净增加额	93,727,302.46	12,468,555.77

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

121

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	150,013,280.75	56,285,978.29
其中：库存现金	167,389.94	74,978.63
可随时用于支付的银行存款	149,845,890.81	56,210,999.66
三、期末现金及现金等价物余额	150,013,280.75	56,285,978.29

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	项目	期末账面价值	期末账面价值	受限原因
货币资金			32,215,846.32	票据保证金，注3
应收票据			23,275,074.86	注2
固定资产			67,549,109.49	注1，注4
无形资产			175,040,556.43	注1，注4
合计			298,080,587.10	--
其他说明：				备注 票据保证金 注1 注1 注2
所有权受到限制的资产			期末账面原值	备注
一、用于担保的资产
其中：1.货币资金			30,215,846.32	票据保证金
2.房屋建筑物			52,340,991.27	注1
3.土地使用权			161,420,992.65	注1
4.应收票据			23,275,074.86	注2
	小计		267,252,905.10
二、其他原因造成所有权受到限制的资产

122

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其中：1.货币资金		2,000,000.00	注3
2.房屋建筑物		15,208,118.22	注4
3.土地使用权		13,619,563.78	注4
	小计	30,827,682.00
	合计	298,080,587.10

注1：本公司于2014年5月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020190114000006号《最高额综合授信合 同》为公司提供金额不超过5000万的抵押担保，以房产、土地作为抵押物，截至2014年12月31日止，借款余额为5000万；本 公司于2014年4月与国家开发银行股份有限公司辽宁省分行签订编号为2110201401100000331的抵押合同为公司提供5000万 的贷款担保抵押，以土地作为抵押物，截至2014年12月31日止，借款余额为5000万；本公司于2014年11月与平安银行股份有 限公司大连分行签订了平银连金额抵字20141127第010号《最高额抵押担保合同》为公司提供最高金额不超过6000万的抵押 担保，截至2014年12月31日止，未发生借款；本公司为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连 山支行签订的7020190114000007号《最高额综合授信合同》，提供最高金额不超过3900万的抵押担保，并以本公司土地房产 作为抵押物，截至2014年12月31日止借款余额为3800万。

注2：本公司于2014年与朝阳银行签订2014年营销中心承质字第0029号权利质押合同，以应收票据作为质物为双方签订 的2014年营销中心承字第0029号银行承兑协议提供担保，截至2014年12月31日止，质押票据对应的银行承兑汇票金额为 2745.53万元，质押的应收票据金额为157.44万元。本公司子公司葫芦岛锦化进出口有限公司于2014年与中国工商银行葫芦岛 分行签订07150200-2014年滨海（质）字1、5、11、14、17号质押合同，以应收票据作为质物为双方签订的07150200-2014年 （滨海）字3、8、12、14、17号小企业借款合同提供担保，截至2014年12月31日止，质押票据对应的短期借款金额为2045.74 万元，质押的应收票据金额为2170.07万元。

注3：沈阳化工股份有限公司诉本公司子公司辽宁方大工程设计有限公司等几家公司侵害其商业秘密案件，辽宁省沈阳 市中级人民法院作出民事裁定对包括辽宁方大工程设计师有限公司等几家公司的财产进行冻结和查封，截至2014年12月31 日止，本公司子公司辽宁方大工程设计有限公司被冻结银行存款人民币200万元。本公司预计此案件不会给公司造成损失。

注4：本公司子公司葫芦岛方大钛业有限公司2014年12月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为 7O20110214000104《最高额抵押合同》，为与其签订的编号为7O20111114000013的750万元流动资金贷款提供总额不超过 900.00万元担保，抵押物为本公司子公司葫芦岛方大钛业有限公司的土地及房屋建筑物。2010年8月16日，本公司通过协议 转让方式以19,222万元受让了葫芦岛华天实业有限公司管理人合法拥有的已办理抵押权登记的土地使用权、厂房、机器设备 等资产，由于还未取得法院破产终裁，故本公司受让的存在担保等所有权受限的资产正在逐步解除抵押状态。

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	779,800.16
其中：美元	127,439.15	6.1190	779,800.16
预付账款			23,772.32
其中：美元	3,885.00	6.1190	23,772.32
欧元
港元
应付账款			84,980.67

123

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其中：美元	13,888.00	6.1190	84,980.67
欧元
港元
预收账款			2,014,570.61
其中：美元	329,232.00	6.1190	2,014,570.61
欧元
港元

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

本公司本期无非同一控制下企业合并事项。

（ 2 ）合并成本及商誉

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

124

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（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

本公司本期无同一控制下企业合并事项。

（ 2 ）合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本公司本期无反向购买事项。

125

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4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2014年7月，本公司出资设立葫芦岛方大锦化建筑安装有限责任公司，注册资本为人民币3000万元，出资人为本公司， 本公司承诺于2019年12月31日之前足额缴纳认缴的出资额，目前，此公司实收资本为0元。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公名称	主要经营地	注地	业务性质			取得方式
司		册		直接	间接
葫芦岛锦化进出
	葫芦岛	葫芦岛	进出口	100.00%		购买
口有限公司
辽宁方大工程设
	葫芦岛	葫芦岛	工程设计	85.50%		购买
计有限公司
葫芦岛方大物流
	葫芦岛	葫芦岛	运输	100.00%		购买
有限公司
锦州锦晖石油化
	锦州	锦州	储运		61.08%	购买
工储运有限公司
葫芦岛方大钛业
	葫芦岛	葫芦岛	化工品生产	51.05%		购买
有限公司
葫芦岛方大锦化
建筑安装有限责	葫芦岛	葫芦岛	建筑工程	100.00%		设立
任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

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（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数股东持股比例			期末少数股东权益余额
		损益	派的股利
辽宁方大工程设计有限
	14.50%	51,008.75		1,857,328.07
公司
葫芦岛方大钛业有限公
	48.95%	435,072.30		25,144,644.94
司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合		流动资	非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
辽宁方
大工程	17,769,8		1,969,79	19,739,6	6,480,43				6,480,43		14,021,6	2,112,84		16,134,5	3,677,14			3,677,14
设计有	16.33		3.19	09.52	0.21				0.21		74.62	5.34		19.96	5.36			5.36
限公司
葫芦岛
方大钛	24,538,8		41,315,4	65,854,2	14,483,5				14,483,5		24,481,7	46,003,4		70,485,2	20,003,3			20,003,3
业有限		40.47	19.62	60.09	13.23				13.23		56.10	85.67		41.77	51.73			51.73
公司
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益		经营活动现									经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入		净利润		综合收益总额
						总额		金流量									金流量
辽宁方大工
程设计有限		21,870,883.84		801,804.71		801,804.71		-902,898.35		20,621,846.46			2,633,314.95		2,633,314.95		1,480,603.54
公司
葫芦岛方大
钛业有限公		85,687,568.64		888,856.82		888,856.82		-1,379,560.96		85,693,035.07			-16,036,630.36		-16,036,630.36		1,930,810.90
司

其他说明：

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• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
辽宁北方锦化聚
	葫芦岛	葫芦岛	TDI生产	19.24%
氨酯有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

项目	辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	辽宁北方锦化聚氨酯有限公司
	期末余额或本期发生额	期初余额或本期发生额
流动资产	97,637,612.38	67,559,619.39
其中：现金和现金等价物	6,160,092.92	3,449,574.48
非流动资产	527,160,942.55	576,519,210.87
资产合计	624,798,554.93	644,078,830.26
流动负债	563,522,883.89	448,158,662.74
非流动负债	120,000,000.00	170,000,000.00
负债合计	683,522,883.89	618,158,662.74
净资产	-58,724,328.96	25,920,167.52
按持股比例计算的净资产份额	-11,298,560.89	4,987,040.23

