Hagar — Interim / Quarterly Report 2024

Jan 11, 2024

hagar

SAMANDREGINN ÅRSHLUTAREIKNINGUR SAMSTÅEDUNNAR
1. MARS TIL 30. NÓVEMBER 2023

Bananar
BÓNUS
ELDUM RÉTT
HAGKAUP
olis
STÓRKAUP
ZNA

Hagar hf. • Holtavegi 10 • 104 Reykjavík • Ísland • kt: 670203-2120 • hagar.is • 530-5500

---

EFNISYFIRLIT

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ... 3
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ... 5
Efnahagsreikningur ... 6
Eiginfjáryfirlit ... 7
Sjóostreymisyflit ... 8
Skýringar ... 9

Samandreginn áshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. növember 2023

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÖRNAR OG FORSTJÕRA

Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Í lok tímabilsins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 44 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.

Árshlutareikningur Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2023 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Árshlutareikningurinn samanstendur af samandregnum samstæðureikningi Haga hf. og dótturfélaga þess, sem vísað er til sem samstæðunnar.

Rekstur tímabilsins og fjárhagsleg staða

Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð 3.853 millj. kr. (2022/23: 4.214 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 10.223 millj. kr. (2022/23: 9.635 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 76.515 millj. kr. (árslok 2022/23: 72.007 millj. kr.). Eigið fé í lok tímabilsins nam 26.997 millj. kr. (árslok 2022/23: 27.931 millj. kr.) og var eiginfjárhlutfall 35,3% (árslok 2022/23: 38,8%).

Rekstur þriðja ársfjórðungs var umfram áætlanir og var afkomuspá félagsins endurskoðuð og hækkuð seinni hluta desembermánaðar. Afkomu umfram áætlanir má meðal annars rekja til aukinnar aðsóknar í verslanir Haga, og þá einkum í dagvöruhluta samstæðunnar þar sem bæði seldum stykkjum og heimsóknum viðskiptavina fjölgar. Einnig hefur áfram verið sterk eftirspurn í eldsneytishluta samstæðunnar.

Á öðrum og þriðja ársfjórðungi samanburðarárs 2022/23 voru áhrif einskiptistekna á EBITDA samstæðunnar að fjárhæð 1.417 millj. kr. Á öðrum ársfjórðungi 2022/23 voru fjárhagsleg áhrif vegna viðskipta Haga með Klasa að upphæð 966 millj. kr. færð sem hagnaður af sölu eigna og á þriðja ársfjórðungi var fært meðal annarra tekna endurgreiðsla flutningsjöfnunargjalds til Olís að fjárhæð 451 millj. kr.

Í september og október síðastliðnum var tilkynnt um breytingar á framkvæmdastjórn samstæðunnar frá og með 1. janúar 2024. Þá tók Björgvin Víkingsson við starfi framkvæmdastjóra Bónus af Guðmundi Marteinssyni og Ingunn Svala Leifsdóttir tók við starfi framkvæmdastjóra Olís af Frosta Ólafssyni.

Þann 1. desember 2023 var tilkynnt um að Hagar ásamt meðeigendum hefðu hafið vinnu við skoðun á stefnu og framtíðarmöguleikum á eignarhaldi Olíudreifingar ehf. en Olís, dótturfélag Haga, á 40% eignarhlut í félaginu.

Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2023/24 gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 12.900–13.400 millj. kr. Fjárhagsleg staða samstæðunnar er sterk og er fjármögnun tryggð til langs tíma. Þá er aðgangur að skammtímafjármögnun í formi lánalína, að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. einnig tryggður. Þá hefur félagið undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi vixlaútgáfu en útgáfa vixlanna er í samræmi við grunnlýsingu 10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að félagið horfi í meira mæli til markaðsfjármögnunar á næstu misserum en til marks um það var gefinn út nýr skuldabréflokkur HAGA120926 1 í september síðastliðnum.

Hlutafé og hluthafar

Skráð hlutafé félagsins nam í lok tímabilsins 1.106 millj. kr. og félagið á eigin hluti að nafnverði 22,1 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í sama flokki og njóta sömu réttinda.

Hluthafar voru 1.055 í byrjun rekstrarársins og 983 í lok nóvember 2023.

Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023. Aðalfundur samþykkti einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. Lækkunin kom til framkvæmda þann 28. júní 2023 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.133 millj. kr. að nafnverði í 1.106 millj. kr. að nafnverði.

Samandregnin árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA, FRH.:

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra gefur samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar glögga mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2023, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 30. nóvember 2023 og breytingum á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal, IAS 34, eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu.

Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að árshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem samstæðan býr við.

Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2023 og staðfesta hann með undirritun sinni.

Árshlutareikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og traustþjónustu um rafræn viðskipti.

Reykjavík, 11. janúar 2024

Stjórn:

Davíð Harðarson, formaður

Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi

Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi

Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi

Forstjóri:

Finnur Oddsson

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

---

REKSTRARREIKNINGUR OG YFIRLIT UM HEILDARAFKOMU

1. MARS TIL 30. NØVEMBER 2023

	Skýr.	Þriðji ársfjörðungur		Þrir ársfjörðungar
		2023
1.9.-30.11.	2022
1.9.-30.11.	2023
1.3.-30.11.	2022
1.3.-30.11.
Vörusala		43.683	40.220	130.482	121.832
Kostnaðarverð seldra vara		( 34.621)	( 32.919)	( 103.445)	( 98.584)
Framlegð		9.062	7.301	27.037	23.248
Aðrar rekstrartekjur		139	587	543	936
Hagnaður af sölu eigna		0	0	0	882
Laun og launatengd gjöld		( 4.094)	( 3.578)	( 11.907)	( 10.459)
Annar rekstrarkostnaður		( 1.877)	( 1.712)	( 5.450)	( 4.972)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir		3.230	2.598	10.223	9.635
Afskriftir	7	( 1.285)	( 1.085)	( 3.767)	( 3.205)
Rekstrarhagnaður		1.945	1.513	6.456	6.430
Hrein fjármagnsgjöld	8	( 625)	( 414)	( 1.890)	( 1.384)
Áhrif hlutdeildarfélaga		60	34	209	172
Hagnaður fyrir tekjuskatt		1.380	1.133	4.775	5.218
Tekjuskattur		( 264)	( 223)	( 922)	( 1.004)
Heildarhagnaður tímabilsins		1.116	910	3.853	4.214
Hagnaður á hlut:
Grunnhagnaður á hlut		1,03	0,82	3,50	3,74
Þynntur hagnaður á hlut		1,01	0,82	3,43	3,67

Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. növember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EFNAHAGSREIKNINGUR 30. NÓVEMBER 2023

	Skýr.	30.11.2023	28.2.2023
Eignir
Rekstrarfjármunir		22.426	21.236
Fjárfestingarfasteignir		3.857	3.402
Óefnislegar eignir		12.783	12.430
Leigueignir	9	9.854	8.287
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum		5.029	5.064
Aðrar langtímaeignir		240	83
Fastafjármunir samtals		54.189	50.502
Vörubirgðir	10	12.929	12.717
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur	11	7.514	5.919
Handbært fé		1.883	2.869
Veltufjármunir samtals		22.326	21.505
Eignir samtals		76.515	72.007
Eigið fé
Hlutafé		1.084	1.119
Bundið eigið fé	12	7.841	7.290
Óráðstafað eigið fé		18.072	19.522
Eigið fé samtals		26.997	27.931
Skuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir	13	11.357	11.829
Leiguskuldir	14	8.232	7.056
Tekjuskattsskuldbinding		3.119	2.216
Langtímaskuldir samtals		22.708	21.101
Vaxtaberandi skammtímaskuldir	13	6.318	3.325
Leiguskuldir	14	2.484	2.012
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir	15	18.008	17.638
Skammtímaskuldir samtals		26.810	22.975
Skuldir samtals		49.518	44.076
Eigið fé og skuldir samtals		76.515	72.007

Skýringar á blaðsiðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EIGINFJÁRYFIRLIT

1. MARS TIL 30. NÓVEMBER 2023

	Skýr.	Hlutafé	Yfirverös-reikningur hlutafjár	Bundið eigið fé	Óráðstafað eigið fé	Eigið fé Samtals
Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2022
Eigið fé 1. mars 2022		1.139	1.147	5.571	18.869	26.726
Endurkaup á eigin bréfum		( 14)	( 653)		( 333)	( 1.000)
Endurkaup á eigin bréfum - ógild		( 6)	( 494)			( 500)
Heildarhagnaður tímabilsins					4.214	4.214
Breyting á bundnu eigin fé	12			851	( 830)	21
Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut					( 2.265)	( 2.265)
Eigið fé 30. nóvember 2022		1.119	0	6.422	19.655	27.196
Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2023
Eigið fé 1. mars 2023		1.119	0	7.290	19.522	27.931
Endurkaup á eigin bréfum		( 22)			( 1.478)	( 1.500)
Endurkaup á eigin bréfum - ógild		( 13)			( 820)	( 833)
Heildarhagnaður tímabilsins					3.853	3.853
Breyting á bundnu eigin fé	12			551	( 530)	21
Greiddur arður, 2,24 kr. á hlut					( 2.475)	( 2.475)
Eigið fé 30. nóvember 2023		1.084	0	7.841	18.072	26.997

Þann 1. júní 2023 sambyktki aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023.

Aðalfundur sambyktki einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. og varð skráð hlutafé eftir lækkun því 1.106 millj. kr. Í lok tímabilsins á félagið eigin bréf að nafnvirði samtals 22,1 millj. kr.

Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðúárshlutareikningnum.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SJÓÐSTREYMISYFIRLIT

1. MARS TIL 30. NÓVEMBER 2023

	Skýr.	Þriðji ársfjörðungur		Þrir ársfjörðungar
		2023
1.9.-30.11.	2022
1.9.-30.11.	2023
1.3.-30.11.	2022
1.3.-30.11.
Rekstrarhreyfingar
Hagnaður tímabilsins		1.116	910	3.853	4.214
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Söluhagnaður		( 2)	( 16)	( 148)	( 1.010)
Afskriftir	7	1.285	1.085	3.767	3.205
Hrein fjármagnsgjöld	8	625	414	1.890	1.384
Áhrif hlutdeildarfélaga		( 60)	( 34)	( 209)	( 172)
Tekjuskattur		264	223	922	1.004
Aðrir liðir		0	( 14)	35	21
Veltufé frá rekstri		3.228	2.568	10.110	8.646
Breytingar á rekstrartengdum eignum		( 656)	( 569)	( 1.779)	( 3.635)
Breytingar á rekstrartengdum skuldum		( 341)	701	1.107	3.433
Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt		2.231	2.700	9.438	8.444
Innheimtar vaxtatekjur		31	17	61	21
Greidd vaxtagjöld		( 641)	( 435)	( 1.637)	( 1.131)
Greiddur tekjuskattur		( 377)	( 474)	( 832)	( 771)
Handbært fé frá rekstri		1.244	1.808	7.030	6.563
Fjárfestingarhreyfingar
Fjárfesting í rekstrarfjármunum		( 669)	( 463)	( 3.223)	( 1.455)
Söluverð rekstrarfjármuna		2	27	301	141
Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum		( 12)	( 4)	( 516)	( 4)
Fjárfesting í óefnislegum eignum		( 162)	( 183)	( 597)	( 386)
Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum		0	0	244	174
Fjárfesting í df. að frádr. yfirteknu handbæru fé		( 30)	( 1.305)	( 30)	( 1.305)
Seldur eignarhlutur í dótturfélagi		0	0	0	50
Langtímaeignir, breyting		( 9)	33	( 186)	33
Fjárfestingarhreyfingar		( 880)	( 1.895)	( 4.007)	( 2.752)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin bréf		( 1.500)	( 500)	( 2.333)	( 1.500)
Greiddur arður		0	0	( 2.475)	( 2.265)
Nýjar vaxtaberandi langtímaskuldir	13	2.000	0	2.000	0
Afborganir langtímalána	13	( 111)	( 156)	( 332)	( 382)
Leiguskuld afborganir	14	( 446)	( 437)	( 1.369)	( 1.279)
Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting		( 1.150)	403	500	2.150
Fjármögnunarhreyfingar		( 1.207)	( 690)	( 4.009)	( 3.276)
(Lækkun) hækkun á handbæru fé		( 843)	( 777)	( 986)	535
Handbært fé í upphafi tímabils		2.726	2.095	2.869	783
Handbært fé í lok tímabils		1.883	1.318	1.883	1.318
Fjárfestingarhreyfingar án greiðsluáhrifa
Söluverð fasteigna		0	0	0	3.403
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum		0	0	0	( 3.403)

Skýringar á blaðsíðum 9 til 14 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR

1. Félagið

Hagar hf. („félagið“) er íslensk hlutafélag og er lögheimili þess að Holtavegi 10, Reykjavík. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir tímabilið 1. mars 2023 til 30. nóvember 2023 hefur að geyma samstæðu árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra félaga sem „samstæðufélaga“. Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og sala á eldsneyti. Yfirlit yfir félög í samstæðunni má finna í skýringu 16.

1. Grundvöllur reikningsskilanna

Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt

Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal (IFRS) um árshlutareikninga, IAS 34, eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 28. febrúar 2023.

Stjórn félagsins staðfesti árshlutareikninginn þann 11. janúar 2024.

1. Mikilvægar reikningsskilaðferðir

Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 28. febrúar 2023. Hægt er að nálgast ársreikninginn á vef félagsins, www.hagar.is.

Árshlutareikningurinn er birtur í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagins. Allar fjárhæðir eru birtur í milljónum króna.

1. Mat og ákvarðanir

Gerð samstæðuárshlutareiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaðferða og birtur fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrúgðnar þessu mati.

1. Viðskiptavild

Engar vísbendingar voru um virðisrýrnun viðskiptavildar þann 30. nóvember 2023 og vegna þess var virðisrýrnunarpróf ekki framkvæmt.

1. Starfsþáttayfirlit

Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi verslana og vöruhúsa er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur leggja mat á smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og smásölurekstur sérvöru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem því tengist.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

6. Starfspåttayfirlit, frh.:

Fyrstu 9 mánuðir 2023/24	Verslanir og vöruhús	Olís ehf.	Jöfnunar- færslur	Samtals
Vörusala	89.730	41.503	( 751)	130.482
Aðrar rekstrartekjur	579	158	( 194)	543
Heildartekjur starfsbátta	90.309	41.661	( 945)	131.025
Heildarreksstrargjöld starfsbátta	( 82.956)	( 38.791)	945	( 120.802)
EBITDA starfsbátta	7.353	2.870	0	10.223
Afskriftir starfsbátta	( 2.943)	( 824)	0	( 3.767)
Áhrif hlutdeildarfélaga	73	136	0	209
Rekstrarafkoma starfsbátta	4.483	2.182	0	6.665
Hrein fjármagnsgjöld	( 1.549)	( 341)	0	( 1.890)
Tekjuskattur				( 922)
Hagnaður tímabilsins				3.853
30. nóvember 2023
Eignir starfsbátta	54.365	22.150	0	76.515
Eignir samtals				76.515
Skuldir starfsbátta	40.002	9.516	0	49.518
Skuldir samtals				49.518
Fjárfestingar starfsbátta (nettó)	3.353	682	0	4.035
Fyrstu 9 mánuðir 2022/23
Vörusala	77.251	45.596	( 1.015)	121.832
Aðrar rekstrartekjur	743	1.247	( 172)	1.818
Heildartekjur starfsbátta	77.994	46.843	( 1.187)	123.650
Heildarreksstrargjöld starfsbátta	( 71.792)	( 43.410)	1.187	( 114.015)
EBITDA starfsbátta	6.202	3.433	0	9.635
Afskriftir starfsbátta	( 2.550)	( 655)	0	( 3.205)
Áhrif hlutdeildarfélaga	8	164	0	172
Rekstrarafkoma starfsbátta	3.660	2.942	0	6.602
Hrein fjármagnsgjöld	( 1.233)	( 151)	0	( 1.384)
Tekjuskattur				( 1.004)
Hagnaður tímabilsins				4.214
30. nóvember 2022
Eignir starfsbátta	49.325	22.575	0	71.900
Eignir samtals				71.900
Skuldir starfsbátta	33.702	11.002	0	44.704
Skuldir samtals				44.704
Fjárfestingar starfsbátta (nettó)	1.309	395	0	1.704

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Afskriftir
   | | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
   | --- | --- | --- | --- | --- |
   | Afskriftir greinast pannig: | 1.9.-30.11. | 1.9.-30.11. | 1.3.-30.11. | 1.3.-30.11. |
   | Afskriftir rekstrarfjármuna | 632 | 540 | 1.878 | 1.604 |
   | Afskriftir fjárfestingarfasteigna | 22 | 8 | 63 | 46 |
   | Afskriftir leigueigna | 495 | 443 | 1.450 | 1.308 |
   | Afskriftir óefnislegra eigna | 102 | 52 | 273 | 148 |
   | Hlutdeild í afskriftum Oiludreifingar ehf. | 34 | 42 | 103 | 99 |
   | Afskriftir samtals | 1.285 | 1.085 | 3.767 | 3.205 |

2. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
   Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast pannig:

	2023	2022	2023	2022
	1.9.-30.11.	1.9.-30.11.	1.3.-30.11.	1.3.-30.11.
Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum	31	10	61	18
Vaxtagjöld og verðbætur	( 525)	( 325)	( 1.530)	( 1.175)
Vaxtagjöld leiguskuldar	( 181)	( 127)	( 457)	( 374)
Fjármagnsgjöld samtals	( 706)	( 452)	( 1.987)	( 1.549)
Gengismunur	50	28	36	147
Hrein fjármagnsgjöld	( 625)	( 414)	( 1.890)	( 1.384)

1. Leigueignir
   Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Upplysingar um leiguskuldir má finna í skýringu 14.

Leigueignir greinast pannig frá upphafi til loka tímabilsins:	30.11.2023	28.2.2023
Leigueignir í upphafi tímabils	8.287	8.151
Nýir samningar	1.789	974
Verðbætur	726	886
Afskriftir	( 1.450)	( 1.761)
Aðrar breytingar samninga	502	37
Leigueignir í lok tímabils	9.854	8.287

1. Vörubirgðir
   | Vörubirgðir greinast pannig: | 30.11.2023 | 28.2.2023 |
   | --- | --- | --- |
   | Matvara | 7.254 | 5.637 |
   | Sérvara | 2.134 | 1.922 |
   | Eldsneyti | 3.272 | 4.999 |
   | Vörur í flutningi | 269 | 159 |
   | Vörubirgðir samtals | 12.929 | 12.717 |
   | Niðurfærsla birgða í lok tímabils | 282 | 222 |

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. november 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur greinast þannig: 30.11.2023 28.2.2023
   Viðskiptakrófur ... 6.604 5.187
   Niðurfærsla viðskiptakrafna ... ( 200) ( 200)
   Gjaldmiðlaskiptasamningur ... 71 0
   Aðrar skammtímakrófur ... 247 267
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur ... 6.722 5.254
   Greiðslukortakrófur ... 792 665
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur samtals ... 7.514 5.919

2. Eigið fé

Bundið eigið fé greinist þannig:	Lög-bundinn varasjóður	Bundinn hlutdeildar-reikningur	Bundinn eiginfjár-reikningur	Bundið eigið fé samtals
Bundið eigið fé 1. mars 2022	285	5.274	12	5.571
Breyting á varasjóð	( 2)	0	0	( 2)
Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga	0	0	21	21
Breyting á hlutdeildarreikningi	0	832	0	832
Bundið eigið fé 30. nóvember 2022	283	6.106	33	6.422
Bundið eigið fé 1. mars 2023	283	6.974	33	7.290
Breyting á varasjóð	( 6)	0	0	( 6)
Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga	0	0	21	21
Breyting á hlutdeildarreikningi	0	536	0	536
Bundið eigið fé 30. nóvember 2023	277	7.510	54	7.841

1. Vaxtaberandi skuldir
   Vaxtaberandi skuldir greinast þannig: Vegið meðaltal vaxta Eftirstöðvar Eftirstöðvar
   30.11.2023 28.2.2023 30.11.2023 28.2.2023
   Langtímaskuldir í ISK, överðtryggðar ... 8,43% 6,17% 8.177 6.336
   Langtímaskuldir í ISK, verðtryggðar ... 2,80% 2,80% 6.118 5.938
   Víxlskuldir í ISK ... 10,10% 7,25% 3.380 1.080
   Lánalína í ISK ... - 8,10% 0 1.800
   Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun ... 17.675 15.154
   Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda ... ( 6.318) ( 3.325)
   Langtímaskuldir samtals ... 11.357 11.829

Afborganir langtímalána greinast þannig á næstu ár:
Afborganir innan árs ... 6.318 3.325
Afborganir eftir 1 til 2 ár ... 441 2.940
Afborganir eftir 2 til 3 ár ... 2.452 446
Afborganir eftir 3 til 4 ár ... 463 456
Afborganir eftir 4 til 5 ár ... 476 466
Afborganir síðar ... 7.525 7.521
Samtals ... 17.675 15.154

Breyting vaxtaberandi skulda á tímabilínu greinast þannig:
Vaxtaberandi skuldir í upphafi tímabils ... 15.154 12.171
Ný langtímalán ... 2.000 0
Afborganir langtímalána ... ( 332) ( 492)
Breyting á víxlskuldum ... 2.300 1.080
Breyting á lánalínu ... ( 1.800) 1.800
Verðbætur ... 353 595
Vaxtaberandi skuldir í lok tímabils ... 17.675 15.154

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKÝRINGAR, FRH.:

1. Leiguskuldir

Leiguskuldir greinast þannig frá upphafi til loka tímabilsins:	30.11.2023	28.2.2023
Leiguskuldir í upphafi tímabils	9.068	8.884
Nýir samningar	1.789	974
Afborgunarþáttur leigugreiðslna	( 1.369)	( 1.713)
Verðbætur	726	886
Aðrar breytingar samninga	502	37
Leiguskuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun	10.716	9.068
Næsta árs afborganir leiguskulda	( 2.484)	( 2.012)
Leiguskuldir til langtíma í lok tímabils	8.232	7.056
Afborganir leiguskulda greinast þannig á næstu ár:
Afborganir innan árs	2.484	2.012
Afborganir eftir 1 til 2 ár	2.169	1.712
Afborganir eftir 2 til 3 ár	1.737	1.537
Afborganir eftir 3 til 4 ár	1.229	1.238
Afborganir eftir 4 til 5 ár	935	877
Afborganir síðar	2.162	1.692
Samtals	10.716	9.068

Heildarleigugreiðslur sem tengjast þeim leigusamningum sem færðir eru samkvæmt leigustaðli IFRS 16 námu 1.825 millj. kr. á tímabilinu (2022/23: 1.646 millj. kr.).

1. Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir

Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir
	30.11.2023	28.2.2023
Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig:
Tekjuskattur til greiðslu	1.097	1.150
Gjaldmiðlasamningur	0	14
Víðskiptaskuldir	14.219	13.141
Aðrar skammtímaskuldir	2.692	3.333
Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals	18.008	17.638

1. Félög í samstæðu

Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sex í upphafi og lok tímabilsins. Dótturfélögin eru eftirfarandi:

	Staðsetning	Eignarhlutur
		30.11.2023	28.2.2023
Hagar verslanir ehf.	Ísland	100%	100%
Olís ehf.	Ísland	100%	100%
Bananar ehf.	Ísland	100%	100%
Noron ehf.	Ísland	100%	100%
Stórkaup ehf.	Ísland	100%	100%
Eldum rétt ehf.	Ísland	100%	100%

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

17. Tengdir aðilar

Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.

Viðskipti við tengda aðila

Viðskipti við tengda aðila eru við hlutdeildarfélög og greinast þannig:

	2023	2022	2023	2022
	1.9.-30.11.	1.9.-30.11.	1.3.-30.11.	1.3.-30.11.
Seldar vörur og þjónusta	172	85	363	178
Keyptar vörur og þjónusta	(889)	(423)	(1.991)	(1.419)
Viðskiptakröfur í lok tímabils			7	26
Viðskiptaskuldir í lok tímabils			(204)	(125)

18. Kennitölur

Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi:

	2023	2022
Rekstur	1.3.-30.11.	1.3.-30.11.
Rekstrarhagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusölu)	7,8%	7,9%
Hagnaðarhlutfall (hagnaður eftir skatta / vörusölu)	3,0%	3,5%
Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusölu)	9,1%	8,6%
Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusölu)	4,2%	4,1%
Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða)	10,0	10,1
Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum	11,9	10,4
Efnahagur	30.11.2023	28.2.2023
---	---	---
Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir)	0,83	0,94
Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir)	0,35	0,38
Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir)	2,1	1,8
Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir)	35,3%	38,8%
Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé)	24,90	24,96

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna