HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Annual Report 2008

Apr 29, 2009

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二OO八年度财务报告

中国 ● 葫芦岛 二OO九年四月编制

会审字[2009]6140 号

审 计 报 告

锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称锦化氯碱公 司)财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦化氯碱公司管理层的责任。这种 责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们的获取审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,锦化氯碱公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所 有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。

华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师:魏 泓

(北京)有限公司

中国·北京 中国注册会计师:关 涛

二〇〇九年四月二十七日

资产负债表 会企 01 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司				2008 年 12 月 31 日		单位:
资产	合并附注	母公司附		年末余额	年初余额
	号	注号	合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动资产:
货币资金	八、1		433,280,541.38	432,551,403.61	680,330,927.11	666,683,370.47
交易性金融资产
应收票据	八、2		579,548,760.60	469,548,760.60	395,452,746.44	365,944,346.44
应收账款	八、3	九、1	39,102,965.39	36,734,995.91	30,856,141.04	28,700,785.32
预付款项	八、4		153,159,513.42	130,127,233.56	259,917,411.85	219,733,919.41
应收利息
应收股利
其他应收款	八、5	九、2	124,442,164.93	529,508,814.26	121,096,605.70	246,349,545.02
存货	八、6		88,498,672.09	71,872,323.80	154,862,458.16	124,148,039.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计			1,418,032,617.81	1,670,343,531.74	1,642,516,290.30	1,651,560,006.49
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八、7	九、3	115,998,400.00	580,408,770.97	115,998,400.00	570,368,282.97
投资性房地产	八、8		89,863,212.10	1,709,619.56	91,817,979.94	1,778,597.48
固定资产	八、9		1,385,591,696.65	1,012,832,934.82	1,521,366,152.94	1,115,523,576.89
在建工程	八、10		203,715,085.19	90,733,183.74	62,427,821.00	18,945,909.34
工程物资	八、11		478,007.52	268,200.01	1,151,178.35	481,700.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、12		383,444,926.46	156,317,290.62	398,446,693.94	166,357,886.22
开发支出
商誉
长期待摊费用	八、13		4,172,334.57	4,172,334.57	7,510,684.36	7,510,684.36
递延所得税资产
其他非流动资产	八、14		70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
非流动资产合计			2,253,263,662.49	1,916,442,334.29	2,268,718,910.53	1,950,966,637.27

锦化化工集团氯碱股份有限公司			2008 年年度报告
资产总计	3,671,296,280.30	3,586,785,866.03	3,911,235,200.83	3,602,526,643.76
公司负责人:张旭	主管会计工作负责人:李晓光			会计机构负责人:毕迎霞

资产负债表(续)

会企 01 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司	合并	母公		2008 年 12 月 31 日年末余额	单位:元年初余额
负债和股东权益	附注号	司附注号	合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动负债:
短期借款	八、16		1,348,300,000.00	1,348,300,000.00	901,074,613.60	883,774,613.60
交易性金融负债
应付票据	八、17		278,000,000.00	278,000,000.00	218,300,000.00	239,000,000.00
应付账款	八、18		446,260,767.72	343,333,792.95	379,318,434.72	318,014,132.57
预收款项	八、19		76,869,850.43	76,388,602.19	137,191,274.89	136,603,961.37
应付职工薪酬	八、20		7,876,508.91	4,790,787.70	5,354,130.16	3,351,829.05
应交税费	八、21		21,368,606.60	8,419,646.66	44,341,371.25	33,644,012.53
应付利息	八、22		7,287,900.00	7,287,900.00	3,470,000.00	3,470,000.00
应付股利
其他应付款	八、23		149,895,094.82	100,791,280.73	104,876,943.79	82,737,791.40
一年内到期的非流动负债	八、24		84,503,487.08	84,503,487.08	394,886,213.93	394,886,213.93
其他流动负债
流动负债合计			2,420,362,215.56	2,251,815,497.31	2,188,812,982.34	2,095,482,554.45
非流动负债:
长期借款	八、25		206,133,878.87	206,133,878.87	446,853,211.50	212,093,211.50
应付债券
长期应付款
专项应付款	八、26		7,370,000.00	5,870,000.00	6,350,000.00	5,950,000.00
预计负债
递延所得税负债	八、27		66,116,186.13	55,498,013.96	52,248,855.88	43,101,818.55
其他非流动负债	八、28		3,980,000.00	3,980,000.00	3,450,000.00	3,450,000.00
非流动负债合计			283,600,065.00	271,481,892.83	508,902,067.38	264,595,030.05
负债合计			2,703,962,280.56	2,523,297,390.14	2,697,715,049.72	2,360,077,584.50
股东权益:
股本	八、29		340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00
资本公积	八、30		746,629,361.17	747,541,574.16	747,541,574.16	747,541,574.16
减:库存股
盈余公积	八、31		36,607,982.56	36,607,982.56	36,607,982.56	36,607,982.56
未分配利润	八、32		-155,903,343.99	-60,661,080.83	80,461,774.89	118,299,502.54
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计			967,333,999.74	1,063,488,475.89	1,204,611,331.61	1,242,449,059.26
少数股东权益					8,908,819.50
股东权益合计			967,333,999.74	1,063,488,475.89	1,213,520,151.11	1,242,449,059.26
负债和股东权益总计			3,671,296,280.30	3,586,785,866.03	3,911,235,200.83	3,602,526,643.76

公司负责人:张旭主管会计工作负责人:李晓光会计机构负责人:毕迎霞

5

利 润 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年度 单位:元

会企 02 表

项目		合并附注		母公司附		本年金额		上年金额
		号	注号	合并数	母公司数	合并数	母公司数
一、营业收入		八、33	九、4	1,821,735,924.41	2,017,667,326.40	2,145,490,469.00	2,378,385,356.48
减:营业成本		八、33	九、4	1,785,091,995.42	1,951,643,034.01	1,892,006,860.94	2,117,419,839.03
营业税金及附加		八、34		9,486,906.50	6,888,347.55	12,764,447.75	10,461,646.16
销售费用				36,598,027.93	36,598,027.93	44,275,124.44	44,275,124.44
管理费用				72,706,414.35	60,950,203.73	62,003,161.40	49,009,896.22
财务费用		八、35		128,577,271.88	115,342,512.06	110,690,400.80	101,159,897.70
资产减值损失		八、36		31,423,112.38	30,579,127.03	5,823,183.88	5,311,895.98
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)		八、37	九、5			1,324,340.00	1,324,340.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益						-1,600.00	-1,600.00
二、营业利润(亏损以"-"号填列)				-242,147,804.05	-184,333,925.91	19,251,629.79	52,071,396.95
加:营业外收入		八、38		41,162,566.96	37,387,066.96	22,476,844.06	20,211,304.64
减:营业外支出		八、39		21,512,551.54	19,617,529.01	13,405,126.15	13,248,311.00
其中:非流动资产处置损失				2,337,742.06	594,245.13	736,301.32	674,058.54
三、利润总额 (亏损总额以"-"号填列)				-222,497,788.63	-166,564,387.96	28,323,347.70	59,034,390.59
减:所得税费用		八、40		13,867,330.25	12,396,195.41	8,635,703.75	5,561,774.14
四、净利润(净亏损以"-"号填列)				-236,365,118.88	-178,960,583.37	19,687,643.95	53,472,616.45
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润				-236,365,118.88	-178,960,583.37	20,363,343.40
少数股东损益						-675,699.45
五、每股收益:
(一)基本每股收益				-0.6952		0.0599
(二)稀释每股收益				-0.6952		0.0599

公司负责人:张旭主管会计工作负责人:李晓光会计机构负责人:毕迎霞

现金流量表

会企 03 表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司			2008 年度			单位:元
	合并	母公	本年金额			上年金额
项目	附注号	司附注号	合并数	母公司数	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金			2,212,119,054.05	2,337,665,339.86	2,318,266,654.06	2,219,552,542.72
收到的税费返还					1,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	八、41		74,516,526.88	61,005,863.14	34,990,271.52	31,072,300.74
经营活动现金流入小计			2,286,635,580.93	2,398,671,203.00	2,354,256,925.58	2,250,624,843.46
购买商品、接受劳务支付的现金			2,061,158,769.29	2,249,605,027.83	1,964,631,388.23	1,905,305,926.93
支付给职工以及为职工支付的现金			69,091,129.22	41,178,682.42	86,083,523.78	49,340,149.53
支付的各项税费			113,472,713.23	90,469,267.91	97,218,828.96	77,319,983.96
支付其他与经营活动有关的现金	八、42		19,561,174.12	17,774,485.02	23,446,925.14	21,204,899.58
经营活动现金流出小计			2,263,283,785.86	2,399,027,463.18	2,171,380,666.11	2,053,170,960.00
经营活动产生的现金流量净额			23,351,795.07	-356,260.18	182,876,259.47	197,453,883.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,993,611.48	664,973.10	2,074,807.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			12,240,400.00	12,240,400.00	8,713,187.02	8,713,187.02
投资活动现金流入小计			14,234,011.48	12,905,373.10	10,787,994.47	8,713,187.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			63,816,839.26	47,226,457.35	142,543,335.75	63,520,498.28
投资支付的现金			10,040,488.00	10,040,488.00	135,800,000.00	135,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			73,857,327.26	57,266,945.35	278,343,335.75	199,320,498.28
投资活动产生的现金流量净额			-59,623,315.78	-44,361,572.25	-267,555,341.28	-190,607,311.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			1,513,700,000.00	1,513,700,000.00	1,445,834,613.60	1,183,774,613.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			1,513,700,000.00	1,513,700,000.00	1,445,834,613.60	1,183,774,613.60
偿还债务支付的现金			1,583,265,940.29	1,331,205,940.29	1,317,866,616.66	1,122,006,616.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			131,211,908.56	109,847,177.97	108,877,276.82	93,516,674.14
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金				252,060,000.00
筹资活动现金流出小计			1,714,477,848.85	1,693,113,118.26	1,426,743,893.48	1,215,523,290.80
筹资活动产生的现金流量净额			-200,777,848.85	-179,413,118.26	19,090,720.12	-31,748,677.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-401,016.17	-401,016.17	-817,452.78	-817,452.78
五、现金及现金等价物净增加额			-237,450,385.73	-224,531,966.86	-66,405,814.47	-25,719,557.78
加:年初现金及现金等价物余额			454,730,927.11	441,083,370.47	521,136,741.58	466,802,928.25
六、年末现金及现金等价物余额			217,280,541.38	216,551,403.61	454,730,927.11	441,083,370.47

