Hagar - Audit Report / Information 2024

Untitled

Ársreikningur samstæðunnar

febrúar 2024

Hagar hf. • Holtavegi 10 • 104 Reykjavík • Ísland • kt: 670203-2120 • hagar.is • 530-5500

bls.

Skýr. bls. Skýr. bls.

Félagið ....................................................... 15 19. Aðrar langtímaeignir .................................. 24
Grundvöllur reikningsskilanna .................. 15 20. Vörubirgðir ................................................. 24
Mat og ákvarðanir .................................... 15 21.
Starfsþáttayfirlit ........................................ 15 24
Vörusala .....................................................

17 22. Handbært fé .............................................. 24

Aðrar rekstrartekjur ...................................

17 23. Eigið fé ....................................................... 25

Laun og launatengd gjöld ......................... 17
Vaxtaberandi skuldir ................................. 27
Annar rekstrarkostnaður ........................... 17 25. Leiguskuldir ............................................... 28
Þóknun til endurskoðenda ........................ 17 26. Tekjuskattsskuldbinding .......................... 28
Afskriftir ..................................................... 17 27.
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld ........... 18 29
Tekjuskattur ..............................................

18 28.

Stýring fjármálalegrar áhættu .................. 29

Hagnaður á hlut .........................................

18 29. Tengdir aðilar ............................................ 33

Rekstrarfjármunir ......................................

19 30. Dótturfélög ................................................ 34

Fjárfestingarfasteignir ............................. 20
Önnur mál .................................................. 35
Óefnislegar eignir ...................................... 21 32. Kennitölur .................................................. 35
Leigueignir ................................................. 22 33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir ............ 36
Hlutdeildarfélög ........................................ 23

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ..............................................................................................................................

Efnisyfirlit

Efnahagsreikningur .............................................................................................................................................

Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................

Sjóðstreymisyfirlit ...............................................................................................................................................

Stjórnarháttayfirlýsing ........................................................................................................................................

Skýringar ..............................................................................................................................................................

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .........................................................................................................

Áritun óháðs endurskoðanda .............................................................................................................................

Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ................................................................................................

Ársfjórðungayfirlit ..............................................................................................................................................

Viðaukar - óendurskoðuð fylgiskjöl:

Viðskiptakröfur og aðrar

skammtímakröfur…....................................

Viðskiptaskuldir og aðrar

skammtímaskuldir…...................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhagsleg áhættustýring

Breyting á framkvæmdastjórn

Í september og október 2023 var tilkynnt um breytingar á framkvæmdastjórn samstæðunnar frá og með 1.

janúar 2024. Þá tók Björgvin Víkingsson við starfi framkvæmdastjóra Bónus af Guðmundi Marteinssyni og

Ingunn Svala Leifsdóttir tók við starfi framkvæmdastjóra Olís af Frosta Ólafssyni. Í mars 2024 tók svo Magnús

Magnússon við stöðu aðstoðarforstjóra Haga en um nýtt hlutverk er að ræða innan samstæðunnar. Magnús

hefur gegnt stöðu framkvæmdastjóra stefnumótunar og rekstrar frá því snemma árs 2021 og mun sinna því

hlutverki áfram, ásamt hlutverki aðstoðarforstjóra.

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Hagar hf. („félagið“) er verslunarfyrirtæki með starfsemi á Íslandi en félagið er leiðandi á íslenskum dagvöru- og

eldsneytismarkaði. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-

stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina

sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.

Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa

verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði laga um ársreikninga. Ársreikningur 29. febrúar

2024 samanstendur af samstæðuársreikningi Haga hf. og dótturfélaga, sem vísað er til sem samstæðunnar.

Rekstur ársins og fjárhagsleg staða

Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð

5.044 millj. kr. (2022/23: 4.949 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 13.063 millj. kr.

(2022/23: 12.041 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 77.214 millj. kr. (2022/23:

72.007 millj. kr.). Eigið fé í lok reikningsársins nam 28.188 millj. kr. (2022/23: 27.931 millj. kr.) og var

eiginfjárhlutfall 36,5% (2022/23: 38,8%). Fjöldi ársverka á árinu voru 1.501 (2022/23: 1.454) og kynjahlutfall

starfsmanna var 56% karlar og 44% konur (2022/23: 58% karlar, 42%, konur).

Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið sem nú er liðið gerði ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir

(EBITDA) yrði á bilinu 12.900-13.400 millj. kr. og er rekstrarhagnaður fyrir afskriftir því innan útgefinnar

afkomuspár. Afkomuspáin var hækkuð í desember 2023 og var það í annað skipti frá því að upphafleg

afkomuspá var gefin út samhliða birtingu ársuppgjörs 2022/23. Rekstur ársins gekk heilt yfir vel og má rekja

afkomu umfram upphaflegar spár til aukinna umsvifa hjá öllum rekstrareiningum Haga auk sterkari afkomu hjá

Olís en upphaflega var gert ráð fyrir. Góð aðsókn var í allar verslanir samstæðunnar á árinu, og þá einkum í

dagvöruhluta samstæðunnar þar sem bæði seldum stykkjum og heimsóknum viðskiptavina fjölgaði nokkuð. Þá

var einnig sterk eftirspurn í eldsneytishluta samstæðunnar.

Á öðrum og þriðja ársfjórðungi samanburðarárs 2022/23 voru áhrif einskiptistekna á EBITDA samstæðunnar að

fjárhæð 1.417 millj. kr.

Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2024/25 sem nú var að hefjast gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir

afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 13.800-14.300 millj. kr. Forsendur afkomuspár gerðu ráð fyrir 6,7% hækkun

verðlags og að áhrif kjarasamninga næmu um 5% hækkun launa milli ára. Gert var ráð fyrir styrkingu stærstu

innkaupamynta þegar líður á árið.

Fjárhagsleg staða samstæðu Haga hf. er sterk og félagið vel í stakk búið til að takast á við þær aðstæður sem

upp geta komið í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun samstæðunnar er tryggð til langs tíma og er aðgangur að

skammtímafjármögnun í formi lánalína að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. einnig tryggður. Þá hefur félagið

undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi víxlaútgáfu en útgáfa víxlanna er í samræmi við grunnlýsingu

10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að félagið horfi í meira mæli til

markaðsfjármögnunar á næstu misserum.

Í skýringu 28 er fjallað um helstu fjárhagslegu áhættur sem samstæðan býr við og þá áhættustýringu sem

samstæðan beitir.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjöldi hluta

29.2.2024 Fjöldi hluta %

Fjöldi hluta

28.2.2023 Fjöldi hluta %

205.075

18,53%

219.359

19,37%

147.592

13,34%

154.062

13,60%

112.743

10,19%

118.718

10,48%

97.323

8,80%

88.761

7,84%

86.000

7,77%

51.212

4,52%

85.398

7,72%

93.141

8,22%

50.249

4,54%

47.339

4,18%

32.857

2,97%

33.357

2,94%

31.350

2,83%

46.296

4,09%

22.738

2,06%

22.238

1,96%

871.325 78,75% 874.483 77,21%

212.984

19,25%

244.256

21,56%

22.120

2,00%

13.937

1,23%

1.106.429 100,00% 1.132.676 100,00%

Samkvæmt 8. gr. í samþykktum félagsins kemur fram að samþykktum verður einungis breytt, umfram það sem

hlutafélagalög leyfa, á lögmætum hluthafafundi. Ákvörðun um breytingar á samþykktum verður því aðeins gild

að hún hljóti samþykki minnst 2/3 hluta greiddra atkvæða svo og samþykki hluthafa sem ráða yfir a.m.k. 2/3

hlutum þess hlutafjár sem farið er með atkvæði fyrir á hluthafafundinum.

Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði

síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023. Aðalfundur samþykkti

einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. Lækkunin kom til

framkvæmda þann 28. júní 2023 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.133 millj. kr. að nafnverði í 1.106 millj. kr. að

nafnverði.

Stjórn Haga mun leggja til á aðalfundi félagsins þann 30. maí 2024 að greiddur verði arður til hluthafa á árinu

2023 sem nemur 50,0% af heildarhagnaði ársins, samtals 2.522 millj. kr. eða um 2,3 kr. arður á hlut útistandandi

hlutafjár. Nánari upplýsingar má finna í eiginfjáryfirliti og skýringu 23.

10 stærstu hluthafar samtals ...........................................

Aðrir hluthafar ...................................................................

Hagar - eigin hlutir ...........................................................

Samtals ..............................................................................

Hlutafé og samþykktir

Skráð hlutafé félagsins nam í lok reikningsárs 1.106 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í

sama flokki og njóta sömu réttinda. Eigin hlutir í upphafi árs námu 13,9 millj. kr. að nafnverði en í lok árs á félagið

22,1 millj. kr. eigin hluti að nafnverði. Nánari upplýsingar um eigin hluti, endurkaup, kaupréttarkerfi starfsmanna

o.fl. má finna í skýringu 23.

Lífeyrissjóður starfsmanna Reykjavíkurborgar ...............

Hluthafar voru 1.055 í byrjun rekstrarársins og 968 í lok þess. Tíu stærstu hluthafar í árslok eru eftirfarandi:

Fjöldi hluta í þúsundum króna

Gildi - lífeyrissjóður ..........................................................

Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins (LSR) ........................

Lífeyrissjóður verzlunarmanna ........................................

Brú lífeyrissjóður starfsmanna sveitarfélaga ..................

Kaldbakur ehf. ..................................................................

Birta lífeyrissjóður .............................................................

Festa lífeyrissjóður ...........................................................

Söfnunarsjóður lífeyrisréttinda ........................................

Stapi lífeyrissjóður ............................................................

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:

Undirbúningur sölumeðferðar á eignarhlut Olís í Olíudreifingu, EAK og EBK

Undanfarin misseri hefur átt sér stað stefnumarkandi vinna um framtíðarmöguleika hvað varðar eignarhluti Olís,

dótturfélags Haga, og meðeiganda í Olíudreifingu ehf., Eldsneytisafgreiðslunni á Keflavíkurflugvelli ehf. (EAK) og

EBK ehf. Tekin hefur verið ákvörðun um að hefja undirbúning sölumeðferðar á eignarhlutunum. Nánari

upplýsingar má finna í skýringu 31.

Hluthafar

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

______________________________________

Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður

______________________________________

Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi

Stjórn:

______________________________________

Davíð Harðarson, formaður

_______________________________________

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi

_______________________________________

Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi

Forstjóri:

______________________________________

Finnur Oddsson

Reykjavík, 23. apríl 2024

Stjórnarhættir Haga hf. mótast af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum

stjórnar. Hagar hf. fylgja, án greindra frávika, leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu frá árinu 2021,

gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins.

Stjórn Haga hf. hefur útbúið ítarlega yfirlýsingu um stjórnarhætti félagsins, sem útbúin er í samræmi við

leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, og er hana að finna í sérstökum viðauka á bls. 45, auk þess sem hún

er birt í sérstökum kafla í ársskýrslu félagsins.

Í stjórn Haga hf. sitja þrjár konur og tveir karlar.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf

Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í

tengslum við umhverfis-, samfélags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu-

og spillingarmálum o.fl., eru birtar í sérstökum viðauka á bls. 55. Einnig má þar finna upplýsingagjöf í samræmi

við kröfur Flokkunarreglugerðarinnar (e. EU Taxonomy) sem tók gildi árið 2023.

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur félagsins gefi glögga mynd af

rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir reikningsárið sem lauk 29. febrúar 2024, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu

hennar þann 29. febrúar 2024 og breytingum á handbæru fé á reikningsárinu, í samræmi við alþjóðlega

reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu.

Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn með skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi

verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr.

20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur).

Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um

þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem samstæðan

býr við.

Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til

febrúar 2024 og staðfesta hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að

samþykkja samstæðuársreikninginn.

Ársreikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og

traustþjónustu um rafræn viðskipti.

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:

Stjórnarhættir

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Til stjórnar og hluthafa Haga hf.

Áritun óháðs endurskoðanda

Óhæði

Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem

gilda um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum

jafnframt aðrar kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.

Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum

innan hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt

er að veita samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.

Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1.

mars 2023 til 29. febrúar 2024, í skýringu nr. 9.

Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun

okkar á ársreikningi samstæðunnar reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024. Sem hluti af endurskoðun

okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit

varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.

Álit

Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Haga hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir

reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024, að undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.

Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á reikningsárinu 1.

mars 2023 til 29. febrúar 2024, efnahag hennar 29. febrúar 2024 og breytingu á handbæru fé á reikningsárinu

mars 2023 til 29. febrúar 2024, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið

samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.

Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar.

Samstæðuársreikningurinn innifelur

- Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.

- Rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.

- Efnahagsreikning 29. febrúar 2024.

- Eiginfjáryfirlit 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.

- Sjóðstreymisyfirlit 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.

- Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.

Skýrsla stjórnar og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.

Grundvöllur álits

Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar

útskýrð í kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar.

Úrtaksprófunum á söluverði með samanburði við

kostnaðarverð.

Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Endurskoðunaraðgerðir

Mat vörubirgða

Vörubirgðir nema kr. 13.068 milljónum í lok febrúar

2024 og nema um 17% af heildareignum og um 46%

af eigin fé samstæðunnar.

Vörubirgðir eru metnar á kostnaðarverði eða hreinu

söluverði, hvort sem lægra reynist. Á hverjum

reikningsskiladegi leggja stjórnendur mat á

vörubirgðir. Við mat á vörubrigðum horfa stjórnendur

m.a. til söluhæfis birgðanna og vænts söluverðs.

Sjá nánar umfjöllun í skýringu nr. 33n um

reikningsskilaaðferðir gagnvart vörubirgðum og

skýringu nr. 20 um vörubirgðir.

Vegna óvissu um endanlega niðurstöðu er mat

vörubirgða lykilatriði í endurskoðun okkar.

Endurskoðun á mati vörubirgða fólst m.a. í eftirfarandi

þáttum:

Birgðaferillinn var yfirfarinn.

Afstemmingar á bókfærðri stöðu vörubirgða við

viðeigandi undirkerfi.

Aðferðafræði og forsendur stjórnenda við mat

vörubirgða voru yfirfarnar.

Verðmatssérfræðingar PwC aðstoðuðu við

endurskoðun viðskiptavildar.

Við vorum viðstödd talningar á völdum

staðsetningum og yfirfóru úrvinnslu þeirra.

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Endurskoðunaraðgerðir

Réttmæti kostnaðarverðs vörubirgða var sannreynt

með úrtaksprófunum.

Mat viðskiptavildar

Viðskiptavild samstæðunnar nemur kr. 11.089

milljónum í lok febrúar 2024 og er um 14% af

heildareignum samstæðunnar og um 39% af eigin fé

samstæðunnar.

Mat á virðisrýrnun er háð faglegu mati og byggir m.a.

á áætlunum stjórnenda um afkomu og framtíðarvöxt.

Sjá nánar umfjöllun í skýringum nr. 33k um

reikningsskilaaðferðir gagnvart viðskiptavild og

virðisrýrnun og skýringu nr. 16 um óefnislegar eignir.

Viðskiptavild er verulegur liður í reikningsskilum

samstæðunnar og vegna óvissu í mati tengt

forsendum stjórnenda og öðrum forsendum sem

virðisrýrnunarpróf byggja á er þessi liður lykilatriði í

endurskoðun okkar.

Endurskoðun á mati á viðskiptavild fólst m.a. í

eftirfarandi þáttum:

Mat á virðisrýrnun viðskiptavildar samstæðunnar var

yfirfarið og virðisrýrnunarpróf endurreiknað.

Forsendur rekstrar- og sjóðstreymisáætlana til næstu

fimm ára voru yfirfarnar. Í þeirri vinnu fólst að lagt var

mat á forsendur um tekjur, rekstrarkostnað, framlegð

og fjárfestingar fyrir spátímabilið m.a. á grundvelli

sögulegra upplýsinga og áætlana.

Forsendur um framtíðarvöxt voru yfirfarnar.

Ávöxtunarkrafa (WACC) sem notuð er við núvirðingu

fyrir einstaka fjárskapandi einingar var borin saman

við fjármagnskostnað samstæðunnar og aðrar

markaðsforsendur.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins

Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort

sem er vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki

trygging þess að endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt

leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru

metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem

grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.

Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:

Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla og yfirlýsing stjórnar

Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og

forstjóra og viðaukar við ársreikning samstæðunnar, ársfjórðungayfirlit, stjórnarháttayfirlýsing og ófjárhagsleg

upplýsingagjöf, sem lágu fyrir við áritun okkar.

Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu stjórnar og við staðfestum

þær ekki á neinn hátt.

Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem

tilgreindar eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við

samstæðuársreikninginn eða skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar

rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum

upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.

Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum

Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega

reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um

ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar

varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem

er vegna sviksemi eða mistaka.

Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi

starfsemi. Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi

starfsemi sé að ræða, nema stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki

raunhæft val um annað en að hætta starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram

viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita

forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.

Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um

ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í

samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins, frh.:

•Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu

raunhæfar. Einnig skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.

Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við

framkvæmum einnig eftirfarandi:

•Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna

endurskoðunaraðgerðir, en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.

•Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort

hann grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.

Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:

•Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar

og gefum út álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi

endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ábyrgð á áliti okkar.

Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og

óhæðisskilyrði og við munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft

áhrif á óhæði okkar og trúnað.

Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um,

höfðu mesta þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar.

Við lýsum þessum lykilatriðum

í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum

undantekningartilfellum þegar mat okkar er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en

ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.

Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu

endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka

í innra eftirliti ef við á.

•Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli

endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar

sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki,

ber okkur

að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær

upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu áliti. Niðurstaða okkar byggir á

þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta

atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.

•Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum

endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og

viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er

meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi

framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að

innra eftirlit sé sniðgengið.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Reykjavík, 23. apríl 2024.

PricewaterhouseCoopers ehf.

Bryndís Björk Guðjónsdóttir

löggiltur endurskoðandi

Sara Henný H. Arnbjörnsdóttir

löggiltur endurskoðandi

Kosning endurskoðanda

Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi Haga hf. þann 7. júní 2017. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð

árlega á aðalfundi félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í sjö ár.

Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna

Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)

Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 með

skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við

ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single

Electronic Format).

Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:

Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um

upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa

samstæðuársreikning á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um

sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).

Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við

höfum aflað, sé í öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli,

tímasetning og umfang aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni

að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða

mistaka.

Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Haga hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið

álit á það hvort samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 með

skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur

laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn

skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur)

sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum

samstæðuársreikningsins.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Skýr. 2023/24 2022/23

5 173.270 161.992

137.281)( 131.005)(

Framlegð ..................................................................................................................

35.989

30.987

6 682

1.997

7 16.229)( 14.345)(

7.379)( 6.598)(

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)..........................................................

13.063 12.041

5.028)(

4.453)(

Rekstrarhagnaður ..................................................................................................

8.035 7.588

11 2.621)( 1.887)(

697 392

Hagnaður fyrir tekjuskatt ......................................................................................

6.111 6.093

12 1.067)( 1.144)(

Heildarhagnaður ársins ........................................................................................

5.044 4.949

Hagnaður á hlut:

13 4,59 4,40

13 4,51 4,32

Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.

Annar rekstrarkostnaður ........................................................................................

Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu

Vörusala ..................................................................................................................

Kostnaðarverð seldra vara ....................................................................................

Aðrar rekstrartekjur ................................................................................................

Laun og launatengd gjöld ......................................................................................

mars 2023 til 29. febrúar 2024

Grunnhagnaður á hlut ............................................................................................

Afskriftir ..................................................................................................................

Tekjuskattur ...........................................................................................................

Hrein fjármagnsgjöld ..............................................................................................

Áhrif hlutdeildarfélaga ...........................................................................................

Þynntur hagnaður á hlut ........................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Skýr. 29.2.2024 28.2.2023

Eignir

14 22.410 21.236

15 3.841 3.402

12.835 12.430

11.252 8.287

5.517 5.064

230

Fastafjármunir samtals 56.085 50.502

20 13.068 12.717

21 6.234 5.919

22 1.827 2.869

21.129 21.505

77.214 72.007

Eigið fé

1.084 1.119

8.928 7.290

18.176 19.522

28.188 27.931

Skuldir

24 11.286

11.829

25 9.660 7.056

26 2.193 2.216

23.139 21.101

24 5.818 3.325

2.579 2.012

17.490

17.638

25.887 22.975

49.026 44.076

77.214 72.007

Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.

Vaxtaberandi langtímaskuldir ...........................................................................

Bundið eigið fé ...................................................................................................

Leiguskuldir ........................................................................................................

Eigið fé samtals

Hlutafé ................................................................................................................

Óráðstafað eigið fé ............................................................................................

Eigið fé og skuldir samtals

Langtímaskuldir samtals

Skuldir samtals

Skammtímaskuldir samtals

Tekjuskattsskuldbinding ...................................................................................

Vaxtaberandi skammtímaskuldir ......................................................................

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ..................................................

Efnahagsreikningur 29. febrúar 2024

Veltufjármunir samtals

Eignir samtals

Rekstrarfjármunir ...............................................................................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .....................................................

Handbært fé ......................................................................................................

Óefnislegar eignir ..............................................................................................

Vörubirgðir .........................................................................................................

Fjárfestingarfasteignir .......................................................................................

Aðrar langtímaeignir ..........................................................................................

Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum ......................................................................

Leigueignir .........................................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Yfirverðs-

reikningur Bundið Óráðstafað Eigið fé

Skýr. Hlutafé hlutafjár eigið fé eigið fé samtals

Breytingar á eigin fé 2022/23

1.139 1.147 5.571 18.869

26.726

14 )( 653 )( 333 )( 1.000 )(

6 )( 494 )( 500 )(

2 )( 2 0

1.700 1.700 )( 0

21 21

2.265 )( 2.265 )(

4.949

23 1.119 0 7.290 19.522

27.931

Breytingar á eigin fé 2023/24

1.119

0 7.290 19.522 27.931

22 )( 1.478 )( 1.500 )(

13 )( 820 )(

833 )(

6 )( 6 0

1.623 1.623 )( 0

21 21

2.475 )(

5.044 5.044

23 1.084 0 8.928 18.176 28.188

Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.

Eigið fé 28. febrúar 2023 ...................

Breyting á hlutdeildarreikning ...........

Endurkaup á eigin bréfum - ógild ......

Heildarhagnaður ársins ......................

Eigið fé 1. mars 2022 ..........................

Kaupréttarsamningar .........................

Eigið fé 29. febrúar 2024 ...................

Eiginfjáryfirlit

mars 2023 til 29. febrúar 2024

Breyting á varasjóð ............................

Breyting á hlutdeildarreikning ...........

Eigið fé 1. mars 2023 ..........................

Endurkaup á eigin bréfum ..................

Kaupréttarsamningar .........................

Greiddur arður, 2,24 kr. á hlut ...........

Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut ...........

Breyting á varasjóð ............................

Endurkaup á eigin bréfum ..................

Endurkaup á eigin bréfum - ógild ......

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Skýr. 2023/24 2022/23

Rekstrarhreyfingar

5.044 4.949

Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:

157)(

1.010)(

10 5.028 4.453

11 2.621 1.887

18 697)( 392)(

12 1.067 1.144

Veltufé frá rekstri 12.941 11.052

648)(

1.796)(

25 2.253

Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt

12.318 11.509

164 46

2.419)( 1.499)(

1.373)( 918)(

Handbært fé frá rekstri 8.690 9.138

Fjárfestingarhreyfingar

14 3.900)(

2.301)(

324 143

15 523)( 6)(

16 762)( 709)(

244 174

30)(

1.275)(

0 50

178)( 38)(

Fjárfestingarhreyfingar 4.825)(

3.962)(

Fjármögnunarhreyfingar

23 2.333)( 1.500)(

2.475)( 2.265)(

24 2.000 0

24 443)(

492)(

25 1.656)(

1.713)(

24 0 2.880

Fjármögnunarhreyfingar 4.907)(

3.090)(

1.042)(

2.086

2.869 783

22 1.827 2.869

Fjárfestingarhreyfingar án greiðsluáhrifa

0 3.403

0 3.403)(

Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.

Keypt eigin bréf ....................................................................................................

Greiddur arður ......................................................................................................

Söluhagnaður ....................................................................................................

Tekjuskattur ......................................................................................................

Söluverð fasteigna ...............................................................................................

Fjárfesting í óefnislegum eignum ........................................................................

Fjárfesting í hlutdeildarfélögum ..........................................................................

Seldur eignarhlutur í dótturfélagi ........................................................................

Fjárfesting í dótturfélagi að frádregnu yfirteknu handbæru fé .........................

Greiddur tekjuskattur ...........................................................................................

Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum ..................................................................

Handbært fé í ársbyrjun .......................................................................................

Handbært fé í lok árs ............................................................................................

Langtímakröfur, breyting .....................................................................................

Fjárfesting í rekstrarfjármunum ...........................................................................

Nýjar vaxtaberandi langtímaskuldir ....................................................................

Afborganir langtímaskulda ..................................................................................

(Lækkun) hækkun á handbæru fé ......................................................................

Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting .........................................................

Leiguskuld afborganir ..........................................................................................

Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum .............................................................

Söluverð rekstrarfjármuna ...................................................................................

Sjóðstreymisyfirlit

mars 2023 til 29. febrúar 2024

Áhrif hlutdeildarfélaga ......................................................................................

Greidd vaxtagjöld .................................................................................................

Afskriftir .............................................................................................................

Breytingar á rekstrartengdum eignum ...............................................................

Breytingar á rekstrartengdum skuldum ..............................................................

Innheimtar vaxtatekjur .........................................................................................

Hrein fjármagnsgjöld ........................................................................................

Aðrir liðir .............................................................................................................

Hagnaður ársins ...................................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Félagið
Grundvöllur reikningsskilanna

a. Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt

b. Rekstrarhæfi

d. Grundvöllur matsaðferða

Mat á áætluðum nýtingartíma rekstrarfjármuna og fjárfestingarfasteigna

Mat á virðisrýrnun viðskiptavildar og annarra óefnislegra eigna

Forsendur fyrir mati vörubirgða

Skýringar og aðferðafræði um niðurfærslu viðskiptakrafna

Ákvörðun leigutíma og mat á núvirðingarvöxtum

Starfsþáttayfirlit

Starfsþættir samstæðunnar eru tveir, verslanir og vöruhús annars vegar og Olís hins vegar. Starfsemi

verslana og vöruhúsa er nær eingöngu í smásölurekstri matvöru á Íslandi. Stjórnendur leggja mat á

smásöluverslun eftir mismunandi tegundum verslana og landsvæðum og líta svo á að hún byggist á

sambærilegum efnahagslegum einkennum, vörum, viðskiptavinum og birgjum. Heildsölurekstur matvöru og

smásölurekstur sérvöru er óverulegur og undir þeim tekju-, hagnaðar- og eignamörkum sem hafa ber til

viðmiðunar við gerð starfsþáttayfirlits. Starfsemi Olís er að stærstum hluta í sölu eldsneytis og þjónustu sem

því tengist.

Skýring 33i og 33j ........................

Skýring 33n ....................................

Skýring 28b og 33o ......................

Skýring 33p ....................................

Skýring 16 og 33k .........................

Upplýsingar um mikilvægar ákvarðanir um mat er að finna í eftirfarandi skýringum:

Skýringar

Hagar hf. („félagið“) er íslenskt hlutafélag og er lögheimili þess að Holtavegi 10, Reykjavík.

Samstæðuársreikningur félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 hefur að geyma

ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra

félaga sem „samstæðufélaga". Aðalstarfsemi félagsins er rekstur smásöluverslana og tengdra vöruhúsa,

ásamt sölu á eldsneyti.

Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir

hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Ársreikningurinn er jafnframt í samræmi við viðeigandi ákvæði

laga um ársreikninga nr. 3/2006.

Stjórn félagsins staðfesti ársreikninginn 23. apríl 2024.

Stjórnendur hafa metið rekstrarhæfi samstæðunnar. Það er mat þeirra að áframhaldandi rekstur hennar sé

tryggður og að fjárhagsleg staða samstæðu Haga hf. sé sterk og að félagið sé vel í stakk búið að takast á

við þær aðstæður sem upp geta komið í íslensku efnahagslífi.

Starfrækslu- og framsetningargjaldmiðill

Samstæðuársreikningurinn er birtur í íslenskum krónum sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar

fjárhæðir eru birtar í milljónum króna.

Samstæðuársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs, að því undanskildu að afleiðusamningar

eru færðir á gangvirði. Þar sem við á eru frekari upplýsingar um forsendur gangvirðis eigna eða skulda í

skýringum um viðkomandi eignir og skuldir. Að svo miklu leyti sem hægt er, notar samstæðan

markaðsupplýsingar við ákvörðun gangvirðis en liggi slíkar upplýsingar ekki fyrir er byggt á mati stjórnenda.

Mat og ákvarðanir

Gerð samstæðuársreiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki

ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir

eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að vera frábrugðnar þessu mati.

Mat og forsendur þess eru í stöðugri endurskoðun. Breytingar á reikningshaldslegu mati eru færðar á því

tímabili sem breytingin á sér stað og þeim framtíðartímabilum sem breytingarnar hafa áhrif á.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Starfsþáttayfirlit, frh.:

Rekstrarárið 2023/24

Jöfnunar-

Olís færslur Samtals

Vörusala ........................................................... 121.718 52.527 975)( 173.270

Aðrar rekstrartekjur .........................................

756 185 259)(

682

Heildartekjur starfsþátta ................................

122.474 52.712 1.234)( 173.952

Heildarrekstrargjöld starfsþátta ..................... 112.471)( 49.652)( 1.234 160.889)(

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) ..

10.003 3.060 0

13.063

Afskriftir starfsþátta ........................................ 3.849)( 1.179)( 0 5.028)(

Áhrif hlutdeildarfélaga .....................................

492 205 0

697

Rekstrarafkoma starfsþátta ...........................

6.646 2.086 0 8.732

Hrein fjármagnsgjöld ....................................... 2.193)( 428)( 0 2.621)(

1.067)(

Hagnaður ársins .............................................................................................................................

5.044

febrúar 2024

Eignir starfsþátta ............................................. 55.520 21.694 0 77.214

Eignir samtals ..................................................................................................................................

77.214

Skuldir starfsþátta ........................................... 39.836 9.190 0 49.026

Skuldir samtals ...............................................................................................................................

49.026

Fjárfestingar starfsþátta ................................. 3.974 887 0 4.861

Rekstrarárið 2022/23

Vörusala ........................................................... 105.724 57.519 1.251)(

161.992

Aðrar rekstrartekjur ......................................... 976 1.253 232)(

1.997

Heildartekjur starfsþátta ................................

106.700 58.772 1.483)( 163.989

Heildarrekstrargjöld starfsþátta ..................... 98.395 )( 55.036 )( 1.483 151.948 )(

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) ..

8.305 3.736 0 12.041

Afskriftir starfsþátta ........................................ 3.546)( 907)( 0 4.453)(

Áhrif hlutdeildarfélaga ..................................... 147 245 0 392

Rekstrarafkoma starfsþátta ...........................

4.906 3.074 0 7.980

Hrein fjármagnsgjöld ....................................... 1.641)( 246)( 0 1.887)(

1.144)(

Hagnaður ársins .............................................................................................................................

4.949

febrúar 2023

Eignir starfsþátta ............................................. 49.219 22.788 0 72.007

Eignir samtals ...................................................................................................................................

72.007

Skuldir starfsþátta ........................................... 32.890 11.186 0 44.076

Skuldir samtals ...............................................................................................................................

44.076

Fjárfestingar starfsþátta ................................. 1.959 914 0 2.873

Tekjuskattur ....................................................................................................................................

Skýringar, frh.:

Tekjuskattur ....................................................................................................................................

Verslanir og

vöruhús

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Vörusala

2023/24 2022/23

113.463 97.549

15.448 15.042

44.359

49.401

173.270 161.992

Aðrar rekstrartekjur

395 425

0 966

287 606

682

1.997

Laun og launatengd gjöld

13.435 11.914

1.582 1.416

1.191 994

21 21

16.229 14.345

1.501 1.454

2.699 2.613

56/44 58/42

Annar rekstrarkostnaður

2.911 2.704

1.067 919

2.127 1.758

1.274 1.217

7.379 6.598

Þóknun til endurskoðenda

47 43

1 6

48 49

10.

Afskriftir

2.560 2.247

84 78

386 234

1.862 1.761

136 133

5.028 4.453

Hlutdeild í afskriftum Olíudreifingar ehf. ................................................................

Afskrift rekstrarfjármuna, sjá skýringu 14 ..............................................................

Aðstöðu- og húsaleigutekjur ..................................................................................

Önnur launatengd gjöld ..........................................................................................

Laun og launatengd gjöld samtals .........................................................................

Afskriftir samtals ......................................................................................................

Laun ..........................................................................................................................

Fjöldi starfsmanna í árslok ......................................................................................

Afskrift óefnislegra eigna, sjá skýringu 16 .............................................................

Fjöldi ársverka .........................................................................................................

Rekstrarkostnaður fasteigna ..................................................................................

Ýmis annar rekstrarkostnaður ................................................................................

Annar rekstrarkostnaður samtals ...........................................................................

Afskrift leigueigna, sjá skýringu 17 .........................................................................

Skýringar, frh.:

Afskrift fjárfestingarfasteigna, sjá skýringu 15 ......................................................

Ýmsar aðrar rekstrartekjur ......................................................................................

Mótframlag í lífeyrissjóð ..........................................................................................

Laun og launatengd gjöld greinast þannig:

Vörusala greinist þannig:

Dagvara ....................................................................................................................

Sérvara .....................................................................................................................

Eldsneyti ...................................................................................................................

Vörusala samtals .....................................................................................................

Sölu- og markaðskostnaður ....................................................................................

Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður ........................................................................

Annar rekstrarkostnaður greinist þannig:

Endurskoðun og staðfestingarvinna ......................................................................

Samtals þóknun til endurskoðenda samstæðunnar .............................................

Þóknun til endurskoðenda vegna endurskoðunar á samstæðuársreikningi og ársreikningum dótturfélaga

greinist þannig:

Aðrar rekstrartekjur samtals ...................................................................................

Hagnaður af sölu eigna til Klasa .............................................................................

Áfallinn kostnaður vegna kaupréttarsamninga, sbr. skýringu 23 ........................

Kynjahlutfall starfsmanna í % - fjöldi ársverka (karlar/konur) ..............................

Afskriftir greinast þannig:

Önnur þjónusta ........................................................................................................

Aðrar rekstrartekjur greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

2023/24 2022/23

164 44

44 139

208 183

1.971) ( 1.570) (

858) (

500) (

2.829) (

2.070) (

2.621) (

1.887) (

Tekjuskattur

2023/24 2022/23

1.090 1.298

23)( 154)(

1.067 1.144

Virkur tekjuskattur greinist þannig:

5.044 4.949

1.067 1.144

6.111 6.093

20,0% 1.222 20,0% 1.219

0,0% 2 0,3% 17

2,3%)( 139)( 1,3%)( 78)(

0,3%)(

18)( 0,2%)( 14)(

17,4% 1.067 19,6% 1.144

Hagnaður á hlut

2023/24 2022/23

5.044

4.949

Vegið meðaltal útistandandi hlutafjár:

1.133 1.154

35)( 29)(

1.098 1.125

21 21

1.119 1.146

4,59 4,40

4,51 4,32

Gengishagnaður ......................................................................................................

Skýringar, frh.:

Vaxtatekjur af innstæðum og kröfum .....................................................................

Fjármagnsgjöld samtals ..........................................................................................

Hrein fjármagnsgjöld ...............................................................................................

Vaxtagjöld og verðbætur ........................................................................................

Vaxtagjöld leiguskuldar, sjá skýringu 25 ...............................................................

Tekjuskattur í rekstrarreikningi greinist þannig:

Ófrádráttarbær kostnaður ........................................

Áhrif endurkaupa og ógildingar á eigin bréfum .....................................................

Fjármunatekjur samtals ...........................................................................................

Breyting tekjuskattsskuldbindingar ................................................

Tekjuskattur færður í rekstrarreikning ............................................

Hagnaður ársins ................................................................................

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig:

Tekjuskattur ársins ...........................................................................

Hagnaður fyrir tekjuskatt .................................................................

Tekjuskattur til greiðslu ....................................................................

Þynntur hagnaður á hlut ..........................................................................................

Tekjuskattur miðað við gildandi skatthlutfall ...........

Hagnaður ársins til hluthafa móðurfélagsins ........................................................

Vegið meðaltal útistandandi hluta á árinu fyrir þynntan hagnað ..........................

Hlutafé í ársbyrjun ...................................................................................................

Grunnhagnaður á hlut ..............................................................................................

Áhrif kaupréttasamninga .........................................................................................

Veginn meðalfjöldi útistandandi hluta ...................................................................

Grunnhagnaður á hlut miðar við hagnað sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu og vegins meðalfjölda

virkra hluta á árinu og sýnir hver hagnaðurinn er á hverja krónu hlutafjár. Þynntur hagnaður á hlut miðar við

hagnað sem ráðstafað er til hluthafa í móðurfélaginu og vegins meðalfjölda virkra hluta að teknu tilliti til

þynningaráhrifa væntra útgefinna hluta vegna kauprétta starfsmanna.

Virkur tekjuskattur .....................................................

Aðrar breytingar ........................................................

Óskattskyldar tekjur ..................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Rekstrarfjármunir Áhöld og

Fasteignir innréttingar Samtals

Kostnaðarverð

14.248 22.740

36.988

0 9)(

9)(

97 13 110

92 2.209

2.301

6)( 661)( 667)(

14.431 24.292 38.723

1.026

2.874

3.900

321)(

1.704)( 2.025)(

15.136 25.462 40.598

Afskriftir

1.337 14.435 15.772

387

1.860 2.247

0 533)( 533)(

1.724 15.762 17.486

392 2.168 2.560

190)( 1.668)( 1.858)(

1.926 16.262 18.188

Bókfært verð

12.911 8.304 21.215

12.707

8.529

21.236

13.210 9.200

22.410

Fasteignamat og vátryggingaverð

29.2.2024 28.2.2023

9.467

9.013

19.731 18.700

13.210

12.707

19.819 17.628

9.200 8.529

Veðsetningar

Bókfært verð innréttinga og áhalda .......................................................................

Bókfært verð fasteigna ...........................................................................................

Fjárfestingarfasteignir eru flokkaðar sérstaklega. Greiningu á þeim má sjá í skýringu 15.

Á fasteignum og fjárfestingarfasteignum samstæðunnar, sem eru á bókfærðu verði 13.344 millj. kr., hvíla

þinglýst veð og skuldbindingar að fjárhæð 23.657 millj. kr. til tryggingar á skuldum samstæðunnar.

Endurflokkað sem hugbúnaður ........................................................

Yfirtekið vegna kaupa á dótturfélagi ...............................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Vátryggingaverð fasteigna .....................................................................................

Selt og aflagt .....................................................................................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Fjárfesting á árinu .............................................................................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Fasteignamat ...........................................................................................................

Vátryggingaverð innréttinga og áhalda .................................................................

Selt og aflagt .....................................................................................

Afskriftir ............................................................................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Rekstrarfjármunir greinast þannig:

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Afskriftir ............................................................................................

Selt og aflagt .....................................................................................

Skýringar, frh.:

Fjárfesting á árinu .............................................................................

Vátryggingaverð, fasteignamat og bókfært verð fasteigna og lóða í lok reikningsárs nam eftirfarandi

fjárhæðum:

Selt og aflagt .....................................................................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Fjárfestingarfasteignir Verslunar- Skrifstofu-

húsnæði húsnæði Samtals

Kostnaðarverð

3.831 55 3.886

5 1 6

3.836 56 3.892

523 0 523

4.359 56 4.415

Afskriftir

393 19 412

77 1

470 20 490

83 1 84

553 21 574

Bókfært verð

3.438 36 3.474

3.366 36 3.402

3.806 35 3.841

Fasteignamat og vátryggingaverð

29.2.2024 28.2.2023

2.480 2.058

4.215 3.695

3.841 3.402

Fjárhæðir færðar í rekstrarreikning vegna fjárfestingarfasteigna: 2023/24 2022/23

358 371

143 132

4 4

29.2.2024 28.2.2023

313

311

1.027

968

660

784

2.000 2.063

Rekstrarleigusamningar samtals ............................................................................

Bókfært verð fjárfestingarfasteigna .......................................................................

Skýringar, frh.:

Eftir eitt til fimm ár ...................................................................................................

Leigutekjur ...............................................................................................................

Eftir meira en fimm ár ..............................................................................................

Vátryggingaverð, fasteignamat og bókfært verð fjárfestingarfasteigna og lóða í lok reikningsárs nam

eftirfarandi fjárhæðum:

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Afskriftir ............................................................................................

Fjárfesting á árinu .............................................................................

Beinn rekstrarkostnaður tengdur leigueignum sem ekki eru í útleigu .................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Vátryggingaverð fjárfestingarfasteigna .................................................................

Fjárfesting á árinu .............................................................................

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Fasteignamat fjárfestingarfasteigna ......................................................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Innan eins árs ...........................................................................................................

Fjárfestingarfasteignir eru ýmist í skammtíma- eða langtímaleigu. Framtíðarleigugreiðslur leigusamninga eru

að lágmarki sem hér segir:

Afskriftir ............................................................................................

Staða 1.3.2022 ..................................................................................

Staða 29.2.2024 ...............................................................................

Beinn rekstrarkostnaður tengdur leigueignum í útleigu .......................................

Staða 28.2.2023 ...............................................................................

Fjárfestingarfasteignir greinast þannig:

Samstæðan hefur ekki áreiðanlegar upplýsingar um gangvirði fjárfestingarfasteigna í lok tímabilsins.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Óefnislegar eignir Langtíma-

Viðskiptavild Hugbúnaður kostnaður Samtals

Kostnaðarverð

10.632 1.531 189 12.352

0 9

1.264

0 1.313

0 709 0 709

90)( 0

90)(

11.806 2.298 189

14.293

0 762 0 762

0 135)( 0

135)(

11.836 2.925 189 14.950

Afskriftir og virðisrýrnun

738 719

172

1.629

8 209 17 234

746 928 189 1.863

0 386 0 386

0 135)(

746 1.179 189 2.114

Bókfært verð

9.894 812 17 10.723

11.060 1.370

0 12.430

11.089 1.746

12.835

Virðisrýrnunarpróf

29.2.2024 28.2.2023

8.853 8.824

2.236 2.236

11.089 11.060

Staða 29.2.2024 ........................................................

Selt og aflagt .............................................................

Yfirtekið vegna kaupa á dótturfélagi .......................

Fjárfesting á árinu .....................................................

Viðskiptavild sem verður til við yfirtöku á rekstrareiningum eða kaupum á dótturfélögum er ekki afskrifuð

heldur er gert virðisrýrnunarpróf að minnsta kosti árlega til að kanna hvort virðisrýrnun sé til staðar.

Viðskiptavild sem myndast við yfirtökur eða kaup er útdeilt á flokk eigna sem eru skilgreindar sem

fjárskapandi einingar af stjórnendum samstæðunnar.

Staða 29.2.2024 ........................................................

Afskriftir .....................................................................

Staða 1.3.2022 ..........................................................

Yfirtekið vegna kaupa á dótturfélagi .......................

Staða 28.2.2023 ........................................................

Skýringar, frh.:

Staða 29.2.2024 ........................................................

Staða 28.2.2023 ........................................................

Endurheimtanlegar fjárhæðir fyrir tekjuskapandi einingar eru byggðar á nýtingarvirði. Í virðisrýrnunarprófinu

eru fjórar fjárskapandi einingar prófaðar.

Viðskiptavild samtals ...............................................................................................

Viðskiptavild greinist þannig niður á starfsþætti:

Verslanir og vöruhús (Bónus, Bananar og Eldum rétt) .........................................

Olís ............................................................................................................................

Staða 1.3.2022 ..........................................................

Selt og aflagt .............................................................

Fjárfesting á árinu .....................................................

Afskriftir .....................................................................

Staða 28.2.2023 ........................................................

Endurflokkað af rekstrarfjármunum .........................

Óefnislegar eignir greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Óefnislegar eignir, frh.:

Virðisrýrnunarpróf

29.2.2024 28.2.2023

2,0-4,5% 2,0-5,0%

2,5-11,5% 2,5-15,0%

4,5-15,0% 4,3-15,0%

10,2-10,9% 10,8-11,1%

28,5-42,1% 24,1-40,5%

6,19% 6,72%

17.

29.2.2024 28.2.2023

8.287 8.151

1.722 974

2.166 37

939 886

1.862)(

1.761)(

11.252 8.287

Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og

leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Upplýsingar um leiguskuldir má finna í skýringu 25,

upplýsingar um greiðsluflæði í skýringu 28c og reikningsskilaaðferðir í skýringu 33p.

Endurheimtanlegar fjárhæðir allra fjárskapandi eininga var metið hærra en eignagrunnur og því engin

virðisrýrnun færð hjá samstæðunni.

Nýir leigusamningar .................................................................................................

Afskriftir ....................................................................................................................

Nýtingarvirði byggir á nokkrum meginforsendum sem innihalda mat stjórnenda á framtíðarhorfum

viðkomandi fjárskapandi einingar þar sem stuðst er við söguleg ytri og innri gögn. Við mat á nýtingarvirði er

stuðst við vænt fjárstreymi sem fært hefur verið til núvirðis. Fjárstreymi var áætlað með hliðsjón af

fjárhæðum í samþykktum rekstraráætlunum ársins 2024/25 og næstu fimm ára ásamt föstum

framtíðarnafnvexti eftir spátímabilið sem stjórnendur telja að endurspegli reynslu fyrri ára, framtíðarþróun

og spár greiningaraðila um verðbólgu og hagvöxt næstu árin. Vænt fjárstreymi er fært til núvirðis með

vegnum fjármagnskostnaði (WACC) viðkomandi fjárskapandi einingar. Ávöxtunarkrafan byggir á

áhættulausum vöxtum að viðbættu álagi á samsetningu fjármögnunar fyrir hverja fjárskapandi einingu þar

sem byggt er á ytri- og innri gögnum. Forsendur eru eftirfarandi:

Skýringar, frh.:

Skuldsetningarhlutfall .............................................................................................

Áhættulausir vextir ..................................................................................................

Við framkvæmd virðisrýrnunarprófs viðskiptavildar verða stjórnendur að meta ákveðnar forsendur sem

notaðar eru í árlegu virðisrýrnunarprófi. Slíkt mat felur alltaf í sér ákveðna óvissu sem getur haft veruleg

áhrif á útkomu prófanna ef forsendur reynast rangar. Fjárskapandi einingar samstæðunnar eru mis

viðkvæmar fyrir breytingum á meginforsendum virðisrýrnunarprófsins og myndu raunhæfar breytingar á

lykilforsendum samt sem áður ekki leiða til virðisrýrnunar.

Tekjuvöxtur næstu 2-5 ára .....................................................................................

Leigueignir

Verðbætur ................................................................................................................

Leigueignir greinast þannig:

Leigueignir 1. mars ..................................................................................................

Breytingar á leigusamningum .................................................................................

Leigueignir samtals .................................................................................................

EBITDA hlutfall næstu 2-5 ára ................................................................................

Veginn fjármagnskostnaður (WACC) .....................................................................

Framtíðarvöxtur .......................................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Hlutdeildarfélög

Eignarhlutur

29.2.2024 28.2.2023

33%

4.037 3.549

40%

969 1.046

49%

167 162

25%

166 163

33%

160 126

33%

9 9

45%

5.517

5.064

5.064 1.443

0 3.403

697

392

244)( 174)(

5.517 5.064

Eignarhlutur í Klasa ehf.

31.12.2023

449

1.501

15.373

238

1.558)(

416)(

13.637

4.546

509)(

4.037

Eignarhlutur í Olíudreifingu ehf.

Fastafjármunir ..................................................................................................................................

Hlutdeild í eigin fé ............................................................................................................................

Frestaður söluhagnaður .................................................................................................................

Eignarhlutur í árslok (33,3%) ...........................................................................................................

Bókfært verð 1. mars ...............................................................................................

Breyting á bókfærðu verði hlutdeildarfélaga á árinu greinist þannig:

Klasi ehf., RVK ...................................................................................

Eignarhlutir samtals .................................................................................................

Eignarhlutir samstæðunnar í hlutdeildarfélögum greinast þannig:

Samstæðan er eigandi að 40% hlut í Olíudreifingu ehf. sem annast birgðahald og dreifingu eldsneytis fyrir

dótturfélag samstæðunnar, Olís ehf. Með vísan til hluthafasamkomulags í Olíudreifingu ehf. og til að gefa

sem gleggstar upplýsingar um skiptingu rekstrarkostnaðar á einstaka gjaldaliði er hlutdeild samstæðunnar í

rekstrarkostnaði Olíudreifingar ehf. færð á gjaldaliði, eins og sölu- og dreifingarkostnað, afskriftir og

fjármagnskostnað í rekstrarreikningi samstæðunnar.

Hagar eru eigandi að 33,3% hlut í Klasa ehf., Suðurlandsbraut 4, 108 Reykjavík. Eignarhlutur Haga í Klasa er

1/3 af útgefnu hlutafé, líkt og eignarhlutur Regins og KLS eignarhaldsfélags. Reikningsskil Klasa ehf. eru

gerð í samræmi við lög um ársreikninga og settar reikningsskilareglur og samkvæmt ársreikningi Klasa fyrir

reikningsárið sem lauk 31. desember 2023 greinast helstu fjárhæðir þannig:

Keypt á árinu ............................................................................................................

Hlutdeild í afkomu ...................................................................................................

Tekjur (100%) ...................................................................................................................................

Hagnaður (100%) .............................................................................................................................

Veltufjármunir ...................................................................................................................................

Olíudreifing ehf., RVK .......................................................................

Fjölver ehf., RVK ...............................................................................

EBK ehf., RVK ....................................................................................

EAK ehf., RVK ....................................................................................

Abena Ísland ehf., RVK .....................................................................

Djús ehf., RVK ...................................................................................

Skýringar, frh.:

Arður .........................................................................................................................

Eignarhlutur samtals ................................................................................................

Langtímaskuldir ................................................................................................................................

Skammtímaskuldir ............................................................................................................................

Eigið fé (100%) .................................................................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Aðrar langtímaeignir

29.2.2024 28.2.2023

41 42

189 41

230

Vörubirgðir

6.126 5.637

2.520 1.922

4.039

4.999

383 159

13.068 12.717

228 222

10.770 9.815

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur

29.2.2024 28.2.2023

5.189 5.187

239)( 200)(

69 0

437 267

5.456 5.254

778 665

6.234 5.919

Handbært fé

706 2.808

1.050

1.827 2.869

Sérvara ....................................................................................................................

