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HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. Annual Report 2007
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Annual Report
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锦化化工集团氯碱股份有限公司 二○○七年度财务报告
中国 ● 葫芦岛 二OO八年四月编制
辽天会证审字[2008]S171 号
审 计 报 告
锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称 "锦化氯碱公司")的财务报表,包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资 产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益 变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦化氯碱公司管理层的责任,这 种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政 策;(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。
三、审计意见
我们认为,上述锦化氯碱公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制,在所有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:关涛
中国·沈阳
二零零八年四月二十三日 中国注册会计师:魏泓
资产负债表
会企 01 表
| 编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 | 2007-12-31 | 单位:元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 | |||
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | |||
| 流动资产: | ||||||
| 货币资金 | 八、1 | 680330927.11 | 666683370.47 | 656436741.58 | 572102928.25 | |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收票据 | 八、2 | 176452746.44 | 171944346.44 | 7070169.06 | 6542753.59 | |
| 应收账款 | 八、3 | 30856141.04 | 28700785.32 | 46531434.69 | 44104809.01 | |
| 预付款项 | 八、4 | 259917411.85 | 219733919.41 | 188517473.71 | 185873404.18 | |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 其他应收款 | 八、5 | 121096605.70 | 246349545.02 | 106477791.61 | 232481096.97 | |
| 存货 | 八、6 | 154862458.16 | 124148039.83 | 152277260.91 | 115656733.38 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 流动资产合计 | 1423516290.30 1457560006.49 1157310871.56 1156761725.38 | |||||
| 非流动资产: | 0.00 | |||||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 持有至到期投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期股权投资 | 八、7 | 115998400.00 | 570368282.97 | 50200000.00 | 504569882.97 | |
| 投资性房地产 | 八、8 | 91817979.94 | 1778597.48 | 93747674.71 | 1819354.13 | |
| 固定资产 | 八、9 | 1521366152.94 1115523576.89 1650785749.03 1218940715.29 | ||||
| 在建工程 | 八、10 | 62427821.00 | 18945909.34 | 10763445.53 | 7563591.06 | |
| 工程物资 | 八、11 | 1151178.35 | 481700.01 | 305200.01 | 305200.01 | |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 无形资产 | 八、12 | 398446693.94 | 166357886.22 | 413482679.41 | 176432699.81 | |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长摊待摊费用 | 八、13 | 7510684.36 | 7510684.36 | 14231530.01 | 14231530.01 | |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 其他非流动资产 | 八、14 | 70000000.00 | 70000000.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 非流动资产合计 | 2268718910.53 1950966637.27 2233516278.70 1923862973.28 | |||||
| 0.00 | ||||||
| 0.00 | ||||||
| 资产总计 | 3692235200.83 3408526643.76 3390827150.26 3080624698.66 | |||||
| 企业负责人:陈世杰 | 财务总监:李晓光 | 会计机构负责人:毕迎霞 |
资产负债表(续)
会企 01 表
| 编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 | 2007-12-31 | 单位:元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 负债和股东权益 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 | |||||
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | |||||
| 流动负债: | ||||||||
| 短期借款 | 八、15 | 901074613.60 | 883774613.60 | 649000000.00 | 649000000.00 | |||
| 交易性金融负债 | ||||||||
| 应付票据 | 八、16 | 218300000.00 | 239000000.00 | 281000000.00 | 231000000.00 | |||
| 应付账款 | 八、17 | 160318434.72 | 124014132.57 | 193836489.51 | 165492091.31 | |||
| 预收款项 | 八、18 | 137191274.89 | 136603961.37 | 37903048.13 | 37456790.34 | |||
| 应付职工薪酬 | 八、19 | 5354130.16 | 3351829.05 | 1021406.48 | 693021.40 | |||
| 应交税费 | 八、20 | 44341371.25 | 33644012.53 | 18590619.66 | 16068758.69 | |||
| 应付利息 | 3470000.00 | 3470000.00 | 2168481.18 | 2168481.18 | ||||
| 应付股利 | ||||||||
| 其他应付款 | 八、21 | 104876943.79 | 82737791.40 | 45892601.31 | 20801816.64 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 八、22 | 394886213.93 | 394886213.93 | 173721089.69 | 173721089.69 | |||
| 其他流动负债 | 八、23 | 0.00 | 0.00 | 9603831.23 | 3322238.41 | |||
| 流动负债合计 | 1969812982.34 | 1901482554.45 | 1412737567.19 | 1299724287.66 | ||||
| 非流动负债: | ||||||||
| 长期借款 | 八、24 | 446853211.50 | 212093211.50 | 735111632.22 | 549251632.22 | |||
| 应付债券 | ||||||||
| 长期应付款 | ||||||||
| 专项应付款 | 八、25 | 6350000.00 | 5950000.00 | 5532291.56 | 5132291.56 | |||
| 预计负债 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 八、26 | 52248855.88 | 43101818.55 | 43613152.13 | 37540044.41 | |||
| 其他非流动负债 | 八、27 | 3450000.00 | 3450000.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 非流动负债合计 | 508902067.38 | 264595030.05 | 784257075.91 | 591923968.19 | ||||
| 负债合计 | 2478715049.72 | 2166077584.50 | 2196994643.10 | 1891648255.85 | ||||
| 股东权益: | ||||||||
| 股本 | 八、28 | 340000000.00 | 340000000.00 | 340000000.00 | 340000000.00 | |||
| 资本公积 | 八、29 | 747541574.16 | 747541574.16 | 747541574.16 | 747541574.16 | |||
| 减:库存股 | ||||||||
| 盈余公积 | 八、30 | 36607982.56 | 36607982.56 | 31260720.91 | 31260720.91 | |||
| 未分配利润 | 八、31 | 80461774.89 | 118299502.54 | 65445693.14 | 70174147.74 | |||
| 外币报表折算差额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 1204611331.61 | 1242449059.26 | 1184247988.21 | 1188976442.81 | ||||
| 少数股东权益 | 8908819.50 | 0.00 | 9584518.95 | 0.00 | ||||
| 股东权益合计 | 1213520151.11 | 1242449059.26 | 1193832507.16 | 1188976442.81 | ||||
| 负债和股东权益总计 | 3692235200.83 | 3408526643.76 | 3390827150.26 | 3080624698.66 |
4
企业负责人:陈世杰 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞
利 润 表
会企 02 表
| 本年金额 | 上年金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 |
| 一、营业收入 | 八、32 2145490469.00 2378385356.48 2768936034.72 2607676805.88 | ||||
| 减:营业成本 | 八、32 1892006860.94 2117419839.03 2488264029.80 2363457878.01 | ||||
| 营业税金及附加 | 八、33 | 12764447.75 | 10461646.16 | 12980881.24 | 10302033.63 |
| 销售费用 | 44275124.44 | 44275124.44 | 42460938.52 | 42460938.52 | |
| 管理费用 | 62003161.40 | 49009896.22 | 78207592.75 | 57697795.26 | |
| 财务费用 | 110690400.80 101159897.70 107768158.64 | 89082906.91 | |||
| 资产减值损失 | 5823183.88 | 5311895.98 | -8175478.10 | -874803.67 | |
| 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 八、34 | 1324340.00 | 1324340.00 | -3680535.04 -22282503.17 | |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1600.00 | -1600.00 | 0.00 | ||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 19251629.79 | 52071396.95 | 43749376.83 | 23267554.05 | |
| 加:营业外收入 | 八、35 | 22476844.06 | 20211304.64 | 45272472.57 | 45106175.71 |
| 减:营业外支出 | 八、36 | 13405126.15 | 13248311.00 | 25153481.31 | 3644083.17 |
| 其中:非流动资产处置损失 | 736301.32 | 674058.54 | 2122594.14 | 1931701.49 | |
| 三、利润总额 (亏损总额以"-"号填列) | 28323347.70 | 59034390.59 | 63868368.09 | 64729646.59 | |
| 减:所得税费用 | 八、37 | 8635703.75 | 5561774.14 | 24052588.93 | 17979481.21 |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 19687643.95 | 53472616.45 | 39815779.16 | 46750165.38 | |
| 其中:被合并方在合并前实现的净利润 | 5862839.51 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 20363343.40 | 42021710.78 | |||
| 少数股东损益 | -675699.45 | -8068771.13 | |||
| 五、每股收益: | |||||
| (一)基本每股收益 | 0.06 | 0.12 | |||
| (二)稀释每股收益 | 0.06 | 0.12 |
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度 单位:元
企业负责人:陈世杰 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞
现金流量表
| 会企 03 表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 | 2007 年度 | 单位:元 | |||
| 项目 | 附注 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2318266654.06 2219552542.72 2450969292.46 2300938840.85 | ||||
| 收到的税费返还 | 1000000.00 | 0.00 | 4936.58 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 八、38 | 34990271.52 | 31072300.74 | 12946391.33 | 9500123.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 2354256925.58 2250624843.46 2463920620.37 2310438964.61 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1964631388.23 1905305926.93 2082859945.30 2085342441.39 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 86083523.78 | 49340149.53 | 88737378.51 | 52591934.96 | |
| 支付的各项税费 | 97218828.96 | 77319983.96 156530119.16 | 117991425.52 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 八、39 | 23446925.14 | 21204899.58 241325626.36 | 40197837.27 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2171380666.11 2053170960.00 2569453069.33 2296123639.14 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 182876259.47 197453883.46 -105532448.96 | 14315325.47 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量: | 0.00 | 0.00 | |||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 700000.00 | 700000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 73879.99 | 73879.99 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2074807.45 | 0.00 | 505503.22 | 505503.22 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 八、40 | 8713187.02 | 8713187.02 127233781.80 | 17052550.14 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10787994.47 | 8713187.02 128513165.01 | 18331933.35 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 142543335.75 | 63520498.28 | 98804887.72 | 96500535.89 | |
| 投资支付的现金 | 135800000.00 135800000.00 | 35000000.00 | 15000000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | 36061457.11 | 34300000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 278343335.75 199320498.28 169866344.83 | 145800535.89 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -267555341.28 -190607311.26 -41353179.82 -127468602.54 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 0.00 | 0.00 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1445834613.60 1183774613.60 1870037208.00 1575868356.00 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1445834613.60 1183774613.60 1870037208.00 1575868356.00 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | 1317866616.66 1122006616.66 1552730138.89 1308561286.89 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 108877276.82 | 93516674.14 127582505.54 | 107791250.60 | ||
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1426743893.48 1215523290.80 1680312644.43 1416352537.49 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19090720.12 -31748677.20 189724563.57 | 159515818.51 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -817452.78 | -817452.78 | 0.00 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -66405814.47 -25719557.78 | 42838934.79 | 46362541.44 | ||
| 加:年初现金及现金等价物余额 | 521136741.58 466802928.25 486792121.93 | 420440386.81 | |||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 454730927.11 441083370.47 529631056.72 | 466802928.25 | |||