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公司负责人:张旭主管会计工作负责人:李晓光会计机构负责人:毕迎霞

合并股东权益变动表

编制单锦化位:	化集团氯碱有年度股份限公司工2008						单位元:
			本年	金额				上年金额
项目		归属于母	东权益公司股		少数股东权			归属	于母公司股	东权益		少数股东
	本股	资本公积	余盈公积	未利分配润	益	东权益合计股	本股	资本公积	减:库 存股	余盈公积	未利分配润	权 益	东权益合计股
上年年末余额一、	340000000.00,,	747541574.16,,	36,607982.56,	80,.89461774,	8,908819.50,	2135201,151.11,,	340000000.00,,	815708771.14,,		31,241440.89,	048982.0164,,	9,584518.95,	216690649.991,,,
加:会政策计变更								-24274133.98,,		19,280.02	1,396711.13,		-22858142.83,,
前期差错更正
本年年初余额二、	340000000.00,,	747541574.16,,	36,607982.56,	80,461774.89,	8,908819.50,	1,213520151.11,,	340000000.00,,	747541574.16,,		31,260720.91,	65,445693.14,	9,584518.95,	1,193832507.16,,
本年增减变动三、金额减少以("-"号填列)		-912,212.99		-236,365118.88,	-8,908819.50,	-246,186151.37,				5,347261.65,	15,016081.75,	-675,699.45	19,687643.95,
(一)净利润				-236,365118.88,	-1,148090.71,	-237,513209.59,					20,363343.40,	-675,699.45	19,687643.95,
(二)直接东计入股权益的利得和损失		-912,212.99			-7,760728.79,	-8,672941.78,
供出售金融资可1.产公允价值变动净额
权益法被投资下2.单位其他所有者权变益动的影响
与计东权益入股3.项目相关的所得税响影
其他4.		-912,212.99			-7,760728.79,	-8,672941.78,

9

会企 04 表

上述(一)和(二)小计		-912,212.99		-236,365118.88,	-8,908819.50,	-246,186151.37,				20,363343.40,	-675,699.45	19,687643.95,
东投减()股入和三少资本
股东投入资本1.
股份支付计入股2.东权益的金额
他其3.
()利润分四配									5,347261.65,	-5,347261.65,
提取盈余公积1.									5,347261.65,	-5,347261.65,
对东的分股配2.
其他3.
()东权益内部五股转结
本转资公积增股1.本
盈余公积转增股2.本
盈余公积弥补亏3.损
其他4.
本年年末余额四、	340000000.00,,	746629361.17,,	36,607982.56,	-155,903343.99,		967333999.74,,	340000000.00,,	747541574.16,,	36,607982.56,	80,461774.89,	8,908819.50,	1,213520151.11,,

公司负责人:张 旭 主管会计工作负责人:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二〇〇八年年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经辽宁省人民 政府辽政(1997)80 号文批准,由锦化化工(集团)有限责任公司(以下简称 锦化集团公司)作为独家发起人采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社 会公开发行 9,000 万股社会公众股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易,总股本 为人民币 34,000 万股,其中:国有法人股 25,000 万股、流通股 9,000 万股。

2006 年公司根据辽国资经营[2006]28 号文"关于锦化化工集团氯碱股份有 限公司股权分置改革有关问题的批复",并经本公司股东大会表决通过,公司非 流通股股东(锦化集团公司和阜新封闭母线有限公司)向流通股股东支付合计 3,240 万股,2006 年末国有法人股变更为 21,760 万股,流通股变更为 12,240 万股。

根据公司股权分置改革方案,2007 年 3 月 19 日公司非流通股股东阜新封 闭母线有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售。截止 2007 年年末 国有法人股变更为 207,046,969 股,境内自然人即高管持有 5,549 股为有限售条 件股份,流通股股份变更为 132,947,482 股。2008 年国有法人股股东减持 3,060,000 股,2008 年末国有法人股股份变更为 203,986,969 股,境内自然人 即高管持有 5,549 股为有限售条件股份,流通股股份变更为 136,007,482 股。

本公司属化工行业,经营范围:烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、 环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售(凭许可证经营)及污水处理业务、技术 开发与服务、资产经营。

本财务报告于 2009 年 4 月 27 日经公司董事会批准对外报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2008 年年度合并及公司财务报表符合《企业会计准则》的要 求,

真实完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营 成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准 则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

四、重要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的 会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1.会计年度

会计年度采用公历制,即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

2.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3.记账基础和计量属性

本公司以权责发生制为记账基础。

本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时,按照企 业会计准则规定的计量属性进行计量,包括历史成本、重置成本、可变现净值、 现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,当能够保 证取得并可靠计量会计要素的金额时,采用公允价值、重置成本、可变现净值或 现值计量。

4.现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5.外币业务

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理:

⑴外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当

期损益。

⑵以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折 算,不改变其记账本位币金额。

6.金融资产和金融负债的分类、确认和计量

⑴金融资产和金融负债的分类

金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等;金融负 债包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。

⑵金融资产和金融负债的确认与计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按 票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。

持有至到期投资处置时,将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司应将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将 任何金融资产分类为持有至到期投资,但下列情况除外:

A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(到期前三个月内), 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;

13

B.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后,将剩余部分予以出售或重分类;

C.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的 独立事项所引起。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益; 同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入 投资损益。

⑤其他金融资产和金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用摊余成本进行后 续计量。

7.金融资产转移

⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

14

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。

⑵金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的 对价确认为一项金融负债。

8.金融资产减值

⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让 步;

④债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使 权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试,并计提减值准备:

①交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入 当期损益;

②应收款项:资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表 明其发生减值的,计提减值准备。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备。

15 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试,确定减值损失,计

提坏账准备;也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合 计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准 备,具体如下:

账龄情况	提取比例
一年以内	5%
一至二年	10%
二至三年	15%
三至四年	20%
四至五年	30%
五年以上	50%

③持有至到期投资:资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据 表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计 算确认减值损失。

④可供出售金融资产:资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情 况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

9.存货

⑴公司根据存货存在的实际状态,将存货划分为:在正常生产经营过程中持 有以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品,在生产过程或提供劳务 过程中耗用的原材料和辅助材料。

⑵公司的存货按照实际成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料及辅 助材料按计划成本核算,材料成本差异按加权平均法计算差异率,材料发出时将 计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算;在产品及入库产成

品按实际生产成本入账,发出产成品按加权平均法计量。

⑶公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相 关资产成本或当期损益。

⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值 的,计提存货跌价准备,计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌 价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素,确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等,用其生产 的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量;为执行合同 而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础,超出合同数量的存货,其可变 现净值以一般销售价格为基础计算。

⑸存货的盘存制度:采用永续盘存制。

10.长期股权投资

⑴初始计量

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益;

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按 照下列规定确定其初始投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目 单独核算;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本;

C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本,但合同或协议约定不公允的除外;

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定;

E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号——债务重组》确定。

⑵后续计量

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。

采用成本法核算的长期投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确 认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。

采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投 资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

11.投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要 包括:

⑴已出租的土地使用权。

⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。

⑶已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

18

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用 年限计算折旧或摊销,计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于 成本的,按两者的差额计提减值准备。

12.固定资产的确认条件、分类、折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输 设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时,予以确认:

⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

本公司固定资产折旧按直线法计提,按固定资产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别	预计折旧年限(年)	年折旧率(%)	净残值率(%)
房屋建筑物	25	3.84	4
机器设备	14	6.86	4
运输设备	8	12	4

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时应扣除已计提的固定资产 减值准备。

每个会计年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

13.在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,按实际发生的成本计量。实际成 本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借 款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定 资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照 估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成 本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

14.无形资产

⑴无形资产的范围

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产。

⑵无形资产的确认原则

当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该无形资产的成本能 够可靠地计量时,才能确认为无形资产。

①公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

A.内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而 进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出,于发生时计入当期损 益。

B.内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成 果应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等。公司对处于开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。

--完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性;

--具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。

--公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场,或运用于内部使 用时,能够给公司带来经济利益。

--有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用该无形资产。

--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20

②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等,不确认为无形资产。

⑶无形资产的计量属性

①无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

A.外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。

B.自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用 途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

C.投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合 同或协议约定价值不公允的除外。

D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本,分别按相应的企业会计准则确定。

②无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内合理摊销,一般采用直线法 摊销。

无形资产应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

无形资产类别	摊销年限
土地使用权	年50
专有技术	年6-10

具体摊销年限:

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方 法;公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。

15.长期待摊费用

长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的 各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额

列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。

所有筹建期间所发生的费用,于发生时计入当期损益,不再确认为资产。

具体摊销年限:

名称	摊销年限
离子膜	年2

16.资产减值

资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回 金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金 额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

⑴资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌;

⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;

⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如: 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等;

⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在 减值迹象,每年都进行减值测试。

17.借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间 连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

⑵借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款 当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本 化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。

18.职工薪酬

本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及 其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿 外,职工薪酬在职工提供服务的期间确认,根据职工提供服务的收益对象计入相 关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿,在公司已制定正式的解除 劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,且不能单方面撤回解除劳动关系 计划或裁减建议时,确认为预计负债,同时计入当期损益。

本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括 养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及 住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳;提取比例如下:

项目	计提基数	计提比例	备注

养老保险费	职工工资总额	28%	其中:单位承担20%,个人按本人
			上年月平均工资的8%缴纳
失业保险费	职工工资总额	3%	其中:单位承担2%,个人按本人
			上年月平均工资的1%缴纳
住房公积金	职工工资额级次	元/人/月24	其中:单位承担元,个人承担186
			元

.利润分配

本公司税后净利润按以下顺序及比例分配:

弥补以前年度亏损;

提取 10%的法定盈余公积;

提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定);

分配股利(由股东大会决定分配方案)。

股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。

.收入确认

销售商品收入

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实 施有效控制;

收入的金额能够可靠地计量;

相关的经济利益很可能流入企业;

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务收入

收入的金额能够可靠地计量;

相关的经济利益很可能流入企业;

交易的完工进度能够可靠地确定;

交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

让渡资产使用权收入:

相关的经济利益很可能流入企业;

收入的金额能够可靠地计量。

.政府补助的核算方法

⑴政府补助的范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业 所有者投入的资本,作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

⑵政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时,确认为政府补助。

⑶政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货 币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均 分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

③ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间,计入当期损益。

B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

④已确认的政府补助需要返还的, 若存在相关递延收益的,冲减相关递延 收益的账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,计入当期损 益。

22.所得税

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

递延所得税资产的确认:

⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限,确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

①该项交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

25

⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税 资产。

23.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本集团将全部子公司纳 入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基 础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加 的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

本年度内公司除下述前期差错更正外,未发生会计政策、会计估计变更事项。

由于年初应收票据(商业承兑汇票)核算错误,本年对年初应收票据(商业 承兑汇票)和应付账款同时调增21,900万元,调整后年初应收票据余额为39,545 万元,其中:商业承兑汇票余额为 27,500 万元、银行承兑汇票余额为 12,045 万元;调整后年初应付账款余额为 37,932 万元。

六、税项

1. 主要税种及税率

⑴增值税

销售产品,按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税额后差额计算 缴纳。

⑵营业税

按出租、劳务等收入的5%计算缴纳。

⑶房产税

房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税;自有房产的房产税按固定

资产原值一定比例的1.2%计缴。

⑷企业所得税

按应纳税所得额的25%计算缴纳。

⑸城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育 费附加及地方教育费。

七、企业合并及合并财务报表

1.企业合并

同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

2.合并财务报表范围及主要控股子公司情况

⑴合并财务报表范围及主要控股子公司

被投资单位名称	注册地	注册资本	经营范围	实际投资额	投资比例	表决权比例
子公司
葫芦岛锦化动力热电有限公司	葫芦岛国家专利技术精细化工园区	28,030.5万元	发电、工业蒸汽、交直流电、工业及民用清水等	48,441.04万元	100%	100%
本公司年初持有子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司(以下简称"动力公

司")98%股权,本公司的控股股东锦化集团公司 持有动力公司 2%股权。

2008 年 11 月 11 日,经葫芦岛市国资委葫国资〔2008〕45 号文"关于股份 公司收购大股东股权的批复"同意本公司以现金收购锦化集团公司持有的动力公 司 2%股权。收购后本公司拥有动力公司 100%股权,并同意本公司吸收合并动 力公司。

2008 年 12 月 18 日,经本公司 2008 年度第一次临时股东大会,通过了本 公司受让锦化集团公司所持动力公司 2%的国有股权,并同时通过了吸收合并动 力公司,动力公司予以注销的决议。

本公司以动力公司截止至 2008 年 10 月 31 日净资产的 2%评估值为依据, 以货币资金 10,040,488.00 元受让了动力公司 2%股权,该评估已经辽宁众华资 产评估有限公司出具了众华评报字〔2008〕第 6087 号《葫芦岛锦化动力热电有 限公司股权转让项目资产评估报告》。

⑵子公司少数股东权益变化

子公司全称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
葫芦岛锦化动力热电有限公司	8,908,819.50		8,908,819.50
合计	8,908,819.50		8,908,819.50

本公司受让集团公司持有的动力公司 2%股权后,拥有动力公司 100%股权, 故本年末无少数股东权益。

3.合并范围的变化情况

本年合并报表范围未发生变化。

八、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	7,241.27	11,252.67
银行存款	296,993,300.11	564,503,422.37
其他货币资金	136,280,000.00	115,816,252.07
合计	433,280,541.38	680,330,927.11

货币资金中包括的外币金额:

		年末余额			年初余额
外币名称	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	516,993.90	6.8346	3,533,446.51	70,842.60	7.3046	517,476.86
合 计			3,533,446.51			517,476.86

⑴ 银行存款中定期存款金额为 13,500 万元,均已质押,其中:为葫芦岛华 天实业有限公司质押金额为 3,500 万元,到期日为 2009 年 3 月 26 日;为控股 股东锦化集团公司质押金额为 10,000 万元,到期日为 2009 年 2 月 14 日。

⑵ 其他货币资金中保证期超过3个月的保证金余额为8,100万元。

除⑴、⑵之外,年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放 在境外或有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	6,548,760.60	120,452,746.44
商业承兑汇票	573,000,000.00	275,000,000.00
合计	579,548,760.60	395,452,746.44

⑴ 年末应收控股股东锦化集团公司商业承兑汇票余额为 2,000 万元,占应 收票据总额的 3.45%。

⑵ 年末持有葫芦岛华天实业有限公司商业承兑汇票余额为 53,500 万元,截 至财务报告报出日,本公司应收其商业承兑汇票余额为 0。

⑶ 由于前期差错更正,本年对年初应收票据(商业承兑汇票)调增 21,900 万元,详见附注"五"。

3.应收账款

⑴按照应收账款的类别列示如下:

锦化化工集团氯碱股份有限。

锦化化工集团氯碱股份有限公司	2008 年年度报告
金额	比例%	坏账准备	账面价值
57,269,088.15	100	18,166,122.76	39,102,965.39
57,269,088.15	100	18,166,122.76	39,102,965.39
金额	比例%	坏账准备	账面价值
49,935,387.03	100	19,079,245.99	30,856,141.04
49,935,387.03	100	19,079,245.99	30,856,141.04
			年末余额年初余额

⑵按照应收账款的账龄列示如下:

	年末余额
账龄情况	金额	比例%	坏账准备	账面价值
一年以内	18,428,929.69	32.18	628,209.07	17,800,720.62
一至二年	669,450.06	1.17	66,945.01	602,505.05
二至三年	4,237,221.53	7.40	635,583.23	3,601,638.30
三至四年	3,403,996.54	5.94	840,301.36	2,563,695.18
五年以上	30,529,490.33	53.31	15,995,084.09	14,534,406.24
合计	57,269,088.15	100.00	18,166,122.76	39,102,965.39

			年初余额
账龄情况	金额	比例%	坏账准备	账面价值
一年以内	9,075,095.92	18.17	393,204.56	8,681,891.36
一至二年	4,533,271.19	9.08	453,327.12	4,079,944.07
二至三年	2,082,536.10	4.17	312,380.41	1,770,155.69
三至五年	2,604,644.63	5.22	621,694.74	1,982,949.89
五年以上	31,639,839.19	63.36	17,298,639.16	14,341,200.03
合计	49,935,387.03	100.00	19,079,245.99	30,856,141.04

⑶应收账款前 5 名单位金额的应收账款总额

项目	年末余额	年初余额
金额	21,545,466.25	16,497,404.21
占应收账款总额的比例	37.62%	33.03%

⑷应收账款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。

⑸采用个别认定计提坏账准备:

①本年对外销售采取信用证结算方式,应收账款的收回不存在风险,所以本 年末出口销售的应收账款 5,864,748.46 元未计提坏账准备。

②年末应收承德上板城纸业公司余额 1,460,677.85 元,该公司已破产,故 全额计提坏账准备。

4.预付账款

⑴按照账龄列示如下

龄	年末余额		年初余额
账	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	126,464,874.20	82.57	247,567,287.87	95.25
一至二年	25,017,226.52	16.33	8,488,254.79	3.27
二至三年	1,668,888.10	1.09	3,861,869.19	1.48
三至四年	8,524.60	0.01
合计	153,159,513.42	100.00	259,917,411.85	100.00

⑵预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位的重大款项。

⑶账龄1年以上的预付款项共计26,694,639.22元,主要为预付的原材料款 以及预付本公司在建工程四期电站材料款尚未结算所致。

5.其他应收款

⑴按照其他应收款的类别列示如下:

	年末余额
类别	金额	比例%	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项	116,952,123.49	83.37	11,695,212.34	105,256,911.15
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款	23,328,422.73	16.63	4,143,168.95	19,185,253.78
合计	140,280,546.22	100.00	15,838,381.29	124,442,164.93
	年初余额
类别	金额	比例%	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项	103,066,400.52	79.19	5,565,118.67	97,501,281.85
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款	27,088,406.36	20.81	3,493,082.51	23,595,323.85
合计	130,154,806.88	100.00	9,058,201.18	121,096,605.70

⑵按照其他应收款的账龄列示如下:

		年末余额
账龄情况	金额	比例%	坏账准备	账面价值
一年以内	127,003,765.65	90.54	12,186,821.67	114,816,943.98
一至二年	684,160.00	0.49	68,416.00	615,744.00
二至三年	68,187.54	0.05	10,228.13	57,959.41
三至四年	1,844,144.17	1.31	368,828.83	1,475,315.34
四至五年	10,680,288.86	7.61	3,204,086.66	7,476,202.20
合计	140,280,546.22	100.00	15,838,381.29	124,442,164.93

	年初余额
账龄情况	金额	比例%	坏账准备	账面价值
一年以内	115,082,905.72	82.04	6,165,943.93	108,916,961.79
一至二年	599,034.95	0.43	59,903.50	539,131.45
二至三年	2,244,390.18	1.60	186,658.53	2,057,731.65
三至四年	12,228,476.03	15.93	2,645,695.22	9,582,780.81
合计	130,154,806.88	100.00	9,058,201.18	121,096,605.70

⑶其他应收款中前 5 名金额单位(个人)的应收总额

项目	年末余额	年初余额
金额	124,295,356.26	112,230,819.55
占其他应收款总额的比例	88.60%	86.23%

⑷其他应收款余额中应收公司控股股东锦化集团公司 91,829.84 元。

⑸其他应收款余额中应收葫芦岛华天实业有限公司 57,832,549.13 元,截至 财务报告报出日,本公司应收其余额为-1,305,176.36 元。

6.存货

⑴存货账面价值

年末余额

项目	金额	跌价准备	账面价值
原、辅材料	68,409,415.31	16,044,801.04	52,364,614.27
在产品	11,389,733.04		11,389,733.04
产成品	45,697,663.85	20,953,339.07	24,744,324.78
合计	125,496,812.20	36,998,140.11	88,498,672.09

年初余额

原、辅材料83,313,765.01	275,391.50	83,038,373.51
在产品22,516,229.27		22,516,229.27
产成品61,087,096.07	11,779,240.69	49,307,855.38
合计166,917,090.35	12,054,632.19	154,862,458.16

⑵存货跌价准备

		本年增加数	本年减少数
	项 目年初余额		转回	转销	年末余额
原、辅材料	275,391.50	16,044,801.04		275,391.50	16,044,801.04
产成品	11,779,240.69	9,535,859.42		361,761.04	20,953,339.07
合 计	12,054,632.19	25,580,660.46		637,152.54	36,998,140.11

计提存货跌价准备的依据:根据存货期末实际成本与可变现净值孰低的原 则,对实际成本高于其可变现净值的,按照单个存货项目计提存货跌价准备。

7.长期股权投资

⑴长期股权投资账面价值

	年末余额			年初余额
被投资单位	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对联营公司投资	95,998,400.00		95,998,400.00	95,998,400.00		95,998,400.00
其他股权投资	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
合 计	115,998,400.00		115,998,400.00	115,998,400.00		115,998,400.00

⑵报告期内长期投资未发生减值的情形,未计提减值准备。

⑶联营公司的相关情况如下:

被投资单位名称	注册地	业务性质	本公司持股比例	本公司在被投资单位表决权比例	年末净资产总额	本年营业收入总额	当期净利润
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	葫芦岛市	TDI项目的前期筹备及投资建设	40%	40%	24,000万元	0	0

⑷对联营公司的投资

被投资公司名称	初始投资额	年初投资余额	本年度追加(减少)投资	本年度权益增减额	本年度现金红利	累计权益增减额	年末余额
按权益法核算辽宁北方锦
化聚氨酯有限公司	96,000,000.00	95,998,400.00					95,998,400.00

8.投资性房地产

锦化化工集团氯碱股份有限公司				2008 年年度报告
项 目		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
原价
出租房屋建筑物		994,560.00			994,560.00
出租土地使用权		95,536,361.68			95,536,361.68
小 计		96,530,921.68			96,530,921.68
累计折旧\摊销
出租房屋建筑物		426,912.98	38,191.08		465,104.06
出租土地使用权		4,286,028.76	1,916,576.76		6,202,605.52
小 计		4,712,941.74	1,954,767.84		6,667,709.58
减值准备
出租房屋建筑物
出租土地使用权
小 计
账面价值
出租房屋建筑物		567,647.02			529,455.94
出租土地使用权		91,250,332.92			89,333,756.16
合 计		91,817,979.94			89,863,212.10

	锦化化工集团氯碱股份有限公司			2008 年年度报告
9.固定资产
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
原价
房屋建筑物	911,455,827.08	3,075,915.65	1,273,572.54	913,258,170.19
机器设备	2,132,110,344.95	16,096,745.42	21,875,681.59	2,126,331,408.78
运输设备	84,810,846.52	421,718.86	793,606.43	84,438,958.95
小 计	3,128,377,018.55	19,594,379.93	23,942,860.56	3,124,028,537.92
累计折旧
房屋建筑物	304,220,505.06	34,410,602.53	853,769.01	337,777,338.58
机器设备	1,245,977,660.06	112,650,268.61	19,379,436.08	1,339,248,492.59
运输设备	56,812,700.49	4,629,034.31	643,272.28	60,798,462.52
小 计	1,607,010,865.61	151,689,905.45	20,876,477.37	1,737,824,293.69
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备		612,547.58		612,547.58
小 计		612,547.58		612,547.58
账面价值
房屋建筑物	607,235,322.02			575,480,831.61
机器设备	886,132,684.89			787,082,916.19
运输设备	27,998,146.03			23,027,948.85

⑴2006 年公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份 "最高额抵押合同",合同编号为 DY-2006-002 、DY-2006-003,担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人民币 52,600 万元,抵押物为 房屋建筑物及机器设备,评估值为人民币 75,617.32 万元。截至 2008 年 12 月 31 日,上述抵押合同项下实际贷款余额 38,390 万元,贷款期限自 2008 年 5 月 29 日至 2009 年 5 月 28 日。

合计 1,521,366,152.94 1,385,591,696.65

2007 年公司与中国农业银行葫芦岛市分行签定了一份"最高额抵押合同", 合同编号为 ABCS(2004)2006,担保期为 2007 年 3 月 21 日至 2009 年 3 月 21 日,最高担保额为人民币 9,000 万元,抵押物为房屋、土地,抵押物暂作价 15,167.74 万元。截至 2008 年 12 月 31 日,实际贷款余额 7,500 万元,贷款期 限自 2008 年 3 月 31 日至 2009 年 10 月 26 日。

2008 年公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了"最高额

抵押合同",合同编号为 DY-2008-024,最高担保额为人民币 14,300 万元,抵 押物为机器设备,账面原值 43,999 万元。截至 2008 年 12 月 31 日,实际贷款 余额 13,500 万元,贷款期限至 2009 年 12 月 24 日。

公司子公司动力公司于 2006 年 12 月 31 日,与中国银行股份有限公司葫芦 岛分行签订了编号为 2006 年葫中银抵字 034001 号的"最高额抵押合同",担保 贷款本金金额不超过 9,890 万元。2008 年 12 月 31 日,本抵押合同项下全部贷 款由本公司承接,实际贷款余额 8,640 万元,贷款期限最迟至 2011 年 6 月 30 日。抵押物包括厂房及土地使用权,其中厂房原值 4,590 万元,抵押作价 2,200 万元;土地使用权原值 12,816 万元,抵押作价 7,690 万元。

公司子公司动力公司于 2008 年 10 月 14 日,与中国建设银行股份有限公司 葫芦岛化工支行签订了编号为 ZGDY-2008-012 的"最高额抵押合同",为本公 司在中国建设银行贷款作抵押,最高限额 25,400 万元。抵押物包括:115 处房 产,抵押作价 8,549.84 万元;11 宗土地,抵押作价 13,955.95 万元;部分机器 设备,抵押作价 12,190 万元。截至 2008 年 12 月 31 日,实际贷款余额 24,890 万元,贷款期限至 2009 年 10 月 23 日。

⑵截止年末,本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产中房屋及建筑物原值 为 5,102,041.55 元 、 账面净值为 172,424.55 元 , 机械设备原值为 252,256,033.20 元、账面净值为 9,975,925.94 元,运输工具原值为 14,949,409.87 元、账面净值为 605,956.87 元。

⑶截止年末,本公司无暂时闲置的固定资产。

⑷截止年末,本公司对运输工具可收回金额低于账面价值 612,547.58 元计 提了减值准备。

10.在建工程

⑴在建工程账面余额

		转入固定资产	其他减少	年末余额
2,182,735.52	366,266.37			2,549,001.89
43,481,911.66	68,443,922.91			111,925,834.57
9,134,308.45	49,301,454.98			58,435,763.43
7,628,865.37	24,016,688.44	841,068.51		30,804,485.30
62,427,821.00	142,128,332.70	841,068.51		203,715,085.19
	年初余额	本年增加		本年减少

⑵重要的在建工程

工程名称	预算数(万元)	已投入金额(万元)	投入占预算比%	资金来源
四期电站	18,000.00	11,192.58	62.18	贷款及自筹
TDI项目配套工程	6,036.00	5,843.58	96.81	自有资金
合 计	24,036.00	17,036.16

⑶报告期内在建工程未发生减值的情形,未计提在建工程减值准备。

⑷本年四期电站工程发生的借款费用资本化金额为 8,096,676.17 元,确定 借款费用资本化率为 7.13%-7.62%。

⑸在建工程不存在抵押、质押和担保情况。

11.工程物资

项目	年末余额	年初余额
设备器材	478,007.52	1,151,178.35
减:减值准备
合计	478,007.52	1,151,178.35

12.无形资产

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
原 价
专有技术	46,066,683.40			46,066,683.40
土地使用权	389,043,481.18			389,043,481.18
小 计	435,110,164.58			435,110,164.58
累计摊销
专有技术	21,350,176.50	6,439,391.16		27,789,567.66
土地使用权	15,313,294.14	8,562,376.32		23,875,670.46
小 计	36,663,470.64	15,001,767.48		51,665,238.12
减值准备
专有技术
土地使用权
小 计
账面价值
专有技术	24,716,506.90			18,277,115.74
土地使用权	373,730,187.04			365,167,810.72
合 计	398,446,693.94			383,444,926.46

⑴抵押情况参见本附注"八、9"。

⑵本公司无形资产目前未发现减值迹象,故本年未计提减值准备。

13.长期待摊费用

合 计	24,783,152.89	7,510,684.36	3,252,002.02	6,590,351.81		4,172,334.57	20,610,818.32
离子膜	24,783,152.89	7,510,684.36	3,252,002.02	6,590,351.81		4,172,334.57	20,610,818.32	1-2年
项 目	原始发生额	年初余额	本年增加	本年摊销	本年转出	年末余额	累计摊销	剩余摊销年限

14.其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
委托贷款	70,000,000.00	70,000,000.00
合计	70,000,000.00	70,000,000.00

2007 年 9 月 30 日,公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行,向葫芦岛华 天实业有限公司贷款 7,000 万元,用于该公司生产系统原料路线技术改造,贷款 期限自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日,利率为基准贷款利率上浮 10%。

15.资产减值准备

锦化化工集团氯碱股份有限公司			2008 年年度报告
				本年减少数
项目	年初余额	本年计提数	因资产价值	其他原因转	年末余额
			回升转回数	出(转销)数
一、坏账准备合计	28,137,447.17	5,867,056.88			34,004,504.05
其中:应收账款	19,079,245.99	-913,123.23			18,166,122.76
其他应收款	9,058,201.18	6,780,180.11			15,838,381.29
二、存货跌价准备合计	12,054,632.19	25,580,660.46		637,152.54	36,998,140.11
其中:库存商品	11,779,240.69	9,535,859.42		361,761.04	20,953,339.07
原材料	275,391.50	16,044,801.04		275,391.50	16,044,801.04
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备
五、固定资产减值准备合计		612,547.58			612,547.58
其中:房屋、建筑物
机器设备
运输工具		612,547.58			612,547.58
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
十一、商誉减值准备

16.短期借款

合计	1,348,300,000.00	901,074,613.60
质押借款	30,000,000.00	34,574,613.60
保证借款	396,500,000.00	473,500,000.00
抵押借款	921,800,000.00	393,000,000.00
借款条件	年末余额	年初余额

17.应付票据

合 计	278,000,000.00	218,300,000.00
银行承兑汇票	278,000,000.00	218,300,000.00
项 目	年末余额	年初余额

年末应付票据均为六个月到期。

18.应付账款

项 目	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	425,618,394.25	95.37	357,523,329.54	94.25
1-2年	13,672,407.80	3.06	14,096,712.37	3.72
2-3年	866,356.69	0.19	1,794,951.34	0.47
3年以上	6,103,608.98	1.38	5,903,441.47	1.56
合 计	446,260,767.72	100.01	379,318,434.72	100.00

