Hagar — Interim / Quarterly Report 2023

Oct 18, 2023

hagar

SAMANDREGINN ÁRSHLUTAREIKNINGUR SAMSTÆDUNNAR
1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2023

Hagar

Bananar

BÓNUS

ELDUM RÉTT

HAGKAUP

olis

STÓRKAUP

/N

Hagar hf. • Holtavegi 10 • 104 Reykjavík • Ísland • kt: 670203-2120 • hagar.is • 530-5500

---

EPNISYFIRLIT

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ... 3
Könnunaráritun óháðs endurskoðanda ... 5
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ... 6
Efnahagsreikningur ... 7
Eiginfjáryfirlit ... 8
Sjóðstreymisyflit ... 9
Skýringar ... 10

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA

Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Í lok tímabilsins starfrækti félagið 39 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 45 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.

Árshlutareikningur Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2023 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Árshlutareikningurinn samanstendur af samandregnum samstæðureikningi Haga hf. og dótturfélaga þess, sem vísað er til sem samstæðunnar.

Rekstur tímabilsins og fjárhagsleg staða

Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð 2.737 millj. kr. (2022/23: 3.304 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 6.993 millj. kr. (2022/23: 7.037 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 75.487 millj. kr. (árslok 2022/23: 72.007 millj. kr.). Eigið fé í lok tímabilsins nam 27.381 millj. kr. (árslok 2022/23: 27.931 millj. kr.) og var eiginfjárhlutfall 36,3% (árslok 2022/23: 38,8%).

Rekstur á nýliðnum ársfjörðungi gekk vel og var nokkuð umfram áætlannir. Ástæðuna má einkum rekja til sterkari afkomu hjá Olís en auk þess eru aukin umsvif hjá öðrum rekstrareiningum Haga. Aukin velta í dagvöru hefur annars vegar verið drifin áfram af áhrifum verðbólgu og hins vegar auknum umsvifum, en seldum stykkjum hefur fjölgað og viðskiptavinir heimsækja verslanirnar oftar en áður. Í eldsneytishluta samstæðunnar hefur velta dregist töluvert saman, vegna áhrifa lækkandi eldsneytisverðs, en seldum lítrum fjölgaði lítillega á fjörðungnum. Framlegðarhlutfall samstæðunnar á fjörðungnum hækkar milli ára sem rekja má til Olís en framlegðarhlutfall í dagvöru stendur í stað.

Þann 31. ágúst 2022 komu til framkvæmda viðskipti Haga með Klasa. Fjárhagsleg áhrif viðskiptanna námu 966 millj. kr. og voru færð sem hagnaður af sölu eigna á öðrum ársfjörðungi fyrra árs. Viðskiptin hafa því áhrif á afkomu samstæðunnar á samanburðarári.

Í september síðastliðnum var tilkynnt um breytingar sem verða á framkvæmdastjórn samstæðunnar frá og með næstu áramótum. Þá mun Björgvin Víkingsson taka við starfi framkvæmdastjóra Bónus af Guðmundi Marteinssyni en hann lætur af störfum eftir riflega 30 ár hjá félaginu.

Í janúar 2023 gerðu Hagar kaupsamning, með fyrirvörum, við eigendur Dista ehf. um kaup á öllu hlutafé heildverslunarinnar. Hagar hafa nú fallið frá samningnum og kemur hann því ekki til framkvæmda.

Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2023/24 gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 12.250-12.750 millj. kr. Fjárhagsleg staða samstæðunnar er sterk og er fjármögnun tryggð til langs tíma. Þá er aðgangur að skammtímafjármögnun í formi lánalína, að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. einnig tryggður. Þá hefur félagið undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi vixlaútgáfu en útgáfá vixlanna er í samræmi við grunnlýsingu 10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að félagið horfi í meira mæli til markaðsfjármögnunar á næstu misserum en til marks um það var gefinn út nýr skuldabréfallokkur HAGA120926 1 í september síðastliðnum.

Hlutafé og hluthafar

Skráð hlutafé félagsins nam í lok tímabilsins 1.106 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í sama flokki og njóta sömu réttinda.

Hluthafar voru 1.055 í byrjun rekstrarársins og 1.022 í lok ágúst 2023.

Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023. Aðalfundur samþykkti einnig að lækká hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. Lækkunin kom til framkvæmda þann 28. júní 2023 og lækkáði hlutafé Haga því úr 1.133 millj. kr. að nafnverði í 1.106 millj. kr. að nafnverði.