| 其中:被合并方在合并前的现金及现金等价物余额 | 8494315.14 |
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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
企业负责人:陈世杰 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞
合并股东权益变动表
会企 04 表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年度 单位:元
| 本年金额 | 上年金额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 归 | 属母公于 | 东权益司股 | 少数东股 | 东权益合股 | 归 | 属母公于 | 东权益司股 | 少数东权股 | 东权益合股 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减存 股库: | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 权益 | 计 | 股本 | 资本公积 | 减库 存:股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 益 | 计 | |
| 上年年末余额一、 | 34000000 | 771815708.10 | 0.004 | 31241440.89 | 64048982.01 | 0.00 | 9584518.95 | 1216690649.99 | 340000000 | 771815708.14 | 0.00 | 26585704.37 | 45098998.90 | 0.00 | 93838755. | 1192887767.278 |
| 会加计政策变更: | -24274133.9 | 8 | 19280.02 | 1396711.13 | 0.00 | -22858142.83 | 0.00 | |||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 本年年初余额二、 | 34000000 | 747541574.10 | 0.006 | 31260720.91 | 65445693.14 | 0.00 | 9584518.95 | 1193832507.16 | 340000000 | 771815708.14 | 0.00 | 26585704.37 | 45098998.90 | 0.00 | 9387355.8 | 1192887767.278 |
| 本年增减变金额动三、减少以"号填列("-) | 0.0 | 00.0 | 00.0 | 05347261.65 | 15016081.75 | 0.00 | -675699.45 | 19687643.9 | 50.00 | -24274133.98 | 0.00 | 1467506.54 | 20346694.24 | 0.00 | 119763.08 | 944739.88 |
| (一)净利润 | 20363343.40 | -6699.4575 | 19687643.9 | 5 | 4202110.778 | -80681.1377 | 33952939.65 | |||||||||
| ()直接计东权益的入股二利得和损失 | 0.0 | 00.0 | 00.00 | 0.00 | 0.0 | 00.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -24274133.98 | 0.00 | 0.00 | 0.0 | 00.00 | 0.00 | -24274133.98 |
| 产供出售金融资公允可1.价值变动净额 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 权益法被投资单其下位2.他所有者权益变动的响影 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 与计东权益项相入股目3.关的所得税影响 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 其他4. | 0.00 | -24274133.98 | -24274133.98 |
| 上述(一)和()小计二 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4 020363343. | 0.00 | -64 575699. | 19687643.9 | 50.00 | -23. 94274138 | 0.00 | 0.00 | 47 82021710. | 0.00 | -81 3068771. | 9678805.67 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ()东投和减少资本股入三 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 826934.25 | 1826934.215 |
| 东投资本股入1. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 份支付计东权益股入股2.的金额 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 其他3. | 0.00 | 0.00 | 826934.25 | 1826934.215 | ||||||||||||
| 利(四)润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5347261.65 | -56 5347261. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4675016.54 | -26. 51675014 | 0.00 | -17000000.00 | |
| 提余积取盈公1. | 5347261.65 | -56 5347261. | 0.00 | 4675016.54 | -45 4675016. | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 对东的分股配2. | 0.00 | 0.00 | -10. 07000000 | -17000000.00 | ||||||||||||
| 其他3. | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 权转(五)股东益内部结 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 本转本资公积增股1. | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 盈余公积转增本股2. | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损3. | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 其他4. | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 本年年末余额四、 | 0 03400000 | 74. 147541576 | 0.00 | 5 636607982. | 88 90461774. | 0.00 | 85 0908819. | 11. 1213520151 | 0 03400000 | 74. 147541576 | 0.00 | 39 11260720. | 1 465445693. | 0.00 | 9584518.95 | 17. 1193832506 |
企业负责人:陈世杰 财务总监:李晓光 会计机构负责人:毕迎霞
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锦化化工集团氯碱股份有限公司
2007 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司" )是经辽 宁省人民政府辽政(1997)80 号文批准,由锦化化工(集团)有限责任公司(以下简 称"锦化集团公司")作为独家发起人采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社会公开 发行 9000 万股社会公众股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易,截至 2005 年末公 司总股本为人民币 34000 万股,其中:国有法人股 25000 万股、流通股 9000 万股。
2006 年公司根据辽国资经营[2006]28 号文"关于锦化化工集团氯碱股份有限 公司股权分置改革有关问题的批复",并经本公司股东大会表决通过,公司非流通 股股东(锦化集团公司和阜新封闭母线有限公司)向流通股股东支付合计 3240 万 股,2006 年末国有法人股变更为 21760 万股,流通股变更为 12240 万股。
根据公司股权分置改革方案,2007 年 3 月 19 日公司非流通股股东阜新封闭母 线有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售。截止 2007 年年末国有法 人股变更为 207,046,969 股,境内自然人即高管持有 5,549 股为有限售条件股份, 流通股股份变更为 132,947,482 股。
本公司属化工行业,经营范围:烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、 环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售(凭许可证经营)及污水处理业务、技术 开发与服务、资产经营。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下列编制基础编制的财务报表,符合企业会计准则及相关规定的 要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益 变动等财务信息。
三、财务报表的编制基础
本公司的财务报表是以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的要求编制的。
四、主要会计政策和会计估计
(一)会计期间
公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
(二)记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
(三)计量属性及计量属性在本期发生变化的报表项目
本公司在对报表项目进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量为基础。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
(四)编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时,将持有的期限短(一般指从购入日起不超过 3 个 月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确 定为现金等价物。
(五)外币折算及汇兑损益的处理方法
对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额;在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和 外币非货币性项目进行处理:
1.外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入 当期损益;
2.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。即期汇率是指当日中国人民银行公布的市场汇率中间 价。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按《企业会计准则—
借款费用》的原则处理。
(六)金融工具的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等;金融负债包 括交易性金融负债和指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
- 金融资产和金融负债的确认与计量
⑴ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。
⑵ 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按 票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。
持有至到期投资处置时,将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间 的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司应将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任 何金融资产分类为持有至到期投资,但下列情况除外:
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(到期前三个月内), 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;
②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金
后,将剩余部分予以出售或重分类;
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的 独立事项所引起。
⑶ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。
⑷ 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积
(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益; 同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入 投资损益。
⑸ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用摊余成本进行后 续计量。
(七)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且 公司能对该影响做出可靠计量的事项。
⑴ 应收款项
对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损 失,计提坏账准备。
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款 项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款组合在期末余额的 一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值 损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础,结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例:
| 账龄情况 | 一般坏账计提比例 |
|---|---|
| 1年以内 | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 15% |
| 3-4年 | 20% |
| 4-5年 | 30% |
| 5年以上 | 50% |
⑵ 持有至到期投资
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值,则将其账面价值减记至 可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通 过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并 考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的, 在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
⑶ 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各 种相关因
素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定其已发生减值,将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
(八)金融资产转移的确认与计量
1.金融资产转移的确认
企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终
止确认该金融资产,如不附任何保证条款的金融资产出售等。
2.金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当 期损益:
⑴ 所转移金融资产的账面价值;
⑵ 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面 价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应 当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。
(九)存货的核算方法
1.存货的分类依据
公司根据存货存在的实际状态,将存货划分为:在正常生产经营过程中持有 以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品,在生产过程或提供劳务过 程中耗用的原材料和辅助材料。
2.存货的计量属性
公司的存货按照实际成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料及辅助 材料按计划成本核算,材料成本差异按加权平均法计算差异率,材料发出时将计 划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算;在产品及入库产成品 按实际生产成本入账,发出产成品按加权平均法计量。公司的低值易耗品及包装 物按实际需要量采购,并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。
3.存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成 本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别 计提存货跌价准备。
公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素,确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等,用其生产 的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量;为执行合同 而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础,超出合同数量的存货,其可变 现净值以一般销售价格为基础计算。
(十)长期股权投资的核算方法
1.长期股权投资的分类
长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资;对被投 资单位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资;以及其他对被投 资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的准备持有超过一年的股权投资。
2.长期股权投资的初始计量和后续计量
⑴ 长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本、长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日对作为合并对价付出的 资产等按照公允价值计量,公允价值与账面价值的差额,计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方净资产公允价值的差额,确 认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方净资产公允价值
的差额,经复核后,差额计入当期损益。
③除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投 资,按照下列规定确定其初始投资成本:
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利,作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定。
⑵ 长期股权投资的后续计量
①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。
公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本计价,子公司宣告分派的利 润,确认为当期损益,公司确认投资收益,仅限于子公司接受投资后产生的累积 净利润的分配额,所获得的利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 按权益法进行调整时,将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,公司取得长 期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派 的利润计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
③公司对其他长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价。子 公司宣告分派的利润,确认为当期损益,公司确认投资收益,仅限于子公司接受 投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。
(十一)投资性房地产的核算方法
1.投资性房地产的种类
公司投资性房地产指已出租的房屋建筑物及已出租的土地使用权。
2.投资性房地产的计量模式
公司只有在与该房地产有关的经济利益很可能流入企业,并且该房地产的成 本可以可靠的计量情况下才将该房地产确认为投资性房地产。
公司投资性房地产初始计量采用成本法模式。
公司采用成本模式计量的房屋建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第 4 号-固定资产》,按照公司固定资产的相关政策执行。
公司采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,适用《企业会计准则第 6 号-无形资产》,按照公司无形资产的相关政策执行。
(十二)固定资产的核算方法
1.固定资产的确认条件
公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该固定资产的成本能 够可靠地计量时,才确认为固定资产。
2.固定资产的初始计量和后续计量
⑴ 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
① 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务 费等。
②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合 同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本,分别按相应的企业会计准则确定。
⑵ 固定资产的后续计量
公司对所有固定资产计提折旧,但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地除外。
固定资产折旧按照固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额在预计使用年 限内计提,已计提减值准备的固定资产,在确认应计折旧额时,还应当扣除已计 提的固定资产减值准备累计金额。
固定资产的后续支出,符合公司固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同 时终值被替换部分的账面价值;不符合公司固定资产确认条件的,在发生时记入 当期损益。
3.固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。各类固定资产的预计使用年限、残值 率和年折旧率分别为:
| 类 别 | 预计使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 25 年 | 4% | 3.84% |
| 机器设备 | 14 年 | 4% | 6.86% |
| 运输工具 | 8 年 | 4% | 12% |
(十三)在建工程的核算方法
1.在建工程的类别
在建工程按工程项目分类核算。
2.结转为固定资产的标准和时点
在建工程以实际发生的支出作为工程成本入账,在各项工程达到预定可使用 状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月 结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可 使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转 入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂 估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十四)无形资产的核算方法
1.无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产。
2.无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;同时该无形资产的成本能 够可靠地计量时,才能确认为无形资产。
⑴ 公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进 行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成 果应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等。公司对处于开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,才确认为无形资产。
--完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性;
--具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。
--公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场,或运用于内部使 用时,能够给公司带来经济利益。
--有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用该无形资产。
--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵ 公司自创的商誉以及内部生产的品牌等,不确认为无形资产。
3.无形资产的计量属性
⑴ 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
②自行开发的无形资产,其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用 途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合 同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本,分别按相应的企业会计准则确定。
⑵ 无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内合理摊销,一般采用直线法 摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
具体摊销年限:
| 无形资产类别 | 摊销年限 |
|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 |
| 专有技术 | 6-10 年 |
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
公司于期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方 法;公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并进行摊销。
(十五)长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各 项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用,于发生时计入当期损益,不再确认为资产。 具体摊销年限:
| 名称 | 摊销年限 |
|---|---|
| 离子膜 | 2 年 |
(十六)资产减值
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表 日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收 回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减 值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法:
1.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了 减值:
⑴ 资产的市价当期大幅下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。
⑵ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
⑶ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
⑷ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑸ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑹ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等。
⑺ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只 要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项 金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场 的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应 当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,当以 可获取的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额 可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然 无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金 流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿 命和折现率等因素。
3.可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资 产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损 益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者 摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊 调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计 期间不得转回。
4.表明一项资产可能发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑管理层管 理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
(十七)借款费用的会计处理方法
- 借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用,可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
⑴ 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
⑵ 借款费用已经发生。
⑶ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。
3.借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生 非正常中断(不包括必要的中断程序)、且中断时间连续过 3 个月的期间。此期间 的借款费用暂停资本化,确认为费用,并计入当期损益。
4.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定确定:
⑴ 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当 期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
⑵ 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。
(十八)职工薪酬的核算方法
1.职工薪酬的范围
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、养老保险费、失业保险费等社会保险费;工会经费和职工教育经费、非货币 性福利、解除劳动关系给予的补偿金等;其他为获得职工提供服务的相关支出。
2.职工薪酬的确认与计量
⑴ 在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因 解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别下列 情况处理:
①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入存货成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成 本。
③除上述之外的其他职工薪酬,确认为当期费用。
⑵ 公司为职工缴纳的养老保险费、失业保险费等社会保险费,在职工为公司 提供服务的会计期间,根据工资总额的一定比例计算,并根据职工提供服务的受 益对象计入相关成本、费用。
| 职工薪酬项目 | 计提基数 | 计提比例 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 养老保险费 | 职工工资总额 | 28% | 其中:单位承担 20%,个人按本人上年度月 |
| 平均工资的 8%缴纳 | |||
| 其中:单位承担 2%, | |||
| 失业保险费 | 职工工资总额 | 3% | 个人按本人上年度月 |
| 平均工资的 1%缴纳 | |||
| 住房公积金 | 职工工资额级次 | 24 元/人/月 | 其中 :单位承担 18 |
| 元,个人承担 6 元 | |||
| 职工薪酬项目 | 计提基数 | 计提比例 | 备注 |
| 工会经费 | 职工工资总额 | 2% | |
| 从 2007 年 1 月 1 日起 | |||
| 职工福利费 | 职工工资总额 | 不再计提,在 14%范 | |
| 围内据实列支 | |||
| 职工教育经费 | 职工工资总额 | 在 1%范围内据实列支 |
(十九)收入的确认原则
收入分为销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入确认收入。
1.销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,并 不再保留与商品相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够 流入公司,已经收到或取得了收取价款的证据,并且与销售商品相关的成本能够 可靠地计量时,确认为销售商品收入的实现。
2.提供劳务:劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益 能够流入公司;劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
3.让渡资产使用权:让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收 入。利息收入和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认:与交易相关的经济 利益能够流入公司,收入的金额能够可靠地计量。
(二十)政府补助的核算方法
1.政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业 所有者投入的资本,作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时,确认为政府补助。
3.政府补助的计量
⑴ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货 币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
⑵ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均 分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
⑶ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间,计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
⑷ 已确认的政府补助需要返还的, 若存在相关递延收益的,冲减相关递延 收益的账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,计入当期损 益。
(二十一)所得税费用的核算方法
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算,并以应纳税所得额为基础予 以确认。
公司在取得资产、负债时,确定其计税基础,并将资产、负债的账面价值与 其计税基础存在的差异,分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
1.所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超 过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资 产和递延所得税负债。
2.所得税的计量原则
⑴ 公司在资产负债表日,对于当期或以前期间形成的当期所得税负债(或资 产)按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
⑵ 公司在资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,已减记的金额 予以转回。
⑶ 除企业合并,以及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外,公司将当 期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在所有者权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得 税,计入所有者权益。
(二十二)会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响
公司从2007年1月1日起,执行财政部颁布的企业会计准则。
根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的 规定,以及证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求,公司对相 关事项进行了追溯调整,追溯调整涉及的主要内容包括:
1.公司于 2006 年 5 月 31 日完成了对葫芦岛锦化动力热电有限公司(以下简 称"动力公司" )持股 98%的股权划转手续。根据新企业会计准则规定,该控股 合并属于同一控制下的企业合并。在编制 2007年度可比报表时,已将动力公司 2006 年1至5 月利润表和现金流量表经与母公司相关项目抵销后合并。合并后净利润 调增 7,278,830.66 元,其中:被合并方动力公司合并前实现的净利润为 5,862,839.51 元,对动力公司股权投资差额冲回 1,415,991.15 元;合并后现金净 流入调增 7,682,723.46 元。
2.按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》规定,对 2007 年初所有者权益追 溯调整事项进行修正:公司于 2007 年初按照《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条规定,对属于同一控制下因企业合并产生的 尚未摊销完毕的长期股权投资差额 22,858,142.83 元已全额冲销,并调整了期初 留存收益。在编制 2007 年可比报表时,对以上业务视同发生时即按照新会计准则 进行账务处理,其中:调减 2007 年初资本公积 24,274,133.98 元,调增盈余公积 19,280.02 元,调增未分配利润 1,396,711.13 元。
3.本年度公司未发生前期会计差错更正事项。
五、税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下:
| 税种 | 税率 | 计税基础 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 33% | 应纳税所得额 |
| 增值税 | 17% | 销售产品,按应纳税销售额的17%扣期允许抵扣的进项税后的余额 |
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锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
| 营业税 | 5% | 应税营业收入或劳务收入 |
|---|---|---|
| 城市建设税 | 7% | 应交流转税税额 |
| 教育费附加 | 3% | 应交流转税税额 |
| 地方教育费 | 1% | 应交流转税税额 |
| 税种 | 税率 | 计税基础 |
| 房产税 | 1.2%、12% | 应税房产价值或房屋租赁收入 |
| 土地使用费 | 元/平方米/12 | |
| 年 | ||
| 印花税 | 0.005—0.01% | 购销合同、借款合同、财产保险合同 |
| 元/件5 | 会计账簿 |
六、企业合并
同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
七、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本集团将全部子公司纳入 合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加 的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。
(一)本年纳入合并财务报表的子公司
| 拥有权益比例 | 法定 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 注册资本 | 直接 | 间接 | 注册地址 | 主营业务 | 代表人 |
| 葫芦岛锦化 | 葫芦岛国家 | 发电、工业蒸汽、 | ||||
| 动力热电有 | 28,030.5 | 98% | 专利技术精 | 交直流电、工业及 | 李春玉 | |
| 限公司 | 万元 | 细化工园区 | 民用清水等 |
(二)本年合并报表范围未发生变更
(三)少数股东权益和少数股东损益
| 项目 | 年初余额 | 少数股东损益本年增减 | 其他增减 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 9,584,518.95 | -675,699.45 | 8,908,819.50 |
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 年末余额 | 年初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 币种 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原币 | 折算汇率 | 折合人民币 |
| 库存现金 | 人民币 | 11,252.67 | 11,252.67 | 7,841.90 | 7,841.90 | ||
| 小计 | 11,252.67 | 7,841.90 | |||||
| 银行存款 | 人民币 | 563,985,945.51 | 563,985,945.51 | 150,971,701.05 | 150,971,701.05 | ||
| 美元 | 70,842.60 | 7.3046 | 517,476.86 | ||||
| 小计 | 564,503,422.37 | 150,971,701.05 | |||||
| 其他货币资金 | 人民币 | 115,816,252.07 | 115,816,252.07 | 505,457,198.63 | 505,457,198.63 | ||
| 小计 | 115,816,252.07 | 505,457,198.63 | |||||
| 合计 | 680,330,927.11 | 656,436,741.58 | |||||
⑴ 期末余额较期初余额增加23,894,185.53元,主要由于经营活动增加货币 资金所致。
⑵ 银行存款中已质押的定期存款为 160,000,000.00 元
其中:13000 万元存款期限为 2007 年 8 月 30 日至 2008 年 2 月 29 日;
1500 万元存款期限为 2007 年 9 月 21 日至 2008 年 3 月 21 日;
1500 万元存款期限为 2007 年 9 月 24 日至 2008 年 3 月 24 日。
⑶ 其他货币资金中保证期超过 3 个月的保证金余额为 65,600,000.00 元。
除以上事项外,期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在 境外或有潜在回收风险的款项。
⑷ 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 680,330,927.11 | 656,436,741.58 |
| 短期国债投资 | ||
| 减:变现受限制的银行存款 | 225,600,000.00 | 135,300,000.00 |
| 现金及现金等价物 | 454,730,927.11 | 521,136,741.58 |
2.应收票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 | 是否贴现或质押 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 176,452,746.44 | 7,070,169.06 | 质押余额2100万元 |
| 合 计 | 176,452,746.44 | 7,070,169.06 |
⑴ 应收票据余额中有应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东锦化集 团公司的票据,余额为3,500,000.00元。
⑵ 已质押的银行承兑票据
| 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 |
|---|---|---|---|
| 常州市远扬钢管有限公司 | 2007.11.09 | 2008.5.9 | 500,000.00 |
| 绍兴市恒丰聚氨酯实业有限公司 | 2007.11.22 | 2008.5.22 | 4,500,000.00 |
| 河北新朝阳化工股份有限公司 | 2007.11.28 | 2008.5.28 | 4,000,000.00 |
| 厦门建发股份有限公司 | 2007.12.28 | 2008.3.27 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 21,000,000.00 |
3.应收账款
⑴ 应收账款余额分析
| 年末余额 | 年初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 |
| 一、单项金额重大的应收款项 | ||||||||
| 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项 | ||||||||
| 三、其他不重大应收款项 | ||||||||
| 其中:1年以 | ||||||||
| 内 | 9,075,095.92 | 18.17% | 393,204.56 | 8,681,891.36 | 26,929,338.20 | 41.60% | 592,915.15 | 26,336,423.05 |
| 1-2年 | 4,533,271.19 | 9.08% | 453,327.12 | 4,079,944.07 | 2,178,751.77 | 3.37% | 217,875.18 | 1,960,876.59 |
| 2-3年 | 2,082,536.10 | 4.17% | 312,380.41 | 1,770,155.69 | 1,891,539.81 | 2.92% | 283,730.97 | 1,607,808.84 |
| 3-5年 | 2,604,644.63 | 5.22% | 621,694.74 | 1,982,949.89 | 1,963,027.11 | 3.04% | 488,142.32 | 1,474,884.79 |
| 5年以上 31,639,839.19 | 63.36% | 17,298,639.16 | 14,341,200.03 | 31,763,560.70 | 49.07% | 16,612,119.28 | 15,151,441.42 | |
| 合 计 | 49,935,387.03 | 100.00% | 19,079,245.99 | 30,856,141.04 | 64,726,217.59 | 100.00% | 18,194,782.90 | 46,531,434.69 |
⑵ 采用个别认定计提坏账准备:本年对外销售采取信用证结算方式,应收 账款的收回不存在风险,所以本年末出口销售的应收账款 1,211,004.60 元未 计提坏账准备;本年末应收浙江常山化工责任有限公司(以下简称"常山化 工")货款余额 1,496,761.24 元,该拖欠货款已于 2003 年 12 月经葫芦岛市 中级人民法院判决付给本公司,由于常山化工无力支付,本年对该货款余额 全额计提了坏账准备。
⑶ 本年度实际冲销的应收账款 889,090.44 元,系债务人阜新化工厂经法院 判决破产,破产债权清偿率为零,故对此债权予以全额冲销。
⑷ 应收账款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的重大款项。
⑸ 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 比例(%) | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 辽源第二化工厂 | 4,511,214.45 | 9.03 | 5年以上 |
| 丹东化学纤维股份有限公司 | 3,274,569.12 | 6.56 | 1-2年 |
| 金城造纸股份有限公司 | 3,192,061.35 | 6.39 | 5年以上 |
| 华福实业总公司 | 3,083,404.80 | 6.17 | 1年以内 |
| 锦化劳服化工一厂 | 2,436,154.49 | 4.88 | 2-3年以内 |
| 合计 | 16,497,404.21 | 33.03 | |
4.预付款项
⑴预付款项余额分析
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 247,567,287.87 | 95.25 | 166,724,095.57 | 88.44 | |
| 1-2年 | 8,488,254.79 | 3.27 | 8,693,097.94 | 4.61 | |
| 2-3年 | 3,861,869.19 | 1.48 | 2,297,031.49 | 1.22 | |
| 3年以上 | 10,803,248.71 | 5.73 | |||
| 合计 | 259,917,411.85 | 100.00 | 188,517,473.71 | 100.00 |
⑵ 预付款项余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 重大款项。
⑶ 账龄1年以上的预付款项共计12,350,123.98元,主要为预付的材料款尚未 结算所致,
原账龄在3年以上的预付款项共计10,680,288.86元,已转入其他应收款,并计提 了坏账准备。
⑷ 预付账款余额较大的预付款:
| 债务人 | 金额 | 比例(%) | 性质或原因 |
|---|---|---|---|
| 辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司市场营销部 | 50,341,299.61 | 19.37 | 预付电费 |
| 中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司 | 32,970,365.26 | 12.68 | 预付货款 |
| 兴城市兴茂白灰经销有限公司 | 18,073,099.97 | 6.95 | 预付货款 |
| 河北省南堡盐场 | 17,977,523.62 | 6.92 | 预付货款 |
| 本溪钢铁(集团)有限责任公司焦化厂 | 14,886,142.79 | 5.73 | 预付货款 |
| 合 计 | 134,248,431.25 | 51.65 |
5.其他应收款
⑴ 其他应收款余额分析
| 年末余额 | 年初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 |
| 一、单项金额重大的应收款项 | ||||||||
| 其中:1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上 | 103,066,400.52 | 79.19% | 5,565,118.67 | 97,501,281.85 | 98,390,734.81 | 87.52% | 4,919,536.74 | 93,471,198.07 |
| 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项 | ||||||||
| 三、其他不重大应收款项 | ||||||||
| 其中:1年 | ||||||||
| 以内 | 12,016,505.20 | 9.23% | 600,825.26 | 11,415,679.94 | 10,200,354.83 | 9.07% | 510,017.74 | 9,690,337.09 |
| 1-2年 | 599,034.95 | 0.46% | 59,903.50 | 539,131.45 | 1,278,108.18 | 1.14% | 127,810.82 | 1,150,297.36 |
| 2-3年 | 1,244,390.18 | 0.96% | 186,658.53 | 1,057,731.65 | 2,548,187.17 | 2.27% | 382,228.08 | 2,165,959.09 |
| 3-5年 | 13,228,476.03 | 10.16% | 2,645,695.22 | 10,582,780.81 | ||||
| 5年以上 | ||||||||
| 合 计 | 130,154,806.88 | 100.00% | 9,058,201.18 | 121,096,605.70 | 112,417,384.99 | 100.00% | 5,939,593.38 106,477,791.61 |
⑵ 采用个别认定计提坏账准备:应收控股股东锦化集团公司 915,108.10 元,
根据其破产重整方案,计提了 50%的坏账准备。
- ⑶ 本年度无实际冲销的其他应收款。
- ⑷ 其他应收关联方款项占其他应收款总额的比例为 82.59%。
- ⑸ 其他应收款前 5 名欠款单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 比例(%) | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 63,391,785.64 | 48.70 | 1年以内 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 38,755,754.90 | 29.78 | 1年以内 |
| 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 | 5,347,072.71 | 4.11 | 1年以内 |
| TDI配套设施项目部 | 3,149,923.74 | 2.42 | 2-3年、3年以上 |
| 葫芦岛华天实业有限公司 | 1,586,282.56 | 1.22 | 1年以内 |
| 合计 | 112,230,819.55 | 86.23 | |
6.存货
| 年末余额 | 年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 跌价准备 | 金额 | 跌价准备 | |||
| 原材料 | 51,302,651.35 | 275,391.50 | 50,098,727.49 | |||
| 辅助材料 | 32,011,113.66 | 28,967,620.25 | ||||
| 在产品 | 22,516,229.27 | 15,311,915.25 | ||||
| 产成品 | 61,087,096.07 | 11,779,240.69 | 69,022,607.56 | 11,123,609.64 | ||
| 合计 | 166,917,090.35 | 12,054,632.19 | 163,400,870.55 | 11,123,609.64 | ||
| 存货净额 | 154,862,458.16 | 152,277,260.91 |
存货跌价准备增减变动情况
| 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 年末余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 原材料 | 275,391.50 | 275,391.50 | ||
| 辅助材料 | ||||
| 在产品 | ||||
| 产成品 | 11,123,609.64 | 655,631.05 | 11,779,240.69 | |
| 合计 | 11,123,609.64 | 931,022.55 | 12,054,632.19 |
计提存货跌价准备的依据:根据存货期末实际成本与可变现净值孰低的原则, 对实际成本高于其可变现净值的,按照单个存货项目计提存货跌价准备。
7.长期股权投资
⑴ 增减变动情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 减值准备 | 金额 | 减值准备 | ||||
| 一、长期股权投资 | 30,200,000.00 | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 95,998,400.00 | |||
| 其中:对子公司投资 | |||||||
| 对联 营企业投资 | 30,200,000.00 | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 95,998,400.00 | |||
| 二、其他股权投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 50,200,000.00 | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 115,998,400.00 | |||
⑵ 长期股权投资
| 被投资公司名称 | 与本公司关系 | 投资期限 | 占被投资公司注册资本比例 |
|---|---|---|---|
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 | 联营公司 | 2004.11.16-2008.7.28 | 40% |
30,200,000.00 96,000,000.00 65,800,000.00 96,000,000.00 -1,600.00 -1,600.00 95,998,400.00 初始投资额 年初投资余额 累计权益增 减额 年末余额 本年度追加(减 少)投资 累计追加(减 少)投资 本年度权益 增减额 本年度现 金红利 2007 年 6 月 28 日本公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司新增投资 6580 万元,
截止本 年末累计投资 9600 万元,占被投资方实收资本的 40%。
| 被投资单位名称 | 注册地 | 业务性质 | 本企业持股比例 | 本企业在被投资单位表决权比例 | 年末净资产总额 | 本年营业收入总额 | 本年净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联营企业 | |||||||
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 | 葫芦岛市 | TDI项目的前期筹备及投资建设 | 40% | 40% | 368,890,820.05 | -4,000.00 |
⑶ 按照新会计准则,2007 年年初对控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公 司长期股权投资差额进行了追溯调整,即调减长期股权投资差额 22,858,142.83 元。
⑷ 长期股权投资无减值准备。
8.投资性房地产
| 投资性房地产类别 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物原价 | 994,560.00 | 994,560.00 | ||
| 土地使用权原值 | 95,536,361.68 | 95,536,361.68 | ||
| 合计 | 96,530,921.68 | 96,530,921.68 | ||
| 房屋及建筑物累计折旧 | 388,721.90 | 38,191.08 | 426,912.98 | |
| 土地使用权累计摊销 | 2,394,525.07 | 1,891,503.69 | 4,286,028.76 | |
| 合计 | 2,783,246.97 | 1,929,694.77 | 4,712,941.74 | |
| 减值准备 | ||||
| 房屋及建筑物 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 合计 | ||||
| 投资性房地产账面价值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 605,838.10 | 567,647.02 | ||
| 土地使用权 | 93,141,836.61 | 91,250,332.92 | ||
| 合计 | 93,747,674.71 | 91,817,979.94 |
年初余额较上年年末余额增加93,747,674.71元,系执行新会计准则对本年初 原在无形资产和固定资产中核算的房屋、建筑物及土地使用权,重分类为投资性 房地产所致。
9.固定资产及累计折旧
| 固定资产类别 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值 | |||||
| 房屋、建筑物 | 906,970,933.27 | 5,150,214.76 | 665,320.95 | 911,455,827.08 | |
| 机器设备 | 2,118,317,536.77 | 18,654,497.56 | 4,861,689.38 | 2,132,110,344.95 | |
| 运输设备 | 85,979,022.93 | 1,219,183.29 | 2,387,359.70 | 84,810,846.52 | |
| 合计 | 3,111,267,492.97 | 25,023,895.61 | 7,914,370.03 | 3,128,377,018.55 | |
| 累计折旧 | - | ||||
| 房屋、建筑物 | 270,500,388.81 | 34,047,562.35 | 327,446.10 | 304,220,505.06 | |
| 机器设备 | 1,135,789,116.61 | 113,911,021.82 | 3,722,478.37 | 1,245,977,660.06 | |
| 运输设备 | 54,192,238.52 | 4,504,851.86 | 1,884,389.89 | 56,812,700.49 | |
| 合计 | 1,460,481,743.94 | 152,463,436.03 | 5,934,314.36 | 1,607,010,865.61 | |
| 固定资产减值 | - | ||||
| 固定资产净值 | |||||
| 房屋、建筑物 | 636,470,544.46 | 607,235,322.02 | |||
| 机器设备 | 982,528,420.16 | 886,132,684.89 | |||
| 运输设备 | 31,786,784.41 | 27,998,146.03 | |||
| 合计 | 1,650,785,749.03 | 1,521,366,152.94 |
37
⑴ 本年增加固定资产 25,023,895.61 元,主要是锅炉、盐水车间设备、烧碱 车间设备更新改造所致。
⑵ 本年减少固定资产 7,914,370.03 元,主要是槽车、干燥设备、片碱设备 报废所致。
⑶ 2006 年公司因贷款业务与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签 订了两份"最高额抵押合同":编号 DY-2006-002 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人民币 6,600 万元,抵押物评估值为人民币 9,894.63 万元;编号 DY-2006-003 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人民币 46,000 万元;抵押物为房屋建筑物及机器设备,评估值 为人民币 65,722.69 万元,上述抵押已经市国有资产委员会批复。
2007 年公司因贷款业务与中国农业银行葫芦岛市分行签定了一份"最高额抵 押合同":编号 ABCS(2004)2006 号担保期为 2007 年 3 月 21 日至 2009 年 3 月 21 日,最高担保额为人民币 9,000万元;抵押物为房屋、土地,抵押物暂作价 15,167.74 万元。
本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司,与中国银行股份有限公司 葫芦岛分行签订了一份"最高额抵押合同":编号为 2006 年葫中银抵字 034001 号, 抵押物为厂房及土地使用权,其中厂房原值 4,590 万元,抵押作价 2,200 万元; 土地使用权原值 12,816 万元、抵押作价 7,690 万元;抵押期为 2006 年 12 月 31 日至 2010 年 12 月 30 日,合同担保债务本金金额不超过 9,890 万元。
⑷ 本年增加的累计折旧中,本期计提的折旧费用为 152,463,436.03 元。
截止年末,本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产中房屋及建筑物原值为 4,149,386.59 元、 账面净值为 131,249.93 元, 机械设备原值为 343,931,689.62 元、账面净值为 12,942,479.98 元,运输工具原值为 22,697,068.65 元、账面净 值为 1,223,113.79 元。
⑸ 截止年末,本公司无暂时闲置的固定资产。
⑹ 本年度公司经市国有资产管理委员会批复,对部分已无法满足生产要求设 备进行了报废处理。报废的固定资产设备净值为 1,829,798.74 元,已在营业外支 出中反映。
⑺ 截止年末,本公司未发现固定资产中有应计提减值准备的情况。
10.在建工程
| 工程名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算的比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聚醚9号线管线改造 | 350万元 | 2,182,735.52 | 2,182,735.52 | 自有资金 | 62.36 | |||
| 四期电站 | 18000万元 | 3,199,854.47 | 40,282,057.19 | 43,481,911.66 | 贷款及自筹 | 24.16 | ||
| TDI项目配套工程 | 6036万元 | 233,830.45 | 8,900,478.00 | 9,134,308.45 | 自有资金 | 15.13 | ||
| 其他项目 | 5,147,025.09 | 4,131,626.96 | 1,649,786.68 | 7,628,865.37 | 自有资金 | |||
| 合 计 | - | 10,763,445.53 | 53,314,162.15 | 1,649,786.68 | 62,427,821.00 |
⑴ 本年四期电站工程发生了借款费用资本化金额5,554,164.56元,确定的借 款费用资本化率为7.13-7.42%。
⑵ 报告期内在建工程未发生减值的情形,未计提在建工程减值准备。
11.工程物资
| 年末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|
| 设备器材 | 1,151,178.35 | 305,200.01 |
| 减:减值准备 | ||
| 合计 | 1,151,178.35 | 305,200.01 |
年末较年初增加 845,978.34 元,主要由于增加了工程物资的采购。
12.无形资产及减值准备
| 种类 | 原始金额 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转出 | 本年摊销 | 年末余额 | 取得方式 | 累计摊销额 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 专有技术 | 46,066,683.40 | 31,155,898.06 | 6,439,391.16 | 24,716,506.90 | 自创 | 21,350,176.50 | 12-60月 | ||
| 土地使用权 | 389,043,481.18 | 382,326,781.35 | 8,596,594.31 | 373,730,187.04 | 外购 | 15,313,294.14 | 月472 | ||
| 合 计 | 435,110,164.58 | 413,482,679.41 | 15,035,985.47 | 398,446,693.94 | 36,663,470.64 |
⑴ 年初余额中土地使用权较上年期末余额增加143,908,142.99元,系执行新 会计准则对本年初原在固定资产核算的土地使用权,现作为无形资产核算所致。
⑵ 公司本年与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了一份抵押
合同,编号为DY-2007-001号:被担保方为锦化化工集团氯碱股份有限公司,抵 押物为土地使用权,抵押物的评估价值为18,497.55万元,抵押期为抵押期间为 2007年10月17日至2008年10月16日。
⑶ 本公司无形资产目前正常使用,没有发现发生带来经济利益减值的迹象, 故本年无形资产未计提减值准备。
13.长期待摊费用
| 种类 | 原始发生额 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年转出 | 年末余额 | 累计摊销额 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 离子膜 | 34,650,382.07 | 14,231,530.01 | 5,493,835.26 | 12,214,680.91 | 7,510,684.36 | 27,139,697.71 | 1-2年 | |
| 合 计 | 14,231,530.01 | 12,214,680.91 | 7,510,684.36 |
14.其他非流动资产
2007 年 9 月 30 日,公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行,向葫芦岛华天 实业有限公司贷款 7000 万元,用于该公司生产系统原料路线技术改造,贷款期限 自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日,利率为执行人民银行基准利率上浮 10%。
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 委托贷款 | 70,000,000.00 | - |
| 合计 | 70,000,000.00 | - |
15.短期借款
| 借款条件 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 473,500,000.00 | 363,000,000.00 |
| 抵押借款 | 393,000,000.00 | 286,000,000.00 |
| 质押借款 | 34,574,613.60 | |
| 合计 | 901,074,613.60 | 649,000,000.00 |
40
年末余额中的抵押、保证情况详见本附注"八、9.(3)"及"八、12.(2)"。
16.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 218,300,000.00 | 261,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 218,300,000.00 | 281,000,000.00 |
年末应付票据均为六个月以内到期。
17.应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 138,523,329.54 | 86.41 | 172,065,501.97 | 88.77 | |
| 1-2年 | 14,096,712.37 | 8.79 | 9,220,994.55 | 4.76 | |
| 2-3年 | 1,794,951.34 | 1.12 | 3,173,499.85 | 1.64 | |
| 3年以上 | 5,903,441.47 | 3.68 | 9,376,493.14 | 4.84 | |
| 合计 | 160,318,434.72 | 100.00 | 193,836,489.51 | 100.00 |
⑴ 应付账款年末比年初减少33,518,054.79元,主要系前期采购货物当期 结算所致。
⑵ 应付账款余额中不包括欠持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款 项。
⑶ 账龄超过1年的应付账款为21,795,105.18元,主要是由于前期采购货 物尚未结算所致。
18.预收款项
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 129,679,812.68 | 94.52 | 27,150,802.42 | 71.63 |
| 1-2年 | 1,186,943.86 | 0.87 | 3,678,555.33 | 9.71 |
| 2-3年 | 1,595,920.18 | 1.16 | 3,673,781.18 | 9.69 |
| 3年以上 | 4,728,598.17 | 3.45 | 3,399,909.20 | 8.97 |
| 合计 | 137,191,274.89 | 100.00 | 37,903,048.13 | 100.00 |
⑴ 预收账款余额中不包括欠持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款
项。
⑵ 账龄超过1年的预收账款为7,511,462.21元,主要是货已发出,尚未办 理结算所致。
19.应付职工薪酬
| 项目名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 84,184,315.50 | 84,184,315.50 | ||
| (2)职工福利费 | 40,530.00 | 40,530.00 | ||
| (3)保险费 | 26,807,934.45 | 22,935,898.80 | 3,872,035.65 | |
| 其中: a.医疗保险费 | 1,448,999.15 | 1,244,028.56 | 204,970.59 | |
| b.基本养老保险费 | 22,950,476.55 | 19,631,801.50 | 3,318,675.05 | |
| c.失业保险费 | 2,408,458.75 | 2,060,068.74 | 348,390.01 | |
| (4)住房公积金 | 1,806,516.00 | 1,520,764.00 | 285,752.00 | |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 1,021,406.48 | 2,114,820.76 | 1,939,884.73 | 1,196,342.51 |
| 合计 | 1,021,406.48 | 114,954,116.71 | 110,621,393.03 | 5,354,130.16 |
⑴ 公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬。
⑵ 报告期内本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
20.应交税费
| 税种 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 25,704,012.30 | 10,979,387.76 |
| 营业税 | 237,715.59 | 217,886.10 |
| 城市维护建设税 | 1,634,128.45 | 1,870,462.68 |
| 企业所得税 | 5,622,247.09 | 7,342,009.61 |
| 房产税 | 389,655.33 | -2,641,357.56 |
| 土地使用税 | 5,624,122.58 | 133.33 |
| 待抵扣固定资产增值税 | -987,026.48 | -514,108.95 |
| 印花税 | 410,113.57 | 267,370.89 |
| 代扣代缴个人所得税 | 375.54 | |
| 教育费附加 | 2,577,661.08 | 1,068,835.80 |
| 待扣税金 | 3,128,366.20 | |
| 合 计 | 44,341,371.25 | 18,590,619.66 |
21.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 95,958,296.44 | 91.50 | 41,449,128.05 | 90.32 |
| 1-2年 | 3,798,351.55 | 3.62 | 4,000,628.68 | 8.72 |
| 2-3年 | 3,149,954.70 | 3.00 | 92,008.00 | 0.20 |
| 3年以上 | 1,970,341.10 | 1.88 | 350,836.58 | 0.76 |
| 合计 | 104,876,943.79 | 100.00 | 45,892,601.31 | 100.00 |
⑴ 年末账龄超过一年的其他应付款8,918,647.35元。
⑵ 其他应付款余额中包含应付持有本公司5%以上表决权股份之股东锦 化集团公司145,834.42元。
22.一年内到期的非流动负债
| 贷款单位 | 年末余额 | 贷款利率 | 贷款期限 | 贷款条件 | 贷款资金用途 |
|---|---|---|---|---|---|
| 建行葫芦岛化工支行 | 358,010,000.00 | 5.85% | 9年4个月 | 固定资产抵押 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 14,609,200.00 | 6.70% | 4年1个月-4年7个月 | 股权质押*1 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行合 计 | 22,267,013.93394,886,213.93 | 6.96% | 5-7年 | 保证*2 | 环氧丙烷、聚醚、离子膜技改 |
| 贷款单位 | 年初余额 | 贷款利率 | 贷款期限 | 贷款条件 | 贷款资金用途 |
| 建行葫芦岛化工支行 | 110,000,000.00 | 6.84% | 8年4个月 | 固定资产抵押 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 15,617,400.00 | 6.70% | 3年1个月-3年7个月 | 股权质押 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 23,803,689.69 | 6.96% | 4-6年 | 保证 | 环氧丙烷、聚醚、离子膜技改 |
| 工行葫芦岛支行滨海分理处 | 24,300,000.00 | 6.48% | 5年4个月-5年8个月 | 保证 | 氯化苯技改 |
| 合 计 | 173,721,089.69 | ||||
⑴ 年末余额较年初增加 221,165,124.24 元,主要系长期借款将到期转入 所致。
⑵ 年末余额中:*1: 质押借款原币为 200 万美元;保证借款原币为 3,048,355.00 美元。
⑶ 年末余额中的抵押、保证情况详见本附注"八、9.(3)"及"八、
12.(2)"。
23. 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 预提水电费 | 6,031,592.82 | |
| 预提材料费 | 1,933,722.02 | |
| 其他 | 1,638,516.39 | |
| 合 计 | 9,603,831.23 | |
24.长期借款
| 贷款单位 | 年末余额 | 贷款利率 | 贷款期限 | 贷款条件 | 贷款资金用途 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中行葫芦岛支行 | 51,132,200.00 | 6.70% | 2004.3-2012.1 | 股权质押*1 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 23,246,159.04 | 6.96% | 2001.9-2011.8 | 保证*2 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 29,119,787.90 | 6.96% | 2002.3-2012.3 | 保证*3 | 聚醚技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 18,595,064.56 | 6.96% | 2001.7-2011.7 | 保证*4 | 离子膜技改 |
| 锦州商行 | 20,000,000.00 | 6.30% | 2006.12-2009.12 | 保证 | 补充流动资金 |
| 葫芦岛财政局 | 70,000,000.00 | 6.57% | 2007.4-2010.4 | 补充流动资金 | |
| 中行葫芦岛分行 | 50,000,000.00 | 7.13% | 2006.12-2009.12 | 抵押 | 四期电站项目扩建 |
| 中行葫芦岛分行 | 20,000,000.00 | 7.43% | 2007.3-2010.6 | 抵押 | 四期电站项目扩建 |
| 中行葫芦岛分行 | 28,900,000.00 | 7.62% | 2007.7-2010.12 | 抵押 | 四期电站项目扩建 |
| 建行葫芦岛化工支行 | 135,860,000.00 | 6.30% | 2006.6-2009.6 | 保证 | 用于流动资金 |
| 合 计 | 446,853,211.50 |
| 贷款单位 | 年初余额 | 贷款利率 | 贷款期限 | 贷款条件 | 贷款资金用途 |
|---|---|---|---|---|---|
| 建行葫芦岛化工支行 | 358,010,000.00 | 5.85% | 1999.6-2008.10 | 固定资产抵押 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 70,776,991.51 | 6.70% | 2004.3-2012.1 | 股权质押 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 33,159,783.30 | 6.96% | 2001.9-2011.8 | 保证 | 环氧丙烷技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 40,088,819.93 | 6.96% | 2002.3-2012.3 | 保证 | 聚醚技改 |
| 中行葫芦岛支行 | 27,216,037.48 | 6.96% | 2001.7-2011.7 | 保证 | 离子膜技改 |
| 锦州商行 | 20,000,000.00 | 6.30% | 2006.12-2009.12 | 保证 | 补充流动资金 |
| 中行葫芦岛分行 | 50,000,000.00 | 7.13% | 2006.12-2009.12 | 抵押 | 四期电站项目扩建 |
| 建行葫芦岛化工支行 | 135,860,000.00 | 6.30% | 2006.6-2009.6 | 保证 | 用于流动资金 |
| 合 计 | 735,111,632.22 |
⑴ 本年末较年初减少 288,258,420.72 元,主要系将到期的长期借款转入一 年内到期的非流动负债所致。
⑵ 年末余额中:
*1:质押借款原币700万美元以及一年到期的非流动负债质押借款原币200万美
元,是以锦化集团公司持有的本公司7000万股股权作质押;
*2:保证借款原币为3,182,400.00美元;
*3:保证借款原币为3,986,500.00美元;
*4:保证借款原币为2,545,665.00美元。
⑶ 长期借款年末余额中的抵押、保证情况详见本附注"八、9.(3)"及"八、 12.(2)"。
| 25.专项应付款 |
|---|
| ---------- |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 环保返还款 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 前瓦村地下水污染 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 皂化渣库存封库工程 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | ||
| 系列高性能新聚醚 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 绿色化工催化剂及工艺研究 | 282,291.56 | 817,708.44 | 1,100,000.00 | |
| 高附加值端氨基聚 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 合 计 | 5,532,291.56 | 817,708.44 | 6,350,000.00 |
26.递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产加速折旧 | 52,248,855.88 | 43,613,152.13 |
| 合 计 | 52,248,855.88 | 43,613,152.13 |
根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文《关于落实振兴 东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发 (2005)64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业 基地资产折旧与摊销政策口径的通知》精神,本公司采用了不改变公司现行 的固定资产折旧政策,在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产 折旧费的方法,从而形成了应纳税暂时性差异。
27.其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 递延收益 | 3,450,000.00 | |
| 合 计 | 3,450,000.00 |
年末比年初增加 345 万元,系本期收到葫芦岛财政局环保专项资金 345 万元。
28.股本
| 本年变动前 | 本年变动增减(+,-) | 本年变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 207,046,969 | 60.90% | 207,046,969 | 60.8962% | |||||
| 3、其他内资持股 | 10,553,031 | 3.10% | -10,553,031 | -10,553,031 | |||||
| 其中:境内法人持股 | 10,553,031 | 3.10% | -10,553,031 | -10,553,031 | |||||
| 境内自然人持股 | 5,549 | 5,549 | 5,549 | 0.0016% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中:境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 有限售条件股份合计 | 217,600,000 | 64.00% | -10,547,482 | -10,547,482 | 207,052,518 | 60.8978% | |||
| 二、无限售条件流通股份 | |||||||||
| 1、人民币普通股 | 122,400,000 | 36.00% | 10,547,482 | 10,547,482 | 132,947,482 | 39.1022% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 无限售条件流通股份合计 122,400,000 | 36.00% | 132,947,482 | 39.1022% | ||||||
| 三、股份总数 | 340,000,000 | 100.00% | 340,000,000 | 100.00% |
根据公司股权分置改革方案,2007 年 3 月 19 日公司非流通股股东阜新 封闭母线有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售。境内自然人即 高管持有 5,549 股为有限售条件股份。
本年末公司控股股东锦化集团公司持有的本公司 207,046,969 股均处于 司法冻结中。
29.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 530,934,245.11 | 530,934,245.11 | ||
| 其他资本公积 | 216,607,329.05 | 216,607,329.05 | ||
| 合计 | 747,541,574.16 | - | 747,541,574.16 |
资本公积年初余额较上年年末调减 24,274,133.98 元,详见本附注"四、 (二十二)2"。
30.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 31,260,720.91 | 5,347,261.65 | 36,607,982.56 | |
| 任意盈余公积 | - | |||
| 合计 | 31,260,720.91 | 5,347,261.65 | 36,607,982.56 |
盈余公积年初余额较上年年末余额调增 19,280.02 元,详见本附注"四、 (二十二)2"。
本年公司根据章程,按照税后利润的 10%提取法定盈余公积,当该公积 金余额累计已达公司注册资本的 50%时不再提取。
31.未分配利润
| 项目 | 年末余额 |
|---|---|
| 上年年末余额 | 64,048,982.01 |
| 加:会计政策变更 | 1,396,711.13 |
| 会计差错更正 | |
| 其他调整因素 | |
| 本年年初余额 | 65,445,693.14 |
| 本年增减变动 | 15,016,081.75 |
| 加:净利润 | 20,363,343.40 |
| 减:提取法定盈余公积 | 5,347,261.65 |
| 提取任意盈余公积 | |
| 现金股利 | |
| 本期末未分配利润 | 80,461,774.89 |
未分配利润年初余额较上年年末余额调增 1,396,711.13 元,详见本附 注"四、(二十二)2"。根据四届三次董事会决议,本年不进行利润分配,不 进行公积金转增股本。
32.营业收入、成本及毛利
| 本年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | ||
| 主营业务收入 | 2,123,473,526.48 | 1,862,378,543.03 | 261,094,983.45 | ||
| 其他业务收入 | 22,016,942.52 | 29,628,317.91 | -7,611,375.39 | ||
| 合计 | 2,145,490,469.00 | 1,892,006,860.94 | 253,483,608.06 | ||
| 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | ||
| 主营业务收入 | 2,609,531,599.64 | 2,310,477,924.89 | 299,053,674.75 | ||
| 其他业务收入 | 159,404,435.08 | 177,786,104.91 | -18,381,669.83 | ||
| 合计 | 2,768,936,034.72 | 2,488,264,029.80 | 280,672,004.92 | ||
| 本年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 营业毛利 | ||
| 液碱 | 574,244,671.56 | 292,706,228.52 | 281,538,443.04 | ||
| 环氧丙烷 | 800,202,634.81 | 806,976,197.22 | -6,773,562.41 | ||
| 聚醚 | 264,185,126.96 | 318,576,755.82 | -54,391,628.86 | ||
| 其他 | 998,525,409.20 | 957,803,677.52 | 40,721,731.68 | ||
| 小计 | 2,637,157,842.53 | 2,376,062,859.08 | 261,094,983.45 | ||
| 抵销 | 513,684,316.05 | 513,684,316.05 | - | ||
| 合计 | 2,123,473,526.48 | 1,862,378,543.03 | 261,094,983.45 |
| 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 营业毛利 | ||
| 液碱 | 510,891,316.91 | 322,309,261.30 | 188,582,055.61 | ||
| 环氧丙烷 | 898,128,435.80 | 832,695,000.31 | 65,433,435.49 | ||
| 聚醚 | 533,745,589.26 | 556,009,072.45 | -22,263,483.19 | ||
| 其他 | 994,071,894.13 | 957,602,485.03 | 36,469,409.10 | ||
| 小计 | 2,936,837,236.10 | 2,668,615,819.09 | 268,221,417.01 | ||
| 抵销 | 327,305,636.46 | 358,137,894.20 | -30,832,257.74 | ||
| 合计 | 2,609,531,599.64 | 2,310,477,924.89 | 299,053,674.75 |
| 本年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务利润 | ||
| 辅助材料 | 23,177,839.44 | 22,455,049.11 | 722,790.33 | ||
| 原材料 | 2,115,694.94 | 2,368,729.95 | -253,035.01 | ||
| 污水处理费 | 6,839,904.36 | 6,048,914.20 | 790,990.16 | ||
| 电费 | 324,982,005.18 | 324,982,005.18 | - | ||
| 包装桶 | 21,536,268.55 | 21,113,988.76 | 422,279.79 | ||
| 仓储劳务 | 16,029,822.57 | 15,025,318.87 | 1,004,503.70 | ||
| 其他 | 16,006,524.42 | 24,313,948.78 | -8,307,424.36 | ||
| 小计 | 410,688,059.46 | 416,307,954.85 | -5,619,895.39 | ||
| 抵销 | 388,671,116.94 | 386,679,636.94 | 1,991,480.00 | ||
| 合计 | 22,016,942.52 | 29,628,317.91 | -7,611,375.39 |
| 项目 | 上年金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务利润 | |||
| 辅助材料 | 16,826,469.12 | 16,548,224.98 | 278,244.14 | ||
| 原材料 | 35,954,846.90 | 35,097,527.77 | 857,319.13 | ||
| 污水处理费 | 4,213,093.14 | 3,581,479.98 | 631,613.16 | ||
| 电费 | |||||
| 包装桶 | 31,553,492.91 | 30,934,796.96 | 618,695.95 | ||
| 仓储劳务 | 15,619,823.06 | 15,429,911.33 | 189,911.73 | ||
| 其他 | 55,236,709.95 | 76,194,163.89 | -20,957,453.94 | ||
| 合计 | 159,404,435.08 | 177,786,104.91 | -18,381,669.83 |
⑴ 本年较上年减少营业收入 623,445,565.72 元、营业成本 596,257,168.06 元,主要由于 2006 年公司置出 4 万吨/年聚氯乙烯装置,本年度公司主营业务没 有聚氯乙烯、三氯乙烯两种产品,减少公司当期主营业务收入 34,889 万元、主营 业务成本 33,413 万元;另外本年度由于环氧丙烷、聚醚产品价格下降,减少了主 营业务收入;聚醚产量下降减少了主营业务成本。
⑵ 前五名客户营业收入合计 718,187,256.31 元,占营业收入总额比例为 33.47%。
33.营业税金及附加
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 营业税 | 948,115.86 | |
| 城市维护建设税 | 7,519,483.94 | 8,260,560.79 |
| 教育费附加 | 4,296,847.95 | 4,720,320.45 |
| 合计 | 12,764,447.75 | 12,980,881.24 |
34.投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 股权投资差额摊销 | -497,845.00 | |
| 股权投资转让收益 | -3,182,690.04 | |
| 委托贷款利息收益 | 1,325,940.00 | |
| 联营企业投资收益 | -1,600.00 | |
| 合计 | 1,324,340.00 | -3,680,535.04 |
本年较上年增加 5,004,875.04 元,主要由于本年执行新会计准则,无股 权投资差额摊销,并新增委托贷款利息收入所致。
对上年同期数的追溯调整,详见本附注"四、(二十二)1"。
35.营业外收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 处置非流动资产损益 | 1,252,765.42 | 44,663,280.42 |
| 违约金收入 | 24,078.64 | |
| 政府补助 | 21,200,000.00 | |
| 其他 | 609,192.15 | |
| 合计 | 22,476,844.06 | 45,272,472.57 |
36.营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 罚款支出 | 895,382.53 | 195,343.80 |
| 停车维持费 | 7,488,350.14 | 22,367,162.09 |
| 处理固定资产损失 | 736,301.32 | 2,122,594.14 |
| 非常损失 | 4,173,523.96 | |
| 其他 | 111,568.20 | 468,381.28 |
| 合计 | 13,405,126.15 | 25,153,481.31 |
37.所得税费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 递延所得税费用 | 8,635,703.75 | 24,052,588.93 |
| 合计 | 8,635,703.75 | 24,052,588.93 |
38.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
|---|---|
| 技改财政贴息 | 20,000,000.00 |
| 环保专项资金 | 3,450,000.00 |
| 收扣发的养老保险等 | 9,895,912.63 |
| 其他 | 1,644,358.89 |
| 合计 | 34,990,271.52 |
39.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
|---|---|
| 银行手续费 | 1,741,392.56 |
| 中介费 | 977,000.00 |
| 销售费用 | 5,538,473.04 |
| 港杂、租赁费 | 3,760,111.59 |
| 大修自营提奖、副产品奖等 | 2,357,332.66 |
| 诉讼费、结算登记费 | 741,905.20 |
| 交通补助、会费、取暖费等 | 2,432,673.03 |
| 旅费、招待费 | 1,362,903.68 |
| 银行顾问费等 | 2,675,000.00 |
| 其他 | 1,860,133.38 |
| 合计 | 23,446,925.14 |
40.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
|---|---|
| 利息收入 | 8,713,187.02 |
| 合计 | 8,713,187.02 |
八、母公司财务报表有关项目附注
- 1.应收账款
- ⑴ 应收账款余额分析
| 年末余额 | 年初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 |
| 一、单项金额重大的应收款项 | ||||||||
| 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项 | ||||||||
| 三、其他不重大应收款项 | ||||||||
| 其中:1年 | ||||||||
| 以内 | 7,174,153.48 | 15.06% | 298,157.44 | 6,875,996.04 | 24,457,106.44 | 39.34% | 469,303.56 | 23,987,802.88 |
| 1-2年 | 4,208,384.00 | 8.83% | 420,838.40 | 3,787,545.60 | 2,092,078.98 | 3.37% | 209,207.90 | 1,882,871.08 |
| 2-3年 | 2,015,404.42 | 4.23% | 302,310.66 | 1,713,093.76 | 1,891,539.81 | 3.04% | 283,730.97 | 1,607,808.84 |
| 3-5年 | 2,604,644.63 | 5.47% | 621,694.74 | 1,982,949.89 | 1,963,027.11 | 3.16% | 488,142.32 | 1,474,884.79 |
| 5年以上 31,639,839.19 | 66.41% | 17,298,639.16 | 14,341,200.03 | 31,763,560.70 | 51.09% | 16,612,119.28 | 15,151,441.42 | |
| 合 计 | 47,642,425.72 | 100.00% | 18,941,640.40 | 28,700,785.32 | 62,167,313.04 | 100.00% | 18,062,504.03 | 44,104,809.01 |
⑵ 采用个别认定计提坏账准备:本年对外销售采取信用证结算方式,应收账 款的收回不存在风险,所以本年末出口销售的应收账款 1,211,004.60 元未计提坏 账准备;本年末应收浙江常山化工责任有限公司(以下简称"常山化工")货款余 额 1,496,761.24 元,该拖欠货款已于 2003 年 12 月经葫芦岛市中级人民法院判决 付给本公司,由于常山化工无力支付,本年对该货款余额全额计提了坏账准备。
⑶ 本年度实际冲销的应收账款 889,090.44 元,系债务人阜新化工厂经法院 判决破产,破产债权清偿率为零,故对此债权予以全额冲销。
⑷ 应收账款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的重大款项。
⑸ 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 比例(%) | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 辽源第二化工厂 | 4,511,214.45 | 9.47 | 5年以上 |
| 丹东化学纤维股份有限公司 | 3,274,569.12 | 6.87 | 1-2年 |
| 金城造纸股份有限公司 | 3,192,061.35 | 6.70 | 5年以上 |
| 华福实业总公司 | 3,083,404.80 | 6.47 | 1年以内 |
| 锦化劳服化工一厂 | 2,436,154.49 | 5.11 | 1-3年以内 |
| 合计 | 16,497,404.21 | 34.63 |
2.其他应收款
⑴ 其他应收款余额分析
| ٦u | 8 |
|---|---|
| t | íl |
| ۷í | |
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
| 年末余额 | 年初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 |
| 一、单项金额重大的应收款项 | ||||||||
| 其中:1年 | ||||||||
| 以内 | 101,559,742.38 | 39.87% | 5,077,987.12 | 96,481,755.26 | 101,669,352.14 | 42.68% | 5,083,467.61 | 96,585,884.53 |
| 1-2年 | ||||||||
| 2-3年 | ||||||||
| 3-5年 | ||||||||
| 5年以上 | ||||||||
| 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项 | ||||||||
| 三、其他不重大应收款项 | ||||||||
| 其中:1年 | ||||||||
| 以内 | 138,092,692.07 | 54.22% | 385,479.02 | 137,707,213.05 | 132,749,393.45 | 55.73% | 5,232,096.27 | 127,517,297.18 |
| 1-2年 | 599,034.95 | 0.24% | 59,903.50 | 539,131.45 | 1,253,876.18 | 0.53% | 125,387.62 | 1,128,488.56 |
| 2-3年 | 1,221,958.18 | 0.48% | 183,293.73 | 1,038,664.45 | 2,548,187.17 | 1.07% | 382,228.08 | 2,165,959.09 |
| 3-5年 | 13,228,476.03 | 5.19% | 2,645,695.22 | 10,582,780.81 | ||||
| 5年以上 | ||||||||
| 合 计 | 254,701,903.61 | 100.00% | 8,352,358.59 | 246,349,545.02 | 238,220,808.94 | 100.00% | 5,739,711.97 232,481,096.97 |
⑵ 其他应收款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的 款项。
⑶ 其他应收关联方款项占应收账款总额的比例为 92.34%。
⑷ 原账龄在 3 年以上的预付款项共计 10,680,288.86 元,已转入其他应收款, 并计提了坏账准备。
⑸ 其他应收账款前 5 名欠款单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 比例(%) | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 130,383,111.68 | 51.19 | 1年以内 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 63,395,537.52 | 24.89 | 1年以内 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 38,164,204.86 | 14.98 | 1年以内 |
| 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 | 3,265,902.00 | 1.28 | 1年以内 |
| TDI配套设施项目部 | 3,149,923.74 | 1.24 | 2-3年、3年以上 |
| 合计 | 238,358,679.80 | 93.58 |
3.长期股权投资
⑴ 增减变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 减值准备 | 金额 | 减值准备 | |||
| 一、长期股权投资 | 504,569,882.97 | - | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 570,368,282.97 | |
| 其中:对子公司投资 | 474,369,882.97 | 474,369,882.97 | ||||
| 对联营企业投资 | 30,200,000.00 | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 95,998,400.00 | ||
| 二、其他股权投资 | - | |||||
| 合 计 | 504,569,882.97 | - | 65,800,000.00 | 1,600.00 | 570,368,282.97 | - |
⑵ 长期股权投资
| 被投资公司名称 | 与本公司关系 | 投资期限 | 占被投资公司注册资本比例 |
|---|---|---|---|
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 子公司 | 2004.12.27至长期 | 98% |
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 | 联营公司 | 2004.11.16-2008.7.28 | 40% |
| 与子公司关系 | 初始投资额 | 年初投资余额 | 本年度追加(减少)投资 | 累计追加(减少)投资 | 本年度权益增减额 | 本年度现金红利 | 累计权益增减额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 474,369,882.97 | 474,369,882.97 | 474,369,882.97 | |||||
| 联营公司 | 96,000,000.00 | 30,200,000.00 | 65,800,000.00 | 96,000,000.00 | -1,600.00 | -1,600.00 | 95,998,400.00 | |
| 合计 | 570,369,882.97 | 504,569,882.97 | 65,800,000.00 | 96,000,000.00 | -1,600.00 | -1,600.00 | 570,368,282.97 |
2007 年 6 月 28 日本公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限新增投资 6580 万元,截 止本年末累计投资 9600 万元,占被投资方的 40%。
| 被投资单位名称 | 注册地 | 业务性质 | 本企业持股比例 | 本企业在被投资单位表决权比例 | 年末净资产总额 | 本年营业收入总额 | 当年净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一控制下的子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 葫芦岛市 | 发电,工业蒸汽,交直流电等 | 98% | 98% | 445,440,974.82 | 669,460,545.51 | -33,784,972.50 |
| 联营企业 | |||||||
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 | 葫芦岛市 | TDI项目的前期筹备及投资建设 | 40% | 40% | 368,890,820.05 | -4,000.00 |
⑶ 按照新会计准则,2007 年年初对控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司 长期股权投资差额进行了追溯调整,即调减长期股权投资差额 22,858,142.83 元。
⑷ 长期股权投资无减值准备。
4.营业收入、成本及毛利
| 本年金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |||
| 主营业务收入 | 2,017,573,241.41 | 1,758,856,252.72 | 258,716,988.69 | |||
| 其他业务收入 | 360,812,115.07 | 358,563,586.31 | 2,248,528.76 | |||
| 合计 | 2,378,385,356.48 | 2,117,419,839.03 | 260,965,517.45 | |||
| 上年金额 | ||||||
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 营业毛利 | |||
| 主营业务收入 | 2,543,319,603.51 | 2,302,001,690.98 | 241,317,912.53 | |||
| 其他业务收入 | 64,357,202.37 | 61,456,187.03 | 2,901,015.34 | |||
| 合计 | 2,607,676,805.88 | 2,363,457,878.01 | 244,218,927.87 | |||
| 本年金额 | ||||||
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 营业毛利 | |||
| 液碱 | 574,244,671.56 | 292,706,228.52 | 281,538,443.04 | |||
| 环氧丙烷 | 800,202,634.81 | 806,976,197.22 | -6,773,562.41 | |||
| 聚醚 | 264,185,126.96 | 318,576,755.82 | -54,391,628.86 | |||
| 其他 | 378,940,808.08 | 340,597,071.16 | 38,343,736.92 | |||
| 合计 | 2,017,573,241.41 | 1,758,856,252.72 | 258,716,988.69 | |||
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 营业毛利 | ||||
| 液碱 | 510,891,316.91 | 322,309,261.30 | 188,582,055.61 | |||
| 环氧丙烷 | 898,128,435.80 | 832,695,000.31 | 65,433,435.49 | |||
| 聚醚 | 533,745,589.26 | 556,009,072.45 | -22,263,483.19 | |||
| 其他 | 600,554,261.54 | 590,988,356.92 | 9,565,904.62 | |||
| 合计 | 2,543,319,603.51 | 2,302,001,690.98 | 241,317,912.53 | |||
57
| 本年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务利润 | ||
| 辅助材料 | 23,177,839.44 | 22,455,049.11 | 722,790.33 | ||
| 原材料 | 2,115,694.94 | 2,368,729.95 | -253,035.01 | ||
| 污水处理费 | 6,839,904.36 | 6,048,914.20 | 790,990.16 | ||
| 电费 | 324,982,005.18 | 324,982,005.18 | |||
| 其他 | 3,696,671.15 | 2,708,887.87 | 987,783.28 | ||
| 合计 | 360,812,115.07 | 358,563,586.31 | 2,248,528.76 |
| 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务利润 | ||
| 辅助材料 | 16,826,469.12 | 16,548,224.98 | 278,244.14 | ||
| 原材料 | 35,954,846.90 | 35,097,527.77 | 857,319.13 | ||
| 污水处理费 | 4,213,093.14 | 3,581,479.98 | 631,613.16 | ||
| 电费 | |||||
| 其他 | 7,362,793.21 | 6,228,954.30 | 1,133,838.91 | ||
| 合计 | 64,357,202.37 | 61,456,187.03 | 2,901,015.34 | ||
前五名客户营业收入合计716,002,511.49元,占营业收入总额比例为 30.09%。
5.投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 委托贷款利息收益 | 1,325,940.00 | |
| 联营企业投资收益 | -1,600.00 | |
| 股权投资差额摊销 | -497,845.00 | |
| 股权投资转让收益 | -3,256,570.03 | |
| 年末调整的被投资单位所有者权益增减的金额 | -18,601,968.13 | |
| 其他权益 | 73,879.99 | |
| 合计 | 1,324,340.00 | -22,282,503.17 |
本年较上年增加 23,606,843.17 元,主要由于本年执行新会计准则,无 股权投资差额摊销,并新增委托贷款利息收入,同时无上年股权转让损失。
执行企业会计准则,对 2006 年投资收益进行追溯调整,冲回摊销的长 期股权投资差额,增加投资收益 1,415,991.15 元,冲回对子公司动力公司 净利润的损益调整,减少投资收益 1,223,190.97 元。
九 关联方关系及交易
(一)关联方关系
、
1.存在控制关系的关联方
| 企业名称/组织 | 与本公司 | 经济性质 | 法定 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 机构代码 | 注册地址 | 主要业务 | 关系 | 或类型 | 代表人 |
| 锦化化工(集团) | |||||
| 有限责任公司 | 葫芦岛市连 | 化工产品生 | 母公司 | 国有独资 | 陈世杰 |
| 12371620-1 | 山区化工街 | 产及销售 | |||
| 葫芦岛锦化动力 | |||||
| 热电有限公 | 葫芦岛市连 | 电、蒸汽生产 | 子公司 | 有限责任 | 李春玉 |
| 76833534-2 | 山区化工街 | 及销售 | |||
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
| 企业名称 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限 | 101,379.00 | 101,379.00 | ||
| 责任公司 | ||||
| 葫芦岛锦化动力热电 | 28,032.05 | 28,032.05 | ||
| 有限公司 |
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % |
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 20,704.70 | 60.90 | 20,704.70 | 60.90 | ||||
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 47,436.99 | 98.00 | 47,436.99 | 98.00 |
4.不存在控制关系的关联方的性质:
| 关联企业名称 | 组织机构代码 | 与本公司的关系 |
|---|---|---|
| 辽宁北方锦化聚氨脂有限公 | 768323835 | 本公司之联营公司 |
| 司 | ||
| 受同一母公司控制,同一 | ||
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 70178791-8 | 法人代表 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公 | 70178790-X | 受同一母公司控制 |
| 司 | ||
| 葫芦岛锦化机械安装公司 | 70178737-9 | 受同一母公司控制 |
| 葫芦岛锦化建筑机械安装公 | 12371314-X | 受同一母公司控制 |
| 司 | ||
| 葫芦岛锦化公路运输有限公 | 747100704 | 受同一母公司控制 |
| 司 | ||
(二)关联交易
1.定价政策
⑴ 根据葫芦岛锦化动力热电有限公司与本公司及其他关联方签定的《动 能服务合同》,葫芦岛锦化动力热电有限公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱 盐水、采暖、工业用氧气、氮气、空气等动能服务,直流电按提供方当月发生 的实际成本附加 1%管理费进行结算;采暖费按国家定价结算;交流电、蒸汽、 清水本年度 1-4 月按提供方当月发生的实际成本附加 2%管理费进行结算,5-12 月份按物价局定价或市场价;其他动能服务按当月发生的实际成本加 2%管理 费结算。
⑵ 根据本公司与锦化集团公司签定的《综合服务合同》,锦化集团公司为 本公司提供职工福利、消防保安、计量话务、原料仓储及提供辅助材料等服务, 消防保安服务按双方的资产比例分摊费用;原料仓储按仓储总值比例分摊,并 加 2%管理费;其他服务按提供方发生的实际成本加 2%管理费结算。
⑶ 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《销 售合同》,本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯 气、盐酸按市场价格结算。
⑷ 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《污 水处理合同》,本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水 处理服务,并按实际提供的污水处理量承担污水处理成本,并加 20%管理费。
⑸ 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》,本公司所有 产品使用锦化集团公司注册的"东方红牌"注册商标,并按销售总额的 1‰计 付商标使用费。
2.交易的金额及相应比例
⑴ 采购货物
| 关联方名称 | 本年数 | 比例% | 上年数 | 比例 |
|---|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公 | ||||
| 司 | 3,677,379.40 | 0.23 | 21,835,490.94 | 0.91 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 145,072.13 | 0.009 | ||
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 110,246.01 | 0.006 |
⑵ 销售货物
| 关联方名称 | 本年数 | 比例% | 上年数 | 比例% |
|---|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公 | 22,257,384 | |||
| 司 | 1,403,664.09 | 0.067 | .99 | 0.85 |
| 11,131,170.6 | 19,437,387 | |||
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 2 | 0.53 | .21 | 0.74 |
| 75,623,174.5 | ||||
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 4 | 3.62 |
⑶ 接受动能服务及其他劳务
| 关联方名称 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公 | 49,560,949.8 | |
| 司 | 3 | 202,845,840.40 |
| 葫芦岛锦化机械安装公司 | 14,083,879.0 | |
| 9 | 9,163,025.90 | |
| 葫芦岛锦化建筑机械安装公 | ||
| 司 | 32,311,737.6 | |
| 1 | 38,100,263.24 | |
| 葫芦岛锦化公路运输有限公 | 14,340,195.1 | |
| 司 | 6 | 18,034,082.58 |
⑷ 提供动能、污水处理及其他劳务
| 关联方名称 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公 | 56,875,467.8 | |
| 司 | 7 |
31,953,377.3
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司
4 909,511.00 11,102,515.3 4
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司
⑸ 其他关联交易事项
公司本年向锦化化工集团计提了商标使用费 1,872,937.00 元。
⑹ 其他关联往来
| 关联方名称 | 借方发生 | 贷方发生 |
|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 973,684,025.23 | 965,208,872.63 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 497,455,931.27 | 497,455,931.27 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 554,064,024.05 | 554,064,024.05 |
| 辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 | 60,000,000.00 | |
⑺ 关联方交易期末未结余额
| 关联方名称 | 年末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他应收款(其他应付款) | 金额 | 占该项目的比例% | 金额 | 占该项目的比例% | ||
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 769,273.68 | 0.59 | (8,475,152.93) | 7.96 | ||
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 63,391,785.64 | 48.70 | 66,288,594.55 | 62.26 | ||
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 125,902,349.66 | |||||
| 葫芦岛锦化机械安装公司 | (3,984,057.83) | 3.80 | 1,702,008.73 | 3.63 | ||
| 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 | 5,347,072.71 | 4.11 | 3,688,975.97 | 7.86 | ||
| 葫芦岛锦化公路运输有限公司 | (555,902.95) | 0.53 | 1,086,238.20 | 2.32 | ||
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 38,755,754.90 | 29.78 | ||||
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 | (60,000,000.00) | 57.21 | ||||
| 应收票据 | ||||||
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 3,500,000.00 | 1.98 | ||||
| 62 |
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 92,383,039.00 | 52.36 |
|---|---|---|
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 2,635,835.59 | 1.49 |
十、或有事项
保证事项
| 被保证人 | 银行 | 金额(万元) | 期限 | 保证人 |
|---|---|---|---|---|
| 葫芦岛锌业股份有限公司 | 中国建设银行葫芦岛龙港支行 | 3,500 | 2006.11.16-2008.11.15 | 本公司 |
| 葫芦岛锌业股份有限公司 | 中国建设银行葫芦岛龙港支行 | 21,500 | 2006.5.30-2008.5.29 | 本公司 |
| 辽宁宏程塑料型材有限公司 | 辽阳市商业银行宏伟支行 | 10,000 | 2007.7.11-2008.7.10 | 本公司 |
| 合计 | 35,000 |
| 被保证人 | 银行 | 最高额保证(万元) | 期限 | 保证人 |
|---|---|---|---|---|
| 葫芦岛锌业股份有限公司 | 广东发展银行大连分行*1 | 9,600 | 2007.3.13-2008.3.13 | 本公司 |
| 葫芦岛锌业股份有限公司 | 锦州市商业银行金陵支行*2 | 4,000 | 2007.9.27-2008.3.27 | 本公司 |
| 葫芦岛锌业股份有限公司 | 锦州市商业银行金陵支行*3 | 5,000 | 2007.10.10-2008.4.10 | 本公司 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司*4 | 中信实业银行沈阳城中支行 | 7,000 | 2007.3.13-2008.6.13 | 本公司 |
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司*5 中国建设银行葫芦岛开发支行 | 8,000 | 2007.11.27-2014.11.26 | 本公司 | |
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司*6 | 中国银行葫芦岛分行 | 6,000 | 2007.4.10-2009.4.10 | 本公司 |
| 合计 | 39,600 |
*1:系最高限额本金(含保证金)9600 万元或敞口最高限额本金(不含保证 金)4800 万元。
*2 和*3:系银行承兑汇票保证。保证金为 2000 万元和 2500 万元。
*4:被保证人为公司关联方,截至本年末,葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中 信实业银行沈阳城中支行的贷款余额为 7000 万元。
*5:被保证人为公司关联方,截至本年末,辽宁北方锦化聚氨酯有限公司在 中国建设银行葫芦岛开发支行贷款余额 2000 万元。
*6:被保证人为公司关联方,截至本年末,辽宁北方锦化聚氨酯有限公司在 中国银行葫芦岛分行贷款余额 2000 万元。
十一、资产负债表日后事项
(一)担保事项
| 被保证人 | 银行 | 最高额保证(万元) | 期限 | 保证人 |
|---|---|---|---|---|
| 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司*7 | 中国建设银行葫芦岛开发支行 | 8,000 | 2007.11.27-2014.11.26 | 本公司 |
| 合计 | 8,000 |
*7:被保证人为公司关联方,截止财务报告报出日,辽宁北方锦化聚氨酯有 限公司在中国建设银行葫芦岛分行贷款余额 6000 万元。
(二) 公司控股股东锦化集团公司持有本公司股份解冻情况
厦门市中级人民法院冻结的100,000,000股,冻结期间为2006年9月27日至 2008年3月25日;湘潭市中级人民法院冻结的32,000,000股,冻结期间为2006年9 月8日至2008年3月7日;辽宁省葫芦岛市中级人民法院冻结的75,046,969股,冻结 期间为2006年9月27日至2008年3月26日。
十二、其他重要事项
(一) 公司控股股东破产重整情况:2007 年 10 月 24 日,控股股东锦化集团公 司收到辽宁省葫芦岛市中级人民法院(2007)葫民二破字第 5 号和(2007)葫民二破 字第 5-2 号民事裁定书。法院裁定受理其破产重整申请,指定管理人接管破产企 业,进行企业破产重整。
2007 年 12 月 5 日锦化集团公司破产重整第一次债权人会议在葫芦岛市召开。 2008 年 3 月 31 日锦化集团及其破产管理人在葫芦岛市召开第二次债权人会议,债 权人依法以分组方式表决通过了锦化集团公司《重整计划草案》。截至财务报告报 出日,锦化集团公司已接到葫芦岛市中级人民法院民事裁定书,法院依法批准申 请人锦化集团公司提出的重整计划、终止重整程序。
(二) 公司以前年度发生的财产失窃案,已于 2007 年 5 月 29 日经辽宁省葫芦 岛市中级人民法院审理后作出一审判决。本案涉案总价值 4331 万元,公安机关追 缴赃款 1725 万元及部分赃物。相关涉案人员已由葫芦岛市中级人民法院依法分别 判处有期徒刑,受到法律制裁。另外,税务机关根据法律规定,确认公司共需补交 增值税 407.93 万元;补交城市建设税和教育费附加合计 44.87 万元。截至财务报 告报出日,公司已经补交增值税 407.93 万元。
锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007 年年度财务报告
(三) 2007年9月 30 日公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行向葫芦岛华天 实业有限公司贷款 7000 万元,用于该公司生产系统原料路线技术改造,贷款期限 自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日,利率为执行人民银行基准利率上浮 10%。
(四) 2007 年 12 月 7 日,经葫芦岛国资委批准,本公司的关联公司葫芦岛锦化 聚氯乙烯有限公司被葫芦岛华天实业有限公司吸收合并,并由华天实业公司承接原 聚氯乙烯公司全部的资产、负债和债权、债务。原聚氯乙烯公司已于 2008 年 1 月 2 日办理了工商注销登记。
十三、财务报告批准报出日
本公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务报告已经公司董事会于 2008 年 4 月 23 日批准对外报出。
十四、补充资料
1.净资产收益率及每股收益计算表
下述财务标的计算方法:
全面摊薄净资产收益率计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=归属于上市公司股东的净利润÷归属于上市公司股东 的期末净资产
其中,编制合并报表的,"归属于上市公司股东的净利润"是扣除"少数股东 损益"后的金额;"归属于上市公司股东的期末净资产"不包括少数股东权益
基本每股收益的计算公式如下:
基本每股收益=归属于上市公司股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0
其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0)
其中:P 为报告期归属于上市公司股东的利润;NP 为报告期归属于上市公司股 东的净利润;E0 为归属于上普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增的、归属于上市公司股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于上市公司股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为归属于上市公司 股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为归属于上市公司股
东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率)- 转换费用)/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加 股份数)
| 2007年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合并数 | ||||||
| 报告期利润 | 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||
| 全面摊薄 | 加权平均 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 营业利润 | 1.60 | 1.61 | 0.0566 | 0.0566 | ||
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1.691.70 | 0.0599 | 0.0599 | |||
| 归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 | 1.25 | 1.26 | 0.0444 | 0.0444 |
2.资产减值准备明细表
⑴ 合并资产减值明细表
| 本年减少额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年计提额 | 因资产价值回 | 其他原因转出 | 合计 | 年末余额 | |
| 升转回数 | (转销)数 | ||||||
| 一、坏账准备合计 | 24,134,376.28 | 4,892,161.33 | 889,090.44 | 889,090.44 | 28,137,447.17 | ||
| 其中:应收账款 | 18,194,782.90 | 1,773,553.53 | 889,090.44 | 889,090.44 | 19,079,245.99 | ||
| 其他应收款 | 5,939,593.38 | 3,118,607.80 | 9,058,201.18 | ||||
| 长期应收款 | |||||||
| 二、存货跌价准备合计 | 11,123,609.64 | 931,022.55 | 12,054,632.19 | ||||
| 其中:库存商品 | 11,123,609.64 | 655,631.05 | 11,779,240.69 | ||||
| 原材料 | 275,391.50 | 275,391.50 | |||||
| 消耗性生物资产 | |||||||
| 三、持有至到期投资减值准备 | |||||||
| 四、长期股权投资减值准备 | |||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | |||||||
| 其中:房屋、建筑物 | |||||||
| 机器设备 | |||||||
| 投资性房地产 | |||||||
| 六、工程物资减值准备 | |||||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||||
| 八、生产性生物资产减值准备 | |||||||
| 九、油气资产减值准备 | |||||||
| 十、无形资产减值准备 | |||||||
| 其中:专利权 | |||||||
| 商标权 | |||||||
| 十一、商誉减值准备 |
⑵ 母公司资产减值明细表
| 本年减少额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年计提额 | 因资产价值回升转回额 | 其他原因转出(转销)额 | 合 计 | 年末余额 |
| 一、坏账准备合计 | 23,802,216.00 | 4,380,873.43 | 889,090.44 | 889,090.44 | 27,293,998.99 | |
| 其中:应收账款 | 18,062,504.03 | 1,768,226.81 | 889,090.44 | 889,090.44 | 18,941,640.40 | |
| 其他应收款 | 5,739,711.97 | 2,612,646.62 | 8,352,358.59 | |||
| 长期应收款 | ||||||
| 二、存货跌价准备合计 | 11,123,609.64 | 931,022.55 | 12,054,632.19 | |||
| 其中:库存商品 | 11,123,609.64 | 655,631.05 | 11,779,240.69 | |||
| 原材料 | 275,391.50 | 275,391.50 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 三、持有至到期投资减值准备 | ||||||
| 四、长期股权投资减值准备 | ||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | ||||||
| 其中:房屋、建筑物 | ||||||
| 机器设备 | ||||||
| 投资性房地产 | ||||||
| 六、工程物资减值准备 | ||||||
| 七、在建工程减值准备 | ||||||
| 八、生产性生物资产减值准备 | ||||||
| 九、油气资产减值准备 | ||||||
| 十、无形资产减值准备 | ||||||
| 其中:专利权 | ||||||
| 商标权 | ||||||
| 十一、商誉减值准备 |
3.现金流量表补充资料
| 2007年 | 2006年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 补充资料 | 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | 20,363,343.40 | 53,472,616.45 | 47,884,550.29 | 46,750,165.38 |
| 加:少数股东本期损益 | -675,699.45 | -8,068,771.13 | ||
| 资产减值准备 | 5,823,183.88 | 5,311,895.98 | -8,175,478.10 | -874,803.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 152,504,192.68 | 113,665,979.29 | 185,182,525.45 | 122,428,452.45 |
| 无形资产摊销 | 16,924,923.59 | 10,074,813.59 | 11,299,772.46 | 8,017,255.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,653,380.91 | 12,214,680.91 | 15,738,530.17 | 15,738,530.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | - | - | -44,704,131.71 | -44,693,517.88 |
| 固定资产报废损失 | -516,464.10 | 674,058.54 | 2,119,151.55 | 1,931,701.49 |
| 公允价值变动损失 | - | - | ||
| 财务费用 | 101,780,285.08 | 92,006,791.92 | 104,519,966.54 | 85,834,714.81 |
| 投资损失 | 1,600.00 | 1,600.00 | 3,680,535.04 | 22,282,503.17 |
| 递延所得税资产减少(减:增加) | - | - | ||
| 递延所得税负债增加(减:减少) | 8,635,703.75 | 5,561,774.14 | 24,052,588.93 | 17,979,481.21 |
| 存货的减少 | -2,513,094.28 | -8,419,203.48 | 16,028,585.45 | 15,518,754.52 |
| 经营性应收项目的减少 | -234,966,848.97 | -200,232,575.92 | 31,538,992.12 | 38,664,876.46 |
| 经营性应付项目的增加 | 101,861,752.98 | 113,121,452.04 | -486,629,266.02 | -315,262,788.48 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 182,876,259.47 | 197,453,883.46 | -105,532,448.96 | 14,315,325.47 |
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3.现金及现金等价物净增加(减少)情况: | ||||
| 现金的期末余额 | 454,730,927.11 | 441,385,770.47 | 529,631,056.72 | 466,802,928.25 |
| 减:现金的期初余额 | 521,136,741.58 | 466,802,928.25 | 486,792,121.93 | 420,440,386.81 |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||||
| 减:现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加(减少)额 | -66,405,814.47 | -25,417,157.78 | 42,838,934.79 | 46,362,541.44 |
| 其中:被合并方在合并前的现金及现金等价物余额 | 8,494,315.14 |
注:2006 年净利润中含被合并方在合并前实现的净利润 5,862,839.51 元。
4.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 非流动资产处置损益 | 516,464.10 |
| 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 21,200,000.00 |
| 委托投资损益 | 1,325,940.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -12,644,746.19 |
| 小计 | 10,397,657.91 |
| 减:所得税影响金额 | 5,103,966.24 |
| 少数股东损益影响金额 | 27,632.73 |
| 非经常性损益净额 | 5,266,058.94 |
5.比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%,或占公司 2007 年 12 月 31 日合并资产总额 5%或占公司 2007 年度合并利润总额 10%以上的主要项目列示如下:
| 项目 | 2007年12月31日/本 | 2006年12月31日/ | 变动金额、幅度 | 说明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 年数 | 上年数 | 变动金额 | 变动幅度 | ||
| 应收票据 | 176,452,746.44 | 7,070,169.06 | 169,382,577.38 | 2395.74% | 1 |
| 预付账款 | 270,597,700.71 | 188,517,473.71 | 82,080,227.00 | 43.54% | 2 |
| 长期股权投资 | 115,998,400.00 | 50,200,000.00 | 65,798,400.00 | 131.07% | 3 |
| 在建工程 | 62,427,821.00 | 10,763,445.83 | 51,664,375.17 | 480.00% | 4 |
| 长期待摊费用 | 7,510,684.36 | 14,231,530.01 | -6,720,845.65 | -47.23% | 5 |
| 其他长期资产 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | 6 | ||
| 短期借款 | 901,074,613.60 | 649,000,000.00 | 252,074,613.60 | 38.84% | 7 |
| 预收账款 | 137,191,274.89 | 37,903,048.13 | 99,288,226.76 | 261.95% | 8 |
| 应付职工薪酬 | 5,354,130.16 | 1,021,406.48 | 4,332,723.68 | 424.19% | 9 |
| 应交税费 | 44,341,371.25 | 18,590,619.66 | 25,750,751.59 | 138.51% | 10 |
| 其他应付款 | 104,876,943.79 | 45,892,601.31 | 58,984,342.48 | 128.53% | 11 |
| 一年内到期的非流动负债 | 394,886,213.93 | 173,721,089.69 | 221,165,124.24 | 127.31% | 12 |
| 其他流动负债 | 9,603,831.23 | -9,603,831.23 | -100.00% | 13 | |
| 其他非流动负债 | 3,450,000.00 | 3,450,000.00 | 14 | ||
| 资产减值损失 | 5,823,183.88 | -8,175,478.10 | 13,998,661.98 | -171.23% | 15 |
| 营业外收入 | 22,476,844.06 | 45,272,472.57 | -22,795,628.51 | -50.35% | 16 |
| 营业外支出 | 13,405,126.15 | 25,153,481.31 | -11,748,355.16 | -46.71% | 17 |
| 所得税费用 | 8,635,703.75 | 24,052,588.93 | -15,416,885.18 | -64.10% | 18 |
变动说明:
⑴ 应收票据较年初增加 169,382,577.38 元,主要为应收银行承兑汇票增加 所致;
⑵ 预付账款较年初增加 82,080,227.00 元,主要由于当期采购预付货款增加 所致;
⑶ 长期股权投资较年初增加 65,798,400.00 元,主要由于本年增加了对辽宁 北方锦化聚氨酯有限公司投资;
⑷ 在建工程较年初 51,664,375.17 元,主要由于增加了四期电站和 TDI 配套 设施等工程的投入;
⑸ 长期待摊费用较年初减少 6,720,845.65 元,主要由于本年摊销电解槽离 子交换膜所致;
⑹ 其他非流动资产较年初增加 70,000,000.00 元,主要由于本年公司新增委 托建行向葫芦岛市华天实业有限公司贷款所致;
⑺ 短期借款较年初增加 252,074,613.60 元,主要由于上年一年内到期长期 负债到期转为短期借款及新增流动资金贷款所致;
⑻ 预收账款较年初增加 99,288,226.76 元,主要由于增加产品预收货款所致;
⑼ 应付职工薪酬较年初增加 4,332,723.68 元,主要由于增加应支付的职工 养老保险费等款项所致;
⑽ 应交税费较年初增加 25,750,751.59 元,主要由于应交增值税增加所致;
⑾ 其他应付款较年初增加 58,984,342.48 元,主要由于新增 TDI 配套设施借 款所致;
⑿ 一年内到期的非流动负债较年初增加 221,165,124.24 元,主要由于长期 借款转入一年内到期的非流动负债所致;
⒀ 其他流动负债较年初减少 9,603,831.23 元,主要由于预提费用已转入应 付款项所致;
⒁ 其他非流动负债较年初增加 3,450,000.00 元,主要由于本年收到葫芦岛 财政局环保专项资金所致;
⒂ 资产减值损失较上年增加 13,998,661.98 元,主要为本年计提存货跌价准 备和坏账准备、上年有转回的减值损失影响所致;
⒃ 营业外收入较上年减少 22,795,628.51 元,主要为上期资产置换形成收 益,本期没有相应业务发生所致;
⒄ 营业外支出较上年减少 11,748,355.16 元,主要为停车维持费减少所致;
⒅ 所得税费用较上年减少 15,416,885.18 元,主要由于计算本年新增应纳税 暂时性差异按照 25%适用税率计算所致。
6.合并净利润差异调节表
本公司已经按照证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定, 编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表,对上年同期利润表追 溯调整以及与模拟执行新会计准则的净利润差异如下:
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 2006年合并净利润(原会计准则) | 40,605,719.63 |
| 追溯调整项目影响合计数 | 7,161,573.87 |
| 其中:子公司原股权投资差额还原 | 1,415,991.15 |
| 子公司在被合并前实现的净利润(归属于母公司98%部分) | 5,745,582.72 |
| 2006年归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) | 47,767,293.50 |
| 加:少数股东损益 | -8,068,771.13 |
| 子公司在合并前实现的净利润(属于少数股东2%部分) | 117,256.79 |
| 2006年合并净利润(新会计准则) | 39,815,779.16 |
| 假定全面执行新会计准则的备考信息 | |
| 2006年度全面模拟新会计准则净利润 | 39,815,779.16 |
7.2007 年初合并股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则》以及《企业会计准则解释第 1 号》规定,对年 初所有者权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因如下:
| 项目名称 | 本年披露数 | 上年披露数 | 差额 | 说 |
|---|---|---|---|---|
| 2006年12月31日股东权益(现行会计准则) | 1,207,106,131.04 | 1,207,106,131.04 | - | |
| 长期股权投资差额 | 22,858,142.83 | 22,858,142.83 | - | |
| 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资投资差额 | - | |||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | - | |||
| 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | - | |||
| 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | - | |||
| 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | - | |||
| 股份支付 | - | |||
| 符合预计负债确认条件的重组义务 | - | |||
| 企业合并 | - | |||
| 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 | - | |||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | |||
| 金融工具分拆增加的权益 | - | |||
| 衍生金融工具 | - | |||
| 所得税 | - | |||
| 其他(少数股东权益) | 9,584,518.95 | 9,584,518.95 | - | |
| 2007年1月1日股东权益(新会计准则) | 1,193,832,507.16 | 1,193,832,507.16 | - | |
8、利润表调整项目表
| (2006.1.1—12.31) | 单位:(人民币)元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 调整前 | 调整后 |
| 营业成本 | 2,455,902,732.22 | 2,488,264,029.80 |
| 销售费用 | 42,460,938.52 | 42,460,938.52 |
| 管理费用 | 65,720,120.75 | 78,207,592.75 |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | |
| 投资收益 | -5,096,526.19 | -3,680,535.04 |
| 所得税 | 24,052,588.93 | 24,052,588.93 |
| 净利润 | 40,605,719.63 | 42,021,710.78 |
锦化化工集团氯碱股份有限公司 董事长:陈世杰 二○○八年四月二十五日