⑴ 应付账款余额中不包括欠持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款 项。

⑵ 账龄超过1年的应付账款为20,642,373.47元,主要是由于前期采购货物 尚未结算所致。

⑶ 年初余额差错更正见附注"五"。

19.预收款项

⑴预收账款余额中不包括欠持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款

项。

⑵账龄超过1年的预收账款为12,499,910.33元,主要是货已发出,尚未办理 结算所致。

20.应付职工薪酬

项 目	年初数	本年增加	本年支付/减少	年末数
工资、奖金、津贴和补贴		74,434,101.89	68,402,474.36	6,031,627.53
社会保险费	3,872,035.65	29,507,757.90	33,379,793.55
其中:医疗保险费	204,970.59	6,559,563.99	6,764,534.58
基本养老保险费	3,318,675.05	20,785,860.68	24,104,535.73
失业保险费	348,390.01	2,162,333.23	2,510,723.24
住房公积金	285,752.00	1,696,368.00	1,982,120.00
工会经费和职工教育经费	1,196,342.51	1,487,149.76	838,610.89	1,844,881.38
合 计	5,354,130.16	107,125,377.55	104,602,998.80	7,876,508.91

⑴公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬。 ⑵年末所欠工资已于2009年1月份支付。

21.应交税费

项目	年末余额	年初余额
应交增值税	786,472.97	27,845,352.02
应交营业税	1,213,078.42	237,715.59
应交企业所得税	5,622,247.09	5,622,247.09
应交土地使用税	7,489,345.31	5,624,122.58
应交城建税	2,173,520.85	1,634,128.45
应交房产税	1,947,388.82	389,655.33
教育费附加	1,081,503.50	2,577,661.08
印花税	1,047,369.68	410,113.57
代扣代缴个人所得税	7,679.96	375.54
合计	21,368,606.60	44,341,371.25

22.应付利息

合计	7,287,900.00	3,470,000.00
长期贷款利息	7,287,900.00	3,470,000.00
项目	年末余额	年初余额

23.其他应付款

42

项目	年末余额		年初余额
	金额	比 例 (%)	金 额	比例 (%)
1年 以内	79 ,018 ,276 .55	52 .72	95,9 58,2 96.4 4	91.50
1-2年	64 ,294 ,404 .66	42 .89	3,798,351.55	3.62
2-3年	1 ,56 7,06 7.70	1 .05	3,149,954.70	3.00
3年 以 上	5 ,01 5,34 5.91	3 .34	1,970,341.10	1.88
合计	149,895,094.82	100 .00	1 04,8 76,9 43.7 9	100.00

⑴年末账龄超过一年的其他应付款包括:应付辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 往来款 7,500 万元。

⑵其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。

24.一年内到期的非流动负债

贷款单位	年末余额-美元	年末余额-人民币	贷款条件
建行葫芦岛化工支行	3,048,355.00	20,834,287.08	保证
中行葫芦岛分行	2,000,000.00	13,669,200.00	股权质押
锦州银行城建支行		20,000,000.00	保证
中行葫芦岛分行		30,000,000.00	固定资产抵押
合 计	5,048,355.00	84,503,487.08

贷款单位	年初余额-美元	年初余额-人民币	贷款条件
建行葫芦岛化工支行		358,010,000.00	固定资产抵押
中行葫芦岛支行	2,000,000.00	14,609,200.00	股权质押
建行葫芦岛化工支行	3,048,355.00	22,267,013.93	保证
合 计	5,048,355.00	394,886,213.93

25.长期借款

贷款单位	年末余额-美元	年末余额-人民币	贷款条件
中行葫芦岛支行	5,000,000.00	34,173,000.00	股权质押
建行葫芦岛化工支行	2,121,600.00	14,500,287.36	保证
建行葫芦岛化工支行	2,847,500.00	19,461,523.50	保证
建行葫芦岛化工支行	1,697,110.00	11,599,068.01	保证
葫芦岛财政局		70,000,000.00	信用
中行葫芦岛分行		17,500,000.00	抵押
中行葫芦岛分行		20,000,000.00	抵押
中行葫芦岛分行		18,900,000.00	抵押
合 计	11,666,210.00	206,133,878.87

贷款单位	年初余额-美元	年初余额-人民币	贷款条件
中行葫芦岛支行	7,000,000.00	51,132,200.00	股权质押
建行葫芦岛化工支行	3,182,400.00	23,246,159.04	保证
建行葫芦岛化工支行	3,986,500.00	29,119,787.90	保证
建行葫芦岛化工支行	2,545,665.00	18,595,064.56	保证
锦州商行		20,000,000.00	保证
葫芦岛财政局		70,000,000.00	信用
中行葫芦岛分行		50,000,000.00	抵押
中行葫芦岛分行		20,000,000.00	抵押
中行葫芦岛分行		28,900,000.00	抵押
建行葫芦岛化工支行		135,860,000.00	保证
合 计	16,714,565.00	446,853,211.50

26.专项应付款

年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
400,000.00		80,000.00	320,000.00
3,900,000.00			3,900,000.00
250,000.00			250,000.00
1,100,000.00			1,100,000.00
300,000.00			300,000.00
400,000.00			400,000.00
	1,100,000.00		1,100,000.00
6,350,000.00	1,100,000.00	80,000.00	7,370,000.00

27.递延所得税负债

根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文《关于落实振兴东 北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发

(2005)64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业基 地资产折旧与摊销政策口径的通知》精神,本公司采用了不改变公司现行的固定 资产折旧政策,在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧费的方 法,从而形成了应纳税暂时性差异。

28.其他非流动负债

项目	年 末余额	年 初余额
递延收益	3,980,000.00	3,4 50,0 00.0 0
合 计	3,980,000.00	3,4 50,0 00.0 0

29.股本

	本次变动前		本次变动增减(+,-)			本次变动后
	数量	比例	发行新股		送股 公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股	207,046,969.00	60.90%				-3,060,000.00	-3,060,000.00	203,986,969.00	60.00%
3.其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股	5,549.00	0.00%						5,549.00	0.00%
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	207,052,518.00	60.90%				-3,060,000.00	-3,060,000.00	203,992,518.00	60.00%
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股	132,947,482.00	39.10%				3,060,000.00	3,060,000.00	136,007,482.00	40.00%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计	132,947,482.00	39.10%				3,060,000.00	3,060,000.00	136,007,482.00	40.00%
三、股份总数	340,000,000.00	100.00%						340,000,000.00	100.00%

本年末公司控股股东锦化集团公司持有本公司的股份冻结和质押情况详见 本附注"十三、3"。

30.资本公积

本年减少的原因为受让锦化集团公司持有的本公司的子公司动力公司 2%股权并 合并抵消所致,详见本附注"七、2"。

31.盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	36,607,982.56			36,607,982.56
任意盈余公积
合计	36,607,982.56			36,607,982.56

32.未分配利润

项目	本年金额	上年金额
上年年末未分配利润	80,461,774.89	64,048,982.01
加:会计政策变更		1,396,711.13
会计差错更正
其他调整因素
本年年初未分配利润	80,461,774.89	65,445,693.14
加:本年净利润	-236,365,118.88	20,363,343.40
减:提取法定盈余公积金		5,347,261.65
提取任意盈余公积金
转增股本
现金股利
年末未分配利润	-155,903,343.99	80,461,774.89

利润分配事项详见附注"十二、1"。

33.营业收入及营业成本

本年金额

锦化化工集团氯碱股份有限公司		2008 年年度报告
业务类型	营业收入	营业成本	营业毛利
主营业务
液碱	574,199,959.06	313,554,416.05	260,645,543.01
环氧丙烷	888,430,977.06	975,635,797.97	-87,204,820.91
聚醚	431,915,513.28	635,314,290.18	-203,398,776.90
其他	367,576,456.88	294,485,406.11	73,091,050.77
小 计	2,262,122,906.28	2,218,989,910.31	43,132,995.97
抵销金额	464,958,240.82	464,958,240.82
抵销后小计	1,797,164,665.46	1,754,031,669.49	43,132,995.97
其他业务
辅助材料	16,616,572.94	16,340,312.49	276,260.45
原材料	4,526,277.11	4,797,510.98	-271,233.87
污水处理费	6,181,806.32	5,622,489.45	559,316.87
电费	314,290,174.80	314,290,174.80
包装桶	23,670,264.22	23,887,699.81	-217,435.59
仓储劳务	16,292,093.66	15,262,150.00	1,029,943.66
其他	14,064,075.25	19,938,513.25	-5,874,438.00
小计	395,641,264.30	400,138,850.78	-4,497,586.48
抵销金额	371,070,005.35	369,078,524.85	1,991,480.50
抵销后小计	24,571,258.95	31,060,325.93	-6,489,066.98
合计	1,821,735,924.41	1,785,091,995.42	36,643,928.99

上年金额

锦化化工集团氯碱股份有限公司			2008 年年度报告
业务类型	营业收入	营业成本	营业毛利
主营业务
液碱	574,244,671.56	292,706,228.52	281,538,443.04
环氧丙烷	800,202,634.81	806,976,197.22	-6,773,562.41
聚醚	264,185,126.96	318,576,755.82	-54,391,628.86
其他	998,525,409.20	957,803,677.52	40,721,731.68
小 计	2,637,157,842.53	2,376,062,859.08	261,094,983.45
抵销金额	513,684,316.05	513,684,316.05
抵销后小计	2,123,473,526.48	1,862,378,543.03	261,094,983.45
其他业务
辅助材料	23,177,839.44	22,455,049.11	722,790.33
原材料	2,115,694.94	2,368,729.95	-253,035.01
污水处理费	6,839,904.36	6,048,914.20	790,990.16
电费	324,982,005.18	324,982,005.18
包装桶	21,536,268.55	21,113,988.76	422,279.79
仓储劳务	16,029,822.57	15,025,318.87	1,004,503.70
其他	16,006,524.42	24,313,948.78	-8,307,424.36
小计	410,688,059.46	416,307,954.85	-5,619,895.39
抵销金额	388,671,116.94	386,679,636.94	1,991,480.00
抵销后小计	22,016,942.52	29,628,317.91	-7,611,375.39
合计	2,145,490,469.00	1,892,006,860.94	253,483,608.06

本年度公司前五名客户的营业收入总额 581,070,097.47 元,占公司全部营 业收入的 31.90%。

34.营业税金及附加

合	计		9,486,906.50	12,764,447.75
教育费附加		5.00%	3,013,467.48	4,296,847.95
城建税		7.00%	5,273,568.03	7,519,483.94
营业税		5.00%	1,199,870.99	948,115.86
项	目	计缴标准	本年金额	上年金额

