AI assistant
Hagar — Interim / Quarterly Report 2024
Oct 17, 2024
2196_rns_2024-10-17_7d539996-ca20-4f3a-944f-e663735f9513.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
hagar
SAMANDREGINN ÁRSHLUTAREIKNINGUR SAMSTÆDUNNAR
1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2024
Hagar
Bananar
BÓNUS
ELDUM RÉTT
HAGKAUP
olis
STÓRKAUP
ZNA
Hagar hf. • Holtavegi 10 • 104 Reykjavík • Ísland • kt: 670203-2120 • hagar.is • 530-5500
EFNISYFIRLIT
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ... 3
Könnunaráritun óháðs endurskoðanda ... 5
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ... 6
Efnahagsreikningur ... 7
Eiginfjáryfirlit ... 8
Sjóðstreymisyflit ... 9
Skýringar ... 10
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA
Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Í lok tímabilsins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun, eina sérvöruverslun og eina netverslun með áfengi. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.
Árshlutareikningur Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2024 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Árshlutareikningurinn samanstendur af samandregnum samstæðureikningi Haga hf. og dótturfélaga þess, sem vísað er til sem samstæðunnar.
Rekstur tímabilsins og fjárhagsleg staða
Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð 2.573 millj. kr. (2023/24: 2.737 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 7.228 millj. kr. (2023/24: 6.993 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 80.965 millj. kr. (árslok 2023/24: 77.214 millj. kr.). Eigið fé í lok tímabilsins nam 28.282 millj. kr. (árslok 2023/24: 28.188 millj. kr.) og var eiginfjárhlutfall 34,9% (árslok 2023/24: 36,5%).
Rekstur á öðrum ársfjörðungi 2024/25 var í samræmi við áætlanir en nokkuð undir síðasta ári. Er það einna helst vegna Olís en á síðasta ári var afkoma Olís óvenju sterk í sögulegu samhengi. Vörusala samstæðunnar jókst um 2,8% frá fyrra ári og framlegð jókst í krónum talið um 2,7%. Rekstarkostnaður hækkæði um 11,4% milli ára og EBITDA afkoma fjörðungsins lækkæði um 10,2% frá fyrra ári. Fjármagnskostnaður samstæðunnar hækkæði um 16,7% milli ára. Vextir og verðbólaga eru enn há í sögulegu samhengi og þá hafa vaxtagjöld vegna leiguskulda hækkæði nokkuð milli tímabila.
Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2024/25 gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 13.800-14.300 millj. kr. Fjárhagsleg staða samstæðunnar er sterk og er fjármögnun tryggð. Aðgangur að skammtímafjármögnun í formi lánalína, að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. er tryggður en einnig hefur félagið undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi vixlaútgáfu. Útgáfa vixlanna er í samræmi við grunnlýsingu 10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að félagið nýtt sér áfram markaðsfjármögnun á næstu misserum.
Þann 26. september 2024 var tilkynnt um að Olís, dótturfélag Haga, hafi ásamt meðeigendum sínum komist að samkomulagi um að hefja formlegt söluferli á eignarhlutum félaganna í Olíudreifingu. Nánari upplýsingar má finna í skýringu 19.
Hlutafé og hluthafar
Skráð hlutafé félagsins nam í lok tímabilsins 1.106 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í sama flokki og njóta sömu réttinda.
Hluthafar voru 968 í byrjun rekstrarársins og 915 í lok ágúst 2024.
Þann 30. mái 2024 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.522 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 7. júní 2024.
Í samræmi við samþykkt hluthafafundar þann 30. ágúst 2024 var tilkynnt þann 31. ágúst 2024 að ákveðið hafi verið að veita tilteknum lykilstarfsmonnum félagsins kauprétti fyrir samtals 12.918.615 hlutum í félaginu, eða sem samsvarar 1,17% af hlutafé Haga þegar kaupréttarkerfið var samþykkt. Þar af var 11.037.686 hlutum úthlutað til framkvæmdastjórnar. Áfallinn og gjaldfærður kostnaður vegna nýju kaupréttarsamninganna á tímabilinu nemur 27,3 millj. kr. en heildarkostnaður skv. reiknilikani Black&Scholes er áætlaður um 134 millj. kr. yfir líftíma samninganna.