Samandregnin árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

---

SKÝRSLA OG YFIRLÝSING STJÓRNAR OG FORSTJÓRA, FRH.:

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og forstjóra gefur samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar glögga mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2023, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31. ágúst 2023 og breytingum á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alpjóðlegan reikningsskilastaðal, IAS 34, eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu.

Jafnframt er það álit stjórnar og forstjóra að árshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættupáttum og óvissu sem samstæðan býr við.

Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2023 og staðfesta hann með undirritun sinni.

Árshlutareikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og traustþjónustu um rafræn viðskipti.

Reykjavík, 18. október 2023

Stjórn:

Davíð Harðarson, formaður

Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi

Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi

Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi

Forstjóri:

Finnur Oddsson

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

---

KÖNNUNARÁRITUN ÓHÁBS ENDURSKOBANDA

Til stjórnar og hluthafa Haga hf.

Inngangur

Við höfum kannað meðfylgjandi samandreginn árshlutareikning samstæðu Haga hf. fyrir tímabilið 1. mars til 31. ágúst 2023. Samandregni árshlutareikningurinn hefur að geyma skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra, rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyflit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaðferðir og aðrar skýringar. Stjórnendur eru ábyrgir fyrir gerð og framsetningu samandregna árshlutareikningsins í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34, eins og hann hefur verið sambykktur af Evrópusambandinu. Ábyrgð okkar felst í þeirri ályktun sem af könnun okkar leiðir.

Umfang könnunar

Könnun okkar var unnin í samræmi við alþjóðlegan staðal ISRE 2410, sem fjallar um könnun óháðs endurskoðanda á árshlutareikningum. Slik könnun felur í sér fyrirspurnir, einkum til starfsmanna sem eru ábyrgir fyrir fjármálum og reikningsskilum félagsins ásamt greiningum á hinum ýmsu liðum reikningsskilanna og öðrum könnunaraðgerðum. Könnun felur ekki í sér jafn viðtækar aðgerðir og endurskoðun sem unnin er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla og er því ekki víst að við fáum vitneskju um öll mikilvæg atriði sem gætu komið í ljós við endurskoðun. Þar af leiðandi látum við ekki í ljós álit um endurskoðun.

Ályktun

Við könnun okkar kom ekkert fram sem bendir til annars en að meðfylgjandi samandreginn árshlutareikningur sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34, eins og hann hefur verið sambykktur af Evrópusambandinu.

Reykjavík, 18. október 2023

PricewaterhouseCoopers ehf.

Bryndís Björk Guðjónsdóttir

Sara Henný H. Arnbjörnsdóttir

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

---

REKSTRARREIKNINGUR OG YFIRLIT UM HEILDARAFKOMU

1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2023

	Skýr.	Annar ársfjörðungur*		Fyrri árshelmingur
		2023	2022	2023	2022
		1.6.-31.8.	1.6.-31.8.	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Vörusala		45.309	43.399	86.799	81.612
Kostnaðarverð seldra vara		( 35.406)	( 35.016)	( 68.824)	( 65.665)
Framlegð		9.903	8.383	17.975	15.947
Aðrar rekstrartekjur		210	147	404	349
Hagnaður af sölu eigna		0	882	0	882
Laun og launatengd gjöld		( 3.881)	( 3.438)	( 7.813)	( 6.881)
Annar rekstrarkostnaður		( 1.760)	( 1.605)	( 3.573)	( 3.260)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir		4.472	4.369	6.993	7.037
Afskriftir	7	( 1.353)	( 1.099)	( 2.482)	( 2.120)
Rekstrarhagnaður		3.119	3.270	4.511	4.917
Hrein fjármagnsgjöld	8	( 639)	( 426)	( 1.265)	( 970)
Áhrif hlutdeildarfélaga		109	94	149	138
Hagnaður fyrir tekjuskatt		2.589	2.938	3.395	4.085
Tekjuskattur		( 505)	( 560)	( 658)	( 781)
Heildarhagnaður tímabilsins		2.084	2.378	2.737	3.304
Hagnaður á hlut:
Grunnhagnaður á hlut		1,88	2,10	2,47	2,92
Þynntur hagnaður á hlut		1,84	2,03	2,42	2,84

Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

• Ekki kannað

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EFNAHAGSREIKNINGUR 31. ÁGÚST 2023