Eignarhlutir í öðrum félögum ...................................................................................

Skýringar, frh.:

Skuldabréfaeign ......................................................................................................

Vörubirgðir samtals ................................................................................................

Vörur í flutningi .......................................................................................................

Niðurfærsla birgða í lok reikningsárs .....................................................................

Eldsneyti ..................................................................................................................

Vátryggingaverð birgða ..........................................................................................

Allar viðskiptakröfur samstæðunnar eru veðsettar vegna vaxtaberandi skulda.

Aðrar skammtímakröfur .........................................................................................

Viðskiptakröfur .......................................................................................................

Niðurfærsla viðskiptakrafna ...................................................................................

Greiðslukortakröfur ................................................................................................

Gjaldmiðlaskiptasamningur ....................................................................................

Hluti eldsneytisbirgða samstæðunnar eru í geymslurými í birgðastöð Olíudreifingar ehf., sem er

hlutdeildarfélag samstæðunnar. Þessar eldsneytisbirgðir eru vátryggðar með birgðatryggingu

Olíudreifingar.

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur greinast þannig:

Markaðsverðbréf .....................................................................................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur samtals ............................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..........................................................

Sjóður .......................................................................................................................

Handbært fé greinist þannig:

Allar vörubirgðir samstæðunnar eru veðsettar vegna vaxtaberandi skulda.

Aðrar langtímaeignir samtals ..................................................................................

Vörubirgðir greinast þannig:

Dagvara ...................................................................................................................

Handbært fé samtals ...............................................................................................

Óbundnar bankainnstæður .....................................................................................

Aðrar langtímaeignir greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Eigið fé

Hlutafé

29.2.2024 28.2.2023

1.133 1.154

14)(

15)(

1.119 1.139

13)( 6)(

22)( 14)(

1.084 1.119

Yfirverðsreikningur hlutafjár

Lögbundinn varasjóður

Bundið eigið fé

Lög-

Bundinn Bundinn Bundið

bundinn hlutdeildar- eiginfjár- eigið fé

varasjóður reikningur reikningur samtals

285 5.274 12 5.571

2)( 0 0 2)(

0 0 21 21

0 1.700 0 1.700

283 6.974 33 7.290

6)( 0 0

6)(

0 0 21 21

0 1.623 0 1.623

277 8.597 54 8.928

Útistandandi hlutir í árslok ......................................................................................

Á aðalfundi Haga sem haldinn var þann 1. júní 2023 var samþykkt að heimila félaginu að kaupa á næstu 18

mánuðum allt að 10% af heildarhlutafé í þeim tilgangi að koma á viðskiptavakt með hluti í félaginu og/eða til

að setja upp formlega endurkaupaáætlun. Settar voru í framkvæmd tvær endurkaupaáætlanir á grundvelli

fyrrgreindrar samþykktar. Endurkaup á rekstrarárinu námu 35,3 millj. hluta fyrir samtals 2.333 millj. kr.

Yfirverðsreikningur innborgaðs hlutafjár sýnir það sem hluthafar félagsins hafa greitt umfram nafnverð

hlutafjár sem félagið hefur selt.

Útistandandi hlutir í ársbyrjun ................................................................................

Skýringar, frh.:

Samkvæmt lögum nr. 3/2006 ber félögum að færa hlutdeild í afkomu dóttur- og hlutdeildarfélaga, sem

færð er í rekstrarreikning og er umfram móttekinn arð eða þann arð sem ákveðið hefur verið að úthluta, á

bundinn hlutdeildarreikning meðal eigin fjár. Á bundinn eiginfjárreikning er jafnframt færður áfallinn

kostnaður vegna kaupréttarsamninga.

Bundið eigið fé 1. mars 2023 ....................................

Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði

26,2 millj. kr. Lækkunin kom til framkvæmda þann 28. júní 2023 og lækkaði útgefið hlutafé Haga því úr

1.133 millj. kr. að nafnverði í 1.106 millj. kr. að nafnverði. Heildarhlutafé félagsins samkvæmt samþykktum

þess er því 1.106 millj. kr. í lok reikningsársins. Eitt atkvæði fylgir hverjum einnar krónu hlut í félaginu.

Eigendur hluta í félaginu eiga rétt til arðs í hlutfalli við eign sína við arðsúthlutun sem samþykkt er á

aðalfundi félagsins. Félagið á eigin hluti að nafnverði 22,1 millj. kr. í lok reikningsárs eða samtals 2,0% af

útgefnu hlutafé.

Endurkaup á eigin bréfum - ógild ...........................................................................

Hlutafé í ársbyrjun ...................................................................................................

Eigin bréf í ársbyrjun ..............................................................................................

Bundið eigið fé greinist þannig:

Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga ...............

Breyting á hlutdeildarreikningi .................................

Samkvæmt lögum um hlutafélög skal félagið binda 10% af hagnaði ársins og allt að 25% af nafnverði

hlutafjár í varasjóði sem má ekki nota til að greiða hluthöfum arð.

Bundið eigið fé 28. febrúar 2023 .............................

Breyting á varasjóð ...................................................

Endurkaup á eigin bréfum .......................................................................................

Bundið eigið fé 1. mars 2022 ....................................

Breyting á hlutdeildarreikningi .................................

Bundið eigið fé 29. febrúar 2024 .............................

Áfallinn kostnaður v. kaupréttarsamninga ...............

Breyting á varasjóð ...................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Eigið fé, frh.:

Arðgreiðslur

Kaupréttarsamningar

Samkvæmt heimild stjórnar, hefur kaupréttum sem fallið hafa úr gildi verið endurúthlutað. Heildarfjöldi

útistandandi kauprétta er óbreyttur, 11.806.246 hlutir en þar af hefur 6.784.000 hlutum verið úthlutað til

framkvæmdastjórnar.

Nýtingarverð kaupréttanna er 60,4 kr. á hlut, þ.e. dagslokagengi hluta í Högum eins og það var skráð á

Nasdaq Iceland degi fyrir úthlutun á aðalfundi þann 3. júní 2021. Nýtingarverð skal leiðrétt, til lækkunar,

fyrir framtíðar arðgreiðslum og leiðrétt, til hækkunar, með 3% árlegum vöxtum ofan á áhættulausa vexti frá

úthlutunardegi og fram að fyrsta mögulega nýtingardegi fyrir hvert nýtingartímabil. Ávinnsludagur er

þremur árum frá úthlutun og hefst þá nýtingartímabil. Unnt verður að nýta 1/3 af kaupréttum á 1. tímabili,

1/3 á 2. tímabili og svo 1/3 á 3. tímabili en hvert tímabil spannar eitt ár.

Stjórn Haga mun leggja til á aðalfundi félagsins þann 30. maí 2024 að greiddur verði arður til hluthafa á

árinu 2024 sem nemur 50,0% af heildarhagnaði ársins, samtals 2.522 millj. kr. eða um 2,3 kr. arður á hlut

útistandandi hlutafjár (2023: 2,2 kr. á hlut).

Skýringar, frh.:

Heildarkostnaður félagsins, skv. reiknilíkani Black&Scholes vegna kaupréttarsamninganna er áætlaður um

81,8 millj. kr. á ávinnslutímanum en þar af er gjaldfærður áfallinn kostnaður vegna þeirra 21,0 millj. kr. á

rekstrarárinu 2023/24 (2022/23: 21,0 millj. kr.).

Í samræmi við samþykkt aðalfundar þann 3. júní 2021 var þann 6. júlí sama ár gengið frá samningum um

kauprétti sem ná til tiltekinna lykilstarfsmanna félagsins. Alls voru veittir 11.806.246 hlutir eða um 1,0%

hlutafjár í félaginu, þar af 6.800.398 til framkvæmdastjórnar.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Vaxtaberandi skuldir

29.2.2024 28.2.2023

8,42% 6,17%

8.125 6.336

2,80% 2,80%

6.099 5.938

10,32% 7,25%

2.880 1.080

- 8,10%

0 1.800

17.104 15.154

5.818)(

3.325)(

11.286 11.829

5.818

3.325

445

2.940

2.456

446

468

456

481

466

7.436

7.521

17.104 15.154

15.154

12.171

2.000

443)(

492)(

1.800

1.080

1.800)(

1.800

393

595

17.104 15.154

Afborganir innan árs ................................................................................................

Ný lántaka langtímalána ..........................................................................................

Í lánaskilmálum eru kvaðir um ákveðin fjárhagsleg skilyrði sem stóðust prófun í lok rekstrarárs.

Samtals .....................................................................................................................

Afborganir eftir 1 til 2 ár ..........................................................................................

Afborganir ársins .....................................................................................................

Stjórn Haga hf. samþykkti þann 23. nóvember 2022 útgáfuramma um útgáfu skuldabréfa og víxla að

fjárhæð 10.000 millj. kr. Undanfarið hefur samstæðan nýtt sér skammtímafjármögnun í formi víxlaútgáfu, í

samræmi við útgáfurammann. Gera má ráð fyrir að félagið horfi í meira mæli til markaðsfjármögnunar á

næstu misserum en til marks um það var gefinn út nýr skuldabréfaflokkur HAGA120926 1 í september

síðastliðnum að fjárhæð 2.000 millj. kr.

Afborganir eftir 4 til 5 ár .........................................................................................

Afborganir eftir 3 til 4 ár .........................................................................................

Verðbætur ................................................................................................................

Afborganir síðar .......................................................................................................

Vaxtaberandi skuldir 1. mars ..................................................................................

Gangvirði fjáreigna og fjárskulda er jafnt bókfærðu virði þeirra.

Breyting á víxilskuldum ...........................................................................................

Langtímaskuldir samtals ........................................................................................

Afborganir eftir 2 til 3 ár .........................................................................................

Víxilskuldir í ISK ........................................................

Breyting vaxtaberandi skulda á árinu greinist þannig:

Vaxtaberandi skuldir samtals ................................................................................

Breyting á lánalínu ...................................................................................................

Afborganir vaxtaberandi skulda greinast þannig á næstu ár:

Næsta árs afborganir vaxtaberandi skulda ..........................................................

Vaxtaberandi skuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun .................................................

Vegið meðaltal vaxta

Skýringar, frh.:

Lánalína í ISK ............................................................

Eftirstöðvar

28.2.2023

Eftirstöðvar

29.2.2024

Vaxtaberandi skuldir greinast þannig:

Langtímaskuldir í ISK, verðtryggðar ........................

Langtímaskuldir í ISK, óverðtryggðar ......................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Leiguskuldir

29.2.2024 28.2.2023

9.068 8.884

1.722 974

2.166 37

1.656)( 1.713)(

939 886

12.239 9.068

2.579)(

2.012)(

9.660 7.056

2.579

2.012

2.189

1.712

1.697 1.537

1.210 1.238

890 877

3.674 1.692

12.239 9.068

2023/24 2022/23

858 500

1.862 1.761

1.656 1.713

26.

Tekjuskattsskuldbinding

Tekjuskattsskuldbinding greinist þannig á einstaka liði:

29.2.2024 28.2.2023

2.258)( 2.196)(

2.250)( 1.657)(

91)( 120)(

42)( 43)(

2.448 1.814

15)( 15)(

15 1

2.193)( 2.216)(

1.090 1.298

226)( 148)(

864 1.150

Breytingar á leigusamningum .................................................................................

Afborgunarþáttur leigugreiðslna ............................................................................

Verðbætur ................................................................................................................

Rekstrarfjármunir og óefnislegar eignir .................................................................

Leigueignir ...............................................................................................................

Birgðir .......................................................................................................................

Viðskipta- og aðrar skammtímakröfur ...................................................................

Fyrirframgreiddir skattar .........................................................................................

Leiguskuldir ..............................................................................................................

Áhrif leigusamninga í sjóðstreymi greinast þannig:

Greitt vegna leigusamninga, afborganir og vextir .................................................

Tekjuskattur til greiðslu greinist þannig:

Aðrir liðir ...................................................................................................................

Samtals .....................................................................................................................

Skýringar, frh.:

Afborganir innan árs ................................................................................................

Leiguskuldir greinast þannig frá upphafi til loka tímabilsins:

Leiguskuldir 1. mars .................................................................................................

Afborganir eftir 4 til 5 ár .........................................................................................

Vaxtagjöld á leiguskuldir .........................................................................................

Gengismunur ............................................................................................................

Afborganir eftir 2 til 3 ár .........................................................................................

Leiguskuldir, þ.m.t. næsta árs afborgun ................................................................

Afborganir eftir 1 til 2 ár ..........................................................................................

Afborganir síðar .......................................................................................................

Tekjuskattur ársins til greiðslu ................................................................................

Tekjuskattsskuldbinding samtals ...........................................................................

Veltutengdar leigugreiðslur sem tengjast ekki leigusamningum sem færðir eru samkvæmt IFRS 16 námu

340 millj. kr. (2022/23: 334 millj. kr.) og eru færðar sem hluti af öðrum rekstrarkostnaði í skýringu 8.

Afborganir leiguskulda greinast þannig á næstu ár:

Næsta árs afborganir leiguskulda ..........................................................................

Leiguskuldir til langtíma samtals ............................................................................

Tekjuskattur ársins til greiðslu samtals ..................................................................

Nýir samningar ........................................................................................................

Afskrift leigueignar ..................................................................................................

Afborganir eftir 3 til 4 ár .........................................................................................

Leigueignir og leiguskuldir samstæðunnar sem leigutaka eru eingöngu vegna húsnæðis. Leigueignir og

leiguskuldir vegna lóðaleigusamninga eru ekki færðar. Upplýsingar um leigueignir má finna í skýringu 17,

upplýsingar um greiðsluflæði í skýringu 28c og reikningsskilaaðferðir í skýringu 33p.

Áhrif leigusamninga í rekstrarreikningi greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir 29.2.2024 28.2.2023

864 1.150

0 14

13.095 13.141

3.531 3.333

17.490

17.638

Stýring fjármálalegrar áhættu

Yfirlit

• Lánsáhætta

• Lausafjáráhætta

• Markaðsáhætta

• Rekstraráhætta

Lánsáhætta

Viðskiptakröfur og aðrar kröfur

Skýringar, frh.:

Markmið samstæðunnar með áhættustýringu er að uppgötva og greina áhættu sem hún býr við, setja

viðmið um áhættutöku og hafa eftirlit með henni. Þá er markmiðið enn fremur að stýra áhættu á skilvirkan

hátt og miðast áhættustýring við að áhætta sé í samræmi við áhættuvilja og stefnu félagsins og er þannig

stuðlað að auknum stöðugleika og langtíma arðsemi. Áhættustýring samstæðunnar og aðferðir eru

yfirfarnar reglulega til að greina breytingar á markaði og starfsemi samstæðunnar. Með starfsmannaþjálfun

og starfsreglum stefnir samstæðan að öguðu eftirliti þar sem allir starfsmenn eru meðvitaðir um hlutverk sitt

og skyldur.

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir samtals ..........................................

Lánsáhætta er hættan á fjárhagslegu tapi samstæðunnar ef viðskiptamaður eða mótaðili í fjármálagerningi

getur ekki staðið við umsamdar skuldbindingar sínar. Lánsáhætta félagsins er einkum vegna

viðskiptakrafna og annarra krafna.

Félagið hefur sett sér reglur um lánsviðskipti, þar sem leitast er við að lágmarka áhættu þar sem horft er til

fjárhagsstöðu, lánshæfismats og starfsemi einstakra viðskiptavina auk stöðu atvinnugreina stærstu

viðskiptavina. Allir viðskiptavinir félagsins sem eru í lánsviðskiptum eru með lánamörk á viðskiptareikningi

sem þeir geta ekki farið yfir. Auk þess er algengt að farið sé fram á tryggingar gegn lánsviðskiptum.

Hér eru veittar upplýsingar um framangreindar áhættur, markmið, stefnu og aðferðir félagsins við að meta

og draga úr áhættunni, auk upplýsinga um eiginfjárstýringu þess. Jafnframt eru veittar tölulegar

upplýsingar víðar í ársreikningnum.

Gjaldmiðlaskiptasamningur ....................................................................................

Aðrar skammtímaskuldir ........................................................................................

Viðskiptaskuldir ......................................................................................................

Lánsáhætta samstæðunnar ræðst einkum af aldri viðskiptakrafna, fjárhagsstöðu og starfsemi einstakra

viðskiptavina, auk stöðu þeirra atvinnugreina sem stærstu viðskiptavinir samstæðunnar starfa í. Að baki

viðskiptakrafna samstæðunnar stendur fjölmennur hópur viðskiptavina sem er dreifður meðal einstaklinga

og fyrirtækja í einstökum atvinnugreinum, sjávarútvegur þar stærstur. Að mati samstæðunnar stendur hún

ekki frammi fyrir verulegri lánsáhættu vegna viðskiptavina á smásölustigi. Samstæðan myndar hins vegar

niðurfærslu vegna áætlaðrar virðisrýrnunar viðskiptakrafna og annarra krafna. Niðurfærslan er í

meginatriðum sérstök niðurfærsla vegna einstakra viðskiptamanna og sameiginleg niðurfærsla með tilliti til

aldurs krafna, sem ekki hefur verið tengd einstökum viðskiptamönnum. Sameiginlega niðurfærslan er

ákveðin með tilliti til innheimtusögu sambærilegra krafna. Um 38,7% (2022/23: 46,0%) af stöðu

viðskiptakrafna þann 29. febrúar 2024 er vegna 30 stærstu viðskiptavina samstæðunnar. Þar af nam staða

stærsta viðskiptavinar 3,9% (2022/23: 4,4%).

Eftirfarandi áhættur fylgja fjármálagerningum samstæðunnar:

Stjórn félagsins ber ábyrgð á innleiðingu og eftirliti með fjármálalegri áhættu samstæðunnar.

Tekjuskattur til greiðslu ..........................................................................................

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:

Lánsáhætta, frh.:

Skýring

29.2.2024

28.2.2023

21 5.387

5.254

21 778 665

6.165 5.919

22 1.827 2.869

7.992 8.788

febrúar 2024

Bókfært

Niðurfærslu-

Nafnverð

Niðurfærsla

verð

hlutfall

3.773 94)( 3.679 2,5%

885 41)( 844 4,6%

246 24)( 222 9,8%

285 80)( 205 28,1%

5.189 239)(

4.950

4,6%

febrúar 2023

3.563 35)(

3.528 1,0%

475 34)( 441 7,2%

600 55)( 545 9,2%

549 76)( 473 13,8%

5.187 200)( 4.987

3,9%

Lausafjáráhætta

Skýringar, frh.:

Viðskiptakröfur samtals ............................................

Ógjaldfallið .................................................................

Viðskiptakröfur samtals ............................................

Lausafjáráhætta er hættan á því að samstæðan geti ekki staðið við fjárhagsskuldbindingar sínar eftir því

sem þær gjaldfalla. Samstæðan veitir viðskiptamönnum sínum greiðslufrest til að fjármagna kaup sín, t.d.

með reikningsviðskiptum og móttöku greiðslukorta, en þarf að greiða skammtímaskuldbindingar sínar

gagnvart birgjum og öðrum kröfuhöfum innan tiltekins greiðslufrests. Af þeim sökum fylgir henni

lausafjáráhætta.

Gjaldfallið fyrir 31-120 dögum ..................................

Ógjaldfallið .................................................................

Gjaldfallið innan 30 daga ..........................................

Mesta mögulega tap vegna fjáreigna .............................................

Handbært fé ......................................................................................

Auk niðurfærslu viðskiptakrafna eru til staðar greiðslutryggingar frá viðskiptamönnum sem nema um 1,2% af

nafnverði viðskiptakrafna (2022/23: 7,8%).

Allar viðskiptakröfur samstæðunnar eru veðsettar vegna vaxtaberandi skulda.

Aldursgreining viðskiptakrafna og niðurfærsla

Gjaldfallið fyrir meira en 120 dögum ........................

Gjaldfallið fyrir 31-120 dögum ..................................

Gjaldfallið fyrir meira en 120 dögum ........................

Gjaldfallið innan 30 daga ..........................................

Mögulegt tap vegna lánsáhættu

Aldur viðskiptakrafna, niðurfærsla og niðurfærsluhlutfall var eftirfarandi í árslok:

Greiðslukortakröfur ..........................................................................

Mesta mögulega tap vegna viðskiptakrafna ..................................

Til þess að mæta skammtímasveiflum í rekstri samstæðunnar og standa við skuldbindingar sínar gagnvart

birgjum og öðrum kröfuhöfum hefur samstæðan veltufjármögnun hjá viðskiptabanka sínum, bæði í

íslenskum krónum og Bandaríkjadollar (USD). Félagið er einnig útgefandi 5-6 mánaða víxlaflokka sem

skráðir hafa verið í Kauphöll og eykur það enn frekar lausafjárstöðu félagsins til skamms tíma.

Veltufjármögnun er samstæðunni mjög mikilvæg, sérstaklega fyrir jólavertíðina þegar tímabundin

birgðasöfnun á sér stað. Markmið samstæðunnar er að stýra lausafé þannig að hún hafi ávallt nægt lausafé

til að mæta skuldbindingum sínum eftir því sem þær gjaldfalla, hvort heldur sem er við venjulegar eða

óvenjulegar aðstæður, og forðast þannig að samstæðan verði fyrir óásættanlegu tapi eða að orðspor þess

skaðist. Þá er uppgjör á færsluhirðingu kreditkorta daglegt (T+1).

Mesta mögulega tap samstæðunnar vegna fjáreigna er bókfært verð þeirra, sem var eftirfarandi á

reikningsskiladegi:

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ....................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:

Lausafjáráhætta, frh.:

Samnings-

Bókfært bundið

Eftir meira

febrúar 2024

verð

sjóðsflæði Innan árs

Eftir 1-5 ár en 5 ár

11.005

14.665 6.552 4.485 3.628

6.099 7.274 409 1.589 5.276

12.239 18.425 2.676 7.471

8.278

16.626 16.626 16.626 0

45.969 56.990 26.263 13.545 17.182

febrúar 2023

9.216 11.747 3.565 4.501 3.681

5.938 6.924

386 1.482 5.057

9.068 10.522 2.061 6.243 2.218

16.488 16.488 16.488 0 0

40.710 45.681 22.500 12.226

10.956

Markaðsáhætta

Gjaldmiðlaáhætta

Aðrar

febrúar 2024

USD EUR

myntir Samtals

236 36 330 602

238 4 25 267

716)(

428)( 38)( 1.182)(

242)( 388)( 317 313)(

febrúar 2023

243 20 198 461

768 47 78 893

1.753)( 594)( 331)( 2.678)(

742)( 527)( 55)( 1.324)(

Leiguskuldir ........................................

Viðskiptaskuldir og aðrar

skammtímaskuldir ...........................

Óverðtryggðar vaxtaberandi skuldir .

Verðtryggðar vaxtaberandi skuldir ...

Til viðbótar við samningsbundið sjóðsflæði þá nemur tekjuskattur til greiðslu 865 millj. kr. (2022/23: 1.150

millj. kr.).

Markaðsáhætta er hættan á verðsveiflum á fjármálamörkuðum sem hafa slæm áhrif á afkomu

samstæðunnar eða virði fjármálagerninga, s.s. breyting á gengi gjaldmiðla, vöxtum eða olíuverði. Markmið

með stýringu markaðsáhættu er að stýra og takmarka áhættu við skilgreind mörk, jafnframt því sem ábati er

hámarkaður.

Áhætta í efnahagsreikningi .......................................

Viðskiptakröfur ..........................................................

Handbært fé ..............................................................

Viðskiptakröfur ..........................................................

Samstæðan býr við gengisáhættu vegna innkaupa og lántöku í öðrum gjaldmiðli en íslenskum krónum (ISK).

Þeir gjaldmiðlar sem einkum skapa gengisáhættu eru evra (EUR) og bandaríkjadollar (USD).

Í eldsneytishluta samstæðunnar er leitast við að hlutleysa áhættuna með notkun gjaldmiðlaskiptasamninga.

Handbært fé ..............................................................

Tapshætta vegna gjaldmiðlaáhættu

Viðskiptaskuldir .........................................................

Áhætta í efnahagsreikningi .......................................

Eignir og skuldir í erlendri mynt voru í árslok sem hér segir:

Viðskiptaskuldir .........................................................

Skýringar, frh.:

skammtímaskuldir ...........................

Samningsbundnar greiðslur vegna fjárskulda, þar með taldar væntanlegar vaxtagreiðslur, greinast þannig:

Verðtryggðar vaxtaberandi skuldir ...

Óverðtryggðar vaxtaberandi skuldir .

Leiguskuldir ........................................

Viðskiptaskuldir og aðrar

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:

Markaðsáhætta, frh.:

Gjaldmiðlaáhætta, frh.:

Næmnigreining

29.2.2024 28.2.2023

19)(

59)(

31)( 42)(

4)(

25)(

105)(

Vaxtaáhætta

Gangvirði

Olíuverðsáhætta

Rekstraráhætta

Breyting í vöxtum skulda með breytilega vexti um 1% í lok reikningsárs myndu hækka (lækka) eigið fé og

afkomu um 45 millj. kr. (2022/23: 31 millj. kr.) eftir tekjuskatt.

10% styrking krónunnar gagnvart þessum gjaldmiðlum hefði haft sömu áhrif en í gagnstæða átt.

Það er mat stjórnenda að ekki sé verulegur munur á bókfærðu virði fjáreigna og fjárskulda og gangvirði

þeirra í reikningsskilunum.

