AI assistant
Hagar — Interim / Quarterly Report 2021
Jan 14, 2021
2196_rns_2021-01-14_2e152986-2789-498f-9022-f5fea5b6846a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Hagar hf.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar 1. mars til 30. nóvember 2020
Hagar hf. Hagasmára 1 201 Kópavogur
Kt. 670203-2120
Efnis firlit y
| Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ............................................................................................................... | 3 |
|---|---|
| Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ...................................................................................................... | 5 |
| Efnahagsreikningur ............................................................................................................................................... | 6 |
| Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................... | 7 |
| Sjóðstreymisyfirlit .................................................................................................................................................. | 8 |
| Skýringar ............................................................................................................................................................... | 9 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
2
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum matvöru-, sérvöruog eldsneytismarkaði. Í lok tímabilsins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 28 Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-stöðvar, tvær birgðaverslanir, þrjár sérvöruverslanir, tvö apótek, tvö vöruhús og tvær framleiðslustöðvar. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.
Árshlutareikningur Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2020 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Árshlutareikningurinn samanstendur af samandregnum samstæðureikningi Haga hf. og dótturfélaga þess, sem vísað er til sem samstæðunnar.
Rekstur tímabilsins og fjárhagsleg staða
Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð 1.673 millj. kr. Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 63.743 millj. kr. Eigið fé í lok tímabilsins nam 25.341 millj. kr. og var eiginfjárhlutfall 39,8%.
Áhrif COVID-19 faraldursins á afkomu og stöðu samstæðunnar
Áhrifa faraldurs COVID-19 gætti á öllum sviðum rekstrar Haga á þriðja ársfjórðungi, sem einkenndist af áframhaldandi tekjuvexti í dagvöruhluta samstæðunnar en tekjusamdrætti hjá Olís líkt og undanfarna mánuði. Framlegð samstæðunnar var undir væntingum auk þess sem rekstrarkostnaður hefur hækkað vegna faraldursins. Afkoma desembermánaðar var umfram væntingar og má gera ráð fyrir að síðasti ársfjórðungur verði í takti við afkomu sama tímabils á fyrra ári og að áhrif á rekstur Haga verði svipuð og verið hefur. Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2020/21 er því óbreytt og gerir ráð fyrir að EBITDA verði 8.100-8.600 millj. kr.
Efnahags- og lausafjárstaða Haga er sterk og er félagið vel í stakk búið til að takast á við ögrandi aðstæður í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun félagsins er tryggð til langs tíma og er aðgangur að skammtímafjármögnun, að fjárhæð um 6,2 ma. kr., hjá viðskiptabanka einnig tryggð. Nánari upplýsingar má finna í skýringu 15.
Hlutafé og hluthafar
Skráð hlutafé félagsins nam í lok tímabilsins 1.181 millj.kr. en félagið á eigin hluti að nafnverði 9,2 millj.kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í sama flokki og njóta sömu réttinda.
Hluthafar voru 684 í byrjun tímabilsins og 708 í lok þess.
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra gefur samandreginn árshlutareikningur glögga mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2020, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 30. nóvember 2020 og breytingum á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal, IAS 34, eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu.
Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að árshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem samstæðan býr við.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
3
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2020 og staðfesta hann með undirritun sinni.
Kópavogi, 14. janúar 2021
Stjórn:
________ Davíð Harðarson, formaður
_____ _____ Eiríkur S. Jóhannsson, varaformaður Eva Bryndís Helgadóttir, meðstjórnandi _____ _____ Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi Katrín Olga Jóhannesdóttir, meðstjórnandi
Forstjóri:
________ Finnur Oddson
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
4
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020
| Skýr. 7 8 Skipting hagnaðar: Hagnaður á hlut: 17 Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir......................................... Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut .......................... Afskriftir .................................................................................. Fjármagnsgjöld ....................................................................... Tekjuskattur ............................................................................ Fjármunatekjur ....................................................................... Rekstrarhagnaður.................................................................. Hrein fjármagnsgjöld............................................................. Hagnaður fyrir tekjuskatt...................................................... Heildarhagnaður tímabilsins................................................ Áhrif hlutdeildarfélaga ............................................................. Starfsþáttayfirlit, skýring ........................................................ Hluthafar móðurfélags ............................................................ Hlutdeild minnihluta ................................................................ Framlegð................................................................................. Annar rekstrarkostnaður ......................................................... Vörusala ................................................................................. Kostnaðarverð seldra vara ..................................................... Aðrar rekstrartekjur ................................................................. Laun og launatengd gjöld ....................................................... |
2020 2019 1.9.-30.11. 1.9.-30.11. 29.787 28.240 23.392) ( 21.970) ( 6.395 6.270 96 121 3.197) ( 2.991) ( 1.347) ( 1.187) ( 1.947 2.213 1.038) ( 1.013) ( 909 1.200 9 25 390) ( 465) ( 381) ( 440) ( 25 21 553 781 105) ( 153) ( 448 628 448 628 0 0 448 628 0,37 0,52 Þriðji ársfjórðungur |
2020 2019 1.3.-30.11. 1.3.-30.11. 88.952 87.744 69.461) ( 68.372) ( 19.491 19.372 279 385 9.537) ( 9.014) ( 3.970) ( 4.007) ( 6.263 6.736 3.130) ( 2.882) ( 3.133 3.854 42 138 1.273) ( 1.193) ( 1.231) ( 1.055) ( 150 111 2.052 2.910 379) ( 561) ( 1.673 2.349 1.676 2.349 3) ( 0 1.673 2.349 1,42 1,95 Þrír ársfjórðungar |
2020 2019 1.3.-30.11. 1.3.-30.11. 88.952 87.744 69.461) ( 68.372) ( 19.491 19.372 279 385 9.537) ( 9.014) ( 3.970) ( 4.007) ( 6.263 6.736 3.130) ( 2.882) ( 3.133 3.854 42 138 1.273) ( 1.193) ( 1.231) ( 1.055) ( 150 111 2.052 2.910 379) ( 561) ( 1.673 2.349 1.676 2.349 3) ( 0 1.673 2.349 1,42 1,95 Þrír ársfjórðungar |
|---|---|---|---|
| 19.372 385 9.014) ( 4.007) ( |
|||
| 6.736 2.882) ( |
|||
| 3.854 138 1.193) ( |
|||
| 1.055) ( |
|||
| 111 2.910 561) ( |
|||
| 2.349 | |||
| 2.349 0 |
|||
| 2.349 1,95 |
Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
5
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Efnaha sreiknin ur 30. nóvember 2020 g g
| Skýr. Eignir 14 Fastafjármunir samtals 9 Eigið fé Skuldir 10 14 10 10 14 11 Samtals Hlutafé ..................................................................................................................... Yfirverðsreikningur hlutafjár ..................................................................................... Óráðstafað eigið fé .................................................................................................. Bundinn hlutdeildarreikningur .................................................................................. Lögbundinn varasjóður ............................................................................................ Veltufjármunir samtals Eignir samtals Rekstrarfjármunir ..................................................................................................... Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .............................................................. Viðskiptakröfur - greiðslukortakröfur ........................................................................ Handbært fé ............................................................................................................. Óefnislegar eignir ..................................................................................................... Vörubirgðir ............................................................................................................... Fjárfestingarfasteignir .............................................................................................. Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum .............................................................................. Eignarhlutir í öðrum félögum .................................................................................... Skuldabréfaeign ....................................................................................................... Leiguskuldir ............................................................................................................. Leigueignir ............................................................................................................... Eigið fé og skuldir samtals Langtímaskuldir samtals Skuldir samtals Skammtímaskuldir samtals Tekjuskattsskuldbinding .......................................................................................... Vaxtaberandi skammtímaskuldir .............................................................................. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .......................................................... Tekjuskattur til greiðslu ............................................................................................ Skuldbindingar ......................................................................................................... Skuldir við lánastofnanir ........................................................................................... Hlutdeild minnihluta ................................................................................................. Leiguskuldir ............................................................................................................. Vaxtaberandi langtímaskuldir .................................................................................. Eigið fé samtals |
30.11.2020 23.407 4.332 10.542 8.582 1.226 40 1 48.130 9.421 3.469 1.350 1.373 15.613 63.743 1.171 3.115 293 3.497 17.267 25.343 2) ( 25.341 12.030 7.305 2.955 22.290 468 0 556 2.033 13.055 0 16.112 38.402 63.743 |
29.2.2020 21.985 4.386 10.531 9.435 1.166 39 12 |
|---|---|---|
| 47.554 | ||
| 8.380 3.510 1.032 2.232 |
||
| 15.154 | ||
| 62.708 | ||
| 1.189 4.017 297 5.947 13.136 |
||
| 24.586 | ||
| 1 | ||
| 24.587 | ||
| 12.182 7.984 2.196 |
||
| 22.362 | ||
| 442 1.273 579 2.183 11.146 137 |
||
| 15.760 | ||
| 38.122 | ||
| 62.708 |
Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
6
Fjárhæðir eru í milljónum króna
| Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
Eiginfjáryfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2020 Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2019 IFRS 16, áhrif innleiðingar ................................................................ Eigið fé 1. mars 2020 ........................................................................ Eigið fé 1. mars 2019 ........................................................................ Breyting á varasjóð ........................................................................... Heildarhagnaður tímabilsins ............................................................. Endurkaup á eigin bréfum ................................................................ Flutt af bundnum hlutdeildarreikning ................................................ Eigið fé 30. nóvember 2020 .............................................................. Endurkaup á eigin bréfum ................................................................ Hlutdeild minnihluta við yfirtöku á dótturfélagi .................................. Breyting á varasjóð ........................................................................... Heildarhagnaður tímabilsins ............................................................. Eigið fé 30. nóvember 2019 .............................................................. Flutt á bundinn hlutdeildarreikning .................................................... Greiddur arður, 0,955 kr. á hlut ........................................................ |
Hlutafé 1.189 18 ) ( |
Yfirverðs- reikningur hlutafjár 4.017 902 ) ( |
Lög- bundinn varasjóður 297 4 ) ( |
Bundinn hlutdeildar- reikningur 5.947 2.450) ( |
Óráðstafað eigið fé 13.136 1.676 4 2.450 |
Samtals 24.586 920 ) ( 1.676 0 0 |
Hlutdeild minnihluta 1 3 ) ( |
Eigið fé samtals 24.587 920 ) ( 1.673 0 0 |
| 1.171 | 3.115 | 293 | 3.497 | 17.267 | 25.343 | 2) ( |
25.341 | |
| 1.213 17 ) ( |
5.023 702 ) ( |
303 4 ) ( |
5.092 110 |
12.648 559 ) ( 2.349 4 0 1.159 ) ( 110) ( |
24.279 559 ) ( 719 ) ( 2.349 0 0 1.159 ) ( 0 |
0 1 |
24.279 559 ) ( 719 ) ( 2.349 0 1 1.159 ) ( 0 |
|
| 1.196 | 4.321 | 299 | 5.202 | 13.174 | 24.192 | 1 | 24.193 |
Þann 9. júní 2020 samþykkti aðalfundur félagsins að ekki yrði greiddur arður til hluthafa vegna síðastliðins árs. Aðalfundur samþykkti að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 32,7 millj. kr. Lækkunin kom til framkvæmda þann 3. júlí 2020 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.213 millj. kr. að nafnverði í 1.181 millj. kr. að nafnverði.
Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
7
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Sjóðstreymisyfirlit 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020
| Skýr. Rekstrarhreyfingar Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: 7 8 Veltufé frá rekstri Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt Handbært fé frá rekstri Fjárfestingarhreyfingar Fjárfestingarhreyfingar Fjármögnunarhreyfingar Fjármögnunarhreyfingar Hækkun (lækkun) á handbæru fé.................................... Handbært fé í upphafi tímabils........................................ Handbært fé í lok tímabils................................................ Breytingar á rekstrartengdum skuldum .............................. Innheimtar vaxtatekjur ........................................................ Greidd vaxtagjöld ............................................................... Kaup á dótturfélögum, að frádr. yfirteknu handbæru fé ..... Nýjar vaxtaberandi skuldir .................................................. Skuldabréfaeign, breyting .................................................. Móttekinn arður .................................................................. Keypt eigin bréf .................................................................. Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum ................................... Breyting á lánalínu ............................................................. Leiguskuld afborganir ........................................................ Greiddur tekjuskattur ......................................................... Fjárfesting í fasteignum ..................................................... Greiddur arður .................................................................... Fjárfesting í áhöldum og innréttingum ............................... Fjárfesting í óefnislegum eignum ....................................... Söluverð áhalda og innréttinga .......................................... Afborganir langtímalána ..................................................... Hagnaður tímabilsins ......................................................... Söluhagnaður rekstrarfjármuna ...................................... Hrein fjármagnsgjöld ....................................................... Fjárfesting í öðrum félögum ............................................... Afskriftir ........................................................................... Breytingar á rekstrartengdum eignum ................................ Tekjuskattur .................................................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ..................................................... Aðrir liðir ......................................................................... |
2020 2019 1.9.-30.11. 1.9.-30.11. 448 628 2) ( 23) ( 1.038 1.013 381 440 0 46 25) ( 21) ( 105 153 1.945 2.236 828) ( 51 1.697 519) ( 2.814 1.768 36 13 308) ( 406) ( 214) ( 109) ( 2.328 1.266 0 65) ( 1) ( 0 353) ( 427) ( 6) ( 13) ( 502) ( 607) ( 31) ( 18) ( 19 57 10) ( 37) ( 90 44 794) ( 1.066) ( 117) ( 6.867) ( 0 0 0 0 0 8.000 500) ( 255) ( 433) ( 472) ( 1.050) ( 406 484 606 889 2.759 1.373 3.365 Þriðji ársfjórðungur |
2020 2019 1.9.-30.11. 1.9.-30.11. 448 628 2) ( 23) ( 1.038 1.013 381 440 0 46 25) ( 21) ( 105 153 1.945 2.236 828) ( 51 1.697 519) ( 2.814 1.768 36 13 308) ( 406) ( 214) ( 109) ( 2.328 1.266 0 65) ( 1) ( 0 353) ( 427) ( 6) ( 13) ( 502) ( 607) ( 31) ( 18) ( 19 57 10) ( 37) ( 90 44 794) ( 1.066) ( 117) ( 6.867) ( 0 0 0 0 0 8.000 500) ( 255) ( 433) ( 472) ( 1.050) ( 406 484 606 889 2.759 1.373 3.365 Þriðji ársfjórðungur |
2020 2019 1.3.-30.11. 1.3.-30.11. 1.673 2.349 3) ( 53) ( 3.130 2.882 1.231 1.055 0 0 150) ( 111) ( 379 561 6.260 6.683 1.329) ( 2.682 2.444 721 7.375 10.086 53 67 925) ( 1.135) ( 572) ( 343) ( 5.931 8.675 0 65) ( 1) ( 0 1.694) ( 770) ( 17) ( 46) ( 1.357) ( 1.857) ( 41) ( 23) ( 58 111 28 60) ( 90 146 2.934) ( 2.564) ( 344) ( 7.579) ( 1.273) ( 800) ( 0 1.159) ( 0 8.000 920) ( 719) ( 1.319) ( 1.225) ( 3.856) ( 3.482) ( 859) ( 2.629 2.232 736 1.373 3.365 Þrír ársfjórðungar |
2020 2019 1.3.-30.11. 1.3.-30.11. 1.673 2.349 3) ( 53) ( 3.130 2.882 1.231 1.055 0 0 150) ( 111) ( 379 561 6.260 6.683 1.329) ( 2.682 2.444 721 7.375 10.086 53 67 925) ( 1.135) ( 572) ( 343) ( 5.931 8.675 0 65) ( 1) ( 0 1.694) ( 770) ( 17) ( 46) ( 1.357) ( 1.857) ( 41) ( 23) ( 58 111 28 60) ( 90 146 2.934) ( 2.564) ( 344) ( 7.579) ( 1.273) ( 800) ( 0 1.159) ( 0 8.000 920) ( 719) ( 1.319) ( 1.225) ( 3.856) ( 3.482) ( 859) ( 2.629 2.232 736 1.373 3.365 Þrír ársfjórðungar |
|---|---|---|---|---|
| 1.945 828) ( 1.697 |
2.236 51 519) ( |
6.260 1.329) ( 2.444 |
6.683 2.682 721 |
|
| 2.814 36 308) ( 214) ( |
1.768 13 406) ( 109) ( |
7.375 53 925) ( 572) ( |
10.086 67 1.135) ( 343) ( |
|
| 2.328 | 1.266 | 5.931 | 8.675 | |
| 0 1) ( 353) ( 6) ( 502) ( 31) ( 19 10) ( 90 |
65) ( 0 427) ( 13) ( 607) ( 18) ( 57 37) ( 44 |
0 1) ( 1.694) ( 17) ( 1.357) ( 41) ( 58 28 90 |
65) ( 0 770) ( 46) ( 1.857) ( 23) ( 111 60) ( 146 |
|
| 794) ( |
1.066) ( |
2.934) ( |
2.564) ( |
|
| 117) ( 0 0 0 500) ( 433) ( |
6.867) ( 0 0 8.000 255) ( 472) ( |
344) ( 1.273) ( 0 0 920) ( 1.319) ( |
7.579) ( 800) ( 1.159) ( 8.000 719) ( 1.225) ( |
|
| 1.050) ( |
406 | 3.856) ( |
3.482) ( |
|
| 484 889 |
606 2.759 |
859) ( 2.232 |
2.629 736 |
|
| 1.373 | 3.365 | 1.373 | 3.365 |
Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
8
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar
1. Félagið
Hagar hf. („félagið“) er íslenskt hlutafélag og er lögheimili þess að Hagasmára 1, Kópavogi. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir tímabilið 1. mars 2020 til 30. nóvember 2020 hefur að geyma árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra félaga sem „samstæðufélaga". Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og sala á eldsneyti. Yfirlit yfir félög í samstæðunni má finna í skýringu 12.
2. Grundvöllur reikningsskilanna
Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt
Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga IAS 34 eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 29. febrúar 2020.
Stjórn félagsins staðfesti árshlutareikninginn þann 14. janúar 2021.
3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir
Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem lauk í febrúar 2020. Hægt er að nálgast ársreikninginn á vef félagsins, www.hagar.is.
Árshlutareikningurinn er gerður í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins, og eru fjárhæðir birtar í milljónum króna.
4. Mat og ákvarðanir
Gerð samstæðuárshlutareiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrugðnar þessu mati.
5. Starfsþáttayfirlit
Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi verslana og vöruhúsa, þ.e. rekstur þeirra félaga sem mynduðu samstæðuna fyrir samruna Haga og Olís, er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur hafa hingað til metið smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og smásölurekstur sérvöru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits samstæðunnar. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem því tengist.
Starfsþáttayfirlitið má finna í skýringu 17.
6. Viðskiptavild
Engar vísbendingar voru um virðisrýrnun viðskiptavildar þann 30. nóvember 2020 og vegna þess var virðisrýrnunarpróf ekki framkvæmt.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
9
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar, frh.:
| 7. Afskriftir Afskriftir greinast þannig: 8. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig: 9. Vörubirgðir 10. Vaxtaberandi skuldir 30.11.2020 29.2.2020 2,85% 4,17% 2,80% 2,80% - Afborganir vaxtaberandi skulda greinast þannig á næstu ár: Vaxtaberandi skuldir greinast þannig: Lánalína ................................................................... Afborganir innan árs ................................................................................................. Vegið meðaltal vaxta Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda .............. Gengistap ................................................................................................................. Afborganir eftir 3 til 4 ár ............................................................................................ Afborganir eftir 2 til 3 ár ............................................................................................ Skuldir í ISK, verðtryggðar ....................................... Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun ..... Skuldir í ISK, óverðtryggðar ..................................... Afborganir eftir 1 til 2 ár ............................................................................................ Langtímaskuldir samtals .......................................... Samtals .................................................................................................................... Sérvara .................................................................................................................... Matvara ................................................................................................................... Vörur í flutningi ........................................................................................................ Vörubirgðir greinast þannig: Eldsneyti .................................................................................................................. Vörubirgðir samtals ................................................................................................. Niðurfærsla birgða í lok tímabils .............................................................................. Afborganir síðar ........................................................................................................ Afborganir eftir 4 til 5 ár ............................................................................................ Vaxtagjöld leiguskuldar ............................................................................................ Hrein fjármagnsgjöld ................................................................................................ Afskriftir rekstrarfjármuna ......................................................................................... Vaxtagjöld og verðbætur .......................................................................................... Fjármagnsgjöld samtals ........................................................................................... Gengishagnaður ....................................................................................................... Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum ....................................................................... Afskriftir fjárfestingarfasteigna .................................................................................. Afskriftir leigueigna ................................................................................................... Afskriftir óefnislegra eigna ........................................................................................ Fjármunatekjur samtals ............................................................................................ Afskriftir samtals ....................................................................................................... |
2020 1.3.-30.11. 1.693 71 1.336 30 |
2019 1.3-30.11. 1.531 65 1.250 36 |
|---|---|---|
| 3.130 | 2.882 | |
| 42 0 |
83 55 |
|
| 42 | 138 | |
| 769) ( 395) ( 109) ( |
774) ( 419) ( 0 |
|
| 1.273) ( |
1.193) ( |
|
| 1.231) ( |
1.055) ( |
|
| 30.11.2020 5.276 2.325 1.493 327 |
29.2.2020 4.111 1.839 2.130 300 |
|
| 9.421 | 8.380 | |
| 204 6.967 5.531 0 Eftirstöðvar 30.11.2020 |
168 7.171 5.453 1.273 Eftirstöðvar 29.2.2020 |
|
| 12.498 468) ( |
13.897 1.715) ( |
|
| 12.030 | 12.182 | |
| 468 2.971 474 466 450 7.669 |
1.715 2.946 452 458 449 7.877 |
|
| 12.498 | 13.897 |
Gangvirði fjáreigna og fjárskulda er jafnt bókfærðu virði þeirra.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
10
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar, frh.:
11. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir
| Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir | ||
|---|---|---|
| Afleiðusamningar .................................................................................................... Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig: Aðrar skammtímaskuldir ......................................................................................... Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals ............................................. Viðskiptaskuldir ....................................................................................................... |
30.11.2020 10.662 2.342 51 |
29.2.2020 8.926 2.105 115 |
| 13.055 | 11.146 |
12. Félög í samstæðu
Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sjö í lok tímabilsins. Dótturfélögin eru eftirfarandi:
| Eignarhlutur | |||
|---|---|---|---|
| Staðsetning | 30.11.2020 | 29.2.2020 | |
| Hagar verslanir ehf. .......................................................................... | Ísland | 100% | 100% |
| Olíuverzlun Íslands ehf. (Olís) .......................................................... | Ísland | 100% | 100% |
| Bananar ehf. ..................................................................................... | Ísland | 100% | 100% |
| Noron ehf. ........................................................................................ | Ísland | 100% | 100% |
| FKV ehf. (áður Ferskar kjötvörur ehf.) .............................................. | Ísland | 100% | 100% |
| Mjöll Frigg ehf. .................................................................................. | Ísland | 100% | 100% |
| Reykjavíkur Apótek ehf. ................................................................... | Ísland | 90% | 90% |
Mjöll Frigg ehf. er dótturfélag Olís. Rekstur Ferskra kjötvara ehf. var seldur til Haga verslana ehf. í lok rekstrarárs 2019/20, þegar Aðföng tók yfir reksturinn. Félagið heitir í dag FKV ehf. en í því er engin starfsemi.
13. Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi:
| Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi: | ||
|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |
| Rekstur: | 1.3.-30.11. | 1.3-30.11. |
| Rekstrarhagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusölu) ...................... | 7,0% | 7,7% |
| Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusölu) ................................................. | 10,7% | 10,3% |
| Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusölu) ............................................ | 4,5% | 4,6% |
| Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða) ......................... | 10,2 | 10,4 |
| Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum ................................................................... | 9,9 | 14,7 |
| Efnahagur: | 30.11.2020 | 29.2.2020 |
| Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir) ................................................ | 0,97 | 0,96 |
| Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir) ................................. | 0,38 | 0,43 |
| Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir) ............. | 2,43 | 2,46 |
| Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir) .................................................................... | 39,8% | 39,2% |
| Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé) ....................................................................... | 21,64 | 20,68 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
11
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar, frh.:
14. Leigueignir og leiguskuldir
Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Við útreikning fjárhæða leigueigna og leiguskulda var lagt mat á leigutíma og vexti á nýju lánsfé enda var ekki unnt að ákvarða innbyggða vexti í leigusamningum með áreiðanlegum hætti. Vegnir meðalvextir voru ákvarðaðir 5,45%. Við mat á leigutíma er horft til samningstíma, að teknu tilliti til áforma stjórnenda.
Leigueignir greinast þannig frá upphafi til loka tímabilsins:
| Aðrar breytingar samninga á tímabilinu ............................................................................................ Verðbætur á tímabilinu ..................................................................................................................... Afborgunarþáttur leigugreiðslna ....................................................................................................... Afborganir síðar ................................................................................................................................ Samtals ............................................................................................................................................. Leiguskuldir 30. nóvember 2020 ...................................................................................................... Nýir samningar á tímabilinu .............................................................................................................. Afborganir innan árs ......................................................................................................................... Kaupleigusamningar, breytingar á tímabilinu ................................................................................... Leiguskuldir 1. mars 2020 ................................................................................................................ Leigueignir 1. mars 2020 .................................................................................................................. Nýir samningar á tímabilinu .............................................................................................................. Verðbætur á tímabilinu .................................................................................................................... Afskriftir tímabilsins ........................................................................................................................... Aðrar breytingar samninga á tímabilinu ............................................................................................ Leigueignir 30. nóvember 2020 ........................................................................................................ Kaupleigusamningar, breytingar á tímabilinu ................................................................................... |
9.435 27 278 1.336) ( 187 9) ( |
|---|---|
| 8.582 | |
| 10.167 27 1.319) ( 278 187 2) ( |
|
| 9.338 | |
| 30.11.2020 2.033 7.305 |
|
| 9.338 |
15. Áhrif COVID-19 heimsfaraldursins
Hagar og dótturfélög þess hafa ekki farið varhluta af áhrifum COVID-19 faraldursins á yfirstandandi rekstrarári. Afkoma samstæðunnar á fyrri árshelmingi var ásættanleg eftir mjög erfiðan fyrsta ársfjórðung þegar fyrsta bylgja faraldursins var í hámarki. Áhrifa faraldurs COVID-19 gætti á öllum sviðum rekstrar Haga á þriðja ársfjórðungi, sem einkenndist af áframhaldandi tekjuvexti í dagvöruhluta samstæðunnar en tekjusamdrætti hjá Olís líkt og undanfarna mánuði. Framlegð samstæðunnar var undir væntingum auk þess sem rekstrarkostnaður hefur hækkað vegna faraldursins.
Afkoma desembermánaðar var umfram væntingar og má gera ráð fyrir að síðasti ársfjórðungur verði í takti við afkomu sama tímabils á fyrra ári og að áhrif á rekstur Haga verði svipuð og verið hefur. Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2020/21 er því óbreytt og gerir ráð fyrir að EBITDA verði 8.100-8.600 millj.
Efnahags- og lausafjárstaða Haga er sterk og er félagið vel í stakk búið til að takast á við ögrandi aðstæður í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun félagsins er tryggð til langs tíma og er aðgangur að skammtímafjármögnun, að fjárhæð um 6,2 ma. kr., hjá viðskiptabanka einnig tryggð.
Gripið hefur verið til margvíslegra aðgerða til að tryggja öryggi og heilsu starfsfólks, viðskiptavina og annarra samstarfsaðila samstæðunnar. Aðgerðirnar skipta miklu máli því stór hluti af starfsemi samstæðunnar, s.s. matvöruverslanir og tengd vöruhús, ásamt sölustöðum eldsneytis, gegna stóru hlutverki í innviðastarfsemi landsins, sérstaklega í krefjandi aðstæðum sem þessum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
12
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar, frh.:
16. Tengdir aðilar
Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.
| Viðskipti við tengda aðila | ||
|---|---|---|
| Viðskipti við tengda aðila greinast þannig: | 2020 | 2019 |
| 1.3.-30.11. | 1.3.-30.11. | |
| Seldar vörur og þjónusta .......................................................................................... | 81 | 64 |
| Keyptar vörur og þjónusta ........................................................................................ | 1.182 | 1.358 |
| Viðskiptakröfur í lok tímabils .................................................................................... | 1 | 34 |
| Viðskiptaskuldir í lok tímabils ................................................................................... | 136 | 161 |
Heildaráhrif vegna starfslokagreiðslna og lotunar á samningsbundnum starfslokakostnaði nemur um 182 millj. kr. á tímabilinu, sem er gjaldfært meðal launa og launatengdra gjalda. Þar af eru 86,4 millj. kr. vegna starfsloka fyrrverandi forstjóra.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
13
Fjárhæðir eru í milljónum króna
Skýringar, frh.:
17. Starfsþáttayfirlit
| Fyrstu 9 mánuðir 2020/21 Skuldir starfsþátta Fyrstu 9 mánuðir 2019/20 Fjárfestingar starfsþátta ................................... 30. nóvember 2019 Eignir starfsþátta .............................................. Hagnaður tímabilsins...................................... Eignir samtals.................................................. Skuldir samtals................................................ Hrein fjármagnsgjöld ........................................ Skuldir starfsþátta ............................................ Heildartekjur starfsþátta................................. Heildarrekstrargjöld starfsþátta ........................ Tekjuskattur ....................................................... EBITDA starfsþátta.......................................... Afskriftir starfsþátta .......................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ...................................... Rekstrarafkoma starfsþátta............................ Áhrif hlutdeildarfélaga ...................................... Rekstrarafkoma starfsþátta............................ Hrein fjármagnsgjöld ........................................ Vörusala ........................................................... Aðrar rekstrartekjur .......................................... Hagnaður tímabilsins...................................... Tekjuskattur ....................................................... Fjárfestingar starfsþátta ................................... 30. nóvember 2020 Eignir starfsþátta .............................................. Skuldir samtals................................................ Eignir samtals.................................................. EBITDA starfsþátta.......................................... Afskriftir starfsþátta .......................................... Heildarrekstrargjöld starfsþátta ........................ Vörusala ........................................................... Aðrar rekstrartekjur .......................................... Heildartekjur starfsþátta................................. |
1.3.-30.11. 65.592 178 Verslanir og vöruhús |
Olís 1.3.-30.11. 23.598 101 |
Jöfnunar- færslur 1.3.-30.11. 238) ( 0 |
Samtals 88.952 279 |
|---|---|---|---|---|
| 65.770 | 23.699 | (238) | 89.231 | |
| (60.364) | (22.842) | 238 | (82.968) | |
| 5.406 2.329) ( 0 |
857 801) ( 150 |
0 0 0 |
6.263 (3.130) 150 |
|
| 3.077 | 206 | 0 | 3.283 | |
| 992) ( 45.600 28.962 2.660 1.3.-30.11. 58.542 325 ............................ ............................ Verslanir og vöruhús ............................ ............................ |
239) ( 18.143 9.440 392 Olís 1.3.-30.11. 29.429 60 ........................... ........................... ........................... ........................... |
0 0 0 0 Jöfnunar- færslur 1.3.-30.11. 227) ( 0 ........................... .......................... ........................... ........................... |
(1.231) 379) ( |
|
| 1.673 | ||||
| 63.743 | ||||
| 63.743 | ||||
| 38.402 | ||||
| 38.402 | ||||
| 3.052 Samtals 87.744 385 |
||||
| 58.867 | 29.489 | (227) | 88.129 | |
| (53.909) | (27.711) | 227 | (81.393) | |
| 4.958 2.232) ( 0 |
1.778 650) ( 111 |
0 0 0 |
6.736 (2.882) 111 |
|
| 2.726 | 1.239 | 0 | 3.965 | |
| 857) ( 43.179 27.726 1.248 ............................ ............................ ............................ ............................ |
198) ( 18.122 9.382 1.337 ........................... ........................... ........................... ........................... |
0 0 0 0 ........................... ........................... ........................... .......................... |
(1.055) 561) ( |
|
| 2.349 | ||||
| 61.301 | ||||
| 61.301 | ||||
| 37.108 | ||||
| 37.108 | ||||
| 2.585 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2020
14
Fjárhæðir eru í milljónum króna