	Skýr.	31.8.2023	28.2.2023
Eignir
Rekstrarfjármunir		22.386	21.236
Fjárfestingarfasteignir		3.866	3.402
Óefnislegar eignir		12.693	12.430
Leigueignir	9	8.842	8.287
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum		4.990	5.064
Aðrar langtímaeignir		239	83
Fastafjármunir samtals		53.016	50.502
Vörubirgðir	10	12.020	12.717
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur	11	7.725	5.919
Handbært fé		2.726	2.869
Veltufjármunir samtals		22.471	21.505
Eignir samtals		75.487	72.007
Eigið fé
Hlutafé		1.106	1.119
Annað bundið eigið fé	12	6.497	7.290
Óráðstafað eigið fé		19.778	19.522
Eigið fé samtals		27.381	27.931
Skuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir	13	11.891	11.829
Leiguskuldir	14	7.530	7.056
Tekjuskattsskuldbinding		2.855	2.216
Langtímaskuldir samtals		22.276	21.101
Vaxtaberandi skammtímaskuldir	13	4.966	3.325
Leiguskuldir	14	2.125	2.012
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir	15	18.739	17.638
Skammtímaskuldir samtals		25.830	22.975
Skuldir samtals		48.106	44.076
Eigið fé og skuldir samtals		75.487	72.007

Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

EIGINFJÁRYFIRLIT

1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2023

	Skýr.	Hlutafé	Yfirverðs-reikningur hlutafjár	Annað bundið eigið fé	Óráðstafað eigið fé	Eigið fé Samtals
Breytingar á eigin fé 1. mars til 31. ágúst 2022
Eigið fé 1. mars 2022		1.139	1.147	5.571	18.869	26.726
Endurkaup á eigin bréfum		( 7)	( 493)			( 500)
Endurkaup á eigin bréfum - ógild		( 6)	( 494)			( 500)
Heildarhagnaður tímabilsins					3.304	3.304
Breyting á bundnu eigin fé	12			( 104)	125	21
Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut					( 2.265)	( 2.265)
Eigið fé 31. ágúst 2022		1.126	160	5.467	20.033	26.786
Breytingar á eigin fé 1. mars til 31. ágúst 2023
Eigið fé 1. mars 2023		1.119	0	7.290	19.522	27.931
Endurkaup á eigin bréfum		( 13)			( 820)	( 833)
Heildarhagnaður tímabilsins					2.737	2.737
Breyting á bundnu eigin fé	12			( 793)	814	21
Greiddur arður, 2,24 kr. á hlut					( 2.475)	( 2.475)
Eigið fé 31. ágúst 2023		1.106	0	6.497	19.778	27.381

Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023.

Aðalfundur samþykkti einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. og varð skráð hlutafé eftir lækkun því 1.106 millj. kr. Félagið á engin eigin bréf í lok tímabils.

Þann 30. ágúst 2023 keypti félagið eigin bréf að nafnverði 7,2 millj. kr. með uppgjörsdegi og afhendingu þann 1. september 2023.

Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

Samandreginn árs hlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SJÓÐSTREYMISYFIRLIT

1. MARS TIL 31. ÁGÚST 2023

	Skýr.	Annar ársfjörðungur*		Fyrri árshelmingur
		2023	2022	2023	2022
		1.6.-31.8.	1.6.-31.8.	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Rekstrarhreýfingar
Hagnaður tímabilsins		2.084	2.378	2.737	3.304
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Söluhagnaður		(78)	(926)	(146)	(994)
Afskriftir	7	1.353	1.099	2.482	2.120
Hrein fjármagnsgjöld	8	639	426	1.265	970
Áhrif hlutdeildarfélaga		(109)	(94)	(149)	(138)
Tekjuskattur		505	560	658	781
Aðrir liðir		35	35	35	35
Veltufé frá rekstri		4.429	3.478	6.882	6.078
Breytingar á rekstrartengdum eignum		(1.483)	(1.466)	(1.123)	(3.066)
Breytingar á rekstrartengdum skuldum		264	1.273	1.448	2.732
Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt		3.210	3.285	7.207	5.744
Innheimtar vaxtatekjur		20	(1)	30	4
Greidd vaxtagjöld		(547)	(350)	(996)	(696)
Greiddur tekjuskattur		(232)	(149)	(455)	(297)
Handbært fé frá rekstri		2.451	2.785	5.786	4.755
Fjárfestingarhreyfingar
Fjárfesting í rekstrarfjármunum		(776)	(488)	(2.554)	(992)
Söluverð rekstrarfjármuna		117	4	299	114
Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum		(31)	0	(504)	0
Fjárfesting í óefnislegum eignum		(152)	(91)	(435)	(203)
Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum		244	174	244	174
Seldur eignarhlutur í dótturfélagi		0	50	0	50
Langtímaeignir, breyting		(179)	(2)	(177)	0
Fjárfestingarhreyfingar		(777)	(353)	(3.127)	(857)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin bréf		0	(500)	(833)	(1.000)
Greiddur arður		(2.475)	(2.265)	(2.475)	(2.265)
Afborganir langtímalána	13	(110)	(101)	(221)	(226)
Leiguskuld afborganir	14	(469)	(431)	(923)	(842)
Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting		1.150	1.747	1.650	1.747
Fjármögnunarhreyfingar		(1.904)	(1.550)	(2.802)	(2.586)
(Lækkun) hækkun á handbæru fé		(230)	882	(143)	1.312
Handbært fé í upphafi tímabils		2.956	1.213	2.869	783
Handbært fé í lok tímabils		2.726	2.095	2.726	2.095
Fjárfestingarhreyfingar án greiðsluáhrifa
Söluverð fasteigna		0	3.403	0	3.403
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum		0	(3.403)	0	(3.403)

Skýringar á blaðsíðum 10 til 15 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárs hlutareikningnum.

• Ekki kannað

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR

1. Félagið

Hagar hf. ("félagið") er íslenskft hlutafélag og er lögheimili þess að Holtavegi 10, Reykjavík. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir tímabilið 1. mars 2023 til 31. ágúst 2023 hefur að geyma samstæðu árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra félaga sem „samstæðufélaga“. Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og sala á eldsneyti. Yfirlit yfir félög í samstæðunni má finna í skýringu 16.

1. Grundvöllur reikningsskilanna

Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt

Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal (IFRS) um árshlutareikninga, IAS 34, eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 28. febrúar 2023.

Stjórn félagsins staðfesti árshlutareikninginn þann 18. október 2023.

1. Mikilvægar reikningsskilaðferðir

Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir rekstrarárið sem endaði þann 28. febrúar 2023. Hægt er að nálgast ársreikninginn á vef félagsins, www.hagar.is.

Árshlutareikningurinn er birtur í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagins. Allar fjárhæðir eru birtur í milljónum króna.

1. Mat og ákvarðanir

Gerð samstæðuárshlutareiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaðferða og birtur fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrúgðnar þessu mati.

1. Víðskiptavild

Engar vísbendingar voru um virðisrýrnun viðskiptavildar þann 31. ágúst 2023 og vegna þess var virðisrýrnunarpróf ekki framkvæmt.

1. Starfsþáttayfirlit

Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi verslana og vöruhúsa er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur leggja mat á smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og smásölurekstur sérvöru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem því tengist.

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

6. Starfspåttayfirlit, frh.:

Fyrri árshelmingur 2023/24	Verslanir og vöruhús	Olís ehf.	Jöfnunar-færslur	Samtals
Vörusala	59.633	27.694	( 528)	86.799
Aðrar rekstrartekjur	405	128	( 129)	404
Heildartekjur starfspátta	60.038	27.822	( 657)	87.203
Heildarreksstrargjöld starfspátta	( 55.066)	( 25.801)	657	( 80.210)
EBITDA starfspátta	4.972	2.021	0	6.993
Afskriftir starfspátta	( 1.963)	( 519)	0	( 2.482)
Áhrif hlutdeildarfélaga	40	109	0	149
Rekstrarafkoma starfspátta	3.049	1.611	0	4.660
Hrein fjármagnsgjöld	( 995)	( 270)	0	( 1.265)
Tekjuskattur				( 658)
Hagnaður tímabilsins				2.737
31. ágúst 2023
Eignir starfspátta	52.252	23.235	0	75.487
Eignir samtals				75.487
Skuldir starfspátta	37.105	11.001	0	48.106
Skuldir samtals				48.106
Fjárfestingar starfspátta (nettó)	2.737	457	0	3.194
Fyrri árshelmingur 2022/23
Vörusala	51.170	31.268	( 826)	81.612
Aðrar rekstrartekjur	607	742	( 118)	1.231
Heildartekjur starfspátta	51.777	32.010	( 944)	82.843
Heildarreksstrargjöld starfspátta	( 47.333)	( 29.417)	944	( 75.806)
EBITDA starfspátta	4.444	2.593	0	7.037
Afskriftir starfspátta	( 1.675)	( 445)	0	( 2.120)
Áhrif hlutdeildarfélaga	9	129	0	138
Rekstrarafkoma starfspátta	2.778	2.277	0	5.055
Hrein fjármagnsgjöld	( 922)	( 48)	0	( 970)
Tekjuskattur				( 781)
Hagnaður tímabilsins				3.304
31. ágúst 2022
Eignir starfspátta	47.917	22.164	0	70.081
Eignir samtals				70.081
Skuldir starfspátta	32.248	11.047	0	43.295
Skuldir samtals				43.295
Fjárfestingar starfspátta (nettó)	785	296	0	1.081

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKÝRINGAR, FRH.:

7. Afskriftir	2023	2022	2023	2022
Afskriftir greinast pannig:	1.6.-31.8.	1.6.-31.8.	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Afskriftir rekstrarfjármuna	714	563	1.246	1.064
Afskriftir fjárfestingarfasteigna	22	18	41	38
Afskriftir leigueigna	489	440	955	865
Afskriftir óefnislegra eigna	93	55	171	96
Hlutdeild í afskriftum Oiludreifingar ehf.	35	23	69	57
Afskriftir samtals	1.353	1.099	2.482	2.120

1. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
   Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast pannig:

	2023	2022	2023	2022
	1.6.-31.8.	1.6.-31.8.	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum	20	0	30	8
Vaxtagjöld og verðbætur	(510)	(459)	(1.005)	(850)
Vaxtagjöld leiguskuldar	(145)	(124)	(276)	(247)
Fjármagnsgjöld samtals	(655)	(583)	(1.281)	(1.097)
Gengismunur	(4)	157	(14)	119
Hrein fjármagnsgjöld	(639)	(426)	(1.265)	(970)

1. Leigueignir
   Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Upplysingar um leiguskuldir má finna í skýringu 14.

Leigueignir greinast pannig frá upphafi til loka tímabilsins:	31.8.2023	28.2.2023
Leigueignir í upphafi tímabils	8.287	8.151
Nýir samningar	913	974
Verðbætur	533	886
Afskriftir	(955)	(1.761)
Aðrar breytingar samninga	64	37
Leigueignir í lok tímabils	8.842	8.287

1. Vörubirgðir
   Vörubirgðir greinast pannig: 31.8.2023 28.2.2023

Matvara 5.697 5.637
Sérvara 2.115 1.922
Eldsneyti 3.842 4.999
Vörur í flutningi 366 159
Vörubirgðir samtals 12.020 12.717

Niðurfærsla birgða í lok tímabils 280 222

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023
Fjárhæðir eru í milijónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

1. Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur greinast þannig: 31.8.2023 28.2.2023
   Viðskiptakrófur ... 6.619 5.187
   Niðurfærsla viðskiptakrafna ... ( 219) ( 200)
   Gjaldmiðlaskiptasamningur ... 134 0
   Aðrar skammtímakrófur ... 330 267
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur ... 6.864 5.254
   Greiðslukortakrófur ... 861 665
   Viðskiptakrófur og aðrar skammtímakrófur samtals ... 7.725 5.919

2. Eigið fé

Bundið eigið fé greinist þannig: Lög- bundinn varasjóður Bundinn hlutdeildar- reikningur Bundið eigið fé samtals
Bundið eigið fé 1. mars 2022 ... 285 5.274 12 5.571
Breyting á varasjóð ... ( 2) 0 0 ( 2)
Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga ... 0 0 21 21
Breyting á hlutdeildarreikningi ... 0 ( 123) 0 ( 123)
Bundið eigið fé 31. ágúst 2022 ... 283 5.151 33 5.467
Bundið eigið fé 1. mars 2023 ... 283 6.974 33 7.290
Breyting á varasjóð ... ( 6) 0 0 ( 6)
Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga ... 0 0 21 21
Breyting á hlutdeildarreikningi ... 0 ( 808) 0 ( 808)
Bundið eigið fé 31. ágúst 2023 ... 277 6.166 54 6.497

1. Vaxtaberandi skuldir
   Vaxtaberandi skuldir greinast þannig: Vegið meðaltal vaxta Eftirstöðvar Eftirstöðvar
   31.8.2023 28.2.2023 31.8.2023 28.2.2023
   Langtímaskuldir í ISK, óverðtryggðar ... 7,68% 6,17% 6.228 6.336
   Langtímaskuldir í ISK, verðtryggðar ... 2,80% 2,80% 6.099 5.938
   Víxlskuldir í ISK ... 9,45% 7,25% 2.900 1.080
   Lánalína í ISK ... 10,83% 8,10% 1.630 1.800
   Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun ... 16.857 15.154
   Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda ... ( 4.966) ( 3.325)
   Langtímaskuldir samtals ... 11.891 11.829

Afborganir langtímalána greinast þannig á næstu ár:
Afborganir innan árs ... 4.966 3.325
Afborganir eftir 1 til 2 ár ... 2.936 2.940
Afborganir eftir 2 til 3 ár ... 446 446
Afborganir eftir 3 til 4 ár ... 457 456
Afborganir eftir 4 til 5 ár ... 470 466
Afborganir síðar ... 7.582 7.521
Samtals ... 16.857 15.154

Breyting vaxtaberandi skulda á tímabilinu greinast þannig:
Vaxtaberandi skuldir í upphafi tímabils ... 15.154 12.171
Afborganir langtímalána ... ( 221) ( 492)
Breyting á víxlskuldum ... 1.820 1.080
Breyting á lánalínu ... ( 170) 1.800
Verðbætur ... 274 595
Vaxtaberandi skuldir í lok tímabils ... 16.857 15.154

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023
Fjárhæðir eru í milfjónum króna

---

SKÝRINGAR, FRH.:

1. Leiguskuldir

Leiguskuldir greinast þannig frá upphafi til loka tímabilsins:	31.8.2023	28.2.2023
Leiguskuldir í upphafi tímabils	9.068	8.884
Nýir samningar	913	974
Afborgunarþáttur leigugreiðslna	( 923)	( 1.713)
Verðbætur	533	886
Aðrar breytingar samninga	64	37
Leiguskuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun	9.655	9.068
Næsta árs afborganir leiguskulda	( 2.125)	( 2.012)
Leiguskuldir til langtíma í lok tímabils	7.530	7.056
Afborganir leiguskulda greinast þannig á næstu ár:
Afborganir innan árs	2.125	2.012
Afborganir eftir 1 til 2 ár	1.891	1.712
Afborganir eftir 2 til 3 ár	1.650	1.537
Afborganir eftir 3 til 4 ár	1.149	1.238
Afborganir eftir 4 til 5 ár	887	877
Afborganir síðar	1.953	1.692
Samtals	9.655	9.068

Heildarleigugreiðslur sem tengjast þeim leigusamningum sem færðir eru samkvæmt leigustaðli IFRS 16 námu 1.199 millj. kr. á tímabilinu (2022/23: 1.089 millj. kr.).

1. Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir

Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir
	31.8.2023	28.2.2023
Tekjuskattur til greiðslu	1.179	1.150
Gjaldmiðlasamningur	0	14
Víðskiptaskuldir	14.530	13.141
Aðrar skammtímaskuldir	3.030	3.333
Víðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals	18.739	17.638

1. Félög í samstæðu

Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sex í upphafi og lok tímabilsins. Dótturfélögin eru eftirfarandi:

	Staðsetning	Eignarhlutur
		31.8.2023	28.2.2023
Hagar verslanir ehf.	Ísland	100%	100%
Olís ehf.	Ísland	100%	100%
Bananar ehf.	Ísland	100%	100%
Noron ehf.	Ísland	100%	100%
Stórkaup ehf.	Ísland	100%	100%
Eldum rétt ehf.	Ísland	100%	100%

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna

---

SKYRINGAR, FRH.:

17. Tengdir aðilar

Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.

Viðskipti við tengda aðila	2023	2022
Viðskipti við tengda aðila eru við hlutdeildarfélög og greinast þannig:	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Seldar vörur og þjónusta	191	93
Keyptar vörur og þjónusta	( 1.102)	( 996)
Viðskiptakröfur í lok tímabils	9	2
Viðskiptaskuldir í lok tímabils	( 197)	( 113)

18. Kennitölur

Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi:

	2023	2022
Rekstur	1.3.-31.8.	1.3.-31.8.
Hagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusölu)	8,1%	8,6%
Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusölu)	9,0%	8,4%
Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusölu)	4,1%	4,0%
Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða)	11,0	10,8
Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum	12,9	12,0
Efnahagur	31.8.2023	28.2.2023
---	---	---
Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir)	0,87	0,94
Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir)	0,40	0,38
Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir)	2,0	1,8
Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir)	36,3%	38,8%
Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé)	24,76	24,96

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Haga hf. 31. ágúst 2023

Fjárhæðir eru í milljónum króna