10% veiking íslensku krónunnar gagnvart erlendum gjaldmiðlum í febrúarlok hefði aukið (minnkað) eigið fé

og afkomu eftir tekjuskatt um eftirfarandi fjárhæðir:

Aðrar myntir .............................................................................................................

Samstæðan býr við vaxtaáhættu vegna vaxtaberandi skulda samstæðunnar. Í lok rekstrarárs báru um 40%

af langtímalánum samstæðunnar breytilega vexti (2022/23: 31%), eða að fjárhæð 5.625 millj. kr. (2022/23:

3.835 millj. kr.), og felst áhætta samstæðunnar í mögulegri hækkun vaxta, sem leitt getur til aukins

fjármagnskostnaðar og neikvæðra áhrifa á sjóðstreymi.

Breyting á heimsmarkaðsverði á olíu getur haft mikil áhrif á rekstur samstæðunnar, þá sér í lagi hjá

dótturfélaginu Olís. Áhættan myndast frá þeim tíma sem innkaup á olíu eiga sér stað og þar til hún er seld til

viðskiptavinar. Mismunur á innkaups- og söluverði getur haft bein áhrif á framlegð félagsins. Þá getur hátt

verð á olíu í einhverjum tilfellum dregið úr eftirspurn og þannig haft áhrif á afkomu félagsins. Stýring

olíuverðsáhættu felur í sér að draga úr afkomusveiflum og verjast óhagstæðri þróun með samningum við

stærstu viðskiptavini félagsins. Þá er leitast við að stýra birgðum eftir aðstæðum á hverjum tíma og þannig

draga úr þeim áhrifum sem verðsveiflur geta valdið. Ekki hefur verið notast við afleiðusamninga til að

verjast óhagstæðri þróun olíuverðs.

Skýringar, frh.:

Til að draga úr rekstraráhættu hefur verið gripið til ýmissa ráðstafana. Þar ber helst að nefna vinnu við

stefnumótun og ítarlega greiningu á rekstrar- og samkeppnisumhverfi Haga, lögð er áhersla á góð

starfsskilyrði og samkeppnishæf laun, áhersla er á kostnaðargreiningar, áætlanagerð, frávikagreiningar og

uppgjör. Innleiddir hafa verið verkferlar á mörgum sviðum starfseminnar ásamt því að gerðar hafa verið

umtalsverðar breytingar til hins betra í rekstri upplýsingatækni í samstæðunni, með traustari rekstri

grunnkerfa, bættum og skjalfestum verkferlum og framþróun í stafrænum lausnum. Unnið hefur verið

markvisst að netöryggismálum og hefur verið gripið til ýmissa aðgerða í því samhengi.

EUR ...........................................................................................................................

Rekstraráhætta er hættan á beinu eða óbeinu tapi eða tjóni af völdum margra þátta í starfseminni en þar

ber helst að nefna ranga viðskiptastefnu, vinnu starfsfólks, tækni, ófullnægjandi eða gallaða innri ferla eða

ytri atburða.

USD ..........................................................................................................................

Samtals .....................................................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:

Eiginfjárstýring

Tengdir aðilar

2023/24 2022/23

371 197

2.222)(

1.550)(

9 18

298)( 7)(

Árangurs-

Framlag í

Eignahlutur

Laun Hlunnindi tengd laun

lífeyrissjóð í árslok*

10,2 0,0 0,0 1,2 0,36

7,8 0,0 0,0 0,9 0,00

5,7 0,0

0,0 0,8 86,00

6,7 0,0 0,0

0,8 0,06

5,7 0,0 0,0 0,8 0,04

56,8 3,2 18,0 15,6 0,26

270,8 20,4

76,1

53,7 0,35

*Hlutir í beinni eigu stjórnenda eða aðilum tengdum þeim.

Stefna stjórnar félagsins er að greiða hluthöfum þess árlegan arð, sem nemi að lágmarki 50% hagnaðar

síðasta rekstrarárs eftir skatta. Forsendur fjárhæðar arðgreiðslu er að félagið viðhaldi fjárhagslegum styrk

sínum og að arðgreiðslan taki mið af handbæru fé frá rekstri. Að auki mun félagið kaupa eigin bréf

samkvæmt formlegri endurkaupaáætlun í þeim tilgangi að lækka hlutafé félagsins. Þá stefnir stjórn Haga að

því að eiginfjárhlutfall félagsins verði um 35%.

Keyptar vörur og þjónusta ......................................................................................

2023/24

Viðskiptaskuldir í lok rekstrarárs ............................................................................

Það er stefna stjórnar að eiginfjárstaða samstæðunnar sé sterk til að viðhalda trausti fjárfesta, lánastofnana

og annarra markaðsaðila ásamt því að styðja við stöðugleika í framtíðarþróun starfseminnar. Stjórn Haga hf.

hefur markað félaginu þá stefnu að skila til hluthafa sinna, beint eða óbeint, þeim verðmætum sem skapast í

rekstrinum á hverju ári, umfram nauðsynlegar fjárfestingar til vaxtar og viðhalds félagsins.

Skýringar, frh.:

Viðskipti við tengda aðila

Viðskiptakröfur í lok rekstrarárs .............................................................................

Stjórn og lykilstjórnendur

Eva Bryndís og Sigríður eru nefndarmenn í endurskoðunarnefnd. Jensína, Davíð og Eiríkur eru nefndarmenn

í starfskjaranefnd.

Davíð Harðarson, stjórnarformaður ...

Eva Bryndís Helgadóttir, varaform. ...

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstj. ..........

Jensína K. Böðvarsdóttir, meðstj. .....

Sigríður Olgeirsdóttir, meðstj. ............

Finnur Oddsson, forstjóri ...................

Lykilstjórnendur** ..............................

Laun, hlunnindi og árangurstengd laun stjórnar og lykilstjórnenda og eignarhlutur í árslok að nafnverði

greinast þannig:

Skilgreining tengdra aðila

Tengdir aðilar félagsins eru stórir hluthafar í félaginu, hlutdeildarfélög þess, lykilstjórnendur og

stjórnarmenn. Viðskipti á milli félagsins og dótturfélaga þess, sem eru skilgreind sem tengdir aðilar, hafa

verið færð út í samstæðureikningsskilum og eru ekki hluti af þessari skýringu.

Seldar vörur og þjónusta ........................................................................................

Viðskipti við tengda aðila eru við hlutdeildarfélög og greinast þannig:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Tengdir aðilar, frh.:

Árangurs-

Framlag í Eignahlutur

Laun

Hlunnindi tengd laun

lífeyrissjóð í árslok*

9,8 0,0 0,0 1,1 0,36

7,0 0,0 0,0 0,8 0,00

5,9 0,0 0,0 0,8 51,29

6,5 0,0 0,0 0,8

0,00

4,1 0,0 0,0 0,6 0,04

1,3 0,0 0,0 0,2 0,00

50,1 3,9 16,0 14,2 0,26

257,0 21,2 59,8 49,4 0,61

2023/24 2022/23

76/24 78/22

30.

Dótturfélög

Staðsetning 29.2.2024 28.2.2023

Ísland 100% 100%

Katrín O. Jóhannesd., fv. meðstj. ......

Noron ehf. ........................................................................................

**Lykilstjórnendur eru: Guðrún Eva Gunnarsdóttir, framkvæmdastjóri fjármálasviðs Haga, Magnús

Magnússon, framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar Haga, Eiður Eiðsson, framkvæmdastjóri

stafrænnar þróunar og upplýsingatækni Haga, Guðmundur Marteinsson, framkvæmdastjóri Bónus, Sigurður

Reynaldsson, framkvæmdastjóri Hagkaups, Frosti Ólafsson, framkvæmdastjóri Olís, Lárus Óskarsson,

framkvæmdastjóri Aðfanga og Jóhanna Þ. Jónsdóttir, framkvæmdastjóri Banana.

Eldum rétt ehf. ................................................................................

2022/23

Skýringar, frh.:

Sigríður Olgeirsdóttir, meðstj. ............

Stórkaup ehf. ...................................................................................

Eva Bryndís og Sigríður eru nefndarmenn í endurskoðunarnefnd. Jensína, Davíð og Eiríkur eru nefndarmenn

í starfskjaranefnd.

*Hlutir í beinni eigu stjórnenda eða aðilum tengdum þeim.

Eignarhlutur

Davíð Harðarson, stjórnarformaður ...

Eva Bryndís Helgadóttir, varaform. ...

Stjórn og lykilstjórnendur, frh.:

Hagar verslanir ehf. .........................................................................

Eldum rétt ehf. varð hluti af samstæðu Haga frá og með 1. nóvember 2022, og er því hluti af samstæðunni í

fjóra mánuði á samanburðarári.

Bananar ehf. .....................................................................................

Finnur Oddsson, forstjóri ...................

Lykilstjórnendur** ..............................

**Lykilstjórnendur eru: Guðrún Eva Gunnarsdóttir, framkvæmdastjóri fjármálasviðs Haga, Magnús

Magnússon, framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar Haga, Eiður Eiðsson, framkvæmdastjóri

stafrænnar þróunar og upplýsingatækni Haga, Björgvin Víkingsson, framkvæmdastjóri Bónus (frá janúar

2024), Guðmundur Marteinsson, fyrrv. framkvæmdastjóri Bónus (til desember 2023), Sigurður

Reynaldsson, framkvæmdastjóri Hagkaups, Ingunn Svala Leifsdóttir, framkvæmdastjóri Olís (frá janúar

2024), Frosti Ólafsson, fyrrv. framkvæmdastjóri Olís (til desember 2023), Lárus Óskarsson,

framkvæmdastjóri Aðfanga og Jóhanna Þ. Jónsdóttir, framkvæmdastjóri Banana.

Kynjahlutfall lykilstjórnenda í % - fjöldi ársverka (karlar/konur) ...........................

Eiríkur S. Jóhannsson, meðstj. ..........

Jensína K. Böðvarsdóttir, meðstj. .....

Dótturfélög í samstæðu Haga hf. voru sex í upphafi og lok reikningsárs. Dótturfélögin eru eftirfarandi:

Olís ehf. ..............................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Önnur mál

32.

Kennitölur

2023/24 2022/23

Rekstur: 1.3.-29.2. 1.3.-28.2.

7,5% 7,4%

9,4%

8,9%

4,3% 4,1%

10,6 11,2

10,2 11,1

Efnahagur: 29.2.2024 28.2.2023

0,82 0,94

0,31 0,38

2,1 1,8

36,5% 38,8%

26,00 24,96

Veltufjárhlutfall (veltufjármunir / skammtímaskuldir) ............................................

Helstu kennitölur samstæðunnar eru eftirfarandi:

Þann 1. desember 2023 var tilkynnt að Olís, dótturfélag Haga, og Festi hefðu sameiginlega ráðið

Fyrirtækjaráðgjöf Íslandsbanka til ráðgjafar um stefnu og framtíðarmöguleika hvað varðar eignarhluti

félaganna í Olíudreifingu ehf., Eldsneytisafgreiðslunni á Keflavíkurflugvelli ehf. (EAK) og EBK ehf. Í framhaldi

af þeirri vinnu hafa Olís og Festi komist að samkomulagi um að hefja undirbúning sölumeðferðar á

eignarhlutunum. Olís á 40% eignarhlut í Olíudreifingu, 33,33% hlut í EAK og 25% hlut í EBK og er bókfært

verð þeirra 1.295 millj. kr. í árslok.

Skýringar, frh.:

Eiginfjárhlutfall (eigið fé / heildareignir) .................................................................

Lausafjárhlutfall ((veltufjármunir-birgðir) / skammtímaskuldir) ............................

Veltuhraði birgða (kostnaðarverð seldra vara / meðalbirgðastaða) .....................

Rekstrarhagnaðarhlutfall (rekstrarhagnaður fyrir afskriftir / vörusala) ................

Skuldsetning (nettó vaxtaberandi skuldir / rekstrarhagnaður fyrir afskriftir) .....

Innheimtutími viðskiptakrafna í dögum .................................................................

Launahlutfall (laun og launatengd gjöld / vörusala) ..............................................

Kostnaðarhlutfall (annar rekstrarkostnaður / vörusala) ........................................

Innra virði hlutafjár (eigið fé / hlutafé) ....................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir

a. Grundvöllur samstæðu

Dótturfélög

Viðskipti felld út við gerð samstæðureiknings

b. Skilgreining á lykilkennitölum og hugtökum

c. Erlendir gjaldmiðlar

Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum

d. Tekjur

Seldar vörur

Sala í verslunum og vöruhúsum

Tekjur af sölu á vörum eru metnar á gangvirði greiðslunnar sem er móttekin eða er innheimtanleg, að

frádregnum afsláttum og endurgreiðslum. Tekjur eru færðar í rekstrarreikning þegar verulegur hluti áhættu

og ávinnings af eignarhaldi flyst til kaupanda, líklegt er að endurgjaldið verði innheimt og unnt er að meta

kostnað vegna sölunnar og möguleg skil á vörum og fjárhæð teknanna með áreiðanlegum hætti. Tekjur

samstæðunnar samanstanda aðallega af staðgreiðslusölu í verslunum og staðgreiðslusölu á bensínstöðvum.

Tekjur samstæðunnar eru af staðgreiðslusölu í verslunum og vöruhúsum, þar sem greitt er aðallega með

reiðufé, greiðslukorti, inneignanótu eða gjafabréfi, og sölu með greiðslufresti til viðskiptamanna. Áhrif af

reglum um skil á vörum eru óveruleg á tekjur félagsins og er ekki færð varúðarfærsla vegna þess í

reikningsskil félagsins. Hagar lúta almennum lögum um ábyrgðir vegna seldra vara, m.a. vegna gallaðra

vara, og er ekki færð varúðarfærsla vegna þeirra í reikningsskil félagsins.

Skýringar, frh.:

Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum eru færð í starfrækslugjaldmiðli á gengi viðskiptadags. Peningalegar eignir

og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru færðar miðað við gengi á uppgjörsdegi. Aðrar eignir og skuldir, sem

metnar eru á gangvirði í erlendri mynt, eru færðar á því gengi sem var í gildi þegar gangvirði þeirra var

ákvarðað.

Gengismunur vegna viðskipta í erlendum gjaldmiðlum er færður í rekstrarreikning. Gengismunur á

innkaupum á vörum til endursölu er bókfærður meðal kostnaðarverðs seldra vara. Samstæðan notar

gengisskráningu Seðlabanka Íslands eins og gengið er skráð á hverjum tíma við umreikning.

Til að auka upplýsingagildi ársreikningsins eru skýringar við hann birtar á grundvelli þess hversu viðeigandi

og mikilvægar þær eru fyrir lesandann. Það þýðir að upplýsingar sem metnar eru hvorki mikilvægar né

viðeigandi fyrir notanda reikningsskilanna eru ekki birtar í skýringum.

Reikningsskilaaðferðum sem er lýst hér á eftir hefur verið beitt með samræmdum hætti fyrir öll tímabil sem

koma fram í ársreikningnum og af öllum félögum í samstæðunni. Þeir reikningsskilastaðlar sem tóku gildi 1.

janúar 2023 hafa ekki veruleg áhrif á reikningsskil félagsins, sjá nánar í skýringu 33s.

Dótturfélög eru þau félög þar sem samstæðan fer með yfirráð. Yfirráð grundvallast af því hvort fjárfestir

hefur ákvörðunarvald yfir fjárfestingunni, ber áhættu eða hefur réttinn til að njóta breytilegs ávinnings

vegna þátttöku í fjárfestingunni og getur með ákvörðunarvaldi haft áhrif á ávinning sinn af fjárfestingunni.

Reikningsskil dótturfélaga eru innifalin í samstæðuársreikningnum frá því að yfirráð nást og þar til þeim

lýkur. Upplýsingar um dótturfélög er að finna í skýringu 30.

Viðskipti milli félaga innan samstæðunnar, stöður milli þeirra og óinnleystar tekjur og gjöld sem myndast

hafa í viðskiptum milli félaganna eru felld út við gerð ársreiknings samstæðunnar.

EBITDA .......................

EBITDA hlutfall ...........

EBIT ............................

Ávöxtunarkrafa ..........

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, fjármagnsliði, áhrif hlutdeildarfélaga og tekjuskatt.

EBITDA sem hlutfall af vörusölu.

Rekstrarhagnaður fyrir fjármagnsliði, áhrif hlutdeildarfélaga og tekjuskatt.

Vegið meðaltal reiknaðra vaxta af lánsfé og eigin fé.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

Tekjur, frh.:

Sala á eldsneyti

Veitt þjónusta/aðrar tekjur

Hlunnindi starfsmanna

Framlög í iðgjaldatengda lífeyrissjóði

f. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

g. Tekjuskattur

Útreikningur á frestuðum skatti byggir á því skatthlutfalli sem vænst er að verði í gildi þegar tímabundnir

mismunir koma til með að snúast við, miðað við gildandi lög á uppgjörsdegi. Skatteign og

tekjuskattsskuldbindingu er jafnað saman þegar til staðar er lagalegur réttur til að jafna saman tekjuskatti til

greiðslu og skatteign.

Tekjur af veittri þjónustu eru færðar í rekstrarreikning samkvæmt samningi þegar þjónustan hefur verið

veitt. Aðrar rekstrartekjur samstæðunnar eru leigutekjur fasteigna, aðstöðuleiga, hagnaður af sölu eigna

o.fl.

Tekjur samstæðunnar eru af staðgreiðslusölu eldsneytis á bensínstöðvum og sölu eldsneytis til

stórnotenda, þar sem greitt er aðallega með greiðslukorti, reiðufé, inneignarnótu eða gjafabréfi, og sölu

með greiðslufresti til viðskiptamanna. Áhrif af reglum um skil á vörum eru óveruleg á tekjur félagsins og er

ekki færð varúðarfærsla vegna þess í reikningsskil samstæðunnar. Dótturfélagið Olís ehf. sem rekur

bensínstöðvar lýtur almennum lögum um ábyrgðir vegna seldra vara, m.a. vegna gallaðra vara, og er ekki

færð varúðarfærsla vegna þeirra í reikningsskil félagsins.

Tekjuskattur samanstendur af tekjuskatti til greiðslu og frestuðum tekjuskatti. Tekjuskattur er færður í

rekstrarreikning nema þegar hann tengist liðum sem eru færðir beint á eigið fé, en þá er tekjuskatturinn

færður á eigið fé.

Frestaður tekjuskattur er færður með notkun efnahagsreikningsaðferðarinnar vegna tímabundinna mismuna

á bókfærðu verði eigna og skulda í ársreikningnum annars vegar og skattverði þeirra hins vegar. Frestaður

tekjuskattur er ekki færður vegna skattalegs tímabundins mismunar sem er tilkominn vegna upphaflegrar

skráningar á viðskiptavild.

Skýringar, frh.:

Samstæðan greiðir föst iðgjöld vegna starfsmanna sinna til sjálfstæðra iðgjaldatengdra lífeyrissjóða.

Samstæðan ber enga ábyrgð á skuldbindingum sjóðanna. Iðgjöldin eru gjaldfærð í rekstrarreikningi meðal

launa og launatengdra gjalda eftir því sem þau falla til.

Fjármagnsgjöld samanstanda af vaxtakostnaði af lántökum, bakfærslu núvirðingar á skuldbindingum,

virðisrýrnun fjáreigna og gengistapi af erlendum gjaldmiðlum. Lántökukostnaður er færður í rekstrarreikning

miðað við virka vexti. Samstæðan eignfærir ekki vaxtagjöld af lánum.

Hagnaði og tapi vegna gengisbreytinga erlendra gjaldmiðla er jafnað saman og fært sem annað hvort

fjármunatekjur eða fjármagnsgjöld sem fer eftir hvort gengismunahreyfingar skila sér í hagnaði eða tapi.

Tekjuskattseign er einungis færð að því marki sem líklegt er talið að skattskyldur hagnaður verði til

ráðstöfunar í framtíðinni sem unnt verður að nýta eignina á móti. Skatteignin er metin á hverjum

uppgjörsdegi og lækkuð að því marki sem talið er líklegt að hún nýtist ekki.

Tekjuskattur til greiðslu er tekjuskattur sem áætlað er að komi til greiðslu á næsta ári vegna skattskylds

hagnaðar ársins, miðað við gildandi skatthlutfall á uppgjörsdegi, auk leiðréttinga á tekjuskatti til greiðslu

vegna fyrri ára.

Fjármunatekjur samanstanda af vaxtatekjum af fjárfestingum og gengishagnaði af erlendum gjaldmiðlum.

Vaxtatekjur eru færðar eftir því sem þær falla til miðað við virka vexti.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

h. Hagnaður á hlut

i. Rekstrarfjármunir

Færsla og mat

Kostnaður sem fellur til síðar

Afskriftir

20-50 ár

3-17 ár

Afskriftaraðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum uppgjörsdegi.

Þegar rekstrarfjármunir eru samsettir úr einingum með ólíkan nýtingartíma eru einingarnar aðgreindar og

afskrifaðar miðað við nýtingartímann.

Áhöld og innréttingar ...........................................................................................................................

Rekstrarfjármunir í samstæðunni eru færðir á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og

virðisrýrnun. Kostnaðarverð samanstendur af beinum kostnaði sem fellur til við kaupin. Keyptur

hugbúnaður sem er nauðsynlegur til að unnt sé að nýta vélbúnað er eignfærður sem hluti af þeim

tækjabúnaði.

Fasteignir ..............................................................................................................................................

Afskriftir eru reiknaðar línulega miðað við áætlaðan nýtingartíma einstakra hluta rekstrarfjármuna og færðar

í rekstrarreikning. Land og lóðir eru ekki afskrifaðar.

Skýringar, frh.:

Í ársreikningnum er sýndur grunnhagnaður á hlut og þynntur hagnaður á hlut fyrir almenna hluti í félaginu.

Hagnaður á hlut er reiknaður með því að deila hagnaði ársins, sem úthlutað er til hluthafa félagsins, með

vegnu meðaltali útistandandi hlutafjár yfir árið. Þynntur hagnaður á hlut er ákvarðaður með því að leiðrétta

fjölda virkra hluta fyrir mögulegri þynningu vegna hluta sem gæti þurft að gefa út vegna kauprétta

starfsmanna.

Kostnaður við að endurnýja einstaka hluta rekstrarfjármuna er færður til eignar ef líklegt er talið að

ávinningur sem felst í eigninni muni renna til félagsins og hægt er að meta kostnaðinn á áreiðanlegan hátt.

Allur annar kostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikningi þegar til hans er stofnað.

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:

Hagnaður eða tap af sölu rekstrarfjármuna er munurinn á söluverði og bókfærðu verði eignarinnar og er

söluhagnaður færður í rekstrarreikning meðal annarra rekstrartekna og sölutap fært meðal annars

rekstrarkostnaðar.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

j. Fjárfestingarfasteignir

Færsla og mat

Kostnaður sem fellur til síðar

Afskriftir

20-50 ár

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:

Samstæðan leigir út fasteignir eða hluta fasteigna með tilheyrandi innréttingum og tækjum til lengri eða

skemmri tíma þegar slík notkun á húsnæði er hagkvæm eða fellur vel að öðrum rekstri hennar. Fasteignir til

leigu geta verið nýjar eða verið endurflokkaðar af fastafjármunum til eigin nota. Endurflokkun á sér stað yfir

á fjárfestingarfasteignir þegar leiga hefur verið samþykkt og er færð til baka ef eignirnar eru aftur teknar til

eigin nota.

Fjárfestingarfasteignir eru færðar á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun.

Endurflokkun af eða á fastafjármuni til eigin nota er á bókfærðu kostnaðarverði á þeim tíma.

Fasteignir ..............................................................................................................................................

Afskriftaraðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum uppgjörsdegi.

Hagnaður eða tap af sölu fjárfestingarfasteigna er munurinn á söluverði og bókfærðu verði eignarinnar og

er söluhagnaður færður í rekstrarreikning meðal annarra rekstrartekna og sölutap fært meðal annars

rekstrarkostnaðar.

Kostnaður við að endurnýja einstaka hluta fjárfestinga er færður til eignar ef líklegt er talið að ávinningur

sem felst í eigninni muni renna til félagsins og hægt er að meta kostnaðinn á áreiðanlegan hátt. Allur annar

kostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikningi þegar til hans er stofnað.

Skýringar, frh.:

Afskriftir eru reiknaðar línulega miðað við áætlaðan nýtingartíma einstakra hluta fjárfestingarfasteigna og

færðar í rekstrarreikning. Land og lóðir eru ekki afskrifaðar.

Kostnaðarverð samanstendur af beinum kostnaði sem fellur til við kaupin. Þegar fjárfestingarfasteignir eru

samsettar úr einingum með ólíkan nýtingartíma eru einingarnar aðgreindar og afskrifaðar miðað við

nýtingartímann.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

Viðskiptavild

Síðara mat

Aðrar óefnislegar eignir

Kostnaður sem fellur til síðar

Afskriftir

5-12 ár

10-15 ár

l. Hlutdeildarfélög

Viðskiptavild er mismunur á kostnaði við yfirtöku eða kaupum félags og gangvirði yfirtekinna eigna, skulda

og óvissra skulda.

Viðskiptavild verður til við yfirtöku á rekstrareiningum og kaupum á dótturfélögum og er færð á meðal

óefnislegra eigna.

Kostnaður sem fellur til síðar er aðeins eignfærður ef hann eykur væntan framtíðarávinning þeirrar eignar

sem hann tengist. Allur annar kostnaður, að meðtöldum þeim sem myndar viðskiptavild og vörumerki innan

fyrirtækisins, er gjaldfærður í rekstrarreikningi þegar hann fellur til.

Viðskiptavild er færð á kostnaðarverði að frádreginni uppsafnaðri virðisrýrnun.

Endurheimtanleg fjárhæð eignar eða fjárskapandi einingar er hreint gangvirði þeirra eða nýtingarvirði, hvort

sem hærra reynist. Nýtingarvirði er áætlað framtíðarsjóðstreymi, sem er núvirt með vöxtum fyrir skatta, þar

sem vextirnir endurspegla mat markaðarins á tímavirði peninga hverju sinni og þá áhættu sem fylgir

eigninni. Fjárskapandi eining er minnsti aðgreinanlegi hópur eigna sem myndar sjóðstreymi sem er að

mestu leyti óháð öðrum eignum eða hópum eigna. Við framkvæmd virðisrýrnunarprófs þá er viðskiptavild

sem verður til við samruna færð á fjárskapandi einingar sem vænst er að muni hagnast af samlegðaráhrifum

samrunans.

Skýringar, frh.:

Óefnislegar eignir

Virðisrýrnun er gjaldfærð þegar bókfært verð eignar eða fjárskapandi einingar er hærra en endurheimtanleg

fjárhæð hennar. Fjárskapandi eining er minnsti aðgreinanlegi hópur eigna sem myndar sjóðstreymi sem er

að mestu leyti óháð öðrum eignum eða hópi eigna. Virðisrýrnun fjárskapandi eininga er fyrst færð til

lækkunar á tilheyrandi viðskiptavild, en síðan til hlutfallslegrar lækkunar á bókfærðu verði annarra eigna

sem tilheyra einingunni. Virðisrýrnun er gjaldfærð í rekstrarreikningi.

Eignarhlutir í hludeildarfélögum eru eignfærðir á verði sem svarar til hlutdeildar félagsins í bókfærðu eigin fé

þeirra.

Virðisrýrnun viðskiptavildar er ekki bakfærð. Virðisrýrnun annarra eigna er yfirfarin á hverjum uppgjörsdegi

til að meta hvort vísbending er um að dregið hafi úr virðisrýrnun eignarinnar. Virðisrýrnun annarra eigna er

bakfærð ef breyting hefur átt sér stað á mati sem notað var við útreikning á endurheimtanlegri fjárhæð.

Virðisrýrnun er einungis bakfærð að því marki sem nemur áður færðri virðisrýrnun, að frádregnum

afskriftum sem hefðu verið færðar ef engin virðisrýrnun hefði orðið.

Afskriftir óefnislegra eigna, annarra en viðskiptavildar, eru færðar línulega í rekstrarreikning miðað við

áætlaðan nýtingartíma þeirra. Áætlaður nýtingartími greinist þannig:

Leiguréttindi og langtímakostnaður ....................................................................................................

Aðrar óefnislegar eignir, þ.e. hugbúnaður, leiguréttindi og langtímakostnaður með takmarkaðan líftíma, eru

færðar á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum og virðisrýrnun.

Hugbúnaður ..........................................................................................................................................

Hlutdeildarfélög eru þau félög þar sem félagið hefur veruleg áhrif á fjárhags- og rekstrarstefnu, en ekki

yfirráð. Ársreikningurinn inniheldur hlutdeild félagsins í hagnaði eða tapi hlutdeildarfélaga frá upphafi áhrifa

til loka þeirra. Verði hlutdeild félagsins í tapi meiri en bókfært verð hlutdeildarfélagsins er bókfærða verðið

fært í núll og færslu frekara taps hætt, nema félagið hafi gengist í ábyrgðir fyrir hlutdeildarfélagið eða

fjármagnað það.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

33.

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

Önnur félög

n. Vörubirgðir

o. Fjármálagerningar

Fjáreignir

Fjárskuldir

Afleiður

Skýringar, frh.:

Á hverjum uppgjörsdegi er kannað hvort til staðar sé hlutlæg vísbending um virðisrýrnun fjáreigna sem ekki

eru færðar á gangvirði. Fjáreign telst vera virðisrýrð ef hlutlægar vísbendingar eru um að einn eða fleiri

atburðir sem átt hafa sér stað benda til þess að vænt framtíðarsjóðstreymi eignarinnar verði lægra en áður

var talið.

Vörubirgðir eru metnar á kostnaðarverði eða hreinu söluvirði, hvoru sem lægra reynist. Kostnaðarverð

birgða byggir á fyrst inn - fyrst út reglunni og innifelur kostnað sem fellur til við að afla birgðanna og koma

þeim á þann stað og í það ástand sem þær eru í á uppgjörsdegi.

Virðisrýrnun fjáreigna

Virðisrýrnun fjáreigna sem færðar eru á afskrifuðu kostnaðarverði er mismunur á bókfærðu verði þeirra

annars vegar og núvirtu væntu framtíðarsjóðstreymi, miðað við upphaflega virka vexti, hins vegar.

Markaðsverðbréf, sjóður og óbundnar bankainnstæður teljast til handbærs fjár.

Fjárskuldir eru í upphafi færðar á gangvirði að viðbættum öllum tengdum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega

skráningu eru lán og kröfur færðar á afskrifuðu kostnaðarverði miðað við virka vexti.

Fjáreignum og fjárskuldum er jafnað saman og nettó fjárhæð sýnd í efnahagsreikningi þegar lagalegur

réttur er til staðar um jöfnun og fyrirhugað er að gera upp með jöfnun fjáreigna og fjárskulda eða innleysa

eignina og greiða skuldina á sama tíma.

Hreint söluverð er áætlað söluverð í venjulegum viðskiptum að frádregnum áætluðum kostnaði við að selja

vöru.

Skuldabréf, viðskiptakröfur og aðrar kröfur eru fjáreignir með föstum eða ákvarðanalegum greiðslum sem

eru ekki skráðar á virkum markaði. Slíkar eignir eru í upphafi færðar á gangvirði að viðbættum öllum

tengdum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru lán og kröfur færðar á afskrifuðu kostnaðarverði

miðað við virka vexti, að frádreginni virðisrýrnun þegar við á.

Gangvirði birgða sem yfirteknar eru við samruna er ákvarðað út frá væntu söluvirði í eðlilegum viðskiptum

að frátöldum sölukostnaði og eðlilegri álagningu við að selja birgðirnar.

Afleiðusamningar eru upphaflega færðir á gangvirði og endurmetnir til gangvirðis í lok hvers

uppgjörstímabils. Gangvirðis breytingar eru færðar í rekstrarreikning.

Eignahlutir í öðrum félögum, þar sem félagið á minna en 20% hlutafjár, eru færðir á kostnaðarverði sem talið

er að endurspegli gangvirði. Arður frá þessum félögum er færður til tekna meðal fjármagnstekna þegar

honum er úthlutað.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

33.

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

p. Leigusamningar

Samstæðan sem leigutaki

Samstæðan sem leigusali

Leigugreiðslur sem eru innifaldar í ákvörðun fjárhæðar leiguskuldar fela í sér fastar leigugreiðslur og

breytilegar leigugreiðslur tengdar vísitölu.

Allir leigusamningar samstæðunnar eru um fasteignir og þá hefur samstæðan kosið að aðgreina ekki

leiguhluta frá öðrum hlutum samningsins og færir þá sem einn leigusamning.

Samstæðan færir leigueign og leiguskuld við upphaf leigusamnings. Leigueignin er upphaflega færð á

kostnaðarverði, sem er upphafleg fjárhæð leigueignarinnar að teknu tilliti til leigugreiðslna sem hafa fallið til

fyrir eða á upphafsdegi samningsins, beins kostnaðar við öflun leigueignarinnar og áætlaðs kostnaðar við

að taka niður og fjarlægja eignina, eða til þess að færa eignina eða umhverfi hennar í samt horf að loknum

leigusamningi, og að frádregnum leiguílvilnunum sem samstæðan hefur fengið.

Leigueignin er afskrifuð línulega frá upphafi til loka leigusamningsins, nema þegar eignarhald flyst yfir til

samstæðunnar í lok leigutímabilsins eða ef kostnaðarverð leigueignarinnar endurspeglar að samstæðan

muni nýta sér kauprétt í lok leigutímabilsins. Í þeim tilfellum er leigueignin afskrifuð á nýtingartíma

eignarinnar, sem er ákvarðaður með sömu aðferð og notuð er fyrir aðra fastafjármuni samstæðunnar.

Jafnframt er virði leigueignar lækkað reglubundið um sem nemur virðisrýrnun hennar, ef einhver er, og

leiðrétt vegna endurmats leiguskuldarinnar.

Leigueignir eru sérgreindar í efnahagsreikningi meðal fastafjármuna. Leiguskuldir eru sérgreindar í

efnahagsreikningi og skipt í langtíma- og skammtímahluta skulda. Afskriftir af leigueignum eru í

rekstrarreikningi undir afskriftum og vaxtagjöld af leiguskuldum eru í rekstrarreikningi undir

fjármagnsgjöldum.

Skýringar, frh.:

Samstæðan leigir fasteignir og færir leigugreiðslur vegna rekstrarleigusamninga línulega yfir leigutímabilið

meðal annarra tekna í rekstrarreikningi.

Leiguskuld er upphaflega færð við núvirði ógreiddra leigugreiðslna á upphafsdegi leigusamningsins.

Greiðslurnar eru núvirtar með því að nota innbyggða vexti leigusamningsins, séu þeir tiltækir, en annars

notar samstæðan þá vexti sem hún fær af nýju lánsfé. Að jafnaði notar samstæðan vexti á nýju lánsfé til

núvirðingar.

Þegar leiguskuldin er endurmetin með þessum hætti er samsvarandi leiðrétting gerð á bókfærðu verði

leigueignarinnar, eða leiðrétting færð í rekstrarreikning samstæðunnar ef bókfært virði leigueignarinnar

hefur verið fært niður í núll.

Leiguskuldin er færð á afskrifuðu kostnaðarverði með því að nota aðferð virkra vaxta. Hún er endurmetin

þegar breyting verður á framtíðarleigugreiðslum vegna breytinga á vísitölu eða vöxtum, ef breyting verður á

mati samstæðunnar á fjárhæð sem hún væntir að verði greidd samkvæmt hrakvirðistryggingu, ef

samstæðan breytir mati sínu á því hvort hún muni nýta kaupréttarákvæði, heimildir til framlengingar eða

uppsagnar leigusamnings eða þegar breyting verður á fjárhæð leigugreiðslu sem er í eðli sínu föst.

Við upphaf samnings leggur samstæðan mat á það hvort samningur eða hluti hans feli í sér leigusamning.

Samningur er leigusamningur að hluta eða heild ef hann felur í sér rétt til yfirráða tiltekinnar eignar á tilteknu

tímabili í skiptum fyrir endurgjald. Við mat á því hvort leigusamningur felur í sér yfirráð tiltekinnar eignar

notar samstæðan skilgreiningu leigusamnings í IFRS 16.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

33.

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:

Almennt hlutafé

Kaup á eigin hlutum

s. Nýir reikningsskilastaðlar og túlkanir

Hlutafé er flokkað sem eigið fé. Beinn kostnaður við útgáfu hlutafjár, að frádregnum skattaáhrifum, og beinn

kostnaður við útgáfu kaupréttarsamninga er færður til lækkunar á eigin fé.

Þegar hlutir sem flokkaðir eru sem eigið fé eru keyptir er fjárhæð kaupverðsins, að meðtöldum beinum

kostnaði að frádregnum skattaáhrifum, færð sem lækkun á eigin fé. Kaup á eigin bréfum eru færð sem eigin

hlutir og þeir færðir til lækkunar á heildar eigin fé. Þegar eigin hlutir eru seldir eða gefnir út aftur er fjárhæð

söluverðsins færð til hækkunar á eigin fé. Hagnaði eða tapi sem fellur til við söluna er bætt við eða dregið

frá yfirverðsreikningi hlutafjár.

Hlutafé

Skýringar, frh.:

Breytingar á ofangreindum stöðlum höfðu óveruleg áhrif á reikningsskil félagsins.

Nokkrar breytingar á reikningsskilastöðlum hafa verið gerðar sem hafa ekki tekið gildi fyrir reikningsskil 31.

desember 2023 og hafa ekki verið innleidd fyrir gildistíma við gerð þessara reikningsskila. Ekki er búist við

að breytingar á þessum reikningsskilastöðlum muni hafa veruleg áhrif á reikningsskil félagsins.

Breyting á IAS 8 .........

Skilgreining á reikningshaldslegu mati.

Breyting á IAS 12 .......

Frestaður tekjuskattur vegna eigna og skulda sem myndast við ein viðskipti.

Breyting á IAS 1 .........

Skýringar um reikningsskilareglur og leiðbeinandi verklagi í IFRS Practise

Statement 2.

Skuldbindingar

Á árinu tók í gildi nýr reikningsskilastaðall, IFRS 17 um vátryggingarsamninga. Staðallinn hefur ekki áhrif á

reikningsskil félagsins. Auk þess tóku í gildi á árinu eftirfarandi breytingar á stöðlunum:

Skuldbinding er færð þegar samstæðan ber lagalega eða ætlaða skyldu vegna liðinna atburða og líklegt er

að kostnaður, sem hægt er að meta með áreiðanlegum hætti, lendi á henni við að gera upp

skuldbindinguna. Skuldbindingar eru metnar með því að núvirða áætlað framtíðarsjóðstreymi með vöxtum

fyrir tekjuskatt sem sýna núverandi markaðsmat tímavirðis peninga og áhættuna sem tengist

skuldbindingunni.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Rekstrarárið 2023/24

árs- 2. árs- 3. árs-
árs-

fjórðungur fjórðungur fjórðungur fjórðungur Samtals

41.490 45.309 43.683 42.788

173.270

33.418)( 35.406)( 34.621)( 33.836)( 137.281)(

8.072 9.903 9.062 8.952

35.989

194 210 139 139 682

3.932)(

3.881)(

4.094)( 4.322)( 16.229)(

1.813)( 1.760)( 1.877)( 1.929)( 7.379)(

2.521 4.472 3.230 2.840 13.063

1.129)( 1.353)( 1.285)( 1.261)( 5.028)(

1.392 3.119 1.945 1.579 8.035

626)( 639)( 625)( 731)( (2.621)

40 109 60 488 697

806 2.589

1.380 1.336 6.111

153)( 505)( 264)(

145)( 1.067)(

653 2.084 1.116 1.191 5.044

Rekstrarárið 2022/23

38.213 43.399 40.220

40.160 161.992

30.649)( 35.016)( 32.919)( 32.421)(

131.005)(

7.564 8.383 7.301 7.739 30.987

202 1.029 587 179 1.997

3.443)(

3.438)( 3.578)( 3.886)( 14.345)(

1.655)( 1.605)(

1.712)( 1.626)(

6.598)(

2.668 4.369 2.598 2.406 12.041

1.021)( 1.099)( 1.085)(

1.248)(

4.453)(

1.647 3.270 1.513 1.158 7.588

544)( 426)( 414)( 503)( 1.887)(

44 94 34 220 392

1.147 2.938 1.133 875 6.093

221)( 560)( 223)(

140)( 1.144)(

926 2.378 910 735 4.949

Ársfjórðungayfirlit (óendurskoðað)

Rekstrarhagnaður ...........................................

Vörusala ...........................................................

Kostnaðarverð seldra vara .............................

Hrein fjármagnsgjöld ........................................

Rekstrarhagnaður ...........................................

Framlegð ..........................................................

Aðrar rekstrartekjur ........................................

Annar rekstrarkostnaður ................................

Laun og launatengd gjöld ...............................

Annar rekstrarkostnaður ................................

Afskriftir ...........................................................

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)

...

Heildarhagnaður tímabilsins .........................

Tekjuskattur ....................................................

Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) ..

Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................

Hrein fjármagnsgjöld ........................................

Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................

Afskriftir ...........................................................

Heildarhagnaður tímabilsins .........................

Vörusala ...........................................................

Kostnaðarverð seldra vara .............................

Framlegð ..........................................................

Aðrar rekstrartekjur ........................................

Laun og launatengd gjöld ...............................

Tekjuskattur ....................................................

Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................

Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Fjárhæðir eru í milljónum króna

Arðgreiðslustefna

Stjórnarháttayfirlýsing (óendurskoðað)

Hlutafélagið Hagar hf.

Hagar eru fjölskylda af fyrirtækjum sem að starfa á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Öll

fyrirtæki Haga hafa það markmið að veita framúrskarandi þjónustu, selja gæða vörur á sanngjörnu verði og

hafa um leið eins jákvæð áhrif á umhverfi og samfélag og mögulegt er. Gildi Haga endurspegla þessi

leiðarljós í rekstrinum en þau eru þjónustulund, samvinna, hagkvæmni og framsækni.

1.1 Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti, lög og reglur

Stjórnarhættir Haga eru markaðir af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum

stjórnar. Í samþykktum er kveðið á um tilgang félagsins í kafla 1, hlutafé í kafla 2, hluthafafundi í kafla 3, um

stjórn og forstjóra í kafla 4 og 5 og um reikningshald og endurskoðun í kafla 6. Gildandi starfsreglur, sem

voru samþykktar af stjórn þann 22. mars 2024, eru settar skv. 5. mgr. 70. gr. laga um hlutafélög og eru

samþykktum félagsins til fyllingar, samanber grein 4.20 í samþykktum. Gildandi starfskjarastefna Haga var

staðfest á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2023, en hún nær til allra helstu þátta í starfs- og launakjörum

stjórnarmanna félagsins, forstjóra og annarra æðstu stjórnenda samstæðunnar. Endurskoðuð

starfskjarastefna verður lögð fyrir næsta aðalfund félagsins þann 30. maí 2024.

Helstu lög sem gilda um starfsemi Haga eru lög um hlutafélög nr. 2/1995, lög um ársreikninga nr. 3/2006,

samkeppnislög nr. 44/2005, lög um verðbréfaviðskipti nr. 108/2007, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum

nr. 60/2021 og lög um tekjuskatt nr. 90/2003. Þá tryggja Hagar öryggi persónuupplýsinga sem unnið er með

í starfseminni, í samræmi við lög nr. 90/2018 um persónuvernd og vinnslu persónuupplýsinga. Lögin eru

aðgengileg á vef Alþingis, www.althingi.is.

1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir

Stjórn Haga hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í starfsemi

samstæðunnar með það að markmiði að tileinka sér góða stjórnarhætti og þannig efla traust til félagsins og

styrkja innviði þess. Stefnurnar og reglur þessar má finna í heild sinni á vef félagsins, www.hagar.is.

Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera að fullu leyti í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti

fyrirtækja, 6. útgáfu 2021, og telur stjórn félagsins að hvergi sé vikið frá leiðbeiningunum.

Stjórn Haga hefur markað félaginu þá stefnu að skila til hluthafa sinna, beint eða óbeint, þeim verðmætum

sem skapast í rekstrinum á hverju ári, umfram nauðsynlegar fjárfestingar til vaxtar og viðhalds félagsins.

Arðgreiðslustefnan er endurskoðuð árlega og var síðast breytt þann 22. mars 2024.

Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, 6.

útgáfu 2021, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins, sem félaginu

ber að fylgja sem útgefanda skráðra verðbréfa. Leiðbeiningarnar má finna á vefsíðu Viðskiptaráðs Íslands,

www.vi.is og á www.leidbeiningar.is.

Hagar birta reglur og annað efni sem Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja gera ráð fyrir að félög birti á

vefsíðu sinni á sérstöku svæði fyrir fjárfesta á vef félagsins, www.hagar.is. Þar má meðal annars finna

starfsreglur stjórnar og undirnefnda, starfskjarastefnu og arðgreiðslustefnu. Yfirlýsing þessi er einnig

aðgengileg á vef félagsins, auk þess sem hún er birt í ársreikningi og í sérstökum kafla í ársskýrslu

félagsins.

Æðsta vald í málefnum félagsins er í höndum hluthafa þess, sem hittast á hluthafafundum að minnsta kosti

einu sinni á ári. Hlutabréf félagsins eru rafræn og skráð hjá Nasdaq CSD, sem jafnframt hýsir hlutaskrána.

Hlutaskráin er aðgengileg hluthöfum á skrifstofu félagsins. Fundargerðir hluthafafunda, sem haldnir hafa

verið eftir að hlutir félagsins voru teknir til viðskipta á aðalmarkaði Nasdaq Iceland, eru aðgengilegar á

vefsíðu félagsins innan sjö daga frá hluthafafundi.

1.2 Frávik frá leiðbeiningum um stjórnarhætti

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Jafnréttis- og mannréttindastefna

Persónuverndarstefna

Reglur um meðferð innherjaupplýsinga og viðskipti stjórnenda

Reglur um vernd uppljóstrara

Samkeppnisstefna

Siðareglur

Sjálfbærni- og umhverfisstefna

Í mars 2024 endurskoðaði stjórn Haga jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins og samþykkti hana með

breytingum en stefnan byggir á lögum nr. 150/2020. Markmið stefnunnar er að stuðla að jafnri stöðu

kynjanna innan félagsins og jöfnum tækifærum einstaklinga á sem flestum sviðum, óháð kyni, uppruna,

þjóðerni, litarhætti o.s.frv. Stefnuna skal endurskoða minnst á þriggja ára fresti.

Öll dótturfélög Haga hafa lokið jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan rétt kvenna

og karla sem lögfest var í júní 2017, og hafa þau innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um jafnlaunavottun.

Móðurfélag Haga lauk jafnlaunastaðfestingu í lok árs 2022.

1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir, frh.:

Stjórn Haga hefur sett félaginu siðareglur en þær gilda um stjórn Haga og allt starfsfólk félagsins og

dótturfélaga þess. Siðareglurnar eru endurskoðaðar árlega og var þeim síðast breytt á stjórnarfundi þann 7.

apríl 2022.

Stjórn Haga hefur sett félaginu sjálfbærnistefnu sem endurskoðuð var á stjórnarfundi þann 22. mars 2024.

Hagar hafa alla tíð lagt metnað sinn í að þjóna íslenskum neytendum með ábyrgum hætti. Sjálfbærnistefna

Haga er langtímaáætlun félagsins um hvernig það getur lagt sitt af mörkum til betra og heilbrigðara

samfélags og umhverfis, samhliða heilbrigðum rekstri. Sjálfbærnistefnan byggir á fjórum meginstoðum;

umhverfi, mannauður, neytendur og stjórnarhættir. Þá hafa Hagar valið sjö af heimsmarkmiðum Sameinuðu

þjóðanna sem leiðarljós í framkvæmdaráætlun stefnunnar.

Hagar hafa einsett sér að vinna með persónuupplýsingar í hvívetna í samræmi við lög um

persónuupplýsingar og vinnslu persónuupplýsinga og hafa því til staðfestingar sett félaginu

persónuverndarstefnu sem síðast var breytt og samþykkt á stjórnarfundi þann 24. mars 2023.

Markmið reglna um meðferð innherjaupplýsinga og viðskipti stjórnenda er að tryggja örugga meðferð

innherjaupplýsinga og hindra að innherjaupplýsingar berist til annarra en þeirra sem þarfnast þeirra starfs

síns vegna. Reglunum er ætlað að stuðla að því að viðskipti stjórnenda séu í samræmi við lög og reglur sem

um málaflokkinn gilda og að slík viðskipti séu trúverðug. Reglurnar hafa einnig það að markmiði að stuðla að

auknu jafnræði meðal fjárfesta þannig að þeir hafi jafnan aðgang að nýjustu upplýsingum, er máli skipta, á

hverjum tíma. Stjórn samþykkti reglurnar þann 7. september 2023 og skulu þær endurskoðaðar að lágmarki

á tveggja ára fresti.

Markmið laga um vernd uppljóstrara, nr. 40/2020, er að stuðla að því upplýst verði um lögbrot og aðra

ámælisverða háttsemi og þannig dregið úr slíku hátterni. Reglum um vernd uppljóstrara er ætlað að koma á

skilvirku úrræði til að koma upplýsingum og/eða gögnum á framfæri, um brot á lögum eða aðra ámælisverða

háttsemi, og styðja og vernda þá sem slíkt gera. Markmið reglnanna er að fyrirbyggja misferli og draga úr

tjóni sem slíkt kann að hafa í för með sér fyrir samstæðu Haga, viðskiptavini samstæðunnar, samfélagið og

aðra hagaðila. Stjórn Haga samþykkti reglurnar þann 22. mars 2024.

Samkeppnisstefna Haga var samþykkt á aðalfundi félagsins í júní 2019. Í stefnunni er kveðið á um háttsemi

stjórnar og starfsmanna félagsins, skyldur félagsins samkvæmt sátt Haga við Samkeppniseftirlitið frá 2018

og skyldur samkvæmt samkeppnislögum. Jafnframt felur stefnan í sér hátternisreglur fyrir hluthafa Haga.

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Skattastefna

Stefna um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka

Upplýsingastefna

Stjórn Haga hefur einnig sett félaginu umhverfisstefnu en stefnan var endurskoðuð á stjórnarfundi þann 22.

mars 2024. Umhverfisstefna Haga og dótturfélaga er sett fram með það að leiðarljósi að leggja áherslu á

mikilvægi umhverfissjónarmiða í daglegri starfsemi félagsins. Meginmarkmiðið er að félagið leggi sitt af

mörkum í þágu sjálfbærrar þróunar og samfélagslegrar ábyrgðar og styðji við mikilvægi þess að starfsfólk

sé meðvitað um aðgerðir félagsins í þágu umhverfisins. Umhverfisstefnan byggir á fjórum meginstoðum;

loftslagsmál, hringrásarhagkerfi, mengun og líffræðileg fjölbreytni.

Í janúar 2024 lauk félagið uppfærslu á áhættumati samstæðunnar vegna aðgerða gegn peningaþvætti og

fjármögnun hryðjuverka, sbr. lög nr. 140/2018. Í kjölfarið samþykkti stjórn, þann 11. janúar 2024, stefnu

félagsins um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Tilgangur stefnunnar er að koma á

og viðhalda skilvirku kerfi til að sporna við að þjónusta og vörur Haga og dótturfélaga verði notaðar í

ólöglegum tilgangi er tengist peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Félagið er tilkynningaskyldur aðili á

grundvelli laganna vegna útleigu fasteigna og mætir mögulegum tilvikum vegna spillingar eða mútuþægni

vegna þeirrar starfsemi með mildunaraðgerðum sem hafa í för með sér að eftirstæð áhætta er lágmörkuð

niður í litla sem enga.

Stjórn Haga hefur mótað sér stefnu um birtingu upplýsinga. Markmið upplýsingastefnunnar er að tryggja

jafnan aðgang hagsmunaaðila að réttum, tímanlegum og áreiðanlegum upplýsingum um starfsemi félagsins

á hverjum tíma, í samræmi við lög og reglur sem félaginu ber að fylgja sem útgefandi skráðra verðbréfa, s.s.

lög um verðbréfaviðskipti.

Hagar og rekstrareiningar þess hafa frá árinu 2019, í samvinnu við Klappir Grænar lausnir hf., birt

sjálfbærniuppgjör samstæðunnar skv. UFS leiðbeiningum Nasdaq. Hagar eru aðilar að Festu, miðstöð um

sjálfbærni og bakhjarlar Grænvangs, samstarfsvettvangs stjórnvalda og atvinnulífs um loftslagsmál og

grænar lausnir.

Starfsemi Haga fellur undir ákvæði ársreikningalaga um ófjárhagslega upplýsingagjöf en þar eru settar fram

upplýsingar til að hægt sé að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í tengslum við

umhverfismál, félags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og

spillingarmálum. Starfsemi Haga fellur einnig undir gildissvið flokkunarreglugerðar ESB frá og með

rekstrarárinu 2023/24 en reglugerðin skilgreinir viðmið sem ákvarða hvort atvinnustarfsemi uppfylli skilyrði

þess að teljast umhverfislega sjálfbær. Ófjárhagslegar upplýsingar Haga má finna í sérstökum viðauka í

ársreikningi samstæðu Haga.

Þann 28. febrúar 2024 samþykkti stjórn Haga skattastefnu félagsins. Tilgangur skattastefnu er að marka

stefnu og miðla því hvernig félagið hagar skattamálum samstæðunnar í samræmdu og samkeppnishæfu

skattaumhverfi. Skattastefnan veitir leiðbeiningar um stjórnun skattamála og skattaáhættu sem tengjast

rekstri samstæðunnar, reglufylgni og samskipti við skattayfirvöld.

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir, frh.:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

2.2 Ytri endurskoðun

Endurskoðendur félagsins eru kosnir til eins árs í senn á aðalfundi. Endurskoðendur Haga eða aðilar þeim

tengdir mega ekki eiga hlutabréf í félaginu. Endurskoðendur skulu endurskoða reikningsskil félagsins á

grundvelli alþjóðlegra endurskoðunarstaðla. Þeir gera ýmsar kannanir á bókhaldi félagsins og hafa ávallt

óhindraðan aðgang að bókhaldi og öllum gögnum félaga í samstæðu Haga. Stjórn félagsins og

endurskoðunarnefnd fær árlega í hendur sérstaka endurskoðunarskýrslu frá endurskoðendum þess þar sem

fram koma helstu athugasemdir þeirra við reikningsskilin.

Endurskoðandi Haga er PricewaterhouseCoopers ehf. Bryndís Björk Guðjónsdóttir og Sara Henný H.

Arnbjörnsdóttir, löggiltir endurskoðendur, bera ábyrgð á endurskoðun félagsins fyrir hönd

PricewaterhouseCoopers ehf.

2.3 Regluvarsla

Stjórn félagsins hefur skipað regluvörð þess. Hlutverk regluvarðar er m.a. að hafa umsjón með því að lögum

um aðgerðir gegn markaðssvikum og reglugerð MAR sé fylgt í starfsemi félagsins. Regluvörður félagsins er

Guðrún Eva Gunnarsdóttir og staðgengill regluvarðar er Ólafur Arinbjörn Sigurðsson.

Innra eftirlit og áhættustjórnun

2.1 Innra eftirlit og áhættustýring

Félagið kappkostar að hafa fullnægjandi innra eftirlit á hinum ýmsu sviðum. Innra eftirlit Haga felst í eftirliti

með starfsemi félagsins í því skyni að fyrirbyggja og greina hugsanleg mistök og sviksemi birgja,

starfsmanna og viðskiptavina félagsins. Félagið hefur lagt áherslu á að efla eftirlit og auka

öryggisráðstafanir. Hjá Högum er m.a. í þessu skyni starfrækt sérstök öryggisdeild sem hefur á að skipa

sérhæfðu starfsfólki í eftirliti með öllu sem viðkemur rekstri verslana félagsins. Einnig er starfandi á

aðalskrifstofu Haga starfsmaður sem hefur innra eftirlit að sínu aðalstarfi og heyrir hann undir forstjóra

félagsins. Hlutverk innra eftirlits og öryggisdeildar Haga er að hafa eftirlit með því að viðeigandi

verklagsreglum sé fylgt í daglegum rekstri félagsins. Í því skyni er m.a. beitt sérhæfðum upplýsingakerfum.

Stjórn Haga hefur falið endurskoðunarnefnd að hafa vakandi auga með fyrirkomulagi og virkni innra eftirlits.

Þá hefur stjórn félagsins skilgreint áhættuþætti í rekstri Haga og miðast áhættustýringin að því að áhætta sé

í samræmi við áhættuvilja og stefnu félagsins og er þannig stuðlað að auknum stöðugleika og langtíma

arðsemi.

Stefna um fjölbreytileika

Stefnu um fjölbreytileika er lýst í gildandi jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins, sbr. umfjöllun í gr. 1.3.

hér að framan en tilgangur stefnunnar er m.a. sá að stuðla að því að hlutur kynjanna verði eins jafn og unnt

er í stjórnunar- og áhrifastöðum, auk þess sem stefnan miðar að jöfnum réttindum og sömu tækifærum

einstaklinga í starfi. Þá er víðar í stjórnarháttum Haga tekið á málaflokknum en í samþykktum félagsins er

m.a. kveðið á um að tryggja beri að hlutfall hvors kyns í stjórn félagsins sé ekki lægra en 40%, í samræmi við

lög um kynjakvóta í stjórnum. Tilnefningarnefnd hefur verið skipuð af hluthöfum félagsins og ber henni skv.

starfsreglum m.a. að huga vel að samsetningu stjórnar, fjölbreytni og kynjahlutföllum og starfar hún auk

þess eftir leiðbeiningum um stjórnarhætti. Nánar er fjallað um tilnefningarnefnd Haga í 7. gr. leiðbeininga

þessara.

Stjórn Haga

4.1 Samsetning og starfsemi stjórnar

Stjórn Haga hf. fer með æðsta vald í málefnum félagsins á milli hluthafafunda og ber meginábyrgð á rekstri

þess. Stjórnin var kjörin á aðalfundi þann 1. júní 2023. Stjórnina skipa Davíð Harðarson (formaður), Eva

Bryndís Helgadóttir (varaformaður), Eiríkur S. Jóhannsson, Jensína Kristín Böðvarsdóttir og Sigríður

Olgeirsdóttir. Stjórnarmenn hafa lagt fram persónulegar upplýsingar, svo sem um trúnaðarstörf fyrir aðra

aðila, stjórnarsetu í öðrum félögum og möguleg hagsmunatengsl til að auðvelda mat á hæfi þeirra. Allir

stjórnarmenn teljast vera óháðir félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess. Samsetning

stjórnar uppfyllir skilyrði hlutafélagalaga um kynjakvóta sem tóku gildi 1. september 2013. Nánari

upplýsingar um stjórn félagsins má finna í gr. 4.2. í yfirlýsingu þessari.

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Davíð Harðarson (f. 1976)

Eva Bryndís Helgadóttir (f. 1972)

Starfsárið 2023-2024, þ.e. tímabilið milli aðalfunda, hafa verið haldnir níu stjórnarfundir og eru áætlaðir tveir

fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Meirihluti stjórnar var mættur í öllum tilfellum. Stjórnarmenn voru í

einhverjum tilvikum viðstaddir fund í gegnum fjarskiptabúnað.

4.2 Stjórn Haga

4.1 Samsetning og starfsemi stjórnar, frh.:

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Davíð er formaður stjórnar en hann var fyrst kjörinn í stjórn Haga þann 6. júní 2018. Davíð er með M.Sc-

gráðu í fjármálum frá University of Florida, Cand.Oecon- gráðu í fjármálum frá Háskóla Íslands og próf í

verðbréfaviðskiptum. Davíð starfar sem fjármálastjóri Travel Connect hf. Hann var forstöðumaður

viðskiptaþróunar hjá Nordic Visitor 2017, framkvæmdastjóri rekstar hjá Tommi's Burger Joint 2016,

fjármálastjóri Elkem Ísland 2013-2016 og verkefnastjóri á fjármálasviði Elkem Ísland 2009-2013. Frá árinu

2004 til 2009 starfaði Davíð sem framkvæmdastjóri á eignastýringarsviði Landsbanka Íslands og sem

sjóðsstjóri á árunum 2000-2003. Davíð situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Nordic Visitor ehf., Travel

Connect hf., Terra Nova ehf., Iceland Travel ehf., Corivo ehf., Forest Cat Travel ehf., WAYWF ehf. og Libra

Investment ehf. Davíð á 356.485 hluti í Högum hf. Engir aðilar fjárhagslega tengdir honum eiga hlutabréf í

Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.

Eva er varaformaður stjórnar. Hún var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er menntaður

lögfræðingur (Cand. Jur.) frá Háskóla Íslands og hefur verið starfandi lögmaður frá útskrift, þar af sjálfstætt

starfandi frá árinu 2003. Eva öðlaðist réttindi til málflutnings fyrir Hæstarétti árið 2007. Eva starfar á

lögmannsstofunni LMG slf., þar sem hún er einn eigenda. Hún hefur gegnt margvíslegum stjórnunarstörfum,

þar á meðal verið stjórnarformaður Tryggingamiðstöðvarinnar hf. Eva situr í stjórn Jarðborana hf. og

Kassetta ehf. auk þess sem hún hefur setið í stjórn Viðskiptaráðs Íslands frá árinu 2022. Hvorki Eva né aðilar

henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini

félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.

Stjórn félagsins hefur sett sér sérstakar starfsreglur sem eru yfirfarnar árlega og voru gildandi starfsreglur

samþykktar af stjórn þann 22. mars 2024. Starfsreglurnar taka mið af fyrirmælum sáttar félagsins við

Samkeppniseftirlitið frá 11. september 2018. Í starfsreglunum er meðal annars kveðið á um störf

stjórnarinnar, ábyrgð hennar og verkaskiptingu. Sérstaklega er fjallað um skyldur formanns stjórnar í

reglunum, en þar er hvorki getið um að stjórn útbúi sérstaka starfslýsingu fyrir formann né aðra

stjórnarmenn. Samkvæmt starfsreglunum kýs stjórn sér formann og varaformann á fyrsta fundi. Ekki er

kjörið til annarra embætta. Samkvæmt starfsreglunum ber stjórn að hittast a.m.k. einu sinni á ári án

formanns til að meta frammistöðu hans. Henni ber einnig að meta árlega sín eigin störf, störf forstjóra og

undirnefnda. Árangursmat stjórnar (sjálfsmatið) er lagt til grundvallar til að bæta störf stjórnar enn frekar á

komandi starfsári. Hvorki stjórnarmenn né forstjóri mega taka þátt í ákvörðunum þar sem þeir sjálfir hafa

verulegra hagsmuna að gæta.

Stjórnarfundir eru að jafnaði haldnir á aðalskrifstofu Haga hf., mánaðarlega hið minnsta. Árlega er samþykkt

fundaáætlun ár fram í tímann. Fundina sitja, auk stjórnarmanna, forstjóri, aðstoðarforstjóri og

framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar, og framkvæmdastjóri fjármálasviðs. Einfaldur meirihluti

stjórnarmanna ræður kjöri á stjórnarfundum. Séu atkvæði jöfn skal atkvæði formanns ráða. Fundargerðir

stjórnarfunda ritar framkvæmdastjóri fjármálasviðs. Fundargerðir eru afhentar stjórnarmönnum á stjórnarvef

innan nokkurra daga frá fundi og eru þær staðfestar á næsta stjórnarfundi á eftir.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Eiríkur S. Jóhannsson (f. 1968)

Jensína Kristín Böðvarsdóttir (f. 1969)

Sigríður Olgeirsdóttir (f. 1960)

4.3 Fyrirkomulag samskipta hluthafa og stjórnar

Bein samskipti hluthafa við stjórn skulu vera við formann stjórnar. Stjórn félagsins skal upplýst um tillögur,

spurningar eða athugasemdir hluthafa utan hluthafafunda til stjórnar og stjórn félagsins skal hafa yfirumsjón

með viðbrögðum félagsins við þeim. Hluthafar geta komið tillögum, fyrirspurnum og athugasemdum á

framfæri við stjórn félagsins í gegnum netfangið [email protected]. Allir stjórnarmenn fá sjálfkrafa afrit af

tölvupóstum sem berast á netfang stjórnar.

4.2 Stjórn Haga, frh.:

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Eiríkur var kjörinn í stjórn Haga hf. þann 18. janúar 2019. Hann er með B.Sc.-gráðu í hagfræði frá Háskóla

Íslands 1991 og lagði hann stund á framhaldsnám í fjármálum og alþjóðahagfræði við Vanderbilt University á

árunum 1992-1994. Eiríkur er framkvæmdastjóri Kaldbaks ehf. Þar áður var Eiríkur forstjóri Slippsins á

Akureyri 2015 til loka árs 2021 ásamt því að sinna starfi stjórnarformanns Samherja, en því starfi sinnti hann

2005-2023. Áður var hann framkvæmdastjóri Steinvirkis hf., dótturfélags Glitnis banka frá 2008 og vann

fyrir skilanefnd bankans til 2014. Þar áður var hann forstöðumaður og framkvæmdastjóri hjá Baugi Group hf.

Á árunum 2004-2005 var Eiríkur forstjóri Og Vodafone hf. og Dagsbrúnar hf. Áður hefur hann starfað sem

forstjóri Fjárfestingafélagsins Kaldbaks, Kaupfélags Eyfirðinga sem og verið svæðisstjóri Landsbanka

Íslands. Eiríkur á að baki stjórnarsetu í ýmsum félögum á Íslandi sem og erlendis, hann er nú

stjórnarformaður Jarðborana hf., Slippsins Akureyri ehf., Optimar AS og Knattspyrnufélags Akureyrar auk

félaga innan samstæðu Kaldbaks. Hann er í stjórn Hrólfsskers ehf., auk fjölskyldutengdra félaga. Eiríkur á

engin hlutabréf í Högum hf. beint. Hann er fjárhagslega tengdur Kaldbaki ehf. sem á 86.000.000 hluti í

Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagins og samkeppnisaðila.

Jensína var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er með MBA-gráðu frá University of San Diego,

með áherslu á markaðsmál og neytendahegðun, og B.Sc.-gráðu í auglýsingafræði frá San Jose State

University. Jensína hefur verið framkvæmdastjóri og meðeigandi Vinnvinn ehf. frá 2020. Áður var hún

Associate Partner hjá Valcon consulting frá 2019 – 2020. Jensína var framkvæmdastjóri hjá Alvogen, VP

Global Strategic Planning & HR, 2015-2019. Þar áður var hún framkvæmdastjóri þróunar og mannauðs hjá

Landsbankanum 2010-2015 og forstöðumaður sölu á einstaklingssviði Símans 2007-2010. Hún var einnig

markaðsstjóri Globus 2004-2007 og framkvæmdastjóri hjá IMG (síðar Capacent) 2001-2004. Jensína situr í

stjórn Íslandssjóða hf. og Vinnvinn ehf. og er auk þess framkvæmdastjóri og stjórnarmaður hjá Sunnuvegi 13

ehf. Jensína er formaður tilnefningarnefnda Símans og VÍS. Áður var Jensína í stjórn Frumtaks 2010-2016,

varamaður í stjórn Framtakssjóðs Íslands 2011-2015 og stjórnarmaður og lengst af stjórnarformaður

Reiknistofu bankanna 2010-2012. Jensína á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengd Sunnuvegi 13

ehf. sem á 60.000 hluti í félaginu. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins,

samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.

Sigríður var kjörin í stjórn Haga hf. þann 1. júní 2022. Hún er með AMP gráðu frá Harvard Business School,

MBA gráðu frá Háskólanum í Reykjavík, rekstar- og viðskiptanám hjá Endurmenntun HÍ og kerfisfræði frá

EDB-skolen í Danmörku. Sigríður hefur verið stjórnandi í hugbúnaðar- og hátæknigeiranum og Íslandsbanka.

Var sviðsstjóri þjónustu hjá Völku ehf. 2019-2021, framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs

Íslandsbanka 2010-2019, sjálfstætt starfandi og í stjórnarstörfum 2008-2010, forstjóri Humac ehf. (Apple

umboðið á Íslandi auk 4 dótturfélaga á Norðurlöndunum) 2007-2008, framkvæmdastjóri Skipta/Símans

2006-2007 og áður framkvæmdastjóri hjá Ax hugbúnaðarhúsi, Ax Business Intelligence AS og Tæknival hf.

Sigríður er stjórnarformaður Nova, stjórnarmaður í Íslandshótelum og situr í tilnefningarnefnd Sjóvá. Sigríður

á 35.000 hluti í Högum hf. Engir aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum. Engin

hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Finnur Oddsson (f. 1970)

Björgvin Víkingsson (f. 1983)

Eiður Eiðsson (f. 1968)

Framkvæmdastjórn Haga

5.1 Forstjóri Haga

Forstjóri er ráðinn af stjórn og ber ábyrgð á daglegum rekstri félagsins í samræmi við stefnu og fyrirmæli

stjórnar, lög, samþykktir félagsins og starfsreglur stjórnar. Starfslýsing forstjóra kemur fram í

ráðningarsamningi hans.

Björgvin er framkvæmdastjóri Bónus. Hann hóf störf hjá Bónus 1. maí 2023 og tók við starfi

framkvæmdastjóra þann 1. janúar 2024. Björgvin er með meistaragráðu í aðfangakeðjustjórnun frá ETH

háskólanum í Zurich og B.Sc. gráðu í umhverfis- og byggingaverkfræði frá Háskóla Íslands. Björgvin starfaði

sem forstjóri Ríkiskaupa frá árinu 2020 en hann hefur auk þess víðtæka reynslu af innkaupum og

vörustjórnun hjá alþjóðlegum fyrirtækjum á borð við Maersk, Aasted Aps, DT Group og Marel hf. Þá hefur

Björgvin jafnframt haldið vinnustofur og kennt vörustjórnun og stefnumarkandi innkaup við Háskólann í

Reykjavík. Björgvin er stjórnarmaður í Vinna Minna ehf. og Michelsen ehf. Hann er varamaður í stjórn

Frjálsíþróttasambands Íslands og Sáms ehf. Hvorki Björgvin né aðilar honum fjárhagslega tengdir eiga

hlutabréf í Högum hf. Björgvin á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu

viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Eiður er framkvæmdastjóri stafrænnar þróunar og upplýsingatækni hjá Högum. Hann hóf störf í janúar 2021.

Eiður er viðskiptafræðingur að mennt og hefur áralanga reynslu í upplýsingatækni og stafrænni þróun þar

sem hann hefur komið að bæði grunnrekstri í upplýsingatækni og eins stafrænni umbreytingu fyrirtækja eins

og Arion banka og VÍS. Eiður á 100.000 hluti í Högum hf. Eiður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin

hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Framkvæmdastjórn Haga samanstendur af forstjóra auk þriggja framkvæmdastjóra hjá móðurfélagi og fimm

framkvæmdastjórum stærstu rekstrareininga Haga. Að jafnaði eru haldnir 10 framkvæmdastjórnarfundir á ári

hverju. Framkvæmdastjórn Haga samanstendur af eftirtöldum aðilum, í stafrófsröð:

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Forstjóri skal sjá um að bókhald félagsins sé fært í samræmi við lög og venjur og fjárreiður þess séu með

tryggum hætti. Forstjóri kemur fram fyrir hönd félagsins í öllum málum sem varða venjulegan rekstur.

Forstjóri Haga hf. er Finnur Oddsson. Staðgengill forstjóra er Magnús Magnússon, aðstoðarforstjóri og

framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar hjá Högum hf.

5.2 Framkvæmdastjórn Haga

Finnur er forstjóri Haga en hann tók við starfinu þann 1. júlí 2020. Hann er með BA próf í sálfræði frá Háskóla

Íslands, M.A. og Ph.D gráðu í sömu grein frá West Virginia University í Bandaríkjunum og auk þess AMP í

viðskiptafræði frá IESE Viðskiptaháskólanum í Barcelona. Á árunum 2013 til 2020 var Finnur forstjóri hjá

upplýsingatæknifyrirtækinu Origo hf. Hann starfaði um árabil sem lektor við Háskólann í Reykjavík og stýrði

þar meðal annars uppbyggingu á MBA námi HR og Stjórnendaskóla HR. Hann sat í háskólaráði HR frá 2009

til 2017 og var formaður ráðsins til ársins 2014. Þá starfaði Finnur um fimm ára skeið sem framkvæmdastjóri

Viðskiptaráðs. Finnur situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf., Olís ehf., Noron ehf., Eldum rétt

ehf., Stórkaup ehf., Klasi ehf., Mynto ehf., Effectus ehf. og Norðurver ehf. Finnur á 255.000 hluti í Högum hf.

Aðilar honum fjárhagslega tengdir eiga ekki hluti í félaginu. Finnur á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum.

Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Guðrún Eva Gunnarsdóttir (f. 1978)

Ingunn Svala Leifsdóttir (f. 1976)

Jóhanna Þ. Jónsdóttir (f. 1970)

Lárus Óskarsson (f. 1960)

Magnús Magnússon (f. 1988)

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Magnús er framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar hjá Högum og aðstoðarforstjóri. Magnús hóf störf

þann 1. febrúar 2021 sem framkvæmdastjóri en tók einnig við stöðu aðstoðarforstjóra í mars 2024. Magnús

er með M.Eng. gráðu í iðnaðarverkfræði og aðgerðagreiningu frá UC Berkeley í Kaliforníu, og B.Sc. gráðu í

iðnaðarverkfræði frá Háskóla Íslands. Magnús hefur mikla reynslu af stefnumótun og almennum rekstri,

bæði hérlendis og erlendis. Á árinu 2020 starfaði hann sem sjálfstæður ráðgjafi, eftir að hafa leitt

stefnumótunarteymi Marel árin þar á undan. Þar áður starfaði Magnús sem ráðgjafi hjá alþjóðlega

ráðgjafafyrirtækinu McKinsey & Company þar sem hann aðstoðaði fjölda alþjóðlegra fyrirtækja með

stefnumótun, rekstrarumbætur og stærri umbreytingar, og enn áður hjá hugbúnaðarfyrirtækinu AGR

Dynamics. Magnús situr í stjórnum 2M ehf., Djús ehf. og Stórkaups ehf., auk þess sem hann situr í stjórn

Viðskiptaráðs Íslands. Magnús á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengdur 2M ehf. sem á 100.000

hluti í félaginu. Magnús á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu

viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

5.2 Framkvæmdastjórn Haga, frh.:

Ingunn Svala er framkvæmdastjóri Olís en hún tók við starfinu 1. janúar 2024. Ingunn Svala er með B.Sc.

gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands, með áherslu á reikningshald og fjármál, og lauk Cand. Oecon

prófi í viðskiptafræði frá sama skóla árið 2001, með áherslu á reikningshald og stjórnun. Auk þess lauk

Ingunn Svala AMP prógrammi frá IESE Business School í New York árið 2018. Ingunn Svala starfaði áður

sem framkvæmdastjóri rekstrar hjá Dohop og þar áður sem framkvæmdastjóri hjá Háskólanum í Reykjavík í

sjö ár. Ingunn Svala hefur auk þess viðamikla reynslu af stjórnunarstörfum og hefur t.a.m. starfað fyrir

Kaupþing, skilanefnd Kaupþings og Actavis Group PTC. Ingunn Svala er stjórnarmaður í Kviku banka ehf.,

ÓSAR lífæð heilbrigðis hf., Parlogis ehf. og Stórakri ehf. Hvorki Ingunn Svala né aðilar henni fjárhagslega

tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Ingunn á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl

eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Jóhanna er framkvæmdastjóri Banana ehf. en hún hóf störf í september 2021. Jóhanna er með MBA-gráðu

frá Háskólanum í Reykjavík og B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Tækniháskóla Íslands. Jóhanna hefur víðtæka

reynslu af stjórnun og stefnumótun, einkum á sviði aðfangastýringar, rekstri vöruhúsa og innkaupa. Hún

starfaði áður sem framkvæmdastjóri aðfangakeðju Innnes ehf., innkaupastjóri Distica hf., sem innkaupa- og

birgðastjóri hjá Bláa Lóninu hf. og Össuri hf. Jóhanna situr í stjórn GS1 Ísland ehf., Vörustjórnunarfélags

Íslands og Grænlensk-íslenska viðskiptaráðinu. Hvorki Jóhanna né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga

hlutabréf í Högum hf. Jóhanna á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu

viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Guðrún Eva er framkvæmdastjóri fjármálasviðs Haga. Hún er með MBA-gráðu frá Háskóla Íslands og B.Sc.-

gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum í Reykjavík. Guðrún Eva var ráðin í maí 2010. Þá hafði hún gegnt starfi

fjármálastjóra Hagkaups frá árinu 2007 og starfi fjármálastjóra Banana og Ferskra kjötvara 2006-2007.

Fram að þeim tíma starfaði hún á aðalskrifstofu Haga 2005-2006 en í fjárhagsdeild 10-11 og sérvörusviðs

Haga (áður Baugs) árin 2001-2005. Guðrún Eva situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf.,

Noron ehf., Stórkaup ehf., Olís ehf. (varamaður), Eldum rétt ehf. (varamaður) og Record Records ehf.

(varamaður). Hvorki Guðrún Eva né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Guðrún Eva

á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða

samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Lárus er framkvæmdastjóri Aðfanga og hefur sinnt því starfi frá árinu 1998. Fram að því var Lárus innkaupa-

og markaðsstjóri matvöru hjá Hagkaup frá 1993, en hafði áður sinnt innkaupum og rekstri ávaxta- og

grænmetislagers Hagkaups frá 1991 og innkaupum matvöru og sérvöru fyrir Hagkaup frá 1988. Hann

annaðist rekstur vöruhúss og dreifingar, sem og innkaup, hjá Sláturfélagi Suðurlands 1980-1988. Lárus á

151.000 hluti í Högum hf. Lárus á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við

helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Sigurður Reynaldsson (f. 1966)

Sigurður er framkvæmdastjóri Hagkaups. Hann er með B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum á

Bifröst. Hann var ráðinn framkvæmdastjóri Hagkaups og sérverslana Haga árið 2019. Hann var áður

framkvæmdastjóri þróunarsviðs Haga 2011-2019 og framkvæmdastjóri verslunarkeðjunnar 10-11 á árunum

2008-2011. Sigurður var innkaupastjóri matvöru í Hagkaup 1999-2008 en hann hóf störf í Hagkaup árið

1990 og starfaði lengst af sem verslunarstjóri til ársins 1999. Sigurður situr í stjórnum eftirtalinna fyrirtækja:

Hagar verslanir ehf., Noron ehf., Múrbúðin ehf. og KS smíði ehf. (varamaður). Hvorki Sigurður né aðilar

honum fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Sigurður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum.

Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.

Starfskjaranefnd skipa nú Jensína Kristín Böðvarsdóttir, stjórnarmaður í Högum, Davíð Harðarson,

stjórnarmaður í Högum, og Eiríkur S. Jóhannsson, stjórnarmaður í Högum. Jensína er formaður nefndarinnar.

Allir nefndarmenn eru óháðir daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum þess.

Á starfsárinu 2023/24, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2023, hafa verið haldnir þrír fundir hjá

starfskjaranefnd og eru áætlaðir 1-2 fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir nefndarmenn á

alla fundina.

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

5.2 Framkvæmdastjórn Haga, frh.:

6.1 Endurskoðunarnefnd

Hlutverk endurskoðunarnefndar er m.a. að hafa eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila. Nefndinni ber

að fara yfir fjárhagslegar upplýsingar og fyrirkomulag upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar félagsins.

Endurskoðunarnefnd skal yfirfara mikilvæg atriði varðandi reikningsskil félagsins, þ.m.t. flókin og óvenjuleg

viðskipti og matskennda liði. Endurskoðunarnefnd skal skila skýrslu um störf sín til stjórnar árlega.

Endurskoðunarnefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 22. mars 2024.

Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.

Endurskoðunarnefnd skipa nú Ágúst Jóhannesson, endurskoðandi, sem er formaður nefndarinnar, Eva

Bryndís Helgadóttir, stjórnarmaður í Högum og Sigríður Olgeirsdóttir, stjórnarmaður í Högum. Allir

nefndarmenn eru óháðir endurskoðendum Haga, daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum

þess.

Undirnefndir stjórnar Haga

Stjórn Haga hefur skipað tvær undirnefndir stjórnar, endurskoðunarnefnd og starfskjaranefnd.

Nefndarmenn skulu vera þrír í hvorri nefnd fyrir sig. Að minnsta kosti tveir nefndarmenn í undirnefndum

stjórnar þurfa að vera óháðir félaginu og stjórnendum þess.

Á starfsárinu 2023/24, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2023, hafa verið haldnir fjórir fundir hjá

endurskoðunarnefnd og eru áætlaðir tveir fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir

nefndarmenn á alla fundina.

6.2 Starfskjaranefnd

Starfskjaranefnd annast það hlutverk stjórnar að undirbúa tillögu að starfskjarastefnu félagsins, tillögu til

hluthafafundar um starfskjör stjórnarmanna og framkvæmd starfssamninga við forstjóra og aðra þá

starfsmenn er heyra undir stjórn félagsins. Þá skal starfskjaranefnd hafa eftirlit með framfylgd

starfskjarastefnunnar og útbúa skýrslu um framkvæmd hennar. Starfskjaranefnd skal skila skýrslu um störf

sín til stjórnar árlega. Starfskjaranefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 7.

apríl 2022. Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

6.3 Starfskjarastefna

Starfskjarastefna Haga var samþykkt á aðalfundi þann 1. júní 2023. Tilgangur starfskjarastefnunnar er að

félagið og dótturfélög þess séu samkeppnishæf um starfsfólk. Starfskjarastefnan er einn liður í að tryggja

langtímahagsmuni eigenda félagsins, starfsfólks og annarra hagsmunaaðila.

Stjórnarmönnum er greidd föst, mánaðarleg þóknun. Fjárhæð hennar er nú kr. 386.000. Laun formanns

stjórnar eru tvöföld sú fjárhæð eða kr. 772.000 og þóknun varaformanns er kr. 568.000. Þóknun til

stjórnarmanna er ákveðin á aðalfundi ár hvert.

Starfskjör forstjóra eru tilgreind í skriflegum ráðningarsamningi við hann. Þar koma fram helstu skyldur hans

og ábyrgðarsvið, föst laun, árangurstengdar greiðslur, lífeyrisréttindi, orlof og önnur hlunnindi. Starfskjör

annarra æðstu stjórnenda eru á sama hátt tilgreind í skriflegum ráðningarsamningum. Þá má finna í

starfskjarastefnunni upplýsingar um breytileg starfskjör forstjóra og æðstu stjórnenda ásamt upplýsingum

um kaupréttarkerfi.

Helstu úrskurðir og dómar tengdir Högum

Undanfarið ár hafa nokkrir úrskurðir og dómar fallið er varða Haga, eins og eðlilegt er hjá stóru félagi. Ekkert

þessara mála hafði áhrif á starfsemi eða rekstrarafkomu félagsins.

Starfskjarastefnan er tekin til endurskoðunar ár hvert og borin undir aðalfund félagsins til samþykktar eða

synjunar. Gera skal grein fyrir launum og öðrum starfskjörum stjórnar og æðstu stjórnenda í ársskýrslu

félagsins.

Tilnefningarnefnd

Hluthafar Haga kusu sér tilnefningarnefnd á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2023. Í nefndinni skulu sitja að

lágmarki þrír einstaklingar en stjórnarmönnum, stjórnendum og öðrum starfsmönnum Haga er óheimilt að

sitja í tilnefningarnefnd.

Hlutverk tilnefningarnefndar er að meta tilvonandi stjórnarmenn út frá hæfni, reynslu og þekkingu og að

tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu. Starfsreglur nefndarinnar voru samþykktar á aðalfundi félagsins þann 1.

júní 2023. Starfsreglurnar taka m.a. mið af fyrirmælum sáttar Samkeppniseftirlitsins frá 11. september 2018.

Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef félagsins, www.hagar.is.

Tilnefningarnefnd skipa nú Björn Ágúst Björnsson, formaður nefndar, Björg Sigurðardóttir og Kristjana Milla

Snorradóttir. Meirihluti nefndarmanna er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess.

Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Tilgangur matsins er í fyrsta lagi að ákvarða umfang upplýsingaskyldu Haga gagnvart ESRS stöðlunum þegar

CSRD tilskipunin tekur gildi hér á landi og í öðru lagi að leggja grunn að stefnumótun félagsins í

sjálfbærnimálum með það að markmiði að tryggja langtímaafkomu. Um er að ræða lifandi mat sem verður

endurskoðað árlega með hliðsjón af aðstæðum og fyrirliggjandi gögnum á hverjum tíma.

Framkvæmd matsins hófst með undirbúningi þar sem lagður var grunnur að matinu með samantekt

nauðsynlegra gagna, m.a. sjálfbærniupplýsinga, fjárhagsupplýsinga, hagaðilakönnunar og upplýsinga um

aðgerðir félagsins. Þá voru mismunandi framtíðarsviðsmyndir skoðaðar og listi útbúinn með hugsanlegum

áhrifum, áhættum og tækifærum í starfsemi Haga. Í framhaldinu voru haldnar vinnustofur, bæði með

lykilstarfsfólki Haga og dótturfélaga. Lögð var áhersla á að þátttakendur hefðu sem fjölbreyttasta reynslu og

þekkingu til þess að auðga matið. Markmið þessara vinnustofa var tvíþætt. Annars vegar að greina og koma

auga á áhrif, áhættur og tækifæri, og hins vegar að meta mikilvægi þeirra út frá skilgreindum viðmiðum. Að

lokum voru niðurstöður dregnar saman í skýrslu.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað)

Um viðskiptalíkan Haga

Hagar hf. er leiðandi verslunarfyrirtæki sem starfar á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði en

félagið var stofnað í núverandi mynd árið 2003. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22

Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka,

eina birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði verslunar með dagvöru og

eldsneyti og tengdrar starfsemi vöruhúsa. Starfsmenn samstæðunnar í árslok voru 2.699 talsins og

meðalfjöldi stöðugilda ársins var 1.501. Hagar eru skráðir á aðallista NASDAQ OMX Iceland og er eignarhald

dreift en í lok árs voru hluthafar 968 talsins.

Fyrirtæki Haga voru starfrækt í sex dótturfélögum á rekstrarárinu. Fyrirtækin eru rekin sem sjálfstæðar

rekstrareiningar en Hagar veita aðhald í rekstri og stuðning með miðlægri þjónustu þar sem markmiðið er að

ná fram kostnaðarhagræði, bæta þjónustu við viðskiptavini og styrkja þannig tekjumyndun og

samkeppnisstöðu. Þannig skapa Hagar virði fyrir hluthafa.

Hagar hafa það að markmiði að starfrækja og þróa leiðandi vörumerki á smásölumarkaði sem standast

væntingar viðskiptavina sinna og hafa burði til að vaxa. Markmiðið er einnig að halda einfaldleika í starfsemi

allra rekstrareininga sem og að reka hverja einingu sem sjálfstætt og arðbært fyrirtæki með öllum

eiginleikum hefðbundins fyrirtækis. Markmið Haga er enn fremur að hámarka virði hverrar rekstrareiningar

með aukinni þekkingu á viðskiptum og smásölu.

Stefna Haga er að verslanir félagsins verði ávallt fyrsti valkostur neytenda á grundvelli verðs, gæða, úrvals

og þjónustu. Verkefni félagsins er að efla hag neytenda með framúrskarandi verslun og þjónustu og skapa

eftirsóknarverðan vinnustað. Þannig ná Hagar markmiðum um að skila hluthöfum sanngjarnri ávöxtun. Gildi

Haga eru hagkvæmni, samvinna, þjónustulund og framsækni.

1.1 Þróun lagaumhverfis

Á síðustu árum hefur verið hröð þróun á því lagaumhverfi sem snýr að birtingu evrópskra fyrirtækja á

sjálfbærniupplýsingum. Flokkunarreglugerðin svokallaða (e. EU Taxonomy) tók gildi hér á landi þann 1. júní

2023, en hún skyldar fyrirtæki yfir ákveðnum stærðarviðmiðum til að mæla að hvaða marki starfsemi þeirra

telst umhverfislega sjálfbær og er það mælt sem hlutfall af veltu, rekstrarkostnaði og fjárfestingakostnaði.

Skýrslugjöf Haga í samræmi við flokkunarreglugerðina má finna í kafla 9 hér á eftir.

Þá hefur CSRD tilskipunin um skýrslugjöf á sviði sjálfbærni tekið gildi innan Evrópusambandsins.

Tilskipuninni fylgja efnismiklir uppgjörsstaðlar (ESRS), sem segja til um hvernig fyrirtæki eiga að haga

birtingu á sjálfbærniupplýsingum. Ekki er orðið fulljóst hvenær tilskipunin tekur gildi hér á landi, en

undirbúningur fyrir birtingu sjálfbærniupplýsinga í samræmi við umrædda ESRS staðla er þegar hafin innan

Haga.

1.2 Áhrif, áhætta, og tækifæri

Á síðasta ári hófst vinna við að leggja mat á mikilvægi sjálfbærnitengdra áhrifa, áhættu og tækifæra í

starfsemi Haga. Við framkvæmd matsins var höfð hliðsjón af fyrrnefndum ESRS stöðlum og drögum að

leiðbeiningum um mikilvægismat sem samdar voru af Evrópsku ráðgjafanefndinni um reikningsskil (EFRAG).

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

• Loftslagsbreytingar (E1) • Eigin mannauður (S1)

•

Mengun á vatni, landi og andrúmslofti (E2)

• Starfsfólk í virðiskeðju (S2)

• Vatn og sjávarauðlindir (E3)

• Samfélagsleg réttindi (S3)

•

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (E4)

• Neytendur og endanotendur (S4)

•

Hráefnanotkun og hringrásarhagkerfi (E5) • Viðskiptasiðferði (G1)

Efnisflokkur Áhrif

Raunveruleg

/ hugsanleg

Jákvæð/

Neikvæð

Aðsteymi

Eigin starfsemi

Frástreymi

Skýring

Loftslags-

breytingar

Losun gróðurhúsa-

lofttegunda

Raunveruleg Neikvæð

  

Heildarlosun félagsins í öllum umföngum var um 1,2

milljón tonna af koltvísýringsígildum árið 2023. Sjá

sjálfbærniuppgjör í kafla 8.

Úrgangur frá

rekstri

Raunveruleg Neikvæð

 

5.880 tonn af úrgangi mynduðust í starfseminni

árið 2023.

Matarsóun Raunveruleg Neikvæð

 

Magn lífræns úrgangs í starfseminni árið 2023 var

um 950 tonn. Þá sýna rannsóknir fram á það að

matarsóun heimila landsins var 23.780 tonn árið

2022.

Efnisval og

merkingar umbúða

fyrir eigin

framleiðsluvörur

Raunveruleg Jákvæð

 

Með því að besta umbúðir með tilliti til líftíma vara,

velja umhverfisvænni efni og gera neytendum

auðvelt að flokka umbúðir drögum við úr sóun og

umhverfisáhrifum.

Mengunaróhöpp Hugsanleg Neikvæð

 

Sala og dreifing á olíu og öðrum mengandi efnum

felur í sér eðlislæga hættu á mengunaróhöppum,

hvort sem það er á fyrri stigum í virðiskeðju

félagsins eða í eigin rekstri.

Sala á vörum sem

geta mengað

umhverfið

Raunveruleg Neikvæð



Rekstrarvörur sem seldar eru kunna að vera

losaðar að einhverju leyti út í umhverfið af

viðskiptavinum við notkun.

Líffræðileg

fjölbreytni

Framboð á vörum

sem kunna að hafa

neikvæð áhrif á

líffræðilega

fjölbreytni

Hugsanleg Neikvæð



Áhrif þessi eru lítið þekkt í dag. Miðað við stærð

virðiskeðju og fjölda vörunúmera má þó leiða að því

líkur að innan samstæðu Haga séu seldar

einhverjar vörur sem hafa neikvæð áhrif á

líffræðilega fjölbreytni vegna framleiðsluaðferða.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

1.2 Áhrif, áhætta, og tækifæri, frh.:

Þeir efnisflokkar sem lagðir voru til grundvallar í matinu byggjast á ESRS stöðlunum og eru eftirfarandi:

1.2.1 Áhrif

Áhrif Haga á umhverfi eða fólk geta ýmist verið raunveruleg eða hugsanleg, jákvæð eða neikvæð og átt sér

stað í eigin starfsemi eða í virðiskeðju félagsins. Við mat á því hvort áhrif félagsins í tengslum við

framangreinda efnisflokka teljast „mikilvæg“ er horft til þess hversu mikil, hversu víðtæk og hversu

óbætanleg þau eru. Ef um hugsanleg áhrif er að ræða, er jafnframt tekið inn í myndina hversu líklegt sé að

áhrif komi fram.

Eftirfarandi tafla inniheldur yfirlit yfir þau áhrif sem Hagar hafa skilgreint sem mikilvæg:

Staðfesting

áhrifa í

virðiskeðju

Hringrásar-

hagkerfi

Mengun

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Efnisflokkur Áhrif

Raunveruleg

/ hugsanleg

Jákvæð/

Neikvæð

Aðsteymi

Eigin starfsemi

Frástreymi

Skýring

Ráðstafanir til að

tryggja heilsu og

öryggi starfsfólks

Raunveruleg Jákvæð



Lagt er mikið upp úr því að tryggja heilsu og öryggi

starfsmanna til þess að koma í veg fyrir og

lágmarka líkur á vinnuslysum ásamt því að efla

heilbrigði starfsfólks.

Vinnuslys Raunveruleg Neikvæð



Það koma fyrir tilvik þar sem vinnuslys eða

"næstum" slys eiga sér stað innan samstæðunnar.

Jafnrétti Raunveruleg Jákvæð



Lögð er áhersla á jafnrétti í allri starfsemi Haga og

að hver starfsmaður sé metinn á eigin verðleikum.

Hvers konar mismunun er óheimil og er ekki liðin.

Þá er það stefna Haga að enginn kynbundinn

launamunur sé til staðar hjá félaginu.

Fjölbreytni Raunveruleg Jákvæð



Með því að auðvelda fólki, óháð hvers konar stöðu

og uppruna, að starfa hjá samstæðunni höfum við

jákvæð áhrif.

Þjálfun og

starfsþróun

Raunveruleg Jákvæð



Hagar og dótturfélög leggja mikla áherslu á vöxt

starfsfólks með þjálfun, fræðslu og

starfsþróunartækifærum.

Starfsfólk í

virðiskeðju

Áhrif á starfsfólk í

virðiskeðju með

tilliti til

vinnuaðstæðna og

mannréttinda

Hugsanleg Bæði



Með því að setja skýrar kröfur til birgja, krefja þá

um að setja sambærilegar kröfur til sinna birgja og

innleiða virkt eftirlit með birgjum getum við haft

jákvæð áhrif á vinnuaðstæður og mannréttindi

starfsfólks í virðiskeðjunni. Hins vegar með því að

bjóða upp á vörur frá framleiðendum sem virða

réttindi starfsfólks að vettugi getum við haft

neikvæð áhrif.

Áhrif á lýðheilsu Raunveruleg Bæði



Með því að bjóða upp á bæði heilsusamleg og

óheilsusamleg matvæli hafa Hagar bæði jákvæð og

neikvæð áhrif á lýðheilsu.

Virk verðsam-

keppni og sama

verð á matvöru um

allt land

Raunveruleg Jákvæð



Bónus hefur iðulega verið með lægsta verð allra

matvöruverslana og hafa matvöruverslanir Haga

haft sama verð óháð staðsetningu.

Aðgengi að

nauðsynjavöru

Raunveruleg Jákvæð



Allir eru velkomnir í verslanir Haga óháð hvers

konar stöðu og lögð er áhersla á gott aðgengi fyrir

fatlaða í verslunum. Þá hefur félagið jafnframt

tryggt aðgengi að verslunum við náttúruhamfarir,

s.s. við heitavatnsleysi á Reykjanesi vegna eldgoss.

Stuðla að

matvælaöryggi á

Íslandi

Raunveruleg Jákvæð



Með því að gera ráðstafanir sem auka

aðlögunarhæfni félagsins gagnvart vöruskorti í

virðiskeðju vegna hugsanlegra uppskerubresta,

útflutningsbanna og fleiri atburða stuðlum við að

matvælaöryggi Íslands.

Viðskiptasiðferði

Keðjuáhrif í

gegnum

virðiskeðju

Hugsanleg Jákvæð



Það að við setjum kröfur á okkar birgja í tengslum

við siðferðisleg málefni og gerum kröfu um að

birgjar okkar setji samskonar kröfur á sína birgja

getur haft jákvæð áhrif á siðferði virðiskeðjunnar.

Eigin mannauður

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Staðfesting

áhrifa í

virðiskeðju

Neytendur og

endanotendur

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Efnisflokkur Tegund Áhætta

Tími þar til

áhrif gætu

komið

fram Skýringar

Umbreytingar-

áhætta

Stefna

stjórnvalda í

tengslum við

útfösun á

jarðefna-

eldsneyti

Miðlungs

Markmið ESB um kolefnishlutleysi fyrir 2050 og

55% samdrátt í losun fyrir 2030 gera ráð fyrir

hröðum orkuskiptum með tilheyrandi áhrifum á

tekjur vegna olíusölu. Núverandi birtingarmyndir

þessa eru m.a. kolefnisskattar, yfirvofandi

losunarheimildarkerfi fyrir söluaðila eldsneytis (

ETS

2) og losunarheimildarkerfi á flutningsaðila

eldsneytis (ETS) sem öll leiða til hærra

kostnaðarverðs á jarðefnaeldsneytisbruna í þeim

tilgangi að hraða orkuskiptum.

Raunlæg áhætta

Kerfislægur

vöruskortur í

virðiskeðju

vegna loftslags-

breytinga (s.s.

Uppskeru-

bresta og

útflutnings-

banna)

Langur

Takmörkun framboðs sem bundið er við einstaka

vörur eða vörutegundir felur í sér óverulega áhættu

fyrir félagið. Aðlögunarhæfni félagsins gerir okkur

kleift að bregðast við slíkum breytingum á

framboði. Hins vegar komi til þess að vöruskortur

verði kerfislægur með þeim hætti að

matvælaöryggi Íslands sé ógnað varðar það mjög

fjárhagslega hagsmuni félagsins.

Umbreytingar-

áhætta

Fjárfestingar í

umhverfis-

vænni

tækjabúnaði,

s.s. kæli-

kerfum og

rafmagns-

bifreiðum

Stuttur

Endurnýjun tækjabúnaðar vegna orkusparandi

aðgerða, orkuskipta og útfösunar á

óumhverfisvænum kælimiðlum felur í sér aukinn

fjárfestingakostnað.

Umbreytingar-

áhætta

Orðspors-

áhætta vegna

aukinnar

áherslu á

loftslagsmál frá

hagaðilum og

samfélaginu

Miðlungs

Skorti gagnsæi í upplýsingagjöf eða séu markmið

og aðgerðir félagsins í tengslum við loftslagsmál

ótrúverðug getur það leitt til orðsporshnekki og

haft neikvæð fjárhagsleg áhrif á félagið. Aðgerðir

félagsins gagnvart loftslagsbreytingum draga úr

líkum á orðsporsáhættu þessari.

Hér er samantekt yfir þær áhættur sem taldar eru ná mikilvægisþröskuldi:

Hugsanleg

afleiðing

Samdráttur í

tekjum af sölu

jarðefna-

eldsneytis og

hækkað

kostnaðarverð

seldrar vöru

Samdráttur í

tekjum

Aukinn

fjárfestinga-

kostnaður

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

1.2.2 Fjárhagsleg áhætta og tækifæri

Við greiningu á fjárhagslegri áhættu í tengslum við sjálfbærni er horft til atriða sem geta haft fjárhagsleg áhrif

á félagið, s.s. leitt til samdráttar í tekjum, aukins kostnaðar, skerts aðgangs að fjármagni, hærri

fjármögnunarkostnaðar og/eða minni áhuga frá fjárfestum.

Þegar ákvarðað er hvort fjárhagsleg áhætta telst mikilvæg er annars vegar litið til hugsanlegs fjárhagslegs

umfangs hennar og hins vegar til þess hversu líklegt sé að áhætta raungerist. Við mat á fjárhagslegu

umfangi raunlægrar áhættu í tengslum við loftslagsbreytingar er miðað við dekkri sviðsmyndir á borð við

RCP8.5 sviðsmynd IPCC,

en við mat á umfangi umbreytingaráhættu er tekið mið af sviðsmynd þar sem þjóðir

heimsins halda sig við 1,5 gráðu markmið Parísarsamkomulagsins. Mat á líkindum tekur svo aftur á móti mið

af núverandi aðstæðum og yfirlýstri stefnu stjórnvalda.

Minni áhugi frá

fjárfestum, skert

aðgengi að

fjármagni, lakari

fjármagnskjör og

samdráttur í

tekjum

Loftslags-

breytingar

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Efnisflokkur Tegund Áhætta

Tími þar til

áhrif gætu

komið

fram

Skýringar

Eigin mannauður Hæði

Hæði gagnvart

eigin mannauði

Á.e.v.

Starfsemi Haga og dótturfélaga er mjög háð eigin

mannauði. Atburðir eða atvik sem leiða til þess að

stór hluti starfsfólks geti ekki mætt til vinnu um

langt tímabil geta haft mikil fjárhagsleg áhrif á

félagið. Sömuleiðis ef ekki er staðið vel að

starfsmannamálum getur það leitt til þess að

erfiðara sé að halda í og laða að gott starfsfólk sem

skapar virði fyrir félagið.

Neytendur og

endanotendur

Hæði

Hæði gagnvart

neytendum

Á.e.v.

Félagið er mjög háð neytendum til tekjuöflunar sem

eru langstærsti viðskiptavinahópur félagsins.

• Loftslagsbreytingar (E1)

• Eigin mannauður (S1)

• Neytendur og endanotendur (S4)

•

Mengun á vatni, landi og andrúmslofti (E2)

•

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (E4)

• Hráefnanotkun og hringrásarhagkerfi (E5)

• Starfsfólk í virðiskeðju (S2)

• Viðskiptasiðferði (G1)

• Vatn og sjávarauðlindir (E3)

• Samfélagsleg réttindi (S3)

Hugsanleg

afleiðing

Á.e.v.

1.2.3 Niðurstaða

Út frá mikilvægismati á áhrifum, áhættu og tækifærum í starfsemi Haga og virðiskeðju er það niðurstaða

félagsins að eftirtaldir þrír efnisflokkar ESRS staðlanna séu mikilvægir út frá bæði áhrifum og fjárhagslegri

áhættu:

Þá eru fimm efnisflokkar taldir mikilvægir út frá mati á áhrifum, en ná ekki upp fyrir mikilvægisþröskuld

fjárhagslegrar áhættu:

Að lokum voru eftirfarandi efnisflokkar hvorki taldir mikilvægir út frá mati á áhrifum né fjárhagslegri áhættu:

Framangreind niðurstaða leggur grunn að langtímaforgangsröðun verkefna og stefnumótun Haga í tengslum

við sjálfbærni.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Umhverfi

Mannauður

Neytendur

Stjórnarhættir

Uppfærð sjálfbærnistefna Haga var samþykkt af stjórn félagsins þann 22. mars 2024. Við uppfærslu á

stefnunni var tekið mið af mikilvægismati félagsins á sjálfbærnitengdum áhrifum, áhættu og tækifærum.

Sjálfbærnistefna Haga er langtímaáætlun félagsins um hvernig það getur lagt sitt af mörkum til betra og

heilbrigðara umhverfis og samfélags, samhliða heilbrigðum rekstri. Stefnan byggir á fjórum meginstoðum,

sem móta áherslur félagsins og þau lykilverkefni sem unnið er að hverju sinni:

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Sjálfbærnistefna

Hagar og dótturfélög þess hafa um árabil lagt mikla áherslu á umhverfismál í allri sinni starfsemi. Uppfærð

umhverfisstefna samstæðunnar var samþykkt af stjórn í mars 2024. Umhverfisstefnan nær til allrar starfsemi

Haga og dótturfélaga auk starfsfólks samstæðunnar. Meginmarkmið stefnunnar er að samstæðan leggi sitt

af mörkum í þágu sjálfbærrar þróunar og samfélagslegrar ábyrgðar og styðji við mikilvægi þess að starfsfólk

sé meðvitað um aðgerðir félagsins í þágu umhverfisins. Hagar vilja stuðla að sjálfbærri nýtingu á auðlindum

jarðarinnar í þágu íbúa hennar, atvinnulífs og komandi kynslóða, til efnahagslegs og félagslegs ábata.

Hagar leggja áherslu á að þekkja þau beinu og óbeinu áhrif sem starfsemi félagsins hefur á

umhverfið og leitast við að draga úr neikvæðum áhrifum eftir fremsta megni. Með

neikvæðum áhrifum er einkum átt við losun gróðurhúsalofttegunda, hvers konar mengun,

matarsóun og athafnir sem stuðla að hnignun líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.

Hagar kappkosta við að tryggja vellíðan og öryggi starfsfólks. Jafnrétti er haft að leiðarljósi í

öllum ákvörðunum og skapar félagið virði fyrir atvinnulífið með menntun og þjálfun

starfsfólks. Jafnframt leggja Hagar áherslu á að réttindi starfsfólks í virðiskeðju félagsins séu

virt.

Hagsmunir neytenda og lýðheilsa eru höfð í fyrirrúmi í starfsemi Haga. Lögð er áhersla á

ríkulegt framboð af heilsusamlegum valkostum auk þess að bjóða neytendum hagstæðustu

kjör hverju sinni óháð staðsetningu.

Þá styður félagið ýmis samfélagsleg málefni hvort sem er

í formi styrkja eða samstarfsverkefna.

Hagar starfa eftir þeim lögum og reglum sem félaginu ber að fylgja, sem og leiðbeiningum

um góða stjórnarhætti. Auk þess hefur félagið sett sér siða- og samskiptareglur sem fylgt er í

hvívetna í starfseminni.

2.1 Heimsmarkmið Sameinuðu þjóðanna

Hagar hafa valið sjö af sautján heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna til að styðja enn frekar við stefnustoðir

félagsins. Markmiðin eru:

5: Jafnrétti kynjanna, 8: Góð atvinna og hagvöxtur, 9: Nýsköpun og

uppbygging, 10: Aukinn jöfnuður, 12: Ábyrg neysla og framleiðsla, 13: Aðgerðir í loftslagsmálum, 15: Líf á

landi.

Ófjárhagslegar stefnur samstæðunnar

Stjórn Haga hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í starfsemi

samstæðunnar með það að markmiði að tileinka sér góða stjórnarhætti og þannig efla traust til félagsins og

styrkja innviði þess. Stefnurnar og reglur þessar má finna í heild sinni á vef félagsins, www.hagar.is, og eru

þær auk þess listaðar upp í kafla 1.3 í stjórnarháttaryfirlýsingu félagsins sem finna má á bls. 45.

Umhverfi

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

•

4.2 Hringrásarhagkerfi

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Umhverfi, frh.:

4.1 Loftslagsmál

Hagar leggja áherslu á að þekkja áhrif félagsins á loftslagið og draga markvisst úr losun

gróðurhúsalofttegunda. Þá er á sama tíma mikilvægt að tryggja seiglu félagsins gagnvart afleiðingum

loftslagsbreytinga. Sérstök áhersla er lögð á að Hagar og dótturfélög:

mæli og hafi reglulegt eftirlit með losun gróðurhúsalofttegunda, bæði í eigin rekstri sem og í

virðiskeðju sinni.

setji sér markmið um samdrátt í losun með hliðsjón af markmiðum íslenskra stjórnvalda og

alþjóðasamfélagsins.

innleiði og endurskoði með reglubundnum hætti aðgerðaráætlun sem miðar að samdrætti í

losun gróðurhúsalofttegunda.

hugi sérstaklega að orkusparandi aðgerðum í allri starfsemi, hvort sem er á skrifstofum, í

verslunum og í framkvæmdum á vegum félagsins.

taki mið af sjálfbærnisjónarmiðum við innkaup í þágu starfseminnar.

fjárfesti með ábyrgum hætti í verkefnum sem hafa það að markmiði að binda kolefni úr

andrúmslofti.

vinni markvisst að því að auka seiglu og aðlögunarhæfni gagnvart mögulegum afleiðingum

loftslagsbreytinga, s.s. uppskerubrestum í virðiskeðju félagsins.

Það er stefna Haga að lágmarka alla sóun og innleiða hringrásarhugsun í starfsemi félagsins. Einkum er lögð

áhersla á að:

halda úti mælingum á vörusóun og þeim úrgangi sem fellur til í starfseminni.

leita stöðugt leiða til að draga úr vörusóun, minnka úrgangsmagn og bæta flokkunar- og

endurvinnsluhlutfall.

hafa sjálfbærnisjónarmið að leiðarljósi við hönnun og efnisval á umbúðum fyrir eigin

framleiðsluvörur.

4.3 Mengun

Hagar leggja ríka áherslu á forvarnir og aðgerðir sem miða að því að koma í veg fyrir og lágmarka líkur á

hvers konar mengun, hvort sem er á landi, vatni eða andrúmslofti, í eigin rekstri eða í virðiskeðju félagsins.

4.4 Líffræðileg fjölbreytni

Þótt þekking á áhrifum félagsins á líffræðilega fjölbreytni sé enn takmörkuð, er það þekkt að

matvælaframleiðsla getur haft neikvæð áhrif á líffræðilegan fjölbreytileika á sama tíma og slík framleiðsla

reiðir sig að miklu leyti á hann. Það er stefna Haga að efla þekkingu sína á slíkum neikvæðum áhrifum,

einkum í virðiskeðju félagsins, og kappkosta við að draga úr þeim eftir fremsta megni.

Mannauður

Hjá Högum starfa um 2.700 starfsmenn í um 1.500 stöðugildum sem á hverjum degi hafa áhrif á daglegt líf

fólks í landinu með störfum sinum. Starfsemi félagsins er mjög háð þeim mannauði sem hjá því starfar og er

kappkostað við að skapa starfsumhverfi sem gerir starfsfólki kleift að vaxa og dafna af eigin verðleikum. Rík

áhersla er lögð á vellíðan og öryggi starfsfólks, jafnrétti og fjölbreytni á vinnustað og starfsþróun.

Jafnréttis- og mannréttindastefna Haga var endurskoðuð og samþykkt af stjórn félagsins í mars 2024.

Stefna Haga er að gætt skuli fyllsta jafnréttis milli kynjanna og að allt starfsfólk Haga og dótturfélaga þess

sé metið að eigin verðleikum, óháð kyni, aldri, kynhneigð og uppruna. Allt starfsfólk skal njóta sömu virðingar

og skulu kynin hafa jafna stöðu innan fyrirtækisins. Hvers konar mismunun er óheimil og verður ekki liðin og

er það stefna fyrirtækisins að koma í veg fyrir að slíkt ranglæti eigi sér stað. Jafnréttis- og

mannréttindastefnan er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Þá eru til staðar hjá samstæðunni reglur um vernd uppljóstrara, sbr. lög nr. 40/2020 um vernd uppljóstrara,

en reglunum er ætlað að koma á skilvirku úrræði til að koma upplýsingum og/eða gögnum á framfæri, um

brot á lögum eða aðra ámælisverða háttsemi, og styðja og vernda þá sem slíkt gera. Markmið reglnanna er

að fyrirbyggja misferli og draga úr tjóni sem slíkt kann að hafa í för með sér fyrir samstæðu Haga,

viðskiptavini samstæðunnar, samfélagið og aðra hagaðila.

Mannréttindi

Hagar leggja sig alla fram um að virða almenn mannréttindi í allri starfsemi félagsins líkt og kveður á um í

Mannréttindasáttmála Sameinuðu þjóðanna. Að sama skapi gerir félagið þær kröfur að hagsmunaaðilar virði

mannréttindi. Þá er barnaþrælkun, nauðungarvinna, sem og þrælahald, ekki liðin innan félagsins. Þessu til

stuðnings er í gildi jafnréttis- og mannréttindastefna Haga og siðareglur sem fjallað er um hér að framan. Þá

eru Hagar með í gildi viðauka við alla verksamninga félagsins þar sem aðalverktakar lýsa því yfir að þeir muni

ávallt og í hvívetna virða lög- og samningsbundin réttindi þeirra aðila sem þeir ráða til sinna starfa, hvort sem

um ræðir launþega, starfsmenn starfsmannaleiga, aðra verktaka og/eða undirverktaka. Aðalverktaki lýsir því

yfir að starfsemi hans uppfylli ávallt þær kröfur sem íslensk lög, reglur og venjur á vinnumarkaði gera hverju

sinni. Aðalverktaki lýsir því einnig yfir að hann beri svokallaða keðjuábyrgð, þ.e.a.s. hann ábyrgist að aðrir

verktakar og/eða undirverktakar sem hann hefur ráðið til sinna starfa uppfylli sömu kröfur þannig að réttindi

allra þeirra starfsmanna sem að verki koma séu tryggð.

Hagar og dótturfélög þess hafa sett birgjum sínum siðareglur sem ætlað er að stuðla að því að samstæðan

og birgjar hennar verði í sameiningu hreyfiafl til góðra verka. Siðareglurnar ná til allra birgja samstæðunnar

og er birgjunum gert að tryggja framfylgd þeirra gagnvart aðfangakeðju sinni.

Mannauður, frh.:

Öll dótturfélög Haga hafa lokið vinnu við jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan

rétt kynjanna sem lögfest var í júní 2017. Hafa þau nú öll innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um

jafnlaunavottun.

Stjórn Haga hefur sett félaginu starfskjarastefnu sem hefur það að markmiði við gerð samninga um

starfskjör, að félagið sé samkeppnishæft um starfsfólk og stjórnendur. Til að svo megi verða skal félagið

bjóða samkeppnishæf laun við það sem tíðkast hjá sambærilegum fyrirtækjum. Hagar telja nauðsynlegt að

hlúa vel að kjörum stjórnenda félagsins þannig að félagið njóti starfskrafta þeirra og hæfileika sem allra best

þannig að hagur þeirra og félagsins fari saman. Við ákvörðun um starfskjör er horft til ábyrgðar og árangurs

og gætt að viðurkenndum jafnréttissjónarmiðum. Starfskjarastefnan er liður í að tryggja langtímahagsmuni

eigenda félagsins, stjórnenda og annarra hagsmunaaðila, með skipulegum, einföldum og gagnsæjum hætti.

Starfskjarastefnan er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is en hún var samþykkt á aðalfundi Haga þann

júní 2023.

Spillinga- og mútumál

Í siðareglum Haga og dótturfélaga er lögð áhersla á að stjórn og starfsfólk skuli ávallt fara að lögum og

almennum viðmiðum um siðferði í viðskiptum og að fylgt sé þeim reglum sem félagið setur á hverjum tíma.

Kveðið er á um að óheimilt er að misnota aðstöðu sína í starfi, þannig að félagið beri skaða af og eru

starfsmenn hvattir til að tilkynna næsta yfirmanni ef þeir verða vitni að spillingu eða óreiðu innan félagsins.

Siðareglur þessar leggja einnig áherslu á að forða starfsmönnum frá að taka ákvarðanir sem skapað geta

hagsmunaárekstra en meginreglan er sú að hagsmunir starfsmanna og félagsins skuli fari saman. Þá er

óheimilt að taka við gjöfum, boðsferðum eða annars konar fríðindum frá viðskiptamönnum félagsins nema

með samþykki yfirmanns.

Hjá samstæðunni hefur verið unnið áhættumat vegna aðgerða gegn peningaþvætti og fjármögnun

hryðjuverka, sbr. lög nr. 140/2018. Samhliða áhættumatinu samþykkti stjórn stefnu félagsins um aðgerðir

gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Tilgangur stefnunnar er að koma á og viðhalda skilvirku

kerfi til að sporna við að þjónusta og vörur Haga og dótturfélaga verði notaðar í ólöglegum tilgangi er tengist

peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Félagið er tilkynningaskyldur aðili á grundvelli laganna vegna

útleigu fasteigna og mætir mögulegum tilvikum vegna spillingar eða mútuþægni vegna þeirrar starfsemi með

mildunaraðgerðum sem hafa í för með sér að eftirstæð áhætta er lágmörkuð niður í litla sem enga.

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

• Lekalosun (Umfang 1)

• Aðkeypt vara og þjónusta (Umfang 3)

• Aðkeyptur flutningur og dreifing (Umfang 3)

•

Notkun á seldri vöru (Umfang 3)

Þá var tveimur nýjum rekstrareiningum bætt við kolefnisbókhaldið, þ.e. Eldum rétt og Stórkaup.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Að lokum var upplýsingagjöf um eigin mannauðsmál aðlöguð að hluta til að ESRS stöðlunum, en hingað til

hefur félagið birt slíkar upplýsingar í samræmi við ESG leiðbeiningar Nasdaq. Í þessu felst að ákveðnar

breytingar voru gerðar á upplýsingaliðum og aðferðarfræði við útreikninga auk þess sem tímabil

upplýsinganna hefur verið fært frá almanakssári yfir á fjárhagsár félagsins (1. mars 2023 til 29. febrúar

2024).

Sjálfbærniuppgjör

Upplýsingar úr sjálfbærniuppgjöri Haga eru nú birtar í fyrsta sinn í ársreikningi félagsins, en hingað til hefur

uppgjörið eingöngu verið birt samhliða árs- og sjálfbærniskýrslu félagsins. Sjálfbærniuppgjörið var unnið

með aðstoð Klappa Grænna Lausna hf. og hefur það hlotið staðfestingu með takmarkaðri vissu (e. limited

assurance) frá Deloitte. Frekari skýringar og umfjöllun við einstaka liði uppgjörsins verður að finna í árs- og

sjálfbærniskýrslu félagsins sem birt verður á vefsíðu Haga í aðdraganda aðalfundar þann 30. maí 2024.

Ákveðnar breytingar hafa verið gerðar á upplýsingagjöf félagsins í tengslum við sjálfbærnimál. Í fyrsta lagi

var unnið að útvíkkun á kolefnisbókhaldi samstæðunnar svo það gæfi betri mynd af heildaráhrifum hennar á

loftslagið. Framkvæmt var mikilvægismat í þeim tilgangi að forgangsraða útreikningum á losunarþáttum eins

og þeir eru skilgreindir í Greenhouse Gas Protocol. Við matið var annars vegar horft á áætlað eða útreiknað

umfang losunarþáttar og hins vegar hversu aðgengilegt væri að framkvæma útreikninga á viðkomandi

losunarþætti.

Grænmerktir losunarþættir eru þeir sem taldir hafa verið fram í fyrri uppgjörum félagsins á meðan þeir

gulmerktu hafa ekki verið gerðir upp hingað til. Með hliðsjón af umræddu mikilvægismati var ákveðið að

bæta eftirfarandi losunarþáttum við kolefnisbókhaldið og reikna þá út afturvirkt til ársins 2022:

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Gróðurhúsalofttegundir Eining 2023 2022

tCO2í

3.432,9 3.149,4

tCO2í

581,2

577,5

tCO

2í

14.477,4

577,5

tCO

2í

4.014,1

3.727,0

tCO2í

1.207.449

1.225.483

tCO2í

1.225.355 1.229.210

tCO2í 1.211.463

1.229.210

Umfang 1 Eining 2023 2022

tCO2í

3.432,9 3.149,4

tCO2í

6,1 8,2

tCO2í

843,6 822,4

tCO

2í

2.583,2 2.318,8

Umfang 2 Eining 2023 2022

tCO2í

581,2

577,5

tCO2í

286,4

293,1

tCO2í

294,8

284,4

Umfang 3 - Losun á fyrri stigum

Eining 2023 2022

Flokkur 1: Aðkeypt vara og þjónusta

tCO2í

501.240 484.785

tCO2í

501.240 484.785

Flokkur 3: Eldsneytis- og orkutengd starfsemi

tCO2í

338,4 309,6

tCO2í

207,8

186,6

tCO2í

1,0 1,0

tCO2í

129,7 122,0

Flokkur 4: Aðkeyptur flutningur og dreifing

tCO2í

8.790,3 10.069,9

tCO2í

2.911,0 4.391,6

tCO2í

4.138,4 4.012,0

tCO2í

1.740,9 1.666,3

Flokkur 5: Úrgangur frá rekstri

tCO2í

689,2 855,6

tCO2í

689,2 855,6

Flokkur 6: Viðskiptaferðir

tCO2í

35,5 25,9

tCO2í

35,5 25,9

Umfang 3 - Losun á síðari stigum Eining 2023 2022

Flokkur 11: Notkun á seldri vöru

tCO2í

696.355 729.437

tCO2í

696.355 729.437

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Kolefnisbókhald

Umfang 1 ..............................................................................................................

Umfang 2 (landsnetið) .........................................................................................

Umfang 2 (m.t.t. upprunaábyrgða) .....................................................................

Eldsneytisnotkun farartækja ...............................................................................

Lekalosun .............................................................................................................

Heildarlosun umfang 2 ...................................................................................

Rafmagn ...............................................................................................................

Hitaveita ...............................................................................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Umfang 1 og 2 ......................................................................................................

Umfang 3 ..............................................................................................................

Samtals losun GHL (m.t.t. upprunaábyrgða) ......................................................

Samtals losun GHL (landsnetið) ..........................................................................

Heildarlosun umfang 1 ...................................................................................

Staðbundin eldsneytisnotkun .............................................................................

Flutningur með flugi .............................................................................................

Flutningur með skipi ............................................................................................

Landflutningar .....................................................................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Flutningur, förgun og meðhöndlun á úrgangi ....................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Aðkeypt vara til endursölu ..................................................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Losun á fyrri stigum vegna eldsneytisnotkunar ...............................................

Losun á fyrri stigum vegna rafmagnsnotkunar ..................................................

Flutnings- og dreifitap raforku og hitaveitu .......................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Flugferðir ..............................................................................................................

Heildarlosun .........................................................................................................

Notkun á seldu eldsneyti og gasi .......................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Orkunotkun Eining 2023 2022

kWst

64.507.496 63.911.045

kWst

3.396.988

3.318.809

kWst

27.804.852

28.458.972

kWst

33.305.657

32.133.263

kWst

3.396.988

3.318.809

kWst

61.110.508 60.592.235

Orkusamsetning Eining 2023 2022

kWst

64.507.496 63.911.045

5,3% 5,2%

94,7%

94,8%

0,0%

Eldsneytisnotkun Eining 2023 2022

284.286 277.823

61.577 57.115

222.706 220.708

Lekalosun Eining 2023 2022

2.109

4.437

1.232 3.673

904 764

Samsetning raforku Eining 2023 2022

kWst

27.804.852

28.458.972

0,0% 0,0%

100,0% 100,0%

0,0% 0,0%

Meðhöndlun úrgangs Eining 2023 2022

5.880.259

5.447.837

4.348.475 3.743.087

1.531.644 1.704.750

4.477.546 3.780.341

1.402.573 1.667.487

74,0% 68,7%

76,1% 69,4%

Heildarorkunotkun ...............................................................................................

Jarðefnaeldsneyti ............................................................................................

Lífeldsneyti .......................................................................................................

Rafmagn ...........................................................................................................

Hitaveita ...........................................................................................................

Bein orkunotkun ...................................................................................................

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Umhverfisbókhald

Bensín ...................................................................................................................

Díselolía ................................................................................................................

Samtals lekalosun ................................................................................................

Koltvísýringur (CO2) ............................................................................................

F-gös ....................................................................................................................

Óbein orkunotkun ................................................................................................

Heildarorkunotkun ...............................................................................................

Jarðefnaeldsneyti ................................................................................................

Endurnýjanlegir orkugjafar ..................................................................................

Kjarnorka ..............................................................................................................

Samtals eldsneytisnotkun ...................................................................................

Óflokkaður úrgangur ............................................................................................

Endurnýttur úrgangur ..........................................................................................

Úrgangi fargað .....................................................................................................

Flokkunarhlutfall úrgangs ....................................................................................

Endurnýtingarhlutfall úrgangs .............................................................................

Heildarnotkun raforku ..........................................................................................

Jarðefnaeldsneyti ................................................................................................

Endurnýjanlegir orkugjafar ..................................................................................

Kjarnorka ..............................................................................................................

Heildarmagn úrgangs ..........................................................................................

Flokkaður úrgangur ..............................................................................................

Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024

Umhverfisstjórnun Eining 2023 2022

J/N J J

Fylgir fyrirtækið sérstökum úrgangs, vatns, orku

J/N J J

J/N N N

Loftslagseftirlit Eining 2023 2022

Hefur framkvæmdastjórn yfirumsjón með og/eða

J/N J N

Mildun loftslagsáhættu Eining 2023 2022

Heildarfjármagn sem árlega er fjárfest í loftslagstengdum

m. ISK * 733,2

Fjöldi starfsfólks Eining 2023

Heildarfjöldi starfsfólks**

fj.

1.500

fj.

1.114

fj.

2.614

Heildarfjöldi ótímabundins starfsfólks

fj.

1.500

fj.

1.113

fj.

2.613

Heildarfjöldi tímabundins starfsfólks

fj.

Heildarfjöldi starfsfólks með ótryggan vinnutíma

fj.

Heildarfjöldi starfsfólks í fullu starfi

fj.

537

fj.

378

fj.

915

*Sjá nánari hlutföll fyrir fjárfestingargjöld á bls. 73

**Heildarfjöldi starfsfólks í sjálfbærniuppgjörinu tekur mið af úttektarmánuði jafnlaunavottunar hjá hverju félagi

fyrir sig í samstæðunni, en ekki fjárhagsári þessa samstæðuársreiknings.

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:

Karlar .....................................................................................................................

Konur ....................................................................................................................

Umhverfisstjórnun

Fylgir fyrirtækið formlegri umhverfisstefnu? .....................................................

og/eða endurvinnslustefnum?.............................................................................

Notar fyrirtækið þitt viðurkennt orkustjórnunarkerfi .........................................

stýrir loftslagstengdri áhættu?............................................................................

Annað ....................................................................................................................

Samtals .................................................................................................................

Karlar .....................................................................................................................

Konur ....................................................................................................................

Annað ....................................................................................................................

Samtals .................................................................................................................

Hefur stjórn þín eftirlit með og/eða stjórnar loftslagstengdri áhættu? ............

innviðum, seiglu og vöruþróun.............................................................................