35.财务费用

项目	本年金额	上年金额
利息支出	149,723,909.42	133,523,375.16
减:利息收入	13,166,241.15	11,345,195.24
加:汇兑损失	499,831.74	259,878.21
减:汇兑收益	14,170,454.94	13,701,881.94
加:结算手续费	5,690,226.81	1,954,224.61
合计	128,577,271.88	110,690,400.80

36.资产减值损失

项目	本年金额	上年金额
坏账损失	5,867,056.88	4,892,161.33
存货跌价损失	24,943,507.92	931,022.55
固定资产减值损失	612,547.58
合计	31,423,112.38	5,823,183.88

37.投资收益

项目	本年金额	上年金额
委托贷款利息收益		1,325,940.00
联营企业投资收益		-1,600.00
合计		1,324,340.00

38.营业外收入

项目	本年金额	上年金额
处置非流动资产损益	4,436,473.10	1,252,765.42
违约金收入		24,078.64
政府补助	35,100,000.00	21,200,000.00
其他	1,626,093.86
合计	41,162,566.96	22,476,844.06

39.营业外支出

项目	本年金额	上年金额
罚款支出	640,173.99	895,382.53
停车维持费	18,162,424.57	7,488,350.14
处理固定资产损失	2,337,742.06	736,301.32
非常损失	322,834.92	4,173,523.96
其他	49,376.00	111,568.20
合计	21,512,551.54	13,405,126.15

40.所得税费用

项目	本年金额	上年金额
当期所得税费用
递延所得税费用	13,867,330.25	8,635,703.75
合计	13,867,330.25	8,635,703.75

41.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
财政贴息等政府补助	39,900,000.00	23,450,000.00
代收养老金等	10,931,626.22	9,895,912.63
收辽宁北方聚氨脂有限公司款	15,000,000.00
收希瑞公司款	5,200,000.00
收浙江常山化工有限公司赔款	1,281,987.86
其他	2,202,912.80	1,644,358.89
合计	74,516,526.88	34,990,271.52

42.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
活动经费	4,2 65,08 6.75	5,538,4 73.04
银行手续费	2,5 78,18 2.92	1,741,3 92.56
审计费、评估费、顾问费、服务费等	2,2 69,97 4.47	3,652,0 00.00
补助及车补	1,9 07,31 1.16	2,432,6 73.03
执行费及误餐费	1,7 20,92 0.84	741,9 05.20
提 奖	1,5 65,22 9.00	2,357,3 32.66
旅 费	1,3 74,68 1.99	1,362,9 03.68
滞纳金、走访费、保险费及赔款、出口费	2,7 33,15 5.78	3,760,1 11.59
其 他	1,1 46,63 1.21	1,860,1 33.38
合 计	19,561,174.12	23 ,446,925.14

43.收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
利息收入	12,240,400.00	8,713,187.02
合计	12,240,400.00	8,713,187.02

44.将净利润调节为经营活动的现金流量

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-236,365,118.88	20,363,343.40
加:少数股东本期损益		-675,699.45
资产减值准备	31,423,112.38	5,823,183.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	153,073,516.52	152,504,192.68
无形资产摊销	15,001,767.48	16,924,923.59
长期待摊费用摊销	6,590,351.81	13,653,380.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-664,973.10
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	2,337,742.06	-516,464.10
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	110,874,832.39	101,780,285.08
投资损失(收益以"-"号填列)		1,600.00
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	13,867,330.25	8,635,703.75
存货的减少(增加以"-"号填列)	41,420,278.15	-2,513,094.28
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填	-318,632,213.90	-453,966,848.97
列经营性应付项目的增加(减少以"-"号填	204,425,169.91	320,861,752.98
其他
经营活动产生的现金流量净额	23,351,795.07	182,876,259.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	217,280,541.38	454,730,927.11
减:现金的年初余额	454,730,927.11	521,136,741.58
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加	-237,450,385.73	-66,405,814.47

45.现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
一、现金	217,280,541.38	454,730,927.11
其中:库存现金	7,241.27	11,252.67
可随时用于支付的银行存款	161,993,300.11	338,903,422.37
可随时用于支付的其他货币资金	55,280,000.00	115,816,252.07
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	217,280,541.38	454,730,927.11

其中:母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物

九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

⑴按照应收账款的类别列示如下:

			年末余额
类别	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项	54,729,712.37	100.00	17,994,716.46	36,734,995.91
合计	54,729,712.37	100.00	17,994,716.46	36,734,995.91
			年初余额
类别	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项	47,642,425.72	100.00	18,941,640.40	28,700,785.32
合计	47,642,425.72	100.00	18,941,640.40	28,700,785.32

⑵按照应收账款的账龄列示如下:

	年末余额
账龄情况	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
一年以内	16,615,202.96	30.36	537,522.73	16,077,680.23
一至二年	39,770.28	0.07	3,977.03	35,793.25
二至三年	4,208,383.94	7.69	631,257.59	3,577,126.35
三至四年	1,741,844.41	3.18	348,368.88	1,393,475.53
四至五年	1,595,020.45	2.91	478,506.14	1,116,514.31
五年以上	30,529,490.33	55.79	15,995,084.09	14,534,406.24
合计	54,729,712.37	100.00	17,994,716.46	36,734,995.91

	年初余额
账龄情况	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
一年以内	7,174,153.48	15.06	298,157.44	6,875,996.04
一至二年	4,208,384.00	8.83	420,838.40	3,787,545.60
二至三年	2,015,404.42	4.23	302,310.66	1,713,093.76
三至五年	2,604,644.63	5.47	621,694.74	1,982,949.89
五年以上	31,639,839.19	66.41	17,298,639.16	14,341,200.03
合计	47,642,425.72	100.00	18,941,640.40	28,700,785.32

⑶应收账款前 5 名单位金额(个人)的应收账款总额

项目	年末余额	年初余额
金额	21,545,466.25	16,497,404.21
占应收账款总额的比例	39.37%	34.63%

⑷年末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠 款。

2.其他应收款

⑴按照其他应收款的类别列示如下:

锦化化工集团氯碱股份有限公司	2008 年年度报告
----------------	------------

			年末余额
类别	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项	112,737,945.46	20.70	11,273,794.54	101,464,150.92
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款	432,014,523.09	79.30	3,969,859.75	428,044,663.34
合计	544,752,468.55	100.00	15,243,654.29	529,508,814.26
			年初余额
类别	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的款项	101,559,742.38	39.87	5,077,987.12	96,481,755.26
单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款项
其他不重大应收款	153,142,161.23	60.13	3,274,371.47	149,867,789.76
合计	254,701,903.61	100.00	8,352,358.59	246,349,545.02

⑵ 按照其他应收款的账龄列示如下:

	年末余额
账龄情况	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
一年以内	531,590,579.98	97.58	11,604,157.07	519,986,422.91
一至二年	575,000.00	0.11	57,500.00	517,500.00
二至三年	68,187.54	0.01	10,228.13	57,959.41
三至四年	1,838,412.17	0.34	367,682.43	1,470,729.74
四至五年	10,680,288.86	1.96	3,204,086.66	7,476,202.20
合计	544,752,468.55	100.00	15,243,654.29	529,508,814.26

			年初余额
账龄情况	金额	比例	坏账准备	账面价值
一年以内	239,652,434.45	94.09	5,463,466.14	234,188,968.31
一至二年	599,034.95	0.24	59,903.50	539,131.45
二至三年	2,221,958.18	0.87	183,293.73	2,038,664.45
三至四年	12,228,476.03	4.80	2,645,695.22	9,582,780.81
合计	254,701,903.61	100.00	8,352,358.59	246,349,545.02

⑶ 其他应收款前 5 名单位金额(个人)的应收款总额

项目	年末余额	年初余额
金额	532,723,021.24	238,358,679.80
占其他应收款总额的比例	97.79%	93.58%

⑷ 年末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

56 ⑸ 年末其他应收款余额中应收葫芦岛华天实业有限公司 57,436,090.02

元,截至财务报告报出日,本公司其他应收款余额为-1,305,176.36 元。

3.长期股权投资

⑴长期股权投资账面价值

合 计	580,408,770.97		580,408,770.97	570,368,282.97		570,368,282.97
对联营公司投资	95,998,400.00		95,998,400.00	95,998,400.00		95,998,400.00
对子公司投资	484,410,370.97		484,410,370.97	474,369,882.97		474,369,882.97
被投资单位	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
		年末余额		年初余额

⑵子公司、联营公司的相关情况如下:

被投资单位名称	注册地	业务性质	本公司持股比例	本公司在被投资单位表决权比例	年末净资产总额(万元)	本年营业收入总额(万元)	当期净利润(万元)
子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司	葫芦岛市	发电,工业蒸汽,交直流电等	100%	100%	38,825.59	64,009.68	-5,740.45
联营企业
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	葫芦岛市	TDI项目的前期筹备及投资建设	40%	40%	24,000.00	0	0

⑶对联营公司的投资

被投资公司名称	初始投资额	年初投资余额	本年度追加(减少)投资	本年度权益增减额	本年度现金红利	累计权益增减额	年末余额
按权益法核算
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	96,000,000.00	95,998,400.00					95,998,400.00
合 计	96,000,000.00	95,998,400.00					95,998,400.00

⑷对子公司的投资

锦化化工集团氯碱股份有限公司				2008 年年度报告
被投资公司名称	初始投资额	年初投资余额	本年度追加(减少)投资	本年度权益增减额	本年度现金红利	累计权益增减额	年末余额
按成本法核算
葫芦岛锦化动力热电有限公司	474,369,882.97	474,369,882.97	10,040,488.00				484,410,370.97
合 计	474,369,882.97	474,369,882.97	10,040,488.00				484,410,370.97

4.营业收入及营业成本

本年金额

业务类型	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务
液碱	540,790,833.13	287,267,918.48	253,522,914.65
环氧丙烷	551,115,719.33	635,742,767.55	-84,627,048.22
聚醚	246,831,171.27	415,923,989.21	-169,092,817.94
其他	334,407,065.40	269,371,792.92	65,035,272.48
小 计	1,673,144,789.13	1,608,306,468.16	64,838,320.97
其他业务
辅助材料	16,616,572.94	16,340,312.49	276,260.45
原材料	4,526,277.11	4,797,510.98	-271,233.87
污水处理费	6,181,806.32	5,622,489.45	559,316.87
电费	314,290,174.80	314,290,174.80
其他	2,907,706.10	2,286,078.13	621,627.97
小 计	344,522,537.27	343,336,565.85	1,185,971.42
合计	2,017,667,326.40	1,951,643,034.01	66,024,292.39

