HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Annual Report 2006

Mar 29, 2007

锦化化工集团氯碱股份有限公司 二 OO 六年年度财务报告

二 OO 七年三月二十七日

辽宁天健会计师事务所有限公司

辽天会证审字[2007]153 号

审 计 报 告

锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称锦化氯碱 公司)财务报表,包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2006 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则及相关的规定编制财务报表是锦化氯碱公司管理层的 责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运 用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为,锦化氯碱公司财务报表已经按照企业会计准则及相关的规定 编制,在所有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2006 年 12 月 31 日的财务状 况, 2006 年度的经营成果和现金流量。

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 魏泓

中国 · 沈阳

二○○七年三月二十六日 中国注册会计师:李宝玉

锦化化工集团氯碱股份有限公司

2006 年度会计报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、 公司的基本情况

锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经辽宁省人民政 府辽政(1997)80 号文批准,由锦化化工(集团)有限责任公司(以下简称锦化集团) 作为独家发起人,采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会 证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社会公开发行 9000 万股社会 公众股,并于同年 10 月在深交所挂牌交易,截至 2005 年 12 月 31 日,公司总股本 为人民币 34000 万股,其中:国家股 25000 万股、流通股 9000 万股。 本公司属化工行业,经营范围:烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯气、合成 盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售(凭许可证经营)及污水 处理业务、技术开发与服务、资产经营。

二、 主要会计政策、会计估计

本公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关 规定所制定。

1、 会计制度

本公司及子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

2、 会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
• 4、 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础。资产按取得时的实际成本入账;各项财产如果

发生减值,按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。

5、 外币业务的核算方法

本公司发生的外币业务,在业务发生时采用期初中国人民银行公布的基准汇率折合 为人民币记账。期末时,各种货币性项目外币账户的外币余额均按照期末汇率折合 为人民币,按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,属于筹 建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入该项在建固定资 产成本;其他情况,作为汇兑损益计入当期损益。

6、 外币会计报表的折算方法

本公司不涉及外币会计报表及其折算方法。

7、 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。

8、 短期投资

短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资,包括股票、 债券、基金等。

短期投资按取得时的初始投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等, 不确认为投资收益,作为冲减投资成本处理。处置投资时,投资的账面价值与实际 取得价款的差额,确认为当期投资损益。

期末短期投资按成本与市价孰低的原则计量,对市价低于成本的差额,计提短期投 资跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较,如果市价低于成 本,按其差额计提短期投资跌价准备。

• 9、 应收款项与坏账损失
• (1) 坏账损失的核算方法

应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(2) 应收款项坏账准备计提比例

账龄	比例
一年以内	5%
一到二年	10%
二到三年	15%
三到四年	20%
四到五年	30%
五年以上	50%

如果某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显的差别,导致该项 应收款项如果按照该账龄段比例计提坏账准备,将无法真实反映其可收回金额的, 对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

• (3) 坏账损失确认标准 因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; 因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 上述确实不能收回的应收款项,报经批准后作为坏账予以核销。
• 10、 存货

存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品。

原材料及辅助材料取得时按计划成本核算,材料成本差异按加权平均法计算差异率, 其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算;库存商品 取得时按实际成本计价,发出时按加权平均法核算;在产品按实际成本计价。

存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量,可变 现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、 销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。

当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备:

(1)市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;

(2)企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;

(3)企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市 场价格又低于其账面成本;

(4)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导

致市场价格逐渐下跌;

(5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

11、 长期投资

长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超 过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

(1) 长期股权投资

长期股权投资以取得时的初始投资成本入账。

对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位 投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影 响的,采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时,其初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益 中所占份额之间的差额,作为长期股权投资差额,对有投资期限的按剩余投资期限 平均摊销计入损益,对无投资期限的按不超过 10 年平均摊销计入损益。对于初始 投资成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入资本公积。

• (2) 长期债权投资 长期债权投资以取得时的初始投资成本入账。 债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息,与债券面值之间的差额,作为债券溢 价或折价,在购入后至到期前的期间内采用直线法分期摊销。
• (3) 长期投资减值准备确认标准和计提方法

长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备按单个投资项 目的账面价值高于其可收回金额的差额提取,预计的长期投资减值损失计入当期损 益。

12、 固定资产和折旧

使用年限在 1 年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等;单位价值在 2000 元以上以及使用期限在 2 年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。

固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单

独估价作为固定资产入账的土地外,本公司对所有的固定资产计提折旧。固定资产 折旧采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定的折 旧率如下:

类	别	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物		年25	4%	3.84%
机器设备		年14	4%	6.86%
运输工具		年8	4%	12.00%

与固定资产有关的后续支出,如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计,如 延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性 降低,则计入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额; 对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期损益。

期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于期末对固定资产进行检查,如 发现存在减值情况时,则计算固定资产的可收回金额,以确定是否已经发生减值, 对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备,并计入当期损益。

13、 在建工程

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产已达到预定 可使用状态之日起,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,次月起开始 计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。

本公司至少于每年年度终了,对在建工程进行逐项检查,如果发现工程项目在性能 上或技术上已经落后,且给公司带来的经济利益具有重大的不确定性;或长期停建 且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;或其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形,则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提,并计 入当期损益。

14、 无形资产和摊销

无形资产在取得时,按其实际成本入账。无形资产在确认后发生的后续支出,在发 生时确认为当期费用。 无形资产应自取得当月起,按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有

效年限三者中最短者分期平均摊销。合同没有规定受益期,法律亦没有规定有效年

限的,按不超过 10 年的期限摊销。

期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的 差额,计提无形资产减值准备。

15、 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用,按预计 受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 在筹建期间发生的开办费,从开始生产经营的当月起一次性计入损益。

16、 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预 定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本 化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发 生额确认为资本化金额。其他借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用。

• 17、 收入确认原则
• (1) 销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品实施继续管 理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠计 量时确认营业收入的实现。

(2) 提供劳务

在已经提供劳务,相关的收入和成本能够可靠计量,与劳务相关的经济利益能够流 入时确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入金额能够可靠地计量时确认收入。 18、 所得税的会计处理方法 纳税影响会计法下的债务法。

三、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• 1、 公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
• 2、 公司本本期期初数调整原因及影响

2004 年 6 月,财政部、中国证监会联合检查组,对公司 2003 年度会计报表进行 检查,经检查确认公司 2003 年度实际利润总额为-14,582,178.48 元。公司于 2005 年 3 月底根据整改通知进行了相关调整。经葫芦岛地方税务局直属分局确认,公司 可以以 2005 年度实际利润弥补 2003 年度的亏损。因此公司根据税务局确认的亏 损数,调减了 2005 年度应纳税所得额 14,582,178.48,调减 2005 年度所得税费用 及应交税金-应交所得税 4,812,118.90 元,调增 2005 年度留存收益 4,812,118.90 元。

四、 税项

本公司适用的主要税种及其税率列示如下:

税率	计税基础
33%	应纳税所得额
17%	销售产品,按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
5%	应税营业收入或劳务收入
7%	应交流转税税额
3%	应交流转税税额
1%	应交流转税税额
1.2%、12%	应税房产价值或房屋租赁收入
0.005—0.01%	购销合同、借款合同、财产保险合同
元/件5	会计账簿

五、 合并会计报表的编制方法

1、 合并会计报表范围的确定原则

本公司将直接投资比例达 50%以上的子公司纳入合并范围;将直接投资比例虽没有 超过 50%,但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达 50%以上的子公司也 纳入合并范围;虽然直接或间接投资比例均未达到 50%以上,但通过其他方式能够 实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范围。

2、 合并会计报表编制依据及编制方法

合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料 为依据,按照财政部《合并会计报表暂行规定》(财会字[1995]11 号)的要求编制, 对公司内部之间的重大交易、资金往来均在合并时予以抵消。

• 3、 本期纳入合并会计报表范围的子公司变化及原因
• (1) 2006 年 4 月 5 日,本公司与锦化化工集团有限责任公司签定《以资抵债协议》,锦 化化工集团以其持有的葫芦岛锦化动力热电有限公司 98%的股权,抵偿其欠本公司 的债务。并于 2005 年 5 月份经本公司股东大会通过,2005 年 5 月 31 日双方办理 了股权划转手续。本公司从 2006 年 6 月 1 日,将葫芦岛锦化动力热电有限公司纳 入公司合并会计报表范围。
• (2) 2006 年 10 月,本公司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定了《资产置换协议》,本公 司以持有的葫芦岛锦化聚氯乙烯公司 70%的股权和 4 万吨/年聚氯乙烯系列装置的资 产,换入本公司正在使用的,葫芦岛锦化氯乙烯公司持有的土地使用权。并于 2005 年 11 月经本公司股东大会决议通过。本公司从 2006 年 11 月 1 日起将葫芦岛锦化聚 氯乙烯公司剔除合并报表范围。

纳入合并会计报表的子公司基本情况

		拥有权益比例				法定
公司名称	注册资本	直接	间接	注册地址	主营业务	代表人
葫芦岛锦化				葫芦岛国家专	发电、工业蒸汽、交
动力热电有	万28,030.5元	98%		利技术精细化	直流电、工业及民用	李春玉
限公司				工园区	清水等

不再纳入合并范围的子公司财务数据如下:

报表项目	剔除日金额	上年末金额	期初至剔除日	上年度金额
流动资产长期投资	70,383,429.31	191,972,267.54
固定资产	223,549,376.26	239,818,671.56
无形资产	6,963,923.54	8,356,708.24
流动负债长期负债	294,499,279.757,879,200.00	414,079,172.23

主营业务收入 13,539,670.44 210,315,642.79 主营业务利润 1,670,385.74 -41,240,948.86 利润总额 -26,574,240.19 -58,321,623.39 所得税 净利润 -26,574,240.19 -58,321,623.39

六、 合并会计报表主要项目注释

1、 货币资金

项目	年末余额	年初余额
现金	7,841.90	7,186.82
银行存款	150,971,701.05	284,702,343.43
其他货币资金	505,457,198.63	302,271,000.00
合计	656,436,741.58	586,980,530.25

(1) 其他货币资金明细如下:

存入银行	金额	存款用途	存款期限	利率	冻结或质押
广发银行	10,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.19-2007.5.28	活期	冻结
广发银行	5,400,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.19-2007.8.18	活期	冻结
广发银行	5,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.10.22-2007.3.21	活期	冻结
广发银行	4,600,000.00	承兑汇票保证金	2006.10.22-2007.3.14	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.7.19-2007.1.15	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,200,000.00	承兑汇票保证金	2006.7.10-2007.1.9	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.7.19-2007.1.18	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.8.10-2007.2.2	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.8.23-2007.2.22	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.9.18-2007.3.16	活期	冻结
葫芦岛商业银行	2,800,000.00	承兑汇票保证金	2006.10.23-2007.4.17	活期	冻结
葫芦岛商业银行	2,800,000.00	承兑汇票保证金	2006.10.23-2007.4.20	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,200,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.20-2007.5.9	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,200,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.20-2007.5.14	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.11.27-2007.5.21	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.11.27-2007.5.25	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,200,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.11-2007.6.4	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.20-2007.6.4	活期	冻结
葫芦岛商业银行	3,200,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.11-2007.6.8	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.20-2007.6.11	活期	冻结
葫芦岛商业银行	4,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.20-2007.6.19	活期	冻结
中国银行	1,500,000.00	承兑汇票保证金	2006.10.19-2007.4.10	活期	冻结
华夏银行沈阳分行	8,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.7.7-2007.1.5	活期	冻结
华夏银行沈阳分行	8,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.7.7-2007.1.5	活期	冻结
葫芦岛商业银行	50,000,000.00	定期存款	2006.12.29-2007.6.28	定期	冻结
葫芦岛商业银行	100,000,000.00	定期存款	2006.9.19-2007.1.4	定期	冻结
葫芦岛商业银行	100,000,000.00	定期存款	2006.9.29-2007.3.29	定期	冻结
葫芦岛商业银行	14,000,000.00	定期存款	2006.9.27-2007.3.27	定期	冻结
工商银行	425.60	信用证保证金	三个月	活期	冻结
中国银行	10,253,773.03	信用证保证金	三个月	活期	冻结
建设银行	1,103,000.00	信用证保证金	三个月	活期	冻结
华夏银行	100,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.9.15-2007.3.15	活期	冻结
农业银行	30,000,000.00	承兑汇票保证金	2006.12.29-2007.4.2	活期	冻结
合计	505,457,198.63

(2) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:

	年末金额	年初金额
货币资金	656,436,741.58	586,980,530.25
短期国债投资
减:变现受限制的银行存款	135,300,000.00	101,000,000.00
现金及现金等价物	521,136,741.58	485,980,530.25

2、 短期投资

	年末余额		年初余额
项目	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
股权投资
其中:股票投资
债券投资			700,000.00
其中:国债投资
其他债券投资
其他投资
合计			700,000.00

3、 应收票据

	年末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	7,070,169.06	59,755,746.88
合计	7,070,169.06	59,755,746.88

4/5、 应收账款/其他应收款

应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:

	年末余额				年初余额
	应收账款	比例(%)	坏账准备	应收账款	比例(%)	坏账准备
一年以内	26,929,338.20	41.60	592,915.15	11,256,488.00	20.91	562,824.40
一到二年	2,178,751.77	3.37	217,875.18	2,944,538.27	5.47	294,453.83
二到三年	1,891,539.81	2.92	283,730.97	1,157,119.55	2.15	173,567.93
三到四年	1,007,658.18	1.56	201,531.64	1,114,419.72	2.07	222,883.95
四到五年	955,368.93	1.48	286,610.68	10,108,785.56	18.78	3,719,179.67
五年以上	31,763,560.70	49.07	16,612,119.28	27,247,204.21	50.62	14,353,941.04
合计	64,726,217.59	100.00	18,194,782.90	53,828,555.31	100.00	19,326,850.82

• (1) 应收账款年末余额比上年上升 34.87%,原因是本年末出口销售未达到收款期的应收 账款增加所致。
• (2) 采用个别认定计提坏账准备:本年对外销售采取信用证结算方式,应收账款的收回不 存在风险,所以本年末出口销售的应收账款 15,071,031.35 元未计提坏账准备。
• (3) 应收账款年末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
• (4) 本年度实际无冲销的应收款项。
• (5) 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:

债务人	金额	比例(%)	账龄
TRICON ENERGY LTD	10,656,666.57	17.14	一年以内
辽源第二化工厂	4,511,214.45	7.26	五年以上
丹东化学纤维股份有限公司	3,274,569.12	5.27	一年以内
金城造纸股份有限公司	3,192,061.35	5.13	五年以上
中国石油化工股份有限公司天津分公司	2,581,759.96	4.15	一年以内
合计	24,216,271.45	38.95

		年末余额		年初余额
	其他应收账款	比例(%)	坏账准备	其他应收账款	比例(%)	坏账准备
一年以内	108,591,089.64	96.60	5,429,554.48	642,963,718.02	99.60	32,148,185.90
一到二年	1,278,108.18	1.14	127,810.82	2,586,471.11	0.40	258,647.11
二到三年	2,548,187.17	2.26	382,228.08
三到四年
四到五年
五年以上
合计	112,417,384.99	100.00	5,939,593.38	645,550,189.13	100.00	32,406,833.01

• (1) 其他应收款年末比年初下降 82.63%,主要原因是公司第一大股东以资抵债清偿 51,778 万元欠款所致,同时冲销相应的坏账准备 19,142,526.15 元。
• (2) 其他应收款年末余额中不含应收持本公司 5%以上表决权股东的欠款。
• (3) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:

债务人	金额	比例(%)	性质或原因
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	68,105,406.39	60.58	往来款
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司	38,250,108.15	34.03	往来款
葫芦岛市华福实业总公司	500,000.00	0.44	往来款
南京宝色钛业	340,000.00	0.30	工程款
葫锦化东宇精细化工发展	294,984.98	0.26	往来款
合计	107,490,499.52	95.61

6、 预付账款

	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	166,724,095.57	88.44	68,779,328.18	34.81
一到二年	8,693,097.94	4.61	114,156,099.03	57.77
二到三年	2,297,031.49	1.22	2,812,561.82	1.42
三年以上	10,803,248.71	5.73	11,865,184.89	6.00
合计	188,517,473.71	100.00	197,613,173.92	100.00

(1) 预付账款年末账龄超过一年的金额合计为 21,793,378.14 元,为预付的材料款尚未 结算所致。

(2) 预付账款年末余额中无预付给持本公司 5%股份的股东款项。

(3) 年末余额较大的预付款:

债	务人	金额	比例(%)	性质或原因
盐山县金燕经贸公司		59,604,583.56	31.62	预付货款
大庆新佳航化工有限公司		19,984,108.00	10.60	预付货款
沈阳东和有机化工有限公司		19,953,264.21	10.58	预付货款
河北省南堡盐场		11,887,191.18	6.31	预付货款
山东埕口盐化贸易有限公司		11,477,907.39	6.09	预付货款
合 计		122,907,054.34	65.20

7、 存货

	年末余额		年初余额
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	50,098,727.49		10,538,009.07
辅助材料	28,967,620.25		32,000,496.25
在产品	15,311,915.25		14,820,477.55
产成品	69,022,607.56	11,123,609.64	91,759,052.83	12,100,645.94
合计	163,400,870.55	11,123,609.64	149,118,035.70	12,100,645.94

(1) 存货跌价准备增减变动情况

	年初余额	本期计提	本期转回	年末余额
原材料
辅助材料
在产品
产成品	12,100,645.94	1,557,388.32	2,534,424.62	11,123,609.64
合计	12,100,645.94	1,557,388.32	2,534,424.62	11,123,609.64

存货跌价转回的原因是:库存聚氯乙烯于 2006 年 11 月与锦化氯乙烯公司进行资产置 换时计提跌价准备冲回。

8、 长期投资

	年末余额	年初余额
长期股权投资	50,200,000.00	15,200,000.00
其中:对子公司的投资
对其他企业投资	50,200,000.00	15,200,000.00
长期债权投资
其中:国债投资
其他长期投资
股权投资差额	22,858,142.83	3,285,776.90
减:减值准备
合计	73,058,142.83	18,485,776.90

