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HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Annual Report 2005
Apr 18, 2006
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Annual Report
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锦化化工集团氯碱股份有限公司
二OO五年年度财务报告
二OO六年四月编制
辽宁天健会计师事务所有限公司
辽天会证审字[2006]75 号
审 计 报 告
锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称 "锦化氯碱公司")2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债 表、2005 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是锦化氯碱公司管理当局的责任,我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整 体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:魏泓
中国 · 沈阳
二○○六年四月十五日 中国注册会计师:李宝玉
1
资产负债表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2005年12月31日 单位:人民币元
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 586,980,530.25 | 491,440,386.81 | 261,375,884.72 | 194,712,445.53 | |
| 短期投资 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | |
| 应收票据 | 59,755,746.88 | 58,975,812.98 | 48,252,230.43 | 39,554,189.43 | |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收账款 | 34,501,704.49 | 33,915,656.48 | 51,973,511.79 | 51,241,473.76 | |
| 其他应收款 | 613,143,356.12 | 695,884,001.26 | 470,208,939.15 | 517,464,620.07 | |
| 预付账款 | 197,613,173.92 | 191,185,446.17 | 259,857,891.59 | 231,801,190.53 | |
| 应收补贴款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货 | 137,017,389.76 | 131,186,963.29 | 198,694,783.12 | 182,920,651.31 | |
| 待摊费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 一年内到期的长期 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 债权投资 | |||||
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 流动资产合计 | 1,629,711,901.42 | 1,603,288,266.99 | 1,291,063,240.80 | 1,218,394,570.63 | |
| 长期投资: | |||||
| 长期股权投资 | 18,485,776.90 | 40,389,607.31 | 7,883,190.90 | 70,607,448.08 | |
| 长期债权投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 长期投资合计 | 18,485,776.90 | 40,389,607.31 | 7,883,190.90 | 70,607,448.08 | |
| 合并价差 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 固定资产: | |||||
| 固定资产原价 | 2,895,099,731.81 | 2,578,156,030.85 | 2,993,078,986.32 | 2,667,229,151.92 | |
| 减:累计折旧 | 1,286,464,521.83 | 1,209,339,492.43 | 1,127,878,174.16 | 1,070,148,928.39 | |
| 固定资产净值 | 1,608,635,209.98 | 1,368,816,538.42 | 1,865,200,812.16 | 1,597,080,223.53 | |
| 减:固定资产减 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 值准备 | |||||
| 固定资产净额 | 1,608,635,209.98 | 1,368,816,538.42 | 1,865,200,812.16 | 1,597,080,223.53 | |
| 工程物资 | 5,715,620.58 | 492,909.41 | 15,636,601.66 | 10,197,399.13 | |
| 在建工程 | 5,613,319.37 | 5,613,319.37 | 7,859,178.84 | 7,859,178.84 | |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 固定资产合计 | 1,619,964,149.93 | 1,374,922,767.20 | 1,888,696,592.66 | 1,615,136,801.50 | |
| 无形资产及其他资 | |||||
| 产: | |||||
| 无形资产 | 47,897,062.91 | 39,540,354.67 | 25,201,929.39 | 15,173,879.51 | |
| 长期待摊费用 | 13,932,744.57 | 13,932,744.57 | 11,967,217.66 | 11,967,217.66 | |
| 其他长期资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产及其他资 | 61,829,807.48 | 53,473,099.24 | 37,169,147.05 | 27,141,097.17 |
|---|---|---|---|---|
| 产合计 | ||||
| 递延税项: | ||||
| 递延税款借项 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资产总计 | 3,329,991,635.73 | 3,072,073,740.74 | 3,224,812,171.41 | 2,931,279,917.38 |
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | 455,230,052.00 | 300,500,000.00 | 330,994,390.00 | 257,460,000.00 |
| 应付票据 | 439,057,226.00 | 429,057,226.00 | 270,400,000.00 | 162,500,000.00 |
| 应付账款 | 229,326,906.54 | 178,621,562.82 | 184,057,172.80 | 164,491,141.63 |
| 预收账款 | 66,716,190.19 | 55,141,827.94 | 96,481,085.36 | 88,568,790.90 |
| 应付工资 | 3,573,950.00 | 3,573,950.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付福利费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应交税金 | 48,245,244.22 | 47,411,103.16 | 22,820,095.54 | 23,895,379.12 |
| 其他应交款 | 1,503,932.17 | 1,503,932.17 | 16,643.83 | 16,643.83 |
| 其他应付款 | 35,558,232.22 | 31,011,992.13 | 49,896,673.86 | 44,981,665.32 |
| 预提费用 | 6,753,623.71 | 6,753,623.71 | 2,251,284.12 | 2,251,284.12 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的长期 | 369,417,715.59 | 353,277,315.59 | 304,603,120.02 | 267,258,131.07 |
| 负债 | ||||
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 1,655,383,072.64 | 1,406,852,533.52 | 1,261,520,465.53 | 1,011,423,035.99 |
| 长期负债: | ||||
| 长期借款 | 462,672,351.51 | 462,672,351.51 | 772,497,793.83 | 755,944,793.83 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 专项应付款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他长期负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 长期负债合计 | 466,972,351.51 | 466,972,351.51 | 772,497,793.83 | 755,944,793.83 |
| 递延税项: | ||||
| 递延税款贷项 | 19,560,563.20 | 19,560,563.20 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 2,141,915,987.35 | 1,893,385,448.23 | 2,034,018,259.36 | 1,767,367,829.82 |
| 少数股东权益 | 9,387,355.87 | 0.00 | 26,881,824.49 | 0.00 |
| 所有者权益(或股东 | ||||
| 权益): | ||||
| 实收资本(或股本) | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 减:已归还投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 实收资本(或股本)净额 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 资本公积 | 771,815,708.14 | 771,815,708.14 | 770,810,998.54 | 770,810,998.54 |
| 盈余公积 | 26,585,704.37 | 26,585,704.37 | 21,969,980.06 | 21,969,980.06 |
| 其中:法定公益 | 8,861,901.47 | 8,861,901.47 | 7,323,326.70 | 7,323,326.70 |
| 金 |
| 未分配利润 | 40,286,880.00 | 40,286,880.00 | 31,131,108.96 | 31,131,108.96 |
|---|---|---|---|---|
| 其中:现金股利 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 未确认的投资损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 外币报表折算差额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 所有者权益(或股 | ||||
| 东权益)合计 | 1,178,688,292.51 | 1,178,688,292.51 | 1,163,912,087.56 | 1,163,912,087.56 |
| 负债和所有者权益 | ||||
| (或股东权益)合计 | 3,329,991,635.73 | 3,072,073,740.74 | 3,224,812,171.41 | 2,931,279,917.38 |
| 法定代表人:陈世杰 | 主管会计机构负责人:李胜泽 | 会计机构负责人:李晓光 |
利润及利润分配表
| 编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 | 2005年1—12月 | 单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本期 | 上年同期 | |||
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、主营业务收入 | 2,952,726,789.36 | 2,787,390,659.62 | 2,490,258,170.49 | 2,073,890,009.63 |
| 减:主营业务成本 | 2,669,440,320.04 | 2,462,863,241.44 | 2,292,697,578.70 | 1,887,775,027.31 |
| 主营业务税金及附加 | 13,849,926.58 | 13,849,926.58 | 7,826,450.76 | 7,826,450.76 |
| 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) | 269,436,542.74 | 310,677,491.60 | 189,734,141.03 | 178,288,531.56 |
| 加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) | 1,062,962.15 | 688,742.02 | 1,448,289.34 | 2,125,106.14 |
| 减:营业费用 | 48,651,388.37 | 47,579,543.54 | 18,750,254.52 | 15,766,491.22 |
| 管理费用 | 71,015,624.68 | 68,484,771.68 | 61,209,344.45 | 51,098,281.02 |
| 财务费用 | 93,177,693.34 | 89,361,914.23 | 90,567,004.31 | 83,533,043.76 |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 57,654,798.50 | 105,940,004.17 | 20,655,827.09 | 30,015,821.70 |
| 加:投资收益(亏损以"-"号填列) | -597,414.00 | -41,422,550.37 | -597,413.99 | -7,257,208.35 |
| 补贴收入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 营业外收入 | 71,000.00 | 63,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 减:营业外支出 | 11,988,180.68 | 1,943,762.96 | 2,890,265.25 | 2,736,267.92 |
| 四、利润总额(亏损以"-"号填列) | 45,140,203.82 | 62,636,690.84 | 17,418,147.85 | 20,272,345.43 |
| 减:所得税 | 31,865,195.49 | 31,865,195.49 | 11,279,733.70 | 11,279,733.70 |