上年金额

	锦化化工集团氯碱股份有限公司		2008 年年度报告
业务类型	营业收入	营业成本	营业利润
主营业务
液碱	574,244,671.56	292,706,228.52	281,538,443.04
环氧丙烷	800,202,634.81	806,976,197.22	-6,773,562.41
聚醚	264,185,126.96	318,576,755.82	-54,391,628.86
其他	378,940,808.08	340,597,071.16	38,343,736.92
小 计	2,017,573,241.41	1,758,856,252.72	258,716,988.69
其他业务
辅助材料	23,177,839.44	22,455,049.11	722,790.33
原材料	2,115,694.94	2,368,729.95	-253,035.01
污水处理费	6,839,904.36	6,048,914.20	790,990.16
电费	324,982,005.18	324,982,005.18
其他	3,696,671.15	2,708,887.87	987,783.28
小 计	360,812,115.07	358,563,586.31	2,248,528.76
合计	2,378,385,356.48	2,117,419,839.03	260,965,517.45

2008 年度公司前五名的主营业收入总额 581,070,097.47 元,占本公司全部 主营业收入的 28.80%。

5.投资收益

项目	本年金额	上年金额
委托贷款利息收益		1,325,940.00
联营企业投资收益		-1,600.00
合计		1,324,340.00

十、关联方关系及其交易

关联方的认定标准:一公司控制、共同控制另一公司或对另一公司施加重大 影响,则彼此视为关联方;如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制 或重大影响的,则亦将对方视为关联方。

下列各方构成本公司的关联方:

本公司的母公司;

本公司的子公司;

与本公司受同一母公司控制的其他企业;

对本公司实施共同控制的投资方;

对本公司施加重大影响的投资方;

本公司的合营企业;

本公司的联营企业;

本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人, 是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者;

本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键 管理人员,是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者 个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响 该个人或受该个人影响的家庭成员;

本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制或施加重大影响的其他企业。

1.关联方关系

⑴存在控制关系的关联方

公司名称/组织机			与本公司关
构代码	注册地	主营业务	系	经济性质	法定代表人
锦化化工(集团)有限责任公司12371620-1	葫芦岛市连山区化工街	化工产品生产及销售	母公司	国有独资	陈世杰
葫芦岛锦化动力热电有限公76833534-2	葫芦岛市连山区化工街	电、蒸汽生产及销售	子公司	有限责任	李春玉
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
公司名称	年初余额		本年增加	本年减少	年末余额

锦化化工(集团)有限责任公司	101,379.00		101,379.00
葫芦岛锦化动力热电有限公司	28,032.05		28,032.05

⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)

	年初		本年增加		本年减少		年末
公司名称	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
锦化化工(集团)有限责任公司	20,704.70	60.90%			306.00	0.90%	20,398.70	60.00%
葫芦岛锦化动力热电有限公司	47,436.99	98.00%	1,004.05	2.00%			48,441.04	100.00%

⑷不存在控制关系的关联方关系的性质

组织机构代码	与本集团/本公司之关系
768323835	本公司之联营公司
70178791-8	受同一母公司控制,同一法
	人代表
	受同一母公司控制
12371314-X	受同一母公司控制
747100704	受同一母公司控制
	70178737-9

2.关联交易定价

⑴根据葫芦岛锦化动力热电有限公司与本公司及其他关联方签定的《动能服 务合同》,葫芦岛锦化动力热电有限公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱盐水、 采暖、工业用氧气、氮气、空气等动能服务,直流电按提供方当月发生的实际成 本附加 1%管理费进行结算;采暖费按国家定价结算;交流电、蒸汽、清水按照 物价局定价或市场价结算;其他动能服务本年度 1-5 月按提供方当月发生的实际 成本附加 2%管理费进行结算,6-12 月份按市场价结算。

⑵根据本公司与锦化集团公司签定的《综合服务合同》,锦化集团公司为本 公司提供职工福利、消防保安、计量话务、原料仓储及提供辅助材料等服务,消 防保安服务按双方的资产比例分摊费用;原料仓储按仓储总值比例分摊,并加 2%管理费;其他服务按提供方发生的实际成本加 2%管理费结算。

⑶根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《销售合 同》,本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐 酸按市场价格结算。

⑷根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《污水处 理合同》,本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服 务,并按实际提供的污水处理量承担污水处理成本,并加 20%管理费。

⑸根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》,本公司所有产 品使用锦化集团公司注册的"东方红牌"注册商标,并按销售总额的 1‰计付商标 使用费。

3.关联交易的金额及比例

⑴购买商品

		本年度	上年度
关联方名称	总额	占同类金额比例	总额	占同类金额比例
锦化化工(集团)有限责任公司	3,620,596.80	0.20%	3,677,379.40	0.24%
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司			145,072.13	0.01%

⑵销售商品

关联方名称		本年度	上年度
	总额	占同类金额比例	总额	占同类金额比例
锦化化工(集团)有限责任公司	740,796.65	0.040%	1,403,664.09	0.067%
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	53,457.61	0.003%	11,131,170.62	0.530%

⑶接受动能服务及其他劳务

关联方名称		本年度	上年度
	总额	占同类金额比例	总额	占同类金额比例
锦化化工(集团)有限责任公司	23,525,268.13	1.32%	49,560,949.83	2.62%
葫芦岛锦化机械安装公司	15,456,414.08	0.87%	14,083,879.09	0.74%
葫芦岛锦化建筑机械安装公司	63,278,228.72	3.54%	32,311,737.61	1.71%
葫芦岛锦化公路运输有限公司	17,163,581.32	0.96%	14,340,195.16	0.76%

⑷提供动能服务及其他劳务

	本年度		上年度
关联方名称	总额	占同类金额比例	总额	占同类金额比例
锦化化工(集团)有限责任公	76,923,617.36	4.22%	56,875,467.87	2.65%
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	545,229.00	0.03%	31,953,377.34	1.49%

⑸担保

详见本附注"十一" 。

⑹其他关联交易事项

公司本年计提了锦化集团公司商标使用费 1,568,247.02 元。

⑺债权债务往来余额

	年末数		年初数
其他应收/付款	年末余额	比例	年初余额	比例
锦化化工(集团)有限责任公司	91,829.84	0.07%	769,273.68	0.59%
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	63,450,174.36	45.23%	63,391,785.64	48.70%
葫芦岛锦化机械安装公司	-432,801.85	0.29%	-3,984,057.83	3.80%
葫芦岛锦化建筑机械安装公司	-4,999,385.77	3.34%	5,347,072.71	4.11%
葫芦岛锦化公路运输有限公司	-916,525.07	0.61%	-555,902.95	0.53%
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	-75,000,000.00	50.03%	-60,000,000.00	57.21%

应收票据	年末数		年初数
	年末余额	比例	年初余额	比例
锦化化工(集团)有限责任公司	20,000,000.00	3.45%	26,500,000.00	6.70%
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	18,000,000.00	3.11%	136,383,039.00	34.49%

十一、或有事项

1.保证事项

被保证人	受益人(银行)	金额(万元)	主合同期限	主合同
葫芦岛锌业股份有限公司*1	锦州银行金凌支行	3,000	2008.7.24-2009.1.24	承兑汇票保证金
葫芦岛锌业股份有限公司*2	锦州银行金凌支行	2,000	2008.9.26-2009.3.26	承兑汇票保证金
葫芦岛锌业股份有限公司	锦州银行金凌支行	2,500	2008.10.16-2009.4.16	承兑汇票保证金
辽宁宏程塑料型材有限公司	辽阳市商业银行宏伟支行	5,000	2008.12.11-2009.12.10	贷款
合计		12,500

被保证人	受益人(银行)	最高额保证(万元)	实际贷款余额(万元)	主合同期限	主合同
辽宁忠旺集团有限公司	深圳发展银行大连分行西岗支行	5,000	5,000	2008.12.9-2009.11.23	贷款
葫芦岛华天实业有限公司*3	中国银行股份有限公司葫芦岛分行	6,810	6,810	2007.12.24-2008.11.15	贷款
葫芦岛华天实业有限公司*4	中信银行沈阳城中支行	8,000	7,000	2008.2.22-2009.2.22	承兑汇票保证金
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	中国银行股份有限公司葫芦岛分行	12,000	10,000	2007.5.22-2010.12.30	贷款
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司	中国建设银行股份有限公司葫芦岛开发支行	8,000	8,000	2007.11.27-2014.11.26	贷款
合计		39,810	36,810

*1 截至财务报告报出日,继续为被保证人提供担保,担保期限为 2009 年 2 月 3 日至 2009 年 8 月 3 日。

*2 截至财务报告报出日,继续为被保证人提供担保,担保期限为 2009 年 3 月 27 日至 2009 年 9 月 27 日。

*3 截至财务报告报出日,该担保事项已逾期。

*4 截至财务报告报出日,继续为被保证人提供担保,保证金额为 5,000 万 元,担保期限为 2009 年 2 月 11 日至 2009 年 8 月 11 日。

2.质押事项

被担保人	质押权人	质押标的	质押标的金额(万元)	期限
葫芦岛华天实业有限公司*5	锦州银行城建支行	定期存款	3,500	2008.9.26-2009.3.26
锦化化工(集团)有限责任公司	中信银行沈阳城中支行	定期存款	5,000	2008.8.14-2009.2.14
锦化化工(集团)有限责任公司	中信银行沈阳城中支行	定期存款	5,000	2008.8.14-2009.2.14
合计			13,500

*5 截至财务报告报出日,继续为被保证人提供担保,担保期限为 2009 年 3 月 25 日至 2009 年 9 月 25 日。

十二、资产负债表日后事项

1.利润分配及公积金转增股本

本公司于 2009 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第九次会议建议 2008 年 度不分配股利,也不进行公积金转增股本。此项分配方案尚需经股东大会批准。

2.保证事项

被保证人	受益人(银行)	金额(万元)	主合同期限	主合同
葫芦岛锦化进出口有限公司	中信银行沈阳城中支行	2,000	2009.2.9-2010.2.9	承兑汇票保证金
葫芦岛华天实业有限公司*1	中信银行沈阳城中支行	5,000	2009.2.11-2010.2.11	承兑汇票保证金
葫芦岛锌业股份有限公司	锦州银行金陵支行	1,500	2009.1.14-2009.7.14	承兑汇票保证金
合计		8,500

*1 担保期限为半年,详见附注"十一、1"。

被保证人	受益人(银行)	最高额保证(万元)	实际贷款余额(万元)	主合同期限	主合同
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司*2	中国银行股份有限公司葫芦岛分行	12,000	11,600	2007.5.22-2010.12.30	贷款
合计		12,000	11,600

*2 资产负债表日后新增贷款 1,600 万元。

3.质押事项

被担保人		质押权人	质押标的	质押标的金额(万元)	期限
锦化化工(集团)有限责任公司		中信银行沈阳城中支行	定期存款	7,000	2009.2.12-2009.8.12
锦化化工(集团)有限责任公司		中信银行沈阳城中支行	定期存款	7,300	2009.2.12-2009.8.12
锦化化工(集团)有限责任公司		中信银行沈阳城中支行	定期存款	5,700	2009.2.12-2009.8.12
合	计			20,000

4.葫芦岛锦化动力热电有限公司注销

本公司拟吸收合并子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司,参见本附注"七、 2"。截至审计报告日,葫芦岛锦化动力热电有限公司正按照法定程序办理注销手 续。

5.工商登记变更

2009 年 1 月 20 日,葫芦岛市工商局核准了本公司经营范围的变更登记事 项,变更后公司的经营范围:氢氧化钠;氯(液化的);氢气;氯苯;盐酸;丙二 醇;聚醚;环氧丙烷;二氯丙烷;次氯酸钠溶液〔含有效氯>5%〕的生产、加工、 销售(有效期限至 2009 年 5 月 21 日)及污水处理业务;技术开发与服务;资产经 营;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁 止进出口业务的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务;发电(自用

发电);工业蒸汽、交直流电、工业清水及民用饮用水、采暖热源的供应及经营; 氧气(液氧)、氮气(液氮)空气加工;电动机变压器等电器设备维修;公路普通货 物运输;锅炉检修;厂内铁路专线运输;普通仓装容器制造;普通材料仓储;电 器仪表维修;劳务(限本厂内)。

6.其他

本公司于 2009 年 2 月 5 日召开 2009 年第一次临时股东大会,会议选举张 旭、胡德金和孙贵臣先生为公司第四届董事会董事。胡德金原为葫芦岛华天实业 有限公司法定代表人、董事长、总经理。2009 年 1 月 22 日,葫芦岛市人民政 府国有资产监督管理委员会葫国资〔2009〕3 号文件决定,免去胡德金葫芦岛华 天实业有限公司董事长、总经理职务。

十三、其他重要事项

1.公司实际控制人锦化集团破产重整情况:

截止报告期末,锦化集团公司及其破产管理人在葫芦岛市召开第二次债权人 会议,债权人依法以分组方式表决通过了锦化集团公司《重整计划草案》。《重整 计划草案》获法院裁定批准后依法履行完毕,葫芦岛市中级人民法院依法裁定终 结锦化集团公司破产重整程序。

2.葫芦岛锦化氯乙烯有限公司股权变更

2008 年 12 月 25 日,经葫芦岛市国资委批准,本公司的关联公司葫芦岛锦 化氯乙烯有限公司的资产和债权债务全部无偿划拨给葫芦岛华天实业有限公司, 无偿划拨资产的账面基准日为 2008 年 11 月 30 日。原葫芦岛锦化氯乙烯公司现 正在办理工商注销登记。

3. 公司控股股东锦化集团公司持有本公司股份冻结和质押情况

辽宁葫芦岛市中级人民法院冻结了60,046,969股,冻结期间为2008年5月16 日至2009年5月15日;在中国银行葫芦岛分行质押了70,000,000股,质押的开始 日期为2006年6月5日,自申请日起解除质押;在华夏银行沈阳中山广场支行质押 了30,000,000股,质押的开始日期为2008年7月10日,自申请日起解除质押。

十四、补充资料

1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产

收益率和每股收益的计算及披露(2008 年修订)》的要求,本公司净资产收益 率及每股收益如下表所示:

⑴净资产收益率

报告期利润	本年金额		上年金额
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
归属于公司普通股股东的净利润	-24.43%	-21.76%	1.69%	1.70%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-26.08%	-23.22%	1.25%	1.26%

⑵每股收益

报告期利润	本年金额		上年金额
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-0.6952	-0.6952	0.0599	0.0599
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.7419	-0.7419	0.0444	0.0444

上述财务指标的计算方法:

全面摊薄净资产收益率计算公式如下:

全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的 期末净资产

加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:

加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0)

其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润;NP 为报告期归属于普通股股东 的净利润;E0 为归属于普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为归属于普通股股东的、 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为归属于普通股股东的、减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

"归属于普通股股东的净利润"是扣除"少数股东损益"后的金额;"归属于普通 股股东的期末净资产"不包括少数股东权益。

基本每股收益的计算公式如下:

基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数

稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:

稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率) -转换费用)/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加 股份数)

发行在外的普通股加权平均数= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0

其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数

2.变动异常的报表项目

比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%,或占合并财务报表 2008 年 12 月 31 日资产总额 5%或占合并财务报表 2008 年度利润总额 10%以上的主 要项目列示如下:

项 目	年末余额/本年金额	年初余额/上年金额	变动金额、幅度	说明
			变动金额	变动幅度
货币资金	433,280,541.38	680,330,927.11	-247,050,385.73	-36%	⑴
应收票据	579,548,760.60	395,452,746.44	184,096,014.16	47%	⑵
预付款项	153,159,513.42	259,917,411.85	-106,757,898.43	-41%	⑶
存货	88,498,672.09	154,862,458.16	-66,363,786.07	-43%	⑷
在建工程	203,715,085.19	62,427,821.00	141,287,264.19	226%	⑸
长期待摊费用	4,172,334.57	7,510,684.36	-3,338,349.79	-44%	⑹
短期借款	1,348,300,000.00	901,074,613.60	447,225,386.40	50%	⑺
预收款项	76,869,850.43	137,191,274.89	-60,321,424.46	-44%	⑻
应付职工薪酬	7,876,508.91	5,354,130.16	2,522,378.75	47%	⑼
应交税费	21,368,606.60	44,341,371.25	-22,972,764.65	-52%	⑽
应付利息	7,287,900.00	3,470,000.00	3,817,900.00	110%	⑾
其他应付款	149,895,094.82	104,876,943.79	45,018,151.03	43%	⑿
一年内到期的非流动负债	84,503,487.08	394,886,213.93	-310,382,726.85	-79%	⒀
长期借款	206,133,878.87	446,853,211.50	-240,719,332.63	-54%	⒁
未分配利润	-155,903,343.99	80,461,774.89	-236,365,118.88	-294%	⒂
少数股东权益		8,908,819.50	-8,908,819.50	-100%	⒃
资产减值损失	31,423,112.38	5,823,183.88	25,599,928.50	440%	⒄
营业外收入	41,162,566.96	22,476,844.06	18,685,722.90	83%	⒅
营业外支出	21,512,551.54	13,405,126.15	8,107,425.39	60%	⒆
所得税费用	13,867,330.25	8,635,703.75	5,231,626.50	61%	⒇

变动说明:

⑴ 货币资金较年初减少 247,050,385.73 元,主要由于归还借款所致;

⑵ 应收票据较年初增加 184,096,014.16 元,主要由于应收葫芦岛华天实业 有限公司商业承兑汇票增加所致;

⑶ 预付款项较年初减少 106,757,898.43 元,主要由于本年预付款项结算增 加所致;

⑷ 存货较年初减少 66,363,786.07 元,主要由于本年购货减少所致;

⑸ 在建工程较年初增加 141,287,264.19 元,主要由于本年四期电站和 TDI 配套设施等在建项目继续投入所致;

⑹ 长期待摊费用较年初减少 3,338,349.79 元,主要由于本年摊销电解槽离 子交换膜所致;

⑺ 短期借款较年初增加 447,225,386.40 元,主要由于上年一年内到期长期 负债到期转为短期借款及新增流动资金贷款所致;

⑻ 预收账款较年初减少 60,321,424.46 元,主要由于产品销售下降所致;

⑼ 应付职工薪酬较年初增加 2,522,378.75 元,主要由于欠发工资所致;

⑽ 应交税费较年初减少 22,972,764.65 元,主要由于上缴税款所致;

⑾ 应付利息较年初增加 3,817,900.00 元,主要由于未付已计提长期贷款利 息所致;

⑿ 其他应付款较年初增加 45,018,151.03 元,主要由于新增 TDI 配套设施 借款等所致;

⒀ 一年内到期的非流动负债较年初减少 310,382,726.85 元,主要由于一年 内到期长期借款转为短期借款所致;

⒁ 长期借款较年初减少 240,719,332.63 元,主要由于归还借款及转为短期 借款所致;

⒂ 未分配利润较年初减少 236,365,118.88 元,主要由于经营亏损所致;

⒃ 少数股东权益较年初减少 8,908,819.50 元,主要由于本年受让了子公司 动力公司少数股权所致;

⒄ 资产减值损失较上年增加 25,599,928.50 元,主要由于本年计提存货跌 价准备和坏账准备所致;

⒅ 营业外收入较上年增加 18,685,722.90 元,主要由于本年政府贴息补助 增加所致;

⒆ 营业外支出较上年增加8,107,425.39元,主要由于停车维持费增加所致;

⒇ 所得税费用较上年增加 5,231,626.50 元,主要由于计算应纳税暂时性差 异所致。

3.非经常性损益

项目	本年金额	上年金额
1.非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分;	-1,672,768.96	516,464.10
2.计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;	38,800,000.00	21,200,000.00
3.委托他人投资或管理资产的损益;		1,325,940.00
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;	1,496,761.24
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出;	-17,477,215.62	-12,644,746.19
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计	21,146,776.66	10,397,657.91
减:所得税	5,259,026.01	5,103,966.24
影响净利润	15,887,750.65	5,293,691.67
影响少数股东损益		27,632.73
影响归属于母公司股东净利润	15,887,750.65	5,266,058.94
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	-252,252,869.53	15,097,284.46

⑴ 计入当期损益的政府补助全部为财政贴息;

⑵ 其他营业外收入和支出主要包括停车维持费。

第十二节 备查文件

一、载有董事长签名的年度报告的文本;

二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务 报告文本;

三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本;

四、公司章程文本。

锦化化工集团氯碱股份有限公司

董事长:张 旭

二○○九年四月二十七日