Hagar — Interim / Quarterly Report 2023

Jan 12, 2023

hagar

SAMANDREGINN ÄRSHLUTAREIKNINGUR SAMSTÄEDUNNAR
1. MARS TIL 30. NÖVEMBER 2022

Hagar

Danamar

BÖNUS

ELDUM RÉTT

HAGKAUP

olis

STÖRKAUP

ZNA

Hagar hf. • Holtavegi 10 • 104 Reykjavík • kt: 670203-2120 • hagar.is • 530-5500

---

EFNISYFIRLIT

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ... 3
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ... 5
Efnahagsreikningur ... 6
Eiginfjáryfirlit ... 7
Sjóostreymisyflit ... 8
Skýringar ... 9

Samandreginn árslutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA

Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Í lok tímabilsins starfrækti félagið 38 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 45 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.

Árshlutareikningur Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2022 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Árshlutareikningurinn samanstendur af samandregnum samstæðureikningi Haga hf. og dótturfélaga þess, sem vísað er til sem samstæðunnar.

Rekstur tímabilsins og fjárhagsleg staða

Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð 4.214 millj. kr. (2021/22: 3.277 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 71.900 millj. kr. (árslok 2021/22: 65.192 millj. kr.). Eigið fé í lok tímabilsins nam 27.196 millj. kr. (árslok 2021/22: 26.726 millj. kr.) og var eiginfjárhlutfall 37,8% (árslok 2021/22: 41,0%).

Starfsemi samstæðunnar hefur verið að færast í eðlilegra horf í samanburði við síðustu tvö rekstrarár, en áhrif COVID-19 heimsfaraldursins hafa farið dvínandi. Ferðalög landsmanna utan hafa aukist og erlendum ferðamönnum á Íslandi hefur fjölgað, sem hefur áhrif á eftirspurn á mörkuðum fyrir dagvöru og eldsneyti. Hnökra gætir þó enn í framleiðslu matvöru og í aðfangakeðjunni, bæði vegna eftirstöðva heimsfaraldursins og ekki síður vegna stríðsátaka í Úkrainu. Hvoru tveggja hefur leitt til verulegrar hækkunar á verði aðfanga, verðbólga hefur aukist og vaxtastig hækkáð. Hagar munu, eftir sem áður, leggja áherslu á að sporna við hækkandi vöruverði til neytenda og leggja þannig sitt af mörkum til að tryggja viðskiptavinum sínum vörur og þjónustu á sem hagkvæmasta verði og um leið leggja lóð á vogarskálar til að halda aftur af verðbólgu.

Á þriðja ársfjórðungi gætir áhrifa af kjarasamningum sem undirritaðir voru í desember, en vegna afturvirkni til 1. nóvember 2022 var færð gjaldfærsla á tímabilinu, auk varúðarfærslu vegna ófrágenginna kjarasamninga. Áhrif kjarasamninga hjá félaginu verða nokkuð umfram þær meðaltals prósentuhækkanir sem fjallað er um í samningunum þar sem nokkuð stór hluti starfsfólks er á kjarasamningstöxtum, en hækkun taxta nemur á bilinu 10-13%.

Afkomuspá stjórnenda gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) samstæðu Haga fyrir rekstrarárið 2022/23 verði á bilinu 10.200-10.700 millj. kr., ef frá eru talin áhrif einskiptisliða sem tengjast sölu á eignum til Klasa og endurgreiðsla flutningsjöfnunargjalds. Áhrif einskiptisliða á EBITDA samstæðunnar voru á öðrum ársfjórðungi um 966 millj. kr. vegna sölu á eignum til Klasa og á þriðja ársfjórðungi 451 millj. kr. vegna endurgreiðslu flutningsjöfnunargjalds.

Fjárhagsleg staða samstæðu Haga hf. er sterk og er félagið vel í stakk búið að takast á við ögrandi aðstæður í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun samstæðunnar er að mestu tryggð til langs tíma og er aðgangur tryggður að skammtímafjármögnun í formi lánalína að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj.

Kaup á nýju hlutafé í Klasa ehf.

Þann 3. desember 2021 undirrituðu Hagar samning um áskrift að hlutafé í fasteignapróunarfélaginu Klasa ehf. en samruninn og áhrif viðskiptanna komu til framkvæmda í lok 2. ársfjórðungs, þann 31. ágúst 2022. Nánari upplýsingar má finna í skýringu 16.

Kaup á Eldum rétt ehf.

Í mars 2022 náðu Hagar samkomulagi við eigendur Eldum rétt ehf. um kaup Haga á öllu hlutafé Eldum rétt ehf. Kaupin voru gerð með fyrirvara um samþykki Samkeppniseftirlitsins sem samþykkti samrunann þann 17. október 2022. Hagar tóku við rekstri félagsins þann 1. nóvember 2022. Nánari upplýsingar má finna í skýringu 16.

Samandregnin árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA, FRH.:

Hlutafé og hluthafar

Skráð hlutafé félagsins nam í lok tímabilsins 1.133 millj. kr. en félagið á eigin hluti að nafnverði 13,9 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í sama flokki og njóta sömu réttinda.

Hluthafar voru 986 í byrjun rekstrarársins og 1.034 í lok nóvember.

Þann 1. júní 2022 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa vegna síðastliðins árs sem nemur 2,0 krónum á hlut eða um 2.265 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 15. júní 2022. Aðalfundur samþykkti einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 21,6 millj. kr. Lækkunin kom til framkvæmda þann 21. júlí 2022 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.154 millj. kr. að nafnverði í 1.133 millj. kr. að nafnverði.

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Samkvæmt bestu vítneskju stjórnar og forstjóra gefur samandreginn árshlutareikningur glögga mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2022, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 30. nóvember 2022 og breytingum á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal, IAS 34, eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu.

Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að árshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættupáttum og óvissu sem samstæðan býr við.

Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 30. nóvember 2022 og staðfesta hann með undirritun sinni.

Árshlutareikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og traustþjónustu um rafræn viðskipti.

Reykjavík, 12. janúar 2023

Stjórn:

Davíð Harðarson, formaður

Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi

Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi

Sigriður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi

Forstjóri:

Finnur Oddsson

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

---

REKSTRARREIKNINGUR OG YFIRLIT UM HEILDARAFKOMU

1. MARS TIL 30. NØVEMBER 2022

	Skýr.	Príðji ársfjörðungur		Prír ársfjörðungar
		2022
1.9.-30.11.	2021
1.9.-30.11.	2022
1.3.-30.11.	2021
1.3.-30.11.
Vörusala		40.220	33.551	121.832	100.470
Kostnaðarverð seldra vara		( 32.919)	( 26.635)	( 98.584)	( 79.321)
Framlegð		7.301	6.916	23.248	21.149
Aðrar rekstrartekjur	17	587	125	936	354
Hagnaður af sölu eigna	16	0	0	882	349
Laun og launatengd gjöld		( 3.578)	( 3.132)	( 10.459)	( 9.564)
Annar rekstrarkostnaður		( 1.712)	( 1.374)	( 4.972)	( 4.212)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir		2.598	2.535	9.635	8.076
Afskriftir	7	( 1.085)	( 1.105)	( 3.205)	( 3.007)
Rekstrarhagnaður		1.513	1.430	6.430	5.069
Hrein fjármagnsgjöld	8	( 414)	( 373)	( 1.384)	( 1.104)
Áhrif hlutdeildarfélaga		34	23	172	144
Hagnaður fyrir tekjuskatt		1.133	1.080	5.218	4.109
Tekjuskattur		( 223)	( 239)	( 1.004)	( 832)
Heildarhagnaður tímabilsins		910	841	4.214	3.277
Skipting hagnaðar:
Hluthafar móðurfélags		910	841	4.214	3.267
Hlutdeild minnihluta		0	0	0	10
		910	841	4.214	3.277
Hagnaður á hlut:
Grunnhagnaður á hlut		0,82	0,73	3,74	2,84
Þynntur hagnaður á hlut		0,82	0,73	3,67	2,82
Starfspáttaryfirlit, skýring	6

Skýringar á blaðsíðum 9 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. növember 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EFNAHAGSREIKNINGUR 30. NÓVEMBER 2022

	Skýr.	30.11.2022	28.2.2022
Eignir
Rekstrarfjármunir		21.076	21.215
Fjárfestingarfasteignir		3.420	3.474
Óefnislegar eignir		12.194	10.723
Leigueignir	13	8.464	8.151
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum		4.844	1.443
Aðrar langtímakrófur		60	58
Fastafjármunir samtals		50.058	45.064
Vörubirgðir	9	14.258	10.707
Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur	10	6.266	6.250
Handbært fé		1.318	783
Veltufjármunir samtals		21.842	17.740
Eignir til sölu	16	0	2.388
Eignir samtals		71.900	65.192
Eigið fé
Hlutafé		1.119	1.139
Yfirverðsreikningur hlutafjár		0	1.147
Lögbundinn varasjóður		283	285
Bundnir eignifjárreikningar		6.139	5.286
Óráðstafað eigið fé		19.655	18.869
Eigið fé samtals		27.196	26.726
Skuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir	11	11.855	11.720
Leiguskuldir	13	7.192	6.918
Tekjuskattsskuldbinding		3.372	2.312
Langtímaskuldir samtals		22.419	20.950
Vaxtaberandi skammtímaskuldir	11	443	451
Skuldir við lánastofnarir	11	2.150	0
Leiguskuldir	13	2.041	1.966
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir	12	17.651	15.099
Skammtímaskuldir samtals		22.285	17.516
Skuldir samtals		44.704	38.466
Eigið fé og skuldir samtals		71.900	65.192

Aðrar upplýsingar, skýringar 14-15,18

Skýringar á blaðsíðum 9 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EIGINFJÁRYFIRLIT

1. MARS TIL 30. NÓVEMBER 2022

	Hlutafé	Yfirverös-reikningur hlutafjár	Lög-bundinn varasjóður	Bundinn hlutdeildar-reikningur	Bundinn eiginfjár-reikningur	Óráðstafað eigið fé	Samtals	Hlutdeild minnih luta	Eigið fé samtals
Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2022
Eigið fé 1. mars 2022	1.139	1.147	285	5.274	12	18.869	26.726	0	26.726
Endurkaup á eigin bréfum - ógild*	(6)	(494)					(500)		(500)
Endurkaup á eigin bréfum	(14)	(653)				(333)	(1.000)		(1.000)
Heildarhagnaður tímabilsins						4.214	4.214		4.214
Breyting á varasjóð			(2)			2	0		0
Áfallinn kostnaður vegna kaupréttasamninga ...					21		21		21
Flutt á bundinn hlutdeildarreikning				832		(832)	0		0
Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut						(2.265)	(2.265)		(2.265)
Eigið fé 30. nóvember 2022	1.119	0	283	6.106	33	19.655	27.196	0	27.196
Breytingar á eigin fé 1. mars til 30. nóvember 2021
Eigið fé 1. mars 2021	1.154	2.132	289	4.433	0	17.181	25.189	(2)	25.187
Endurkaup á eigin bréfum	(8)	(492)					(500)		(500)
Heildarhagnaður tímabilsins						3.267	3.267	10	3.277
Breyting á varasjóð			(2)			2	0		0
Flutt á bundinn hlutdeildarreikning				(63)		63	0		0
Áfallinn kostnaður vegna kaupréttasamninga ...					12		12		12
Hlutdeild minnih luta við sölu á dótturfélagi							0	(8)	(8)
Greiddur arður, 1,27 kr. á hlut						(1.466)	(1.466)		(1.466)
Eigið fé 30. nóvember 2021	1.146	1.640	287	4.370	12	19.047	26.502	0	26.502

Þann 1. júní 2022 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 2,0 krónum á hlut. Arðurinn var greiddur þann 15. júní 2022.

*Aðalfundur samþykkti einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 21,6 millj. kr. og er skráð hlutafé eftir lækkun því 1.133 millj. kr. og eigin bréf samtals 13,9 millj. kr. í lok tímabilsins.

Skýringar á blaðsíðum 9 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðúárshlutareikningnum.

Samandreginn árslutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SJÓBSTREYMISYFIRLIT

1. MARS TIL 30. NÓVEMBER 2022

	Skýr.	Þriðji ársfjörðungur		Þrir ársfjörðungar
		2022	2021	2022	2021
Rekstrarhreyfingar
Hagnaður tímabilsins		910	841	4.214	3.277
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Söluhagnaður		( 16)	0	( 1.010)	( 131)
Afskriftir	7	1.085	1.105	3.205	3.007
Hrein fjármagnsgjöld	8	414	373	1.384	1.104
Áhrif hlutdeildarfélaga		( 34)	( 23)	( 172)	( 144)
Tekjuskattur		223	239	1.004	832
Aðrir liðir		( 14)	0	21	12
Veltufé frá rekstri		2.568	2.535	8.646	7.957
Breytingar á rekstrartengdum eignum		( 569)	( 780)	( 3.635)	( 2.754)
Breytingar á rekstrartengdum skuldum		701	1.141	3.433	3.169
Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt		2.700	2.896	8.444	8.372
Innheimtar vaxtatekjur		17	( 5)	21	9
Greidd vaxtagjöld		( 435)	( 275)	( 1.131)	( 875)
Greiddur tekjuskattur		( 474)	( 138)	( 771)	( 471)
Handbært fé frá rekstri		1.808	2.478	6.563	7.035
Fjárfestingarhreyfingar
Fjárfesting í rekstrarfjármunum		( 463)	( 331)	( 1.455)	( 1.243)
Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum		( 4)	( 6)	( 4)	( 80)
Fjárfesting í óefnislegum eignum		( 183)	( 147)	( 386)	( 191)
Söluverð rekstrarfjármuna		27	23	141	107
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum		0	0	0	( 156)
Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum		0	0	174	124
Fjárfesting í dótturf. að frádr. yfirteknu handbæru fé ..		( 1.305)	0	( 1.305)	0
Seldur eignarhlutur í dótturfélagi		0	0	50	141
Aðrar langtímakrófur, breyting		33	94	33	77
Fjárfestingarhreyfingar		( 1.895)	( 367)	( 2.752)	( 1.221)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin bréf		( 500)	( 500)	( 1.500)	( 500)
Greiddur arður		0	0	( 2.265)	( 1.466)
Nýjar vaxtaberandi skuldir		0	2.500	0	2.500
Afborganir langtímalána		( 156)	( 2.606)	( 382)	( 2.844)
Breyting á lánalínu		403	0	2.150	( 601)
Leiguskuld afborganir	13	( 437)	( 400)	( 1.279)	( 1.235)
Fjármögnunarhreyfingar		( 690)	( 1.006)	( 3.276)	( 4.146)
(Lækkun) hækkun á handbæru fé		( 777)	1.105	535	1.668
Handbært fé í upphafi tímabils		2.095	951	783	388
Handbært fé í lok tímabils		1.318	2.056	1.318	2.056
Fjármögnunarhreyfingar án greiðsluáhrifa	16
Söluverð fasteigna		0	0	3.403	0
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum		0	0	( 3.403)	0

Skýringar á blaðsíðum 9 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. növember 2022
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR

1. Félagið

Hagar hf. („félagið“) er íslenskt hlutafélag og er lögheimili þess að Holtavegi 10, Reykjavík. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir timabilið 1. mars 2022 til 30. nóvember 2022 hefur að geyma árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra félaga sem „samstæðufélaga“. Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og sala á eldsneyti. Yfirlit yfir félög í samstæðunni má finna í skýringu 14.

1. Grundvöllur reikningsskilanna

Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt

Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga IAS 34 eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 28. febrúar 2022.

Stjórn félagsins staðfesti árshlutareikninginn þann 12. janúar 2023.

1. Mikilvægar reikningsskilaðferðir

Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem lauk í febrúar 2022. Hægt er að nálgast ársreikninginn á vef félagsins, www.hagar.is.

Árshlutareikningurinn er gerður í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins, og eru fjárhæðir birtar í milljónum króna.

1. Mat og ákvarðanir

Gerð samstæðuárshlutareiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrugðnar þessu mati.

1. Viðskiptavild

Engar vísbendingar voru um virðisrýrnun viðskiptavildar þann 30. nóvember 2022 og vegna þess var virðisrýmunarpróf ekki framkvæmt.

1. Starfsþáttayfirlit

Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi verslana og vöruhúsa er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur leggja mat á smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og smásölurekstur sérvoru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem því tengist.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

6. Starfspåttayfirlit. frh.

Fyrstu 9 mánuðir 2022/23

	Verslanir og vöruhús 1.3.-30.11.	Olís 1.3.-30.11.	Jöfnunar- færslur 1.3.-30.11.	Samtals
Vörusala	77.251	45.596	( 1.015)	121.832
Aðrar rekstrartekjur og söluhagnaður	743	1.247	( 172)	1.818
Heildartekjur starfspátta	77.994	46.843	( 1.187)	123.650
Heildarre-kstrargjöld starfspátta	( 71.792)	( 43.410)	1.187	( 114.015)
EBITDA starfspátta	6.202	3.433	0	9.635
Afskriftir starfspátta	( 2.550)	( 655)	0	( 3.205)
Áhrif hlutdeildarfélaga	8	164	0	172
Rekstrarafkoma starfspátta	3.660	2.942	0	6.602
Hrein fjármagnsgjöld	( 1.233)	( 151)	0	( 1.384)
Tekjuskattur				( 1.004)
Hagnaður tímabilsins				4.214
30. nóvember 2022
Eignir starfspátta	49.325	22.575	0	71.900
Eignir samtals				71.900
Skuldir starfspátta	33.702	11.002	0	44.704
Skuldir samtals				44.704
Fjárfestingar starfspátta (nettó)	1.309	395	0	1.704
Fyrstu 9 mánuðir 2021/22
Vörusala	70.474	31.450	( 1.454)	100.470
Aðrar rekstrartekjur	828	44	( 169)	703
Heildartekjur starfspátta	71.302	31.494	( 1.623)	101.173
Heildarre-kstrargjöld starfspátta	( 64.915)	( 29.805)	1.623	( 93.097)
EBITDA starfspátta	6.387	1.689	0	8.076
Afskriftir starfspátta	( 2.306)	( 701)	0	( 3.007)
Áhrif hlutdeildarfélaga	10	134	0	144
Rekstrarafkoma starfspátta	4.091	1.122	0	5.213
Hrein fjármagnsgjöld	( 936)	( 168)	0	( 1.104)
Tekjuskattur				( 832)
Hagnaður tímabilsins				3.277
30. nóvember 2021
Eignir starfspátta	46.223	19.553	0	65.776
Eignir samtals				65.776
Skuldir starfspátta	29.213	10.061	0	39.274
Skuldir samtals				39.274
Fjárfestingar starfspátta (nettó)	1.096	311	0	1.407

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Afskriftir

Afskriftir greinast pannig:	2022	2021	2022	2021
	1.9.-30.11	1.9.-30.11.	1.3.-30.11.	1.3.-30.11.
Afskriftir rekstrarfjármuna	540	559	1.604	1.548
Afskriftir fjárfestingarfasteigna	8	29	46	76
Afskriftir leigueigna	443	447	1.308	1.180
Afskriftir óefnislegra eigna	52	33	148	100
Hlutdeild í afskriftum Olludreifingar ehf.	42	37	99	103
Afskriftir samtals	1.085	1.105	3.205	3.007

1. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast pannig:

Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum	10	( 5)	18	9
Vaxtagjöld og verðbætur	( 325)	( 258)	( 1.175)	( 752)
Vaxtagjöld leiguskuldar	( 127)	( 123)	( 374)	( 357)
Fjármagnsgjöld samtals	( 452)	( 381)	( 1.549)	( 1.109)
Gengismunur	28	13	147	( 4)
Hrein fjármagnsgjöld	( 414)	( 373)	( 1.384)	( 1.104)

1. Vörubirgðir

Vörubirgðir greinast pannig:	30.11.2022	28.2.2022
Matvara	5.957	5.115
Sérvara	2.177	1.885
Eldsneyti	5.791	3.316
Vörur í flutningi	333	391
Vörubirgðir samtals	14.258	10.707
Niðurfærsla birgða í lok tímabils	333	285

1. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur greinast pannig:

Viðskiptakröfur	5.486	4.877
Niðurfærsla viðskiptakrafna	( 279)	( 273)
Greiðslukortakröfur	726	1.379
Aðrar skammtímakröfur	330	231
Næsta árs afborgun skuldabréfaeignar	3	36
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur	6.266	6.250

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. november 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Vaxtaberandi skuldir

Vaxtaberandi skuldir greinast þannig:	Vegið meðaltal vaxta		Eftirstöðvar	Eftirstöðvar
	30.11.2022	28.2.2022	30.11.2022	28.2.2022
Skuldir í ISK, óverðtryggðar	5,80%	3,80%	5.907	6.569
Skuldir í ISK, verðtryggðar	2,80%	2,80%	6.391	5.602
Lánalína í ISK	7,40%	-	2.150	0
Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun			14.448	12.171
Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda			( 2.593)	( 451)
Langtímaskuldir samtals			11.855	11.720
Afborganir vaxtaberandi skulda greinast þannig á næstu ár:
Afborganir innan árs			2.593	451
Afborganir eftir 1 til 2 ár			2.944	457
Afborganir eftir 2 til 3 ár			443	2.949
Afborganir eftir 3 til 4 ár			444	452
Afborganir eftir 4 til 5 ár			453	458
Afborganir síðar			7.571	7.404
Samtals			14.448	12.171

Gangvirði fjáreigna og fjárskulda er jafnt bókfærðu verði þeirra.

1. Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir

Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig:	30.11.2022	28.2.2022
Víðskiptaskuldir	13.502	11.227
Aðrar skammtímaskuldir	2.908	3.102
Tekjuskattur til greiðslu	1.241	770
Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals	17.651	15.099

1. Leigueignir og leiguskuldir

Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar.

Leigueignir greinast þannig frá upphafi til loka tímabilsins:	30.11.2022	28.2.2022
Leigueignir í upphafi tímabils	8.151	8.255
Nýir samningar á tímabilinu	889	1.442
Verðbætur á tímabilinu	731	463
Afskriftir tímabilsins	( 1.308)	( 1.587)
Aðrar breytingar samninga á tímabilinu	1	( 422)
Leigueignir í lok tímabils	8.464	8.151

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

Fjárhæðir eru í miljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Leigueignir og leiguskuldir frh.

Leiguskuldir greinast pannig frá upphafi til loka tímabilsins:	30.11.2022	28.2.2022
Leiguskuldir í upphafi tímabils	8.884	9.029
Nýir samningar á tímabilinu	889	1.442
Afborgunarbátur leigugreiðslna	( 1.272)	( 1.627)
Verðbætur á tímabilinu	731	463
Aðrar breytingar samninga á tímabilinu	1	( 422)
Leiguskuldir í lok tímabils þ.m.t. næsta árs afborgun	9.233	8.884
Næsta árs afborgun leiguskulda	( 2.041)	( 1.966)
Leiguskuldir í lok tímabils	7.192	6.918

Afborganir leiguskulda greinast pannig á næstu ár:

Afborganir innan árs	2.041	1.966
Afborganir eftir 1 til 2 ár	1.679	1.449
Afborganir eftir 2 til 3 ár	1.510	1.086
Afborganir eftir 3 til 4 ár	1.277	990
Afborganir eftir 4 til 5 ár	879	859
Afborganir síðar	1.847	2.534
Samtals	9.233	8.884

Heildarleigugreiðslur sem tengjast þeim leigusamningnum sem færðir eru samkvæmt leigustaði IFRS 16 námu 1.646 millj. kr. á tímabilinu (2021/22: 1.591 millj. kr.). Vaxtagreiðslur sem tengjast leigusamningum eru færðir til gjalda samanber skýringu 8.

1. Félög í samstæðu

Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sex í lok tímabilsins. Dótturfélögin eru eftirfarandi:

	Staðsetning	Eignarhlutur
		30.11.2022	28.2.2022
Hagar verslanir ehf.	Ísland	100%	100%
Olís ehf.	Ísland	100%	100%
Bananar ehf.	Ísland	100%	100%
Noron ehf.	Ísland	100%	100%
Stórkaup ehf.	Ísland	100%	100%
Eldum rétt ehf.	Ísland	100%	0%
Mjöll Frigg ehf.	Ísland	0%	100%

Mjöll Frigg ehf., dótturfélag Olís ehf., var selt 1. ágúst 2022 og er ekki hluti af samstæðunni frá þeim tíma. Eldum rétt ehf. er hluti af samstæðu frá og með 1. nóvember 2022.

1. Tengdir aðilar

Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.

Viðskipti við tengda aðila

Viðskipti við tengda aðila greinast pannig:	2022	2021
	1.3.-30.11.	1.3.-30.11.
Seldar vörur og þjónusta	178	169
Keyptar vörur og þjónusta	1.419	1.200
Viðskiptakröfur í lok tímabils	26	2
Viðskiptaskuldir í lok tímabils	125	94

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

16. Breytingar á samstæðunni

Sala á próunareignum og fjárfesting í Klasa ehf.

Þann 3. desember 2021 undirrituðu Hagar hf. samning um áskrift að hlutafé í fasteignaþróunarfélaginu Klasa ehf. en líkt og tilkynnt var þann 24. september 2021 undirrituðu Hagar hf., Reginn hf., Klasi ehf. og KLS eignarhaldsfélag ehf. viljayfirlýsingu um frekari uppbyggingu og rekstur fasteignaþróunarfélagsins Klasa. Þann 10. júní 2022 undirrituðu Hagar sátt við Samkeppniseftirlitið vegna kaupanna, með þremur skilyrðum sem Hagar skuldbinda sig til að hlíta.

Framlag Haga í viðskiptunum eru fasteignir og lóðir og er metið á 3.912 millj. kr. Eignarhlutur Haga í Klasa er 1/3 af útgefnu hlutafé, líkt og eignarhlutur Regins og KLS eignarhaldsfélags. Verðmæti eigna Klasa eftir viðskiptin eru um 14,8 ma. kr. og eiginfjárhlutfall félagsins er 79%.

Viðskiptin komu til framkvæmda í lok 2. ársfjörðungs, þann 31. ágúst 2022, þegar öllum fyrirvörum hafði verið aflétt. Fjárhagsleg áhrif viðskiptanna koma fram á 2. ársfjörðungi. Þar sem viðskiptin tengjast framlagi verðmæta í hlutdeildarfélag Haga er óheimilt samkvæmt alþjóðlegum reikningsskilastöðlum að innleysa í rekstrarreikningi þann hluta söluhagnaðarins sem nemur eignarhlutdeild samstæðu Haga í Klasa. Af því leiðir að 33,3% af fjárhæð söluhagnaðarins er færður til lækkunnar á bókéfærðu verði eignarhlutarins í Klasa. Áhrif söluhagnaðar á EBITDA samstæðunnar, að frádregnum sölukostnaði, nemur 966 millj. kr. Bókfærður eignarhlutur Haga í Klasa nemur 3.403 millj. kr., að frádregnum óinnleystum söluhagnaði eigna, sem færður er sem eignarhlutur í hlutdeildarfélagi í efnahagsreikningi.

Fasteignir sem seldar voru inn í Klasa voru í lok árs 2021/22 endurflokkaðar og settar fram sem eignir til sölu í efnahagsreikningi.

Sala á Mjöll Frigg ehf.

Á öðrum ársfjörðungi 2022/23 var Mjöll Frigg ehf., dótturfélag Olís ehf., selt út úr samstæðunni. Fjárhagsleg áhrif viðskiptanna voru sölutap að fjárhæð 84 millj. kr.

Kaup á Eldum rétt ehf.

Þann 17. október 2022 samþykkti Samkeppniseftirlitið kaup Haga hf. á öllu hlutafé í Eldum rétt ehf. Eldum rétt sérhæfir sig í gerð matarpakka sem viðskiptavinir geta pantað á netinu en í hverri viku geta viðskiptavinir valið á milli nýrra uppskrifta. Eldum rétt var stofnað árið 2013 en stjórnendur og starfsfólk fyrirtækisins hafa skapað sterkt vörumerki á skömmum tíma. Afhending og greiðsla kaupverðsins fór fram þann 1. nóvember 2022 og áhrif kaupanna á rekstrarreikning og efnahagsreikning Haga koma fram frá og með sama tíma.

17. Önnur mál

Hagar hafa skuldbundið sig til að kaupa fasteign á höfuðborgarsvæðinu. Áætluð afhending er á fyrsta ársfjörðungi 2023/24 og kaupverð nemur um 1.010 millj. kr.

Á þriðja ársfjörðungi barst félaginu endurgreiðsla flutningsjöfnunargjalds að upphæð 451 millj. kr. með vöxtum sem færð er meðal annarra rekstrarteikna hjá Olís á fjörðungnum.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. nóvember 2022
Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKÝRINGAR, FRH.:

18. Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi

Rekstur	2022	2021
	1.3.-30.11.	1.3-30.11.
Rekstrarhagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusölu)	7,9%	8,0%
Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusölu)	8,6%	9,5%
Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusölu)	4,1%	4,2%
Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða)	10,1	10,2
Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum	10,4	10,2
Efnahagur	30.11.2022	28.2.2022
Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir)	0,98	1,01
Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir)	0,34	0,40
Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir)	1,85	2,28
Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir)	37,8%	41,0%
Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé)	24,30	23,46

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 30. növember 2022

Fjárhæðir eru í milijónum króna