Samandregnin árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA, FRH.:
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra gefur samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar glögga mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2024, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31. ágúst 2024 og breytingum á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alpjóðlegan reikningsskilastaðal, IAS 34, eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu.
Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að árshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættupáttum og óvissu sem samstæðan býr við.
Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2024 og staðfesta hann með undirritun sinni.
Árshlutareikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og traustþjónustu um rafræn viðskipti.
Reykjavík, 17. október 2024
Stjórn:
Eiríkur S. Jóhannsson, formaður
Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður
Davíð Harðarson, meðstjórnandi
Jensína K. Böðvarsdóttir, meðstjórnandi
Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi
Forstjóri:
Finnur Oddsson
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
KÖNNUNARÁRITUN ÓHÁDS ENDURSKOBANDA
Til stjórnar og hluthafa Haga hf.
Inngangur
Við höfum kannað meðfylgjandi samandreginn árshlutareikning samstæðu Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2024. Samandregni árshlutareikningurinn hefur að geyma skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra, rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaðferðir og aðrar skýringar. Stjórnendur eru ábyrgir fyrir gerð og framsetningu samandregna árshlutareikningsins í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34, eins og hann hefur verið sambykktur af Evrópusambandinu. Ábyrgð okkar felst í þeirri ályktun sem af könnun okkar leiðir.
Umfang könnunar
Könnun okkar var unnin í samræmi við alþjóðlegan staðal ISRE 2410, sem fjallar um könnun óháðs endurskoðanda á árshlutareikningum. Slik könnun felur í sér fyrirspurnir, einkum til starfsmanna sem eru ábyrgir fyrir fjármálum og reikningsskilum félagsins ásamt greiningum á hinum ýmsu liðum reikningsskilanna og öðrum könnunaraðgerðum. Könnun felur ekki í sér jafn viðtækar aðgerðir og endurskoðun sem unnin er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla og er því ekki víst að við fáum vitneskju um öll mikilvæg atriði sem gætu komið í ljós við endurskoðun. Þar af leiðandi látum við ekki í ljós álit um endurskoðun.
Ályktun
Við könnun okkar kom ekkert fram sem bendir til annars en að meðfylgjandi samandreginn árshlutareikningur sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34, eins og hann hefur verið sambykktur af Evrópusambandinu.
Reykjavík, 17. október 2024
PricewaterhouseCoopers ehf.
Sara Henný H. Arnbjörnsdóttir
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
REKSTRARREIKNINGUR OG YFIRLIT UM HEILDARAFKOMU
1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2024
| Skýr. | Annar ársfjörðungur* | Fyrri árshelmingur | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| 1.6.-31.8. | 1.6.-31.8. | 1.3.-31.8. | 1.3.-31.8. | ||
| Vörusala | 46.579 | 45.309 | 90.646 | 86.799 | |
| Kostnaðarverð seldra vara | ( 36.405) | ( 35.406) | ( 70.935) | ( 68.824) | |
| Framlegð | 10.174 | 9.903 | 19.711 | 17.975 | |
| Aðrar rekstrartekjur | 121 | 210 | 263 | 404 | |
| Laun og launatengd gjöld | ( 4.248) | ( 3.881) | ( 8.625) | ( 7.813) | |
| Annar rekstrarkostnaður | ( 2.033) | ( 1.760) | ( 4.121) | ( 3.573) | |
| Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir | 4.014 | 4.472 | 7.228 | 6.993 | |
| Afskriftir | 7 | ( 1.231) | ( 1.353) | ( 2.612) | ( 2.482) |
| Rekstrarhagnaður | 2.783 | 3.119 | 4.616 | 4.511 | |
| Hrein fjármagnsgjöld | 8 | ( 746) | ( 639) | ( 1.535) | ( 1.265) |
| Áhrif hlutdeildarfélaga | 127 | 109 | 152 | 149 | |
| Hagnaður fyrir tekjuskatt | 2.164 | 2.589 | 3.233 | 3.395 | |
| Tekjuskattur | ( 441) | ( 505) | ( 660) | ( 658) | |
| Heildarhagnaður tímabilsins | 1.723 | 2.084 | 2.573 | 2.737 | |
| Hagnaður á hlut: | |||||
| Grunnhagnaður á hlut | 1,59 | 1,88 | 2,37 | 2,47 | |
| Þynntur hagnaður á hlut | 1,56 | 1,84 | 2,33 | 2,42 |
Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.
- Ekki kannað
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
EFNAHAGSREIKNINGUR 31. ÁGÚST 2024
| Skýr. | 31.8.2024 | 29.2.2024 | |
|---|---|---|---|
| Eignir | |||
| Rekstrarfjármunir | 22.045 | 22.410 | |
| Fjárfestingarfasteignir | 3.831 | 3.841 | |
| Óefnislegar eignir | 12.963 | 12.835 | |
| Leigueignir | 9 | 11.929 | 11.252 |
| Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum | 5.479 | 5.517 | |
| Aðrar langtímaeignir | 213 | 230 | |
| Fastafjármunir samtals | 56.460 | 56.085 | |
| Vörubirgðir | 10 | 13.085 | 13.068 |
| Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur | 11 | 8.436 | 6.234 |
| Handbært fé | 2.984 | 1.827 | |
| Veltufjármunir samtals | 24.505 | 21.129 | |
| Eignir samtals | 80.965 | 77.214 | |
| Eigið fé | |||
| Hlutafé | 1.084 | 1.084 | |
| Annað bundið eigið fé | 12 | 6.825 | 8.928 |
| Óráðstafað eigið fé | 20.373 | 18.176 | |
| Eigið fé samtals | 28.282 | 28.188 | |
| Skuldir | |||
| Vaxtaberandi langtímaskuldir | 13 | 11.308 | 11.286 |
| Leiguskuldir | 14 | 10.447 | 9.660 |
| Tekjuskattsskuldbinding | 2.853 | 2.193 | |
| Langtímaskuldir samtals | 24.608 | 23.139 | |
| Vaxtaberandi skammtímaskuldir | 13 | 6.110 | 5.818 |
| Leiguskuldir | 14 | 2.615 | 2.579 |
| Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir | 15 | 19.350 | 17.490 |
| Skammtímaskuldir samtals | 28.075 | 25.887 | |
| Skuldir samtals | 52.683 | 49.026 | |
| Eigið fé og skuldir samtals | 80.965 | 77.214 |
Skýringar á blaðsiðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
EIGINFJÁRYFIRLIT
1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2024
| Skýr. | Hlutafé | Annað bundið eigið fé | Óráðstafað eigið fé | Eigið fé Samtals | |
|---|---|---|---|---|---|
| Breytingar á eigin fé 1. mars til 31. ágúst 2023 | |||||
| Eigið fé 1. mars 2023 | 1.119 | 7.290 | 19.522 | 27.931 | |
| Endurkaup á eigin bréfum | ( 13) | ( 820) | ( 833) | ||
| Heildarhagnaður tímabilsins | 2.737 | 2.737 | |||
| Breyting á bundnu eigin fé | 12 | ( 793) | 814 | 21 | |
| Greiddur arður, 2,24 kr. á hlut | ( 2.475) | ( 2.475) | |||
| Eigið fé 31. ágúst 2023 | 1.106 | 6.497 | 19.778 | 27.381 | |
| Breytingar á eigin fé 1. mars til 31. ágúst 2024 | |||||
| Eigið fé 1. mars 2024 | 1.084 | 8.928 | 18.176 | 28.188 | |
| Heildarhagnaður tímabilsins | 2.573 | 2.573 | |||
| Breyting á bundnu eigin fé | 12 | ( 2.103) | 2.147 | 44 | |
| Greiddur arður, 2,33 kr. á hlut | ( 2.522) | ( 2.522) | |||
| Eigið fé 31. ágúst 2024 | 1.084 | 6.825 | 20.373 | 28.283 |
Þann 30. maí 2024 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.522 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 7. júní 2024.
Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SJÓBSTREYMISYFIRLIT
1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2024
| Skýr. | Annar ársfjörðungur* | Fyrri árshelmingur | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Rekstrarhreyfingar | |||||
| Hagnaður tímabilsins | 1.723 | 2.084 | 2.573 | 2.737 | |
| Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: | |||||
| Söluhagnaður | ( 4) | ( 78) | ( 7) | ( 146) | |
| Afskriftir | 7 | 1.231 | 1.353 | 2.612 | 2.482 |
| Hrein fjármagnsgjöld | 8 | 746 | 639 | 1.535 | 1.265 |
| Áhrif hlutdeildarfélaga | ( 127) | ( 109) | ( 152) | ( 149) | |
| Tekjuskattur | 441 | 505 | 660 | 658 | |
| Aðrir liðir | 65 | 35 | 65 | 35 | |
| Veltufé frá rekstri | 4.075 | 4.429 | 7.286 | 6.882 | |
| Breytingar á rekstrartengdum eignum | ( 1.410) | ( 1.483) | ( 2.238) | ( 1.123) | |
| Breytingar á rekstrartengdum skuldum | ( 56) | 264 | 2.428 | 1.448 | |
| Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt | 2.609 | 3.210 | 7.476 | 7.207 | |
| Innheimtar vaxtatekjur | 51 | 20 | 97 | 30 | |
| Greidd vaxtagjöld | ( 691) | ( 547) | ( 1.393) | ( 996) | |
| Greiddur tekjuskattur | ( 302) | ( 232) | ( 623) | ( 455) | |
| Handbært fé frá rekstri | 1.667 | 2.451 | 5.557 | 5.786 | |
| Fjárfestingarhreyfingar | |||||
| Fjárfesting í fasteignum | ( 46) | ( 136) | ( 89) | ( 927) | |
| Söluverð fasteigna | 0 | 110 | 0 | 263 | |
| Fjárfesting í áhöldum og innréttingum | ( 380) | ( 640) | ( 841) | ( 1.627) | |
| Söluverð áhalda og tækja | 20 | 7 | 27 | 36 | |
| Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum | ( 27) | ( 31) | ( 49) | ( 504) | |
| Fjárfesting í óefnislegum eignum | ( 179) | ( 152) | ( 352) | ( 435) | |
| Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum | 120 | 244 | 190 | 244 | |
| Skuldabréfaeign, breyting | 7 | ( 179) | 15 | ( 177) | |
| Fjárfestingarhreyfingar | ( 485) | ( 777) | ( 1.099) | ( 3.127) | |
| Fjármögnunarhreyfingar | |||||
| Keypt eigin bréf | 0 | 0 | 0 | ( 833) | |
| Greiddur arður | ( 2.522) | ( 2.475) | ( 2.522) | ( 2.475) | |
| Afborganir langtímalána | 13 | ( 111) | ( 110) | ( 222) | ( 221) |
| Leiguskuld afborganir | 14 | ( 418) | ( 469) | ( 836) | ( 923) |
| Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting | 279 | 1.150 | 279 | 1.650 | |
| Fjármögnunarhreyfingar | ( 2.772) | ( 1.904) | ( 3.301) | ( 2.802) | |
| Hækkun (lækkun) á handbæru fé | ( 1.590) | ( 230) | 1.157 | ( 143) | |
| Handbært fé í upphafi tímabils | 4.574 | 2.956 | 1.827 | 2.869 | |
| Handbært fé í lok tímabils | 2.984 | 2.726 | 2.984 | 2.726 |
Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.
