Hagar — Audit Report / Information 2024

Nov 2, 2024

RAFRÆNT UNDIRRITAD
Auður Ósk Þórsdóttir
Kt. 3112617549
Dags. 1.11.2024 16:09:37
Ástæða: Undirritun

KPMG
KPMG ehf.
Borgartún 27
105 Reykjavík
Sími 545 6000
Fax 545 6001
Veffang www.kpmg.is

Staðfesting á skýrslu um fjárhagsleg- og sérstök skilyrði

vegna prófunar í tengslum við árshlutareikning

Umboðsmenn kröfuhafa og
Hagar hf.
Holtavegi 10
104 Reykjavík

Staðfesting á skýrslu um fjárhagslegar og sérstakar kvaðir sem byggir á umsömdu verklagi vegna skuldabréfaflokks HAGA021029

Vísað er til veðhafa og veðgæslusamkomulagsins, dags. 1. október 2019, og samnings við staðfestingaraðila, dags. 1. október 2019. Hugtök sem skilgreind eru í veðhafa- og veðgæslusamkomulaginu við staðfestingaraðila skulu hafa sömu merkingu og þeim er þar gefin.

Vísað er til skýrslu útgefanda um fjárhagsleg- og sérstök skilyrði, dags. 17. október 2024.

Staðfestingaraðili hefur farið yfir skýrslu útgefanda um fjárhagslegar og sérstakar kvaðir og aðrar upplýsingar sem skýrslan byggir á. Að lokinni sjálfstæðri yfirferð eru niðurstöður staðfestingaraðila eftirfarandi:

Þann 31. ágúst 2024 voru viðkomandi fjárhagslegar og sérstakar kvaðir eftirfarandi miðað við árshlutareikning:

1 Vaxtaþekja

EBITDA 12 mánaða tímabils, frá 1. september 2023 til 31. ágúst 2024 nam 13.298 m.kr. Á sama tímabili námu vaxtagjöld 3.199 m.kr. Vaxtaþekja telst því vera 4,2.

Fjárhagslegar kvaðir í skuldabréfaflokknum, HAGA021029, er að vaxtaþekja sé eigi lægri en 2,0.

2 Eiginfjárhlutfall

Eigið fé Haga þann 31. ágúst 2024 nam 28.282 m.kr. Heildareignir skv. efnahagsreikningi sama dag námu 80.965 m.kr. Eiginfjárhlutfall Haga þann 31. ágúst 2024 er því 34,9%.

Fjárhagslegar kvaðir í skuldabréfaflokknum, HAGA021029, er að eiginfjárhlutfall sé eigi lægra en 25%.

Yfirferð staðfestingaraðila á fjárhagslegum og sérstökum kvöðum samræmist mati útgefanda og skýrsla um fjárhagslegar og sérstakar kvaðir því staðfest.

Reykjavík, 1. nóvember 2024

Fyrir hönd staðfestingaraðila,
KPMG ehf.

KPMG ehf. á Íslandi er aðili að alþjóðlegu neó KPMG samtökum sjálfstæðra fyrirtækja sem aðild eiga að KPMG International Limited, ensku féliagi með takmarkaða ábyrgð

Reykjavík
Akranes
Akureyri
Blóndubs
Borgarnes
Dalvik

Egilsstaðir
Hefnarfjörður
Hella
Hornafjörður
Reyðarfjörður

Reykjavesbær
Sauðárkrokur
Selfoss
Stykksholmur
Vestmannaeyjar