| 少数股东损益 | -17,496,487.02 | 0.00 | -2,854,197.58 | 0.00 |
| 加:未确认的投资损失本期发生额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 五、净利润(亏损以"-"号填列) | 30,771,495.35 | 30,771,495.35 | 8,992,611.73 | 8,992,611.73 |
|---|---|---|---|---|
| 加:年初未分配利润 | 31,131,108.96 | 31,131,108.96 | 22,138,497.23 | 22,138,497.23 |
| 其他转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 六、可供分配的利润 | 61,902,604.31 | 61,902,604.31 | 31,131,108.96 | 31,131,108.96 |
| 减:提取法定盈余公积 | 3,077,149.54 | 3,077,149.54 | 0.00 | 0.00 |
| 提取法定公益金 | 1,538,574.77 | 1,538,574.77 | 0.00 | 0.00 |
| 提取职工奖励及福利基金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 提取储备基金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 提取企业发展基金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 利润归还投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 七、可供投资者分配的利润 | 57,286,880.00 | 57,286,880.00 | 31,131,108.96 | 31,131,108.96 |
| 减:应付优先股股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 提取任意盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应付普通股股利 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 转作资本(或股本)的普通股股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 八、未分配利润 | 40,286,880.00 | 40,286,880.00 | 31,131,108.96 | 31,131,108.96 |
| 利润表(补充资料) | ||||
| 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.自然灾害发生的损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 | -19,560,563.20 | -19,560,563.20 | 0.00 | 0.00 |
| 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5.债务重组损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
法定代表人:陈世杰 主管会计机构负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光
现金流量表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2005年1—12月 单位:人民币元
| 本期 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||
| 销售产品、提供劳务收到的现金 | 2,891,004,402.05 | 2,668,312,627.29 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 9,775,229.16 | 5,677,225.09 |
| 现金流入小计 | 2,900,779,631.21 | 2,673,989,852.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,112,311,821.37 | 1,896,639,790.36 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 49,029,319.95 | 46,308,318.42 |
| 支付的各项税费 | 109,184,602.92 | 105,052,203.97 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 44,249,467.21 | 29,405,257.68 |
| 现金流出小计 | 2,314,775,211.45 | 2,077,405,570.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 586,004,419.76 | 596,584,281.95 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||
| 收回投资所收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 | 0.00 | 0.00 |
| 产所收回的现金净额 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 33,775,286.32 | 12,263,392.60 |
| 现金流入小计 | 33,775,286.32 | 12,263,392.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资 | 25,733,625.00 | 24,899,085.40 |
| 产所支付的现金 | ||
| 投资所支付的现金 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 42,600,000.00 | 42,600,000.00 |
| 现金流出小计 | 79,533,625.00 | 78,699,085.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45,758,338.68 | -66,435,692.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||
| 吸收投资所收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 借款所收到的现金 | 1,426,251,676.00 | 1,204,500,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 现金流入小计 | 1,426,251,676.00 | 1,204,500,000.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 1,541,897,146.66 | 1,367,336,760.41 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 | 122,295,964.89 | 113,183,887.46 |
| 金 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 现金流出小计 | 1,664,193,111.55 | 1,480,520,647.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -237,941,435.55 | -276,020,647.87 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 302,304,645.53 | 254,127,941.28 |
| 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 30,771,495.35 | 30,771,495.35 |
| 加:计提的资产减值准备 | 2,662,709.78 | 1,670,307.33 |
| 固定资产折旧 | 158,602,481.81 | 139,206,698.18 |
| 无形资产摊销 | 18,770,849.62 | 17,099,507.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,075,456.29 | 13,075,456.29 |
| 待摊费用减少(减:增加) | 0.00 | 0.00 |
| 预提费用增加(减:减少) | 4,502,339.59 | 4,502,339.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 长期资产的损失(减:收益) | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产报废损失 | 53,865.86 | 53,865.86 |
| 财务费用 | 90,317,920.64 | 86,657,170.31 |
| 投资损失(减:收益) | 597,414.00 | 41,422,550.37 |
| 递延税款贷项(减:借项) | 19,560,563.20 | 19,560,563.20 |
| 存货的减少(减:增加) | 60,251,311.86 | 48,070,047.39 |
| 经营性应收项目的减少(减:增加) | -69,244,514.60 | -138,697,080.65 |
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 273,579,013.38 | 333,191,360.75 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 少数股东损益 | -17,496,487.02 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 586,004,419.76 | 596,584,281.95 |
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3.现金及现金等价物净增加情况: | ||
| 现金的期末余额 | 485,980,530.25 | 420,440,386.81 |
| 减:现金的期初余额 | 183,675,884.72 | 166,312,445.53 |
| 加:现金等价物期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减:现金等价物期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 302,304,645.53 | 254,127,941.28 |
法定代表人:陈世杰 主管会计机构负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光
利润表附表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2005 年度
| 标指 | 产收净资益率()% | 每收益元股() | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 金额 | 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 |
| 主营业务利润 | 29,43542.466,7 | 22.86 | 23.01 | 0.97 | 0.97 |
| 营业利润 | 554,8.507,679 | 4.89 | 4.29 | 0.17 | 0.17 |
| 净利润 | 30,1,45.35779 | 2.16 | 2.36 | 0.09 | 0.09 |
| 扣除非常性损益的净利经后润 | 35,502,608.26 | 3.01 | 3.03 | 0.10 | 0.10 |
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下:
| 项目 | 算过计程 | ||
|---|---|---|---|
| 净资产收益率 | 全面摊薄/%=269,436,542.741,178,688,292.51=22.86 | ||
| 主营业务利润 | 加权平均/%=269,436,542.741,170,797,835.24=23.01 | ||
| 每收股益元() | 全面摊薄/=269,436,42.4340,000,000.00=0.925775 | ||
| 加权均平/=269,436,542.74340,000,000.00=0.7925 | |||
| 净资产收益率 | 全面摊薄/%=57,654,798.501,178,688,292.51=4.89 | ||
| 营业利润 | 加权平均/%=57,654,798.501,170,797,835.24=4.92 | ||
| 每收益元股() | 全面摊薄/64,98.0340,000,000.00=0.1696=57,575 | ||
| 加权均平/=57,654,798.50340,000,000.00=0.1696 | |||
| 净利润 | 净资产收益率 | 全摊薄面/%=30,771,495.351,178,688,292.51=2.61 | |
| 加权平均/%=30,771,495.351,170,797,835.24=2.63 |
| 每收益股(元) | 全面摊薄/=30,771,495.35340,000,000.00=0.0905 | |
|---|---|---|
| 加权平均/=30,771,495.35340,000,000.00=0.0905 | ||
| 扣除非常性损益净利经后润 | 产收率净资益 | 全面摊薄/=302,608.261,18,688,292.1=3.01%5,575 |
| 加权均平/%=35,502,608.261,170,797,835.24=3.03 | ||
| 每收益股元)( | 全面摊薄/=35,502,608.26340,000,000.00=0.1044 | |
| 加权平均/=35,502,608.26340,000,000.00=0.1044 |
企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光
股东权益增减变动表
会企 01 表附表 2
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2005 年度 单位:元
| 项目 | 行次 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|---|
| 本股一:、 | - | - | |
| 年初余额 | 1 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 本年增加数 | 2 | ||
| 其中资本积转公入: | 3 | ||
| 余转盈公积入 | 4 | ||
| 利润分转配入 | 5 | ||
| 新增本股 | 6 | ||
| 本年减少数 | 10 | ||
| 年末余额 | 15 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 资本公积二:、 | |||
| 年初余额 | 16 | 770,810,998.54 | 770,810,998.54 |
| 本年数增加 | 17 | 1,004,709.60 | |
| 其中本溢价股: | 18 | ||
| 接受捐赠非金资产准备现 | 19 | ||
| 接金捐赠受现 | 20 | ||
| 权投资准备股 | 12 | 4,709.60 | |
| 拨款转入 | 22 | 1,000,000.00 |
| 外币资本折算差额 | 23 | ||
|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 30 | ||
| 本年减少数 | 40 | ||
| 其中转增本股: | 41 | ||
| 年末余额 | 45 | 771,815,708.14 | 770,810,998.54 |
| 法任意定和盈余公积三:、 | |||
| 年初余额 | 46 | 14,646,653.36 | 14,646,653.36 |
| 本年增加数 | 47 | 3,077,149.54 | |
| 其中净利中提数从润取: | 48 | 3,077,149.54 | |
| 其中法定盈余公积: | 49 | 3,077,149.54 | |
| 任意盈余公积 | 50 | ||
| 储备金基 | 51 | ||
| 企业发展基金 | 52 | ||
| 法定公益金转数入 | 53 | ||
| 本年减少数 | 54 | ||
| 中其弥补亏损: | 55 | ||
| 转增本股 | 56 | ||
| 分金利或利润派现股 | 57 | ||
| 票利分派股股 | 58 | ||
| 年末余额 | 62 | 17,723,802.90 | 14,646,653.36 |
| 其中法定余积盈公: | 63 | 17,723,802.90 | 14,646,653.36 |
| 备金储基 | 64 | ||
| 企业发展基金 | 65 | ||
| 法定公益金四:、 |
| 年初余额 | 66 | 7,323,326.70 | 7,323,326.70 |
|---|---|---|---|
| 本年增加数 | 67 | 1,538,574.77 | |
| 其中净利中提数从润取: | 68 | 1,538,574.77 | |
| 本年减少数 | 70 | ||
| 其中集体福利支出: | 71 | ||
| 年末余额 | 75 | 8,861,901.47 | 7,323,326.70 |
| 未分利润五配:、 | |||
| 年初未分利润配 | 76 | 31,131,108.96 | 22,138,497.23 |
| 本年净利润 | 77 | 30,771,495.35 | 8,992,611.73 |
| 本年利润分配 | 87 | 21,6124.315,7 | |
| 年末未分利润配 | 80 | 40,286,880.00 | 1,11,13308.96 |
企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光
资产减值准备明细表
会企 01 表附表 1
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元
| 本年减少数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加数 | 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出(转销)数 | 合计 | 年末余额 | |
| 坏账准备合计一、 | 47,243,861.99 | 4,489,821.84 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 51,733,683.83 | |
| 其中应收账款: | 22,369,611.02 | -3042,760.20, | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 19,326,850.82 | |
| 其他应收款 | 24,874,250.97 | 7,532,582.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 32,406,833.01 | |
| 短期投资跌价准备合计二、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中票投资股: | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 债券投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货跌价准备合计三、 | 1301,883.365, | 416105,7.7 | 636,000.00 | 2,980,84.495 | 3,616,84.495 | 12,100,64945. | |
| 其中库存商品: | 14,665,883.36 | 415,617.07 | 0.00 | 2,980,854.49 | 2,980,854.49 | 12,100,645.94 |
| 原材料 | 636,000.00 | 0.00 | 636,000.00 | 0.00 | 636,000.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 值准备四长期投资减合计、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中权长期投资股: | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 长期债权投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产减值准备合计五、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中房屋建筑物:、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 机设备器 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 六无资产减值准备形、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其中专利权: | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 商标权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 七在建减值准备程工、 | 797,998.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 797,998.20 |
| 委贷款减值准备八托、 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
企业负责人:陈世杰 主管会计工作负责人:李胜泽 会计机构负责人:李晓光
锦化化工集团氯碱股份有限公司
2005 年度会计报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司的基本情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称本公司)是经辽宁省人民政府辽政 (1997)80 号文批准,由锦化化工(集团)有限责任公司(以下简称锦化集团)作为独 家发起人,采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证监发字 (1997)426 号和(1997)427 号文批准,公司向社会公开发行 9000 万股社会公众股,并 于同年 10 月在深交所挂牌交易,截至 2005 年 12 月 31 日,公司总股本为人民币 34000 万股,其中:国家股 25000 万股、流通股 9000 万股。
本公司属化工行业,经营范围:烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯气、合 成盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售(凭许可证经营)及污水 处理业务、技术开发与服务、资产经营。
二 主要会计政策、会计估计
公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定 所制定。
1 会计制度
本公司及子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2 会计年度
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
- 4 记账基础和计价原则
- 二 主要会计政策、会计估计
会计核算以权责发生制为记账基础。资产按取得时的实际成本入账;各项财产如果发 生减值,按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
5 外币业务的核算方法
本公司发生的外币业务,在业务发生时采用期初中国人民银行公布的基准汇率折合为 人民币记账。期末时,各种货币性项目外币账户的外币余额均按照期末汇率折合为人 民币,按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,属于筹建期间 的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益, 在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入该项在建固定资产成本;其 他情况,作为汇兑损益计入当期损益。
6 外币会计报表的折算方法
本公司不涉及外币会计报表及其折算方法。
7 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小 的投资。
8 短期投资
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资,包括股票、 债券、基金等。
短期投资按取得时的初始投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等, 不确认为投资收益,作为冲减投资成本处理。处置投资时,投资的账面价值与实际取 得价款的差额,确认为当期投资损益。
期末短期投资按成本与市价孰低的原则计量,对市价低于成本的差额,计提短期投资 跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较,如果市价低于成本, 按其差额计提短期投资跌价准备。
9 应收款项与坏账损失
二 主要会计政策、会计估计
(a) 坏账损失的核算方法
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(b) 应收款项坏账准备计提比例
应收账款坏账准备具体提取比例为:
| 账龄 | 比例 |
|---|---|
| 一年以内 | 5% |
| 一到二年 | 10% |
| 二到三年 | 15% |
| 三到四年 | 20% |
| 四到五年 | 30% |
| 五年以上 | 50% |
其他应收款坏账准备的计提比例:
| 账龄 | 比例 |
|---|---|
| 一年以内 | 5% |
| 一到二年 | 10% |
| 二到三年 | 15% |
| 三到四年 | 20% |
| 四到五年 | 30% |
| 五年以上 | 50% |
如果某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显的差别,导致该项应 收款项如果按照该账龄段比例计提坏账准备,将无法真实反映其可收回金额的,对该 项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
(c) 坏账损失确认标准
因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
因债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 上述确实不能收回的应收款项,报经批准后作为坏账予以核销。
二 主要会计政策、会计估计
10 存货
存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品
原材料及辅助材料取得时按计划成本核算,材料成本差异按加权平均法计算差异率, 其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算;库存商品取 得时按实际成本计价,发出时按加权平均法核算;在产品按实际成本计价。
存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量,可变现 净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销 售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。
当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备: (一)市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望; (二)企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格; (三)企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市 场价格又低于其账面成本; (四)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导 致市场价格逐渐下跌; (五)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
11 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过 一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
(a) 长期股权投资
长期股权投资以取得时的初始投资成本入账。
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位 投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响 的,采用权益法核算。
二 主要会计政策、会计估计
长期股权投资采用权益法核算时,其初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益中 所占份额之间的差额,作为长期股权投资差额,对有投资期限的按剩余投资期限平均 摊销计入损益,对无投资期限的按不超过 10 年平均摊销计入损益。对于初始投资成 本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入资本公积。
(b) 长期债权投资
长期债权投资以取得时的初始投资成本入账。 债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息,与债券面值之间的差额,作为债券溢价 或折价,在购入后至到期前的期间内采用直线法分期摊销。
(c) 长期投资减值准备确认标准和计提方法
长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备按单个投资项目 的账面价值高于其可收回金额的差额提取,预计的长期投资减值损失计入当期损益。
12 固定资产和折旧
使用年限在 1 年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等;单位价值在 2000 元 以上以及使用期限在 2 年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。
固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独 估价作为固定资产入账的土地外,本公司对所有的固定资产计提折旧。固定资产折旧 采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定的折旧率如 下:
| 类 | 别 | 预计使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年25 | 4% | 3.84% | |
| 机器设备 | 年14 | 4% | 6.86% | |
| 运输工具 | 年8 | 4% | 12.00% |
与固定资产有关的后续支出,如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计,如延 长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低, 则计入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额;对固定资 产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期损益。