128

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调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	554,809,597.59	526,185,189.25
财务费用	30,681,467.52	29,321,693.59
所得税费用	-2,160,104.65	741,204.17
净利润	-84,644,496.48	-57,677,693.14
其他综合收益
综合收益总额	-84,644,496.48	-57,677,693.14
收到的来自合营企业的股利

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

129

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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融 资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目	金融资产项目			期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
		以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产	持有至到期投资	贷款和应收款项		可供出售金融资产		合计
货币资金					182,229,127.07			182,229,127.07
应收票据					90,480,664.67			90,480,664.67
应收账款					35,050,472.29			35,050,472.29
其他应收款					3,091,747.87			3,091,747.87
其他流动资产					20,789,180.21			20,789,180.21
可供出售金融资产							20,000,000.00	20,000,000.00
	合计				331,641,192.11		20,000,000.00	351,641,192.11

接上表：

金融资产项目	金融资产项目			期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
		以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产	持有至到期投资	贷款和应收款项		可供出售金融资产		合计
货币资金					82,949,106.05			82,949,106.05
应收票据					170,394,474.92			170,394,474.92
应收账款					29,390,190.76			29,390,190.76
其他应收款					1,442,600.46			1,442,600.46
其他流动资产					62,486,716.43			62,486,716.43
可供出售金融资产							20,000,000.00	20,000,000.00
	合计				346,663,088.62		20,000,000.00	366,663,088.62

130

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目	金融负债项目	期末余额	期末余额	期末余额
		以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	其他金融负债		合计
短期借款				165,957,445.23	165,957,445.23
应付票据				87,455,257.70	87,455,257.70
应付账款				172,905,122.50	172,905,122.50
应付利息				299,016.67	299,016.67
其他应付款				30,929,349.36	30,929,349.36
	合计			457,546,191.46	457,546,191.46

接上表：

金融负债项目	金融负债项目	期初余额	期初余额	期初余额
		以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	其他金融负债		合计
短期借款				334,035,584.00	334,035,584.00
应付票据				11,000,000.00	11,000,000.00
应付账款				229,288,693.89	229,288,693.89
应付利息				440,590.67	440,590.67
其他应付款				50,542,656.28	50,542,656.28
	合计			625,307,524.84	625,307,524.84

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进 行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位 的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进 行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。 本公司期末流动资产合计50,630.25万元，期末流动负债合计59,679.42万元，其比例为0.85；期初该比例为0.79。由此分 析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的风险较小。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、 汇率风险和其他价格风险等。

131

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

（1）利率风险

本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。因本公司借款主要采用固定利率政策，故人民币基准利率变动风 险对公司影响很小。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司2014 年度营业收入中约2.72%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，2013年度营业收入中约0.17%以经营单 位的记账本位币以外的货币计价。故汇率变动风险对公司影响较小。

5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大 化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可 以调整对股东的利润分配、向股东归还资本发行新股或出售资产以减低债务。本公司不受外部强制性资本要求约束。利用资 本收益率监控资本。该比率按照公司税后利润除以实收资本（股本）计算。

2014年12月31日及2013年12月31日，本公司的资本收益率列示如下：

	2014年12月31日	2013年12月31日
资本收益率	12.51%	-12.68%

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

132

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• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证 的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

不以公允价值作为后续计量的金融工具：

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、借款和应付债券。

本公司的不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
辽宁方大集团实业
	沈阳市	股权投资等	100,000万元	39.14%	39.14%
有限公司

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是方威。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

133

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4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
抚顺方泰精密碳材料有限公司	大股东的控股子公司
辽宁方大集团国贸有限公司	大股东的控股子公司
沈阳炼焦煤气有限公司	大股东的控股子公司
方大特钢科技股份有限公司	大股东的控股子公司
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	联营公司

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辽宁方大集团国贸有限公司	采购原材料	1,290,281.20
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	采购原材料	6,691,169.47	3,886,939.58

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	销售液碱/液氯/氢气	75,390,094.94	57,613,146.34
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	运输	446,635.68
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	修理修配		150,938.03
抚顺方泰精密碳材料有限公司	工程基建及安装	588,895.00	1,432,490.00
沈阳炼焦煤气有限公司	销售液碱	1,674,581.54	860,718.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司与关联公司的购销业务按实际购销量及市场价格结算。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类		受托/承包终止日	托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

134

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
葫芦岛锦化进出口有限
	38,000,000.00	2014年06月05日	2015年09月04日	否
公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
沈阳炼焦煤气有限公司	50,000,000.00	2014年05月23日	2015年05月22日	否
方大特钢科技股份有限
		2014年11月27日	2015年11月26日	否
公司
辽宁方大集团实业有限
	60,000,000.00	2013年12月18日	2014年12月18日	否
公司

关联担保情况说明

注1：本公司于2014年6月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020119114000006《最高额抵押合同》， 为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号7020190114000007《最高额综合授信 合同》提供3900万元最高额债权抵押担保，抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地。

注2：2014年5月23日，沈阳炼焦煤气有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签署《最高额保证合同》，担保 人为沈阳炼焦煤气有限公司，被担保人为本公司，上述合同所担保的主债权为自2014年5月23日起至2015年5月22日止盛京银 行股份有限公司葫芦岛连山支行与本公司签订的编号为7020190114000006额度为5000万元《最高额综合授信合同》项下发放 的贷款、开出信用证、保函、承兑汇票等。截至2014年12月31日止此项下借款余额5,000万元。

135

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注3：2014年12月30日，方大特钢科技股份有限公司与平安银行股份有限公司大连分行签署《最高额保证担保合同》， 担保人为方大特钢科技股份有限公司，被担保人为本公司，上述合同所担保的主债权为自2014年11月27日起至2015年11月26 日平安银行股份有限公司大连分行与本公司签订的平银连金综字20141127第010号综合授信额度合同项下本公司所应承担的 债务30,000万元中的6,000万元。截至2014年12月31日止此项下借款余额0元。

注4：2013年12月19日，辽宁方大集团实业有限公司与朝阳银行股份有限公司签署《保证合同》，担保人为辽宁方大集 团实业有限公司，被担保人为本公司，担保金额10,000万元，上述合同所担保的主债权为自2013年12月18日起至2014年12月 18日止朝阳银行股份有限公司与本公司签订的编号为2013年营销中心最高额授字006号的《最高额综合授信合同》项下发放 的承兑汇票20,000万元。截至2014年12月31日止此项下开立银行承兑汇票余额6,000万元。

（ 5 ）关联方资金拆借

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				2014年1月20日本公司向辽宁
辽宁方大集团实业有				方大集团实业有限公司借款
	30,000,000.00	2014年01月20日	2015年01月20日
限公司				3,000万元，此笔借款在2014
				年12月31日已偿还。
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

==> picture [483 x 119] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

（ 8 ）其他关联交易

关联方资金

关联方	期初余额	本期借入	本期偿还	期末余额
辽宁方大集团实业有限公司	14,566,629.56	30,000,000.00	44,566,629.56

136

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	辽宁北方锦化聚氨
应收票据		10,102,673.13
	酯有限公司
	辽宁北方锦化聚氨
应收账款		1,273,806.04	63,690.30	2,579,372.57	128,968.63
	脂有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收账款	沈阳炼焦煤气有限公司	99,198.70	79,259.10
其他应付款	辽宁方大集团实业有限公司		17,868,268.16

7 、关联方承诺

本公司无需披露的关联方重大承诺事项。

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	12,880,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	75,496,000.00
	公司2012年9月授予的股票期权行权价格为每股5.00元，系分批可行权，自授予
	日起满一年至满二年，可行权数量为25%；自授予日起满二年至满三年，可行权数
	量为25%；自授予日起满三年至满四年，可行权数量为25%；自授予日起满四年至
	满五年，可行权数量为25%。公司2014年6月授予的股票期权行权价格为每股3.22
公司期末发行在外的股票期权行权价
	元，系分批可行权，自授予日起满一年后开始行权。第一行权期（自预留期权首次
格的范围和合同剩余期限
	授予日（T2日）＋12个月后的首个交易日起至预留期权首个授予日（T2日）＋24
	个月内的最后一个交易日当日止）可行权数量为180万股；第二行权期（自预留期
	权首次授予日（T2日）＋24个月后的首个交易日起至预留期权首个授予日（T2日）
	＋36个月内的最后一个交易日当日止。）可行权数量为220万股。

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

公司期末发行在外的其他权益工具行 无 权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据Black-Scholes模型估计期权的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据	可行权职工人数变动等。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	4,630,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,630,000.00

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1）本公司为其他单位提供债务担保情况如下

被担保人	受益人	担保	被担保	借款	借款	是否为关联	备注
		形式	余额	起始日	到期日	方担保
			（万元）
葫芦岛锦化进出口 有限公司	盛京银行股份有限公司 葫芦岛连山支行	抵押 担保	3,800.00	2014/06/05	2015/09/04	是	注

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

注：本公司于2014年6月与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号为7020119114000006《最高额抵押合同》， 为子公司葫芦岛锦化进出口有限公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订编号7020190114000007《最高额综合授信 合同》提供3900万元最高额债权抵押担保，抵押物为本公司的房屋及建筑物和土地。

2）其他或有事项

沈阳化工股份有限公司诉本公司子公司辽宁方大工程设计有限公司等几家公司侵害其商业秘密案件，辽宁省沈阳市中级 人民法院作出民事裁定对包括辽宁方大工程设计师有限公司等几家公司的财产进行冻结和查封，截至2014年12月31日止，本 公司子公司辽宁方大工程设计有限公司被冻结银行存款人民币200万元。本公司预计此案件不会给公司造成损失。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

==> picture [480 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后重大非调整事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

139

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（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所有者
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润
						的终止经营利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

（1）未履行完毕的信用证

本公司由盛京银行葫芦岛连山支行开具的未履行完毕的信用证情况如下：

序号	信用证号码 信用证金额 备注
1	LC70101400001 128,000.00 美元
	合计 128,000.00

（2）其他

本公司本期无需要披露的其他重大事项。

140

方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	17,491,0 91.04
			874,554.		16,616,53	19,828,		991,432.7		18,837,222.
合计提坏账准备的		93.70%		5.00%			94.40%		5.00%
			55		6.49	654.89		5		14
应收账款
单项金额不重大但	1,176,44 9.58
			1,176,44			1,176,4		1,176,449
单独计提坏账准备		6.30%		100.00%			5.60%		100.00%
			9.58			49.58		.58
的应收账款
	18,667,5 40.62		2,051,00		16,616,53 6.49	21,005,		2,167,882		18,837,222. 14
合计		100.00%		10.99%			100.00%		10.32%
			4.13			104.47		.33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	17,491,091.04	874,554.55	5.00%
合计	17,491,091.04	874,554.55	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 116,878.20 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

141

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单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	单位名称	与本公司关系		期末余额		坏账金额	年限	占应收账款总 额的比例（%）
中国石油化工股份有限公司天津分公司		非关联方		5,838,028.46		291,901.42	1年以内	31.27
鞍钢股份有限公司		非关联方		4,156,235.04		207,811.75	1年以内	22.26
鞍钢股份有限公司鲅鱼圈钢铁分公司		非关联方		2,289,627.61		114,481.38	1年以内	12.27
鞍钢集团矿业公司		非关联方		1,703,842.70		85,192.14	1年以内	9.13
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司		联营企业		1,216,294.04		60,814.70	1年以内	6.52
	合计			15,204,027.85		760,201.39		81.45

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	单位名称		期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
东北制药集团股份有限公司			614,429.07	614,429.07	100.00	已到期尚未收回
大连绿峰化学股份有限公司			88,944.51	88,944.51	100.00	预计无法收回
安徽皖维高新材料股份有限公司			88,263.53	88,263.53	100.00	预计无法收回
保定天鹅股份有限公司			34,474.78	34,474.78	100.00	预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化工有限责任公司			5,295.50	5,295.50	100.00	预计无法收回
其他			345,042.19	345,042.19	100.00	预计无法收回
	合计		1,176,449.58	1,176,449.58

142

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2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单	4,798,20 6.35			100.00%
			4,798,20			4,798,2		4,798,206
独计提坏账准备的		45.94%					27.76%		100.00%
			6.35			06.35		.35
其他应收款
按信用风险特征组	5,646,30 9.73			7.46%
			421,484.		5,224,825	12,486,		717,126.8		11,769,825.
合计提坏账准备的		54.06%					72.24%		5.74%
			29		.44	952.59		3		76
其他应收款
	10,444,5 16.08		5,219,69	49.98%	5,224,825 .44	17,285,		5,515,333		11,769,825. 76
合计		100.00%					100.00%		31.91%
			0.64			158.94		.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
葫芦岛市华福实业总公
	4,798,206.35	4,798,206.35	100.00%	已到期预计无法收回
司
合计	4,798,206.35	4,798,206.35	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账
龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	4,718,517.73	235,925.89	5.00%
3至4年	927,792.00	185,558.40	20.00%
合计	5,646,309.73	421,484.29	7.46%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

143

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□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 295,642.54 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

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单位名称 转回或收回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	159,983.50
往来	10,284,532.58	17,285,158.94
合计	10,444,516.08	17,285,158.94

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
葫芦岛市华福实业总
	往来款	4,798,206.35	4-5年	45.94%	4,798,206.35
公司
葫芦岛方大物流有限
	关联往来	4,114,368.64	1年以内	39.39%	205,718.43
公司
安徽东华环境市政工
	设计费	180,000.00	1年以内	1.72%	9,000.00
程有限责任公司
丁智勇	备用金	159,983.50	1年以内	1.53%	7,999.18

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中国石油天然气股份
有限公司辽宁葫芦岛	柴油费	129,809.24	1年以内	1.24%	6,490.46
销售分公司
合计	--	9,382,367.73	--	89.82%	5,027,414.42

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• （ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	89,858,730.71		89,858,730.71	89,858,730.71		89,858,730.71
对联营、合营企 业投资
	4,988,377.31	4,988,377.31	0.00	4,988,377.31	4,988,377.31	0.00
合计	94,847,108.02	4,988,377.31	89,858,730.71	94,847,108.02	4,988,377.31	89,858,730.71

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
葫芦岛锦化进出	50,322,285.47
				50,322,285.47
口有限公司
葫芦岛方大物流	10,184,966.78
				10,184,966.78
有限公司
葫芦岛锦化化工
工程设计有限公	3,825,178.46			3,825,178.46
司
葫芦岛方大钛业	25,526,300.00
				25,526,300.00
有限公司
合计	89,858,730.71			89,858,730.71

145

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（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁北方
锦化聚氨	4,988,377									4,988,377	4,988,377
酯有限公	.31									.31	.31
司
	4,988,377									4,988,377	4,988,377
小计
	.31									.31	.31
	4,988,377 .31									4,988,377 .31	4,988,377 .31
合计

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,790,293,162.08	2,447,076,541.62	2,427,358,691.33	2,315,365,230.40
其他业务	33,045,837.31	28,532,710.67	84,410,355.61	80,730,006.32
合计	2,823,338,999.39	2,475,609,252.29	2,511,769,046.94	2,396,095,236.72

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-11,091,420.39
处置长期股权投资产生的投资收益		-2,439,501.46
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,100,000.00	4,040,000.00
合计	2,100,000.00	-9,490,921.85

146

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	6,277,503.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	11,388,767.64
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	2,100,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-27,507,964.60
减：所得税影响额	-1,935,423.31
少数股东权益影响额	802,525.42
合计	-6,608,795.36	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.39%	0.1251	0.1251
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.73%	0.1348	0.1348
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

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（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、会计政策变更相关补充资料

√ 适用 □ 不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

单位：元

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	67,750,375.70	82,949,106.05	182,229,127.07
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融	4,277,850.00
资产
应收票据	132,427,271.88	170,394,474.92	90,480,664.67
应收账款	20,869,560.49	29,390,190.76	35,050,472.29
预付款项	116,032,666.63	74,145,912.81	43,391,896.86
其他应收款	8,517,724.56	1,442,600.46	3,091,747.87
存货	279,143,381.33	186,175,129.97	131,269,365.48
其他流动资产	32,167,559.12	62,486,716.43	20,789,180.21
流动资产合计	661,186,389.71	606,984,131.40	506,302,454.45
非流动资产：
可供出售金融资产	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
长期股权投资	16,079,797.71
投资性房地产	1,304,701.27
固定资产	1,286,654,387.32	1,265,913,135.95	1,463,754,666.25
在建工程	168,914,761.95	320,204,060.28	143,492,701.05
工程物资	460,516.59	774,316.90	724,677.73
无形资产	526,226,924.77	513,084,776.91	499,975,834.40
长期待摊费用	32,970,065.33	34,544,320.50	34,544,473.88
递延所得税资产	1,175,000.00
非流动资产合计	2,053,786,154.94	2,154,520,610.54	2,162,492,353.31

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资产总计	2,714,972,544.65	2,761,504,741.94	2,668,794,807.76
流动负债：
短期借款	242,627,800.00	334,035,584.00	165,957,445.23
应付票据	30,000,000.00	11,000,000.00	87,455,257.70
应付账款	169,476,384.12	229,288,693.89	172,905,122.50
预收款项	42,564,904.09	60,408,386.26	39,362,683.38
应付职工薪酬	66,342,792.71	78,786,005.06	71,078,730.11
应交税费	17,048,765.20	3,776,179.10	28,806,609.66
应付利息	565,733.86	440,590.67	299,016.67
应付股利	36,379.43
其他应付款	38,333,713.09	50,542,656.28	30,929,349.36
流动负债合计	606,996,472.50	768,278,095.26	596,794,214.61
非流动负债：
递延收益	9,004,175.81	8,049,497.67	7,750,730.03
递延所得税负债	64,331,619.46	40,213,518.51	31,444,932.87
非流动负债合计	73,335,795.27	48,263,016.18	39,195,662.90
负债合计	680,332,267.77	816,541,111.44	635,989,877.51
所有者权益：
股本	680,000,000.00	680,000,000.00	680,000,000.00
资本公积	1,242,999,361.63	1,246,359,361.63	1,245,929,361.63
专项储备			33,218.66
盈余公积	36,960,277.28	36,960,277.28	36,960,277.28
未分配利润	19,610,573.60	-66,640,443.60	18,400,023.27
归属于母公司所有者权益			1,981,322,880.84
	1,979,570,212.51	1,896,679,195.31
合计
少数股东权益	55,070,064.37	48,284,435.19	51,482,049.41
所有者权益合计	2,034,640,276.88	1,944,963,630.50	2,032,804,930.25
负债和所有者权益总计	2,714,972,544.65	2,761,504,741.94	2,668,794,807.76

5 、其他

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方大锦化化工科技股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人签名的年度报告的文本；

• 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；

• 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；

• 四、公司章程文本。

方大锦化化工科技股份有限公司

公司法定代表人：闫奎兴

二〇一五年三月九日

150