(1) 长期股权投资

	股权			本期应计	本期实收
	比例%	年初余额	追加投资	损益	红利	年末余额
一、成本法核算的长期股权投资
辽北锦化聚氨酯公司	40	15,200,000.00	15,000,000.00	--	--	30,200,000.00
锦州市商业银行	2.69		20,000,000.00	--	--	20,000,000.00
小计		15,200,000.00	35,000,000.00	--	--	50,200,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
小计		-	-	-	-	-
合计		15,200,000.00	35,000,000.00	-	-	50,200,000.00

(2) 股权投资差额

被投资单位	原始金额	年初余额	本期摊销	累计摊销	年末余额	剩余摊销年限
	纳入合并范围子公司的股权投资差额(合并价差)
葫芦岛锦化聚氯乙烯公司	4,779,311.89	3,285,776.90	497,845.00	4,779,311.89
葫芦岛锦化动力热电公司	24,274,133.98		1,415,991.15	1,415,991.15	22,858,142.83	9.58
小计	29,053,445.87	3,285,776.90	1,913,836.15	6,195,303.04	22,858,142.83
对其他企业的股权投资差额
小计	-	-	-	-	-
合计	29,053,445.87	3,285,776.90	1,913,836.15	6,195,303.04	22,858,142.83

因公司本期将葫芦岛锦化聚氯乙烯公司的股权置换给葫芦岛锦化氯乙烯公司,对该公 司投资形成的股权投资差额余额全部确认当期投资损益。

葫芦岛锦化动力热电有限公司的股权投资差额,是因本期本公司与锦化化工(集团) 进行债务重组,本公司以应收锦化集团债权换入葫芦岛锦化动力热电的 98%股权,交易 价值超过动力热电公司账面应计权益形成的。

9、 固定资产及累计折旧

固定资产类别年初余额		本期增加	本期减少	年末余额
固定资产原值
房屋、建筑物	695,365,830.14	281,240,710.31	68,641,047.18	907,965,493.27
机器设备	2,163,534,905.87	487,709,457.77	532,926,826.87	2,118,317,536.77
运输设备	36,198,995.80	50,412,393.13	632,366.00	85,979,022.93
土地使用权		243,194,700.00		243,194,700.00
合计	2,895,099,731.81	1,062,557,261.21	602,200,240.05	3,355,456,752.97
累计折旧				-
房屋、建筑物	192,787,040.41	117,223,401.70	39,121,331.40	270,889,110.71
机器设备	1,071,609,242.90	355,071,201.98	290,891,328.27	1,135,789,116.61
运输设备	22,068,238.52	32,547,616.58	423,616.58	54,192,238.52
土地使用权		6,144,720.40		6,144,720.40
合计	1,286,464,521.83	510,986,940.66	330,436,276.25	1,467,015,186.24
固定资产减值				-
固定资产净值	1,608,635,209.98			1,888,441,566.73

• (1) 本年增加的固定资产中,主要是本年纳入合并报表范围的葫芦岛锦化动力热电有限公司 固定资产期初余额列入所致,其中:房屋建及建筑物原值 281,040,763.28 元、累计折旧 81,128,797.58 元,机械设备原值 481,376,346.88 元、累计折旧 233,298,014.02 元, 运输工具原值 44,719,957.85 元、累计折旧 26,903,957.47 元,土地使用权原值 243,194,700 元、累计折旧 1,215,974 元。

• (2) 本年减少的固定资产中,主要是本年剔除合并报表范围的葫芦岛锦化聚氯乙烯期初固定 资产列入所致,其中:房屋建及建筑物原值 43,443,604.35 元、累计折旧 16,481,061.06 元,机械设备原值 273,500,096.61 元、累计折旧 60,643,968.34 元,减少本公司固定资 产原值 264,142,420.92 元、累计折旧 234,715,940.44 元。

• (3) 本年因贷款业务与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份"最高额抵押 合同":编号 DY-2006-002 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额 为人民币 6600 万元;编号 DY-2006-003 号担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日,最高担保额为人民币 46,000 万元;抵押物为房屋建筑物及机器设备,评估值为人民 币 65,722.69 万元,上述抵押已经市国有资产委员会批复。本公司控股子公司葫芦岛锦 化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订了一份"最高额抵押合 同",抵押物为厂房及土地使用权,详见无形资产(1)。

• (4) 本年增加的累计折旧中,本期计提的折旧费用为 168,440,197.59 元。

• (5) 截止 2006年 12月 31日,本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产中房屋及建筑物原 值为 4,509,026.59 元、账面净值为 146,719.01 元,机械设备原值为 326,522,582.11 元、账面净值为 11,787,432.12元,运输工具原值 21,279,737.95 元、账面净值为 935,407.18 元。

• (6) 截止 2006年 12月 31日,本公司无暂时闲置的固定资产;

• (7) 2006年度,本公司经市国有资产管理委员会批复,对部分已无法满足生产要求设备了报 废处理。报废的固定资产设备净值为 1,817,953.17 元(原值为 19,932,748.72 元),已在 营业外支出中反映。

• (8) 截止 2006年 12月 31日,本公司未发现固定资产有应计提减值准备的情况。

10、 工程物资

	年末余额	年初余额
设备器材	305,200.01	6,513,618.78
减:减值准备		797,998.20
合计	305,200.01	5,715,620.58

(1) 工程物资年末比年初下降 38.08%,主要原因是本期转让控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯 有限公司减少 5,222,711.17 元所至。

11、 在建工程

			本期减少
工程名称	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
大修理工程	5,613,319.37	6,894,201.37	331,393.84	4,612,535.84	7,563,591.06
3#炉除尘改造		3,440,034.71	3,440,034.71		-
四期电站		3,333,596.47	133,742.00		3,199,854.47
					-
合计	5,613,319.37	13,667,832.55	3,905,170.55	4,612,535.84	10,763,445.53

(1) 本年减少 4,612,535.84 元,系葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司不再纳入本公司合并范围转 出所至。

(2) 在建工程预算及资金来源情况如下:

工程名称	预算数	资金来源	工程投入占预算的比例
3#号炉除尘改造	344万元	自筹	100%
四期电站	18000万元	贷款及自筹	0.02%

12、 无形资产

	年初余额	本年增加	本年减少		本年余额
			本年摊销	本年转出
专有技术	47,897,062.91	31,388.01	8,836,096.67	7,936,456.19	31,155,898.06
土地使用权		240,913,702.16	2,495,063.80		238,418,638.36
合计	47,897,062.91	240,945,090.17	11,331,160.47	7,936,456.19	269,574,536.42

	取得方式	原始金额	摊销期限	累计摊销额	剩余摊销期限
专有技术	购入	121,915,881.49	5-10年	82,854,915.25	1-5年
土地使用权	出让	240,913,702.16	486月	2,495,063.80	484月
合计		362,829,583.65		85,349,979.05

• (1) 本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签 订了一份"最高额抵押合同",编号为2006年葫中银抵字034001号,抵押物为厂房及土地 使用权,其中土地使用权原值12,816万元(含固定资产中的房屋土地使用权)、抵押作价 7,690万元,抵押期为2006年12月31日至2010年12月30日,合同担保债务本金金额不超过 9,890万元;本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫 芦岛化工支行签订了一份"抵押合同",编号为DY-2006-015号,被担保方为锦化化工集团 氯碱股份有限公司,抵押物为土地使用权,抵押物的评估价值为16,905.5万元,抵押期为 抵押期间为2006年10月17日至2007年10月16日。
• (2) 无形资产计提减值准备情况:

因本公司无形资产目前正常使用,没有发生带来经济利益减值的迹象,所以本年无形资产 未计提减值准备。

13、 长期待摊费用

	年初余额	本年增加	本年减少		本年余额
			本年摊销	本年转出
离子膜	13,932,744.57	16,037,315.61	15,738,530.17		14,231,530.01
合计	13,932,744.57	16,037,315.61	15,738,530.17	-	14,231,530.01

	原始金额	摊销期限	累计摊销额	剩余摊销期限
离子膜	44,941,946.14	2年	30,710,416.13	1-2年
合计	44,941,946.14		30,710,416.13

14、 短期借款

	年末余额	年初余额
信用借款
抵押借款
保证借款	502,000,000.00	455,230,052.00
质押借款	147,000,000.00
合计	649,000,000.00	455,230,052.00

短期借款年末余额中的抵押、保证情况详见本附注"六、9、(3)"及"六、12、(1)"。

15、 应付票据

项目	年末余额	年初余额
商业承兑汇票	20,000,000.00
银行承兑汇票	261,000,000.00	439,057,226.00
合计	281,000,000.00	439,057,226.00

年末应付票据余额中有 2000 万元商业承兑汇票、3000 万元银行承兑汇票收票人为葫 芦岛锦化化工(集团)有限公司;年末应付票据期限均为六个月以内。

16、 应付账款

	年末余额		年初余额
账 龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	172,065,501.97	88.77	188,392,722.58	82.15
一到二年	9,220,994.55	4.76	12,529,137.07	5.46
二到三年	3,173,499.85	1.64	4,118,237.13	1.80
三年以上	9,376,493.14	4.83	24,286,809.76	10.59
合计	193,836,489.51	100.00	229,326,906.54	100.00

• (1) 应付账款年末比年初下降 14.87%,主要原因系本期出售控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙 烯有限公司减少原年初 50,705,343.72 元,本期购入控股子公司葫芦岛锦化动力热电 有限公司增加原年初 23,710,594.47 元所至致(详见本附注五、3)。
• (2) 应付账款年末余额中不含有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。
• (3) 前五名债权人明细如下:

债权人名称	年末余额	比例(%)	账龄
日本丸红	31,774,547.10	16.39	一年以下
赤峰元宝区荣庄煤炭公司	3,808,696.52	1.96	三年以上
沈阳矿务局煤炭处	3,788,750.80	1.95	一年以下
七煤煤炭销售站	3,216,090.30	1.66	一年以下
阜新市源泉煤碳经销公司	2,385,544.10	1.23	一年以下
合 计	44,973,628.82	23.20	-

(4) 年末余额中前五名债权人预收款金额为 44,973,628.82 元,占年末预收账款总 额的 23.20%。

17、 预收账款

	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	27,150,802.42	71.63	58,247,039.74	87.31
一到二年	3,678,555.33	9.71	4,443,564.02	6.66
二到三年	3,673,781.18	9.69	3,537,373.82	5.30
三年以上	3,399,909.20	8.97	488,212.61	0.73
合计	37,903,048.13	100.00	66,716,190.19	100.00

(2) 其中前 5 名债权列示如下:

债权人名称	主要内容	年末余额
葫芦岛锦晖贸易有限公司	预收货款	5,680,725.00
天津中铁现代化工物流有限公司	预收货款	6,413,186.24
佛山市金宝马化工有限公司	预收货款	2,154,500.00
河北省南堡盐场	预收货款	1,938,657.31
绍兴市恒丰聚氨酯实业有限公司	预收货款	1,322,294.00
合计		17,509,362.55

预收账款年末余额中前五名债权人预收款金额为 17,509,362.55 元,占年末预收账款 总额的 46.20%。

• (3) 账龄超过一年的预收账款原因:主要是货已发出,但因价格问题尚未办理结算所致
• (4) 预收账款年末余额中不含有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。

18、 其他应付款

	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	42,470,534.53	90.53	29,591,571.69	83.22
一到二年	4,000,628.68	8.53	5,966,660.53	16.78
二到三年	92,008.00	0.20		-
三年以上	350,836.58	0.74		-
合计	46,914,007.79	100.00	35,558,232.22	100.00

• (1) 其他应付款年末比年初上升 39.05%,主要原因是年末应付锦化化工集团的款项增加所 致。
• (2) 其中前 5 名债权列示如下:

债权人名称	性质或内容	年末余额
锦化化工(集团)有限责任公司	往来款	9,321,500.80
葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司	往来款	3,548,020.45
葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司	往来款	3,548,020.45
葫芦岛锦化劳服机械厂	修理费	2,912,414.69
锦州市辽西修车厂	修理费	2,072,993.40
合计		21,402,949.79

其他应付款年末余额中应付前五名债权人金额为 21,402,949.79 元,占年末其他应付款 总额的 45.62%。

(3) 其他应付款年末余额中含有应付持本公司 60.9%表决权的股东锦化化工集团的款项 9,321,500.80 元。

19、 应交税金

项目	年末余额	年初余额
增值税	10,979,387.76	20,242,210.15
营业税	217,886.10	54,665.22
城市维护建设税	1,870,462.68	2,631,881.31
企业所得税	7,342,009.61	20,492,009.61
房产税	-2,641,357.56
土地使用税	133.33
待抵扣固定资产增值税	-514,108.95
印花税	267,370.89	6,076.53
代扣代缴个人所得税		6,282.50
合计	17,521,783.86	43,433,125.32

(1) 应交税金年末比年初下降 59.65%,主要原因是本年交付税金所致。

20、 预提费用

项目	年末余额	年初余额
水电费	6,031,592.82
材料费	1,933,722.02	1,613,260.95
活动经费		1,469,700.00
其他	1,638,516.39	3,670,662.76
合计	9,603,831.23	6,753,623.71

(1) 其他应付款年末比年初上升 42.20%,主要原因本年末根据使用情况计提的水电费增加所 致。

21、 一年内到期的长期借款

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	173,721,089.69	369,417,715.59
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计	173,721,089.69	369,417,715.59

(1) 一年内到期的长期借款

	年末余额	年初余额
保证借款美元金额	3,048,355.00	5,048,355.00
--折合人民币	23,803,689.69	40,741,234.52
保证借款人民币金额	134,300,000.00	312,536,081.07
质押借款美元金额	2,000,000.00	2,000,000.00
--折合人民币	15,617,400.00	16,140,400.00
合计	173,721,089.69	369,417,715.59

22、 长期借款

	年末余额	年初余额
保证借款美元金额	12,762,920.00	15,811,275.00
--折合人民币	99,661,813.40	127,600,151.51
保证借款人民币金额	517,340,000.00	246,300,000.00
质押借款美元金额	9,000,000.00	11,000,000.00
--折合人民币	70,278,300.00	88,772,200.00
抵押借款人民币金额	50,000,000.00
合计	737,280,113.40	462,672,351.51

• (1) 长期借款年末比年初上升 59.35%,主要原因是本年新增借款所致。
• (2) 长期借款中的质押借款 900 万美元及一年内到期的长期借款中的质押借款 200 万美元 是以锦化化工(集团)有限责任公司持有的本公司 7000 万股股权作为质押。
• (3) 长期借款年末余额中的抵押、保证情况详见本附注"六、9、(3)"及"六、12、(1)"。

23、 专项应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
环保返还款		400,000.00	-	400,000.00
前瓦村地下水污染	400,000.00		-	400,000.00
皂化渣库存封库工程	3,900,000.00		-	3,900,000.00
氯乙烯合成增产技术		500,000.00	500,000.00	-
系列高性能新聚醚		250,000.00	-	250,000.00
绿色化工催化剂及		1,100,000.00	817,708.44	282,291.56
高附加值端氨基聚		300,000.00	-	300,000.00
合计	4,300,000.00	2,550,000.00	1,317,708.44	5,532,291.56

24、 递延税款贷项

项目	年末余额	年初余额
固定资产加速折旧	43,613,152.13	19,560,563.20
合计	43,613,152.13	19,560,563.20

根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153 号文件《关于落实振兴东北老工 业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发(2005)64 号文件 《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业基地资产折旧与摊消政策 口径的通知》精神,本公司采用了不改变公司现行的固定资产折旧政策,在计算应纳 税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧费的方法,从而形成了应纳税暂时性差 异。

25、 实收资本

	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、尚未流通股份
1、 发起人股份	250,000,000.00		44,524,346.00	205,475,654.00
其中:				-
国家拥有股份	250,000,000.00		42,953,031.00	207,046,969.00
境内法人持有股份	-	12,124,346.00	1,571,315.00	10,553,031.00
外资法人持有股份				-
其他				-
2、 募集法人股				-
3、 内部职工股				-
4、 优先股或其他				-
尚未流通股份合计	250,000,000.00	-	44,524,346.00	205,475,654.00
二、已流通股份
1、 境内上市的人民币普通股	90,000,000.00	32,400,000.00		122,400,000.00
2、 境内上市的外资股				-
3、 境外上市的外资股				-
4、 其他				-
已流通股份合计	90,000,000.00	32,400,000.00	-	122,400,000.00
三、股份总数	340,000,000.00	32,400,000.00	44,524,346.00	327,875,654.00

根据辽国资经营[2006]28 号"关于锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革有关 问题的批复",并经本公司股东大会表决通过,本公司非流通股股东(锦化化工集团有 限公司和阜新封闭母线有限公司)合计本公司向流通股股东支付 3240 万股,作为非流 通股股东所持股份可以流通的对价方案。

26、 资本公积

	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
股本溢价	555,208,379.09			555,208,379.09
股权投资准备	94,092.02		94,092.02	-
拨款转入	189,400,000.00			189,400,000.00
关联交易差价	27,113,237.03			27,113,237.03
其他		94,092.02		94,092.02
合计	771,815,708.14	94,092.02	94,092.02	771,815,708.14

27、 盈余公积

	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积金	17,723,802.90	13,517,637.99		31,241,440.89
法定公益金	8,861,901.47		8,861,901.47	-
任意公积金				-
合计	26,585,704.37	13,517,637.99	8,861,901.47	31,241,440.89

28、 未分配利润

项目	金额
2005年年末余额	40,286,880.00
加:年初未分配利润调整数	4,812,118.90
其中:执行《企业会计制度》追溯调整
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额	45,098,998.90
本年增加数	40,605,719.63
其中:本年净利润转入	40,605,719.63
其他增加
本年减少数	21,655,736.52
其中:本年提取盈余公积数	4,655,736.52
本年分配现金股利数	17,000,000.00
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额	64,048,982.01
其中:董事会已批准的现金股利数

29、 主营业务收入及主营业务成本

(1) 按照产品类别披露:

	主营业务收入		主营业务成本
产品/业务类别	本年数	上年数	本年数	上年数
粒碱	9,094.02	1,797,790.58	6,524.50	1,826,287.00
新离子固碱	16,665,829.02	25,567,525.43	16,188,677.72	23,845,236.57
离子膜液碱50%	214,845,410.98	122,713,198.23	145,733,204.16	71,512,506.96
离子膜液碱45%	260,101,563.06	353,157,643.26	156,315,498.69	220,786,876.70
离子膜液碱32%	35,944,342.87	21,502,636.32	20,260,558.45	11,227,525.72
次氯酸钠	2,721,638.13	2,817,014.68	3,333,314.01	2,741,905.06
液氯	43,900,895.70	46,169,508.34	43,583,415.30	34,683,184.64
氯化苯	107,145,169.99	115,131,650.35	107,352,739.79	105,814,885.37
合成盐酸	4,425,392.95	5,419,252.84	4,486,164.91	4,943,174.89
副产盐酸	5,593,703.74	7,171,834.50	5,312,197.00	6,577,326.78
氯乙烯	133,747.01	44,979,513.05	107,303.50	44,157,494.86
氢气	2,201,362.11	896,859.60	2,297,171.50	895,739.37
聚氯乙烯	290,214,172.71	494,043,386.27	292,716,511.82	555,372,058.84
三氯乙烯	58,677,111.93	49,803,558.01	41,418,004.62	41,026,066.84
丙二醇	3,120,976.03	15,388,497.38	2,839,089.99	14,329,317.78
环氧丙烷	898,128,435.80	765,830,143.91	832,695,000.31	643,076,049.95
聚醚	550,520,472.28	874,538,499.11	572,564,590.57	883,677,444.31
残次品	54,331,205.95	41,337,574.06	54,298,345.35	41,315,165.49
氯气	8,178,749.67	9,440,216.49	12,362,663.49	6,611,585.96
直流电	163,931,343.91		162,208,561.31
交流电	89,725,598.89		73,778,626.95
清水加工费	6,228,602.05		5,888,439.03
清水	2,594,541.02		1,822,759.02
蒸汽	100,439,044.44		94,340,760.94
除盐水	4,144,521.67		4,059,607.20
氮气	5,324,862.88		5,220,453.79
氧气	941,203.75		922,748.77
空气	6,648,243.54		6,502,886.40
小计	2,936,837,236.10	2,997,706,302.41	2,668,615,819.09	2,714,419,833.09
公司内部抵销	327,305,636.46	44,979,513.05	358,137,894.20	44,979,513.05
合计	2,609,531,599.64	2,952,726,789.36	2,310,477,924.89	2,669,440,320.04

(2) 主营业务收入前五名金额合计 495,908,600.37 元,占主营业务收入的 19.00%。

30、 主营业务税金及附加

项目	本年数	上年数
城市维护建设税	7,577,715.42	8,813,589.64
教育费附加	4,330,123.09	5,036,336.94
合 计	11,907,838.51	13,849,926.58

31、 其他业务利润

其他业务收入	111,010,929.48	115,216,651.41
辅助材料	16,826,469.12	334,377.13
原 材 料	35,954,846.90	28,170,312.21
氯乙烯		1,467,164.60
运 费	815,590.02	880,006.43
槽车租金	1,154,665.54	1,104,824.73
劳务收入	676,783.14
租金收入	50,000.00
液氯瓶	241,389.06	253,452.03
污水费	4,213,093.14	3,274,110.42
乙烯		49,784,597.97
二氯乙烷		27,137,936.37
聚乙烯醇		816,000.00
落地料及渣子料		532,104.27
其他	9,005,053.19	1,461,765.25
倒运费	3,560,044.50
包装桶	18,204,202.10
仓储费	10,319,117.14
装卸费	1,159,125.00
盐	8,830,550.63
其他业务支出	114,592,549.59	114,153,689.26
辅助材料	16,548,224.98	296,824.62
原 材 料	35,097,527.77	27,643,657.06
氯乙烯		1,359,497.00
运 费		95,868.40
槽车租金	6,374,276.87	1,131,389.21
劳务	605,762.66
租金	40,966.08
液氯瓶	134,606.54	219,062.83
污水费	3,581,479.98	2,889,782.85
乙烯		49,814,759.63
二氯乙烷		27,003,218.91
聚乙烯醇		800,000.00
落地料及渣子料		541,506.91
其他	10,760,906.59	2,358,121.84
倒运费	3,490,874.70
包装桶	17,847,256.95
仓储费	10,211,915.03
装卸费	1,159,125.00
盐	8,739,626.44
其他业务利润	-3,581,620.11	1,062,962.15
内部销售抵销金额	30,832,257.74
其他业务利润	-34,413,877.85	1,062,962.15

(1) 其他业务利润本年比上年下降,主要原因是合并报表范围内部公司间销售合并抵销所 致。

32、 财务费用

费用项目	本年数	上年数
利息支出	99,694,348.08	118,157,470.50
减:利息收入	9,307,251.77	5,905,116.12
减:资金占用费	6,934,602.84	8,570,170.20
汇兑净损益	-9,782,849.86
银行手续费	1,488,950.70	-11,862,843.44
其他	27,765,938.57	1,358,352.60
合计	102,924,532.88	93,177,693.34

33、 投资收益

项目	本年数	上年数
股票投资收益
债权投资收益	-	-
其中:债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销	-1,913,836.15	-597,414.00
股权投资转让收益	-3,182,690.04
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益
合计	-5,096,526.19	-597,414.00

34、 营业外收入

项目	本年数	上年数
固定资产清理收益	44,663,280.42
罚款收入	154,743.07	63,000.00
其他	358,181.92	8,000.00
合 计	45,176,205.41	71,000.00

(1) 本年营业外收入比上年上升 63429.82%,主要原因是 2006 年 11 月 24 日公司与葫芦 岛锦化氯乙烯有限公司的资产置换(详见本附注五、3(2)),换出资产公充价值超 过账面价值所致。

35、 营业外支出

项目	本年数	上年数
教育支出		850,020.11
罚款支出	195,343.80	60,000.00
停车维修费	22,367,162.09	10,560,451.41
处理固定资产损失	2,122,594.14	53,865.86
违约金		241,871.31
其他	431,408.00	221,971.99
合 计	25,116,508.03	11,988,180.68

(1) 本年营业外收入比上年上升 109.51%,主要原因是本年葫芦岛锦化聚氯乙烯公司停工 损失造成的。

36、 本公司全年收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金

(1) 本公司全年收到的其他与经营活动有关的现金主要为

项目	金额
收扣发优待金、公积金、所得税、养老金、房租、失业保险金	6,877,850.88
上海氯碱暂收款	2,244,000.00
企业保险赔偿款	1,137,854.46
收政府拨款	1,050,000.00

(2) 本公司全年支付的其他与经营活动有关的现金主要为

项目	金额
销售费	12,695,790.39
工会经费	1,935,565.18
咨询审计评估费	3,746,700.00
排污费	3,326,420.00
商标使用费	2,479,051.93
股改宣传费	920,000.00
调价费	500,000.00
人防费	300,000.00
残人保障费	550,000.00
保险费	970,561.83
招待费	854,914.35
污染赔偿款	300,000.00
河道费	500,000.00
风险金	441,000.00
支付买卖汇及银行手续费	3,408,605.15
扶贫款	200,000.00
差旅费	1,313,263.00
技术开发费	200,000.00
办公费	2,648,466.33

(3) 本公司全年收到的其他与投资活动有关的现金主要为:

	项目	金额
资金占用费		8,384,862.21
利息收入		8,667,687.93

• (4) 本公司全年收到的其他与投资活动有关的现金主要为三个月以上定期存款及银行保险 金增加额。
• 七、 母公司财务报表有关项目附注
• 1、 应收账款

	年末余额		年初余额
	应收账款	比例(%)	坏账准备	应收账款	比例(%)	坏账准备
一年以内	24,457,106.44	39.34	469,303.56	10,973,738.00	21.06	548,686.90
一到二年	2,092,078.98	3.37	209,207.90	2,944,538.27	5.65	294,453.83
二到三年	1,891,539.81	3.04	283,730.97	1,157,119.55	2.22	173,567.93
三到四年	1,007,658.18	1.62	201,531.64	1,060,897.33	2.04	212,179.47
四到五年	955,368.93	1.54	286,610.68	8,735,697.56	16.76	2,620,709.27
五年以上	31,763,560.70	51.09	16,612,119.28	27,247,204.21	52.27	14,353,941.04
合计	62,167,313.04	100.00	18,062,504.03	52,119,194.92	100.00	18,203,538.44

年末应收账款账龄分析及坏账准备情况

• (1) 应收账款年末比年初上升 30.04%,主要原因是本年末出口销售未达到收款期的应收账款 增加所致。
• (2) 采用个别认定计提坏账准备:本年对外销售采取信用证结算方式,应收账款的收回不存 在风险,所以本年末出口销售的应收账款 15,071,031.35 元未计提坏账准备。
• (3) 应收账款年末余额中无本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
• (4) 本年无核销的坏帐及金额。
• (5) 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:

债务人	金额	比例(%)	账龄
TRICON ENERGY LTD	10,656,666.57	17.14	一年以内
辽源第二化工厂	4,511,214.45	7.26	五年以上
丹东化学纤维股份有限公司	3,274,569.12	5.27	一年以内
金城造纸股份有限公司	3,192,061.35	5.13	五年以上
中国石油化工股份有限公司天津分公司	2,581,759.96	4.15	一年以内
合计	24,216,271.45	38.95

2、 其他应收款

	年末余额			年初余额
	其他应收账款	比例(%)	坏账准备	其他应收账款	比例(%)	坏账准备
一年以内	234,418,745.59	98.40	5,232,096.27	721,346,048.00	99.64	27,789,870.74
一到二年	1,253,876.18	0.53	125,387.62	2,586,471.11	0.36	258,647.11
二到三年	2,548,187.17	1.07	382,228.08
三到四年
四到五年
五年以上
合计	238,220,808.94	100.00	5,739,711.97	723,932,519.11	100.00	28,048,517.85

(1) 其他应收款年末比年初下降 66.59%,原因同合并其他应收款。

(2) 其他应收账款年末余额中无本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:

债务人	金额	比例(%)	性质或原因
葫芦岛锦化动力热电有限公司	129,776,820.24	54.48	往来款
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	65,105,885.06	27.33	往来款
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司	38,250,108.15	16.06	往来款
葫芦岛市华福实业总公司	500,000.00	0.21	借款
南京宝色钛业	340,000.00	0.14	工程款
合计	233,972,813.45	98.22

3、 长期股权投资

	年末余额	年初余额
长期股权投资	505,793,073.94	37,103,830.41
其中:对子公司的投资	475,593,073.94	21,903,830.41
对其他企业投资	30,200,000.00	15,200,000.00
长期债权投资
其中:国债投资
其他长期投资
股权投资差额	22,858,142.83	3,285,776.90
减:减值准备
合计	528,651,216.77	40,389,607.31

(1) 长期股权投资

	股权比例%	年初余额	追加投资	本期应计损益	本期实收红利	减少投资	年末余额
一、成本法核算的长期股权投资
辽北锦化聚氨酯公司	40	15,200,000.00	15,000,000.00	--	--		30,200,000.00
				--	--
小计		15,200,000.00	15,000,000.00	-	-		30,200,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
葫芦岛锦化聚氯乙烯公司	70	24,098,536.93				24,098,536.93
葫芦岛动力热电公司	98		474,369,882.97	1,223,190.97			475,593,073.94
小计		24,098,536.93	474,369,882.97	1,223,190.97	-	24,098,536.93	475,593,073.94
合计		39,298,536.93	489,369,882.97	1,223,190.97	-	24,098,536.93	505,793,073.94

(2) 股权投资差额

被投资单位	原始金额	年初余额	本期摊销	累计摊销	年末余额
	纳入合并范围子公司的股权投资差额(合并价差)
葫芦岛锦化聚氯乙烯公司	4,779,311.89	3,285,776.90	497,845.00	4,779,311.89	-
葫芦岛锦化动力热电公司	24,274,133.98		1,415,991.15	1,415,991.15	22,858,142.83
小计	29,053,445.87	3,285,776.90	1,913,836.15	6,195,303.04	22,858,142.83
对其他企业的股权投资差额
小计	-	-	-	-	-

股权投资差额摊销年限为 10 年。

4、 主营业务收入/主营业务成本

(1) 按照产品类别披露:

		主营业务收入	主营业务成本
产品/业务类别	本年数	上年数	本年数	上年数
粒碱	9,094.02	1,797,790.58	6,524.50	1,826,287.00
新离子固碱	16,665,829.02	25,567,525.43	16,188,677.72	23,845,236.57
离子膜液碱50%	214,845,410.98	122,713,198.23	145,733,204.16	71,512,506.96
离子膜液碱45%	260,101,563.06	353,157,643.26	156,315,498.69	220,786,876.70
离子膜液碱32%	35,944,342.87	21,502,636.32	20,260,558.45	11,227,525.72
次氯酸钠	2,721,638.13	2,817,014.68	3,333,314.01	2,741,905.06
液氯	43,900,895.70	46,169,508.34	43,583,415.30	34,683,184.64
氯化苯	107,145,169.99	115,131,650.35	107,352,739.79	105,814,885.37
合成盐酸	4,425,392.95	5,419,252.84	4,486,164.91	4,943,174.89
副产盐酸	5,593,703.74	7,171,834.50	5,312,197.00	6,577,326.78
氯乙烯	133,747.01	44,979,513.05	107,303.50	44,157,494.86
氢气	2,201,362.11	896,859.60	2,297,171.50	895,739.37
聚氯乙烯	276,674,502.27	283,727,743.48	280,847,227.12	303,815,467.19
三氯乙烯	58,677,111.93	49,803,558.01	41,418,004.62	41,026,066.84
丙二醇	3,120,976.03	15,388,497.38	2,839,089.99	14,329,317.78
环氧丙烷	898,128,435.80	765,830,143.91	832,695,000.31	643,076,049.95
氯气	8,178,749.67	9,440,216.49	12,362,663.49	6,611,585.96
聚醚	550,520,472.28	874,538,499.11	572,564,590.57	883,677,444.31
残次品	54,331,205.95	41,337,574.06	54,298,345.35	41,315,165.49
合计	2,543,319,603.51	2,787,390,659.62	2,302,001,690.98	2,462,863,241.44

(2) 主营业务收入前五名金额合计 495,908,600.37 元,占主营业务收入的 19.48%。

5、 投资收益

项目	本年数	上年数
股票投资收益
债权投资收益	-	-
其中:债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额	-17,378,777.16	-40,825,136.37
股权投资差额摊销	-1,913,836.15	-597,414.00
股权投资转让收益	-3,256,570.03
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益	73,879.99
合计	-22,475,303.35	-41,422,550.37

九、 关联方关系及交易

• (一) 关联方关系
• 1、 存在控制关系的关联方

			与本公司	经济性质	法定
企业名称	注册地址	主要业务	关系	或类型	代表人
锦化化工(集团)有	葫芦岛市连山	化工产品生产	母公司	国有独资	陈世杰
限责任公司	区化工街	及销售
葫芦岛锦化动力热	葫芦岛市连山	电、蒸汽生产	子公司	有限责任	李春玉
电有限公司	区化工街	及销售

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)

企业名称	年初余额	本年增加数	本年减少数	年末余额
锦化化工(集团)有限责	86,370.00	15,009.00		101,379.00
任公司
葫芦岛锦化动力热电有	28,032.05			28,032.05
限公司

(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)

	年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
企业名称	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
锦化化工(集团)
有限责任公司	25,000.00	73.53					25,000.00	73.53
葫芦岛锦化动力
热电有限公司			49,864.40	98.00			49,864.40	98.00
葫芦岛锦化聚氯
乙烯有限公司	7,025.20	70.00			7,025.20	70.00

(4) 不存在控制关系的关联方的性质:

辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 非控股子公司 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化机械安装公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化公路运输有限公司 受同一母公司控制

关联企业名称 与本公司的关系 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 受同一母公司控制,同一法人代表

(二) 关联交易

1、 定价政策

(1) 根据本公司与葫芦岛锦化动力热电有限公司葫芦签定的《动能服务合同》,葫芦岛 锦化动力热电有限公司为本公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱盐水、采暖、工业 用氧气、氮气、空气等动能服务,直流电按提供方当月发生的实际成本附加 1%管理 费进行结算;采暖费按国家定价结算,其他动能服务按当月发生的实际成本加 2% 管理费结算。

• (2) 根据本公司与葫芦岛锦化动力热电有限公司签定的《综合服务合同》,葫芦岛锦化 动力热电有限公司为本公司提供厂区铁路运输、职工福利、消防保安、计量话务、 原料仓储、提供辅助材料及包装桶等服务,职工福利服务按国家规定的工资总额的 14%计缴;消防保安服务按双方的资产比例分摊费用;原料仓储按仓储总值比例分 摊,并加 2%管理费;其他服务按提供方发生的实际成本加 2%管理费结算。
• (3) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有 限公司签定的《销售合同》,本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公 司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐酸按市场价格结算。
• (4) 根据葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司与本公司的控股子公司葫芦岛锦化氯乙烯有限 公司签定的《销售合同》,葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司从葫芦岛锦化氯乙烯有限 公司购入的氯乙烯单体按市场价结算。
• (5) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有 限公司签定的《污水处理合同》,本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有 限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服务,并按实际提供的污水处理 量承担污水处理成本,并加 20%管理费。
• (6) 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》,本公司所有产品使用锦 化集团公司注册的"东方红牌"注册商标,并按销售总额的 1‰计付商标使用费。
• (7) 根据本公司 2005 年第三届董事会临时会议决议,公司原租赁的 347124.96m2土地 的出租方由锦化集团改为葫芦岛锦化动力热电有限公司,土地租金由 6.15 元 /m2 ·年,修改为 8.15 元/m2 ·年。
• 2、 交易的金额或相应比例
• (1) 采购货物

	关联方名称	本年数	上年数
	锦化化工(集团)有限责任公司	21,835,490.94	108,592,028.38
	葫芦岛锦化氯乙烯有限公司		224,717,004.40
	葫芦岛锦化动力热电有限公司(1-5
	月)	12,256,567.72
(2)	销售货物
	关联方名称	本年数	上年数
	锦化化工(集团)有限责任公司	22,257,384.99	6,072,682.06
	葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	19,437,387.21	135,495,416.10
	葫芦岛锦化动力热电有限公司(1-5

月) 4,106,681.46

(3) 接受动能服务及其他劳务

关联方名称	本年数	上年数
锦化化工(集团)有限责任公司	202,845,840.40	17,757,703.31
葫芦岛锦化动力热电有限公司	188,129,426.75	605,868,280.11
葫芦岛锦化机械安装公司	9,163,025.90	9,443,526.39
葫芦岛锦化建筑机械安装公司	38,100,263.24	36,243,755.35
葫芦岛锦化公路运输有限公司	18,034,082.58	20,656,415.82

(4) 提供污水处理及其他劳务

关联方名称	本年数	上年数
锦化化工(集团)有限责任公司		223,852.50
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	909,511.00	256,428.34
葫芦岛锦化动力热电有限公司		2,777,909.75

(5) 其他关联交易事项

公司本期向锦化化工集团收取资金占用费 6,390,566.46 元;向葫芦葫芦岛锦化氯 乙烯公司收取资金占用费 1,009,396.53 元。

公司本期向锦化化工集团计转了商标使用费 2,479,051.93 元。

(6) 其他关联往来

关联方名称	借方发生	贷方发生
锦化化工(集团)有限责任公司	1,790,756,312.32	2,085,115,333.16
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	292,526,007.30	331,965,840.61
葫芦岛锦化动力热电有限公司	1,368,825,236.10	1,307,932,238.07

(7) 关联方交易期末未结余额

关联方名称	年末数		年初数
		占该项目		占该项目
其他应收款(其他应付款)	金额	的比例%	金额	的比例%
锦化化工(集团)有限责任公司	(8,475,152.93)	7.96	386,394,190.31	59.85
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司	66,288,594.55	62.26	152,578,732.44	23.63
葫芦岛锦化动力热电有限公司	125,902,349.66		102,446,040.35	15.86
葫芦岛锦化机械安装公司	1,702,008.73	3.63	(4,508,345.03)	12.67
葫芦岛锦化建筑机械安装公司	3,688,975.97	7.86	(7,929,962.51)	22.30

十、 或有事项

1、 担保事项

本公司为葫芦岛锌业股份有限公司在中国建设银行葫芦岛龙港支行 25000 万人民 币行贷款提供担保,担保期为二年。

本公司为辽宁宏程塑料型材有限公司在辽阳市商业银行宏伟支行 10000 万人民贷款 提供担保,担保期为 2006 年 9 月 11 日至 2007 年 9 月 10 日。

本公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中国银行葫芦岛分行的 7064.96 万元贷款 提供担保,担保期为二年。

本公司为子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司银行贷款提供担保额度 2.3 亿元,截 至财务报告日辽宁北方聚氨脂有限公司尚未发生借款。

2、 未决诉讼

本公司诉浙江常山化工责任有限公司(以下简称"常山化工")拖欠货款案,已于 2002 年 11 月向葫芦岛市中级人民法院提起诉讼,2003 年 12 月葫芦岛市中级人民法院一 审判决被告常山化工付给本公司货款 2,646,802.82 元,常山化工不服,上诉至辽宁 省高级人民法院,辽宁省高级人民法驳回上诉维持原判,截止 2005 年 12 月 31 日, 已执行回 100 万元,目前此案还在执行中。

十一、资产负债表日后事项

本公司无需披露的重大资产负债日后事项。

十二、重要资产转让及其出售的说明

2006 年 11 月 24 日本公司临时股东大会决议通过了公司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公 司的资产置换议案。本次置换股份公司以其原持有的葫芦岛锦化聚氯乙烯公司 70% 的股权和 4 万吨/年聚氯乙烯系列装置的资产换入股份公司正在使用的,氯乙烯公 司持有的土地使用权。换出资产评估价值 6559.64万元,换入资产评估价值 14709.56 万元,差额部分由股份公司以现金形式支付给氯乙烯公司。该事项已通过董事会、 股东大会审议通过,并在《中国证券报》和《证券时报》上披露。

十三、非经常性损益

项目	本年数	上年数
净利润	40,605,719.63	35,583,614.25
减:非经常性损益项目	26,387,152.64	-2,711,010.48
- 本年消化以前年度潜亏和挂账金额
- 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失(减:收益)	-2,122,594.14
- 无批准的税收返还、减免
- 政府补贴
- 收取的资金占用费	7,919,502.36	8,570,170.20
- 短期投资损失(减:收益)	73,879.99
- 委托投资损失(减:收益)
- 扣除相关项目后的营业外收入	512,924.99	71,000.00
- 扣除相关项目后的营业外支出	-22,993,913.89	-11,988,180.68
- 自然灾害而计提的各项资产减值准备
- 以前年度已经计提各项减值准备的转回	1,590,642.94	636,000.00
-债务重组损益
-资产置换损益	41,406,710.39
- 交易价格显失公允的交易所产生的超过公允价值部分的损失(减:收益)
- 对以前年度净利润的追溯调整
- 其他非经常性损益项目
加:非经常性损益的所得税影响数	16,830,457.98	2,020,102.43
扣除非经常性损益后的净利润	31,049,024.97	40,314,727.16

十四、其他重要事项

公司以前年度发生的财产失窃案,近期进入司法审判程序,目前该案件正在审 理过程中。

公司可能得到由公安部门追回与本案相关的赃款中的部份、可能支付与本案涉 案金额中与增值相关的税款,准确数字以相关部门认定的数字为准。公司董事会将 在该案结案之后详尽披露有关情况。

十五、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

关于锦化化工集团氯碱股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告

锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称"氯碱股份")2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称差异调节表)。 按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知"(证监发[2006]136 号,以下简称通知)的有关规定编制差异调节表是氯碱股 份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据通知的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问氯碱股份有关差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,后附的氯碱股份 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节 表,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:魏泓

中国 · 沈阳

二○○七年三月二十六日 中国注册会计师:李宝玉

锦化化工集团氯碱股份有限公司新旧会计准则

股东权益差异调节表

项目	注释	项目名称	金额
		2006年12月31日股东权益(现行会计准则)	1,207,106,131.04
1		长期股权投资差额	22,858,142.83
	三、2	其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	22,858,142.83
		其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2		拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3		因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4		符合预计负债确认条件的辞退补偿
5		股份支付
6		符合预计负债确认条件的重组义务
7		企业合并
		其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
		根据新准则计提的商誉减值准备
8		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10		金融工具分拆增加的权益
11		衍生金融工具
12		所得税
13		其他
		2007年1月1日股东权益(新会计准则)	1,184,247,988.21

金额单位:人民币元

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

企业负责人:陈世杰 主管会计工作的负责人:李胜泽 会计机构负责人: 李晓光

十一、备查文件

1 会计报表原件

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、编制目的

公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了"关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"(证监发[2006]136 号文,以下简称通知), 要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定, 在 2006 年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和通知的有 关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度(合并)财务报表为基础,并依据 重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本 公积。

2、需要编制合并财务报表的,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节 表中单列项目反映。

三、主要项目注释

1、2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日(合并) 资产负债表。该报表业经辽宁天健会计师事务所审计,并于 2007 年 3 月 26 日出具了无保 留意见的审计报告辽天会证审字[2207]153 号。该报表相关的编制基础和主要会计政策参 见本公司 2006 年度财务报告。

2、长期股权投资

公司根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股 权投资,尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销,并调整留存收益,以冲销股权投资差 额后的长期股权投资账面余额,作为首次执行日的认定成本的规定,对 2006 年因持有葫芦 岛锦化动力热电有限公司 98%股权,形成的股权投资差额 22,858,142.83 元,调减了 2007 年初留存收益,其中:调减 2006 年度投资收益 22,858,142.83 元,调减 2006 年已提取的 法定盈余公积 2,285,814.28 元,同时由权益法改为成本法核算,按调整后的长期投权投 资余额作为首次执行日的认定成本。

锦化化工集团氯碱股份有限公司

二 OO 七年三月二十六日

资产负债表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司2006	年月日单位:(人民币)元1231
-----------------------------	--------------------------------------

项目	期末数		期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	656,436,741.58	572,102,928.25	586,980,530.25	491,440,386.81
短期投资			700,000.00	700,000.00
应收票据	7,070,169.06	6,542,753.59	59,755,746.88	58,975,812.98
应收股利
应收利息
应收账款	46,531,434.69	44,104,809.01	34,501,704.49	33,915,656.48
其他应收款	106,477,791.61	232,481,096.97	613,143,356.12	695,884,001.26
预付账款	188,517,473.71	185,873,404.18	197,613,173.92	191,185,446.17
应收补贴款
存货	152,277,260.91	115,656,733.38	137,017,389.76	131,186,963.29
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计	1,157,310,871.56	1,156,761,725.38	1,629,711,901.42	1,603,288,266.99
长期投资:
长期股权投资	73,058,142.83	528,651,216.77	18,485,776.90	40,389,607.31
长期债权投资
长期投资合计	73,058,142.83	528,651,216.77	18,485,776.90	40,389,607.31
合并价差
固定资产:
固定资产原价	3,355,456,752.97	2,299,050,690.32	2,895,099,731.81	2,578,156,030.85
减:累计折旧	1,467,015,186.24	1,079,504,136.93	1,286,464,521.83	1,209,339,492.43
固定资产净值	1,888,441,566.73	1,219,546,553.39	1,608,635,209.98	1,368,816,538.42
减:固定资产减值准
备
固定资产净额	1,888,441,566.73	1,219,546,553.39	1,608,635,209.98	1,368,816,538.42
工程物资	305,200.01	305,200.01	5,715,620.58	492,909.41
在建工程	10,763,445.53	7,563,591.06	5,613,319.37	5,613,319.37
固定资产清理
固定资产合计	1,899,510,212.27	1,227,415,344.46	1,619,964,149.93	1,374,922,767.20
无形资产及其他资产:
无形资产	269,574,536.42	177,646,215.84	47,897,062.91	39,540,354.67
长期待摊费用	14,231,530.01	14,231,530.01	13,932,744.57	13,932,744.57
其他长期资产

无形资产及其他资产合计	283,806,066.43	191,877,745.85	61,829,807.48	53,473,099.24
递延税项:
递延税款借项
资产总计	3,413,685,293.09	3,104,706,032.46	3,329,991,635.73	3,072,073,740.74
流动负债:
短期借款	649,000,000.00	649,000,000.00	455,230,052.00	300,500,000.00
应付票据	281,000,000.00	231,000,000.00	439,057,226.00	429,057,226.00
应付账款	193,836,489.51	165,492,091.31	229,326,906.54	178,621,562.82
预收账款	37,903,048.13	37,456,790.34	66,716,190.19	55,141,827.94
应付工资			3,573,950.00	3,573,950.00
应付福利费
应付股利
应交税金	17,521,783.86	15,133,030.19	43,433,125.32	42,598,984.26
其他应交款	1,068,835.80	935,728.50	1,503,932.17	1,503,932.17
其他应付款	46,914,007.79	21,494,838.04	35,558,232.22	31,011,992.13
预提费用	9,603,831.23	3,322,238.41	6,753,623.71	6,753,623.71
预计负债
一年内到期的长期负债	173,721,089.69	173,721,089.69	369,417,715.59	353,277,315.59
其他流动负债
流动负债合计	1,410,569,086.01	1,297,555,806.48	1,650,570,953.74	1,402,040,414.62
长期负债:
长期借款	737,280,113.40	551,420,113.40	462,672,351.51	462,672,351.51
应付债券
长期应付款
专项应付款	5,532,291.56	5,132,291.56	4,300,000.00	4,300,000.00
其他长期负债
长期负债合计	742,812,404.96	556,552,404.96	466,972,351.51	466,972,351.51
递延税项:
递延税款贷项	43,613,152.13	37,540,044.41	19,560,563.20	19,560,563.20
负债合计	2,196,994,643.10	1,891,648,255.85	2,137,103,868.45	1,888,573,329.33
少数股东权益	9,584,518.95		9,387,355.87
所有者权益(或股东权
益):
实收资本(或股本)	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00	340,000,000.00
额
资本公积	771,815,708.14	771,815,708.14	771,815,708.14	771,815,708.14
盈余公积	31,241,440.89	31,241,440.89	26,585,704.37	26,585,704.37
其中:法定公益金	8,861,901.47	8,861,901.47	8,861,901.47	8,861,901.47
未分配利润	64,048,982.01	70,000,627.58	45,098,998.90	45,098,998.90
其中:现金股利			8,861,901.47	8,861,901.47

未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计	1,207,106,131.04	1,213,057,776.61	1,183,500,411.41	1,183,500,411.41
负债和所有者权益(或股东权益)合计	3,413,685,293.09	3,104,706,032.46	3,329,991,635.73	3,072,073,740.74

企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光

利润及利润分配表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司		年2006	月1-12	单位:(人民币)元
本期			上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	2,609,531,599.64	2,543,319,603.51	2,952,726,789.36	2,787,390,659.62
减:主营业务成本	2,310,477,924.89	2,302,001,690.98	2,669,440,320.04	2,462,863,241.44
主营业务税金及附加	11,907,838.51	10,302,033.63	13,849,926.58	13,849,926.58
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)	287,145,836.24	231,015,878.90	269,436,542.74	310,677,491.60
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)	-34,413,877.85	2,901,015.34	1,062,962.15	688,742.02
减:营业费用	42,460,938.52	42,460,938.52	48,651,388.37	47,579,543.54
管理费用	65,720,120.75	56,822,991.59	71,015,624.68	68,484,771.68
财务费用	102,924,532.88	89,082,906.91	93,177,693.34	89,361,914.23
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	41,626,366.24	45,550,057.22	57,654,798.50	105,940,004.17
加:投资收益(亏损以"-"号填列)	-5,096,526.19	-22,475,303.35	-597,414.00	-41,422,550.37
补贴收入
营业外收入	45,176,205.41	45,106,175.71	71,000.00	63,000.00
减:营业外支出	25,116,508.03	3,644,083.17	11,988,180.68	1,943,762.96
四、利润总额(亏损以"-"号填列)	56,589,537.43	64,536,846.41	45,140,203.82	62,636,690.84
减:所得税	24,052,588.93	17,979,481.21	27,053,076.59	27,053,076.59
少数股东损益	-8,068,771.13		-17,496,487.02
加:未确认的投资损失本期发生额			0.00	0.00
五、净利润(亏损以"-"号填列)	40,605,719.63	46,557,365.20	35,583,614.25	35,583,614.25
加:年初未分配利润	45,098,998.90	45,098,998.90	31,131,108.96	31,131,108.96
其他转入
六、可供分配的利润	85,704,718.53	91,656,364.10	66,714,723.21	66,714,723.21

减:提取法定盈余公积	4,655,736.52	4,655,736.52	3,077,149.54	3,077,149.54
提取法定公益金			1,538,574.77	1,538,574.77
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	81,048,982.01	87,000,627.58	62,098,998.90	62,098,998.90
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	17,000,000.00	17,000,000.00	17,000,000.00	17,000,000.00
转作资本(或股本)
的普通股股利
八、未分配利润	64,048,982.01	70,000,627.58	45,098,998.90	45,098,998.90
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投			0.00	0.00
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失			0.00	0.00
3.会计政策变更增加(或			0.00	0.00
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或			0.00	0.00
减少)利润总额
5.债务重组损失			0.00	0.00
6.其他			0.00	0.00

企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光

现金流量表

编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位:(人民币)元

项目	本期
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金	2,302,926,697.42	2,300,938,840.85
收到的税费返还	4,936.58
收到的其他与经营活动有关的现金	12,084,104.81	9,500,123.76
经营活动现金流入小计	2,315,015,738.81	2,310,438,964.61
购买商品、接受劳务支付的现金	2,064,267,837.16	2,085,342,441.39
支付给职工以及为职工支付的现金	74,330,031.29	52,591,934.96
支付的各项税费	142,858,327.07	117,991,425.52

支付的其他与经营活动有关的现金	52,566,919.48	40,197,837.27
经营活动现金流出小计	2,334,023,115.00	2,296,123,639.14
经营活动产生的现金流量净额	-19,007,376.19	14,315,325.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	700,000.00	700,000.00
取得投资收益所收到的现金	73,879.99	73,879.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额	505,503.22	505,503.22
收到的其他与投资活动有关的现金	26,186,392.36	17,052,550.14
投资活动现金流入小计	27,465,775.57	18,331,933.35
购建固定资产、无形资产和其他长期	97,698,042.52	96,500,535.89
资产所支付的现金
投资所支付的现金	35,000,000.00	15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	36,061,457.11	34,300,000.00
投资活动现金流出小计	168,759,499.63	145,800,535.89
投资活动产生的现金流量净额	-141,293,724.06	-127,468,602.54
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	1,870,037,208.00	1,575,868,356.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,870,037,208.00	1,575,868,356.00
偿还债务所支付的现金	1,552,730,138.89	1,308,561,286.89
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	121,849,757.53	107,791,250.60
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,674,579,896.42	1,416,352,537.49
筹资活动产生的现金流量净额	195,457,311.58	159,515,818.51
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	35,156,211.33	46,362,541.44
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润	40,605,719.63	46,557,365.20
加:计提的资产减值准备	-4,929,651.69	-874,803.67
固定资产折旧	166,016,429.30	122,428,452.45
无形资产摊销	10,517,955.36	8,017,255.84
长期待摊费用摊销	15,738,530.17	15,738,530.17
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)	-4,145,824.55	-3,431,385.30
处置固定资产、无形资产和其		-44,693,517.88
他长期资产的损失(减:收益)	-44,659,837.83
固定资产报废损失	2,119,151.55	1,931,701.49
财务费用	99,732,064.08	85,834,714.81

投资损失(减:收益)	5,096,526.19	22,475,303.35
递延税款贷项(减:借项)	24,052,588.93	17,979,481.21
存货的减少(减:增加)	10,601,635.69	15,518,754.52
经营性应收项目的减少(减:增加)	-68,316,351.28	38,664,876.46
经营性应付项目的增加(减:减少)	-263,367,540.61	-311,831,403.18
其他
少数股东损益	-8,068,771.13
经营活动产生的现金流量净额	-19,007,376.19	14,315,325.47
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	521,136,741.58	466,802,928.25
减:现金的期初余额	485,980,530.25	420,440,386.81
加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	35,156,211.33	46,362,541.44

企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光