二 主要会计政策、会计估计 期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于期末对固定资产进行检查,如发 现存在减值情况时,则计算固定资产的可收回金额,以确定是否已经发生减值,对于 可收回金额低于其账面价值的固定资产,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备,并计入当期损益。
13 在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产已达到预定可 使用状态之日起,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,次月起开始计提 折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司至少于每年年度终了,对在建工程进行逐项检查,如果发现工程项目在性能上 或技术上已经落后,且给公司带来的经济利益具有重大的不确定性;或长期停建且预 计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;或其他足以证明在建工程已经发生减值的 情形,则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提,并计入当期损 益。
14 无形资产和摊销
无形资产在取得时,按其实际成本入账。无形资产在确认后发生的后续支出,在发生 时确认为当期费用。
无形资产应自取得当月起,按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效 年限三者中最短者分期平均摊销。合同没有规定受益期,法律亦没有规定有效年限的, 按不超过 10 年的期限摊销。
期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差 额,计提无形资产减值准备。
15 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用,按预计受
益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。
二 主要会计政策、会计估计
在筹建期间发生的开办费,从开始生产经营的当月起一次性计入损益。
16 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可 使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的 加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金 额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确 认为资本化金额。其他借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用。
- 17 收入确认原则
- (a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品实施继续管理 和控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够可靠计量时 确认营业收入的实现。
(b) 提供劳务
在已经提供劳务,相关的收入和成本能够可靠计量,与劳务相关的经济利益能够流入 时确认劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入金额能够可靠地计量时确认收入。
18 所得税的会计处理方法
纳税影响会计法
三 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1 会计政策的变更
公司本年度所得税会计处理方法,由应付税款法变更为纳税影响会计法,因该项会计 政策变更,使公司本年度所得税费用增加 19,560,563.20 元,净利润减少 19,560,563.20 元,递延税款贷项增加 19,560,563.20 元。按会计准则规定,该项会 计政策变更,公司应作追溯调整,经计算将出现递延税款借项,由于公司无法预计未 来三年有足够的应纳税所得额予以转回,本着稳健性原则,公司以前年度所得税会计 处理方法仍按应付税款法处理。
2 会计估计的变更
本公司本年度无会计估计的变更事项。
3 重大会计差错的更正
本公司本年度无重大会计差错的更正事项。
四 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下:
| 税种 | 税率 | 计税基础 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 33% | 应纳税所得额 |
| 增值税 | 17% | 销售产品,按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 |
| 营业税 | 5% | 应税营业收入或劳务收入 |
| 城市建设税 | 7% | 应交流转税税额 |
| 教育费附加 | 3% | 应交流转税税额 |
| 地方教育费 | 1% | 应交流转税税额 |
| 房产税 | 1.2%、12% | 应税房产价值或房屋租赁收入 |
| 印花税 | 0.005—0.01% | 购销合同、借款合同、财产保险合同 |
| 元/件5 | 会计账簿 | |
五 合并会计报表的编制方法
- 1 合并会计报表范围的确定原则 本公司将直接投资比例达 50%以上的子公司纳入合并范围;将直接投资比例虽没有 超过 50%,但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达 50%以上的子公司也 纳入合并范围;虽然直接或间接投资比例均未达到 50%以上,但通过其他方式能够 实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范围。
- 2 合并会计报表编制依据及编制方法
合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料 为依据,按照财政部《合并会计报表暂行规定》(财会字[1995]11 号)的要求编制, 对公司内部之间的重大交易、资金往来均在合并时予以抵消。
3 本期纳入合并报表子公司的基本情况
| 拥有权益比例 | 法定 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 注册资本 | 直接 | 间接 | 注册地址 | 主营业务 | 代表人 |
| 葫芦岛锦化聚氯 | 100,360,000 | 70% | 葫芦岛市连 | 生产、销售聚氯乙烯 | 鹿志军 | |
| 乙烯有限公司 | 山区化工街 | 产品及所需原辅材料 |
六 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
| 项目年末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|
| 现金 | 7,186.82 | 10,393.38 |
| 银行存款 | 284,702,343.43 | 68,340,687.97 |
| 其他货币资金 | 302,271,000.00 | 193,024,803.37 |
| 合计 | 586,980,530.25 | 261,375,884.72 |
(1) 货币期末较期初增加 124%,主要是本期化工原料市场较好,经营活动生产的现金流增加 所致。
(2) 其他货币资金明细如下:
| 存入银行金额存款用途存款期限利率 | 冻结或 |
|---|---|
| ---------------------------------- | ----- |
| 锦州商业业银行 | 4,200,000.00 | 承兑保证金 | 2005.7.5-2006.1.4 | 活期 | 冻结 |
|---|---|---|---|---|---|
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.7.29-2006.1.11 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 3,600,000.00 | 承兑保证金 | 2004.7.29-2006.1.18 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.9-2006.3.8 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,100,000.00 | 承兑保证金 | 2005.10.25-2006.4.19 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,100,000.00 | 承兑保证金 | 2005.4.30-2006.4.24 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.27-2005.5.23 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.27-2006.5.30 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.27-2006.6.22 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.27-2006.6.26 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.20-2006.6.6 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.20-2006.6.9 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.20-2006.6.13 | 活期 | 冻结 |
| 锦州商业业银行 | 2,400,000.00 | 承兑保证金 | 2005.12.20-2006.6.19 | 活期 | 冻结 |
| 光大银行 | 3,200,000.00 | 承兑保证金 | 2005.10.11-2006.4.4 | 活期 | 冻结 |
| 光大银行 | 3,200,000.00 | 承兑保证金 | 2005.10.11-2006.4.7 | 活期 | 冻结 |
| 光大银行 | 3,200,000.00 | 承兑保证金 | 2005.10.11-2006.4.11 | 活期 | 冻结 |
| 广东发展银行 | 5,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.11.21-2006.5.19 | 活期 | 冻结 |
| 广东发展银行 | 4,500,000.00 | 承兑保证金 | 2005.11.29-2006.4.28 | 活期 | 冻结 |
| 广东发展银行 | 5,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.5.24-2006.5.10 | 活期 | 冻结 |
| 广东发展银行 | 4,500,000.00 | 承兑保证金 | 2005.5.24-2006.5.16 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.2.27 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.2.3 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.3.15 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.3.3 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.3.9 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.3.21 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.3.27 | 活期 | 冻结 |
质押
14
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.2.9 | 活期 | 冻结 |
|---|---|---|---|---|---|
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.2.15 | 活期 | 冻结 |
| 葫芦岛商业银行 | 3,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.9.30-2006.2.22 | 活期 | 冻结 |
| 深发展大连营业部 | 99,350,000.00 | 承兑保证金 | 2005.7.28-2006.1.28 | 活期 | 冻结 |
| 沈阳中信银行 | 19,000,000.00 | 承兑保证金 | 2005.10.26-2006.4.26 | ||
| 中国银行葫芦岛分行 | 3,441,000.00 | 信用证保证金 | 活期 | 冻结 | |
| 中国银行葫芦岛分行 | 2,280,000.00 | 承兑保证金 | 2005.8.23-2006.1.25 | 活期 | 冻结 |
| 中国银行 | 1,500,000.00 | 承兑保证金 | 2005.8.5-2006.1.20 | 无 | 冻结 |
| 中国银行 | 1,500,000.00 | 承兑保证金 | 2005.8.17-2006.1.25 | 无 | 冻结 |
| 华夏银行 | 30,000,000.00 | 定期 | 2005.12.30-2006.6.30 2.07% | 冻结 | |
| 华夏银行 | 20,000,000.00 | 定期 | 2005.12.30-2006.3.30 1.71% | 冻结 | |
| 中国银行 | 30,000,000.00 | 定期 | 2005.12.30-2006.3.30 1.71% | 冻结 | |
| 合计 | 302,271,000.00 |
(3) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 货币资金短期国债投资 | 586,980,530.25 | 261,375,884.72 |
| 减:变现受限制的银行存款 | 101,000,000.00 | 77,700,000.00 |
| 现金及现金等价物 | 485,980,530.25 | 183,675,884.72 |
2 短期投资
| 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 投资金额 | 跌价准备 | 投资金额 | 跌价准备 |
| 股权投资其中:股票投资债券投资其中:国债投资其他债券投资其他投资 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 合计 | 700,000.00 | 700,000.00 |
3 应收票据
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 59,755,746.88 | 48,252,230.43 |
| 合计 | 59,755,746.88 | 48,252,230.43 |
应收票据年末比年初上升 23.84%,其主要原因是销售产品收到票据增加所致。
4/5 应收账款/其他应收款
应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:
| 年末余额比例 | 年初余额比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | (%) | 坏账准备 | 应收账款 | (%) | 坏账准备 |
| 一年以内 | 11,256,488.00 | 20.91 | 562,824.40 | 23,329,819.33 | 31.38 | 1,166,490.97 |
| 一到二年 | 2,944,538.27 | 5.47 | 294,453.83 | 1,401,098.58 | 1.88 | 140,109.86 |
| 二到三年 | 1,157,119.55 | 2.15 | 173,567.93 | 1,424,878.44 | 1.92 | 213,731.77 |
| 三到四年 | 1,114,419.72 | 2.07 | 222,883.95 | 10,608,386.77 | 14.27 | 2,533,603.75 |
| 四到五年 | 10,108,785.56 | 18.78 | 3,719,179.67 | 2,368,975.87 | 3.19 | 710,692.76 |
| 五年以上 | 27,247,204.21 | 50.62 | 14,353,941.04 | 35,209,963.82 | 47.36 | 17,604,981.91 |
| 合计 | 53,828,555.31 | 100.00 | 19,326,850.82 | 74,343,122.81 | 100.00 | 22,369,611.02 |
(1) 应收账款年末余额中账龄在三到四年的应收厦门海星船务公司款 1,373,088.00 元采用 个别认定计提坏账准备,按照应收账款余额的 80%计提坏账准备 1,098,470.40 元。
(2) 应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 本年度实际核销的应收账款为应收江阴农药厂、鞍山印染厂等 28 家的货款,原因是债 务人破产,应收账款无法收回,本年核销应收账款金额为 9,714,428.95 元,已经临时 董事会决议批准。
(4) 应收账款前 5 名欠款单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 账龄 |
|---|---|---|
| 辽源第二化工厂 | 4,511,214.45 | 五年以上 |
| 丹东化学纤维股份有限公司 | 3,643,791.12 | 一年以内 |
| 金城造纸股份有限公司 | 3,192,061.35 | 四至五年 |
|---|---|---|
| 葫芦岛锦化劳服化工一厂 | 2,436,154.49 | 一年以内 |
| 沈阳凯兴经贸总公司 | 2,138,745.28 | 五年以上 |
(5) 应收账款年末前五名债务人的累计欠款金额为 15,921,966.69 元,占应收账款年末余 额的 29.58%。
| 年末余额比例 | 年初余额比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收款 | (%) | 坏账准备 | 其他应收款 | (%) | 坏账准备 |
| 一年以内 | 642,963,718.02 | 99.60 | 32,148,185.90 | 492,681,360.79 | 99.51 | 24,634,068.04 |
| 一到二年 | 2,586,471.11 | 0.40 | 258,647.11 | 2,401,829.33 | 0.49 | 240,182.93 |
| 二到三年 | ||||||
| 三到四年 | ||||||
| 四到五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 合计 | 645,550,189.13 | 100.00 | 32,406,833.01 | 495,083,190.12 | 100.00 | 24,874,250.97 |
(1) 其他应收款年末余额中应收前五名债务人款项 641,418,963.10 元,占其他应收款年末 余额的 99.36%。
(2) 其他应收款年末余额中含应收持本公司 73.53%表决权股份的股东单位-锦化化工(集 团)有限责任公司的款项 386,394,190.31 元。
(3) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:
| 项目 | 金额 | 性质或内容 |
|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 386,394,190.31 | 往来款 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 152,578,732.44 | 往来款 |
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 102,446,040.35 | 往来款 |
6 预付账款
| 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 一年以内 | 68,779,328.18 | 34.81% | 242,337,905.44 | 93.26 |
| 一到二年 | 114,156,099.03 | 57.77% | 3,466,048.83 | 1.33 |
| 二到三年 | 2,812,561.82 | 1.42% | 2,401,807.70 | 0.92 |
| 三年以上 | 11,865,184.89 | 6.00% | 11,652,129.62 | 4.49 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 197,613,173.92 | 100.00 | 259,857,891.59 | 100.00 |
- (1) 预付账款年末余额比年初下降 58.59%,系预付购货款减少所致。
- (2) 预付账款年末账龄超过一年的金额合计为 128,833,845.74 元,为预付的材料款尚未结 算所致。
- (3) 其中前 5 名预付单位列示如下:
| 债务人 | 金额 | 账龄 |
|---|---|---|
| 厦门升汇国际贸易控股有限公司 | 113,300,000.00 | 1 至 2 年 |
| 厦门华纶纺织贸易有限公司 | 17,808,735.22 | 1 年以内 |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 9,474,396.68 | 1 年以内 |
| 鞍钢集团新铁公司 | 8,809,534.55 | 1 年以内 |
| 本溪钢铁有限责任公司 | 5,619,372.97 | 1 年以内 |
预付账款年末余额中预付款前五名单位金额 155,012,039.42 元,占年末预付账款 总额的 60.41%。
7 存货
| 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 跌价准备 | 金额 | 跌价准备 |
| 原材料 | 10,538,009.07 | 16,355,369.84 | ||
| 辅助材料 | 32,000,496.25 | 25,439,721.15 | 636,000.00 | |
| 在产品 | 14,820,477.55 | 17,134,888.69 | ||
| 产成品 | 91,759,052.83 | 12,100,645.94 | 155,066,686.80 | 14,665,883.36 |
| 合 计 | 149,118,035.70 | 12,100,645.94 | 213,996,666.48 | 15,301,883.36 |
存货年末余额比年初下降了 30.32%,主要原因是本公司产品市场销售好,产成品 库存减少所致。
存货跌价准备增减变动情况:
| 项目 | 年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 原材料 | ||||
| 辅助材料 | 636,000.00 | 636,000.00 |
| 在产品 | |||
|---|---|---|---|
| 产成品 | 14,665,883.36 | 2,565,237.42 | 12,100,645.94 |
| 合计 | 15,301,883.36 | 3,201,237.42 | 12,100,645.94 |
8 长期投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 长期股权投资其中:对子公司的投资 | 15,200,000.00 | 4,000,000.00 |
| 对其他企业投资长期债权投资其中:国债投资 | 15,200,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他长期投资股权投资差额减:减值准备 | 3,285,776.90 | 3,883,190.90 |
| 合计 | 18,485,776.90 | 7,883,190.90 |
长期投资本期增加系对辽宁北方锦化聚氨脂有限公司增加投资所致。
(!) 股权投资差额
| 被投资单位 | 原始金额 | 年初余额 | 本期摊销 | 累计摊销 | 年末余额 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 4,779,311.89 | 3,883,190.90 | 597,414.00 | 1,493,534.99 3,285,776.90 | 5.5年 | |
| 小计 | 4,779,311.89 | 3,883,190.90 | 597,414.00 | 1,493,534.99 3,285,776.90 |
股权投资差额是 2003 年溢价收购葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 34%股权所致。
9 固定资产及累计折旧
| 类别 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值 | ||||
| 房屋、建筑物 | 555,582,382.28 | 140,339,458.56 | 556,010.70 | 695,365,830.14 |
| 机器设备 | 2,401,938,481.24 | -229,889,942.28 | 8,513,633.09 | 2,163,534,905.87 |
| 运输设备 | 35,558,122.80 | 860,873.00 | 220,000.00 | 36,198,995.80 |
| 合计 | 2,993,078,986.32 | -88,689,610.72 | 9,289,643.79 | 2,895,099,731.81 |
| 累计折旧 | ||||
| 类别 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 房屋、建筑物 | 141,738,165.85 | 51,048,874.56 | 192,787,040.41 | |
|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 969,015,440.72 | 104,500,448.55 | 1,071,609,242.90 | |
| 运输设备 | 17,124,567.59 | 3,053,158.70 | 16,134.14 | 22,068,238.52 |
| 合计 | 1,127,878,174.16 | 158,602,481.81 | 16,134.14 | 1,286,464,521.83 |
| 固定资产净值 | 1,865,200,812.16 | 1,608,635,209.98 |
- (1) 本年增加的固定资产中,由在建工程转入 9,863,437.05 元,本期 PO 工程决算,调减原暂 估入账固定资产原值 103,563,410.09 元。
- (2) 本年减少的固定资产中,出售的固定资产原值 9,289,643.79 元、净值 9,273,509.65 元;
- (3) 本公司以氯碱分厂经评估后的机器设备(初始评估值 6 亿元)为本公司从葫芦岛建设银 行借入 143,000,000.00 元贷款作抵押。抵押期为 2006 年 1 月 4 日至 2007 年 1 月 3 日。
- (4) 本年增加的累计折旧中,本期计提的折旧费用为 158,602,481.81 元;
- (5) 截止 2005 年 12 月 31 日,本公司无暂时闲置的固定资产;
- (6) 固定资产减值准备:
因公司资产处于良好状态,故在执行资产减值准备制度中,对固定资产未计提减值准备。
10 工程物资
| 项 | 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 器材 | 6,513,618.78 | 16,434,599.86 | |
| 减:减值准备 | 797,998.20 | 797,998.20 | |
| 合计 | 5,715,620.58 | 15,636,601.66 |
本期工程物资年末比年初减少63.45%,主要原因是在建工程领用及工程项目完工结转入 辅材所致;
11 在建工程
| 工程名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | 资金来源 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 减少总金额 | 转入固定资产 | |||||
| 大修理工程(资本化金额) | 7,859,178.84 | 7,617,577.58 | 9,863,437.05 | 5,613,319.37 | 自筹 | |
| 7,859,178.84 | 7,617,577.58 | 9,863,437.05 | 5,613,319.37 | |||
| 合计 |
在建工程年末余额为未完工的大修理工程,不存在会计制度规定的减值情况,所以本公 司在建工程年末未计提减值准备。
12 无形资产
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 专有技术 | 25,201,929.39 | 41,465,983.14 | 本年摊销18,770,849.62 | 本年转出 | 47,897,062.91 |
| 合计 | 25,201,929.39 | 41,465,983.14 | 18,770,849.62 | 47,897,062.91 | |
| 取得方式 | 原始金额 | 摊销期限 | 累计摊销额 | 剩余摊销期限 | |
| 专有技术 | 购入 | 121,915,881.49 | 5-10 年 | 74,018,818.58 | 1-6 年 |
| 合计 | 121,915,881.49 | 74,018,818.58 | |||
- (1) 本公司上市时无形资产原始金额按10年摊销,2000年度收购的无形资产按受益年限5年摊 销。
- (2) 无形资产计提减值情况:
因本公司无形资产目前正常使用,没有发生带来经济利益减值的迹象,所以本年度无形 资产未计提减值准备。
- (3) 无形资产年末余额比年初余额上升90.05%,主要原因是本年度八万吨环氧丙烷工程决算 中专有技术转入所致。
- 13 长期待摊费用
| 本年减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年转出 | 年末余额 |
| 离子膜 | 11,967,217.66 | 15,040,983.20 | 13,075,456.29 | 13,932,744.57 | |
| 合计 | 11,967,217.66 | 15,040,983.20 | 13,075,456.29 | 13,932,744.57 | |
| 项目 | 原始金额 | 摊销期限 | 累计摊销额 | 剩余摊销期限 | |
| 离子膜 | 29,657,282.38 | 2 年 | 15,724,537.81 | 1 年 |
| 29,657,282.38合计 | 15,724,537.81 |
|---|---|
| --------------------- | --------------- |
14 短期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 保证借款-人民币 | 380,500,000.00 | 287,460,000.00 | |
| 保证借款-美元 | 9,260,000.00 | 5,260,000.00 | |
| 折合人民币 | 74,730,052.00 | 43,534,390.00 | |
| 合计 | 455,230,052.00 | 330,994,390.00 |
15 应付票据
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 439,057,226.00 | 270,400,000.00 |
| 合计 | 439,057,226.00 | 270,400,000.00 |
(1) 应付票据年末余额中含应付葫芦岛锦化动力热电有限公司票据 429,057,226.00 元。
(2) 应付票据年末余额中应付葫芦岛锦化氯乙烯有限公司票据 10,000,000.00 元。
(3) 截止 2005 年 12 月 31 日本公司所列示应付票据均为无息银行承兑汇票,票据兑付期限 3-6 个月。
16 应付账款
| 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 |
| 一年以内 | 188,392,722.58 | 82.15% | 153,968,855.20 | 83.65% |
| 一到二年 | 12,529,137.07 | 5.46% | 4,235,157.61 | 2.30% |
| 二到三年 | 4,118,237.13 | 1.80% | 1,859,802.43 | 1.01% |
| 三年以上 | 24,286,809.76 | 10.59% | 23,993,357.56 | 13.04% |
| 合计 | 229,326,906.54 | 100.00% | 184,057,172.80 | 100.00% |
应付账款年末余额中不含有应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。
17 预收账款
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |
| 一年以内 | 58,247,039.74 | 87.31% | 92,436,032.93 | 95.81% | |
| 一到二年 | 4,443,564.02 | 6.66% | 3,537,510.49 | 3.67% | |
| 二到三年 | 3,537,373.82 | 5.30% | 507,541.94 | 0.52% | |
| 三年以上 | 488,212.61 | 0.73% | |||
| 合计 | 66,716,190.19 | 100.00% | 96,481,085.36 | 100.00% |
(1) 预收账款年末比年初下降 30.85%,主要原因是本年度购货单位现款交易增加所致。
(2) 其中前 5 名债权列示如下:
| 债权人名称 | 主要内容 | 年末余额 |
|---|---|---|
| 葫芦岛锦晖贸易公司 | 预收货款 | 11,128,368.71 |
| 辽宁正新化工原料有限责任公司 | 预收货款 | 6,004,735.37 |
| 德纳(南京)化工有限公司 | 预收货款 | 4,230,000.00 |
| 天津中铁现代化工物流有限公司 | 预收货款 | 2,185,504.36 |
| 佛山市金宝马化工有限公司 | 预收货款 | 2,154,500.00 |
预收账款年末余额中前五名债权人预收款金额为 25,703,108.44 元,占年末预收账款总 额的 38.53%。
(3) 账龄超过一年的预收账款原因:主要是货已发出,但因价格问题尚未办理结算所致。
18 其他应付款
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |
| 一年以内 | 29,591,571.69 | 89.05% | 30,053,188.23 | 60.23% | |
| 一到二年 | 5,966,660.53 | 10.95% | 19,843,485.63 | 39.77% | |
| 二到三年 | |||||
| 三年以上 | |||||
| 合计 | 35,558,232.22 | 100.00% | 49,896,673.86 | 100.00% |
其中前 5 名债权人列示如下:
| 项目 | 性质或内容 | 年末余额 |
|---|---|---|
| 葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司 | 清运费 | 7,929,962.51 |
| 葫芦岛锦化机械安装有限公司 | 修理费 | 4,508,345.03 |
| 葫芦岛锦化公路运输有限责任公司 | 运费 | 1,827,862.04 |
| 中国化学工程第六建设公司 | 工程款 | 1,550,000.00 |
| 葫芦岛锦化建安防腐有限公司 | 修理费 | 1,131,022.67 |
其他应付款年末余额中应付前五名债权人金额为 16,947,192.25 元,占年末其他应付款 总额的 47.66%。
19 应交税金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 20,242,210.15 | 9,118,809.11 |
| 营业税 | 54,665.22 | 447,490.14 |
| 城市维护建设税 | 2,631,881.31 | 29,126.72 |
| 企业所得税 | 25,304,128.51 | 12,999,496.22 |
| 房产税 | 0.00 | 144,000.00 |
| 印花税 | 6,076.53 | 71,959.41 |
| 代扣代缴个人所得税 | 6,282.50 | 9,213.94 |
| 合计 | 48,245,244.22 | 22,820,095.54 |
20 一年内到期的长期负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款-美元 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| -折合人民币 | 16,140,400.00 | 16,553,000.00 |
| 保证借款-人民币 | 312,536,081.07 | 146,953,102.64 |
| 保证借款-美元 | 5,048,355.00 | 17,048,355.00 |
| -折合人民币 | 40,741,234.52 | 141,097,017.38 |
| 合计 | 369,417,715.59 | 304,603,120.02 |
21 长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款-美元 | 11,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| -折合人民币 | 88,772,200.00 | 107,594,500.00 |
| 保证借款-人民币 | 246,300,000.00 | 498,950,000.00 |
| 保证借款-美元 | 15,811,275.00 | 20,859,630.00 |
|---|---|---|
| -折合人民币 | 127,600,151.51 | 165,953,293.83 |
| 合计 | 462,672,351.51 | 772,497,793.83 |
长期借款中的质押借款 1,100 万美元及一年内到期的长期借款中的质押借款 200 万美 元是以锦化化工(集团)有限责任公司持有的本公司 7000 万股股权作为质押。
22 递延税款贷项
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 所得税 | 19,560,563.20 |
公司本期所得税核算应付税款法改为纳税影响会计法,年末余额系时间性差异引起的 纳税所得与会计所得的差异形成的。
23 股本
| 年初余额 | 本期 | 本期 | 年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称锦化化工(集团)有限 | 金额 | 比例% | 增加 | 减少 | 金额 | 比例% |
| 责任公司 | 250,000,000.00 | 73.53 | 250,000,000.00 | 73.53 | ||
| 社会公众股份 | 90,000,000.00 | 26.47 | 90,000,000.00 | 26.47 | ||
| 合计 | 340,000,000.00 | 100.00 | 340,000,000.00 | 100.00 |
本公司大股东锦化集团所持有的国有股中,有 3000 万股,因欠辽宁省信托投资公司款,经 辽宁省沈阳市中级人民法院裁定财产保全,予以冻结。冻结时间自 2002 年 11 月 1 日起。
24 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价股权投资准备 | 555,208,379.0989,382.42 | 4,709.60 | 555,208,379.0994,092.02 |
| 拨款转入 | 188,400,000.00 | 1,000,000.00 | 189,400,000.00 | |
|---|---|---|---|---|
| 关联交易差价 | 27,113,237.03 | 27,113,237.03 | ||
| 合 | 计 | 770,810,998.54 | 1,004,709.60 | 771,815,708.14 |
本期资本公积增加主要是液氯充装工序安全生产改造完工,根据有关文件规定, 将项目政府拨款转入资本公积所致。
25 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 14,646,653.36 | 3,077,149.54 | 17,723,802.90 | |
| 法定公益金 | 7,323,326.70 | 1,538,574.77 | 8,861,901.47 | |
| 合计 | 21,969,980.06 | 4,615,724.31 | 26,585,704.37 |
26 未分配利润
项目 金额 2004 年年末余额 31,131,108.96 加:年初未分配利润调整数 其中: 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 31,131,108.96 本年增加数 30,771,495.35 其中:本年净利润转入 30,771,495.35 其他增加 本年减少数 其中:本年提取盈余公积数 4,615,724.31 本年分配现金股利数 17,000,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 40,286,880.00 其中:董事会已批准的现金股利数 17,000,000.00
根据本公司第三届十三次董事会决议通过的 2005 年度利润分配方案,公司拟以 34000 万股本为基数,向全体股东每 10 股派发 0.5 元现金。
27 主营业务收入及主营业务成本
| 产品/ | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 业务类别 | 本年数 | 上年数 | 本年数 | 上年数 |
| 粒碱 | 1,797,790.58 | 1,826,287.00 | ||
| 新离子固碱 | 25,567,525.43 | 19,025,554.58 | 23,845,236.57 | 16,162,713.51 |
| 离子膜液碱 50% | 122,713,198.23 | 65,086,963.66 | 71,512,506.96 | 49,638,142.07 |
| 离子膜液碱 45% | 353,157,643.26 | 305,015,156.92 | 220,786,876.70 | 201,560,832.51 |
| 离子膜液碱 32% | 21,502,636.32 | 1,803,830.62 | 11,227,525.72 | 1,057,055.75 |
| 次氯酸钠 | 2,817,014.68 | 2,431,115.92 | 2,741,905.06 | 2,541,832.24 |
| 液氯 | 46,169,508.34 | 36,436,193.84 | 34,683,184.64 | 25,684,027.81 |
| 氯化苯 | 115,131,650.35 | 50,591,278.39 | 105,814,885.37 | 42,820,524.48 |
| 合成盐酸 | 5,419,252.84 | 6,665,735.95 | 4,943,174.89 | 6,570,833.06 |
| 副产盐酸 | 7,171,834.50 | 3,821,760.22 | 6,577,326.78 | 3,708,529.65 |
| 氯乙烯 | 44,979,513.05 | 1,841,223.20 | 44,157,494.86 | 1,624,261.67 |
| 氢气 | 896,859.60 | 2,196,896.52 | 895,739.37 | 2,196,896.52 |
| 聚氯乙烯 | 494,043,386.27 | 788,869,270.29 | 555,372,058.84 | 770,048,228.13 |
| 三氯乙烯 | 49,803,558.01 | 42,180,733.30 | 41,026,066.84 | 36,395,700.33 |
| 丙二醇 | 15,388,497.38 | 32,058,810.61 | 14,329,317.78 | 29,619,968.81 |
| 环氧丙烷 | 765,830,143.91 | 330,529,916.29 | 643,076,049.95 | 309,844,436.75 |
| 聚醚 | 874,538,499.11 | 714,501,871.03 | 883,677,444.31 | 725,725,800.13 |
| 残次品 | 41,337,574.06 | 34,567,220.81 | 41,315,165.49 | 34,619,290.50 |
| 氯气 | 9,440,216.49 | 52,634,638.34 | 6,611,585.96 | 33,424,600.78 |
| 小计 | 2,997,706,302.41 | 2,490,258,170.49 | 2,714,419,833.09 | 2,293,243,674.70 |
| 公司内业务分部间抵销 | 44,979,513.05 | 44,979,513.05 | 546,096.00 | |
| 合计 | 2,952,726,789.36 | 2,490,258,170.49 | 2,669,440,320.04 | 2,292,697,578.70 |
- (1) 主营业务收入本年度比上年度上升 18.57%,主要原因是 2005 年化工市场开始好转,化 工产品价格上升,产品盈利空间增加所致。
- (2) 本年度销售收入前五名客户收入合计 397,361,038.39 元,占本年度主营业务收入的 13.46%。
28 主营业务税金及附加
| 项目 | 本年数 | 上年数 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税教育费附加 | 8,813,589.645,036,336.94 | 4,980,468.672,845,982.09 | 应缴流转税的 7%应缴流转税的 4% |
| 合计 | 13,849,926.58 | 7,826,450.76 |
29 其他业务利润
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 其他业务收入: | 115,216,651.41 | 37,272,506.95 |
| 辅助材料 | 334,377.13 | 428,510.55 |
| 原 材 料 | 28,170,312.21 | 25,895,864.95 |
| 氯乙烯 | 1,467,164.60 | |
| 运 费 | 880,006.43 | 1,676,434.52 |
| 槽车租金 | 1,104,824.73 | 1,603,809.89 |
| 劳务收入 | 38,362.32 | |
| 租金收入 | 1,200,000.00 | |
| 液氯瓶 | 253,452.03 | 322,676.83 |
| 污水费 | 3,274,110.42 | 4,920,810.87 |
| 乙烯 | 49,784,597.97 | |
| 二氯乙烷 | 27,137,936.37 | |
| 聚乙烯醇 | 816,000.00 | |
| 落地料及渣子料 | 532,104.27 | |
| 其他 | 1,461,765.25 | 1,186,037.02 |
| 其他业务支出: | 114,153,689.26 | 35,278,121.61 |
| 辅助材料 | 296,824.62 | 315,028.95 |
| 原 材 料 | 27,643,657.06 | 25,958,533.71 |
| 氯乙烯 | 1,359,497.00 | |
| 运 费 | 95,868.40 | 2,356,503.27 |
| 槽车租金 | 1,131,389.21 | 1,206,704.50 |
| 劳务收入 | 42,462.18 | |
| 租金收入 | 210,600.00 | |
| 液氯瓶 | 219,062.83 | 401,345.84 |
| 污水费 | 2,889,782.85 | 3,448,231.80 |
| 乙烯 | 49,814,759.63 | |
| 二氯乙烷 | 27,003,218.91 | |
| 聚乙烯醇 | 800,000.00 | |
| 落地料及渣子料 | 541,506.91 | |
| 其他 | 2,358,121.84 | 1,338,711.36 |
| 其他业务利润 | 1,062,962.15 | 1,994,385.34 |
| 公司内业务分部间抵销 | 546,096.00 | |
| 合计 | 1,062,962.15 | 1,448,289.34 |
30 财务费用
| 费用项目 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 118,157,470.50 | 106,312,655.51 |
| 减:利息收入 | 5,905,116.12 | 6,131,076.95 |
| 减:资金占用费 | 8,570,170.20 | 10,893,851.57 |
| 减:财政贴息 | ||
| 汇兑净损益 | -11,862,843.44 | 316,740.44 |
| 银行手续费 | 1,358,352.60 | 962,536.88 |
| 合计 | 93,177,693.34 | 90,567,004.31 |
31 投资收益
项目 本年数 上年数
股票投资收益 债权投资收益 其中:债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -597,414.00 -597,413.99 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 -597,414.00 -597,413.99
32 营业外支出
| 主要项目类别 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 教育支出 | 850,020.11 | 989,979.89 |
| 罚款支出 | 60,000.00 | 153,997.33 |
| 停车维修费 | 10,560,451.41 | 1,188,607.43 |
| 处理固定资产损失 | 53,865.86 | 275,337.00 |
| 违约金 | 241,871.31 | 282,343.60 |
|---|---|---|
| 其他 | 221,971.99 | |
| 合计 | 11,988,180.68 | 2,890,265.25 |
营业外支出本年度比上年度提高 314.78%,主要原因是本年度本公司所属子公司-葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司发生停车损失费。
33 本公司全年收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金
(1) 本公司全年收到的其他与经营活动有关的现金主要为
| 项目 | 金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收扣发优待金、公积金、所得税、养老金、房租、失业保险金 | 5,190,000.00 | |||||
| 企业保险赔偿款 | 830,000.00 | |||||
| 收回法院扣款 | 570,000.00 | |||||
| 收风险抵押金 | 80,000.00 | |||||
(2) 本公司全年支付的其他与经营活动有关的现金主要有
| 项目 | 金额 | |
|---|---|---|
| 销售费 | 6,400,000.00 | |
| 教育经费 | 850,000.00 | |
| 工会经费 | 1,150,000.00 | |
| 审计费 | 660,000.00 | |
| 法院扣款 | 600,000.00 | |
| 出口费用 | 15,910,000.00 | |
| 倒运费 | 2,480,000.00 | |
| 旅费等杂费 | 5,920,000.00 |
- (3) 本年收到的其他与投资活动有关的现金主要是银行存款利息及收到的资金占用费 14,475,286.32 元,收回三个月以上的定期存款 19,300,000.00。
- (4) 本年度支付的其他与投资有关的现金为三个月以后到期的定期存款及其他货币资 金。
- 七 母公司主要会计报表项目附注
- 1 应收账款
| 年末余额比例 | 年初余额比例 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 应收账款 | (%) | 坏账准备 | 应收账款 | (%) | 坏账准备 | |
| 一年以内 | 10,973,738.00 | 21.06 | 548,686.90 | 23,329,819.33 | 32.00 | 1,166,490.97 | |
| 一到二年 | 2,944,538.27 | 5.65 | 294,453.83 | 1,401,098.58 | 1.92 | 140,109.86 | |
| 二到三年 | 1,157,119.55 | 2.22 | 173,567.93 | 1,371,356.05 | 1.88 | 205,703.41 | |
| 三到四年 | 1,060,897.33 | 2.04 | 212,179.47 | 9,235,298.77 | 12.67 | 1,847,059.75 | |
| 四到五年 | 8,735,697.56 | 16.76 | 2,620,709.27 | 2,368,975.87 | 3.25 | 710,692.76 | |
| 五年以上 | 27,247,204.21 | 52.27 | 14,353,941.04 | 35,209,963.82 | 48.28 | 17,604,981.91 | |
| 合计 | 52,119,194.92 | 100.00 | 18,203,538.44 | 72,916,512.42 | 100.00 | 21,675,038.66 |
(1) 应收账款年末余额中不含有应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东的款项。
(2) 应收款年末余额中前五名的累计欠款金额为 15,921,966.69 元,占应收款总额的 30.55%。
2 其他应收款
| 年末余额比例 | 年初余额比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 其他应收账款 | (%) | 坏账准备 | 其他应收账款 | (%) | 坏账准备 |
| 一年以内 | 721,346,048.00 | 27,789,870.74 | 540,572,756.60 | 99.96 | 23,282,919.36 | |
| 一到二年 | 2,586,471.11 | 258,647.11 | 214,191.14 | 0.04 | 39,408.31 | |
| 二到三年 | ||||||
| 三到四年 | ||||||
| 四到五年 | ||||||
| 五年以上 | ||||||
| 合计 | 723,932,519.11 | 28,048,517.85 | 540,786,947.74 | 100.00 | 23,322,327.67 |
(1) 其他应收款年末余额中前五名的累计欠款金额为 719,809,293.08 元,占其他应收款总 额的 99.43%。
(2) 期末其他应收款余额中含持有本公司 73.53%表决权股份的股东单位—锦化集团欠款 405,314,926.34 元。
(3) 金额较大的其他应收款明细:
| 项目 | 金额 | 性质或内容 | |
|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 405,314,926.34 | 往来款 | |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 102,847,985.23 | 往来款 | |
| 葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 | 146,627,897.08 | 往来款 | |
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 65,018,484.43 | 往来款 | |
| 3 | 长期股权投资 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | ||
| 长期股权投资 | |||
| 其中:对子公司的投资 | 21,903,830.41 | 62,724,257.18 | |
| 对其他企业投资 | 15,200,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 长期债权投资 | |||
| 其中:国债投资 | |||
| 其他长期投资 | |||
| 股权投资差额 | 3,285,776.90 | 3,883,190.90 | |
| 减:减值准备 | |||
| 合计 | 40,389,607.31 | 70,607,448.08 |
(1) 长期股权投资
| 股权 | |
|---|---|
| 比例% | 年初余额 | 追加投资额 | 权益增减额 | 本期实收红利 | 年末余额 | 备注 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、成本法核算的长期股权投资 | -- | -- | |||||
| 小计 | |||||||
| 二、权益法核算的长期股权投资 | |||||||
| 对子公 | |||||||
| 司投资 | 70% | 62,724,257.18 | -40,820,426.77 | 21,903,830.41 | |||
| 对其他单位投 | -- | -- | |||||
| 资 | 40% | 4,000,000.00 | 11,200,000.00 | 15,200,000.00 | |||
| 小计 | 66,724,257.18 | 11,200,000.00 | -40,820,426.77 | 37,103,830.41 | |||
| 合计 | 66,724,257.18 | 11,200,000.00 | -40,820,426.77 | 37,103,830.41 | |||
(2) 股权投资差额
| 被投资单位 | 原始金额 | 年初余额 | 本期摊销 | 累计摊销 | 年末余额 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 纳入合并范围子公司的股权投资差额 | ||||||
| 葫芦岛锦化 | ||||||
| 聚氯乙烯有 | 4,779,311.89 | 3,883,190.90 | 597,414.00 | 3,285,776.90 | 5.5 年 | |
| 限公司 | ||||||
| 合计 | 4,779,311.89 | 3,883,190.90 | 597,414.00 | 3,285,776.90 |
4 主营业务收入、主营业务成本
| 产品/ | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 业务类别 | 本年数 | 上年数 | 本年数 | 上年数 |
| 粒碱 | 1,797,790.58 | 1,826,287.00 | ||
| 新离子固碱 | 25,567,525.43 | 19,025,554.58 | 23,845,236.57 | 16,162,713.51 |
| 离子膜液碱 50% | 122,713,198.23 | 65,086,963.66 | 71,512,506.96 | 49,638,142.07 |
| 离子膜液碱 45% | 353,157,643.26 | 305,015,156.92 | 220,786,876.70 | 201,560,832.51 |
| 离子膜液碱 32% | 21,502,636.32 | 1,803,830.62 | 11,227,525.72 | 1,057,055.75 |
| 次氯酸钠 | 2,817,014.68 | 2,431,115.92 | 2,741,905.06 | 2,541,832.24 |
| 液氯 | 46,169,508.34 | 36,436,193.84 | 34,683,184.64 | 25,684,027.81 |
| 氯化苯 | 115,131,650.35 | 50,591,278.39 | 105,814,885.37 | 42,820,524.48 |
| 合成盐酸 | 5,419,252.84 | 6,665,735.95 | 4,943,174.89 | 6,570,833.06 |
| 副产盐酸 | 7,171,834.50 | 3,821,760.22 | 6,577,326.78 | 3,708,529.65 |
| 氯乙烯 | 44,979,513.05 | 1,841,223.20 | 44,157,494.86 | 1,624,261.67 |
| 氢气 | 896,859.60 | 2,196,896.52 | 895,739.37 | 2,196,896.52 |
| 聚氯乙烯 | 283,727,743.48 | 372,501,109.43 | 303,815,467.19 | 364,579,580.74 |
| 三氯乙烯 | 49,803,558.01 | 42,180,733.30 | 41,026,066.84 | 36,395,700.33 |
| 丙二醇 | 15,388,497.38 | 32,058,810.61 | 14,329,317.78 | 29,619,968.81 |
| 环氧丙烷 | 765,830,143.91 | 330,529,916.29 | 643,076,049.95 | 309,844,436.75 |
| 聚醚 | 874,538,499.11 | 714,501,871.03 | 883,677,444.31 | 725,725,800.13 |
| 残次品 | 41,337,574.06 | 34,567,220.81 | 41,315,165.49 | 34,619,290.50 |
| 氯气 | 9,440,216.49 | 52,634,638.34 | 6,611,585.96 | 33,424,600.78 |
| 合计 | 2,787,390,659.62 | 2,073,890,009.63 | 2,462,863,241.44 | 1,887,775,027.31 |
(1) 主营业务收入本年度比上年度上升 34.40%,主要原因是本年度化工产品价格上升所致。
- (2) 本年度销售收入前五名客户收入合计 397,361,038.39 元,占本年度主营业务收入的 14.26%。
- 5 投资收益
项目 本年数 上年数
股票投资收益
债权投资收益
其中:债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
| 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 | -40,825,136.37 | -6,659,794.36 |
|---|---|---|
| 股权投资差额摊销 | -597,414.00 | -597,413.99 |
| 股权投资转让收益 | ||
| 委托理财收益 | ||
| 委托贷款收益 | ||
| 计提的投资减值准备 | ||
| 其他投资收益 | ||
| 合计 | -41,422,550.37 | -7,257,208.35 |
八 关联方关系及其交易的说明
(一) 关联方关系
1 存在控制关系的关联方
| 企业名称 | 注册地址 | 主要业务 | 与本公司关系 | 经济性质或类型 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有 | 葫芦岛市连 | 化工产品生 | |||
| 限责任公司 | 山区化工街 | 产及销售 | 母公司 | 国有独资 | 陈世杰 |
| 葫芦岛锦化聚氯乙 | 葫芦岛市连 | 聚氯乙烯生 | |||
| 烯有限公司 | 山区化工街产及销售 | 子公司 | 有限责任 | 鹿志军 |
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元)
| 企业名称 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责 | 86,370.00 | 86,370.00 | ||
| 任公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有 | ||||
| 限公司 | 10,036.00 | 10,036.00 |
3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:万元):
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % |
| 锦化化工(集团) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 有限责任公司 | 25,000.00 | 73.53 | 25,000.00 | 73.53 |
| 葫芦岛锦化聚氯 | ||||
| 乙烯有限公司 | 7,025.20 | 70.00 | 7,025.20 | 70.00 |
4 不存在控制关系的关联方的性质:
辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 非控股子公司 葫芦岛锦化动力热电有限公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化机械安装公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 受同一母公司控制 葫芦岛锦化公路运输有限公司 受同一母公司控制
关联企业名称 与本公司的关系
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 受同一母公司控制,同一法人代表
-
八 关联方关系及其交易的说明
-
(二) 关联交易
-
1 定价政策
-
(1) 根据本公司与葫芦岛锦化动力热电有限公司葫芦签定的《动能服务合同》,葫芦岛锦化动 力热电有限公司为本公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱盐水、采暖、工业用氧气、氮 气、空气等动能服务,直流电按提供方当月发生的实际成本附加 1%管理费进行结算;采 暖费按国家定价结算,其他动能服务按当月发生的实际成本加 2%管理费结算。
-
(2) 根据本公司与锦化集团公司签定的《综合服务合同》,锦化集团公司为本公司提供厂区铁 路运输、职工福利、消防保安、计量话务、原料仓储、提供辅助材料及包装桶等服务, 职工福利服务按国家规定的工资总额的 14%计缴;消防保安服务按双方的资产比例分摊 费用;原料仓储按仓储总值比例分摊,并加 2%管理费;其他服务按提供方发生的实际成 本加 2%管理费结算。
-
(3) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公 司签定的《销售合同》,本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛 锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐酸按市场价格结算。
-
(4) 根据本公司的控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签 定的《销售合同》,葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司从葫芦岛锦化氯乙烯有限公司购入的氯 乙烯单体按市场价结算。
-
(5) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公 司签定的《污水处理合同》,本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫 芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服务,并按实际提供的污水处理量承担污水处理 成本,并加 20%管理费。
-
(6) 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》,本公司所有产品使用锦化集团 公司注册的"东方红牌"注册商标,并按销售总额的 1‰计付商标使用费。
-
(7) 根据本公司 2005 年第三届董事会临时会议决议,公司原租赁的 347124.96m2土地的出 租方由锦化集团改为葫芦岛锦化氯乙烯公司,土地租金由 6.15 元/m2 ·年,修改为 8.15 元/m2 ·年;本公司使用的 427909.64m2 的土地,因锦化集团尚未取得出让权,由本公 司按 4 元/m2 ·年交纳土地使用税。
-
2 交易的金额或相应比例
-
(1) 采购货物
锦化化工(集团)有限责任公司 108,592,028.38 71,927,430.48 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 224,717,004.40 398,402,774.35
(2) 销售货物
锦化化工(集团)有限责任公司 6,072,682.06 14,012,590.98 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 135,495,416.10 79,588,068.79 葫芦岛锦化动力热电有限公司 4,106,681.46 (3) 接受动能服务及其他劳务
锦化化工(集团)有限责任公司 17,757,703.31 580,368,209.60 葫芦岛锦化动力热电有限公司 605,868,280.11 葫芦岛锦化机械安装公司 9,443,526.39 4,934,355.22 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 36,243,755.35 30,688,174.65 葫芦岛锦化公路运输有限公司 20,656,415.82 11,896,958.33
(4) 提供污水处理及其他劳务
关联方名称 本期数 上年同期数
锦化化工(集团)有限责任公司 223,852.50 5,970,650.34 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 256,428.34 1,827,712.50 葫芦岛锦化动力热电有限公司 2,777,909.75
| 本册致 |
|---|
| 108, 592, 028, 38 |
| 224, 717, 004. 40 |
关联方名称 本期数 上年同期数
关联方名称 本期数 上年同期数
关联方名称 本期数 上年同期数
(5) 其他关联交易事项
公司本期向锦化化工集团收取资金占用费 7,472,470.94 元;向葫芦葫芦岛锦化氯乙烯公 司收取资金占用费 1,097,699.26 元。
公司本期向锦化化工集团计转了商标使用费 2,762,954.28 元;土地使用费 2,829,068.42 元。
(6) 其他关联往来
| 关联方名称 | 借方发生 | 贷方发生 |
|---|---|---|
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 1,226,490,662.18 | 1,239,508,644.22 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 280,482,337.51 | 226,658,261.02 |
| 葫芦岛锦化动力热电有限公司 | 824,485,037.69 | 721,856,999.26 |
(7) 关联方交易期末未结余额
| 往来科目及关联方名称 | 年末数 | 年初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 占该项目的 | 占该项目 | |||
| 其他应收款(其他应付款) | 金额 | 比例% | 金额 | 的比例% |
| 锦化化工(集团)有限责任公司 | 386,394,190.31 | 59.85 | 393,010,054.35 | 79.38 |
| 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 | 152,578,732.44 | 23.63 | 98,754,655.95 | 19.90 |
| 葫芦岛锦化动力热电公司 | 102,446,040.35 | 15.86 | ||
| 葫芦岛锦化机械安装公司 | (4,508,345.03) | 12.67 | (2,378,904.78) | 4.77 |
| 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 | (7,929,962.51) | 22.30 | (12,950,221.41) | 25.95 |
| 葫芦岛锦化公路运输有限公司 | (1,827,862.04) | 5.14 | (1,552,096.22) | 3.11 |
九 或有事项
1 担保事项
-
(1) 本公司为控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中国银行葫芦岛分行贷款 1126 万 美元提供担保,担保期为 2005 年 6 月 15 日至 2006 年 12 月 20 日;为 800 万元人民币贷 款提供担保,担保日期为 2005 年 7 月 5 日至 2006 年 7 月 5 日。
-
(2) 控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司为本公司从葫芦岛市商业银行站前支行借入 3500 万元贷款提供担保,担保期为 2005 年 12 月 24 到 2007 年 1 月 23 日。
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(3) 本公司为子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司银行贷款提供担保额度 2.3 亿元,截至财 务报告日辽宁北方聚氨脂有限公司尚未发生借款。
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(4) 本公司为葫芦岛锌业股份有限公司在中国建设银行葫芦岛分行贷款 2000 万人民币提供 担保,担保期为 2005 年 5 月 31 日至 2006 年 5 月 30 日;为 19,500 万元人民币贷款提供 担保,担保日期为 2005 年 12 月 7 日至 2006 年 12 月 6 日。
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(5) 本公司为丹东化纤维(集团)有限责任公司(借款人代码为 12009616-6)贷款 2000 万 人民币提供担保,担保期为 2005 年 9 月 28 日至 2006 年 8 月 28 日;本公司以 2000 万元 存款为其 2000 万元承兑汇票担保,担保期为 2006 年 3 月 31 日至 2006 年 9 月 30 日。
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(6) 本公司为葫芦岛锌业股份有限公司 590.4 万美元信用证提供担保,担保期为 2005 年 11 月 14 日至 2006 年 11 月 30 日。
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(7) 本公司为葫芦岛锌业股份有限公司 9850 万人民币承兑汇票提供担保,担保期为 2005 年 10 月 26 日至 2006 年 9 月 21 日。
2 本年度涉及未决诉讼案件的情况
本公司诉浙江常山化工责任有限公司(以下简称"常山化工")拖欠货款案,已于 2002 年 11 月向葫芦岛市中级人民法院提起诉讼,2003 年 12 月葫芦岛市中级人民法院一审判决 被告常山化工付给本公司货款 2,646,802.82 元,常山化工不服,上诉至辽宁省高级人民 法院,辽宁省高级人民法驳回上诉维持原判,截止 2005 年 12 月 31 日,已执行回 100 万 元,目前此案还在执行中。
十 资产负债表日后事项
- 1 2006 年 3 月 6 日,本公司公告了股权分置改革相关股东会议表决结果,通过了本公司非 流通股股东拟以其所持有的部分股份作为股权分置改革的对价安排,方案实施股权登记 日在册的全体流通股股东每 10 股获送 3.6 股普通股,非流通股股东合计向流通股股东支 付 3240 万股。上述股权分置改革方案实施情况详见公司相关公告。
- 2 2006 年 4 月 8 日,本公司第三届董事会第十二次会议公告,审议并通过了《关于锦化化 工(集团)有限公司以非现金资产抵偿占用锦化氯碱上市公司资金的议案》,锦化化工(集 团)有限公司以其持有的葫芦岛锦化动力热电有限公司的 98%的股权 509,922,028 元,抵 偿欠本公司的资金,上述以资抵债协议尚需经中国证监会及公司股东大会审议批准。详 细内容请阅读本公司 2006年4月8 日的临时公告。
- 3 本公司与锦化集团共同为本公司控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中信实业银 行沈阳分行 5000 万元贷款提供担保,担保日期为 2006 年 3 月 29 日至 2007 年 3 月 22 日。
- 4 2006 年 3 月 17 日,本公司与中国农业银行葫芦岛市分行签定了《最高额抵押担保合同》, 葫芦岛锦化氯乙烯有限责任公司以其土地使用权为本公司在中国农业银行葫芦岛分行 9900 万元贷款进行担保,担保期为 2006 年 3 月 20 日至 2007 年 3 月 20 日。
十一 非经常性损益明细表
| 项 | 目 | 本年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|
| 净利润 | 30,771,495.35 | 8,992,611.73 | ||
| 加(减):非经常性损益项目 | ||||
| - 本年消化以前年度潜亏和挂账金额 | ||||
| - 处置长期股权投资、固定资产、在建工 | ||||
| 程、无形资产、其他长期资产产生的损 | ||||
| 失(减:收益) | ||||
| - 无批准的税收返还、减免 | ||||
| - 政府补贴 | ||||
| - 收取的资金占用费 | -8,570,170.20 | -10,238,841.97 | ||
| - 短期投资损失(减:收益) | ||||
| - 委托投资损失(减:收益) | ||||
| - 营业外收入 | -71,000.00 | -250,000.00 | ||
| - 营业外支出 | 11,988,180.68 | 2,890,265.25 | ||
| - 自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 | -636,000.00 | |||
| - 债务重组损失(减:收益) | ||||
| - 资产置换损失(减:收益) | ||||
| - 交易价格显失公允的交易所产生的超过 | ||||
| 公允价值部分的损失(减:收益) | ||||
| - 对以前年度净利润的追溯调整 | ||||
| - 其他非经常性损益项目 | ||||
| 非经常性损益的所得税影响数 | 2,020,102.43 | 2,507,530.32 | ||
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 35,502,608.26 | 3,901,565.33 |
十二 其他重大事项
1 2003 年 12 月 29 日,锦化化工(集团)有限责任公司与中国银行葫芦岛分行签定了 2003 年葫中银质字 23010 号《权利质押合同》,锦化化工(集团)有限责任公司以其持有的本 公司 7000 万元国有法人股权,为本公司从中国银行葫芦岛分行借入的 1600 万美元贷款 作质押。截止 2005 年 12 月 31 日,本公司已还款 300 万美元。
- 2 2005 年 8 月 26 日,本公司发布了关于本公司控股股东锦化化工(集团)有限责任公司 (以下简称"锦化集团")股权结构变化的提示性公告,锦化集团拟增资扩股。2006 年 2 月 8 日,锦化集团取得了增资扩股后的企业法人营业执照,公司类型由国有独资变更为 有限责任公司,注册资本变更为 101,379 万元。根据锦化集团公司章程,葫芦岛市人民 政府确定出资比例为 50%;升汇投资集团有限公司确定的出资比例为 45%;上海化纤经营 开发有限公司确定的出资比例为 5%。其中升汇投资集团有限公司下属的升汇厦门国际贸 易控股有限公司、厦门华纶纺织贸易有限公司、丹东化学纤维股份有限公司与本公司有 业务往来,详见本报表附注应收账款及预付账款项目。
- 十三 本公司 2005 年度会计报表于 2006 年 4 月 15 日业经本公司三届十三次董事会批准,根据 经批准的 2005 年度利润分配和公积金转赠股本预案,公司拟以 34000 万股为基数,每 10 股派发现金 0.5 元现金。
锦化化工集团氯碱股份有限公司
二○○六年四月十五日