- Ekki kannað
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SKYRINGAR
- Félagið
Hagar hf. („félagið“) er íslensk hlutafélag og er lögheimili þess að Holtavegi 10, Reykjavík. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir tímabilið 1. mars 2024 til 31. ágúst 2024 hefur að geyma samstæðu árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra félaga sem „samstæðufélaga“. Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og sala á eldsneyti. Yfirlit yfir félög í samstæðunni má finna í skýringu 16.
- Grundvöllur reikningsskilanna
Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt
Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastöðal (IFRS) um árshlutareikninga, IAS 34, eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 29. febrúar 2024.
Stjórn félagsins staðfesti árshlutareikninginn þann 17. október 2024.
- Mikilvægar reikningsskilaðferðir
Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 29. febrúar 2024. Hægt er að nálgast ársreikninginn á vef félagsins, www.hagar.is.
Árshlutareikningurinn er birtur í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagins. Allar fjárhæðir eru birtur í milljónum króna.
- Mat og ákvarðanir
Gerð samstæðuárshlutareiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastöða krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaðferða og birtur fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrúðnar þessu mati.
- Viðskiptavild
Engar vísbendingar voru um virðisrýrnun viðskiptavildar þann 31. ágúst 2024 og vegna þess var virðisrýrnunarpróf ekki framkvæmt.
- Starfsþáttayfirlit
Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi verslana og vöruhúsa er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur leggja mat á smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og smásölurekstur sérvöru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem því tengist.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SKYRINGAR, FRH.:
6. Starfspåttayfirlit, frh.:
| Fyrri árshelmingur 2024/25 | Verslanir og vöruhús | Olís ehf. | Jöfnunar-færslur | Samtals |
|---|---|---|---|---|
| Vörusala | 63.324 | 27.777 | ( 455) | 90.646 |
| Aðrar rekstrartekjur | 363 | 47 | ( 147) | 263 |
| Heildartekjur starfspátta | 63.687 | 27.824 | ( 602) | 90.909 |
| Heildarreestrargjöld starfspátta | ( 58.266) | ( 26.017) | 602 | ( 83.681) |
| EBITDA starfspátta | 5.421 | 1.807 | 0 | 7.228 |
| Afskriftir starfspátta | ( 2.019) | ( 593) | 0 | ( 2.612) |
| Áhrif hlutdeildarfélaga | 42 | 110 | 0 | 152 |
| Rekstrarafkoma starfspátta | 3.444 | 1.324 | 0 | 4.768 |
| Hrein fjármagnsgjöld | ( 1.286) | ( 249) | 0 | ( 1.535) |
| Tekjuskattur | ( 660) | |||
| Hagnaður tímabilsins | 2.573 | |||
| 31. ágúst 2024 | ||||
| Eignir starfspátta | 57.247 | 23.718 | 0 | 80.965 |
| Eignir samtals | 80.965 | |||
| Skuldir starfspátta | 41.585 | 11.098 | 0 | 52.683 |
| Skuldir samtals | 52.683 | |||
| Fjárfestingar starfspátta (nettó) | 1.086 | 218 | 0 | 1.304 |
| Fyrri árshelmingur 2023/24 | ||||
| Vörusala | 59.633 | 27.694 | ( 528) | 86.799 |
| Aðrar rekstrartekjur | 405 | 128 | ( 129) | 404 |
| Heildartekjur starfspátta | 60.038 | 27.822 | ( 657) | 87.203 |
| Heildarreestrargjöld starfspátta | ( 55.066) | ( 25.801) | 657 | ( 80.210) |
| EBITDA starfspátta | 4.972 | 2.021 | 0 | 6.993 |
| Afskriftir starfspátta | ( 1.963) | ( 519) | 0 | ( 2.482) |
| Áhrif hlutdeildarfélaga | 40 | 109 | 0 | 149 |
| Rekstrarafkoma starfspátta | 3.049 | 1.611 | 0 | 4.660 |
| Hrein fjármagnsgjöld | ( 995) | ( 270) | 0 | ( 1.265) |
| Tekjuskattur | ( 658) | |||
| Hagnaður tímabilsins | 2.737 | |||
| 31. ágúst 2023 | ||||
| Eignir starfspátta | 52.252 | 23.235 | 0 | 75.487 |
| Eignir samtals | 75.487 | |||
| Skuldir starfspátta | 37.105 | 11.001 | 0 | 48.106 |
| Skuldir samtals | 48.106 | |||
| Fjárfestingar starfspátta (nettó) | 2.737 | 457 | 0 | 3.194 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SKYRINGAR, FRH.:
-
Afskriftir
| | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Afskriftir greinast pannig: | 1.6.-31.8. | 1.6.-31.8. | 1.3.-31.8. | 1.3.-31.8. |
| Afskriftir rekstrarfjármuna | 559 | 714 | 1.267 | 1.246 |
| Afskriftir fjärfestingarfasteigna | 32 | 22 | 71 | 41 |
| Afskriftir leigueigna | 491 | 489 | 982 | 955 |
| Afskriftir óefnislegra eigna | 111 | 93 | 220 | 171 |
| Hlutdeild í afskriftum Olíudreifingar ehf. | 38 | 35 | 72 | 69 |
| Afskriftir samtals | 1.231 | 1.353 | 2.612 | 2.482 | -
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast pannig:
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 1.6.-31.8. | 1.6.-31.8. | 1.3.-31.8. | 1.3.-31.8. | |
| Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum | 51 | 20 | 97 | 30 |
| Gengishagnaður | 10 | 0 | 19 | 0 |
| 61 | 20 | 116 | 30 | |
| Vaxtagjöld og verðbætur | (527) | (510) | (1.103) | (1.005) |
| Vaxtagjöld leiguskuldar | (280) | (145) | (548) | (276) |
| Gengistap | 0 | (4) | 0 | (14) |
| Fjármagnsgjöld samtals | (807) | (659) | (1.651) | (1.295) |
| Hrein fjármagnsgjöld | (746) | (639) | (1.535) | (1.265) |
- Leigueignir
Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Upplysingar um leiguskuldir má finna í skýringu 14.
| Leigueignir greinast pannig frá upphafi til loka tímabilsins: | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
|---|---|---|
| Leigueignir í upphafi tímabils | 11.252 | 8.287 |
| Nýir samningar | 0 | 1.722 |
| Verðbætur | 442 | 939 |
| Afskriftir | (982) | (1.862) |
| Aðrar breytingar samninga | 1.217 | 2.166 |
| Leigueignir í lok tímabils | 11.929 | 11.252 |
- Vörubirgðir
| Vörubirgðir greinast pannig: | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
| --- | --- | --- |
| Dagvara | 5.976 | 6.126 |
| Sérvara | 2.838 | 2.520 |
| Eldsneyti | 3.869 | 4.039 |
| Vörur í flutningi | 402 | 383 |
| Vörubirgðir samtals | 13.085 | 13.068 |
| Niðurfærsla birgða í lok tímabils | 305 | 228 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milfjónum króna
SKYRINGAR, FRH.:
- Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur
| Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur greinast þannig: | 31.8.2024 | 29.2.2024 | |
|---|---|---|---|
| Viðskiptakröfur | 7.007 | 5.189 | |
| Niðurfærsla viðskiptakrafna | ( 265) | ( 239) | |
| Gjaldmiðlaskiptasamningur | 113 | 69 | |
| Aðrar skammtímakröfur | 403 | 437 | |
| Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur | 7.258 | 5.456 | |
| Greiðslukortakröfur | 1.178 | 778 | |
| Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur samtals | 8.436 | 6.234 |
- Eigið fé
| Bundið eigið fé greinist þannig: | Lög-bundinn varasjóður | Bundinn hlutdeildar-reikningur | Bundinn eiginfjár-reikningur | Bundið eigið fé samtals |
|---|---|---|---|---|
| Bundið eigið fé 1. mars 2023 | 283 | 6.974 | 33 | 7.290 |
| Breyting á varasjóð | ( 6) | 0 | 0 | ( 6) |
| Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga | 0 | 0 | 21 | 21 |
| Breyting á hlutdeildarreikningi | 0 | ( 808) | 0 | ( 808) |
| Bundið eigið fé 31. ágúst 2023 | 277 | 6.166 | 54 | 6.497 |
| Bundið eigið fé 1. mars 2024 | 277 | 8.597 | 54 | 8.928 |
| Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga | 0 | 0 | 44 | 44 |
| Breyting á hlutdeildarreikningi | 0 | ( 2.147) | 0 | ( 2.147) |
| Bundið eigið fé 31. ágúst 2024 | 277 | 6.450 | 98 | 6.825 |
- Vaxtaberandi skuldir
| Vaxtaberandi skuldir greinast þannig: | Vegið meðaltal iaxta | Eftirstöðvar | Eftirstöðvar | |
|---|---|---|---|---|
| 31.8.2024 | 29.2.2024 | 31.8.2024 | 29.2.2024 | |
| Langtímaskuldir í ISK, óverðtryggðar | 8,35% | 8,42% | 6.234 | 8.125 |
| Langtímaskuldir í ISK, verðtryggðar | 2,80% | 2,80% | 8.024 | 6.099 |
| Víxlskuldir í ISK | 10,14% | 10,32% | 2.940 | 2.880 |
| Lánalina í ISK | 10,76% | 0,00% | 220 | 0 |
| Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun | 17.418 | 17.104 | ||
| Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda | ( 6.110) | ( 5.818 ) | ||
| Langtímaskuldir samtals | 11.308 | 11.286 | ||
| Afborganir langtímalána greinast þannig á næstu ár: | ||||
| Afborganir innan árs | 6.110 | 5.818 | ||
| Afborganir eftir 1 til 2 ár | 461 | 445 | ||
| Afborganir eftir 2 til 3 ár | 2.472 | 2.456 | ||
| Afborganir eftir 3 til 4 ár | 485 | 468 | ||
| Afborganir eftir 4 til 5 ár | 499 | 481 | ||
| Afborganir síðar | 7.391 | 7.436 | ||
| Samtals | 17.418 | 17.104 |
Þann 9. október 2024 luku Hagar útboði á tveimur skuldabréfaf lokkum til endurfjármögnunar á óverðtryggðum skuldabréfaf lokki, HAGA181024, að upphæð 2.500 millj. kr. sem er á gjaldaga þann 18. október 2024. Gefinn verður út nýr flokkur HAGA 161127 auk þess sem HAGA 120926 1 verður stækkaður. HAGA 161127 er að fjárhæð 1.560 millj. kr. og ber hann fasta 8,60% vexti. HAGA 120926 1 verður eftir stækkun að fjárhæð 3.000 millj. kr. og ber fljótandi vexti tengda 1 mánaða REIBOR að viðbættu 1,30% álagi.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SKÝRINGAR, FRH.:
- Vaxtaberandi skuldir frh.
| Breyting vaxtaberandi skulda á tímabilinu greinast pannig: | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
|---|---|---|
| Vaxtaberandi skuldir í upphafi tímabils | 17.104 | 15.154 |
| Ný lántaka langtímalána | 0 | 2.000 |
| Afborganir langtímalána | ( 222) | ( 443) |
| Breyting á víxlskuldum | 60 | 1.800 |
| Breyting á lánalínu | 219 | ( 1.800) |
| Verðbætur | 257 | 393 |
| Vaxtaberandi skuldir í lok tímabils | 17.418 | 17.104 |
- Leiguskuldir
| Leiguskuldir greinast pannig frá upphafi til loka tímabilsins: | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
|---|---|---|
| Leiguskuldir í upphafi tímabils | 12.239 | 9.068 |
| Nýir samningar | 0 | 1.722 |
| Afborgunarbáttur leigugreiðslna | ( 836) | ( 1.656) |
| Verðbætur | 442 | 939 |
| Aðrar breytingar samninga | 1.217 | 2.166 |
| Leiguskuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun | 13.062 | 12.239 |
| Næsta árs afborganir leiguskulda | ( 2.615) | ( 2.579) |
| Leiguskuldir til langtíma í lok tímabils | 10.447 | 9.660 |
Afborganir leiguskulda greinast pannig á næstu ár:
| Afborganir innan árs | 2.615 | 2.579 |
|---|---|---|
| Afborganir eftir 1 til 2 ár | 2.305 | 2.189 |
| Afborganir eftir 2 til 3 ár | 1.653 | 1.697 |
| Afborganir eftir 3 til 4 ár | 1.299 | 1.210 |
| Afborganir eftir 4 til 5 ár | 1.033 | 890 |
| Afborganir síðar | 4.157 | 3.674 |
| Samtals | 13.062 | 12.239 |
Heildarleigugreiðslur sem tengjast þeim leigusamningum sem færðir eru samkvæmt leigustaðli IFRS 16 námu 1.383 millj. kr. á tímabilinu (2023/24: 1.199 millj. kr.).
- Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir
| Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
|---|---|---|
| Tekjuskattur til greiðslu | 874 | 864 |
| Víðskiptaskuldir | 16.487 | 13.095 |
| Aðrar skammtímaskuldir | 1.989 | 3.531 |
| Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals | 19.350 | 17.490 |
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
SKYRINGAR, FRH.:
16. Félög í samstæðu
Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sex í upphafi en sjö í lok tímabilsins. Dótturfélögin eru eftirfarandi:
| Staðsetning | Eignarhlutur | ||
|---|---|---|---|
| 31.8.2024 | 29.2.2024 | ||
| Hagar verslanir ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Olís ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Bananar ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Noron ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Stórkaup ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Eldum rétt ehf. | Ísland | 100% | 100% |
| Hagar Wine B.V. | Holland | 100% | 0% |
17. Tengdir aðilar
Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.
| Viðskipti við tengda aðila | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Viðskipti við tengda aðila eru við hlutdeildarfélög og greinast þannig: | 1.3.-31.8. | 1.3.-31.8. |
| Seldar vörur og þjónusta | 189 | 191 |
| Keyptar vörur og þjónusta | ( 1.119) | ( 1.102) |
| Viðskiptakröfur í lok tímabils | 10 | 9 |
| Viðskiptaskuldir í lok tímabils | ( 175) | ( 197) |
18. Kennitölur
Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Rekstur | 1.3.-31.8. | 1.3.-31.8. |
| Hagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusölu) | 8,0% | 8,1% |
| Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusölu) | 9,5% | 9,0% |
| Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusölu) | 4,5% | 4,1% |
| Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða) | 11,1 | 11,0 |
| Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum | 13,3 | 12,9 |
| Efnahagur | 31.8.2024 | 29.2.2024 |
| --- | --- | --- |
| Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir) | 0,87 | 0,82 |
| Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir) | 0,41 | 0,31 |
| Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir) | 2,1 | 2,1 |
| Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir) | 34,9% | 36,5% |
| Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé) | 26,09 | 26,00 |
19. Atburðir eftir lok reikningsskiladags
Í apríl 2024 var tilkynnt um að Olís, dótturfélag Haga, ásamt meðeigendum sínum hefðu komist að samkomulagi um að hefja undirbúning sölumeðferðar á eignarhlutum félaganna í Olíudreifingu ehf. Í framhaldi af þeim undirbúningi var þann 26. september 2024 tilkynnt um að ákveðið hefði verið að hefja formlegt sölufæri á eignarhlutum. Olís á 40% eignarhlut en Olíudreifing er mikilvægt innviðafélag hvað varðar birgðahald og dreifingu eldsneytis á Íslandi.
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna